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重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 1 新申新材 NEEQ:837351 NEEQ:证券代码 重庆新申新材料股份有限公司 （Chongqing Newcent New Material Co.,Ltd） （Chongqing Newcent New Material Co.,Ltd） 年度报告 2016 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 2 公司年度大事记 2016 年 1 月，公司被重庆市北部新区管理委 员会评为《2015 年度技术标准战略先进企 业》，这标志着企业按顾客导向的战略逻辑和 以顾客价值最大化作为战略使命的定位得到 市场的高度认可。 2016 年 1 月，公司作为行业标准制订起草人 之一，参与了《废硫化氢处理处置规范》、 《镀膜用氟化镁》、《电池用硫酸锰》、《工 业碱式碳酸铜》、《工业碱式氯化铜》、《高 纯工业品硝酸锶》、《工业八水氢氧化锶》、 《触媒用氧化锌》、《含铜蚀刻废液主要成 分和微量金属元素分析方法》、《化学镀铜 废液中乙二胺四乙酸二钠（EDTA）和铜含 量测定方法》、《工业碳酸钾》、《工业硝 酸钠》等国家标准和行业标准的修订和制 定。 2016 年 4 月，公司全资子公司重庆新申世纪 化工有限公司被重庆市知识产权局评为《国家 知识产权优势企业》。 2016 年 4 月，公司董事长申静女士研制的“一 种防结块氯化锶的制备方法”荣获重庆市铜 梁区 2013-2014 年度科学技术奖技术发明一 等奖。 2016 年 5 月 5 日，公司在全国中小企业股份 转让系统正式挂牌。 2016 年 11 月，公司全资子公司重庆新申世 纪化工有限公司研制的“一种防结块氯化 锶的制备方法”荣获中国化工学会无机酸 碱盐专业委员会 2014-2016 年度无机化工科 技奖—技术发明奖。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 3 目录 第一节声明与提示 ..................................................................... 5 第二节公司概况 ....................................................................... 8 第三节会计数据和财务指标摘要 ........................................................ 10 第四节管理层讨论与分析 .............................................................. 12 第五节重要事项 ...................................................................... 23 第六节股本变动及股东情况 ............................................................ 26 第七节融资及分配情况 ................................................................ 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................ 29 第九节公司治理及内部控制 ............................................................ 32 第十节财务报告 ...................................................................... 37 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、新申股份、新申新材料 指 重庆新申新材料股份有限公司 新申有限 指 重庆新申锶盐有限公司，系公司改制前的名称 新申化工、新申世纪 指 重庆新申世纪化工有限公司，系公司全资子公司 股东大会 指 重庆新申新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 重庆新申新材料股份有限公司董事会 监事会 指 重庆新申新材料股份有限公司监事会 共荣商事 指 共荣商事株式会社 京东方 指 重庆京东方光电科技有限公司 中基进出口 指 重庆市中基进出口有限公司，系公司关联方之一 广州证券、主办券商 指 广州证券股份有限公司 律师事务所、国浩 指 国浩律师（重庆）事务所 会计师事务所、大华 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《重庆新申新材料股份有限公司章程》 报告期 指 2016年度 特别说明：本公开转让说明书中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在差异， 系小数点四舍五入所为。无特别说明的情况下，币种默认为人民币。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 1、豁免披露事项及理由 目前公司规模较小，行业竞争激烈，披露前五大客户、前五大供应商可能对我司未来经营产生 不利影响。另外，我司销售的产品中，碳酸锶、锰片等涉及我司的商业机密。公司已向全国中小企 业股份转让系统申请豁免前五大客户、前五大供应商名称及具体产品名称，不予披露该等事项不影 响投资者对公司 2016 年年报的阅读。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、主要原材料价格波动的风险 锶盐的主要原材料为天青石和碳酸锶矿，以前受制于技术 等方面的限制，锶盐产品大多以粗加工产品对外销售，浪费严 重。随着我国向工业制造强国的推进，将更加重视对资源的有 效性利用，而生产锶盐的原材料的价格波动是影响锶盐产品成 本变化的重要原因，会通过产业链影响到最终的产成品。 2、技术被超越的风险 无机盐的研发生产属于高新技术产业，不同种类锶产品的发展 也经历过由降再升的过程，这主要是由于技术的更迭导致以碳 酸锶为原材料的产品被其他产品如高端氯化锶、高端硝酸锶等 替代。未来，公司也极有可能面临技术更新不及时、被同业竞 争对手超越或被替代的风险。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 6 3、国际市场竞争风险 目前，国内外市场上高端锶盐的供应者大多来自于国外供 应商，公司 60%的产品主要用于出口，因此，面临较激烈的国 际市场竞争风险。 4、汇率风险 公司锶盐产品大部分用于出口，与国外客户通常以美元结 算，2015 年 6 月 30 日、2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日的美元对人民币汇率中间价分别为 1:6.1136、1:6.4936 和 1： 6.9370，美元汇率上升有利于公司产品的对外销售，但未来如果 汇率下降将对公司的营业收入和经营业绩造成不利影响。 5、客户集中度较高风险 公司前五大客户占比相对较高，但公司前五大客户相对稳 定，销售回款情况良好，公司未来拟继续加强与这些优质客户 的战略合作关系。但是，由于公司前五大客户的销售收入占比 相对较高，如果部分客户经营情况不利，从而降低对公司产品 的采购，公司的营业收入增长将受到较大影响。 6、实际控制人控制不当风险 公司控股股东和实际控制人为申静，申静直接持有公司 82.50%的股份。虽然公司已经建立较为完善的内部控制制度和 公司治理结构，包括制定《公司章程》、《股东会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《关联交易管理 制度》等规章制度，但并不排除控股股东和实际控制人利用其 控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当决策，给公 司经营带来风险的可能。 7、公司治理风险 有限公司阶段，公司治理存在一定瑕疵。如公司的会议记 录不健全，未按法律及公司章程要求发出会议通知，未建立对 外担保、重大投资、关联交易相关制度。股份公司设立后，新 申新材料建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所 需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，各 项内部控制制度有待实际执行的检验，存在一定的治理风险。 8、不能继续享有税收优惠的风险 2016 年 12 月 20 日，全国高新技术企业认定管理工作领导 小组办公室对子公司新申化工予以高新技术企业备案，发证日 期为 2016 年 12 月 5 日，证书编号为 GR201651100035。2015 年 6 月 18 日，新申化工取得了重庆市铜梁区发展和改革委员会 出具的西部地区鼓励类产业项目确认书，其生产的无机化工产 品符合鼓励类产业政策，于 2017 年 3 月 24 日在铜梁区国家税 务局蒲吕税务所进行了 2016 年度企业所得税减免事项备案：设 在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税 （铜梁国税蒲通〔2017〕5339 号）。若公司未来不符合高新技 术企业认定标准或国家产业政策变化，则公司的税务成本将面 临增加的风险。 2013 年 5 月 23 日，重庆市北部新区地方税务局受理了新申 有限西部大开发减免税申请。2016 年 1 月 21 日，重庆市两江新 区地方税务局大竹林税务所出具《情况说明》确认 2013—2014 年度新申有限享受西部大开发企业所得税优惠政策。2016 年 4 月 18 日在重庆市两江新区地方税务局大竹林税务所进行了 2015 年 5 月 23 到 2016 年 5 月 22 日企业所得税减免事项备案， 故公司的企业所得税税率为 15%。若未来国家政策的变化使公 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 7 司不能继续享受西部大开发企业所得税优惠政策，则公司的税 务成本将面临增加的风险。 9、核心人员流失的风险 公司的核心竞争优势为技术优势，公司技术团队在行业内 深耕多年，具备成熟的技术体系和实践经验，而公司的核心技 术系公司自我研发。因此，经验丰富的技术人才对于公司尤为 重要。同时，公司的销售人员不仅需要具备较强的市场营销能 力，还需要掌握具体产品相关的技术原理、熟悉产品性能指标 等。因此，一旦出现关键技术人员或销售人员的大量流失，将 会对公司造成较大损失。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 重庆新申新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing Newcent New Material Co.,Ltd 证券简称 新申新材 证券代码 837351 法定代表人 申静 注册地址 重庆市北部新区高新园新南路 164 号龙湖水晶国际 11 层 办公地址 重庆市北部新区高新园新南路 164 号龙湖水晶国际 11 层 主办券商 广州证券股份有限公司 主办券商办公地址 广州市天河区珠江西路 5 号广州国际金融中心西塔 19、20 楼 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谢栋清、张燕 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 申静 电话 023-86785310 传真 023-67031909 电子邮箱 shenjing@ 公司网址 http://www.ChinaN 联系地址及邮政编码 重庆市北部新区高新园区新南路 164 号龙湖水晶国际 11 层邮编 401147 公司指定信息披露平台的网址 或 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 公司档案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-05 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C26 化学原料及化学制品制造业 主要产品与服务项目 高纯度锶盐、钡盐、锰盐等产品 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 6,000,000 做市商数量 0 控股股东 申静 实际控制人 申静 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 9 企业法人营业执照注册号 915000006220575466 否 税务登记证号码 915000006220575466 否 组织机构代码 915000006220575466 否 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 52,147,044.06 52,101,615.06 0.09% 毛利率% 24.33 20.49 - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,172,060.91 2,137,501.48 1.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 659,324.59 1,137,017.19 -42.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 11.79 14.70 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.58 7.82 - 基本每股收益 0.36 0.36 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 78,226,715.33 62,962,314.56 24.24% 负债总计 58,578,296.56 45,621,061.71 28.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,648,418.77 17,341,252.85 13.30% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.27 2.89 13.15% 资产负债率%（母公司） 64.57 61.29 - 资产负债率%（合并） 74.88 72.46 - 流动比率 0.93 0.86 - 利息保障倍数 3.61 3.41 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,615,425.12 346,904.21 - 应收账款周转率 15.95 21.85 - 存货周转率 2.68 3.54 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 24.24 41.67 - 营业收入增长率% 0.09 18.52 - 净利润增长率% 1.62 263.29 - 五、股本情况 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,000,000.00 6,000,000.00 计入权益的优先股数量 - 计入负债的优先股数量 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,731,754.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,605.16 非经常性损益合计 所得税影响数 -267,622.84 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,512,736.32 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 256,092.56 486,118.55 管理费用 7,638,068.17 7,408,042.18 根据财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）： 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目；将自 2016 年 5 月 1 起企业经营活动 发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目， 2016 年 5 月 1 日前发生的税费不予调整。报表比较数据不予调整。 本次会议政策变更导致 2016 年调增税金及附加本年金额 230，025.99 元，调减管理费用本年金额 230，025.99 元， 除此之外，公司报告期内其他主要会计政策未发生变更。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 12 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是一家专业从事高纯度精细化学无机盐产品的研发、生产和销售的企业，产品主要用于液晶、 汽车尾气治理、电子、环保水处理等领域。液晶行业是未来 5 年高速发展增长的国家支柱行业之一，每年 有上千亿美金的市场容量。环保水处理行业是未来国家重点关注和发展的行业，随着国家环保政策的严格 实施，环保材料的使用会成为一种必然趋势。该行业也有上千亿的市场空间。汽车尾气排放治理是目前全 球最为关注的问题，随着国际、国内排放标准的进一步加强，汽车尾气吸收材料将更为广泛的应用于汽车 尾气治理当中，未来将迎来巨大的市场空间。 公司主要产品为高纯氯化锶、高纯硝酸锶等无机盐产品。 公司所处行业为无机盐制造行业的锶盐子行业，公司重视科技创新，研发能力较强，核心技术人员曾 参与过 20 项国家和行业标准的制订或修订工作，公司现有 12 项专利，其中 6 项为发明专利，5 类产品被 评为高新技术产品，技术实力居于同业领先地位；同时，公司地处重庆，可以优惠的价格获取原材料，在 生产中以粗品碳酸锶、废锶等为原材料提纯高纯锶产品，具有较强的成本优势。经过近几年的发展，公司 的合作客户数量渐涨，目前拥有京东方等客户，并形成液晶全产业链的配套，具有明显的市场优势和客户 优势。公司根据客户的不同需求，为其定制适合其用途的产品和服务，加强了与客户合作的深度和广度。 公司采取直接销售和渠道销售相结合的模式开拓业务，收入来源主要为产品的生产和销售利润。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司根据制定的年度经营计划，结合产品的市场行情，从产品研发、内部控制、市场开拓 等方面加大投入，促进公司稳步发展，不断提高市场竞争力。 （一）经营情况 报告期内，公司实现营业收入 5,214.70 万元，较去年同期增加了 4.54 万元，涨幅比例为 0.09 %，主 要是因为在整个市场经济下降的情况下，公司积极应对，加强和客户的沟通，及时根据客户的需求对产品 结构进行调整，巩固的市场份额，并实现了稳中上升。 报告期内，公司产品的毛利率为 24.33 %，去年同期为 20.49 %，上涨 3.84 个百分点，主要原因是公 司采用了新技术，对产品进行改良升级，在保持品质的前提下降低了生产成本，这也使得公司的高端锶产 品毛利率增幅较大，进而提升了公司总的产品毛利率。 报告期内，公司实现净利润 217.21 万元，去年同期为 213.75 万元，涨幅比例为 1.62% ，主要原因： 一是公司毛利率增幅不大，毛利增加 201 万元；二是公司消化了于 2016 年在全国中小企业股份转让系统 挂牌，期间支付各项中介费用 1,563,364.79 元和研发支出较去年同期增加 765,156.93 元。因此，本年度 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 13 的利润增长是比较明显的。 报告期内，公司经营活动现金流量净额为 961.54 万元，比上年同期增加 926.85 万元，在销售收款方 面，应收账款账面价值较少，销售回款率达到 96.09%，这主要是因为公司客户相对稳定；其次是我司大 部分客户都是行业的前几名或是国际知名的优质企业，客户信誉度好，；最重要的是我司内部管理规范、 风控能力强，回款率好，故应收账款账面价值较小；在采购付款方面，公司付款采用现金和承兑的方式， 由于公司长期积累的商业信誉，以及与供应商长期保持良好的合作关系，因此获得了供应商的信任和一定 的付款信用周期，这也进一步减少了公司经营活动现金流的支出；2016 年应付票据较上年同期增加 416.87 万元，应付账款较上年同期增加 419.58 万元。综上，公司经营活动产生的现金流量净额相对较高。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额-265.06 万元，比上年同期减少 445.27 万元，主要原因为 报告期内公司全资子公司重庆新申世纪化工有限公司二期扩建工程基本完成，导致公司投资活动产生的现 金流量净额大幅度减少。报告期内，公司筹资活动产生的现金流量为-239.99 万元，比上年同期减少 1094.80 万元，主要原因为报告期内，主要为取得银行借款和归还银行借款差额净流为 310 万元，支付银 行借款利息 96.90 万元，支付的银行承兑汇票保证金 453.08 万元。 （二）经营计划的执行情况 从产品研发来看，报告期内，公司在技术研发方面加大投入，研发支出较去年同期增加 765,156.93 元， 主要是由于公司的全资子公司重庆新申世纪化工有限公司在 2015 年-2016 年度新增 7 项科研项目，为公 司未来的发展和产品技术更新奠定了良好的基础。内部控制方面，公司制定了较为完善的内部控制制度， 规范公司的经营和管理，公司人员较为稳定；市场拓展方面，公司不断优化产品方案，满足客户个性化需 求，在维护与现有客户良好关系的前提下，不断拓展新的客户，如 2016 年我司成功成为主营液晶面板的 重庆京东方光电科技有限公司的供应商，增加了环保水处理材料和工艺线上材料的供应和服务，延长了产 品线，加强了与客户合作的深度和广度。因液晶材料市场的前景较大，仅重庆京东方一家就有上百亿的产 值，因此，我司在该行业的客户拓展有利于公司进一步发展。 综上所述，公司的营业收入与净利润与去年同期相比，呈稳定上升趋势，产品销量保持稳定，公司具 备可持续经营能力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 52,147,044.06 0.09% 52,101,615.06 18.52% 营业成本 39,459,089.37 -4.74% 75.67% 41,423,572.66 12.48% 79.51% 毛利率 24.33% 20.49% 管理费用 7,408,042.18 15.13% 14.21% 6,434,233.57 40.89% 12.35% 销售费用 3,364,800.51 32.41% 6.45% 2,541,225.14 39.56% 4.88% 财务费用 673,350.32 8.58% 1.29% 620,128.71 -24.19% 1.19% 营业利润 823,915.56 9.94% 1.58% 749,416.02 -340.64% 1.44% 营业外收入 1,790,528.48 5.31% 3.43% 1,700,269.94 89.23% 3.26% 营业外支出 10,169.32 -96.64% 0.02% 302,398.17 2281.09% 0.58% 净利润 2,172,060.91 1.62% 4.17% 2,137,501.48 263.29% 4.10% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2016年公司实现营业收入5，214.70万元，比上年增长0.09%；主要原因是自我司在公开转让说明书及 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 14 2015年年度审计报告中披露前五大客户、五供应商及产品名称以来，同业竞争增加，我司销售收入受到较 大影响；但公司积极应对，加强和客户的沟通，及时根据客户的需求对产品结构进行调整，巩固市场份额， 并实现了稳中上升。从而导致我司2016年营业收入保持稳定增长。 2、营业成本 2016年公司营业成本3，945.91万元，较上年同期下降4.74%，主要是因为公司对产品结构进行调整， 重视新产品的研发，使用新技术，对产品进行改良升级，在保持品质的前提下降低了生产成本。 3、毛利率 2016年公司毛利率为24.33%，比上年同期20.49%增加了3.84个百分点，主要原因为公司对产品结构进 行调整，重视新产品的研发，使用新技术，加大对产品进行改良升级，加强内部管理，控制风险，从而使 报告期内综合毛利率增加。 4、管理费用 2016 年公司管理费用为 740.80 元，较上年同期 643.42 万元增长 15.13%，主要原因为：一是公司于 2016 年在全国中小企业股份转让系统挂牌，期间支付各项中介费 158.36 万元，比去年同期的 66.89 万元增加了 91.47 万元,同时 2016 年支付研发费 164.85 万元，比去年同期的 88.33 万元增加了 76.52 万元 5、销售费用 2016 年公司销售费用为 336.48 元，较上年同期的 254.12 元增长了 32.41%，主要原因为报告期内国 家 5 部委出台政策，限重限超，导致运费增加 93.91 万元；其次是公司加强了新产品新市场和新客户的开 发工作，开发成功了京东方等大客户，导致销售人员薪酬支出的增加 18.93 万元； 6、财务费用 2016 年公司财务费用为 67.34 万元，较上年同期增加 8.58%，主要原因为公司的全资子公司重庆新申 世纪化工有限公司在 2016 年在重庆银行新增贷款 500 万元，增加利息支出。 7、营业利润 2016 年公司营业利润为 82.39 万元，较上年同期增长 9.94%，主要原因为公司 2016 年度毛利率增加 3.84 个百分点，使营业利润相应增加。 8、营业外收入 2016 年公司营业外收入为 179.05 万元，较上年同期增加 5.31%，主要原因是报告期内政府补贴 173.18 万元，比上年同期增 141.35 万元增加了 22.52%,从而导致营业外收入增加。 9、营业外支出 2016 年公司营业外支出为 1.02 万元（包括税金滞纳金和财产案件受理费等）。 比上年同期下降了-96.64%，其主要原因是报告期内公司无固定资产处置损失和对外捐赠，而 2015 年固定 资产处置损失为 19.64 万元，对外赔偿金、违约金及罚款支出 5.54 万元。 10、净利润 2016 年公司净利润为 217.21 万元，比上年同期增加 1.62%。主要原因：一、公司对产品结构进行调 整，重视新产品的研发，使用新技术，加大对产品进行改良升级，降低了产品成本，提高了产品的毛利率， 因此利润增长比较明显；二是公司消化了 2016 年在全国中小企业股份转让系统挂牌期间支付各项中介费 用 158.36 万元和研发支出 164.85 万元，较去年同期分别增加 66.89 万元和 76.52 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 51,755,781.40 39,396,586.08 51,694,007.90 41,349,869.09 其他业务收入 391,262.66 62,503.29 407,607.16 73,703.57 合计 52,147,044.06 39,459,089.37 52,101,615.06 41,423,572.66 按产品或区域分类分析： 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 15 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 锶系列：500-605 等系列 26,804,934.25 51.40% 29,314,505.30 56.26% 锶系列：700-810 等系列 7,493,747.16 14.37% 6,718,183.21 12.89% 钠系列：HK-0001 4,740,046.90 9.09% N-甲基苯胺 4,094,786.26 7.85% 7,391,453.26 14.19% 锶系列：300-412 等系列 2,166,774.77 4.16% 1,455,812.27 2.79% 锰系列：1400-1412 等系列 1,992,765.65 3.82% 1,751,825.33 3.36% 钙系列：HK-0003 1,737,237.60 3.33% 锶系列：111-129 等系列 1,708,299.38 3.28% 3,154,748.38 6.05% 钡系列：3701 等系列 116,214.49 0.22% 99,845.74 0.19% 聚合物系列：HK-0004 95,941.80 0.18% 其他 805,033.14 1.54% 1,807,634.41 3.47% 合计 51,755,781.40 51,694,007.90 收入构成变动的原因： 报告期内，公司各类收入比重变化不明显，其中锶系列：500-605 等系列、N-甲基苯胺：D-0001、锶 系列：111-129 等系列等常规产品销售收入比重约有下降，增加了钠系列：HK-0001、钙系列：HK-0003、 聚合物系列：HK-0004 等环保新产品。 1、锶系列：500-605 等系列 2016 年锶系列：500-605 等系列销售收入 2680.49 万元，较 2015 年度 2931.45 万元下降了 8.56%，2016 年锶系列：500-605 等系列销售收入比重为 51.40%，较 2015 年的 56.26%下降了 4.86 个百分点。锶系列： 500-605 等系列减少的原因是报告期内由于客户信息泄露，行业竞争激烈，使我司上半年订单减少导致锶 系列：500-605 等系列销售下降；而我司下半年积极调整应对，加强和客户的沟通，及时根据客户的需求 对产品结构进行调整，通过努力，在 2016 年市场环境竞争激烈的前提下，取得了客户的信任，抓回了不 少订单，取得了好的效果。从而使我司 2016 年营业收入不仅没有下降，反而保持稳定增长，提高了我司 的竞争力和抗风险能力。 2、锶系列：700-810 等系列、锶系列：300-412 等系列 2016 年锶系列：700-810 等系列销售收入 749.37 万元，较 2015 年度 671.2 万元增加了 11.54%，2016 年锶系列：700-810 等系列销售收入比重为 14.37%，较 2015 年的 12.89%增加了 1.48 个百分点。2016 年 锶系列 300-412 等系列销售收入 216.68 万元，较 2015 年度 145.58 万元增加了 48.84%，2016 年锶系列 300-412 等系列销售收入比重为 4.16%，较 2015 年的 2.79%增加了 1.37 个百分点。锶系列：700-810 等系 列、锶系列 300-412 等系列增加的原因是我司客户在市场上有良好的信任，取得了良好的口碑，国内外客 户订单增加，从而使硝酸锶和锶系列 300-412 等系列销售收入增加。 3、N-甲基苯胺：D-0001 2016 年 N-甲基苯胺 D-0001 销售收入 409.48 万元，较 2015 年度 739.15 万元减少了 44.60%，2016 年 N-甲基苯胺 D-0001 销售收入比重为 7.85%，较 2015 年的 14.19%下降了 6.33 个百分点。N-甲基苯胺 D-0001 减少的原因是该产品为关联交易，为了减少关联交易，公司调整战略部署，从而导致 N-甲基苯胺 D-0001 销售收入减少。 4、钠系列：HK-0001、钙系列：HK-0003、聚合物系列：HK-0004 2016 年钠系列：HK-0001、氯钙系列：HK-0003、聚合物系列：HK-0004 销售收入分别为 474.00 万元、 173.72 万元、9.6 万元，销售收入比重分别为 9.09%、3.33%、0.18%。该三种产品为我司新开发的环保水 处理产品，2016 年中国液晶龙头企业-重庆京东方光电科技有限公司与我司成功签订合同，导致这三种产 品销售收入的增加。 （3）现金流量状况 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 16 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 9,615,425.12 346,904.21 投资活动产生的现金流量净额 -2,650,555.61 -7,103,207.48 筹资活动产生的现金流量净额 -2,399,850.95 8,548,104.86 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量 报告期内，公司经营活动现金流量净额为 961.54 万元，比上年同期增加 926.85 万元，在销售收款方 面，应收账款账面价值较少，销售回款率达到 96.09%，这主要是因为公司客户相对稳定；其次是我司大 部分客户都是行业的前几名或是国际知名的优质企业，客户信誉度好，；最重要的是我司内部管理规范、 风控能力强，回款率好，故应收账款账面价值较小；在采购付款方面，公司付款采用现金和承兑的方式， 由于公司长期积累的商业信誉，以及与供应商长期保持良好的合作关系，因此获得了供应商的信任和一定 的付款信用周期，这也进一步减少了公司经营活动现金流的支出；2016 年应付票据较上年同期增加 416.87 万元，应付账款较上年同期增加 419.58 万元。综上，公司经营活动产生的现金流量净额相对较高。 2、投资活动产生的现金流量 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额-265.06 万元，比上年同期减少 445.27 万元，主要原因 为报告期内公司全资子公司重庆新申世纪化工有限公司二期扩建工程基本完成，导致公司投资活动产生的 现金流量净额大幅度减少。 3、筹资活动产生的现金流量 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量为-239.99 万元，比上年同期减少 1094.80 万元，主要原因 为报告期内，主要为取得银行借款和归还银行借款差额净流为 310 万元，支付银行借款利息 96.90 万元， 支付的银行承兑汇票保证金 453.08 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 23,482,356.40 45.03 否 2 客户 2 7,565,964.06 14.51 否 3 客户 3 4,173,350.00 8.00 否 4 客户 4 2,487,637.28 4.77 否 5 客户 5 1,990,457.07 3.82 否 合计 39,699,764.81 76.13 - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 1 11,797,094.86 19.17 否 2 供应商 2 4,049,572.65 6.58 否 3 供应商 3 3,022,999.50 5.75 否 4 供应商 4 2,763,316.64 4.49 否 5 供应商 5 1,392,656.07 2.26 否 合计 23,025,639.72 38.25 - （6）研发支出与专利 研发支出： 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 17 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,648,453.18 883,296.25 研发投入占营业收入的比例 3.16% 1.70% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 12 公司拥有的发明专利数量 6 研发情况： 报告期内，公司研发费支出 164.85 万元，比上年同期增加 86.63%，主要原因是公司的全资子公司 重庆新申世纪化工有限公司在 2016 年新增 7 项科研项目：《高活性电子级氯化锰技术研究》、《新材 料专用氢氧化锶技术研究》、《高活性电子级醋酸锰技术研究》，《电子级硝酸锰技术研究》、《新材 料专用氧化锶技术研究》、《超细硝酸钡技术研究》、《电子陶瓷专用碳酸钡技术研究》等，研发人员 人数 2016 年为 22 人，比 2015 年的 13 人增加 9 人，研发人员工资金额 2016 年为 119.75 万元，比上年 同期的 49.02 万元增加了 144.29%，导致研发费用增加。 2016 年已完成研发，样品质量达到要求，待资金、市场等条件成熟，尽快产业化。此 7 项项目按进 度安排 2017 年继续研发，进展顺利。研发投入长期来看，对企业利润是正面影响，企业要保持行业领 先、营业收入、利润稳定增长，就要研发创新，保持企业的竞争力，就要保证合理的研发投入。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 20,936,039.82 80.97% 26.76% 11,568,652.37 40.51% 18.37% 8.39% 应收账款 3,909,244.51 48.76% 5.00% 2,627,945.84 22.78% 4.17% 0.83% 存货 22,101,858.86 31.58% 28.25% 16,797,438.49 33.25% 26.68% 1.57% 长期股权投资 固定资产 19,973,840.43 12.79% 25.53% 17,709,512.96 47.09% 28.13% -2.60% 在建工程 154,563.65 -80.81% 0.20% 805,602.46 -70.56% 1.28% -108% 短期借款 22,500,000.00 15.98% 28.76% 19,400,000.00 76.36% 30.81% -2.05% 长期借款 资产总计 78,226,715.33 24.24% - 62,962,314.56 41.67% - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金余额 2,093.60 万元，较 2015 年末 1,156.87 万元增加了 80.97%，主要原因为报 告期内公司经营情况好，资金回款率较高，2016 年经营活动产生的现金流量净额为 961.54 万元，比上 年同期的 34.69 万元增加 926.85 万元。导致货币资金增加。 2、报告期末应收账款余额 390.92 万元，较 2015 年末 262.79 万元增加了 48.76%，主要原因为报期 内公司应收账款中新增客户京东方公司，增大了应收账款 202.9 万元，账龄为 3 个月，占应收账款余额 比重 51.90%，导致应收账款余额增加。 3、报告期末存货余额 2,210.19 万元，较 2015 年末 1,679.74 万元增加了 31.58%，主要原因为报期内 公司资金充裕，遇到原材料价格合适的情况下，集中采购，降低成本，导致公司存货增加。 4、报告期末固定资产余额 1,997.38 万元，较 2015 年末 1,770.95 万元增加了 12.79%，主要原因为报 期内公司在建工程转固 288.93 万元导致固定资产增加。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 18 5、报告期末在建工程余额 15.46 万元，较 2015 年末 80.56 万元减少了 80.81%，主要原因为报期内 公司在建工程完工转入固定资产 288.93 万元导致在建工程余额减少。 6、报告期末短期借款余额 2,250.00 万元，较 2015 年末 1,940 万元增加了 15.98%，主要原因为报期 内公司全资子公司重庆新申世纪化工有限公司在重庆银行建北支行新增贷款 500 万元，在工商银行建北 支行贷款减少 190 万元所致。 7、报告期末资产余额 7,822.67 万元，较 2015 年末 6,296.23 万元增加了 24.24%，主要原因为报期内 实现净利润 217.21 万元，增加资产积累；银行贷款增加 310 万元；公司业务规模扩大，资产和负债均有 所增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，本公司拥有一家全资子公司。全资子公司重庆新申世纪化工有限公司成立于 2002 年 12 月 13 日，注册资本为 100 万元，法定代表人为申静，住所为重庆市铜梁区旧县镇永兴村二社，经 营范围为无机化工产品开发及自销（国家有专项管理规定的按规定办理）和技术服务。销售：五金、交 电、仪器仪表、电子元器件、计算机及外围设备、日用百货、化工产品及原料(不含危险化学品)、建筑 材料（不含危险化学品)；进料（来料）加工化工产品及原料（不含危险化学品）；对外加工化工产品（不 含危险化学品）、机械产品、汽车零部件；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 报告期内新申世纪实现营业收入 44,126,861.64 元，发生主营业务成本 38,951,951.21 元，发生销售 费用 1,001,890.80 元，管理费用 3,800,380.03 元，实现净利润 78,777.01 元。 （三）外部环境的分析 无机盐工业是我国化学工业的重要组成部分，无机盐产品用途既涉及造纸、橡胶、塑料等有关的 工业，又涉及与农药、饲料添加剂、化肥有关行业；既涉及到太空的空间技术，又涉及到入地的采矿、 采油和航海；既在高新技术领域中的信息产业、电子工业以及各种材料工业中有应用，又与日常生活中 的轻工、建材、交通息息相关。我国生产的无机盐品种已达到 1300 多种，总生产能力 5000 万吨，总产 量超过 3800 万吨，相当数量的产品产量居世界前列，其中钡盐、锶盐、过氧化氢和相当数量的稀土化 合物等 20 余种产品的产量居世界前 2 位。无机盐产品一直是我国传统的大宗出口商品，出口到世界 100 多个国家和地区，每年约有 200 多种、1000 多万吨产品出口，年创外汇 80-100 亿美元。随着技术的发 展，目前无机盐产品精细化率已达 35%以上，并且逐年在提高，相当一部分产品质量达到或超过世界先 进水平。 无机盐在我国的发展历史较早，应用范围广阔，随着技术的进步，越来越多的无机盐从传统领域向 环保、医药保健、新能源等领域扩展，前景广阔。中国产业竞争情报网数据显示，2015 年，我国锶盐总 需求量约为 24.35 万吨。我国是全球最大的锶盐生产国和消费国，也是世界最大的液晶级氯化锶、硝酸 锶、高纯碳酸锶生产国与出口国，锶盐在我国最初是通过碳酸锶的形式被广泛应用，受提炼技术的局限， 生产的锶产品浓度低、质量不高，大部分应用于传统彩色显像管玻壳等领域，而等离子、液晶显示等高 端产品基本靠从国外进口。随着技术的发展，其运用范围也随着科技的发展不断的得到推广，越来越多 的行业也开始使用以锶为核心的新材料，如电子器件、合金领域、磁性材料、核医学等领域。锶盐属于 无机盐行业中的一个细小分支行业，2015 年，我国锶盐市场规模为 13.1490 亿元，2011 年到 2015 年， 我国锶盐市场规模平均保持 10%以上的复合增长率，行业增速高于 GDP 增长。 （四）竞争优势分析 ①技术优势 公司的研发能力较强，核心技术人员曾参与过 20 项国家和行业标准的制订或修订工作，公司现有 6 项发明专利，5 类产品被评为高新技术产品，技术实力居于同业领先地位。 ②产品优势 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 19 公司生产的高端锶产品具有高纯度，低杂质、防结块、无毒环保的性能，可应用于液晶、合金、汽 车尾气排放等环保领域，范围较广，质量稳定，技术较高，其产品在行业中具有较强的竞争优势；相比 于传统锶产品的粗加工，公司的高端锶产品生产过程无污染；可用废碳酸锶和废锶为原材料，节约资源。 ③资源优势 重庆的铜梁和大足锶矿是中国锶矿中质量较好的矿山，锶的品位较高，汇聚了全国大部分的锶产品 生产企业。公司地处重庆，可以优惠的价格获取原材料。 ④成本优势 一方面，传统的锶盐制造企业以生产碳酸锶为主，原材料主要为锶矿，利用率较低。公司通过不断 改进生产技术，已经实现以粗品碳酸锶、废锶等为原材料生产出高纯锶产品，大幅度提高了锶原料的利 用率，不仅降低了产品的成本，更节约了自然资源；另一方面，公司在生产氯化锶中所应用的盐酸产品 部分可免费甚至由上游供货商补贴使用，这大大降低了产品成本。 ⑤客户资源优势 一方面，经过近几年的发展，公司的合作客户数量渐涨，且大多为国内外知名企业，他们成为高端 锶产品的主要客户，虽然目前大部分单个客户销量较少，但随着合作的深化与加强，未来将给公司带来 较大的增长空间。液晶行业是未来 5 年高速发展增长的国家支柱行业之一，市场容量较大。我司与京东 方等主营液晶面板的优质客户进行合作，将有利于提高公司的竞争力。 竞争劣势： ①人才缺乏 随着企业的发展，会不断地涉及更多的新兴领域和行业，无论是在研发还是市场销售方面，人员的 欠缺将是制约公司快速发展的一大劣势。 应对措施：一方面，公司未来将继续加大研发投入，通过自身与高校研发相结合的方式，不断提升产品 技术实力，同时，也会在这过程中发现人才，以为公司所用。另一方面，公司主动引进和培养高素质的 人才，以适应企业的发展需要。 ②规模较小，融资渠道单一 与上市化工企业相比，公司规模较小，其发展速度受现有公司规模制约。公司目前主要依赖银行贷 款和商业信用融资，近年来，随着公司经营规模的扩大以及新产品的不断推出，资金的缺乏已严重制约 了公司的发展，仅依靠自身积累和银行贷款融资将不能满足公司科研成果转化和生产规模快速扩张的需 要，在竞争中处于劣势。 应对措施：公司登录新三板，也让更多的机构认识和了解公司，公司也在主动拓宽多种融资渠道，以获 得更适宜公司发展的融资成本，解决资金瓶颈。 （五）持续经营评价 报告期内，公司经营保持稳定健康发展态势，经营业绩有所增长，产品市场占有率不断扩大，公司 具备持续经营能力。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等独立完整，保持着良好的独立自主经营能力，会 计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。综述，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法 权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 （七）自愿披露 不适用。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 20 二、未来展望 （一）行业发展趋势 不适用。 （二）公司发展战略 不适用。 （三）经营计划或目标 不适用。 （四）不确定性因素 不适用。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、主要原材料价格波动的影响 锶盐的主要原材料为天青石和碳酸锶矿，以前受制于技术等方面的限制，锶盐产品大多以粗加工产品 对外销售，浪费严重。随着我国向工业制造强国的推进，将更加重视对资源的有效性利用，而生产锶盐的 原材料的价格波动是影响锶盐产品成本变化的重要原因，会通过产业链影响到最终的产成品。 应对措施：一方面，公司在向国内供应商采购原材料的同时也在发展国外供应商，减少对地点、厂商的依 赖；另一方面，公司也在努力提高原材料提取技术，利用废碳酸锶、废锶渣等为新产品的原材料，变废为 宝，实现循环利用，从而减小锶矿、碳酸锶产品价格波动对公司产品的影响，目前该技术已广泛应用于公 司产品的生产过程中。 2、技术被超越的风险 无机盐的研发生产属于高新技术产业，不同种类锶产品的发展也经历过由降再升的过程，这主要是由 于技术的更迭导致以碳酸锶为原材料的产品被其他产品如高端氯化锶、高端硝酸锶等替代。未来，公司也 极有可能面临技术更新不及时、被同业竞争对手超越或被替代的风险。 应对措施：公司重视对新产品的研发和新领域的尝试，一般会提前五年储备新技术，公司与高校合作，掌 握最新的研发动态，提前做好备用方案。为保持领先的竞争优势，2016 年，公司加大了研发投入，2016 年研发支出较去年同期增长了 86.63 %。 3、国际市场竞争风险： 目前，国内外市场上高端锶盐的供应者大多来自于国外供应商，公司 55.70%的产品主要用于出口， 因此，面临较激烈的国际市场竞争风险。 应对措施：公司时刻关注国际市场动向，加强对国家政策、行业热点和竞争对手的了解，深化与国内外客 户的沟通合作，积极开发新产品和新技术，扩展产品应用领域的深度和广度。节约资源，爱护环境，为客 户提供更优质的产品和服务，提升自身竞争力，以应对国际市场竞争风险。 4、汇率风险 公司锶盐产品大部分用于出口，与国外客户通常以美元结算，2015 年 6 月 30 日、2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日的美元对人民币汇率中间价分别为 1:6.1136、1:6.4936 和 1：6.9370，美元汇率上 升有利于公司产品的对外销售，但未来如果汇率下降将对公司的营业收入和经营业绩造成不利影响。 应对措施：一方面，公司会选择信用较好的合作伙伴，除少部分客户外，一般都要求客户在到货后 5 日或 30 日内电汇，及时付清款项，降低汇率变动带来的风险；另一方面，公司在收到外币时除预留部分必要 货币外，都进行实时结算汇兑。 5、客户集中度较高风险 公司前五大客户占比相对较高，但公司前五大客户相对稳定，销售回款情况良好，公司未来拟继续加 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 21 强与这些优质客户的战略合作关系。但是，由于公司前五大客户的销售收入占比相对较高，如果部分客户 经营情况不利，从而降低对公司产品的采购，公司的营业收入增长将受到较大影响。 应对措施：公司未来拟在稳固与现有重点客户合作关系的前提下，坚持进行市场和客户培育，不断拓展新 的销售区域和新的销售客户，通过新产品开发不断拓展应用领域，以在保持重要客户业绩的前提下，增加 总的销售额。 6、实际控制人控制不当风险 公司控股股东和实际控制人为申静，申静直接持有公司 82.50%的股份。虽然公司已经建立较为完善 的内部控制制度和公司治理结构，包括制定《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》和《关联交易管理制度》等规章制度，但并不排除控股股东和实际控制人利用其控制 权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当决策，给公司经营带来风险的可能。 应对措施：公司建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，包括制定《公司章程》、《股东会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《关联交易制度》等规章制度，公司按照各议事规 则定期召开“三会”，持续完善内部控制制度。 7、公司治理风险 有限公司阶段，公司治理存在一定瑕疵。如公司的会议记录不健全，未按法律及公司章程要求发出会 议通知，未建立对外担保、重大投资、关联交易相关制度。股份公司设立后，新申新材料建立健全了法人 治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，各项内部 控制制度有待实际执行的检验，存在一定的治理风险。 应对措施：公司自改制以来，一直严格按照各项法律、法规及相关规章制度执行，公司董监高均积极参加 各种专业培训来提高意识规范和职业素养，完善公司治理。 8、不能继续享有税收优惠的风险 2016 年 12 月 20 日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室对子公司新申化工予以高新技 术企业备案，发证日期为 2016 年 12 月 5 日，证书编号为 GR201651100035。2015 年 6 月 18 日，新申化 工取得了重庆市铜梁区发展和改革委员会出具的西部地区鼓励类产业项目确认书，其生产的无机化工产品 符合鼓励类产业政策，于 2017 年 3 月 24 日在铜梁区国家税务局蒲吕税务所进行了 2016 年度企业所得税 减免事项备案：设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税（铜梁国税蒲通〔2017〕 5339 号）。若公司未来不符合高新技术企业认定标准或国家产业政策变化，则公司的税务成本将面临增 加的风险。 2013 年 5 月 23 日，重庆市北部新区地方税务局受理了新申有限西部大开发减免税申请。2016 年 1 月 21 日，重庆市两江新区地方税务局大竹林税务所出具《情况说明》确认 2013—2014 年度新申有限享受 西部大开发企业所得税优惠政策。2016 年 4 月 18 日在重庆市两江新区地方税务局大竹林税务所进行了 2015 年 5 月 23 到 2016 年 5 月 22 日企业所得税减免事项备案，故公司的企业所得税税率为 15%。若未来 国家政策的变化使公司不能继续享受西部大开发企业所得税优惠政策，则公司的税务成本将面临增加的风 险。 应对措施：优惠的税收政策在一定程度上增加了公司的净利润。目前，公司已完成对产品线的升级换代， 新的产品也在不断推层出新，并投放市场，取得较好的反响，随着产品销量增加，公司利润也逐步增长， 公司也乐于向国家贡献更多的税收，以实现国家和公司的长期可持续发展。 9、核心人员流失的风险 公司的核心竞争优势为技术优势，公司技术团队在行业内深耕多年，具备成熟的技术体系和实践经验， 而公司的核心技术系公司自我研发。因此，经验丰富的技术人才对于公司尤为重要。同时，公司的销售人 员不仅需要具备较强的市场营销能力，还需要掌握具体产品相关的技术原理、熟悉产品性能指标等。因此， 一旦出现关键技术人员或销售人员的大量流失，将会对公司造成较大损失。 应对措施：公司建立了恰当的薪酬和激励制度，未来随着公司的发展也将考虑实施股权激励，让员工持股， 分享公司发展的成果，增强员工归属感。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 22 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 23 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 5,000,000.00 4,094,786.26 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 5,000,000.00 4,094,786.26 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 申静 子公司向公司控股股 东申静借款人民币 500 万元用于补充流动资 金。 5,000,000.00 是 申静 申静为公司向中国工 商银行股份有限公司 重庆建新北路支行申 请的580万元贷款提供 5,800,000.00 是 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 24 担保。 申静 申静为子公司向中国 工商银行股份有限公 司重庆建新北路支行 申请的710万元贷款提 供担保。 7,100,000.00 是 申静 申静为子公司向重庆 银行股份有限公司建 新北路支行申请的 500 万元贷款提供担保。 5,000,000.00 是 总计 - 22,900,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （1）报告期内，子公司世纪化工因归还银行借款，流动资金暂时短缺，向实际控制人申静借款 500 万元，借款期限为 2016 年 3 月 14 日至 2016 年 4 月 30 日。借款期限内子公司不支付利息；逾期未还款的， 对未偿还部分按银行同期商业银行贷款基准利率支付利息。公司与申静于 2016 年 3 月 13 日签署了借款合 同。截止本报告出具之日，公司已全部偿还上述借款，未发生逾期还款事项。该事项经第一届董事会第二 次会议及 2016 年第一次临时股东大会审议通过。 （2）报告期内，公司与工商银行重庆建新北路支行签订贷款合同（合同编号：031000229-2016 年（建 北）字 00134 号），借款金额为 580 万元。申静以其房产为该笔贷款提供抵押，且为该笔贷款提供担保。 该关联抵押担保合同系公司挂牌前签订的最高额抵押合同，具体详见公司《公开转让说明书》。该关联保 证担保事项已提交公司第一届董事会第八次会议进行补充审议并提交公司 2016 年度股东大会进行补充审 议。 （3）报告期内子公司新申世纪与工商银行重庆建新北路支行签订贷款合同（合同编号： 031000229-2016 年（建北）字 00027 号），借款金额为 710 万元。申静为该笔贷款提供担保。该事项经 第一届董事会第二次会议及 2016 年第一次临时股东大会审议通过。 （4）报告期内子公司新申世纪与重庆银行建新北路支行签订（最高额）授信业务总合同，合同编号： （2016）年（重银建北支授）字第 0382 号，授信额度 500 万元，授信期限 2016 年 3 月 24 日至 2019 年 3 月 24 日。申静为该笔贷款提供担保。该事项经第一届董事会第二次会议及 2016 年第一次临时股东大会审 议通过。 以上第 2-4 项偶发性关联交易均为公司股东为公司借款提供担保，未收取利息，有利于公司的长期发 展，是必要的，不会对公司生产经营产生不利影响。 （三）承诺事项的履行情况 1、公司董事、监事、高级管理人员与公司签订劳动合同，在劳动合同中约定竞业禁止条款； 2、公司股东、董事、监事、高级管理人员作出《关于规范和减少关联交易承诺函》； 3、公司董事、监事、高级管理人员及实际控制人作出避免同业竞争的承诺； 4、公司董事、监事、高级管理人员作出独立性的声明和承诺； 5、公司董事、监事、高级管理人员作出无犯罪记录声明。 报告期内，前述承诺人严格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺的事项。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 北 新 高 112 房 地 证 抵押 231,007.40 0.30% 中国工商银行建新北路支 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 25 2009 字第 00179 号 行借款 209 房地证 2012 字第 01480 号 抵押 9,156,080.62 11.70% 重庆银行建新北路支行借 款 北 新 高 112 房 地 证 2008 字第 013384 抵押 390,373.00 0.50% 重庆银行建新北路支行借 款 北 新 高 112 房 地 证 2008 字第 013385 抵押 386,027.55 0.49% 重庆银行建新北路支行借 款 209 房地证 2005 字第 05239 号 抵押 181,115.43 0.23% 重庆银行建新北路支行借 款借款 209 房地证 2006 号第 03670 号 抵押 货币资金 冻结 9,973,347.60 12.75% 银行承兑汇票保证金 总计 20,317,951.60 25.97% - 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 26 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 6,000,000 100.00 0 6,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 4,950,000 82.50 0 4,950,000 82.50 董事、监事、高管 6,000,000 100.00 0 6,000,000 100.00 核心员工 4,950,000 82.50 0 4,950,000 82.50 总股本 6,000,000 - 0 6,000,000 - 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 申静 4,950,000 0 4,950,000 82.50 4,950,000 0 2 蒲洪友 1,050,000 0 1,050,000 17.50 1,050,000 0 合计 6,000,000 0 6,000,000 100.00 6,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 无任何关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为申静。申静持有公司股份 4,950,000 股，持股比例为 82.50%。 申静：女，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历、化工工程师。1992 年至 1996 年，在重庆市外 商投资服务中心担任进出口部业务主管；1996 年至 2000 年，在重庆仙峰锶盐化工有限公司担任销售部经 理；2000 年 3 月至 2015 年 12 月，在重庆新申锶盐有限公司担任执行董事；2002 年至今，在重庆新申世 纪化工有限公司担任董事。2015 年 12 月 15 日担任公司董事长。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 27 公司控股股东在报告期内无变动。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为申静，具体情况参见“（一）控股股东情况”。 公司的实际控制人在报告期内无变动。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 28 第七节融资及分配情况 一、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 股东借款 申静 5,000,000.00 0.00% 2016/3/14 至 2016/4/30 否 银行借款 中国工商银行建新 北路支行 7,100,000.00 4.785% 2016/3/18 至 2017/3/17 否 银行借款 重庆银行建新北路 支行 5,000,000.00 5.665% 2016/6/20 至 2017/6/20 否 银行借款 重庆银行建新北路 支行 4,600,000.00 5.665% 2016/8/10 至 2017/7/17 否 银行借款 中国工商银行重庆 建新北路支行 5,800,000.00 5.665% 2016/12/28 至 2017/10/18 否 合计 27,500,000.00 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 申静 董事长 女 43 硕士 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 15 日 是 蒲洪友 董事 男 52 本科 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 15 日 否 王强 董事兼总经 理 男 37 大专 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 15 日 是 王永生 董事兼子公 司副总经理 男 43 大专 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 15 日 是 刘江涛 董事 男 43 大专 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 15 日 是 罗英国 监事会主席 男 50 大专 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 15 日 是 龙俊华 监事 男 36 本科 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 15 日 是 何维佳 监事 女 28 大专 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事申静和董事王强为夫妻关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员无其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 申静 董事长 4,950,000 0 4,950,000 82.50 0 蒲洪友 董事 1,050,000 0 1,050,000 17.50 0 合计 6,000,000 0 6,000,000 100.00 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 30 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 注：董事王永生已于 2017 年 3 月 8 日辞职，公司已于 2017 年第二次临时股东大会选任胡晓 明担任公司董事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 8 销售人员 5 7 生产人员 83 66 技术人员 26 32 采购类 3 3 员工总计 126 116 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 28 30 专科 39 35 专科以下 57 49 员工总计 126 116 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工变动： 公司人员变动主要是生产管理人员离职 2 人，生产工人离职 15 人，行政管理人员离职 1 人，销售人员增 加 2 人，技术人员增加 6 人。 2、员工培训： 公司一直十分重视员工的培训、考核工作，根据公司业务发展和管理技术要求，及时更新员工培训手 册，强化理论和实践的结合，注重培训效果的检验。为保证新进员工质量，公司以会议室、工作现场为培 训地点，搭建了学习、培训环境，完善培训教材和培训手册，结合实际工作进行分类集中培训和考试，确 保员工上岗符合岗位技能要求。 3、员工招聘： 公司综合部通过各种渠道为公司配置人才，招聘的渠道包括市人才交流中心招聘会、人力资源市场招聘 会、网络招聘等来满足公司各部门岗位及正常运转的需要。 4、员工薪酬： 公司健全了各项规范及管理制度，严格按照制度要求确定薪酬，员工从进入公司到岗位变动，从绩效考 核到批评教育，从日常考评到年度考核，综合部都按照制度规定办理。 5、公司承担费用的离退休工人数： 公司承担费用的离退休工人数为 1 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 31 单位：股 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 4,950,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术团队无变化。具体情况如下： 申静：女，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历、化工工程师。1992 年至 1996 年，在重庆市外 商投资服务中心担任进出口部业务主管；1996 年至 2000 年，在重庆仙峰锶盐化工有限公司担任销售部经 理；2000 年 3 月至 2015 年 12 月，在重庆新申锶盐有限公司担任执行董事；2002 年至今，在重庆新申世纪 化工有限公司担任董事。2015 年 12 月 15 日担任公司董事长。 王强，男，1979 年 9 月出生，大专学历，无境外永久居住权。2002 年 9 月至 2007 年 3 月，在重庆新 申世纪化工有限公司担任供应部部长；2007 年 4 月至 2009 年 6 月，在重庆新申世纪化工有限公司担任总 经理助理；2009 年 7 月至 2013 年 6 月，在重庆新申世纪化工有限公司担任副总经理；2013 年 7 月至今， 在重庆新申世纪化工有限公司担任总经理。2015 年 12 月 15 日至今，担任公司董事兼总经理。 何从林：男，生于 1967 年，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，副教授，现为公司技术中心主 任。1991 年 7 月至 1999 年 7 月，在四川理工学院任教；1999 年 7 月至 2000 年 9 月，在重庆永银化工有限 公司，担任总经理助理兼开发部部长；2000 年 9 月至今，重庆邮电大学副教授；2003 年 10 月至今，重庆 新申世纪化工有限公司研发中心名誉主任。 吴卫东：男，生于 1963 年，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，质量工程师。1984 年 7 月至 2011 年 12 月，在南京金焰锶业有限公司工作，先后担任质监科副科长、科长、企质部副主任、技术中心主 任、生产技术部副主任等职务。2012 年 1 月至今，在重庆新申世纪化工有限公司工作，参与过四次行业标 准的制定工作，现担任新申化工研发中心副主任。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 32 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 一、股东大会、董事会、监事会的建立健全及运行情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律法 规的要求，不断完善公司法人治理结构，先后制定并审议通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投 资管理制度》等制度。上述规章制度制定后，公司能够按照相关规则和制度运行，股东大会、董事会和监 事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，也没有损害股 东、债权人及第三人合法利益的情况。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行良好。 二、股东大会、董事会、监事会和相关人员履行职责情况的说明 公司股东大会、董事会、监事会的成员符合《公司法》的任职要求，能够依照法律和《公司章程》及” 三会“的规定规范运作、履行职责，公司重大生产经营管理决策、投资决策和财务决策，保障公司的正常 发展。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责。在监事会上，公司 的职工监事能够切实代表职工利益，积极提出意见和建议，维护公司职工的权益。随着股份公司更长远发 展，公司冶理结构的不断完善和规范，在”三会“的规范运作及相关人员的规范意识等方面将得到进一步 提高。 三、违法、违规情况 公司、子公司新申化工及控股股东、实际控制人报告期内在工商、税务、社保等均不存在违法违规及 受处罚的情况。公司以及股东、董事、监事、高级管理人员，均不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、 仲裁案件。 四、独立经营情况 公司成立以来，按照《公司法》、《公司章程》规范运作，逐步建立建全公司法人治理结构，在业务、资 产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司章程》，股东享有包括知情权、撤销权、派生诉权、参与权、质询权、表决权、股东 利益分配权等股东权利。在〈股东大会议事规则〉和〈董事会议事规则〉中分别规定了关联股东和关 联董事回避制度。同时，公司章程中对监事会的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督 作用。 公司董事会认为，公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平，给所有股东提 供合适的保护并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者和社 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 33 会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。在完整性、有效 性和合理性方面不存在重大瑕疵，并能严格有效运行。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对公司重要的人事变动、 对外投资、融资、关联交易、担保等事项均建立起相应的制度，公司的重大决策均按照《公司章程》 及有关制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职 责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程未作修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第二次会议： 审议通过（1）《关于子公司向控股股东借款暨 关联交易的议案》《关于公司以自有房产为子公 司申请银行贷款提供抵押担保的议案》《关于公 司为子公司申请银行贷款提供保证担保的议案》 《关于控股股东为公司借款提供担保的议案》 》等议案。 2、第一届董事会第三次会议： 审议通过《2015 年度财务审计结果的议案》 《2015 年度董事会工作报告》《2015 年度总经 理工作报告》）《关于 2015 年度关联交易情况 的议案》《关于预计 2016 年日常性关联交易的 议案》《2015 年度财务决算报告》《2016 年度 财务预算报告》《关于公司 2015 年度利润分配 的预案》《关于公司提供抵押担保的议案》等议 案。 3、第一届董事会第四次会议 审议通过关于《公司 2016 年半年度报告》的议 案。 4、第一届董事会第五次会议 审议通过《关于子公司提供反担保的议案》《关 于公司变更年度审计机构的议案》等议案。 监事会 2 1、第一届监事会第二次会议 审议通过《2015 年度财务审计结果的议案》 《2015 年度监事会工作报告》； 《关于 2015 年度关联交易情况的议案》；《关 于预计 2016 年日常性关联交易的议案》《关于 公司 2015 年度利润分配的预案》《2015 年度财 务决算报告》《2016 年度财务预算报告》等议 案。 2、第一届监事会第三次会议 审议通过关于《公司 2016 年半年度报告》的议 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 34 案。 股东大会 3 1、2016 年第一次临时股东大会 审议通过《关于子公司向控股股东借款暨关联交 易的议案》《关于公司以自有房产为子公司申请 银行贷款提供抵押担保的议案》《关于公司为子 公司申请银行贷款提供保证担保的议案》《关于 控股股东为公司借款提供担保的议案》等议案。 2、2015 年年度股东大会 审议通过《2015 年度董事会工作报告》《2015 年度监事会工作报告》《关于 2015 年度关联交 易情况的议案》《关于预计 2016 年日常性关联 交易的议案》《2015 年度财务决算报告》《2016 年度财务预算报告》《关于公司 2015 年度利润 分配的预案》《2015 年度财务审计结果的议案》 等议案。 3、2016 年第二次临时股东大会 审议通过《关于子公司提供反担保的议案》《关 于公司变更年度审计机构的议案》等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会的召开情况 报告期内，公司共组织召开了 3 次股东大会。股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内 容及会议记录等方面均严格按照法律、行政法规和《公司法》《公司章程》及《股东大会议事规则》的要 求规范运行。 2、董事会的召开情况 报告期内，公司共组织召开了 4 次董事会。公司严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》规 定的职权范围和程序对各项事务进行了讨论决策，对重大投资、关联交易、信息披露、财务管理、进 入全国股份转让系统挂牌等事项进行审议并作出了有效决议；同时，对需要股东大会审议的事项提交 股东大会审议决定，切实发挥了董事会的作用。公司历次董事会会议的的召集、通知、召开方式、表 决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照法律、行政法规和《公司法》《公司章程》及《董事 会议事规则》的要求规范运行。 3、监事会的召开情况 报告期内，公司组织召开了 2 次监事会。会议的召集、召开均遵守了《公司章程》和《监事会议 事规则》规定。《公司章程》规定了监事会享有的一系列权利，公司监事会可以对董事会的决策程序、 公司董事、高级管理人员履行职责情况进行有效监督，在检查公司财务、审查关联交易、促进公司治 理完善等方面发挥了重要作用。 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等 均严格按照法律、行政法规和《公司法》《公司章程》、《股东大会议事规则》及《董事会议事规则》 的要求规范运行。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范的公司冶理结构，股东大会、董事会及监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律以及中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行，截止报告期 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 35 末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实 际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司建立《投资者关系管理制度》，明确了投资者关系管理工作的负责人。公司本着公平、公正、公 开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益，组织和安排了各类投资者关 系管理活动。公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（ ）及时按照法律法 规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。日常工作中，通过电话、电子邮件、会议等形式确保公司 与股权投资人之间有效的沟通联系。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较为完善的内部控制制度，决策 程序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高经管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公 司章程》等规定或损害及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任和风险，公 司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面均保持独立性、具有完整的业务体系 和面向市场自主经营的能力。 1、业务独立 公司是一家专业从事高纯度精细化学无机盐产品的研发、生产和销售的企业。公司及其子公司新申化 工具有完整的业务体系；公司的业务不依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业；公司与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易，公司业务独立。 2、资产独立 公司及新申化工独立拥有经营所需的土地使用权、房屋所有权、在建工程、车辆、商标权、专利权和 办公设备及其他设备等。公司及新申化工对其资产均拥有完整的所有权，与实际控制人及其控制的其他企 业在资产产权上有明确的界定与划分，公司及新申化工的各项资产权利不存在产权纠纷或潜在的相关纠纷。 公司资产独立。 3、人员独立 公司及其子公司新申化工员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障独立管理，与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业严格分开。公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》 等有关规定通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会作出人事任免决定的情形。 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中领薪。公司人员独立。 4、财务独立 公司及其子公司新申化工设立了独立的财务部门，并已按《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》要求建立了独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，配备了专职的财务会计人员，能 够独立作出财务决策，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形；公司依 法独立履行纳税申报及缴纳义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情形； 公司不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。公司财务独立。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 36 5、机构独立 公司具有健全独立的法人治理结构，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》等有关法律法规的要求，建立了“三会”，依法制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等制度，相关机构和人员能够依法履行职责。公司具有健全的组织机构和内部经营管 理机构，其机构设置的程序合法，独立于公司股东和实际控制人，不存在机构混同的情况。公司的生产经 营和办公场所独立于公司股东和实际控制人，不存在混合经营、混合办公的情形。公司机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业，经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做 到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 董事会认为，公司具备比较合理和有效的内部控制系统，对实现公司内部控制目标提供了合理的保障，能 提高公司防范风险的能力，进而促进公司健康、可持续发展。报告期内，公司不存在财务报告和非财务报 告内部控制重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守公司《信息披露管理制度》，执行情况良好。公司尚未建立年度报告差错责任追究制度，公司将根据 股转公司要求，尽快制定年度报告差错责任追究制度，以更好地规范企业内部制度，做好信息披露工作。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 37 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]001932 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2016 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 谢栋清、张燕 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 重庆新申新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆新申新材料股份有限公司(以下简称新申新材料公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是新申新材料公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，新申新材料公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 新申新材料公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 38 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一七年四月十七日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释七 1 20,936,039.82 11,568,652.37 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 注释七 2 310,465.84 800,000.00 应收账款 注释七 3 3,909,244.51 2,627,945.84 预付款项 注释七 4 792,242.58 422,142.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 注释七 5 253,119.43 497,290.21 买入返售金融资产 存货 注释七 6 22,101,858.86 16,797,438.49 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 注释七 7 36,973.70 其他流动资产 注释七 8 361,967.76 883,396.51 流动资产合计 48,664,938.80 33,633,839.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 39 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 注释七 9 19,973,840.43 17,709,512.96 在建工程 注释七 10 154,563.65 805,602.46 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释七 11 9,156,080.62 9,359,392.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释七 12 174,479.66 递延所得税资产 注释七 13 77,818.78 41,327.00 其他非流动资产 注释七 14 199,473.05 1,238,160.13 非流动资产合计 29,561,776.53 29,328,474.95 资产总计 78,226,715.33 62,962,314.56 流动负债： 短期借款 注释七 15 22,500,000.00 19,400,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 注释七 16 14,612,026.50 10,443,374.84 应付账款 注释七 17 11,927,647.56 7,731,830.85 预收款项 注释七 18 1,361,223.52 23,612.50 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释七 19 956,114.60 120,000.00 应交税费 注释七 20 641,548.31 1,163,389.61 应付利息 注释七 21 28,725.35 应付股利 其他应付款 注释七 22 166,923.39 212,370.58 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 40 流动负债合计 52,194,209.23 39,094,578.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 注释七 23 6,384,087.33 6,526,483.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,384,087.33 6,526,483.33 负债合计 58,578,296.56 45,621,061.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释七 24 6,000,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释七 25 9,406,081.64 9,406,081.64 减：库存股 其他综合收益 专项储备 注释七 26 1,710,689.02 1,575,584.01 盈余公积 注释七 27 507,588.11 271,777.89 一般风险准备 未分配利润 注释七 28 2,024,060.00 87,809.31 归属于母公司所有者权益合计 19,648,418.77 17,341,252.85 少数股东权益 所有者权益合计 19,648,418.77 17,341,252.85 负债和所有者权益总计 78,226,715.33 62,962,314.56 法定代表人：__申静______ 主管会计工作负责人：____刘江涛____ 会计机构负责人：___刘琼__________ 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 41 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 12,636,013.26 8,451,245.93 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 310,465.84 200,000.00 应收账款 注释十五 1 3,905,058.34 2,330,848.31 预付款项 209,406.22 24,885.00 应收利息 应收股利 其他应收款 注释十五 2 21,643,472.94 24,833,459.66 存货 8,475,378.83 181,399.96 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 203,440.67 流动资产合计 47,179,795.43 36,225,279.53 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释十五 3 投资性房地产 固定资产 4,318,219.86 4,825,507.21 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 30,835.33 18,701.43 其他非流动资产 非流动资产合计 4,349,055.19 4,844,208.64 资产总计 51,528,850.62 41,069,488.17 流动负债： 短期借款 10,400,000.00 10,400,000.00 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 42 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 12,861,131.50 10,443,374.84 应付账款 7,525,610.91 3,114,376.65 预收款项 1,361,223.52 23,612.50 应付职工薪酬 454,104.00 120,000.00 应交税费 626,901.35 1,040,601.10 应付利息 应付股利 其他应付款 44,189.59 29,935.52 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 33,273,160.87 25,171,900.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 33,273,160.87 25,171,900.61 所有者权益： 股本 6,000,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,406,081.64 9,406,081.64 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 284,960.81 49,150.59 未分配利润 2,564,647.30 442,355.33 所有者权益合计 18,255,689.75 15,897,587.56 负债和所有者权益合计 51,528,850.62 41,069,488.17 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 43 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释七 29 52,147,044.06 52,101,615.06 其中：营业收入 52,147,044.06 52,101,615.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 51,323,128.50 51,352,199.04 其中：营业成本 注释七 29 39,459,089.37 41,423,572.66 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 注释七 30 486,118.55 299,624.89 销售费用 注释七 31 3,364,800.51 2,541,225.14 管理费用 注释七 32 7,408,042.18 6,434,233.57 财务费用 注释七 33 673,350.32 620,128.71 资产减值损失 注释七 34 -68,272.43 33,414.07 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 823,915.56 749,416.02 加：营业外收入 注释七 35 1,790,528.48 1,700,269.94 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 注释七 36 10,169.32 302,398.17 其中：非流动资产处置损失 196,351.76 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,604,274.72 2,147,287.79 减：所得税费用 注释七 37 432,213.81 9,786.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,172,060.91 2,137,501.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 153,287.19 归属于母公司所有者的净利润 2,172,060.91 2,137,501.48 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 44 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,172,060.91 2,137,501.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,172,060.91 2,137,501.48 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.36 0.36 （二）稀释每股收益 0.11 0.19 法定代表人：_申静___ 主管会计工作负责人：___刘江涛______ 会计机构负责人：___刘琼________ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释十五 4 58,422,734.74 60,743,382.51 减：营业成本 注释十五 4 50,598,139.55 54,825,975.06 营业税金及附加 95,469.54 188,675.46 销售费用 2,362,909.71 2,212,125.54 管理费用 3,607,662.15 2,140,150.59 财务费用 185,382.40 255,980.86 资产减值损失 80,892.64 21,926.59 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,492,278.75 1,098,548.41 加：营业外收入 1,326,188.86 401,952.57 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 3,793.73 10,289.73 其中：非流动资产处置损失 1,007.78 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,814,673.88 1,490,211.25 减：所得税费用 456,571.69 11,509.44 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,358,102.19 1,478,701.81 五、其他综合收益的税后净额 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 45 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,358,102.19 1,478,701.81 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 注释七 38.1 37,400,879.92 48,881,019.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,017,162.29 1,180,916.32 经营活动现金流入小计 39,418,042.21 50,061,935.99 购买商品、接受劳务支付的现金 13,002,877.49 35,922,673.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 46 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,603,589.06 6,385,085.90 支付的各项税费 3,504,761.11 2,802,245.69 支付其他与经营活动有关的现金 注释七 38.2 6,691,389.43 4,605,026.43 经营活动现金流出小计 29,802,617.09 49,715,031.78 经营活动产生的现金流量净额 9,615,425.12 346,904.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 2,329,888.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,329,888.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,650,555.61 8,433,095.48 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,650,555.61 9,433,095.48 投资活动产生的现金流量净额 -2,650,555.61 -7,103,207.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 63,700,000.00 55,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 63,700,000.00 59,900,000.00 偿还债务支付的现金 60,600,000.00 47,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 969,048.01 891,823.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释七 38.3 4,530,802.94 2,960,071.49 筹资活动现金流出小计 66,099,850.95 51,351,895.14 筹资活动产生的现金流量净额 -2,399,850.95 8,548,104.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 274,396.13 五、现金及现金等价物净增加额 4,839,414.69 1,791,801.59 加：期初现金及现金等价物余额 6,123,277.53 4,331,475.94 六、期末现金及现金等价物余额 注释七 39.1 10,962,692.22 6,123,277.53 法定代表人：__申静____ 主管会计工作负责人：____刘江涛_____ 会计机构负责人：__刘琼___________ （六）母公司现金流量表 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 47 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,334,310.47 65,262,441.01 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,595,409.27 401,935.30 经营活动现金流入小计 63,929,719.74 65,664,376.31 购买商品、接受劳务支付的现金 51,467,230.79 54,752,617.61 支付给职工以及为职工支付的现金 2,530,315.78 2,746,343.80 支付的各项税费 1,407,140.07 1,310,908.27 支付其他与经营活动有关的现金 4,213,033.52 8,649,203.54 经营活动现金流出小计 59,617,720.16 67,459,073.22 经营活动产生的现金流量净额 4,311,999.58 -1,794,696.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,711.75 4,500.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,711.75 1,004,500.00 投资活动产生的现金流量净额 -15,711.75 -1,003,500.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,000,000.00 取得借款收到的现金 31,800,000.00 31,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 31,800,000.00 35,900,000.00 偿还债务支付的现金 31,800,000.00 29,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 511,774.76 526,326.03 支付其他与筹资活动有关的现金 2,419,907.94 2,960,071.49 筹资活动现金流出小计 34,731,682.70 32,986,397.52 筹资活动产生的现金流量净额 -2,931,682.70 2,913,602.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 403,084.44 五、现金及现金等价物净增加额 1,767,689.57 115,405.57 加：期初现金及现金等价物余额 3,005,871.09 2,890,465.52 六、期末现金及现金等价物余额 4,773,560.66 3,005,871.09 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司股东权益 少数股东权 益 股东权益合计 股本 其他 权益 工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 6,000,000.0 0 9,406,081.6 4 1,575,584.01 271,777.89 87,809.31 17,341,252.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 6,000,000.0 0 9,406,081.6 4 1,575,584.01 271,777.89 87,809.31 17,341,252.85 三、本年增减变动金额 135,105.01 235,810.22 1,936,250.69 2,307,165.92 （一）综合收益总额 2,172,060.91 2,172,060.91 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 235,810.22 -235,810.22 1．提取盈余公积 235,810.22 -235,810.22 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 49 项目 本期金额 归属于母公司股东权益 少数股东权 益 股东权益合计 股本 其他 权益 工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净 负债或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 135,105.01 135,105.01 1．本期提取 1,249,877.79 1,249,877.79 2．本期使用 1,114,772.78 1,114,772.78 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.0 0 9,406,081.6 4 1,710,689.02 507,588.11 2,024,060.00 19,648,418.77 项目 上期金额 归属于母公司股东权益 少数 股东权益合 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 50 股本 其他 权益 工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东 权益 计 一、上年年末余额 2,000,000.00 285,414.59 843,287.37 1,000,000.00 7,342,752.77 11,471,454.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 2,000,000.00 285,414.59 843,287.37 1,000,000.00 7,342,752.77 11,471,454.73 三、本年增减变动金额 4,000,000.00 9,120,667.05 732,296.64 -728,222.11 -7,254,943.4 6 5,869,798.12 （一）综合收益总额 2,137,501.48 2,137,501.48 （二）股东投入和减少资本 4,000,000.00 222,627.30 -222,627.30 4,000,000.00 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 4,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 222,627.30 -222,627.30 （三）利润分配 49,150.59 -49,150.59 1．提取盈余公积 49,150.59 -49,150.59 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 9,120,667.05 -1,000,000.0 0 -9,120,667.0 5 -1,000,000.00 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 51 项目 上期金额 归属于母公司股东权益 少数 股东 权益 股东权益合 计 股本 其他 权益 工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净 负债或净资产所产生的变动 5．其他 9,120,667.05 -1,000,000.0 0 -9,120,667.0 5 -1,000,000.00 （五）专项储备 732,296.64 732,296.64 1．本期提取 732,296.64 732,296.64 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.00 9,406,081.64 1,575,584.0 1 271,777.89 87,809.31 17,341,252.85 法定代表人：__申静___________ 主管会计工作负责人：_______刘江涛______ 会计机构负责人：__刘琼___________ 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 52 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期金额 股本 其他权 益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利 润 股东权益合 计 一、上年年末余额 6,000,000.0 0 9,406,081.64 49,150.59 442,355.33 15,897,587. 56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 6,000,000.0 0 9,406,081.64 49,150.59 442,355.33 15,897,587. 56 三、本年增减变动金额 235,810.2 2 2,122,291.9 7 2,358,102.1 9 （一）综合收益总额 2,358,102.1 9 2,358,102.1 9 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入股东权益的金 额 4．其他 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 53 项目 本期金额 股本 其他权 益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利 润 股东权益合 计 （三）利润分配 235,810.2 2 -235,810.2 2 1．提取盈余公积 235,810.2 2 -235,810.2 2 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.0 0 9,406,081.64 284,960.8 1 2,564,647.3 0 18,255,689. 75 项目 上期金额 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 54 股本 其他权益 工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 股东权益合 计 一、上年年末余额 2,000,000.0 0 285,414.59 1,000,000.00 8,133,471.1 6 11,418,885. 75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 2,000,000.0 0 285,414.59 1,000,000.00 8,133,471.1 6 11,418,885. 75 三、本年增减变动金额 4,000,000.0 0 9,120,667.0 5 -950,849.41 -7,691,115.8 3 4,478,701.8 1 （一）综合收益总额 1,478,701.8 1 1,478,701.8 1 （二）股东投入和减少资本 4,000,000.0 0 4,000,000.0 0 1．股东投入的普通股 4,000,000.0 0 4,000,000.0 0 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入股东权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 49,150.59 -49,150.59 1．提取盈余公积 49,150.59 -49,150.59 2．对股东的分配 3．其他 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 55 项目 上期金额 股本 其他权益 工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 股东权益合 计 （四）股东权益内部结转 9,120,667.0 5 -1,000,000.0 0 -9,120,667.0 5 -1,000,000.0 0 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动 5．其他 9,120,667.0 5 -1,000,000.0 0 -9,120,667.0 5 -1,000,000.0 0 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.0 0 9,406,081.6 4 49,150.59 442,355.33 15,897,587. 56 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 重庆新申新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为重庆新申锶盐有限 公司（以下简称“新申有限”）,新申有限于 2000 年 3 月由申静、蒲洪友、黄向、王永范共同 发起设立，另于 2015 年 12 月 23 日整体改制为股份有限公司，改制后的股东为自然人申静、 蒲洪友。公司的企业法人营业执照注册号：915000006220575466，并于 2016 年 4 月 25 日在 全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 经过历年的股权变更及转增股本，截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总 数 600 万股，注册资本为 600 万元，注册地址：重庆市北部新区高新园新南路 164 号龙湖水 晶国际 11 层，总部地址：重庆市北部新区高新园新南路 164 号龙湖水晶国际 11 层，实际控 制人为申静。 （二）公司业务性质和主要经营活动 本公司属精细化工制造业，主要产品或服务为无机化学产品、化学试剂的技术开发及自 销和技术服务、货物出口。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 17 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体情况如下： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 重庆新申世纪化工有限公司 全资子公司 1 100 100 三、 财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定， 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （五）合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整。 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 （九）应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 200 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 应收各类关联方借款 无风险组合 不计提坏账准备 保证金、备用金、代职工垫付个税等 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 （十）存货 1． 存货的分类 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、 自制半成品、产成品（库存商品）等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按移动加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法摊销； （2） 包装物采用一次转销法摊销； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十一）长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／(四)同一控制下和 非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资 单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技 术资料。 （十二）固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-20 3-5 4.75-9.7 机器设备 年限平均法 2-10 3-5 9.5-48.5 运输设备 年限平均法 4-8 3-5 11.88-24.25 工器具及家具 年限平均法 3-6 3-5 15.83-32.33 电子设备 年限平均法 3-5 3-5 19-32.33 办公设备 年限平均法 3-5 3-5 19-32.33 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十三）在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四）借款费用 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十五）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十六）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十七）长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 （十八）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4． 本公司应交社会保险费及设定提存计划最终以重庆市社保局核定金额为准。 （十九）收入 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司的主要产品为氯化锶、硝酸锶、高纯碳酸锶、氯化锰、硝酸钡等，具体的收入确 认原则为：公司根据客户实际购买数量和交货验收记录确认商品销售收入实现。 2． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （二十）政府补助 1． 类型 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1） 该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十二）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十 二）固定资产。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十三）其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1． 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专 项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固 定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态 时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计 折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 （二十四）重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增 值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末 借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示； “应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他 流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生 的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整 至“税金及附加”230,025.99 元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”361,967.76 元； 对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中 可比期间的财务报表也不予追溯调整。 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点 地区适用应税劳务收入） 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 土地使用税 实际占用的土地面积 1.2 元/平方米 (二) 税收优惠政策及依据 本公司税收优惠：根据 2011 年 7 月财政部、海关总署、国家税务总局发布财税[2011]58 号文件《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。 本公司之子公司重庆新申世纪化工有限公司税收优惠：根据 2011 年 7 月财政部、海关 总署、国家税务总局发布财税[2011]58 号文件《关于深入实施西部大开发战略有关税收政 策问题的通知》，重庆新申世纪化工有限公司自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日减按 15%的税率征收企业所得税。 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 一、现金 人民币 4,136.65 4,136.65 59,625.37 59,625.37 美元 现金小计 4,136.65 4,136.65 59,625.37 59,625.37 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 二、银行存款 人民币 9,689,582.47 9,689,582.47 5,647,292.41 5,647,292.01 美元 182,928.19 6.937 1,268,972.85 64,556.12 6.4936 416,359.90 欧元 0.034 7.3068 0.25 0.03 7.0922 0.25 银行存款小计 10,958,555.57 6,063,652.16 三、其他货币资金 人民币 9,973,347.60 5,445,374.84 其他货币资金小计 9,973,347.60 5,445,374.84 合计 20,936,039.82 11,568,652.37 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 9,973,347.60 5,445,374.84 合计 9,973,347.60 5,445,374.84 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 310,465.84 800,000.00 合计 310,465.84 800,000.00 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 12,482,760.00 合计 12,482,760.00 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,115,033.69 100.00 205,789.18 5.00 3,909,244.51 其中：账龄组合 4,115,033.69 100.00 205,789.18 5.00 3,909,244.51 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 4,115,033.69 100.00 205,789.18 5.00 3,909,244.51 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,766,258.77 100.00 138,312.93 5.00 2,627,945.84 其中：账龄组合 2,766,258.77 100.00 138,312.93 5.00 2,627,945.84 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 2,766,258.77 100.00 138,312.93 5.00 2,627,945.84 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,114,283.69 205,714.18 5.00 1-2 年 750.00 75.00 10.00 合计 4,115,033.69 205,789.18 5.00 2． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 重庆京东方光电科技有限公司 2,028,980.46 49.31 101,449.02 百合花集团股份有限公司 619,138.33 15.05 30,956.92 Sumitomo Corporation Of America 362,205.05 8.80 17,533.14 荆州市成丰磁材科技有限公司 291,000.00 7.07 14,550.00 嘉兴科隆化工有限公司 184,000.00 4.47 9,200.00 合计 3,485,323.84 84.70 173,689.08 3． 应收账款中的外币余额 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 原币（美元） 汇率 折合人民币 原币（美元） 汇率 折合人民币 KYOEI SHOJI CO.,LTD. （共荣商事株式会社） 127,848.00 6.4936 830,193.77 Sumitomo Corporation Of America 52,213.50 6.937 362,205.05 105,681.60 6.4936 686,254.04 Tropag Oscar H. Ritter Nachf. GmbH 33,724.35 6.4936 218,992.45 Jost Chemical Co.,Ltd. 48,160.37 6.4936 312,734.24 Tokan Material Technology Co.,Ltd. 248.18 6.937 1,721.63 Catherych Inc.™ 19.17 6.937 132.99 合计 52,480.85 364,059.67 315,414.32 6.4936 2,048,174.50 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 792,242.58 100.00 320,215.35 75.85 1 至 2 年 91,927.14 21.78 2 至 3 年 10,000.00 2.37 合计 792,242.58 100.00 422,142.49 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 重庆天原化工有限公司 221,795.77 28.00 2016 年 未收货，未结算 广州证券股份有限公司 141,509.43 17.86 2016 年 预付 2017 年度服务费 江苏赛德力制药机械制造有 限公司 102,900.00 12.99 2016 年 未收货，未结算 大足新生煤业有限公司昌荣 煤矿 99,996.00 12.62 2016 年 未收货，未结算 贵州西洋实业有限公司 49,020.70 6.19 2016 年 未收货，未结算 合计 615,221.90 77.66 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 254,571.13 100.00 1,451.70 0.57 253,119.43 其中：账龄组合 4,839.00 1.90 1,451.70 30.00 3,387.30 无风险组合 249,732.13 98.10 - 249,732.13 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 254,571.13 100.00 1,451.70 0.57 253,119.43 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 634,490.59 100.00 137,200.38 21.62 497,290.21 其中：账龄组合 634,490.59 100.00 137,200.38 21.62 497,290.21 无风险组合 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 634,490.59 100.00 137,200.38 21.62 497,290.21 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 3-4 年 4,839.00 1,451.70 30.00 合计 4,839.00 1,451.70 30.00 1． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 483.90 元；本期转回坏账准备金额 136,232.58 元。 其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款如下： 单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注 重庆电信局 2,000.00 转回计提的坏账准备 注 1 重庆铜梁供电有限责任公司 3,000.00 转回计提的坏账准备 注 1 重庆市安全生产委员会办公室 106,000.00 转回计提的坏账准备 注 1 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注 合计 111,000.00 本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明： 注 1：重庆电信局、重庆铜梁供电有限责任公司、重庆市安全生产委员会办公室的往来 余额系保证金，根据坏账准备计提政策，本年度转回以前计提的坏账准备。 2． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 185,250.00 125,000.00 备用金 64,482.13 121,748.63 预付制标费 30,000.00 应收废旧物资转让款 321,112.00 其他 4,839.00 36,629.96 合计 254,571.13 634,490.59 3． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 重庆市安全生产委员会办 公室 保证金 120,000.00 1 年内 47.14 重庆登康口腔护理用品股 份有限公司 保证金 50,000.00 1 年内 19.64 任小平 备用金 32,200.00 1 年内 12.65 陈东 备用金 20,557.55 1 年内 8.08 重庆市工商联(总商会)环 保商会 保证金 10,000.00 1 年内 3.93 合计 232,757.55 91.44 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,594,534.47 16,594,534.47 11,345,558.57 11,345,558.57 库存商品 3,629,273.05 3,629,273.05 3,705,585.78 3,705,585.78 周转材料 1,384,266.84 1,384,266.84 1,309,274.31 1,309,274.31 自制半成品 345,263.24 345,263.24 246,404.12 246,404.12 在产品 148,521.26 148,521.26 190,615.71 190,615.71 合计 22,101,858.86 22,101,858.86 16,797,438.49 16,797,438.49 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 注释7． 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 备注 一年内到期的长期待摊费用 36,973.70 系将在一年内摊销的库房维修费 合计 36,973.70 注释8． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 暂估进项税金 747,377.74 待抵扣进项税 236,956.45 63,838.99 预交所得税 125,011.31 72,179.78 合计 361,967.76 883,396.51 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 注释9． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 工器具及家具 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 14,725,263.05 1,267,927.69 10,444,343.72 2,000,610.02 33,176.00 160,055.26 564,339.98 29,195,715.72 2． 本期增加金 额 1,812,583.77 1,979,748.39 15,711.75 910,041.81 4,718,085.72 购置 1,115,103.57 683,189.72 15,711.75 4,731.80 1,818,736.84 在建工程转入 697,480.20 1,296,558.67 905,310.01 2,899,348.88 其他转入 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 16,537,846.82 1,267,927.69 12,424,092.11 2,000,610.02 33,176.00 175,767.01 1,474,381.79 33,913,801.44 二. 累计折旧 1． 期初余额 4,428,149.04 1,111,609.41 4,740,559.94 487,488.57 28,013.70 154,259.12 536,122.98 11,486,202.76 2． 本期增加金 额 687,746.64 79,645.75 1,452,150.33 211,931.30 4,087.03 6,000.66 12,196.54 2,453,758.25 计提 687,746.64 79,645.75 1,452,150.33 211,931.30 4,087.03 6,000.66 12,196.54 2,453,758.25 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 5,115,895.68 1,191,255.16 6,192,710.27 699,419.87 32,100.73 160,259.78 548,319.52 13,939,961.01 三. 减值准备 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 11,421,951.14 76,672.53 6,231,381.84 1,301,190.15 1,075.27 15,507.23 926,062.27 19,973,840.43 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 项目 房屋及建筑物 工器具及家具 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合计 2． 期初账面价 值 10,297,114.01 156,318.28 5,703,783.78 1,513,121.45 5,162.30 5,796.14 28,217.00 17,709,512.96 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 2． 期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 104、105 厂房 3,527,493.24 由于与施工方重庆铜龙建筑施工 工程有限公司就工程结算价款存 在争议，故未办理产权证 水晶国际办公楼 2,334,603.61 系本公司房屋建筑物，截止 2016 年 12 月 31 日，尚未将权属人由本 公司前身重庆新申锶盐有限公司 变更为重庆新申新材料股份有限 公司。 水晶国际停车位 254,192.39 财富中心办公楼 231,007.40 104-1 厂房 283,194.02 手续未完成 9 号库房 131,880.14 手续未完成 110 新厂房 153,327.06 手续未完成 8 号库房 341,902.49 手续未完成 111 厂房 120,566.81 手续未完成 合计 7,378,167.16 3． 固定资产的其他说明 固定资产抵押情况详见本附注七/注释 15.短期借款。 注释10． 在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 154,563.65 154,563.65 805,602.46 805,602.46 合计 154,563.65 154,563.65 805,602.46 805,602.46 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 104、105 厂房 203,311.63 203,311.63 104-1 厂房 284,343.24 284,343.24 109 厂房 1402 技改 485,108.56 319,783.28 787,799.03 17,092.81 8T 锅炉 191,501.93 188,265.74 379,767.67 9 号库房 109,839.63 109,839.63 废锰次锰综合研究 开发利用项目 137,470.84 137,470.84 废锶渣综合利用项 目 128,991.97 128,991.97 更衣室洗澡堂厕所 24,208.90 24,208.90 环保综合处理项目 905,310.01 905,310.01 煤渣棚 36,955.34 36,955.34 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 围墙及场地 38,821.46 38,821.46 合计 805,602.46 2,248,310.07 2,899,348.88 154,563.65 注释11． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 10,205,521.36 10,205,521.36 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 10,205,521.36 10,205,521.36 二. 累计摊销 1． 期初余额 846,128.62 846,128.62 2． 本期增加金额 203,312.12 203,312.12 计提 203,312.12 203,312.12 3． 本期减少金额 4． 期末余额 1,049,440.74 1,049,440.74 三. 减值准备 四. 账面价值 1． 期末账面价值 9,156,080.62 9,156,080.62 2． 期初账面价值 9,359,392.74 9,359,392.74 1． 无形资产的其他说明 无形资产抵押情况详见本附注七/注释 15.短期借款。 注释12． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 库房维修工程款 174,479.66 174,479.66 合计 174,479.66 174,479.66 注释13． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 207,240.88 31,086.14 275,513.31 41,327.00 内部交易未实现利润 311,550.93 46,732.64 合计 518,791.81 77,818.78 275,513.31 41,327.00 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 期末余额 期初余额 备注 2018 年 412,071.18 441,808.76 合计 412,071.18 441,808.76 注释14． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付工程款 76,000.00 624,286.57 预付设备款 123,473.05 613,873.56 合计 199,473.05 1,238,160.13 1． 按欠款方归集的期末其他非流动资产 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 重庆恩鑫防腐保温工程有限公司 预付设备款 123,473.05 1 年以内 内江市汇恒防腐工程有限公司 预付工程款 76,000.00 1 年以内 合计 199,473.05 注释15． 短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押加担保借款 22,500,000.00 19,400,000.00 合计 22,500,000.00 19,400,000.00 短期借款分类的说明： 贷款人 贷款单位 贷款本金 贷款余额 贷款类型 贷款期限 保证情况 重 庆 新 申 世 纪 化 工 有 限公司 中 国 工 商 银 行 建 新 北路支行 7,100,000.00 7,100,000.00 抵 押 + 保 证 2016/3/18 至 2017/3/17 申静提供连带责任担保；同 时以本公司所有的房产（北 新高 112 房地证 2009 字第 00179 号）、申静所有的房产 （ 112 房 地 证 2010 字 第 026747 号、112 房地证 2010 字第 026752 号）提供抵押 重 庆 新 申 世 纪 化 工 有 限公司 重 庆 银 行 建 新 北 路 支行 5,000,000.00 5,000,000.00 抵 押 + 保 证 2016/6/20 至 2017/6/20 重庆新申世纪化工有限公司 以其所有房产（209 房地证 2012 字第 01480 号）提供抵 押，申静、本公司提供连带 责任担保 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 贷款人 贷款单位 贷款本金 贷款余额 贷款类型 贷款期限 保证情况 重 庆 新 申 新 材 料 股 份 有 限 公 司 重 庆 银 行 建 新 北 路 支行 4,600,000.00 4,600,000.00 抵 押 + 保 证 2016/8/10 至 2017/7/17 重庆新申世纪化工有限公 司、申静、蒲洪友提供连带 责任担保；以本公司所有的 房产（北新高 112 房地证 2008 字第 013384、013385 号）及 重庆新申世纪化工有限公司 所有的房产（209 房地证 2005 字第 05239 号、209 房地证 2006 号第 03670 号）提供抵 押 重 庆 新 申 新 材 料 股 份 有 限 公 司 中 国 工 商 银 行 重 庆 建 新 北 路 支行 5,800,000.00 5,800,000.00 抵 押 + 保 证 2016/12/28 至 2017/10/18 申静提供连带责任担保，同 时以申静所有的房产（北新 高 112 房 地 证 2008 字 第 013382 、 013381 、 013380 、 013386 号）提供抵押 合计 22,500,000.00 22,500,000.00 注释16． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 14,612,026.50 10,443,374.84 合计 14,612,026.50 10,443,374.84 注释17． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料费 9,430,553.24 5,946,129.46 应付运费 1,801,654.91 1,016,841.84 应付工程款 629,163.48 160,832.19 应付设备款 39,125.00 62,625.00 维修款 17,220.00 其他 9,930.93 16,250.93 暂估应付款 529,151.43 合计 11,927,647.56 7,731,830.85 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 重庆成强建筑工程有限公司 87,422.15 未结算 天津通亚捷成国际货运代理有限公 司 33,955.80 未结算 重庆帆达钢结构江津公司 29,155.93 未结算 重庆市文文机电设备有限公司 23,426.55 未结算 重庆业正商贸有限责任公司 20,971.86 未结算 山东景津环保设备有限公司 13,500.00 未结算 四川省岷源机电设备有限公司 10,750.00 未结算 重庆源通科贸有限公司 10,390.00 未结算 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 合计 229,572.29 注释18． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,361,223.52 23,612.50 合计 1,361,223.52 23,612.50 注释19． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 120,000.00 7,126,923.69 6,290,809.09 956,114.60 离职后福利-设定提存计划 312,779.97 312,779.97 合计 120,000.00 7,439,703.66 6,603,589.06 956,114.60 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 120,000.00 6,376,732.19 5,599,466.65 897,265.54 职工福利费 442,564.56 442,564.56 社会保险费 193,666.23 193,666.23 其中：基本医疗保险费 131,293.35 131,293.35 补充医疗保险 8,402.63 8,402.63 工伤保险费 48,076.10 48,076.10 生育保险费 5,894.15 5,894.15 工会经费和职工教育经费 113,960.71 55,111.65 58,849.06 合计 120,000.00 7,126,923.69 6,290,809.09 956,114.60 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 306,857.82 306,857.82 失业保险费 5,922.15 5,922.15 合计 312,779.97 312,779.97 说明：本公司应交社会保险费及设定提存计划均已重庆市社保局核定的为准 注释20． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 253,438.68 1,024,511.43 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 357,303.11 个人所得税 2,359.51 4,264.96 城市维护建设税 16,594.09 77,595.24 教育费附加 7,111.75 33,255.11 地方教育费附加 4,741.17 22,170.07 印花税 1,592.80 合计 641,548.31 1,163,389.61 注释21． 应付利息 项目 期末余额 期初余额 重庆铜龙建筑工程有限公司 28,725.35 合计 28,725.35 应付利息说明： 根据重庆市铜梁区人民法院于 2016 年 8 月 10 日下达的（2015）铜法民初字第 03451 号民事判决书，判决本公司之子公司重庆新申世纪化工有限公司支付重庆铜龙建筑工程有限 公司 497,619.73 元，并支付其中 440,235.24 元计算的利息，利息从起诉之日 2015 年 6 月 25 日起按人民银行公布的同期同类贷款基准利率计算至付清之日止。本年度根据判决书计 提 2015 年 6 月 25 日至 2016 年 12 月 31 日应付重庆铜龙建筑公司利息费用。 注释22． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及职工风险金 83,489.00 77,944.00 代扣代缴职工保险 44,189.59 29,935.52 工会经费 61,849.06 预提职工工伤赔偿费 42,642.00 其他 39,244.80 合计 166,923.39 212,370.58 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 风险金 24,039.00 未到期 押金 15,400.00 未到期 合计 39,439.00 注释23． 递延收益 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政 府补助 6,526,483.33 142,396.00 6,384,087.33 铜梁县旧县镇人民政府为带 动经济发展、解决人口就业问 题，代本公司之子公司重庆新 申世纪化工有限公司支付土 地出让金 7,119,800.00 元.该款 项由铜梁县人民政府承担，不 需要新申世纪化工归还。 合计 6,526,483.33 142,396.00 6,384,087.33 1． 与政府补助相关的递延收益 注释24． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 货币增资 小计 股份总数 6,000,000.00 6,000,000.00 注释25． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 9,406,081.64 9,406,081.64 合计 9,406,081.64 9,406,081.64 注释26． 专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,575,584.01 1,249,877.79 1,114,772.78 1,710,689.02 合计 1,575,584.01 1,249,877.79 1,114,772.78 1,710,689.02 注释27． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 271,777.89 235,810.22 507,588.11 合计 271,777.89 235,810.22 507,588.11 注释28． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 87,809.31 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 87,809.31 — 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 递延收益 6,526,483.33 142,396.00 6,384,087.33 与资产相关 合计 6,526,483.33 142,396.00 6,384,087.33 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 项目 金额 提取或分配比例(%) 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,172,060.91 — 减：提取法定盈余公积 235,810.22 10.00 期末未分配利润 2,024,060.00 注释29． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 51,755,781.40 39,396,586.08 51,694,007.90 41,349,869.09 其他业务 391,262.66 62,503.29 407,607.16 73,703.57 合计 52,147,044.06 39,459,089.37 52,101,615.06 41,423,572.66 2． 主营业务按产品类别列示如下： 产品 名称 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 锶 系 列 ： 500-605 等系列 26,804,934.25 21,016,772.13 29,314,505.30 22,108,605.64 锶 系 列 ： 700-810 等系列 7,493,747.16 4,280,675.01 6,718,183.21 5,140,471.99 钠系列：HK-0001 4,740,046.90 4,023,199.01 N-甲基苯胺 4,094,786.26 4,049,572.64 7,391,453.26 7,312,820.48 锶 系 列 ： 300-412 等系列 2,166,774.77 1,669,527.14 1,455,812.27 1,168,236.32 锰系列：1400-1412 等系列 1,992,765.65 1,184,974.39 1,751,825.33 1,144,377.91 钙系列：HK-0003 1,737,237.60 942,813.39 锶 系 列 ： 111-129 等系列 1,708,299.38 1,090,595.57 3,154,748.38 2,509,772.25 钡系列：3701 等系 列 116,214.49 66,124.28 99,845.74 20,502.94 聚 合 物 系 列 ： HK-0004 95,941.80 60,455.11 其他 805,033.14 1,011,877.41 1,807,634.41 1,945,081.56 合计 51,755,781.40 39,396,586.08 51,694,007.90 41,349,869.09 3． 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 2016 年度 2015 年度 金额 比例(%) 金额 比例(%) 客户 4 2,487,637.28 4.77 3,457,509.59 6.64 百合花集团股份有限公司 1,590,598.29 3.05 Sakai Trading (Shanghai) Co.,LTD 2,092,497.66 4.02 客户 3 4,173,350.00 8.00 5,957,984.96 11.44 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 客户名称 2016 年度 2015 年度 金额 比例(%) 金额 比例(%) 客户 1 23,482,356.40 45.03 25,621,615.70 49.18 客户 5 1,990,457.07 3.82 客户 2 7,565,964.06 14.51 合计 39,699,764.81 76.13 38,720,206.20 74.32 注释30． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 3,408.75 城市维护建设税 149,625.93 174,781.17 教育费附加 75,289.72 74,906.23 地方教育费附加 31,585.96 49,937.49 房产税 75,797.89 印花税 24,795.50 土地使用税 125,614.80 合计 486,118.55 299,624.89 注释31． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运费 2,364,452.02 1,425,328.15 工资 415,284.69 225,968.10 包装费 325,823.79 521,207.48 汽车费用 67,983.06 46,579.68 办公费 63,204.52 111,376.31 邮费 39,567.58 23,242.50 差旅费 31,489.21 50,219.40 福利 21,137.70 30,331.30 业务招待费 12,933.40 11,583.00 仓储费 6,650.00 检测费 4,980.00 2,260.00 电话费 4,404.90 5,055.77 服务费 3,962.26 28,000.00 样品费 405.98 保费 50.00 加工费 4,961.26 其他 2,471.40 55,112.19 合计 3,364,800.51 2,541,225.14 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 注释32． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员支出 1,527,929.51 1,777,525.77 审计评估等咨询费用 1,583,606.60 668,946.92 研发费用 1,648,453.18 883,296.25 折旧费 396,601.69 554,101.26 汽车费用 149,238.15 175,112.95 办公费 324,460.40 242,368.96 环保支出 231,340.98 162,478.80 无形资产摊销 203,312.12 652,865.35 招待费 202,239.20 56,373.00 维修费 157,112.74 房产税 154,366.99 302,654.72 差旅费 100,870.46 236,951.04 排污费 97,205.42 低值易耗品摊销 68,129.39 31,304.13 物业管理费 59,941.59 88,388.43 工会经费 43,606.55 电话费 38,629.00 税金 32,269.63 86,497.22 其他 388,728.58 515,368.77 合计 7,408,042.18 6,434,233.57 注释33． 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 997,773.36 891,823.65 减：利息收入 66,433.14 130,716.07 汇兑损益 -287,855.29 -166,425.59 其他 29,865.39 25,446.72 合计 673,350.32 620,128.71 注释34． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -68,272.43 33,414.07 合计 -68,272.43 33,414.07 注释35． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 1,731,754.00 1,413,456.67 1,731,754.00 租金收入 24,359.60 24,359.60 违约赔偿收入 23,518.72 23,518.72 接受捐赠 2,100.00 2,100.00 罚款收入 1,350.00 1,350.00 无法支付的款项 278,352.57 其他 7,446.16 8,460.70 7,446.16 合计 1,790,528.48 1,700,269.94 1,790,528.48 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 重庆市 2014 年优秀企业奖励 70,900.00 与收益相关 重庆市 2014 年出口企业技改研发资助 50,000.00 与收益相关 重庆市中小企业发展专项资金 180,000.00 与收益相关 重庆市知识产权局专利资助 2,540.00 与收益相关 专利资助 6,000.00 与收益相关 企业自主创新引导专项项目资助 200,000.00 200,000.00 与收益相关 贷款贴息、税收增长奖励 118,700.00 与收益相关 产品国家标准奖励 100,000.00 与收益相关 党组织工作经费 2,000.00 与收益相关 铜梁科委高新技术产品奖励 40,000.00 与收益相关 国家级知识产权优势企业奖励 50,000.00 与收益相关 旧县街道创新创业先进奖励 10,000.00 与收益相关 2015 年中小企业国际市场考察资助 32,000.00 与收益相关 铜梁商务局 2015 年度出口信保补助 15,000.00 与收益相关 铜梁财政局稳岗补贴 8,406.00 与收益相关 铜梁科委技术发明奖一等奖 20,000.00 与收益相关 铜梁商务局出口技改研发补贴 10,000.00 与收益相关 土地补偿款摊销 142,396.00 593,316.67 与资产相关 重庆市 2016 拟上市重点培育奖励 1,000,000.00 与收益相关 2016 年国家科技型中小企业技术创新项目补贴 180,000.00 与收益相关 2015 年度优秀企业质量标准奖励 107,200.00 与收益相关 北部新区就业服务管理局补贴 6,752.00 与收益相关 合计 1,731,754.00 1,413,456.67 注释36． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益 的金额 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 196,351.76 其中：固定资产处置损失 196,351.76 对外捐赠 15,000.00 赔偿金、违约金及罚款支出 3,793.13 55,429.01 3,793.13 其他 6,376.19 35,617.40 6,376.19 合计 10,169.32 302,398.17 10,169.32 注释37． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 468,705.59 -3,021.57 递延所得税费用 -36,491.78 12,807.88 合计 432,213.81 9,786.31 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,604,274.72 按法定/适用税率计算的所得税费用 390,641.21 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 33,025.64 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 13,007.60 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,460.64 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 432,213.81 注释38． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,589,358.00 820,140.00 资金往来款 173,061.52 74,610.00 利息收入 66,433.14 130,716.07 租金收入 24,359.60 赔偿收入 23,518.72 1,000.00 罚款收入 1,350.00 650.00 财务费用-汇兑损益中收现部分 129,535.15 150,966.75 其他 9,546.16 2,833.50 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 合计 2,017,162.29 1,180,916.32 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用账户--银行手续费及其他 27,035.21 25,446.72 管理\销售费用付现部分 6,650,742.60 4,426,180.86 捐赠支出 27,013.66 其他资金往来 126,385.19 其他 13,611.62 合计 6,691,389.43 4,605,026.43 3． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还股东借款 1,416,696.65 支付的银行承兑汇票保证金 4,527,972.76 1,543,374.84 担保费 2,830.18 合计 4,530,802.94 2,960,071.49 注释39． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,172,060.91 2,137,501.48 加：资产减值准备 -68,272.43 33,414.07 固定资产折旧 2,453,758.25 1,777,563.22 无形资产摊销 203,312.12 652,865.35 长期待摊费用摊销 211,453.36 13,400.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 27,439.32 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 168,912.44 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,000,603.54 891,823.65 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -36,491.78 -3,021.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,304,420.37 -4,700,634.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,901,253.46 20,251.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,884,674.98 -672,611.46 其他 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 9,615,425.12 346,904.21 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 10,962,692.22 6,123,277.53 减：现金的期初余额 6,123,277.53 4,331,475.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,839,414.69 1,791,801.59 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 10,962,692.22 6,123,277.53 其中：库存现金 4,136.65 59,625.37 可随时用于支付的银行存款 10,958,555.57 6,063,652.16 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 银行承兑汇票保证金 三、期末现金及现金等价物余额 10,962,692.22 6,123,277.53 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金 等价物 注释40． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面净值 受限原因 货币资金 9,973,347.60 银行承兑汇票保证金 固定资产 1,188,523.38 用于抵押借款。抵押信息详见附注七/注释 15 无形资产 9,156,080.62 用于抵押借款。抵押信息详见附注七/注释 15 合计 20,317,951.60 注释41． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 182,928.19 6.937 1,268,972.85 欧元 0.034 7.3068 0.25 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 52,480.85 6.937 364,059.67 其中：美元 52,480.85 6.937 364,059.67 欧元 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 重庆新申世纪化工有限公司 重庆铜梁 重庆铜梁 化工制造业 100.00 同一控制下 企业合并 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制 定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款账面原值占本公司应收账款 账面原值总额的 84.70%（2015 年度：85.79%）。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 20,936,039.82 20,936,039.82 20,936,039.82 应收票据 310,465.84 310,465.84 310,465.84 应收账款 3,909,244.51 4,115,033.69 4,115,033.69 其他应收款 253,119.43 254,571.13 254,571.13 金融资产小计 25,408,869.60 25,616,110.48 25,616,110.48 短期借款 22,859,087.23 22,859,087.23 22,859,087.23 应付票据 14,612,026.50 14,612,026.50 14,612,026.50 应付账款 11,927,647.56 11,927,647.56 11,927,647.56 应付利息 28,725.35 28,725.35 28,725.35 其他应付款 166,923.39 166,923.39 166,923.39 金融负债小计 49,594,410.03 49,594,410.03 49,594,410.03 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 11,568,652.37 11,568,652.37 11,568,652.37 应收票据 800,000.00 800,000.00 800,000.00 应收账款 2,627,945.84 2,766,258.77 2,766,258.77 其他应收款 497,290.21 634,490.59 634,490.59 金融资产小计 15,493,888.42 15,769,401.73 15,769,401.73 短期借款 19,974,970.26 19,974,970.26 19,974,970.26 应付票据 10,443,374.84 10,443,374.84 10,443,374.84 应付账款 7,731,830.85 7,731,830.85 7,731,830.85 其他应付款 212,370.58 212,370.58 212,370.58 金融负债小计 38,362,546.53 38,362,546.53 38,362,546.53 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营包括中国境内、日本、美国，主要业务以人民币或美元结算。但本公 司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要 为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规 模，以最大程度降低面临的汇率风险。为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 合约来达到规避汇率风险的目的。 （1）由于外币金融资产占总资产比重较小，本年度及上年度公司未签署任何远期外汇 合约或货币互换合约。 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如 下： 项目 期末余额 美元项目 欧元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 1,268,972.85 0.25 1,268,973.10 应收账款 364,059.67 364,059.67 小计 1,633,032.52 0.25 1,633,032.77 续： 项目 期初余额 美元项目 欧元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 416,359.50 0.25 416,359.75 应收账款 2,048,174.50 2,048,174.50 小计 2,464,534.00 0.25 2,464,534.25 （3）敏感性分析： 截止 2016 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元金融资产（欧元账户未使用），如果人 民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约138,807.75 元（2015 年度约 176,510.57 元)。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排 来降低利率风险。 （1）本年度公司无利率互换安排。 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金 额为 16,700,000.00 元，以浮动利率计算的借款余额 5,800,000.00 元。 （3）敏感性分析： 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 截止 2016 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其 他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 19,584.85 元（2015 年度约 20,260.41 元)。 上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动 利率获得的借款。 3． 价格风险 本公司未持有权益投资工具。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本公司的股东信息情况 名称 出资额（万元） 出资比例(%) 与本公司关系 申静 495.00 82.50 公司第一大股东、董事长及法定代表人 蒲洪友 105.00 17.50 公司股东、董事 合计 600.00 100.00 本公司实际控制人为申静。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 重庆新申再生资源有限公司 系本公司股东申静和总经理王强共同投资设立的有限责任公司，其 中申静持股比例为 3.9604%，王强持股比例为 96.0396%，法定代表 人为王强。 重庆新荣投资有限公司 本公司股东申静为其法定代表人兼执行董事兼经理，本公司股东申 静的弟弟申茂为该公司股东，持股比例为 90%。 重庆市中基进出口有限公司 本公司股东蒲洪友持有该公司股份 32.3005%，同时系该公司法定代 表人兼董事长。 四川中地进出口贸易有限公司 重庆市中基进出口有限公司持有该公司股份 75%。 重庆市渝北区商联投小额贷款股份有限 公司 本公司股东申静持有该公司股份 1.5576%，同时系该公司监事。 广州津润咏康国际贸易有限公司 本公司股东蒲洪友担任该公司董事，重庆市中基进出口有限公司实 缴出资额占该公司注册资本的 51%。 王强 子公司总经理，2015 年 12 月 15 日起担任本公司总经理兼董事 王永生 本公司董事 刘江涛 本公司董事 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 罗英国 本公司监事 何维佳 本公司监事 龙俊华 本公司监事 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 重庆新申再生资源有限公司 采购机器设备 165,048.54 合计 165,048.54 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 重庆市中基进出口有限公司 销售 N-甲基苯胺 4,094,786.26 7,391,453.26 合计 4,094,786.26 7,391,453.26 4． 关联担保情况 （1） 本公司作为担保方 无。 （2） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 担保事项 申静、蒲洪友 4,600,000.00 2014/7/17 2019/7/17 否 重庆银行建新 北路支行借款 申静、蒲洪友 5,000,000.00 2014/7/17 2019/7/17 否 重庆银行建新 北路支行开具 承兑汇票 申静 5,800,000.00 2016/12/28 2019/10/18 否 中国工商银行 重庆建新北路 支行借款 申静 5,000,000.00 2016/3/24 2021/3/24 否 重庆银行建新 北路支行借款 申静 7,100,000.00 2016/3/18 2019/3/21 否 中国工商银行 重庆建新北路 支行借款 合计 27,500,000.00 5． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 申静 5,000,000.00 2016/3/17 2016/4/30 无息拆入 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 合计 5,000,000.00 6． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 792,993.59 508,301.01 7． 关联方应收应付款项 截至 2016 年 12 月 31 日止，关联方应收应付款余额为 0.00 元。 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 除本附注七之“注释 15.短期借款”所披露的抵押事项外，本公司不存在需要披露的重 要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 1. 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响 为关联方提供提保详见“本附注八、关联方交易之 4． 关联担保情况”。 十三、 资产负债表日后事项 无。 十四、 其他重要事项说明 无。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,110,627.20 100.00 205,568.86 5.00 3,905,058.34 其中：账龄分析法组合 4,110,627.20 100.00 205,568.86 5.00 3,905,058.34 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 4,110,627.20 100.00 205,568.86 5.00 3,905,058.34 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,453,524.53 100.00 122,676.22 5.00 2,330,848.31 其中：账龄分析法组合 2,453,524.53 100.00 122,676.22 5.00 2,330,848.31 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 2,453,524.53 100.00 122,676.22 5.00 2,330,848.31 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,109,877.20 205,493.86 5.00 1－2 年 750.00 75.00 10.00 合计 4,110,627.20 205,568.86 5.00 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 82,892.64 元。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 重庆京东方光电科技有限公司 2,028,980.46 49.36 101,449.02 百合花集团股份有限公司 619,138.33 15.06 30,956.92 Sumitomo Corporation Of America 362,205.05 8.81 17,533.14 荆州市成丰磁材科技有限公司 291,000.00 7.08 14,550.00 嘉兴科隆化工有限公司 184,000.00 4.48 9,200.00 合计 3,485,323.84 84.79 173,689.08 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 21,643,472.94 100.00 21,643,472.94 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 准备的其他应收款 其中：账龄分析法组合 无风险组合 52,250.00 0.24 52,250.00 关联方组合 21,591,222.94 99.76 21,591,222.94 合计 21,643,472.94 100.00 21,643,472.94 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 24,835,459.66 100.00 2,000.00 0.01 24,833,459.66 其中：账龄分析法组合 2,000.00 0.01 2,000.00 100.00 关联方组合 24,833,459.66 99.99 24,833,459.66 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 24,835,459.66 100.00 2,000.00 0.01 24,833,459.66 1． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 2,000.00 元，转回原因为保证金不计提坏账。 2． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 52,250.00 2,000.00 合并范围内关联方往来款 21,591,222.94 24,833,459.66 合计 21,643,472.94 24,835,459.66 3． 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 重庆新申世纪化工有限公司 关联方往来 21,591,222.94 1 年以内 99.76 重庆登康口腔护理用品股份 有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 0.23 电信局国际长话保证金 保证金 2,000.00 5 年以上 0.00 合计 21,643,222.94 99.99 注释3． 长期股权投资 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成 本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 重 庆 新 申 世 纪 化工有限公司 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 说明：本公司于 2015 年 6 月 29 日支付 1,000,000.00 元对价给重庆新申化工有限公司 原股东，取得其剔除安全生产费用的净资产为-637,431.20 元，本公司以支付的对价为限额 依此冲减盈余公积、未分配利润，冲减后长期股权投资额账面余额为 0.00 元。 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 58,162,656.65 50,537,495.73 60,578,392.11 54,818,171.45 其他业务 260,078.09 60,643.82 164,990.40 7,803.61 合计 58,422,734.74 50,598,139.55 60,743,382.51 54,825,975.06 2． 主营业务按产品类别列示如下： 产品 2016 年度 2015 年度 名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 锶 系 列 ： 500-605 等系列 26,804,934.25 22,954,399.97 29,314,505.30 24,853,756.01 锶 系 列 ： 700-810 等系列 7,494,234.90 5,865,987.45 6,862,259.36 6,236,742.16 碳酸锶 6,120,744.90 5,903,224.89 12,131,216.69 12,055,099.16 钠系列：HK-0001 4,740,046.90 4,367,686.74 氢氧化锶系列 3,853,454.28 3,589,912.81 2,249,958.01 1,929,266.87 滤饼碳酸锶 3,623,818.29 3,596,289.79 1,147,850.01 1,142,157.69 锰系列：1400-1412 等系列 1,992,765.65 1,517,395.45 1,715,410.31 1,520,701.08 钙系列：HK-0003 1,737,237.60 1,576,507.76 高纯碳酸锶系列 1,111,162.36 1,015,663.59 691,998.09 904,679.11 钡系列：3701 等系 列 116,214.49 72,432.28 99,845.74 21,768.69 聚合物系列： 95,941.80 62,542.73 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 产品 2016 年度 2015 年度 名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 HK-0004 锰片 3,332,017.07 3,214,149.41 其他 472,101.23 15,452.27 3,033,331.53 2,939,851.27 合计 58,162,656.65 50,537,495.73 60,578,392.11 54,818,171.45 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,731,754.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,605.16 所得税影响额 -267,622.84 合计 1,512,736.32 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.79 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 3.58 0.11 0.11 （三） 其他 无 重庆新申新材料股份有限公司 （公章） 二〇一七年四月十七日 重庆新申新材料股份有限公司 2016 年年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室