837344_2019_三元基因_2019年年度报告_2020-03-22.txt

2019 年度报告 三元基因 NEEQ : 837344 北京三元基因药业股份有限公司 （Beijing Tri-Prime Gene Pharmaceutical Co., Ltd.） 第 2 页，共 116 页 公司年度大事记 1、2019 年 12 月 31 日，董事长兼总经理程永庆主持召 开了总经理办公会，做了年度工作总结报告：三元基因 2019 年营业收入 2.78 亿元，净利润 6,009.19 万元，经 营性现金流量净额为 7,084.70 万元，期末净资产为 2.79 亿元。 2、2019 年 12 月 15 日，北京卫视播出了由北京市委组 织部指导并策划的北京人才纪实节目《为你喝彩》对公 司董事长兼总经理程永庆的专访。 3、2019 年 10 月 9 日，经中国医药行业 20 家协（学） 会鼎力推荐，三元基因入选为“壮丽 70 年，奋斗新时 代”新中国成立 70 周年医药产业标杆企业。 4、2019 年 10 月 17 日，公司产品：重组人干扰素 α1b 注射液（运德素®）被评为：“儿童用药优秀产品品牌”。 5、2019 年 5 月 17 日，科学人物专题片《我是科学人》 播出了对公司首任董事长、运德素产品发明人侯云德院 士的专访。 6、2019 年 5 月 10 日，经公司股东大会批准，公司实施 完成 2018 年年度权益派发方案，以公司现有总股本 110,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 4.5 元 现金，分红金额总计 4950 万元人民币。 7、2019 年 4 月 22 日，公司走向资本市场的工作稳步推 进，公司取得了中国证券监督管理委员会北京监管局签 发的辅导项目无异议函（京证监发【2019】98 号）。 8、2019 年 4 月 16 日，公司收到由国家知识产权局颁发 的《国家知识产权优势企业》牌匾。 第 3 页，共 116 页 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 第 4 页，共 116 页 释义 释义项目 释义 公司、本公司、三元基因 指 北京三元基因药业股份有限公司 股东大会 指 北京三元基因药业股份有限公司股东大会 董事会 指 北京三元基因药业股份有限公司董事会 监事会 指 北京三元基因药业股份有限公司监事会 公司章程 指 《北京三元基因药业股份有限公司公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股转公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、万元 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 处方药 指 凭执业医师和执业助理医师处方才可购买、调配和使 用的药品 生物制品 指 应用普通的或以基因工程、细胞工程、蛋白质工程、 发酵工程等生物技术获得的微生物、细胞及各种动物 和人源的组织和体液等生物材料制备，用于人类疾病 预防、治疗药品和诊断检测试剂。 GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范 GSP 指 Good Supply Practice，药品经营质量管理规范 干扰素 α 指 干扰素 α(Interferon-α，IFNα)是细胞和机体受到病毒 感染，或者受核酸、细菌内毒素和促细胞分裂素等作 用后，由淋巴细胞分泌的一种细胞因子。干扰素 (Interferon，IFN)是一类具有广谱抗病毒、抗肿瘤和免 疫调节作用的蛋白质，包括 I 型、Ⅱ型和Ⅲ型，分别 具有不同的受体和功能，是机体天然免疫的关键组成 部分。 重组人干扰素 α1b 指 全球重组人干扰素 α（IFNα）已有 3 个亚型被批准为 药品在临床使用，分别为 IFN-α1b、IFN-α2a 和 IFN-α2b， 目前均为基因工程产品。国外市场上 IFN-α 有 IFN-α2a 和 IFN-α2b，其基因来源于西方白种人。中国市场上 IFNα 有 IFN-αlb，其基因由我国国家最高科学技术奖 获得者侯云德院士于 1982 年从健康中国人脐血白细 胞中获得。重组人 IFN-αlb 注射剂是中国第一个具有 自主知识产权的基因工程 I 类新药。 运德素® 指 公司重组人干扰素 α1b 产品注册商标和商品名 国家一类新药 指 原《新生物制品审批办法》规定，生物制品分为五类。 第一类为国内外尚未批准上市的生物制品。现为 2007 年 10 月 1 日批准实施的《药品注册管理办法》所指 的治疗性生物制品 1 类、9 类等药品的概念。 第 5 页，共 116 页 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人程永庆、主管会计工作负责人张凤琴及会计机构负责人（会计主管人员）张凤琴保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、应收账款余额偏大，无法收回的风 险 公司 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日的 应收 账款 余额 分别 为 74,705,728.56 元、 80,838,297.92 元和 73,804,164.45 元，分别占到同期营业收入 的 30.53%、26.86%和 26.52%。报告期内，应收账款余额绝对 值较上年同期明显下降。过去三年，应收账款余额占比呈下降 趋势。公司加强了对应收账款的管理，加大了对货款的催收， 应收账款周转率提高，公司应收账款的风险逐年降低。但是， 公司在应收账款管理方面还有继续改进的需要。公司的客户主 要是大型国有商业公司，形成呆坏账的概率较低，且公司已按 照坏账计提政策计提了坏账准备，但仍存在个别规模相对较小 的客户因自身经营状况发生异常而导致公司应收账款无法收 回的风险。 2、行业竞争的风险 医药行业是国民经济的重要组成部分，国家对医药行业制 订了一系列改革政策，特别是生物制药行业，属于国家重点鼓 励发展的行业。但是，在促进行业快速发展的同时，也导致行 业内竞争的加剧。就生物制药而言，尽管公司拥有全球独家生 产的重组人干扰素 α1b 水针剂，但鉴于临床医生对不同亚型的 重组人干扰素差异认知局限性，市场竞争依旧存在，由竞争导 致的风险依旧存在。 第 6 页，共 116 页 3、市场开拓的风险 公司所处生物医药行业是国家重点支持的发展领域，目前 正处于快速成长阶段。重组人干扰素 α1b（商品名：运德素®） 疗效确切，临床应用适应症广泛，市场潜在需求大。目前，本 公司重组人干扰素 α1b 销售收入占公司营业收入的比重较高， 公司的利润主要来源于重组人干扰素 α1b。2017 年度、2018 年 度和 2019 年度，公司重组人干扰素 α1b 销售收入占公司营业 收入的比例分别为 99.95%、99.98%和大于 99.99%。减少单一 品种风险的方法是开拓出不同的细分市场。近几年，公司在原 有的肝炎科市场外，陆续开拓出儿科市场、肿瘤科市场、血液 科市场、眼科市场、皮科市场等，新市场的开拓不仅能提升公 司销售业绩，同时也能提高公司的抗风险能力。但是开拓新市 场需要精准的投入，也会面临开拓的风险，要保持持续的努力。 4、不动产抵押的风险 2014 年 5 月、2015 年 3 月公司与中国工商银行股份有限 公司北京大兴支行签订了借款合同，以公司的车间楼房产及相 应的土地使用权的不动产权证（对应的最新不动产权登记证编 号为：京（2017）大不动产权第 0014445 号）和研发中心楼及 相应的土地使用权的不动产权证（对应的最新不动产权登记证 编号为：京（2017）大不动产权第 0014449 号）为抵押并签定 了合同编号为 02000114-2014 年大兴（抵）字 0052 号（2017 年度重新签署抵押合同，编号为 0020000074-2015 年大兴（抵） 字 0025 号-1）和 0020000074-2015 年大兴（抵）字 0025 号的 最高额抵押合同。公司作为生物制药企业，土地使用权、房产 是公司必不可少的生产经营场所，若公司还款能力出现困难， 未能及时解除土地房产抵押，公司的生产经营将会受到影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第 7 页，共 116 页 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京三元基因药业股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Tri-Prime Gene Pharmaceutical Co., Ltd. 证券简称 三元基因 证券代码 837344 法定代表人 程永庆 办公地址 北京市大兴区工业开发区金苑路 1 号 4 号楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 晏征宇 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 010-60219175 传真 010-61253368 电子邮箱 yanzhengyu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市大兴区工业开发区金苑路 1 号 4 号楼 邮编：102600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1992 年 9 月 24 日 挂牌时间 2016 年 5 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-医药制造业-生物药品制造-生物药品制造（行业分类代 码：C2760） 主要产品与服务项目 公司主要从事生物医药的研究、开发、生产和销售，主要产品 有：注射用重组人干扰素 α1b 粉针剂、重组人干扰素 α1b 注射 液、重组人干扰素 α1b 喷雾剂、重组人干扰素 α1b 滴眼液等 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 110,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 北京东南医药投资控股有限公司 实际控制人及其一致行动人 程永庆、印小明、程十庆 第 8 页，共 116 页 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110000102851949U 否 注册地址 北京市大兴区工业开发区金苑路 1 号 4 号楼 否 注册资本 110,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号，投资者沟通电话：021-33388437 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 葛云虎、孙宝珩 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第 9 页，共 116 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 278,250,341.85 300,930,726.67 -7.54% 毛利率% 84.71% 83.32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 60,091,919.78 58,096,357.84 3.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 58,399,530.69 57,746,875.49 1.13% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 22.31% 24.29% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 21.68% 24.15% - 基本每股收益 0.55 0.53 3.77% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 333,023,351.47 329,793,290.41 0.98% 负债总计 54,243,684.06 61,605,542.78 -11.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 278,779,667.41 268,187,747.63 3.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.53 2.44 3.69% 资产负债率%（母公司） 14.63% 17.12% - 资产负债率%（合并） 16.29% 18.68% - 流动比率 6.42 6.78 - 利息保障倍数 64.36 48.02 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 70,847,007.71 58,364,340.61 21.39% 应收账款周转率 3.60 3.87 - 存货周转率 3.00 3.51 - 第 10 页，共 116 页 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.98% 16.82% - 营业收入增长率% -7.54% 23.00% - 净利润增长率% 3.43% 33.41% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 110,000,000 110,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -12,690.10 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 2,138,279.06 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -146,513.75 非经常性损益合计 1,979,075.21 所得税影响数 286,686.12 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,692,389.09 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 第 11 页，共 116 页 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - 29,753,264.28 - - 应收账款 - 80,838,297.92 - - 应收票据及应收账款 110,591,562.20 - - - 应付账款 - 871,735.52 - - 应付票据及应付账款 871,735.52 - - - 第 12 页，共 116 页 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司从事生物医药的研究、开发、生产和销售，主要产品包括：多种规格的注射用重组人干扰素 α1b 粉针剂、多种规格的重组人干扰素 α1b 注射液、重组人干扰素 α1b 喷雾剂和重组人干扰素 α1b 滴 眼液。公司盈利模式清晰，主要通过研究、开发、生产并销售重组人干扰素 α1b 等药品来获取收入、 现金流和利润。公司依托遍布全国的销售网络，将产品销往全国各地的医院、卫生站等医疗服务终端， 并最终由患者进行消费和使用。 干扰素（IFN）是一组具有多种功能的活性蛋白质，是一种由单核细胞和淋巴细胞产生的细胞因 子。它在同种细胞上具有广泛的抗病毒、影响细胞生长和分化、调节免疫功能等多种生物活性。自 1986 年世界上第一个重组人干扰素获美国 FDA 批准用于治疗慢性丙型肝炎后，重组人干扰素类药物上市 已经 30 余年，但时至今日，关于重组人干扰素的基础研究和临床研究一直都是国际上病毒学、细胞 学、分子生物学、临床医学、免疫学和肿瘤学等相关领域的研究热点。 在国际市场上，欧美国家市场上主要使用重组人干扰素 α2a 和重组人干扰素 α2b，其基因来源于 西方白种人；在中国市场上使用的重组人干扰素 α1b，其基因来源是由中国著名病毒学家、国家最高 科学技术奖获得者侯云德院士从健康中国人脐带血白细胞中获得。近几年来，重组人干扰素 α1b（商 品名:运德素®）在治疗多种病毒感染性疾病及肿瘤疾病等方面取得了重大研究进展和优良临床疗效。 不仅在传染科和肿瘤科，特别是在儿科、皮科与眼科等相关适应症领域，重组人干扰素 α1b 不仅取得 了众多临床研究的科研成果，而且实现了更为广泛的临床应用。 报告期内，公司商业模式较去年同期未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司营业收入为 2.78 亿元，较上年下降 7.54%，公司归属于挂牌公司股东的净利润为 6009.19 万元，较上年增长 3.43%。基本每股收益为 0.55 元，较上年增长 3.77%。总资产为 3.33 亿元， 较上年增长 0.98%。净资产为 2.79 亿元，较上年增长 3.95%。经营活动产生的现金流量净额为 7084.70 万元，较上年增长 21.39%。毛利率为 84.71%，上年为 83.32%。 2019 年度公司实现了年初制定的经营目标，净利润首次突破 6000 万元大关，每股收益、总资产、 净资产都保持良好增长。经营性现金流净额超过净利润，体现出公司现金流情况较好，盈利能力较强。 第 13 页，共 116 页 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期 期初金额变动比 例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 110,873,725.25 33.29% 102,038,022.33 30.94% 8.66% 应收票据 31,873,129.85 9.57% 29,753,264.28 9.02% 7.12% 应收账款 73,804,164.45 22.16% 80,838,297.92 24.51% -8.70% 存货 17,802,512.33 5.35% 10,608,911.27 3.22% 67.81% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 88,272,488.66 26.51% 94,259,567.80 28.58% -6.35% 在建工程 短期借款 长期借款 14,503,495.98 25,003,495.98 资产负债项目重大变动原因： 1.存货：较期初金额增加 7,193,601.06 元，增加幅度 67.81%，其中库存商品增加 5,402,609.67 元。变 化的主要原因是公司根据市场销售情况以及法定节假日的影响，积极组织产品生产，备货库存，库存 商品较上年末有较大幅度增加，为 2020 年一季度销售做准备所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 278,250,341.85 - 300,930,726.67 - -7.54% 营业成本 42,552,728.65 15.29% 50,196,986.35 16.68% -15.23% 毛利率 84.71% - 83.32% - - 销售费用 111,548,591.28 40.09% 139,452,207.92 46.34% -20.01% 管理费用 23,226,987.98 8.35% 21,938,226.03 7.29% 5.87% 研发费用 33,128,003.83 11.91% 18,752,482.41 6.23% 76.66% 财务费用 -52,398.09 -0.02% 873,230.26 0.29% -106.00% 信用减值损失 688,478.59 0.25% - - - 资产减值损失 0 0% -814,592.32 -0.27% -100.00% 其他收益 2,136,779.06 0.77% 521,035.19 0.17% 310.10% 投资收益 0 0 0 0 0 公允价值变动收益 0 0 0 0 0 第 14 页，共 116 页 资产处置收益 0 0 0 0 0 汇兑收益 0 0 0 0 0 营业利润 68,731,579.89 24.70% 67,359,683.00 22.38% 2.04% 营业外收入 3,484.52 0.00% 59,520.01 0.02% -94.15% 营业外支出 161,188.37 0.06% 193,784.43 0.06% -16.82% 净利润 60,091,919.78 21.60% 58,096,357.84 19.31% 3.43% 项目重大变动原因： 1.销售费用：较 2018 年度降低了 20.01%，主要是公司创新了市场推广模式，提升了销售管理效率。 随着医药行业政策及环境的变化，公司根据医学驱动的策略，开展了大量的临床试验和真实世界研究； 同时，公司利用互联网专业化学术推广工具替代高成本的线下推广活动，提升了产品宣传和市场推广 的效率，提升了公司的品牌形象，同时也降低了推广成本。 2.研发费用：较 2018 年度增长了 76.66%，主要原因系公司新产品临床试验导致技术服务费、检验费、 材料费增加所致。 3.财务费用：较 2018 年度下降了 106.00%，主要原因系公司本年度偿还了部分长期借款本金，当年度 利息有所降低，同时公司与银行签订了协定存款协议，利息收入大幅增加。 4.其他收益：较 2018 年增加了 1,615,743.87 元，主要原因是本年度收到了北京市大兴区促进医药健 康产业发展专项资金 1,380,000.00 元的政府补助导致。 5.营业外收入：变动的主要原因是 2018 年收到 59,520.01 元“院士专家工作站”补贴导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 278,247,230.45 300,878,360.94 -7.52% 其他业务收入 3,111.40 52,365.73 -94.06% 主营业务成本 42,550,972.05 50,161,235.69 -15.17% 其他业务成本 1,756.60 35,750.66 -95.09% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 运德素 278,247,230.45 100.00% 300,878,360.94 99.98% -7.52% 其他 3,111.40 0.00% 52,365.73 0.02% -94.06% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 第 15 页，共 116 页 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 期金额变动比 例% 东北地区 48,279,784.37 17.35% 43,657,715.84 14.51% 10.59% 华北地区 25,080,933.29 9.01% 34,883,756.68 11.59% -28.10% 华东地区 54,424,280.91 19.56% 76,152,595.32 25.31% -28.53% 华南地区 16,334,093.81 5.87% 24,269,859.35 8.07% -32.70% 华中地区 18,800,264.89 6.76% 15,611,241.08 5.19% 20.43% 西北地区 57,298,291.08 20.59% 51,477,067.76 17.11% 11.31% 西南地区 58,032,693.50 20.86% 54,826,124.91 18.22% 5.85% 收入构成变动的原因： 1、华南地区：收入金额较上年降低 32.70%：主要是药品集团采购（GPO）模式在华南地区开展的速度 较快，整体上对药品价格形成一定压力，从而给销售额带来一定影响。公司主要规格产品在华南重点 区域均已中标，目前正在通过加大市场开发及覆盖力度抵消不利影响。 2、华北地区：由于河北、北京、天津等京津冀地区实行全国最低价格联动，故对总销售额造成一定影 响。同时该区域部分医院严格执行药占比控制政策，对当期销量造成一定影响。现已通过加强医院覆 盖、向第三终端下沉等形式，打造新的销售增长点。 3、华东地区：2018 年底在江西省的药品招标中，由于当时的招标价格远低于产品在全国范围内的最 低中标价，为了避免进一步拉低全国最低中标价格，故决定主动弃标。后鉴于产品的独特优势，于 2019 年底重新补标成功，目前市场正在重新启动过程中。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 重庆医药集团药特分有限责任公司 20,551,612.69 7.39% 否 2 兰州远方药业(集团)有限公司 20,204,999.99 7.26% 否 3 华润陕西医药有限公司 11,921,495.01 4.28% 否 4 国药乐仁堂医药有限公司 10,104,124.81 3.63% 否 5 上药康德乐(辽宁)医药有限公司 8,992,403.67 3.23% 否 合计 71,774,636.17 25.79% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 同路生物制药有限公司 6,080,000.00 29.98% 否 2 肖特新康药品包装有限公司 4,867,766.80 24.00% 否 3 西氏医药包装(中国)有限公司 2,110,258.76 10.41% 否 4 北京中源合聚生物科技有限公司 1,037,553.00 5.12% 否 5 天津滨海环球印务有限公司 812,447.63 4.01% 否 合计 14,908,026.19 73.52% - 第 16 页，共 116 页 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 70,847,007.71 58,364,340.61 21.39% 投资活动产生的现金流量净额 -3,929,038.11 -3,024,605.61 29.90% 筹资活动产生的现金流量净额 -58,082,266.68 -8,429,690.28 589.02% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本年度较去年同期增长 21.39%，主要原因是公司加强了对销售渠 道的应收账款的管理，确保公司款项的及时回收，同时加强了费用预算的管理，提高了资金的使用效 率。 2、投资活动产生的现金流量净额：本年度较去年同期增长 29.90%，主要原因是公司机器设备等支出 较上一年度有所增加，投资支出金额有所增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本年度较去年同期增长 589.02%，主要原因是本年度分配了现金股 利 49,500,000.00 元，导致公司筹资活动中支出金额较上一年度有大额增加。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司北京安元堂医药有限责任公司成立于 2003 年 3 月 26 日，企业法人营业执照统一 社会信用代码为：91110115748847009N，注册资本 6,000,000.00 人民币元，注册地址：北京市大兴区 经济开发区金苑路 1 号，法人代表：邓迎达。北京三元基因药业股份有限公司货币出资 6,000,000.00 人民币元，占注册资本的 100%。经营项目：批发中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品 （药品经营许可证有效期至 2024 年 11 月 24 日）；销售医疗器械（限Ⅰ类、Ⅱ类）、五金产品（不含电 动自行车）、日用品；医药信息咨询（中介除外）。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、关于“金融工具” 2017 年 3 月至 5 月，财政部修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业 会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》，于 2017 年 5 月 2 日修订发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”），公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。对于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具 准则要求不一致的，公司按照新金融工具准则的要求进行追溯调整，涉及前期比较财务报表数据与新 金融工具准则要求不一致的，公司不进行追溯调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日 第 17 页，共 116 页 的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或者其他综合收益。本公司执行上述准 则对报告期初无影响。 2、关于“报表列报格式” 根据 2019 年 4 月《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕 6 号) ，公司对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订:将资产负债表中“原应收票据及应收账 款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目；将资产负债表中“原应付票据及应付账款” 项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目；在资产负债表所有者权益项下新增“专项储备” 项目，同时相应在所有者权益变动表新增“专项储备”项目；将利润表原“减：资产减值损失”调整 为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”。公司可比期间比较数所根据本通知进行调整。 3、关于“非货币性资产交换” 2019 年 5 月，财政部修订了《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 10 日 起施行，公司对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间的发生的事项进行调整，对 2019 年 1 月 1 日前 发生的事项不追溯调整。本公司执行上述准则在报告期内无影响。 4、关于“债务重组” 2019 年 5 月，财政部修订了《企业会计准则第 12 号-债务重组》，自 2019 年 6 月 17 日起施行， 公司对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间的发生的事项进行调整，对 2019 年 1 月 1 日前发生的事 项不追溯调整。本公司执行上述准则在报告期内无影响。 三、 持续经营评价 报告期内，公司营业收入为 2.78 亿元，较上年下降 7.54%，公司归属于挂牌公司股东的净利润为 6009.19 万元，较上年增长 3.43%。基本每股收益为 0.55 元，较上年增长 3.77%。总资产为 3.33 亿元， 较上年增长 0.98%。净资产为 2.79 亿元，较上年增长 3.95%。经营活动产生的现金流量净额为 7084.70 万元，较上年增长 21.39%。毛利率为 84.71%，上年为 83.32%。 2019 年度公司净利润首次突破 6000 万元大关，每股收益、总资产、净资产都保持良好增长。经 营性现金流净额超过净利润，体现出公司现金流情况较好，盈利能力较强。 作为一家生物医药企业，公司更加重视并不断夯实药品生产、经营、质量管理体系以及现代化的 仓储物流管理体系，从而确保了公司药品的质量，树立了良好的市场口碑，积累了丰富的供应商和客 户资源，展现了较强的市场竞争力。 报告期内，公司稳健经营，健康成长，持续经营状况良好。随着公司进一步扩大产销规模，自身 优势将得到进一步彰显，未来盈利能力和竞争能力还将持续提升。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、应收账款余额偏大，无法收回的风险 公司 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日的应收账款余额分别为 74,705,728.56 元、80,838,297.92 元和 73,804,164.45 元，分别占到同期营业收入的 30.53%、26.86%和 26.52%。报告期内，应收账款余额绝对值较上年同期明显下降。过去三年，应收账款余额占比呈下降 趋势。公司加强了对应收账款的管理，加大了对货款的催收，应收账款周转率提高，公司应收账款的 风险逐年降低。但是，公司在应收账款管理方面还有继续改进的需要。公司的客户主要是大型国有商 业公司，形成呆坏账的概率较低，且公司已按照坏账计提政策计提了坏账准备，但仍存在个别规模相 对较小的客户因自身经营状况发生异常而导致公司应收账款无法收回的风险。 应对措施：为进一步减少应收账款的风险，公司将根据既定政策，继续从三个方面加大管控力度。 第 18 页，共 116 页 第一方面，针对商业配送环节，公司在销售业务中严格控制药品配送商业公司的资质，坚持选择规模 大和信用好的药品配送商业公司，同时严格控制各地区新增药品配送商业公司，通过与药品配送商业 公司长期稳定的合作建立良好的信用关系，确保药品配送商业公司尽早回款。第二方面，在招投标环 节，公司加强与各地区药品招投标机构的合作，通过这些机构督促药品配送商业公司严格执行招投标 协议中有关按时回款的规定。第三方面，针对企业内控体系，公司内部建立了信用控制制度，对于应 收账款余额超出信用限额的药品配送商业公司严格控制发货。上述一系列措施的有效落地和切实执 行，将有效控制应收账款的风险。 2、行业竞争的风险 医药行业是国民经济的重要组成部分，国家对医药行业制订了一系列改革政策，特别是生物制药 行业，属于国家重点鼓励发展的行业。但是，在促进行业快速发展的同时，也导致行业内竞争的加剧。 就生物制药而言，尽管公司拥有全球独家生产的重组人干扰素 α1b 水针剂，但鉴于临床医生对不同亚 型的重组人干扰素差异认知局限性，市场竞争依旧存在，由竞争导致的风险依旧存在。 应对措施：作为一家以研发和创新为驱动力的生物医药企业，创新力是保持竞争优势的根基，品 牌力获取竞争优势的基础，公司一直非常重视持续创新能力的培养以及品牌力的不断提升。首先，公 司注重新品研发，公司院士专家工作站和博士后科研工作站特别专注于独有品种的研发。公司目前正 在销售的重组人干扰素 α1b 水针剂就是全球独家生产品种；其次，公司加强在营销体系中的学术推广 力度和销售渠道管理中的创新实践，积极推动线上线下积极互动的模式，有效提高了产品信息和品牌 信息传播的覆盖面与效率。最后，报告期内公司获得了《2019 中国化学制药行业儿童用药优秀产品品 牌》、《“壮丽 70 年奋斗新时代”新中国成立 70 周年医药产业标杆企业》、《诚信长城杯企业》等 荣誉证书和称号，公司高度重视并不断加强诚信建设和品牌建设。 3、市场开拓的风险 公司所处生物医药行业是国家重点支持的发展领域，目前正处于快速成长阶段。重组人干扰素 α1b （商品名：运德素®）疗效确切，临床应用适应症广泛，市场潜在需求大。目前，本公司重组人干扰 素 α1b 销售收入占公司营业收入的比重较高，公司的利润主要来源于重组人干扰素 α1b。2017 年度、 2018 年度和 2019 年度，公司重组人干扰素 α1b 销售收入占公司营业收入的比例分别为 99.95%、99.98% 和大于 99.99%。减少单一品种风险的方法是开拓出不同的细分市场。近几年，公司在原有的肝炎科市 场外，陆续开拓出儿科市场、肿瘤科市场、血液科市场、眼科市场、皮科市场等，新市场的开拓不仅 能提升公司的销售业绩，同时也能提高公司的抗风险能力。但是开拓新市场需要精准的投入，也会面 临开拓的风险，要保持持续的努力。 应对措施：公司将继续加大新市场的开发，为运德素®产品开辟更多的细分市场。通过市场调研， 公司发现重组人干扰素 α1b 在儿科抗病毒领域有着广泛的市场前景，其潜在的市场规模巨大，因此公 司将加大运德素®在儿科应用的学术推广，依靠运德素®疗效确切、安全性高的特点，持续推进运德素 ®在治疗儿科病毒性感染疾病领域的应用。此外，公司将拓展运德素®在黑色素瘤等抗肿瘤领域的应 用，通过开拓更多的细分市场去分散市场开拓的风险。 4、不动产抵押的风险 2014 年 5 月、2015 年 3 月公司与中国工商银行股份有限公司北京大兴支行签订了借款合同，以 公司的车间楼房产及相应的土地使用权的不动产权证（对应的最新不动产权登记证编号为：京（2017） 大不动产权第 0014445 号）和研发中心楼及相应的土地使用权的不动产权证（对应的最新不动产权登 记证编号为：京（2017）大不动产权第 0014449 号）为抵押并签定了合同编号为 02000114-2014 年大 兴（抵）字 0052 号（2017 年度重新签署抵押合同，编号为 0020000074-2015 年大兴（抵）字 0025 号 -1）和 0020000074-2015 年大兴（抵）字 0025 号的最高额抵押合同。公司作为生物制药企业，土地使 第 19 页，共 116 页 用权、房产是公司必不可少的生产经营场所，若公司还款能力出现困难，未能及时解除土地房产抵押， 公司的生产经营将会受到影响。 应对措施：公司向工商银行借款的余额截至本期末为 1,750.35 万元，还款期限截止到 2026 年 5 月 30 日，还款期限较长，每个季度还款金额为 200 万元，对于公司的资金情况及经营活动的影响比较 小，本项抵押和借款的风险在公司的可控范围之内。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 第 20 页，共 116 页 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 21 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 21 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 其他 2016 年 3 月 21 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 第 21 页，共 116 页 承诺事项详细情况： 1、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》；报告期内，严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 2、公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人员作出避免同业竞争的承诺；公司董事、监事、高级 管理人员均作出《规范关联交易承诺函》、《关于对外投资相关情况的声明》以及关于对外兼职情况及 其作出的重要承诺。报告期内，未发现有违背该承诺的事项。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 资产 1-生产车间楼 固定资产 抵押 30,952,919.67 9.29% 银行贷款 资产 2-研发中心楼 固定资产 抵押 31,750,284.35 9.53% 银行贷款 资产 3-土地使用权 无形资产 抵押 1,271,126.80 0.38% 银行贷款 总计 - - 63,974,330.82 19.20% - 第 22 页，共 116 页 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 67,747,424 61.59% -21,793,374 45,954,050 41.78% 其中：控股股东、实际控制人 17,050,287 15.50% -1,552,312 15,497,975 14.09% 董事、监事、高管 1,666,562 1.52% -1,666,562 - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 42,252,576 38.41% 21,793,374 64,045,950 58.22% 其中：控股股东、实际控制人 35,652,888 32.41% 1,552,312 37,205,200 33.82% 董事、监事、高管 4,999,688 4.55% 1,666,562 6,666,250 6.06% 核心员工 - - - - - 总股本 110,000,000 - 0 110,000,000 - 普通股股东人数 41 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 北京东南医药投 资控股有限公司 46,493,925 0 46,493,925 42.27% 30,995,950 15,497,975 2 浙江圣达科技发 展有限公司 17,209,373 0 17,209,373 15.64% 0 17,209,373 3 张红斌 9,276,702 0 9,276,702 8.43% 0 9,276,702 4 程永庆 6,209,250 0 6,209,250 5.64% 6,209,250 0 5 于传卫 2,830,000 0 2,830,000 2.57% 0 2,830,000 6 北京元进医药投 资管理中心（普 通合伙） 2,740,000 0 2,740,000 2.49% 1,600,000 1,140,000 7 金兴谊 2,200,000 0 2,200,000 2.00% 2,200,000 0 8 何刚 2,100,000 0 2,100,000 1.91% 2,100,000 0 9 胡光渭 1,900,000 0 1,900,000 1.73% 1,900,000 0 10 晏征宇 1,820,000 0 1,820,000 1.65% 1,820,000 0 合计 92,779,250 0 92,779,250 84.33% 46,825,200 45,954,050 普通股前十名股东间相互关系说明：程永庆系北京东南医药投资控股有限公司之法定代表人、股 第 23 页，共 116 页 东。程永庆系北京元进医药投资管理中心（普通合伙）之执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为北京东南医药投资控股有限公司（东南医药）。截至报告期末，东南医药持有股数 为 46,493,925 股，持股比例为 42.27%。基本情况如下： 东南医药成立于 2013 年 9 月 16 日，在北京市工商行政管理局大兴分局注册登记，现持有统一社 会信用代码为：91110115078508170Y 的《营业执照》，住所：北京市大兴区经济开发区金苑路 2 号 1 幢 9 层 919 室；法定代表人:程永庆；公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）；经营范围：投 资管理；经济贸易咨询；组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业营销策划；企业形象策划；会议服 务（不含食宿）；承办展览展示；计算机系统集成；技术开发、咨询、转让、服务。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司控股股东为北京东南医药投资控股有限公司（东南医药），程永庆、印小明、程十庆三人合 计持有东南医药 100%的股权，能够控制东南医药的决策，并已签署《一致行动协议》，对一致行动关 系作出具体安排。因此，公司实际控制人为程永庆、印小明、程十庆。 公司实际控制人基本情况如下： 1、程永庆，男，1962 年出生，中国国籍，无境外居留权。1980 年 9 月至 1984 年 7 月于中国华西 医科大学药学专业，取得医学学士学位；1988 年 9 月至 1991 年 7 月就读于中国协和医科大学医药生 物技术专业，取得医学硕士学位；1996 年至 1998 年就读于中欧国际工商学院，取得工商管理硕士学 位；1984 年 9 月至 1988 年 7 月，就职于华润双鹤药业股份有限公司（原北京制药厂），担任技术开 发部副部长；1991 年 8 月至 1998 年 7 月就职于中国科招高技术有限公司，担任医药生物部副总经理； 1992 年 9 月至今就职于本公司，担任总经理职务，现任公司董事长兼总经理。 2、印小明，男，1960 年出生，中国国籍，无境外居留权。1978 年至 1983 年，就读于清华大学自 控系电子技术专业，取得学士学位；2002 年至 2005 年，就读于清华大学高级管理人员工商管理专业， 取得硕士学位。1983 年 2 月至 1985 年 2 月，就职于首钢总计算机控制室，担任助理工程师；1985 年 2 月至 1987 年 12 月，就职于北京京海计算机系统有限公司，担任副总经理；1988 年至今，就职于深 圳市东南实业有限公司，担任董事长。 3、程十庆，男，1959 年出生，中国国籍，有香港居留权。1978 年 9 月至 1982 年 7 月，就读于中 国人民大学档案系，取得学士学位；1996 年 9 月至 1999 年 7 月，就读于北京大学法律学系，取得法 学硕士学位。1992 年 9 月至 2000 年 1 月，就职于北京汉威经济技术发展总公司；2000 年 1 月至今， 就职于电讯盈科（北京）有限公司，担任董事长兼总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 第 24 页，共 116 页 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押借款 中国工商银行股份 有限公司北京大兴 支行 银行 19,400,000.00 2014 年 6 月 9 日 2020 年 5 月 8 日 4.9% 2 抵押借款 中国工商银行股份 有限公司北京大兴 支行 银行 8,600,000.00 2015 年 3 月 27 日 2020 年 5 月 8 日 4.9% 3 抵押借款 中国工商银行股份 有限公司北京大兴 支行 银行 18,503,495.98 2016 年 6 月 2 日 2026 年 5 月 30 日 4.9% 合计 - - - 46,503,495.98 - - - 一、2014 年 5 月 15 日与中国工商银行股份有限公司北京大兴支行签订固定资产借款合同,合同 金额 1,940.00 万元，借款期限自 2014 年 6 月 9 日至 2020 年 5 月 8 日，合同编号为：02000114- 2014 年（大兴）字 0081 号。截至 2019 年 12 月 31 日，共计发生借款 1,940.00 万元，尚未归还借 款金额 208.00 万元。本项贷款将于 2020 年 5 月 8 日到期。 二、2015 年 3 月 6 日与中国工商银行股份有限公司北京大兴支行签订固定资产借款合同,合同 第 25 页，共 116 页 金额 860.00 万元，借款期限截止 2020 年 5 月 8 日，合同编号为：02000114-2014 年（大兴）字 0081- 2 号。截至 2019 年 12 月 31 日，共计发生借款 860.00 万元，尚未归还借款金额 92.00 万元。本项 贷款将于 2020 年 5 月 8 日到期。 三、2016 年 5 月 24 日与中国工商银行股份有限公司北京大兴支行签订固定资产借款合同,合同 金额 2,000.00 万元，借款期限为 10 年，截止 2026 年 5 月 30 日，合同编号为：0020000074-2016 年（大兴）字 00087 号。截至 2019 年 12 月 31 日，共计发生借款 1,850.35 万元，尚未归还借款金 额 1,450.35 万元。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 13 日 4.50 0 0 合计 4.50 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第 26 页，共 116 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 程永庆 董事长、总经理 男 1962 年 3 月 硕士 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 是 印小明 副董事长 男 1960 年 10 月 硕士 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 否 程十庆 董事 男 1959 年 4 月 硕士 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 否 朱金红 董事 女 1973 年 3 月 硕士 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 否 洪爱 董事 女 1963 年 9 月 高中 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 否 晏征宇 董事、副总经 理、董事会秘书 男 1961 年 4 月 硕士 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 是 陈汉文 独立董事 男 1968 年 1 月 博士 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 是 范保群 独立董事 男 1972 年 2 月 博士 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 是 DONG JAY ZENGJUN （董增军） 独立董事 男 1964 年 10 月 硕士 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 是 许大海 监事会主席 男 1962 年 2 月 硕士 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 是 王冰冰 监事 女 1980 年 9 月 硕士 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 是 曹佳 职工监事 男 1984 年 8 月 本科 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 是 刘金毅 副总经理 男 1969 年 1 月 博士 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 是 杨大军 副总经理 男 1963 年 2 月 硕士 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 是 张凤琴 财务总监 女 1970 年 7 月 研究 生 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 一、程十庆先生与程永庆先生系兄弟关系。 二、公司控股股东为北京东南医药投资控股有限公司，程永庆、印小明、程十庆三人合计持有东南医 药 100%的股权，并已签署《一致行动协议》。程永庆、印小明、程十庆系公司实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 程永庆 董事长、总经理 6,209,250 0 6,209,250 5.64% - 第 27 页，共 116 页 印小明 副董事长 - 0 - 0.00% - 程十庆 董事 - 0 - 0.00% - 朱金红 董事 - 0 - 0.00% - 洪爱 董事 - 0 - 0.00% - 晏征宇 董事、副总经 理、董事会秘书 1,820,000 0 1,820,000 1.65% - 陈汉文 独立董事 - 0 - 0.00% - 范保群 独立董事 - 0 - 0.00% - DONG JAY ZENGJUN （董增军） 独立董事 - 0 - 0.00% - 许大海 监事会主席 426,250 0 426,250 0.39% - 王冰冰 监事 - 0 - 0.00% - 曹佳 职工监事 - 0 - 0.00% - 刘金毅 副总经理 1,010,000 0 1,010,000 0.92% - 杨大军 副总经理 1,010,000 0 1,010,000 0.92% - 张凤琴 财务总监 300,000 0 300,000 0.27% - 合计 - 10,775,500 0.00% 10,775,500 9.79% 0.00% (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 16 技术人员 53 51 财务人员 8 9 生产人员 66 70 销售人员 54 52 员工总计 195 198 第 28 页，共 116 页 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 5 6 硕士 20 26 本科 81 81 专科 38 39 专科以下 51 46 员工总计 195 198 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第 29 页，共 116 页 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第 30 页，共 116 页 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、 法规的要求，认真落实并不断夯实公司法人治理结构，公司坚信优秀的法人治理结构是打造公司核心 价值与核心竞争力的重要源泉。在今后的运行中，公司将继续密切关注行业发展动态以及监管机构出 台的新法规、新政策、新要求，并结合公司实际情况适时制定并完善相应的管理制度，保障公司持续 健康的发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有公司治理机制能给所有股东提供合适的保护，相关公司制度能保证股东尤其是中小股东 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上 市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件 的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 公司通过《公司章程》以及其他相关法律法规，明确了股东具有查阅公司章程、“三会”会议决议、 记录及财务会计报告等资料的权利；有对公司的经营进行监督，提出建议或者质询的权利；有依法请 求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权的权利；符合条件的 股东有权利按照《公司章程》以及其他相关法律法规的规定流程提请召开临时股东大会、或向人民法 院提起诉讼、寻求法律救济。 公司通过上述治理机制使得股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策事项均能严格遵照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》，以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等法律法规和相关规定的要求，认真履行了权力机构、决策机构、 监督机构的职责和要求，公司各项决策事宜均程序合法、合规，决策有效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》未有修改。 第 31 页，共 116 页 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 一、2019 年 4 月 2 日第二届董事会第二次会议审议通过了如下议案： （一）《2018 年度总经理工作报告》； （二）《2018 年度董事会工作报告》； （三）《2018 年年度报告及年度报告摘要》； （四）《2018 年度财务决算报告》； （五）《2018 年度权益分派预案》； （六）《2019 年度财务预算报告》； （七）《控股股东、实际控制人及其关联方非经营性资金占用情况的专项说 明》； （八）《关于续聘中审华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》； （九）《关于同意报出公司最近三年财务报告的议案》； （十）《关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在科创板 上市的议案》； （十一）《关于审议公司首次公开发行股票募集资金投资项目及其可行性研 究报告的议案》； （十二）《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配的议案》； （十三）《关于公司未来三年分红回报计划的议案》； （十四）《关于公司进行公开承诺并接受约束的议案》； （十五）《关于稳定公司股价的议案》； （十六）《关于首次公开发行股票摊薄即期收益及填补措施的议案》； （十七）《关于提请股东大会授权董事会办理公司首次公开发行人民币普通 股（A 股）股票并在科创板上市有关事宜的议案》； （十八）《北京三元基因药业股份有限公司章程（草案）的议案》； （十九）《北京三元基因药业股份有限公司信息披露管理制度（上市后适 用）的议案》； （二十）《北京三元基因药业股份有限公司投资者关系管理制度（上市后适 用）的议案》； （二十一）《北京三元基因药业股份有限公司防范控股股东和其他关联方资 金占用制度（上市后适用）的议案》； （二十二）《北京三元基因药业股份有限公司募集资金使用管理制度（上市 后适用）的议案》； （二十三）《北京三元基因药业股份有限公司持股管理制度（上市后适用） 的议案》； （二十四）《关于提请召开 2018 年年度股东大会的议案》。 二、2019 年 8 月 21 日第二届董事会第三次会议审议通过了如下议案： （一）《2019 年半年度报告》； 第 32 页，共 116 页 （二）《关于公司会计政策变更的议案》。 监事会 2 一、2019 年 4 月 2 日第二届监事会第二次会议审议通过了如下议案： （一）《2018 年度监事会工作报告》； （二）《2018 年年度报告及年度报告摘要》； （三）《2018 年度权益分派预案》； （四）《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配的议案》； （五）《关于公司未来三年分红回报计划的议案》； （六）《关于首次公开发行股票摊薄即期收益及填补措施的议案》。 二、2019 年 8 月 21 日第二届监事会第三次会议审议通过了如下议案： （一）《2019 年半年度报告》； （二）《关于公司会计政策变更的议案》。 股东大会 1 一、2018 年 4 月 25 日 2018 年年度股东大会审议通过了如下议案： （一）《2018 年度董事会工作报告》; （二）《2018 年度监事会工作报告》; （三）《2018 年年度报告及年度报告摘要》; （四）《2018 年度财务决算报告》; （五）《2018 年度权益分派预案》; （六）《2019 年度财务预算报告》; （七）《关于续聘中审华会计师事务所（特殊普通合伙）》; （八）《关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在科创板 上市》; （九）《关于审议公司首次公开发行股票募集资金投资项目及其可行性研究 报告》; （十）《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配》; （十一）《关于公司未来三年分红回报计划》; （十二）《关于公司进行公开承诺并接受约束》; （十三）《关于稳定公司股价》; （十四）《关于首次公开发行股票摊薄即期收益及填补措施》; （十五）《关于提请股东大会授权董事会办理公司首次公开发行人民币普通 股（A 股）股票并在科创板上市有关事宜》; （十六）《北京三元基因药业股份有限公司章程（草案）》; （十七）《北京三元基因药业股份有限公司募集资金使用管理制度（上市后 适用）》; （十八）《北京三元基因药业股份有限公司持股管理制度（上市后适用）》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开以及表决程序符合有关法律法规的要求， 董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均严格遵守《公司法》、《证券 法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》，以及《公司 第 33 页，共 116 页 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等法律法规和相关规定的要求。 截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董事、监事、高级管理人员均 能够切实履行应尽的职责和义务。 1、股东大会：股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股 东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保 股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：目前公司董事会为 9 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能 够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，按时出席董事会 和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的利益。 3、监事会：目前公司监事会为 3 人，监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规 定选举产生监事会，监事会的数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监 事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、 尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东 的合法权益。截至报告期末，股份公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司 将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司法人治理 结构。公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承 担责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于董事、监事、高级管理人员及持股 5%以 上的股东及其控制的其他企业，并与董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股东及其控制的其他 企业之间不存在同业竞争。 1、业务独立 公司主要从事生物医药的研究、开发、生产和销售，报告期内主营业务未发生变化。公司拥有独 立完整的采购、生产、仓储、销售系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及采购、销售 部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，公司的业务具有独立性。 2、资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营相关且独立于实际控制人、控 股股东或其他关联方的生产系统、辅助生产系统和配套设施。公司具有开展业务所需的资质、设备、 设施。公司拥有所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下，全部资产均由公司独立拥有和使 用，公司不存在资产被实际控制人占用的情形。公司资产独立。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举产生， 不存在违规兼职情况。公司董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东及实际 控制人干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务总 监、董事会秘书等高级管理人员以及财务人员均专职在公司工作并领取薪酬，不存在在其他企业中兼 第 34 页，共 116 页 职的情形。公司的人员独立。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财务决策，建 立了规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司设立了独立银行账户，不存在与股东单位及其他 任何单位或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务， 不存在与股东单位混合纳税的情况。公司财务独立。 5、机构独立 公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公 司章程》规范运作，股东大会为权力机构，董事会为常设的决策与管理机构，监事会为监督机构，总 经理负责日常事务，并在公司内部建立了相应的职能部门，制定了较为完备的内部管理制度，具有独 立的生产经营和办公机构，独立行使经营管理职权，不存在受各股东、实际控制人干预公司机构设置 的情形。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在日常财务工作中严格管理，强化实施。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析公司存在的各种风险因素的前提下，采取事前防范、事中控制、事后 分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司董事会认为，公司现有内部控制制度完整、合理有效，能够适应公司现行管理要求和公司发 展的需要，并能得到有效实施，能够保证贯彻执行国家有关法律法规和公司内部规章制度以及公司各 项业务活动的健康运行，能够保证公司财务报告及相关会计信息的真实性、准确性和完整性，能够保 证公司经营管理目标的实现。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年度报告重大差错追究制度》，明确了对公司年报信息披露相关责任人的责任制度， 确保年报信息披露的真实、准确、完整，不断提高公司规范运作水平。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 第 35 页，共 116 页 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字[2020]0020 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 审计报告日期 2020 年 3 月 20 日 注册会计师姓名 葛云虎、孙宝珩 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 40 万元 审计报告正文： 北京三元基因药业股份有限公司全体股东： 我们审计了北京三元基因药业股份有限公司（以下简称北京三元基因公司）的财务报表，包括2019 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、审计意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京三 元基因公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于北京三元基因公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证 据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 北京三元基因公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2019年年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 第 36 页，共 116 页 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 北京三元基因公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估北京三元基因公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北京三元基因公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督北京三元基因公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对北京三元基因公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 第 37 页，共 116 页 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北京三元基因公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就北京三元基因公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：葛云虎 中国注册会计师：孙宝珩 中国·天津 二〇二〇年三月二十日 第 38 页，共 116 页 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 110,873,725.25 102,038,022.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 31,873,129.85 29,753,264.28 应收账款 五、（三） 73,804,164.45 80,838,297.92 应收款项融资 预付款项 五、（四） 425,136.12 167,865.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 235,150.97 307,486.37 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 17,802,512.33 10,608,911.27 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 1,863,973.28 2,369,676.82 流动资产合计 236,877,792.25 226,083,524.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（八） 88,272,488.66 94,259,567.80 在建工程 第 39 页，共 116 页 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（九） 5,535,726.64 6,006,563.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十） 1,318,358.74 1,430,014.57 递延所得税资产 五、（十一） 734,076.68 837,320.05 其他非流动资产 五、（十二） 284,908.50 1,176,300.00 非流动资产合计 96,145,559.22 103,709,765.52 资产总计 333,023,351.47 329,793,290.41 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十三） 4,676,372.96 871,735.52 预收款项 五、（十四） 816,989.86 913,310.27 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十五） 12,594,092.61 9,782,480.44 应交税费 五、（十六） 6,183,155.91 5,740,654.13 其他应付款 五、（十七） 9,620,725.29 16,047,271.01 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十八） 3,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 36,891,336.63 33,355,451.37 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（十九） 14,503,495.98 25,003,495.98 应付债券 其中：优先股 第 40 页，共 116 页 永续债 租赁负债 长期应付款 五、（二十） 533,481.10 802,459.51 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十一） 2,315,370.35 2,444,135.92 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 17,352,347.43 28,250,091.41 负债合计 54,243,684.06 61,605,542.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十二） 110,000,000.00 110,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十三） 53,619,700.09 53,619,700.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十四） 18,894,159.93 12,700,052.48 一般风险准备 未分配利润 五、（二十五） 96,265,807.39 91,867,995.06 归属于母公司所有者权益合 计 278,779,667.41 268,187,747.63 少数股东权益 所有者权益合计 278,779,667.41 268,187,747.63 负债和所有者权益总计 333,023,351.47 329,793,290.41 法定代表人：程永庆 主管会计工作负责人：张凤琴 会计机构负责人：张凤琴 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 109,787,696.74 99,560,608.48 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 31,873,129.85 29,753,264.28 应收账款 十一、（一） 77,163,064.45 84,197,197.92 第 41 页，共 116 页 应收款项融资 预付款项 425,136.12 167,865.90 其他应收款 十一、（二） 14,297,256.39 14,374,991.59 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 17,798,731.38 10,500,751.61 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,863,973.28 2,369,676.82 流动资产合计 253,208,988.21 240,924,356.60 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十一、（三） 4,512,173.53 4,512,173.53 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 87,913,265.24 94,230,771.29 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5,445,318.38 5,896,576.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,318,358.74 1,430,014.57 递延所得税资产 733,742.89 837,057.31 其他非流动资产 284,908.50 1,176,300.00 非流动资产合计 100,207,767.28 108,082,893.54 资产总计 353,416,755.49 349,007,250.14 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,007,872.96 867,255.52 第 42 页，共 116 页 预收款项 816,989.86 913,310.27 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 10,851,736.82 8,246,893.85 应交税费 6,082,114.35 5,506,128.61 其他应付款 9,611,122.04 15,970,072.97 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 34,369,836.03 31,503,661.22 非流动负债： 长期借款 14,503,495.98 25,003,495.98 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 533,481.10 802,459.51 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,315,370.35 2,444,135.92 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 17,352,347.43 28,250,091.41 负债合计 51,722,183.46 59,753,752.63 所有者权益： 股本 110,000,000.00 110,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 52,252,972.78 52,252,972.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 18,894,159.93 12,700,052.48 一般风险准备 未分配利润 120,547,439.32 114,300,472.25 所有者权益合计 301,694,572.03 289,253,497.51 负债和所有者权益合计 353,416,755.49 349,007,250.14 法定代表人：程永庆 主管会计工作负责人：张凤琴 会计机构负责人：张凤琴 第 43 页，共 116 页 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 278,250,341.85 300,930,726.67 其中：营业收入 五、（二十 六） 278,250,341.85 300,930,726.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 212,344,019.61 233,277,486.54 其中：营业成本 五、（二十 六） 42,552,728.65 50,196,986.35 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十 七） 1,940,105.96 2,064,353.57 销售费用 五、（二十 八） 111,548,591.28 139,452,207.92 管理费用 五、（二十 九） 23,226,987.98 21,938,226.03 研发费用 五、（三 十） 33,128,003.83 18,752,482.41 财务费用 五、（三十 一） -52,398.09 873,230.26 其中：利息费用 1,082,266.68 1,429,690.28 利息收入 1,178,461.34 589,915.61 加：其他收益 五、（三十 二） 2,136,779.06 521,035.19 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 第 44 页，共 116 页 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 三） 688,478.59 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 四） -814,592.32 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 68,731,579.89 67,359,683.00 加：营业外收入 五、（三十 五） 3,484.52 59,520.01 减：营业外支出 五、（三十 六） 161,188.37 193,784.43 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 68,573,876.04 67,225,418.58 减：所得税费用 五、（三十 七） 8,481,956.26 9,129,060.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,091,919.78 58,096,357.84 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 60,091,919.78 58,096,357.84 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 60,091,919.78 58,096,357.84 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 第 45 页，共 116 页 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 60,091,919.78 58,096,357.84 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 60,091,919.78 58,096,357.84 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.55 0.53 （二）稀释每股收益（元/股） 0.55 0.53 法定代表人：程永庆 主管会计工作负责人：张凤琴 会计机构负责人：张凤琴 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十一、 （四） 278,245,677.05 300,878,360.94 减：营业成本 十一、 （四） 42,550,575.93 50,161,235.69 税金及附加 1,839,448.73 1,913,203.87 销售费用 111,107,497.88 141,155,335.75 管理费用 21,971,970.98 20,807,789.69 研发费用 33,128,003.83 18,752,482.41 财务费用 -54,189.57 871,308.52 其中：利息费用 1,082,266.68 1,429,690.28 利息收入 1,173,874.82 585,110.35 加：其他收益 2,117,066.04 521,035.19 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 688,762.79 资产减值损失（损失以“-”号填列） -844,851.33 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 70,508,198.10 66,893,188.87 加：营业外收入 2,100.01 59,520.01 减：营业外支出 155,521.66 175,220.61 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 70,354,776.45 66,777,488.27 第 46 页，共 116 页 减：所得税费用 8,413,701.93 9,121,495.99 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 61,941,074.52 57,655,992.28 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 61,941,074.52 57,655,992.28 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 61,941,074.52 57,655,992.28 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.56 0.52 （二）稀释每股收益（元/股） 0.56 0.52 法定代表人：程永庆 主管会计工作负责人：张凤琴 会计机构负责人：张凤琴 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 291,528,898.73 294,837,055.40 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 第 47 页，共 116 页 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 八） 9,381,741.75 7,242,478.25 经营活动现金流入小计 300,910,640.48 302,079,533.65 购买商品、接受劳务支付的现金 24,593,428.21 22,078,651.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 47,342,557.31 43,273,448.44 支付的各项税费 19,240,647.10 22,641,907.64 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 八） 138,887,000.15 155,721,185.96 经营活动现金流出小计 230,063,632.77 243,715,193.04 经营活动产生的现金流量净额 70,847,007.71 58,364,340.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,929,038.11 3,024,605.61 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,929,038.11 3,024,605.61 投资活动产生的现金流量净额 -3,929,038.11 -3,024,605.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 第 48 页，共 116 页 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 7,500,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,582,266.68 1,429,690.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 58,082,266.68 8,429,690.28 筹资活动产生的现金流量净额 -58,082,266.68 -8,429,690.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,835,702.92 46,910,044.72 加：期初现金及现金等价物余额 102,038,022.33 55,127,977.61 六、期末现金及现金等价物余额 110,873,725.25 102,038,022.33 法定代表人：程永庆 主管会计工作负责人：张凤琴 会计机构负责人：张凤琴 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 291,524,984.82 294,746,900.48 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,298,922.74 8,084,236.40 经营活动现金流入小计 300,823,907.56 302,831,136.88 购买商品、接受劳务支付的现金 24,591,231.93 21,536,542.43 支付给职工以及为职工支付的现金 38,727,612.99 35,224,268.09 支付的各项税费 17,966,135.34 20,930,120.80 支付其他与经营活动有关的现金 147,692,425.08 166,760,980.09 经营活动现金流出小计 228,977,405.34 244,451,911.41 经营活动产生的现金流量净额 71,846,502.22 58,379,225.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 3,537,147.28 3,019,365.61 第 49 页，共 116 页 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,537,147.28 3,019,365.61 投资活动产生的现金流量净额 -3,537,147.28 -3,019,365.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 7,500,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,582,266.68 1,429,690.28 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 58,082,266.68 8,429,690.28 筹资活动产生的现金流量净额 -58,082,266.68 -8,429,690.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,227,088.26 46,930,169.58 加：期初现金及现金等价物余额 99,560,608.48 52,630,438.90 六、期末现金及现金等价物余额 109,787,696.74 99,560,608.48 法定代表人：程永庆 主管会计工作负责人：张凤琴 会计机构负责人：张凤琴 第 50 页，共 116 页 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 110,000,000.00 53,619,700.09 12,700,052.48 91,867,995.06 268,187,747.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 110,000,000.00 53,619,700.09 12,700,052.48 91,867,995.06 268,187,747.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,194,107.45 4,397,812.33 10,591,919.78 （一）综合收益总额 60,091,919.78 60,091,919.78 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 第 51 页，共 116 页 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 6,194,107.45 - 55,694,107.45 -49,500,000.00 1．提取盈余公积 6,194,107.45 -6,194,107.45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - 49,500,000.00 -49,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 第 52 页，共 116 页 四、本年期末余额 110,000,000.00 53,619,700.09 18,894,159.93 96,265,807.39 278,779,667.41 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 110,000,000.00 53,619,700.09 6,934,453.25 39,537,236.45 210,091,389.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 110,000,000.00 53,619,700.09 6,934,453.25 39,537,236.45 210,091,389.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,765,599.23 52,330,758.61 58,096,357.84 （一）综合收益总额 58,096,357.84 58,096,357.84 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 第 53 页，共 116 页 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 5,765,599.23 -5,765,599.23 1．提取盈余公积 5,765,599.23 -5,765,599.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 110,000,000.00 53,619,700.09 12,700,052.48 91,867,995.06 268,187,747.63 第 54 页，共 116 页 法定代表人：程永庆 主管会计工作负责人：张凤琴 会计机构负责人：张凤琴 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 110,000,000.00 52,252,972.78 12,700,052.48 114,300,472.25 289,253,497.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 110,000,000.00 52,252,972.78 12,700,052.48 114,300,472.25 289,253,497.51 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 6,194,107.45 6,246,967.07 12,441,074.52 （一）综合收益总额 61,941,074.52 61,941,074.52 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 第 55 页，共 116 页 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 6,194,107.45 -55,694,107.45 -49,500,000.00 1．提取盈余公积 6,194,107.45 -6,194,107.45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -49,500,000.00 -49,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 110,000,000.00 52,252,972.78 18,894,159.93 120,547,439.32 301,694,572.03 第 56 页，共 116 页 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 110,000,000.00 52,252,972.78 6,934,453.25 62,410,079.20 231,597,505.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 110,000,000.00 52,252,972.78 6,934,453.25 62,410,079.20 231,597,505.23 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 5,765,599.23 51,890,393.05 57,655,992.28 （一）综合收益总额 57,655,992.28 57,655,992.28 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 5,765,599.23 -5,765,599.23 1．提取盈余公积 5,765,599.23 -5,765,599.23 2．提取一般风险准备 第 57 页，共 116 页 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 110,000,000.00 52,252,972.78 12,700,052.48 114,300,472.25 289,253,497.51 法定代表人：程永庆 主管会计工作负责人：张凤琴 会计机构负责人：张凤琴 第 58 页，共 116 页 北京三元基因药业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 北京三元基因药业股份有限公司（以下简称“本公司”）系北京三元基因工程有限公司整 体变更设立，由北京东南医药投资控股有限公司、浙江圣达科技发展有限公司、北京元进医 药投资管理中心（普通合伙）和自然人程永庆、晏征宇等共同出资。 注册地址：北京市大兴区工业开发区金苑路 1 号 4 号楼 总部地址：北京市大兴区工业开发区金苑路 1 号 营业期限：1997 年 4 月 4 日至长期 股本：人民币 11,000.00 万元人民币 法定代表人：程永庆 统一社会信用代码：91110000102851949U 公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，设有行政部、市场部、生产技 术部、工程设备部、物控部、质保质控部、研发部、医学部、财务部、人力资源部、总经理 办公室等部门，持有子公司北京安元堂医药有限责任公司，主要负责北京三元基因公司的产 品营销推广服务。 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质： 生物制药 公司经营范围：制造治疗用生物制品（注射用重组人干扰素 α1b、重组人干扰素 α1b 注 射液），治疗用生物制品（重组人干扰素 α1b 喷雾剂、重组人干扰素 α1b 滴眼液）（药品生产 许可证有效期至 2020 年 12 月 10 日）；营养保健用品、医疗器械的销售；生物技术产品、化 工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）的开发、销售及技术转让、咨询服务；开发 营养保健用品、医疗器械；经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员 企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司 经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；出租办公用房。 主要产品或提供的劳务：运德素等生物制品的研发、生产和销售。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由公司董事会 2020 年 3 月 20 日批准报出。 二、公司主要会计政策 （一）财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 第 59 页，共 116 页 颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此 基础上编制财务报表。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本 为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体 （包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务 报表的合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持 有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持 有表决权的分散程度。 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股 权证等。 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活 动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评 价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况 下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是 否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 第 60 页，共 116 页 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决 权持有人手中获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在 关联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权 力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是 企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司 参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回 报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身 份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代 为行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表 明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下 简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独 主体）。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部 分以外的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该 部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一 致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公 司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为 基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由 母公司编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分 配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分 配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 第 61 页，共 116 页 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长 期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属 纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递 延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事 项及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东 分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲 减少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期 初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表 的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将 该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实 现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综 合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公 司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的 现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权 的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控 制权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 第 62 页，共 116 页 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司 持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （八）金融工具 1. 金融工具的分类 金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债 或权益工具的合同，包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融资产 公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定 日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时 将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单 项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 第 63 页，共 116 页 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；以 摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产初始确认后，对于该类金融资产采用实 际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得 或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产（除属于套 期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和 股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ④指 定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资初始确认后，对于该 类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入 当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包 括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期 会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损 益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动 引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损 益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的 会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②财务担保合同（贷 款承诺）负债 财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损 失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第 14 号—收入》相关规定所确定的累计 摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对此类 金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场报价包 第 64 页，共 116 页 括易于且定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机制或者监管机构等获得的报价， 且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易；如不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下， 如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成 本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的 恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成 本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资 产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资 产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移 的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或 损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值 与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 5. 金融资产减值损失（不含应收款项）的计量 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、非以公允价值计量且其变动计 入当期损益的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。 （1）预期信用损失的确定方法 第 65 页，共 116 页 预期信用损失是指以发生违约风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失 是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金 流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或者源生的已发生信用减 值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存 续期少于 12 个月则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失， 是整个存续期信用损失的一部分。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计 处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该 金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准 备） 和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额 减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内预期信用损失计量损失准备。 （2）预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值、或计入预 计负债（贷款承诺或财务担保合同）、或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债权投资）。 6、金融资产及金融负债的抵销 金融资产及金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或者同时变现该金融资产和 清偿该金融负债。 （九）应收款项 1、应收票据和应收账款 对于应收票据和应收账款无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期 第 66 页，共 116 页 信用损失计量损失准备。 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据和应收账款单独 进行减值测试，确认预期信用损失，单独计提减值准备；对于不存在减值客观证据的应收票 据和应收账款或者单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，在 组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，即本公司在以前年度应收票据和应收账 款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率 并据此计提坏账准备。 （1）应收票据 应收票据确定组合的依据如下： 组合 项目 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 商业承兑汇票 对于划分组合的应收票据，一般情况下，对于银行承兑汇票不计提预期信用损失；而对 于商业承兑汇票，公司参考同类应收账款的预期信用损失率确认预期信用损失。 （2）应收账款 公司对于单项金额在 100 万以上，且有客观证据表明存在减值，包括破产、吊销、注销、 诉讼等，则对该应收款项单独计提坏账准备，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 除单独计提的应收账款外，按组合计提坏账准备，确定组合的依据如下: 组合类别 确认标准 按组合计提坏账准备的计提方法 组合一: 账龄组合 类似账龄的款项信用风险 特征相似 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算 预期信用损失。 组合二: 合并范围内 关联方组合 合并范围内的关联方欠款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，如没有发生预期信 用损失，不计提坏账准备。 2、其他应收款 公司对于应收利息、应收股利，以业务发生的同质性作为组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，没有发生预期信用损失，不计提坏账准备。 公司对于单项金额在 100 万以上，且有客观证据表明存在减值，包括破产、吊销、注销、 诉讼等，则对该应收款项单独计提坏账准备，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 其余其他应收账按组合计提坏账准备，确定组合的依据如下: 第 67 页，共 116 页 组合类别 确认标准 按组合计提坏账准备的计提方法 组合一:账龄组合 类似账龄的款项信用风险特 征相似 参照应收账款确认预期信用损失。 组合二: 合并范围 内关联方组合 合并范围内的关联方欠款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，没有发生预期 信用损失，不计提坏账准备。 3、其他应收款项 对于除应收票据、应收账款、其他应收款外的其他应收款项（包括长期应收款等）的减值损 失计量，比照本附注（八）金融工具 5、金融资产减值损失（不含应收款项）的计量。 （十）存货核算方法 1、存货的分类： 本公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、发出商品、在 产品等种类； 2、存货的计价方法： 存货取得时按实际成本核算；原材料发出时按先进先出法计价，库存商品发出时按加 权平均法计价，低值易耗品采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取 或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结 果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十一）长期股权投资核算方法 1、投资成本的初始计量： 第 68 页，共 116 页 ① 企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积— 资本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未 分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的 初始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多 次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ① 属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者 在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项 交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。 ② 不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足 冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 第 69 页，共 116 页 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并 方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收 益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他 相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券 的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 ② 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相 关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中 扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换 出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和 应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股 权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本， 重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值 准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认： ① 后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调 整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除 第 70 页，共 116 页 非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别 财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应 当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转 入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧 失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对 于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况 下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增 加或减少资本公积（其他资本公积）。 ② 损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有 第 71 页，共 116 页 关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负 有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基 础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计 政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净 利润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与 方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当 考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表 决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： ① 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期 股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收 回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权 投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的减值准备。 第 72 页，共 116 页 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接 归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过 程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金 额加以确定。 ② 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十二）固定资产 1、 固定资产的确认条件： 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产的计价方法： a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税 金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创 利能力，确定是否将其予以资本化； e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度 估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按 该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接 受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供 经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按 固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的折旧年限和年折旧率如下： 固定资产的类别 使用寿命(年) 预计净残值率 （%） 年折旧率(%) 房屋及建筑物 10.00-30.00 4.00-5.00 3.17-9.60 机器设备 5.00-10.00 4.00-5.00 9.50-19.20 运输设备 5.00-10.00 4.00-5.00 9.50-19.20 第 73 页，共 116 页 电子设备 3.00-10.00 3.00-5.00 9.50-32.33 其他设备 5.00-20.00 4.00-5.00 4.75-19.20 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固 定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三）在建工程 1、在建工程核算原则： 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点： 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值 转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法： 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： ① 长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具 有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减 值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价 值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程 的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四）无形资产计价和摊销方法 第 74 页，共 116 页 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资 产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允 价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产 的成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产的摊 销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产 实现的，其资产摊销金额计入相关资产价值。 类 别 摊销年限 摊销方法 备注 土地使用权 50.00 直线法 非专利技术 10.00 直线法 软件 5.00,10.00 直线法 每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如 果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。 报告期末，如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产 全部转入当期损益。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予 摊销。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明 无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直 线法摊销。 2、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 第 75 页，共 116 页 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 研究阶段的开始条件：一类新药，完成 I 期和 II 期临床试验后获得初步的安全性和有 效性数据后，进入 III 期临床试验作为支出资本化的时点。其他类别的，无需进行 I 期和 II 期临床试验的药物，只进行一个阶段临床试验的项目，则进入该临床试验的开发支出即可资 本化。 开发支出结转确认无形资产的条件：作为自有技术进行生产，以完成药品所有上市前 的生产准备工作，通过 GMP 认证并取得 GMP 证书。 4、无形资产减值准备原则： 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值 迹象包括以下情形： ① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响； ② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去 处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调 整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计 净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十五）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法： 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法： 第 76 页，共 116 页 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产 尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一 次计入开始生产经营当月的损益。 （十六）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给 职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴ 因过去事项 导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵ 因利润分享计划所产生的应付职工 薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：① 在 财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。② 该短期利润分享计划的正式条 款中包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应 付职工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并 计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认 为当期费用：⑴ 修改设定受益计划时。⑵ 本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定 受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：⑴ 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时。⑵ 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退 计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的 年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度 第 77 页，共 116 页 报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提 存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量 其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本 确认为下列组成部分：⑴ 服务成本。⑵ 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损 益或相关资产成本。 （十七）收入确认原则 1、销售商品收入确认和计量原则： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易 的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 4、收入确认的具体方法 公司主要从事运德素等生物制品的研发、生产和销售，以产品交付客户且经验收后，确 认当期收入。 （十八）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 公司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得 的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取 第 78 页，共 116 页 得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 根据与生产经营相关性冲减相关资产的账面价值或者确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果 政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，根据与生产经营相关性计入其他收益、冲减相关成本或营业外收入；如果政府补贴 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，根据与生产经营相关性直接计入当期损益、其他 收益、冲减相关成本或营业外收入。已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减相关资 产账面价值的，调整资产账面价值；当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。公司取得政策性优惠贷款 贴息，在财政将贴息资金直接拨付给本公司的情况下，冲减财务费用。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：政府文件或者企业申请 文件有规定使用于资产购置的，为与资产相关政府补助，反之为与收益相关政府补助。 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：与资产相关政府补 助，在购置资产的可使用年限内平均摊销法；与收益相关政府补助，依据资金使用进度进行 摊销。 政府补助的确认时点：政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以 确认 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负 债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产 负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得 税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方 控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 第 79 页，共 116 页 本公司的关联方包括但不限于： 1、本公司的母公司； 2、本公司的子公司； 3、与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、对本公司实施共同控制的投资方； 5、对本公司施加重大影响的投资方； 6、本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业。 三、主要会计政策、会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 1、金融工具 2017 年 3 月-5 月，财政部修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》，于 2017 年 5 月 2 日修订发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（统称“新金融工 具准则”），公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。对于 2019 年 1 月 1 日之前的 金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，公司按照新金融工具准则的要求进行 追溯调整，涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，公司不进行追溯调 整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或者其他综合收益。本公司执行上述准则对报告期初无影响。 2、按财政部印发的(财会〔2019〕6 号)要求变更报表列报格式 根据 2019 年 4 月《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财 会〔2019〕6 号) ，公司对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订:将资产负债表中“原 应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目；将资产负债表中 “原应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目；在资产负债 表所有者权益项下新增“专项储备”项目，同时相应在所有者权益变动表新增“专项储备” 项目；将利润表原“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”。 公司可比期间比较数所根据本通知调整如下： 变更后列报项目 变更后金额 变更前列报项目 变更前列报金额 应收票据 29,753,264.28 应收票据及应收账款 110,591,562.20 应收账款 80,838,297.92 应付票据 应付票据及应付账款 871,735.52 第 80 页，共 116 页 应付账款 871,735.52 3、2019 年 5 月，财政部修订了《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 10 日起施行，公司对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间的发生的事项进行调整，对 2019 年 1 月 1 日前发生的事项不追溯调整。本公司执行上述准则在报告期内无影响。 4、2019 年 5 月，财政部修订了《企业会计准则第 12 号-债务重组》，自 2019 年 6 月 17 日起施行，公司对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间的发生的事项进行调整，对 2019 年 1 月 1 日前发生的事项不追溯调整。本公司执行上述准则在报告期内无影响。 （二）重要会计估计变更： 无。 （三）、前期会计差错更正 无。 四、税项 （一）增值税、税金及附加 主要产品销售业务或提供应税劳务收入适用增值税。 本公司： 税 目 纳税（费）基础 2019 年度 增值税 销售货物或提供应税劳务收入，按简易征收办法 3% 城建税 增值税 5% 教育费附加 增值税 3% 地方教育费附加 增值税 2% 注：根据《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值 税政策的通知》（财税（2009）9 号）、《财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的 通知》（财税（2014）57 号），公司 2014 年 7 月 1 日起，生物制品销售的增值税按照简易办 法依照 3%征收率计算缴纳增值税。 北京安元堂医药有限责任公司： 税 目 纳税（费）基础 2019 年度 增值税 销售货物或提供应税劳务收入 3%、6%、13%、 16% 城建税 增值税 5% 教育费附加 增值税 3% 地方教育费附加 增值税 2% （二）企业所得税 1、税率 第 81 页，共 116 页 会计主体 纳税（费）基础 2019 年度 本公司 应纳税所得额 15% 北京安元堂医药有限责任公司 应纳税所得额 25% 2、税收优惠 北京三元基因药业股份有限公司属北京市高新技术开发区内的国家高新技术企业，于 2014 年 10 月 30 日取得编号为 GR201411002358 的高新技术企业证书，有效期三年。2017 年 10 月 25 日通过复审，取得编号为 GR201711001694 的高新技术企业证书。因此，2019 年 度享受 15%的企业所得税税率。 五、合并财务报表项目注释 本财务报表的报告期为 2019 年度，附注中期末指 2019 年 12 月 31 日。 （一）货币资金 项 目 2019-12-31 2019-1-1 库存现金 1,123.49 2,258.19 银行存款 110,872,601.76 102,035,764.14 其他货币资金 合 计 110,873,725.25 102,038,022.33 报告期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 （二）应收票据 1、应收票据分类及余额情况： 种 类 2019-12-31 2019-1-1 银行承兑汇票 31,607,892.51 26,903,264.28 商业承兑汇票 265,237.34 2,850,000.00 合 计 31,873,129.85 29,753,264.28 2、报告期末商业承兑汇票账面余额 279,197.20 元，计提坏账准备 13,959.86 元，账面净 值 265,237.34 元。 3、报告期末本公司无已质押的应收票据。 4、报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 5、报告期末公司无已背书、已贴现但尚未到期的应收票据情况。 （三）应收账款 1、应收账款分类披露： 种 类 2019-12-31 账面余额 坏账准备 第 82 页，共 116 页 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 净额 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合一: 78,618,677.41 100.00 4,814,512.96 6.12 73,804,164.45 组合二: 组合小计 78,618,677.41 100.00 4,814,512.96 6.12 73,804,164.45 合 计 78,618,677.41 100.00 4,814,512.96 6.12 73,804,164.45 种 类 2019-1-1 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合一: 86,239,968.52 100.00 5,401,670.60 6.26 80,838,297.92 组合二: 组合小计 86,239,968.52 100.00 5,401,670.60 6.26 80,838,297.92 合 计 86,239,968.52 100.00 5,401,670.60 6.26 80,838,297.92 2、组合中，按组合一计提坏账准备的应收账款 项 目 2019-12-31 账面余额 占比（%） 坏账准备 预期平均损失率(%) 1 年以内 73,779,357.99 93.84 3,688,967.90 5.00 1—2 年 3,466,714.78 4.41 346,671.48 10.00 2—3 年 848,187.23 1.08 254,456.17 30.00 3 年以上 524,417.41 0.67 524,417.41 100.00 合 计 78,618,677.41 100.00 4,814,512.96 6.12 项 目 2019-1-1 账面余额 占比（%） 坏账准备 预期平均损失率(%) 1 年以内 81,444,288.21 94.44 4,072,214.41 5.00 1—2 年 3,326,578.57 3.86 332,657.86 10.00 2—3 年 674,719.16 0.78 202,415.75 30.00 3 年以上 794,382.58 0.92 794,382.58 100.00 第 83 页，共 116 页 合 计 86,239,968.52 100.00 5,401,670.60 6.26 3、应收账款金额前五名单位情况 公司名称 关联关系 款项性 质 金额 账龄 占比 （%） 坏账计提金 额 重庆医药集团药特分有限责 任公司 非关联方 货款 6,769,756.75 1 年以内 8.61 338,487.84 重庆三合药业有限公司 非关联方 货款 5,188,600.00 1 年以内 6.60 259,430.00 国药乐仁堂医药有限公司 非关联方 货款 5,154,477.00 1 年以内 6.56 257,723.85 上药康德乐(辽宁)医药有限 公司 非关联方 货款 3,884,944.00 1 年以内 4.94 194,247.20 陕西欣惠康医疗器械有限公 司 非关联方 货款 3,327,700.00 1 年以内 4.23 166,385.00 合 计 24,325,477.75 30.94 1,216,273.89 4、本期计提、转回的坏账准备情况： 项 目 2019 年度 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 合计 2019 年 1 月 1 日 5,401,670.60 5,401,670.60 本年计提预期信用损失 本年转回预期信用损失 587,157.64 587,157.64 本年核销的损失准备 2019 年 12 月 31 日 4,814,512.96 4,814,512.96 5、期末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位欠款 情况。 6、本期无以应收账款为标的进行证券化的情况，无通过重组等其他方式收回的应收款 项金额。 7、本期无实际核销的应收账款。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄披露 账 龄 2019-12-31 2019-1-1 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 312,136.12 73.42 167,865.90 100.00 第 84 页，共 116 页 1-2 年 113,000.00 26.58 合 计 425,136.12 100.00 167,865.90 100.00 2、报告期无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 3、按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 款项性质 金额 账龄 占比(%) 辽源市众瀛医药研究有限公司 非关联方 服务款 153,720.00 1 年内 36.16 北京首兴永安供热有限公司 非关联方 供热款 150,537.12 1 年内 35.41 中国医学科学院药用植物研究 所 非关联方 服务款 60,000.00 1-2 年 14.11 江苏金迪克生物技术有限公司 非关联方 服务款 53,000.00 1-2 年 12.47 南京化学试剂股份有限公司 非关联方 材料款 2,261.00 1 年内 0.53 合 计 419,518.12 98.68 4、报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。 （五）其他应收款 1、其他应收款按种类披露 种 类 2019-12-31 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合一: 299,632.60 100.00 64,481.63 21.52 235,150.97 组合二: 组合小计 299,632.60 100.00 64,481.63 21.52 235,150.97 合 计 299,632.60 100.00 64,481.63 21.52 235,150.97 种 类 2019-1-1 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合一: 337,248.81 100.00 29,762.44 8.83 307,486.37 组合二: 第 85 页，共 116 页 组合小计 337,248.81 100.00 29,762.44 8.83 307,486.37 合 计 337,248.81 100.00 29,762.44 8.83 307,486.37 2、组合中，按组合一计提坏账准备的应收账款 项 目 2019-12-31 账面余额 占比（%） 坏账准备 预期平均损失率(%) 1 年以内 241,632.60 80.64 12,081.63 5.00 1—2 年 - - - 10.00 2—3 年 8,000.00 2.67 2,400.00 30.00 3 年以上 50,000.00 16.69 50,000.00 100.00 合 计 299,632.60 100 64,481.63 21.52 项 目 2019-1-1 账面余额 占比（%） 坏账准备 预期平均损失率(%) 1 年以内 279,248.81 82.80 13,962.44 5.00 1—2 年 8,000.00 2.37 800.00 10.00 2—3 年 50,000.00 14.83 15,000.00 30.00 3 年以上 合 计 337,248.81 100.00 29,762.44 8.83 3、其他应收款按款项性质分类情况 项 目 2019-12-31 2019-1-1 备用金 500.00 500.00 代垫社保款 227,832.60 278,748.81 押金、保证金 71,300.00 58,000.00 合 计 299,632.60 337,248.81 4、按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 按欠款方归集的其他应收款 2019 年 12 月 31 日期末余额较大单位情况 名 称 关联关系 款项性质 金额 账龄 占其他应收 账款总额比 例（%） 坏账准备 期末余额 北京福海工贸集团 非关联方 押金 50,000.00 3 年以上 16.69 50,000.00 付佳 非关联方 押金 10,300.00 1 年以内、2-3 年 3.44 2,015.00 北京众合天下管理 咨询有限公司 非关联方 保证金 9,000.00 1 年以内 3.00 450.00 第 86 页，共 116 页 常青泰达（北京）科 技有限公司 非关联方 押金 2,000.00 2-3 年 0.67 600.00 合 计 71,300.00 23.80 53,065.00 5、本期计提、转回的坏账准备情况： 项 目 2019 年度 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 合计 2019 年 1 月 1 日 29,762.44 29,762.44 本年计提预期信用损失 34,719.19 34,719.19 本年转回预期信用损失 本年核销的损失准备 2019 年 12 月 31 日 64,481.63 64,481.63 报告期内无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备金额较大的，但在其后又全额 或部分收回的、或通过重组等其他方式收回的事项；无对某些金额较大或账龄较长的应收款 项不计提坏账准备，或计提坏账准备比例较低的情况。 6、报告期无其他应收款中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位欠 款情况。 7、2019 年无实际核销的其他应收款的情况。 （六）存货 1、存货分类 存货种类 2019-12-31 2019-1-1 原材料 6,310,955.73 7,141,499.68 在产品 4,305,825.27 1,679,180.18 库存商品 7,003,767.37 1,601,157.70 低值易耗品 55,329.41 62,933.90 发出商品 126,634.55 124,139.81 合 计 17,802,512.33 10,608,911.27 2、报告期内不存在存货跌价准备的情况。 3、报告期期末存货中无质押、担保等使用受限情况。 （七）其他流动资产 项 目 2019-12-31 2019-1-1 待摊费用 7,973.28 513,676.82 首次公开发行中介机构服务费 1,856,000.00 1,856,000.00 第 87 页，共 116 页 合 计 1,863,973.28 2,369,676.82 （八）固定资产 1、固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 一、账面原值： 1.2019-1-1 102,313,317.36 38,424,759.79 5,440,794.60 2,654,168.66 6,976,954.15 155,809,994.56 2.本期增加金额 - 4,176,128.88 319,451.33 130,933.57 5,966.12 4,632,479.90 （1）购置 - 4,176,128.88 319,451.33 130,933.57 5,966.12 4,632,479.90 （2）在建工程转入 - - - - - - （3）企业合并增加 - - - - - - 3.本期减少金额 - 68,000.00 - 166,001.97 23,000.00 257,001.97 （1）处置或报废 - 68,000.00 - 166,001.97 23,000.00 257,001.97 4.2019-12-31 102,313,317.36 42,532,888.67 5,760,245.93 2,619,100.26 6,959,920.27 160,185,472.49 二、累计折旧 1.2019-1-1 33,371,495.14 18,567,286.49 3,760,790.65 2,044,388.15 3,806,466.33 61,550,426.76 2.本期增加金额 6,238,618.20 3,042,157.38 484,061.62 224,595.15 617,436.59 10,606,868.94 （1）计提 6,238,618.20 3,042,157.38 484,061.62 224,595.15 617,436.59 10,606,868.94 3.本期减少金额 - 64,600.00 - 157,861.87 21,850.00 244,311.87 （1）处置或报废 - 64,600.00 - 157,861.87 21,850.00 244,311.87 4.2019-12-31 39,610,113.34 21,544,843.87 4,244,852.27 2,111,121.43 4,402,052.92 71,912,983.83 三、减值准备 1.2019-1-1 - 2.本期增加金额 - （1）计提 - 3.本期减少金额 - （1）处置或报废 - 4.2019-12-31 - 四、账面价值 1. 2019-12-31 62,703,204.02 20,988,044.80 1,515,393.66 507,978.83 2,557,867.35 88,272,488.66 2. 2019-1-1 68,941,822.22 19,857,473.30 1,680,003.95 609,780.51 3,170,487.82 94,259,567.80 2、固定资产存在用于担保等所有权受到限制的情况，明细详见长期借款。 3、公司报告期无通过融资租赁租入的固定资产，无经营性租出的固定资产。 4、公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 （九）无形资产 1、无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合计 一、账面原值 1.2019-1-1 2,666,700.00 2,843,263.80 5,547,570.52 11,057,534.32 2.本期增加金额 - 237,000.00 - 237,000.00 第 88 页，共 116 页 (1)购置 - 237,000.00 - 237,000.00 (2)内部研发 - (3)企业合并增加 - 3.本期减少金额 - (1)处置 - 4.2019-12-31 2,666,700.00 3,080,263.80 5,547,570.52 11,294,534.32 二、累计摊销 1. 2019-1-1 1,342,239.20 2,552,988.27 1,155,743.75 5,050,971.22 2.本期增加金额 53,334.00 99,745.46 554,757.00 707,836.46 （1）计提 53,334.00 99,745.46 554,757.00 707,836.46 3.本期减少金额 - - - - (1)处置 - - - - 4. 2019-12-31 1,395,573.20 2,652,733.73 1,710,500.75 5,758,807.68 三、减值准备 - 1. 2019-1-1 - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - 3.本期减少金额 - - - - (1)处置 - 4. 2019-12-31 - 四、账面价值 - 1. 2019-12-31 1,271,126.80 427,530.07 3,837,069.77 5,535,726.64 2. 2019-1-1 1,324,460.80 290,275.53 4,391,826.77 6,006,563.10 2、期末无形资产中土地使用权存在抵押、担保等受限情况，明细详见长期借款。 3、公司土地使用权已办妥产权证书。 （十）长期待摊费用 项 目 2019-1-1 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2019-12-31 市场部肝病诊疗技术联盟 会费 6,666.49 - 6,666.49 - - 库房改造装修支出 368,525.02 - 147,410.04 - 221,114.98 外围改造项目 1,054,823.06 - 301,377.96 - 753,445.10 单抗工艺改造项目 - 476,028.96 132,230.30 - 343,798.66 合 计 1,430,014.57 476,028.96 587,684.79 - 1,318,358.74 （十一）递延所得税资产 1、递延所得税资产明细情况 第 89 页，共 116 页 类 别 2019-12-31 2019-1-1 坏账准备 734,076.68 837,320.05 合 计 734,076.68 837,320.05 2、可抵扣暂时性差异明细情况 类 别 2019-12-31 2019-1-1 坏账准备—应收账款和应收票据 4,828,472.82 5,551,670.60 坏账准备—其他应收款 64,481.63 29,762.44 合 计 4,892,954.45 5,581,433.04 3、资产减值准备 项 目 2019-1-1 本期计提 本期减少 2019-12-31 转回 转销 坏账准备 5,581,433.04 688,478.59 4,892,954.45 合 计 5,581,433.04 688,478.59 4,892,954.45 （十二）其他非流动资产 项 目 2019-12-31 2019-1-1 无形资产预付款 118,500.00 固定资产预付款 284,908.50 1,057,800.00 合 计 284,908.50 1,176,300.00 （十三）应付账款 1、 应付账款余额及款项性质的分析 项 目 2019-12-31 2019-1-1 材料采购款 2,088,939.70 71,611.30 服务费 2,497,142.52 800,124.22 设备款 90,290.74 合 计 4,676,372.96 871,735.52 2、截止 2019 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的重要应付账款。 3、报告期内无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （十四）预收款项 1、预收账款余额及款项性质的分析 项 目 2019-12-31 2019-1-1 货款 816,989.86 913,310.27 合 计 816,989.86 913,310.27 第 90 页，共 116 页 2、截止 2019 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的重要预收账款。 3、报告期期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他 关联方款项。 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 2019-1-1 本期增加 本期减少 2019-12-31 一、短期薪酬 9,331,246.49 46,638,144.58 43,849,172.27 12,120,218.80 二、离职后福利-设定提存计划 451,233.95 3,516,024.90 3,493,385.04 473,873.81 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 9,782,480.44 50,154,169.48 47,342,557.31 12,594,092.61 2、短期薪酬 短期薪酬项目 2019-1-1 本期增加 本期减少 2019-12-31 工资、奖金、津贴和补贴 9,116,853.92 39,625,562.53 36,885,969.92 11,856,446.53 职工福利费 - 1,050,209.88 1,050,209.88 社会保险费 206,846.57 2,353,528.40 2,301,296.70 259,078.27 其中：1．医疗保险费 179,070.34 2,048,822.80 2,003,562.91 224,330.23 2．工伤保险费 11,717.30 144,041.20 140,112.36 15,646.14 3．生育保险费 16,058.93 160,664.40 157,621.43 19,101.90 住房公积金 7,546.00 2,338,463.00 2,341,315.00 4,694.00 职工教育经费 - 695,558.38 695,558.38 工会经费 - 574,822.39 574,822.39 合 计 9,331,246.49 46,638,144.58 43,849,172.27 12,120,218.80 3、离职后福利 离职后福利项目 2019-1-1 本期增加 本期减少 2019-12-31 一、养老保险费 436,862.53 3,363,721.14 3,343,817.83 456,765.84 二、失业保险费 14,371.42 152,303.76 149,567.21 17,107.97 合 计 451,233.95 3,516,024.90 3,493,385.04 473,873.81 4、辞退福利 无。 5、其他长期职工福利 无。 （十六）应交税费 第 91 页，共 116 页 项 目 2019-12-31 2019-1-1 增值税 1,245,441.83 1,573,598.97 企业所得税 4,641,819.08 3,872,690.72 个人所得税 171,350.83 137,004.55 城市维护建设税 62,272.09 78,679.95 教育费附加 37,363.25 47,207.94 地方教育费附加 24,908.83 31,472.00 合 计 6,183,155.91 5,740,654.13 （十七）其他应付款 1、其他应付款余额及款项性质分析 项 目 2019-12-31 2019-1-1 保证金 9,510,534.16 15,685,570.08 往来款及其他 57,591.13 235,788.99 代扣代缴社保公积金 93,411.94 押金 52,600.00 32,500.00 合 计 9,620,725.29 16,047,271.01 2、账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 2019-12-31 未偿还或未结转的原因 陕西省医药工业西都医药经营部 424,240.00 业务保证金，合作期内不退回 上海佳焱生物科技中心 700,000.00 业务保证金，合作期内不退回 四川善诺生物医药有限公司 425,200.00 业务保证金，合作期内不退回 合 计 1,549,440.00 3、其他应付款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股权的股东情况。 （十八）一年内到期的非流动负债 项 目 2019-12-31 2019-1-1 一年内到期的长期借款 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 （十九）长期借款 项 目 2019-12-31 利率区间 2019-1-1 利率区间 质押借款 抵押借款 14,503,495.98 4.90% 25,003,495.98 4.90% 保证借款 - 第 92 页，共 116 页 信用借款 - 合 计 14,503,495.98 4.90% 25,003,495.98 4.90% （1）北京三元基因药业股份有限公司于 2016 年 5 月 24 日与中国工商银行股份有限公 司北京大兴支行签订固定资产借款合同, 合同编号为 0020000074-2016 年（大兴）字 00087 号，合同金额 2000.00 万元，借款期限为 10 年，自实际提款日起算（分次提款的，自首次提 款日起算），利率为中国人民银行基准利率，提款后借款利率以 3 个月为一期，一期一调整， 分段计息，借款人分笔提款的，每笔提款的提款利率分别确定并调整。截止 2019 年 12 月 31 日借款尚未归还金额 14,503,495.98 元。本项借款以北京三元基因药业股份有限公司的土地 使用权和房产为抵押借款，并签定了合同编号为 0020000074-2015 年大兴（抵）字 0025 号 的最高额抵押合同。抵押明细如下： 抵押财产名称 权属证明 所在地 状况 评估价值 （万元） 担保期限 土地使用权以 及房产 京（2017）大不动 产权第 0014449 号 北京市大兴区黄村 镇工业开发区金苑 路 1 号院内 良好 3,729.00 2014 年 5 月 15 日至 2020 年 12 月 31 日 （2）本公司于 2015 年 3 月 6 日与中国工商银行股份有限公司北京大兴支行签订固定 资产借款合同，合同编号为 02000114-2014 年（大兴）字 0081-2 号，合同金额 860.00 万元， 借款期限为 71 个月，自实际提款日起算（分次提款的，自首次提款日起算），利率为中国人 民银行基准利率，提款后借款利率以 3 个月为一期，一期一调整，分段计息。截止 2019 年 12 月 31 日借款尚未归还金额为 920,000.00 元。本项借款以北京三元基因药业股份有限公司 的土地使用权和房产为抵押借款，并签定了合同编号为 0020000074-2015 年大兴（抵）字 0025 号的最高额抵押合同。抵押明细如下： 抵押财产名称 权属证明 所在地 状况 评估价值 （万元） 担保期限 土地使用权以 及房产 京（2017）大不动 产权第 0014449 号 北京市大兴区黄村 镇工业开发区金苑 路 1 号院内 良好 3,729.00 2014 年 5 月 15 日至 2020 年 12 月 31 日 该项借款于一年内到期。 （3）本公司于 2014 年 5 月 15 日与中国工商银行股份有限公司北京大兴支行签订固定 资产借款合同，合同编号为：02000114-2014 年（大兴）字 0081 号，合同金额 1,940.00 万 元，借款期限自 2014 年 6 月 9 日至 2020 年 5 月 8 日，利率为中国人民银行基准利率，提款 后借款利率以 3 个月为一期，一期一调整，分段计息。截止 2019 年 12 月 31 日借款尚未归 还金额为 2,080,000.00 元。本项借款以北京三元基因药业股份有限公司的土地使用权和房产 为抵押借款，并签订了合同编号为 02000114-2014 年大兴（抵）字 0052 号的最高额抵押合 第 93 页，共 116 页 同，2017 年抵押合同号变为 0020000074-2015 年大兴（抵）字 0025 号-1。抵押明细如下： 抵押财产名称 权属证明 所在地 状况 评估价值 （万元） 担保期限 土地使用权以 及房产 京（2017）大不 动产权第 0014445 号 北京市大兴区黄村 镇工业开发区金苑 路 1 号院内 良好 2,778.00 2014 年 5 月 15 日 至 2020 年 12 月 31 日 该项借款于一年内到期。 （二十）长期应付款 项 目 2019-1-1 本期增加 本期减少 2019-12-31 形成原因 中国药科大学 合作培养经费 802,459.51 268,978.41 533,481.10 中国药科大学拨入合 作培养专项经费 合 计 802,459.51 268,978.41 533,481.10 注：公司为中国药科大学的“卓越工程师教育培养项目”提供实践教育培养基地，相关经 费由中国药科大学承担。 （二十一）递延收益 1、 分类如下 项 目 2019-1-1 本期增加 本期减少 2019-12-31 形成原因 政府补助 2,444,135.92 390,000.00 518,765.57 2,315,370.35 政府补贴 合 计 2,444,135.92 390,000.00 518,765.57 2,315,370.35 2、 政府补助的明细情况 序号 项目名称 2019-1-1 本期新增补 助 本期计入其 他收益金额 2019-12-31 与资产 相关/与 收益相 关 1 蛋白药物研究开发技术服 务平台项目-北京市商务委 员会 2011 年度补助项目 209,999.96 69,999.96 140,000.00 与资产 相关 2 蛋白药物研究开发技术服 务平台项目-北京市商务委 员会 2013 年度补助项目 103,846.00 34,615.44 69,230.56 与资产 相关 3 北京市大兴区服务外包发 展配套资金-北京市大兴区 财政局补助项目 270,588.34 70,588.20 200,000.14 与资产 相关 第 94 页，共 116 页 4 创新品种临床研究及关键 技术升级-北京市科学技术 委员会补助项目 1,596,733.09 199,800.12 1,396,932.97 与资产 相关 5 干扰素 α1b 缓释微针透皮 制剂研发与开发项目-北京 市人力资源和社会保障局 博士后工作经费资助 83,010.20 77,986.85 5,023.35 与收益 相关 6 《预测临床慢性乙肝患者 HBsAg 清除的干扰素相关 基因多态性研究》课题经 费补助项目 179,958.33 18,000.00 161,958.33 与资产 相关 7 干扰素 a1b 溶解微针的处 方工艺研究及药效学评价 补助项目 351,000.00 8,775.00 342,225.00 与资产 相关 39,000.00 39,000.00 与收益 相关 合 计 2,444,135.92 390,000.00 518,765.57 2,315,370.35 政府补助主要项目说明： （1）蛋白药物研究开发技术服务平台项目-北京市商务委员会 2011 年度补助项目，公 司于 2011 年 12 月收到补助款 70 万元，该项目资金用于购买了设备，公司将其作为与资产 相关的政府补助。 （2）蛋白药物研究开发技术服务平台项目-北京市商务委员会 2013 年度补助项目，公 司于 2013 年 4 月收到补助款 30 万元，该项目资金用于购买了设备，公司将其作为与资产相 关的政府补助。 （3）北京市大兴区服务外包发展配套资金-北京市大兴区财政局补助项目，公司于 2012 年 12 月收到补助款 70 万元，相关文件规定用于购置设备费，公司将其作为与资产相关的政 府补助。 （4）创新品种临床研究及关键技术升级-北京市科学技术委员会补助项目，根据补助文 件，公司于 2016 年 5 月收到补助款 250 万元，相关文件规定：设备费 199.8 万元，材料费 44.26 万元，劳务费 5.94 万元。根据补助项目的性质，设备费 199.8 万元与资产相关的政府 补助，材料费 44.26 万元，劳务费 5.94 万元确认为与收益相关的政府补助。 （5）干扰素 α1b 缓释微针透皮制剂研发与开发项目，于 2018 年 6 月收到政府补助款 12.3 万元，根据相关文件规定，补助款用于支付材料款，作为与收益相关的政府补助，按实 际使用金额结转为其他收益。 （6） 《预测临床慢性乙肝患者 HBsAg 清除的干扰素相关基因多态性研究》项目，于 2018 年 7 月收到政府补助款 20 万元，根据相关文件规定，其中 18 万元用于购买仪器设备，作为 第 95 页，共 116 页 与资产相关的政府补助，按购买设备折旧年限摊销结转为其他收益，补助款 2 万元用于测试 化验加工费，作为与收益相关的政府补助，按实际使用金额结转为其他收益。 （7）干扰素 a1b 溶解微针的处方工艺研究及药效学评价补助项目，于 2019 年 6 月 5 日 收到政府补助款 39 万元，根据相关文件规定，其中 35.10 万用于购买设备，3.90 万元用于 劳务费。根据补助项目的性质，设备费 35.10 万元与资产相关的政府补助，劳务费 3.90 万元 作为与收益相关的政府补助。 （二十二）股本（万股） 项 目 2019-1-1 本期增减（+、-） 2019-12-31 发行新股 送股 公积金转股 其他 中小企业股份转让 系统股份总数 11,000.00 11,000.00 合 计 11,000.00 11,000.00 截止 2019 年 12 月 31 日，按持有人类别明细情况如下： 持有人类别 无限售条件流通股 限售条件流通股/非流通股 总计 无限售条件流通股 00、 50 挂牌后限售股 01、03 高管锁定股 04 挂牌前限售股 05、06 股数 比例 股数 比例 股数 比例 股数 比例 股数 比例 01 国有法人 - - - - - - - - 02 境内非国 有法人 33,847,348.00 30.77 - - 32,595,950.00 29.63 66,443,298.00 60.40 03 境内自然 人 12,106,702.00 11.01 18,574,500.00 16.89 12,875,500.00 11.71 - - 43,556,702.00 39.60 04 境外法人 - - - - - - - - 05 境外自然 人 - - - - - - - - 06 基金、理 财产品 - - - - - - - - 07 未知 - - - - - - - - 合计 45,954,050.00 41.78 18,574,500.00 16.89 12,875,500.00 11.71 32,595,950.00 29.63 110,000,000.00 100.00 （二十三）资本公积 项 目 2019-1-1 本期增加额 本期减少额 2019-12-31 资本（或股本）溢价 53,619,700.09 53,619,700.09 其他资本公积 - - 合 计 53,619,700.09 53,619,700.09 （二十四）盈余公积 项 目 2019-1-1 本期增加额 本期减少额 2019-12-31 法定盈余公积金 12,700,052.48 6,194,107.45 - 18,894,159.93 第 96 页，共 116 页 任意盈余公积金 合 计 12,700,052.48 6,194,107.45 - 18,894,159.93 报告期内盈余公积增加系本公司按照税后净利润弥补以前年度累计亏损后余额的 10% 计提的法定盈余公积金。 （二十五）未分配利润 2019-12-31 2019-1-1 项 目 金额 提取或分 配比例 金额 提取或分 配比例 调整前上年末未分配利润 91,867,995.06 39,537,236.45 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 91,867,995.06 39,537,236.45 加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,091,919.78 58,096,357.84 减：提取法定盈余公积 6,194,107.45 10% 5,765,599.23 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 49,500,000.00 转作股本的普通股股利 有限公司整体变更为股份有限公司时净资产折 股 期末未分配利润 96,265,807.39 91,867,995.06 2019 年 4 月 2 日，本公司召开第二届董事会第二次会议，批准 2018 年度利润分配预 案，分配现金股利人民币 4,950.00 万元。于 2019 年 4 月 25 日，本公司召开 2018 年年度股 东大会，审议并批准利润分配方案，分配现金股利 4,950.00 万元。 （二十六）营业收入和营业成本 1、分类信息 项 目 2019 年度 2018 年度 营业收入 278,250,341.85 300,930,726.67 主营业务收入 278,247,230.45 300,878,360.94 其他业务收入 3,111.40 52,365.73 营业成本 42,552,728.65 50,196,986.35 主营业务成本 42,550,972.05 50,161,235.69 其他业务成本 1,756.60 35,750.66 2、主营业务按产品类别列示 产品类别 2019 年度 收入 成本 毛利率（%） 第 97 页，共 116 页 产品销售 运德素 278,247,230.45 42,550,972.05 84.71 合 计 278,247,230.45 42,550,972.05 84.71 产品类别 2018 年度 收入 成本 毛利率（%） 产品销售 运德素 300,878,360.94 50,161,235.69 83.33 合 计 300,878,360.94 50,161,235.69 83.33 3、按照实际经营单位前 5 名客户营业收入情况 客户名称 本年度营业收入 占全部营业收入比例(%) 重庆医药集团药特分有限责任公司 20,551,612.69 7.39 兰州远方药业(集团)有限公司 20,204,999.99 7.26 华润陕西医药有限公司 11,921,495.01 4.28 国药乐仁堂医药有限公司 10,104,124.81 3.63 上药康德乐(辽宁)医药有限公司 8,992,403.67 3.23 合 计 71,774,636.17 25.79 （二十七）税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 计缴标准 城市维护建设税 466,333.21 524,572.59 5% 教育费附加 279,799.95 314,743.53 3% 地方教育费附加 186,533.29 209,829.04 2% 房产税 881,832.14 881,832.14 印花税 101,840.70 107,649.60 土地使用税 10,000.00 10,000.00 车船使用税 13,766.67 15,726.67 合 计 1,940,105.96 2,064,353.57 （二十八）销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 市场推广费 95,297,705.83 123,350,375.24 运输费 3,159,570.54 3,629,384.31 职工薪酬 10,563,096.45 10,153,051.77 差旅费 1,369,953.83 1,257,802.37 办公费 264,846.71 313,742.35 第 98 页，共 116 页 折旧费 157,509.99 180,898.93 业务招待费 574,532.26 381,984.44 租赁费 116,874.53 114,972.63 其他 44,501.14 69,995.88 合 计 111,548,591.28 139,452,207.92 （二十九）管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 13,158,656.14 10,691,108.03 办公费 3,110,546.71 5,037,086.10 折旧费用 2,439,876.17 2,429,494.64 业务招待费 1,210,205.68 795,404.80 差旅费 779,927.72 1,117,732.10 咨询费 9,900.00 183,404.90 其他 2,517,875.56 1,683,995.46 合 计 23,226,987.98 21,938,226.03 （三十）研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 7,347,434.98 5,735,136.99 折旧费 1,612,743.38 1,562,397.62 技术服务费及调研费 7,969,625.32 4,198,235.61 办公费 231,452.26 646,041.52 水电燃气费 629,152.07 699,220.68 检验化验费 8,619,294.43 621,533.36 材料费 3,600,945.72 779,352.29 差旅费 406,450.95 410,500.78 学术研究费 2,229,378.86 3,622,073.64 其他费用 481,525.86 477,989.92 合 计 33,128,003.83 18,752,482.41 （三十一）财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息支出 1,082,266.68 1,429,690.28 利息收入 -1,178,461.34 -589,915.61 手续费及其他 43,796.57 33,455.59 第 99 页，共 116 页 合 计 -52,398.09 873,230.26 （三十二）其他收益 项 目 2019 年度 2018 年度 政府补助 2,136,779.06 521,035.19 合 计 2,136,779.06 521,035.19 政府补助明细： 项 目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收 益相关 蛋白药物研究开发技术服务平台项目-北京 市商务委员会 2011 年、2013 年 104,615.40 104,615.40 与资产相关 大兴区服务外包发展配套资金-北京市大兴 区财政局 70,588.20 70,588.20 与资产相关 创新品种临床研究及关键技术升级-北京市 科学技术委员会 199,800.12 199,800.12 与资产相关 中关村企业信用促进会补贴 6,000.00 与收益相关 干扰素 α1b 缓释微针透皮制剂研发与开发- 北京市人力资源和社会保障局博士后工作 经费资助 77,986.85 39,989.80 与收益相关 《预测临床慢性乙肝患者 HBsAg 清除的干 扰素相关基因多态性研究》课题经费 20,000.00 与收益相关 18,000.00 41.67 与资产相关 北京人力资源和社会保障局-2018 年北京市 博士后（青年英才）日常经费资助款 80,000.00 与收益相关 干扰素 a1b 溶解微针的处方工艺研究及药 效学评价 8,775.00 与资产相关 39,000.00 与收益相关 大兴区促进产业发展专项资金 1,380,000.00 与收益相关 大兴区双创项目资金 110,000.00 与收益相关 北京市大兴区社会保险失业管理中心稳岗 补贴 108,300.47 与收益相关 个税返还款 13,359.99 与收益相关 进项税额加计扣除 6,353.03 与收益相关 合 计 2,136,779.06 521,035.19 主要补贴项目说明： （1）大兴区促进产业发展专项资金，根据《大兴区促进医药健康产业发展暂行办法》， 公司于 2019 年 11 月 7 日收到政府补助款 1,380,000.00 元，本公司将其作为与收益相关的政 第 100 页，共 116 页 府补助。 （2）其他主要项目由递延收益结转为其他收益，请详见递延收益附注说明。 （三十三）信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账准备 688,478.59 合 计 688,478.59 （三十四）资产减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账准备 -814,592.32 合 计 -814,592.32 （三十五）营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 处置非流动资产利得小计 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助 1,500.00 37,735.84 罚没利得 1,384.51 20,544.14 捐赠利得 - 无法支付的应付款项 - 盘盈利得 - 其他 600.01 1,240.03 合 计 3,484.52 59,520.01 其中，政府补助明细如下： 项 目 2019 年度 与资产相关/与收益相关 北京市专利资助金 1,500.00 与收益相关 合 计 1,500.00 （三十六）营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 处置非流动资产损失小计 12,690.10 175,325.76 其中：处置固定资产损失 12,690.10 175,325.76 资产报废、毁损损失 - 非货币性资产交换损失 - 债务重组损失 - 捐赠支出 90,696.96 - 第 101 页，共 116 页 其他支出 57,801.31 18,458.67 合 计 161,188.37 193,784.43 （三十七）所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 2019 年度 2018 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 8,378,712.89 9,102,963.69 递延所得税调整 103,243.37 26,097.05 合 计 8,481,956.26 9,129,060.74 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2019 年度 2018 年度 利润总额 68,573,876.04 67,225,418.58 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 10,286,081.41 10,083,812.79 某些子公司适用不同税率的影响 -178,090.04 44,793.03 调整以前期间所得税的影响 347,947.80 - 权益法核算的合营企业和联营企业损益 - - 无须纳税的收入（以“-”填列） - - 不可抵扣的成本、费用和损失 302,496.36 240,748.24 税率变动对期初递延所得税余额的影响 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 302,686.77 -134,971.61 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -2,579,166.04 -1,105,321.71 其他 所得税费用 8,481,956.26 9,129,060.74 （三十八）现金流量表项目注释 1、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 政府补贴 2,003,160.46 449,000.00 推广服务商保证金 5,471,312.26 4,198,180.01 其他 1,907,269.03 2,595,298.24 合 计 9,381,741.75 7,242,478.25 2、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 管理费用及销售费用 126,258,229.85 147,720,903.41 推广服务商保证金 11,305,482.77 5,910,095.16 第 102 页，共 116 页 备用金及其他 1,323,287.53 2,090,187.39 合 计 138,887,000.15 155,721,185.96 （三十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 60,091,919.78 58,096,357.84 加：资产减值准备 814,592.32 信用减值损失 -688,478.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,606,868.94 10,463,900.05 无形资产摊销 707,836.46 704,403.96 长期待摊费用摊销 587,684.79 545,676.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以”－”号填列） 12,690.10 175,325.76 固定资产报废损失（收益以”－”号填列） 公允价值变动损失（收益以”－”号填列） 财务费用（收益以”－”号填列） 1,082,266.68 1,429,690.28 投资损失（收益以”－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以”－”号填列） 103,243.37 26,097.05 递延所得税负债增加（减少以”－”号填列） 存货的减少（增加以”－”号填列） -7,193,601.06 7,373,295.71 经营性应收项目的减少（增加以”－”号填列） 5,132,903.17 -16,710,434.49 经营性应付项目的增加（减少以”－”号填列） 403,674.07 -4,554,564.83 其他 经营活动产生的现金流量净额 70,847,007.71 58,364,340.61 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 110,873,725.25 102,038,022.33 减：现金的期初余额 102,038,022.33 55,127,977.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 第 103 页，共 116 页 现金及现金等价物净增加额 8,835,702.92 46,910,044.72 2、报告期支付的取得子公司的现金净额 无。 3、报告期收到的处置子公司的现金净额 无。 4、现金和现金等价物的构成 项目 2019 年度 2018 年度 货币资金 110,873,725.25 102,038,022.33 减：原存期三个月以上的定期存款 受到限制的存款 年末现金及现金等价物余额 110,873,725.25 102,038,022.33 减：年初现金及现金等价物余额 102,038,022.33 55,127,977.61 现金及现金等价物净(减少额)/增加额 8,835,702.92 46,910,044.72 六、企业合并及合并财务报表 （一）合并范围的确定原则 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制 被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据 表明本公司不能控制被投资单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控 制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证 据表明母公司不能控制被投资单位的除外： 1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； 2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； 3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； 4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当 期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。 本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 （二）合并会计报表编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资并进行合并抵销后编制而成。 合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部交易事项、内部债权债务等进行抵 销。 （三）纳入合并范围的子公司基本情况 第 104 页，共 116 页 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 （1）截止 2019 年 12 月 31 日止，本公司通过设立方式取得了子公司北京安元堂医药有 限责任公司。 子公司全 称 公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范围 期末实 际出资 额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 北京安元 堂医药有 限责任公 司 有限责任 公司（法 人独资） 北京市大 兴区经济 开发区金 苑路 1 号 医药等 销售 600 万 批发中成药、化学药制剂、 抗生素、生化药品、生物制 品（药品经营许可证有效期 至 2020 年 01 月 14 日）； 批发医疗器械 II 类（以第 二类医疗器械经营备案凭证 为准）；销售医疗器械（限 Ⅰ类）、五金、日用品；医 药信息咨询（中介除外）。 600 万 无 持股比例 （%） 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东权益中用于冲减少 数股东损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 100.00 100.00 是 无 无 无 北京安元堂医药有限责任公司成立于 2003 年 3 月，注册资本 6,000,000.00 元，其中北 京三元基因药业股份有限公司货币出资 3,600,000.00 元，占注册资本的 60%，北京市大兴区 民政福利公司货币出资 2,400,000.00 元，占注册资本的 40%。2005 年 11 月根据股东会决议 和《股权转让协议书》，公司股权结构变更为北京三元基因药业股份有限公司货币出资 5,940,000.00 元，占注册资本的 99%，曹雅锋货币出资 60,000.00 元，占注册资本的 1%。2013 年根据股东会决议和《股权转让协议书》，股权结构变更为北京三元基因药业股份有限公司 货币出资 6,000,000.00 元，占注册资本的 100%。 2、 同一控制下企业合并取得的子公司 无。 3、非同一控制下企业合并取得的子公司 无。 第 105 页，共 116 页 （四）子公司会计政策、会计期间差异的说明及处理 子公司会计政策、会计期间均与本公司一致。 （五） 报告期内合并范围发生变更的说明 无。 （六）报告期内持股 50%以上未纳入合并的子公司情况 无。 （七）报告期内持股低于 50%已纳入合并的子公司情况 无。 七、关联方及关联交易 1、本公司控股股东情况 控股股 东全称 关联关 系 企业类 型 注册地 法定代 表人 社会统一信用代码 业务 性质 注册资本 对本公司持 股比例 （%） 对本公司 的表决权 比例（%） 本公司 最终控 制方 期初金额 （万元） 期末金额 （万元） 北京东 南医药 投资控 股有限 公司 控股股 东 有限责 任公司 (自然人 投资或 控股) 北京市大 兴区经济 开发区金 苑路 2 号 1 幢 9 层 919 室 程永庆 91110115078508170Y 商务 服务 业 1,000.00 1,000.00 42.27 42.27 程十 庆、印 小明、 程永庆 2、存在控制的关联方及持股情况 企业名称 / 姓名 与本公司的关系 2019-12-31 2019-1-1 持股数额 持股比例 （%） 持股数额 持股比例 （%） 程永庆 股东、实际控制 人 6,209,250.00 5.64 6,209,250.00 5.64 程十庆 实际控制人 印小明 实际控制人 3、本公司的子公司情况 子公司全称 企业类型 法定代表 人 注册资本（万元） 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 2019-12-31 2019-1-1 北京安元堂医药 有限责任公司 有限责任公司 （法人独资） 邓迎达 600.00 600.00 100.00 100.00 4、本公司的合营企业及联营企业情况 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无合营企业和联营企业。 5、本公司的其他关联方情况 第 106 页，共 116 页 企业名称 / 姓名 与本公司的关系 浙江圣达科技发展有限公司 持股 5%以上的股东、法定代表人是本公司董事洪爱 张红斌 持股 5%以上的股东 晏征宇 董事、副总经理、董事会秘书 朱金红 董事 洪爱 董事 许大海 监事会主席 王冰冰 监事 曹佳 职工代表监事 刘金毅 副总经理 杨大军 副总经理 张凤琴 财务总监 陈汉文 独立董事 范保群 独立董事 DONG JAY ZENGJUN（董增军） 独立董事 北京元进医药投资管理中心（普通合 伙） 股东 北京健康新概念投资管理有限公司 实际控制人程永庆持股 100%的企业 北京星禾十七咨询有限公司 实际控制人程永庆持股 40%的企业 深圳前海创盈资产管理有限公司 实际控制人印小明持股 69%、程十庆持股 25%的企业 深圳东南创鑫资产管理有限公司 实际控制人印小明持股 90%的企业 北京咏而归影视传媒有限公司 实际控制人印小明持股 50%、程十庆持股 50%的企业 深圳市东南实业有限公司 实际控制人印小明持股 99%的企业 电讯盈科（北京）有限公司 实际控制人程十庆担任董事长、总经理的企业 北京网上行信息技术开发有限公司 实际控制人程十庆担任董事的企业 鸿博投资（香港）有限公司 董事洪爱投资的企业 深圳市宇声数码技术有限公司 张红斌投资的公司 6、本企业与关联方发生交易 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联租赁情况 无。 （3）关联方资金拆借 无。 7、关联方应收应付款项 第 107 页，共 116 页 无。 八、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 九、资产负债表日后事项 2020 年 2 月 24 日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《北京三元基因药 业股份有限公司 2020 年第一次股票定向发行说明书》议案，拟发行 500,000 股，拟发行价 格为 20.00 元/股，共募集资金 10,000,000.00 元。2020 年 3 月 12 日，公司召开 2020 年第一 次临时股东大会，审议通过了《北京三元基因药业股份有限公司 2020 年第一次股票定向发 行说明书》议案。 十、其他重要事项 无。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、风险分析 种 类 2019-12-31 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合一: 78,618,677.41 95.90 4,814,512.96 6.12 73,804,164.45 组合二: 3,358,900.00 4.10 3,358,900.00 组合小计 81,977,577.41 100.00 4,814,512.96 5.87 77,163,064.45 合 计 81,977,577.41 100.00 4,814,512.96 5.87 77,163,064.45 种 类 2019-1-1 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 第 108 页，共 116 页 组合一: 86,239,968.52 96.25 5,401,670.60 6.26 80,838,297.92 组合二: 3,358,900.00 3.75 3,358,900.00 组合小计 89,598,868.52 100.00 5,401,670.60 6.03 84,197,197.92 合 计 89,598,868.52 100.00 5,401,670.60 6.03 84,197,197.92 2、组合中，按组合一计提坏账准备的情况如下： 项 目 2019-12-31 账面余额 占比（%） 坏账准备 预期平均损失率(%) 1 年以内 73,779,357.99 93.84 3,688,967.90 5.00 1—2 年 3,466,714.78 4.41 346,671.48 10.00 2—3 年 848,187.23 1.08 254,456.17 30.00 3 年以上 524,417.41 0.67 524,417.41 100.00 合 计 78,618,677.41 100.00 4,814,512.96 6.12 项 目 2019-1-1 账面余额 占比（%） 坏账准备 预期平均损失率(%) 1 年以内 81,444,288.21 94.44 4,072,214.41 5.00 1—2 年 3,326,578.57 3.86 332,657.86 10.00 2—3 年 674,719.16 0.78 202,415.75 30.00 3 年以上 794,382.58 0.92 794,382.58 100.00 合 计 86,239,968.52 100.00 5,401,670.60 6.26 3、2019 年 12 月 31 日应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股权的 股东的款项。 4、应收账款前五名单位情况 公司名称 关联关系 款项性 质 金额 账龄 占比 （%） 坏账计提金 额 重庆医药集团药特分有限 责任公司 非关联方 货款 6,769,756.75 1 年以内 8.26 338,487.84 重庆三合药业有限公司 非关联方 货款 5,188,600.00 1 年以内 6.33 259,430.00 国药乐仁堂医药有限公司 非关联方 货款 5,154,477.00 1 年以内 6.29 257,723.85 上药康德乐(辽宁)医药有限 公司 非关联方 货款 3,884,944.00 1 年以内 4.74 194,247.20 北京安元堂医药有限责任 公司 关联方 货款 3,358,900.00 3 年以上 4.10 合 计 24,356,677.75 29.72 1,049,888.89 5、报告期内无实际核销的应收账款。 第 109 页，共 116 页 6、报告期计提、转回的坏账准备情况： 项 目 2019 年度 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 合计 2019 年 1 月 1 日 5,401,670.60 5,401,670.60 本年计提预期信用损失 本年转回预期信用损失 587,157.64 587,157.64 本年核销的损失准备 2019 年 12 月 31 日 4,814,512.96 4,814,512.96 报告期内无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备金额较大的，但在其后又全 额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的事项；无对某些金额较大或账龄较长的应收 款项不计提坏账准备，或计提坏账准备比例较低的情况。 （二）其他应收款 1、风险分析 种 类 2019-12-31 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合一: 272,929.60 1.90 63,146.48 23.14 209,783.12 组合二: 14,087,473.27 98.10 14,087,473.27 组合小计 14,360,402.87 100.00 63,146.48 0.44 14,297,256.39 合 计 14,360,402.87 100.00 63,146.48 0.44 14,297,256.39 种 类 2019-1-1 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合一: 316,229.81 2.20 28,711.49 9.08 287,518.32 组合二: 14,087,473.27 97.80 14,087,473.27 第 110 页，共 116 页 组合小计 14,403,703.08 100.00 28,711.49 0.20 14,374,991.59 合 计 14,403,703.08 100.00 28,711.49 0.20 14,374,991.59 2、组合中，按组合一计提坏账准备的情况如下： 项 目 2019-12-31 账面余额 占比（%） 坏账准备 预期平均损失率(%) 1 年以内 214,929.60 78.75 10,746.48 5.00 1—2 年 - - - 10.00 2—3 年 8,000.00 2.93 2,400.00 30.00 3 年以上 50,000.00 18.32 50,000.00 100.00 合 计 272,929.60 100.00 63,146.48 23.14 项 目 2019-1-1 账面余额 占比（%） 坏账准备 预期平均损失率(%) 1 年以内 258,229.81 81.66 12,911.49 5.00 1—2 年 8,000.00 2.53 800.00 10.00 2—3 年 50,000.00 15.81 15,000.00 30.00 3 年以上 合 计 316,229.81 100.00 28,711.49 9.08 3、报告期内其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股权的股东的款 项。 4、其他应收款中金额较大的单位情况 名 称 关联关系 款项性质 金额 账龄 占其他应收 账款总额比 例（%） 坏账计提 金额 北京安元堂医药有 限公司 全资子公司 往来款 14,087,473.27 3 年以上 98.10 北京福海工贸集团 非关联方 押金 50,000.00 3 年以上 0.35 50,000.00 付佳 非关联方 押金 10,300.00 1 年以内、 2-3 年 0.07 2,015.00 北京众合天下管理 咨询有限公司 非关联方 保证金 9,000.00 1 年以内 0.06 450.00 常青泰达（北京）科 技有限公司 非关联方 押金 2,000.00 2-3 年 0.01 600.00 合 计 14,158,773.27 98.60 53,065.00 5、报告期内无实际核销的其他应收款的情况 第 111 页，共 116 页 6、其他应收款按款项性质披露 项 目 2019-12-31 2019-1-1 备用金 500.00 500.00 代垫社保款 201,129.60 257,729.81 往来款及其他 14,087,473.27 14,087,473.27 押金保证金 71,300.00 58,000.00 合 计 14,360,402.87 14,403,703.08 7、报告期内计提、转回的坏账准备情况 项 目 2019 年度 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 合计 2019 年 1 月 1 日 28,711.49 28,711.49 本年计提预期信用损失 34,434.99 34,434.99 本年转回预期信用损失 本年核销的损失准备 2019 年 12 月 31 日 63,146.48 63,146.48 报告期内无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备金额较大的，但在报告期又全 额或部分收回的、或通过重组等其他方式收回的事项；无对某些金额较大或账龄较长的应收 款项不计提坏账准备、或计提坏账准备比例较低的情况。 （三）长期股权投资 1、长期股权投资明细： 项 目 2019-12-31 2019-1-1 备注 北京安元堂医药有限责任公司 4,512,173.53 4,512,173.53 合 计 4,512,173.53 4,512,173.53 减：长期股权投资减值准备 净 额 4,512,173.53 4,512,173.53 2、按成本法核算的长期股权投资： 被投资单位名称 初始金额 增减变动 持股比例 持有表决权比例 北京安元堂医药有限责任公司 4,512,173.53 100% 100% 合 计 4,512,173.53 100% 100% （四）营业收入和营业成本 1、分类信息 项 目 2019 年度 2018 年度 第 112 页，共 116 页 营业收入 278,245,677.05 300,878,360.94 主营业务收入 278,245,677.05 300,878,360.94 其他业务收入 营业成本 42,550,575.93 50,161,235.69 主营业务成本 42,550,575.93 50,161,235.69 其他业务成本 2、主营业务按产品类别列示 产品类别 2019 年度 收入 成本 毛利率（%） 产品销售 运德素 278,245,677.05 42,550,575.93 84.71 合 计 278,245,677.05 42,550,575.93 84.71 产品类别 2018 年度 收入 成本 毛利率（%） 产品销售 运德素 300,878,360.94 50,161,235.69 83.33 合 计 300,878,360.94 50,161,235.69 83.33 3、公司按实际单位前 5 名客户营业收入情况 客户名称 本年度营业收入 占全部营业收入比例(%) 重庆医药集团药特分有限责任公司 20,551,612.69 7.39 兰州远方药业(集团)有限公司 20,204,999.99 7.26 华润陕西医药有限公司 11,921,495.01 4.29 国药乐仁堂医药有限公司 10,104,124.81 3.63 上药康德乐(辽宁)医药有限公司 8,992,403.67 3.23 合 计 71,774,636.17 25.80 （五）现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 61,941,074.52 57,655,992.28 加：资产减值准备 844,851.33 信用减值损失 -688,762.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 10,586,914.47 10,447,772.02 第 113 页，共 116 页 无形资产摊销 688,258.46 684,825.96 长期待摊费用摊销 587,684.79 545,676.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以"－"号填列） 12,421.10 156,761.94 固定资产报废损失（收益以"－"号填列） 公允价值变动损失（收益以"－"号填列） 财务费用（收益以"－"号填列） 1,082,266.68 1,429,690.28 投资损失（收益以"－"号填列） 递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 103,314.42 18,532.30 递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） 存货的减少（增加以"－"号填列） -7,297,979.77 7,372,724.83 经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 5,138,587.17 -16,700,171.04 经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -307,276.83 -4,077,431.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 71,846,502.22 58,379,225.47 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 109,787,696.74 99,560,608.48 减：现金的期初余额 99,560,608.48 52,630,438.90 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,227,088.26 46,930,169.58 十二、补充资料 1、非经常性损益明细表 类 别 2019 年度 2018 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分 -12,690.10 -175,325.76 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 2,138,279.06 558,771.03 第 114 页，共 116 页 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益； 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益； 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的收益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -146,513.75 3,325.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经营性损益对利润总额的影响的合计 1,979,075.21 386,770.77 减：所得税影响数 286,686.12 37,288.42 减：少数股东影响数 归属于母公司的非经常性损益影响数 1,692,389.09 349,482.35 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 58,399,530.69 57,746,875.49 2、加权平均净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收益率 第 115 页，共 116 页 2019 年度 2018 年度 归属于公司普通股股东的净利 润 22.31% 24.29% 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 21.68% 24.15% 3、每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度 归属于公司普通股股东的 净利润 0.55 0.53 0.55 0.53 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 0.53 0.52 0.53 0.52 北京三元基因药业股份有限公司 第 116 页，共 116 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。