837341_2021_睿恒数控_2021年年度报告_2022-08-23.txt

公告编号：2022-115 1 证券代码：837341 证券简称：睿恒数控 主办券商：中原证券 2021 睿恒数控 NEEQ：837341 安阳睿恒数控机床股份有限公司 AN YANG RUI HENG CNC MACHINE TOOL CO.,LTD 年度报告（更正后） 公告编号：2022-115 2 公司年度大事记 1、报告期内，公司与中原证券股 份有限公司签订了《安阳睿恒数控机 床股份有限公司与中原证券股份有限 公司之向不特定合格投资者公开发行 股票并在精选层挂牌辅导协议》，依据 中国证券监督管理委员会《证券发行 上市保荐业务管理办法》之规定，向 河南证监局报送辅导备案登记材料。 并于 2021 年 4 月 13 日取得河南证监 局 辅 导 备 案 登 记 确 认 书 （ 编 号 ： [2021]10 号。 2、根据股转系统发表的《关于发 布 2021 年市场层级定期调整决定的 公告》，公司满足创新层标准，被列入 《2021年定期调入创新层的挂牌公司 正式名单》，公司自 2021 年月 6 月 7 日调入创新层。 3、报告期内，公司以发行股票 方式完成了对关联方安阳市睿愚运 销有限责任公司 100%的股权收购， 本次收购有利于扩大公司业务规 模，整合公司业务资源，优化公司 营销渠道，对公司的整体生产经营 和业绩提升有积极意义。 4 、2021 年 7 月 22 日，公司 向汤阴县慈善总会捐赠 30 万元，用 于抗洪救灾。为公司履行社会责任 尽了一份义务。 5、2021 年度公司获得省级专 精特新“小巨人”企业认定。 公告编号：2022-115 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 14 第五节 重大事件 .......................................................... 41 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 46 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 52 第八节 行业信息 .......................................................... 56 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 57 第十节 财务会计报告 ...................................................... 62 第十一节 备查文件目录 ................................................... 159 公告编号：2022-115 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杜建伟、主管会计工作负责人汤红芳及会计机构负责人（会计主管人员）汤红芳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是√否 董事会是否审议通过年度报告 √是□否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、经营业绩波动风险 公司主导产品数控机床和激光加工成套设备，目前主要应用 于钢铁和煤炭 2 大行业，若市场环境发生较大变化，如出现钢铁、 煤炭等下游行业的产业政策导向或市场需求发生变更，或者由于 竞争导致产品销售价格大幅下降，以及原材料价格急剧变化等情 形，而公司不能紧跟行业发展趋势，无法保持技术、产品、服务 等方面的竞争优势，公司经营业绩有可能产生波动。 2、经营性现金流不足的风险 随着公司经营规模扩大，资金需求也随之增加，如果公司未 来不能合理规划资金的筹措和使用，有可能导致公司出现资金紧 张的情形，进而无法满足正常的采购付款及日常运营付款的需求， 将会对公司生产经营造成一定的不利影响。 3、产品质量的风险 公司提供“三包”服务，产品从交付之日起算，因制造质量问 公告编号：2022-115 5 题,两年内实行包修、包退、包换，终身维修，而同行业一般提供 一年质保，售后服务政策明显优于同行业公司。公司产品从交付 之日起算，超过保修期后出现的质量问题，公司进行维修会收取 相应费用。随着公司销售规模的扩大，如果公司产品生产的质量 管理水平未能及时跟上，在保修期内出现产品质量问题，会导致 售后维修服务费用大幅增加，从而利润减少。 4、所得税优惠政策变化的风险 2020 年 9 月 9 日，公司再次被河南省科学技术厅、河南省财 政厅、国家税务总局河南省税务局联合认定为高新技术企业，证 书编号为 GR202041000245，有效期限三年。据此，公司作为高新 技术企业于 2020 年、2021 年、2022 年按 15%的税率缴纳企业所 得税。税收优惠政策对公司的发展起到了一定的推动和促进作用。 如果上述税收优惠政策发生变化，或者公司未来不能通过高新企 业资格复审，公司的税负将会增加,从而对公司的盈利能力产生一 定的影响。 5、人力资源的风险 公司在发展过程中，已建立了符合客户产品需求的技术研发 团队和适应市场的营运团队，并拥有一批数控设备安装调试及维 修服务经验丰富的人才，经过业务实践的磨合，人员稳定性较强， 给公司持续稳定发展奠定了较好的基础。但如果这类人员大量流 失，特别是公司核心业务人员流失，将可能影响公司的持续经营， 从而降低公司的市场竞争力。 6、实际控制人不当控制的风险 目前实际控制人杜建伟持股比例 69.1447%、姚建华持股比例 2.5818%，合计持股比例 71.7265%。杜建伟担任公司董事长兼总 经理，能够直接对公司的生产经营及财务决策等产生重大影响， 如果实际控制人对重大事项实施不当控制，有可能影响甚至损害 公司及中小股东的利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是√否 公告编号：2022-115 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、睿恒数控 指 安阳睿恒数控机床股份有限公司 股东大会 指 安阳睿恒数控机床股份有限公司股东大会 董事会 指 安阳睿恒数控机床股份有限公司董事会 监事会 指 安阳睿恒数控机床股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司章程 指 安阳睿恒数控机床股份有限公司章程 睿愚公司、安阳睿愚、睿愚金材 指 安阳市睿愚运销有限责任公司（现变更为安阳睿愚金 属材料科技有限公司） 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 报告期、本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公告编号：2022-115 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安阳睿恒数控机床股份有限公司 英文名称及缩写 AN YANG RUI HENG CNC MACHINE TOOL CO.,LTD 证券简称 睿恒数控 证券代码 837341 法定代表人 杜建伟 二、 联系方式 董事会秘书姓名 邓红郴 联系地址 河南安阳汤阴县易源大道与中华路交叉口向西 200 米路南 电话 15637212273 传真 0372-3693917 电子邮箱 ayrhcnc@ 公司网址 办公地址 汤阴县文王路东段南侧(韩庄乡小付庄村) 邮政编码 456150 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 安阳睿恒数控机床股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 1 月 18 日 挂牌时间 2016 年 5 月 11 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-通用设备制造业-金属加工机械制造-金属切削机床制造 （C3421） 主要产品与服务项目 数控机床和激光加工成套设备的研发、生产和销售。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 35,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（杜建伟） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（杜建伟、姚建华），一致行动人为（无） 公告编号：2022-115 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410500568626348B 否 注册地址 河南省安阳市汤阴县文王路东段 南侧（韩庄乡小付庄村） 否 注册资本 35,800,000 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中原证券 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 中原证券 会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘方微 王静娜 2 年 3 年 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用√不适用 公告编号：2022-115 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 112,730,784.94 90,938,444.87 23.96% 毛利率% 51.98% 49.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 22,629,606.40 16,730,209.92 35.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 22,010,692.13 16,446,362.74 33.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 22.97% 23.66% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） 22.34% 23.26% - 基本每股收益 0.6484 0.5148 25.95% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 193,894,454.78 153,208,812.65 26.56% 负债总计 80,580,021.43 68,323,985.70 17.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 113,314,433.35 84,884,826.95 33.49% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.17 2.45 29.39% 资产负债率%（母公司） 41.29% 44.20% - 资产负债率%（合并） 41.56% - - 流动比率 1.73 1.76 - 利息保障倍数 52.14 41.55 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,400,669.23 5,275,672.77 -164.46% 应收账款周转率 2.11 2.44 - 存货周转率 1.84 2.08 - 公告编号：2022-115 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 26.56% 20.18% - 营业收入增长率% 23.96% -12.30% - 净利润增长率% 35.26% -1.22% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 35,800,000 34,000,000 5.29% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用√不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1.计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外） 1,077,600.00 2.其他营业外收入和支出 -347,207.48 非经常性损益合计 730,392.52 所得税影响数 111,478.25 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 618,914.27 九、 补充财务指标 □适用√不适用 公告编号：2022-115 11 十、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更√会计差错更正□其他原因请填写具体原因□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 16,548,367.26 16,548,366.96 5,605,757.91 5,607,072.57 应收票据 13,965.00 25,513,102.40 - 17,055,776.37 应收款项融资 12,276,191.02 4,329,503.62 4,296,750.00 1,810,500.00 应收账款 29,461,520.90 29,174,271.80 34,053,682.26 33,893,032.26 合同资产 5,335,145.61 5,408,945.61 - - 预付款项 3,537,192.29 3,587,684.80 4,965,681.93 4,887,855.19 存货 20,833,831.48 22,574,876.97 18,776,028.37 21,345,402.40 其他流动资产 - - - 3,432.56 流动资产合计 89,305,872.83 108,436,411.43 68,743,585.14 85,648,756.02 在建工程 9,069,290.85 9,093,538.85 4,885,682.68 4,897,022.68 递延所得税资产 715,924.05 3,214,731.58 675,577.57 2,721,021.69 非流动资产合计 42,249,345.69 44,772,401.22 39,781,306.72 41,838,090.84 资产总计 131,555,218.52 153,208,812.65 108,524,891.86 127,486,846.86 应付账款 8,057,057.02 24,655,868.17 10,778,219.13 22,391,710.12 预收账款 -- - 11,189,245.18 10,893,245.18 合同负债 6,878,452.37 6,758,983.34 - - 应付职工薪酬 1,076,720.21 1,754,734.09 606,493.68 1,133,556.80 应交税费 3,640,097.44 3,691,838.96 2,953,989.85 3,162,124.66 其他应付款 1,248,067.61 1,311,960.28 1,238,299.81 3,279,066.70 一年内到期的非流 动负债 600,000.00 - - 其他流动负债 830,181.83 18,367,100.86 14,569,526.37 流动负债合计 26,094,576.48 61,504,485.70 34,766,247.65 63,429,229.83 长期借款 6,000,000.00 5,400,000.00 - - 非流动负债合计 7,419,500.00 6,819,500.00 - - 负债合计 33,514,076.48 68,323,985.70 36,269,247.65 64,932,229.83 盈余公积 6,612,281.95 5,296,650.43 4,593,732.17 3,623,629.44 未分配利润 42,230,537.62 30,389,854.05 30,463,589.57 21,732,665.12 归属于母公司所有 者权益（或股东权 益）合计 98,041,142.04 84,884,826.95 72,255,644.21 62,554,617.03 所有者权益（或股 东权益）合计 98,041,142.04 84,884,826.95 72,255,644.21 62,554,617.03 负债和所有者权益 （或股东权益）总 计 131,555,218.52 153,208,812.65 108,524,891.86 127,486,846.86 营业收入 91,307,076.95 90,938,444.87 104,321,075.89 103,691,689.05 公告编号：2022-115 12 营业成本 45,053,042.93 45,642,636.49 51,980,794.65 49,387,502.98 销售费用 10,828,226.36 13,906,133.97 11,783,167.06 20,466,969.43 管理费用 6,136,134.13 6,121,931.43 6,375,096.15 6,048,450.59 财务费用 635,867.20 698,895.16 387,295.53 385,980.87 信用减值损失 403,262.30 375,148.40 1,448,666.66 1,348,948.94 资产减值损失 -50,785.75 -42,585.75 - - 营业利润 23,195,491.24 19,130,446.63 25,327,750.79 19,035,531.19 利润总额 23,193,529.89 19,128,485.28 25,431,991.75 19,139,772.15 所得税费用 3,008,032.06 2,398,275.36 3,150,277.37 2,202,886.75 净利润 20,185,497.83 16,730,209.92 22,281,714.38 16,936,885.40 持续经营净利润 20,185,497.83 16,730,209.92 22,281,714.38 16,936,885.40 归属于母公司所有 者的净利润 20,185,497.83 16,730,209.92 22,281,714.38 16,936,885.40 综合收益总额 20,185,497.83 16,730,209.92 22,281,714.38 16,936,885.40 归属于母公司所有 者的综合收益总额 20,185,497.83 16,730,209.92 22,281,714.38 16,936,885.40 基本每股收益（元/ 股） 0.6243 0.5148 0.6963 0.5293 稀释每股收益（元/ 股） 0.6243 0.5148 0.6963 0.5293 销售商品、提供劳 务收到的现金 46,421,501.82 46,594,080.88 97,694,121.74 47,663,254.03 收到的税费返还 280.00 - - - 收到其他与经营活 动有关的现金 360,242.78 1,368,371.11 590,046.61 551,671.21 经营活动现金流入 小计 46,782,024.60 47,962,451.99 98,400,708.47 48,331,465.36 购买商品、接受劳 务支付的现金 9,015,751.14 12,115,979.06 56,285,003.29 13,456,339.48 支付给职工以及为 职工支付的现金 9,222,775.04 8,812,930.07 7,353,519.20 8,993,969.89 支付的各项税费 6,391,847.14 7,809,072.91 - - 支付的其他与经营 活动有关的现金 12,527,096.39 13,948,797.18 15,173,293.60 13,666,605.63 经营活动现金流出 小计 37,157,469.71 42,686,779.22 89,393,316.04 46,698,414.95 经营活动产生的现 金流量净额 9,624,554.89 5,275,672.77 9,007,392.43 1,633,050.41 购建固定资产、无 形资产和其他长期 资产支付的现金 6,174,163.84 1,826,596.68 8,155,115.35 779,458.67 投资活动现金流出 小计 6,174,163.84 1,826,596.68 8,155,115.35 779,458.67 公告编号：2022-115 13 投资活动产生的现 金流量净额 -6,174,163.84 -1,826,596.68 -8,155,115.35 -779,458.67 现金及现金等价物 净增加额 10,942,609.35 10,941,294.39 -3,249,378.20 -3,248,063.54 公告编号：2022-115 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司为高端数控机床、激光加工成套设备生产制造和机床管家式顶级服务提供商。公司获得多项专 利技术，通过质量管理体系认证，是高新技术企业和安阳市小巨人企业，拥有高素质的技术研发团队和 生产、经营管理团队，依靠优异的技术创新能力、完备的质量保障体系、稳定的生产制造能力以及强大 的市场销售能力，生产和销售自主研发的数控机床及激光加工成套设备，为钢铁、煤炭、汽车制造、风 电、航天航空等行业提供高品质数控机床产品、激光加工成套设备和顶级机床服务。 通过 B2B 销售模式，开展产品销售和设备租赁业务，快速占领终端市场，实现在去产能领域的增量 发展；通过客户全生命周期管理，整合客户资源，依托庞大的客户平台形成对上游供应商的强大的谈判 力，为客户提供全方位的增值服务，通过产品销售、租赁、增值服务、耗材供应和高运营分成获得丰厚 的利润。 报告期内商业模式较上年未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用□不适用 “专精特新”认定 □国家级√省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 （一）“专精特新”认定：2021 年 4 月 26 日，根据《河南省“专精特 新”中小企业认定管理办法》（豫工信企业〔2020〕61 号）、《河南省 工业和信息化厅办公室关于组织开展 2021 年度河南省“专精特新” 中小企业认定工作的通知》（豫工信办企业〔2021〕27 号），公司被 认定为 2021 年度河南省“专精特新”中小企业 （二）“高新技术企业”认定：2020 年 9 月 9 日，公司再次被河南省 科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合认定 为高新技术企业，证书编号为 GR202041000245，有效期限三年 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 公告编号：2022-115 15 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2021 年经历了疫情和暴雨灾害，公司全体员工不畏困难，努力工作，公司业绩持续提升。下面对 2021 年的经营情况汇报如下： 1、公司财务状况 本期末，公司资产总额为 19389.45 万元，较期初增加 26.56%；归属于挂牌公司股东的所有者权益 11331.44 万元，较期初增加 33.49%。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-340.07 万元，比去 年同期减少 164.46%。 2、公司经营指标 报告期内，公司实现营业总收入 11,273.08 万元，较上年同期增加 23.96%；营业成本 5,412.81 万元， 较上年同期增加 18.59%；营业利润 2,603.79 万元，比去年同期增加 36.11% ；归属于挂牌公司股东净利 润 2,262.96 万元，比去年同期增加 35.26%。 3、经营情况 报告期内，公司根据年度经营目标，重点工作完成情况： （1）销售工作完成情况 完成主机销售 147 台，签订主机合同 9,723 万元；其他类合同签订 2,671 万元；客户数量从 245 家 增长到 287 家，增长了 17.1%。 （2）生产完成情况 全年共计完成整机生产 136 台，折合 8463 当量 158 台。84100 系产品装配时间提升 12 天，效率提 升明显，其他产品生产节拍可控。 在完成上述产量的同时，我们生产制造部门高度重视产品质量，严把生产工序的每一个质量控制关， 利用早会和平时沟通为员工灌输质量理念，各班组岗位坚持自己为第一质检员的观点，产品质量稳步提 高。安全生产上，实现全年无重特大安全事故发生。 （3）金切机床产品研发工作 公告编号：2022-115 16 ①完成 CK84160/70t 数控重型轧辊车床设计。 ②完成 CXK84160/70t 数控重型车铣组合机床设计。 ③完成自用设备主轴钻深孔钻床设计。 ④撰写新研发产品的规格书、说明书、合格证等技术文件。 ⑤设计新产品装配、检验、机加工生产用部分工装。 （4）激光事业部工作 ①中信重工激光熔覆加工收入约 500 万元。 ②完成山东中豪液压支架激光熔覆修复 109m2。 ③完成数控内孔焊接熔覆机床 RHNKHR630-6 的设计、投产并交付西山机电厂 4 台。 （5）二期项目 ①完成了厂房内部部分路面硬化。 ②完成喷漆车间的设计、办公楼部分手续报批工作。 ③完成了购置的华东数控 13 米导轨磨床的安装调试。 ④完成大厂房部分消防改造工作。 （6）其它重要工作 ①各部门配合券商及会所、律所完成完成了规范、整改工作。 ②完成对安阳市睿愚运销有限责任公司的收购工作。 ③引入 ERP 管理系统，并于年末完成了 ERP 系统上线工作，提高了公司管理的信息化水平。 ④公司成为省级专精特新中小企业。 (二) 行业情况 公司所处的数控机床行业作为装备制造业的工作母机，是装备制造业的重要组成部分，在国家工业 发展过程中具有重要的战略意义，其技术水平和产品质量，是衡量装备制造业发展水平的重要标志。 我国数控机床起步较晚，但发展迅速，已实现从小到大、从弱到强的历史性转变。根据赛迪研究院 发布的报告《2019 年数控机床产业数据》显示，全球数控机床产业主要集中在亚洲、欧盟、美洲三大地 区，其中，中国、日本和德国是数控机床的主要生产国家。2019 年，中国数控机床市场规模占全球比重 约 31.5%，是世界第二大数控机床生产国。 进入 21 世纪以来，我国数控机床进入高速发展时期，国产数控机床产量以超过 30%的幅度逐年增 长，国产 5 轴联动加工中心和 5 面体龙门式加工中心为能源、汽车、航空航天等国家重点建设工程提供 公告编号：2022-115 17 了关键装备。2009 年，国家出台《装备制造业调整和振兴规划》，启动实施“高档数控机床与基础制造装 备”科技重大专项，聚焦航空航天、汽车以及船舶、发电领域对高档数控机床与基础制造装备的需求，进 行重点支持。到 2016 年，我国机床工业的产出数控化率和机床市场的消费数控化率均接近 80%的水平， 基本实现机床产品的数控化升级。 目前，我国已成为数控机床生产大国，数控机床需求不断增加，市场规模也不断提高。2019 年我国 数控机床市场规模达到 3,270 亿元。预计到 2022 年，市场规模将达到 4,024.3 亿元，在 2017 到 2022 年 期间年复合增长率为 5.8%。 作为装备制造业的工作母机，数控机床行业是国民经济各领域提供技术装备的基础性产业，具有资 金技术密集型、产业关联度高等特征，其发展程度对整个装备制造业转型升级、产业结构调整具有重要 意义。国家对高档数控机床市场的发展也给予了高度的关注。《中国制造 2025》将“高档数控机床”列为 未来十年制造业重点发展领域之一，并明确了高档数控机床未来发展目标：到 2025 年，高档数控机床 与基础制造装备国内市场占有率超过 80%。高档数控机床的需求侧将传导至供给侧，有力推动数控机床 结构升级，而以生产中高档数控机床的企业将迎来有利发展机会。同时，随着产业升级的不断推进和装 备制造业的快速发展，汽车、钢铁、工程机械、航空航天等行业对机床加工精度和稳定性等要求越来越 高，中高端产品的需求日益凸显，更新升级需求大。未来中高端数控机床的需求大幅增加，数控机床行 业也将保持快速增长态势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期初 金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,835,872.40 1.46% 16,548,366.96 10.80% -82.86% 应收票据 23,116,102.56 11.92% 25,513,102.40 16.52% -9.40% 应收账款 54,156,081.48 27.93% 29,174,271.80 19.04% 85.63% 存货 36,191,560.62 18.67% 22,574,876.97 14.73% 60.32% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 41,274,309.15 21.29% 24,959,234.31 16.29% 65.37% 在建工程 2,533,192.30 1.31% 9,093,538.85 5.94% -72.14% 无形资产 7,330,694.61 3.78% 7,504,896.48 4.90% -2.32% 商誉 2,077,853.87 1.07% 0 0% 0% 短期借款 3,000,000.00 1.55% 4,364,000.00 2.85% -31.26% 公告编号：2022-115 18 长期借款 0 0% 5,400,000.00 2.78% 0% 应收款项融资 3,952,000.00 2.04% 4,329,503.62 2.83% -8.72% 预付款项 5,574,856.36 2.88% 3,587,684.80 2.34% 55.39% 其他应收款 2,273,277.61 1.17% 1,264,901.12 0.83% 79.72% 合同资产 8,846,789.94 4.56% 5,408,945.61 3.53% 63.56% 递延所得税资 产 3,572,089.73 1.84% 3,214,731.58 2.10% 11.12% 应付票据 0 0% 0 0% 0% 预收款项 0 0% 0 0% 0% 合同负债 10,061,144.86 5.19% 6,758,983.34 4.41% 48.86% 应付职工薪酬 1,772,952.64 0.91% 1,754,734.09 1.15% 1.04% 资本公积 25,998,322.47 13.41% 15,198,322.47 9.92% 71.06% 盈余公积 7,392,484.32 3.81% 5,296,650.43 3.46% 39.57% 未分配利润 44,123,626.56 22.76% 30,389,854.05 19.84% 45.19% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，公司货币资金期末余额 2,835,872.40 元，较期初余额减少 82.86%，主要原因：一是 公司本年度支付的非经营性管理费用增加较大；二是支付履约保证金数额增加；三是为确保按时交付合 同产品，原材料采购支付的货币资金增加；四是为增加产能购置部分零部件加工设备；五是因暴雨及疫 情影响，公司与攀钢集团江油长城特殊钢有限公司签订的合同产品 1,300 余万元推迟到 12 月份交付，合 同款项跨年度收取所致。 2、报告期内，公司应收票据期末余额 23,116,102.56 元，较期初余额减少 9.40%主要原因是本期收 取商业承兑汇票及信用度较低的银行承兑汇票减少所致。 3、报告期内，公司应收账款期末余额 54,156,081.48 元，较上年期末余额增加 85.63%，主要原因： 一是本年度产品销售增长，安装调试后方收取的阶段性应收账款及质保金相应增加；二是因暴雨及疫情 影响，公司与攀钢集团江油长城特殊钢有限公司签订的合同产品 1,300 余万元推迟到 12 月份交付，合同 款项跨年度收取所致。 4、报告期内，公司存货期末余额 36,191,560.62 元，较期初余额增加了 60.32%，主要原因：为确保 按时交付合同产品，公司对采购周期较长的原材料及外购件进行了适当储备，以满足一定周期的使用量。 5、报告期内，公司固定资产期末余额 41,274,309.15 元，较期初余额增加了 65.37%，主要原因：一 是公司二期新厂购置的大型加工设备安装完成转入固定资产；二是为增加产能购置部分零部件加工设备 所致。 6、报告期内，公司在建工程期末余额 2,533,192.30 元，较期初余额减少了 72.14%，主要原因：公 司二期新厂购置的大型加工设备安装调试完成的转入固定资产所致。 公告编号：2022-115 19 7、报告期内，公司商誉期末余额 2,077,853.87 元，期初无余额，主要原因：公司报告期内收购关联 方安阳睿愚所产生的商誉。 8、报告期内，公司应收款项融资期末余额 3,952,000.00 元，较上年期末余额减少 8.72%，主要原因： 本年度公司销售收入收取的银行承兑汇票减少所致。 9、报告期内，公司预付款项期末余额 5,574,856.36 元，较期初余额增加了 55.39%，主要原因：公 司为确保按时交付合同产品，增加原材料采购，支付的预付货款增加所致。 10、报告期内，公司其他应收款期末余额 2,273,277.61 元，较期初余额增加了 79.72%，主要原因： 本年度公司参与招投标，支付的投标保证金增加所致。 11、报告期内，公司合同资产期末余额 8,846,789.94 元，较期初余额增加了 63.56%，主要原因：报 告期内公司已发货，应收取的合同资产增加所致。 12、报告期内，公司商誉期末余额 2,077,853.87 元，期初无余额，主要原因：公司报告期内收购关 联方安阳睿愚所产生的商誉。 13、报告期内，公司短期借款期末余额 3,000,000.00 元，较期初余额减少 31.26%，主要原因：公司 归还银行的流动资金借款所致。 14、报告期内，公司合同负债期末余额 10,061,144.86 元，较上年期末增加了 48.86%，主要原因： 报告期内公司因签订的销售合同增加导致合同负债较期初增加。 15、报告期内，公司资本公积期末余额 25,998,322.47 元，较期初余额增加 71.06%，主要原因：报 告期内公司收购关联方安阳睿愚，以 7 元/股的价格溢价发行所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 112,730,784.94 - 90,938,444.87 - 23.96% 营业成本 54,128,068.68 48.02% 45,642,636.49 50.19% 18.59% 毛利率 51.98% - 49.81% - - 销售费用 15,939,321.52 14.14% 13,906,133.97 15.29% 14.62% 管理费用 8,793,131.33 7.80% 6,121,931.43 6.73% 43.63% 研发费用 4,637,300.46 4.11% 4,459,955.75 4.90% 3.98% 财务费用 594,651.67 0.53% 698,895.16 0.77% -14.92% 信用减值损失 -2,248,324.02 -1.99% -375,148.40 -0.43% 499.32% 资产减值损失 -222,670.75 -0.20% 42,585.75 0.06% -422.88% 公告编号：2022-115 20 其他收益 1,079,189.70 0.96% 336,245.44 0.37% 220.95% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 26,037,916.91 23.10% 19,130,446.63 21.04% 36.11% 营业外收入 2,479.00 0% 0.65 0% - 营业外支出 351,276.18 0.31% 1,962.00 0.002% 17,803.98% 净利润 22,629,606.40 20.07% 16,730,209.92 18.40% 35.26% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入 112,730,784.94 元，较上年同期增加 23.96%，本年度公司所在地安阳 经历了暴雨和疫情，且在全球新冠疫情持续严峻，公司的国际贸易仍基本停滞的情况下，虽未能达到预 期的增长目标，但销售收入仍保持增长。 2、报告期内，公司营业成本 54,128,068.68 元，较上年同期增加 18.59%，主要是营业收入增加，成 本支出相应增加。 3、报告期内，公司销售费用 15,939,321.52 元，较上年同期增加 14.62%，主要是本年度公司销售收 入增长，预提的销售服务费增加所致。 4、报告期内，公司管理费用 8,793,131.33 元，较上年同期增加 43.63%，主要是本年度公司拟申报 北交所上市收购关联方、中介机构尽调及规范性支出等非正常经营产生的管理费用大幅增加所致。 5、报告期内，公司信用减值损失-2,248,324.02 元，较上年同期增加 499.329%，主要是本年度应收 账款坏账损失计提增加所致。 6、报告期内，公司资产减值损失-222,670.75 元，较上年同期增加 422.88%，主要是本年度计提合同 资产减值损失增加所致。 7、报告期内，公司其他收益 1,079,189.70 元，较上年同期增加 220.95%，主要是本年度收到政府的 研发补助、财税贡献奖等其他收益所致。 8、报告期内，公司营业外支出 351,276.18 元，较上年同期增加 17,803.98%，主要原因：一是本年 度公司向所在地汤阴县慈善总会捐赠 30 万元用于抗洪救灾；二是固定资产报废损失 4.61 万元所致。 9、报告期内，公司净利润 22,629,606.40 元，较上年同期增加 35.26%，主要是公司主营业务收入增 长，经营业绩提升所致。 (2) 收入构成 单位：元 公告编号：2022-115 21 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 95,778,109.92 74,302,424.62 28.90% 其他业务收入 16,952,675.02 16,636,020.25 1.90% 主营业务成本 44,625,960.86 34,316,124.56 30.04% 其他业务成本 9,502,107.82 11,326,511.93 -16.11% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 数控机床 87,257,953.28 41,703,651.99 52.21% 21.22% 27.87% -2.49% 激光加工成 套设备 0 0 0% - - - 加工服务 8,520,156.64 2,922,308.87 65.70% 467.11% 131.42% 49.75% 合计 95,778,109.92 44,625,960.86 53.41% 28.90% 30.04% -0.41% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年度公司生产的数控机床设备销售收入保持增长，较上年同期增加 21.22%；激光加工成套设备因 市场的原因没有销售设备，而是直接承接了客户的激光加工服务业务，是本年度收入构成产生变动的主 要原因。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 攀钢集团江油长城特殊钢有限公司 13,025,000.00 11.55% 否 2 中冶京诚工程技术有限公司 6,353,982.27 5.64% 否 3 中钢设备有限公司 6,336,283.19 5.62% 否 4 中天钢铁集团（南通）有限公司 5,610,619.46 4.98% 否 5 湖北顺乐钢铁有限公司 4,548,672.57 4.03% 否 合计 35,874,557.49 31.82% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 共赢装备制造有限公司 6,909,792.92 8.50% 否 公告编号：2022-115 22 2 西门子（中国）有限公司 6,835,799.69 8.41% 否 3 赫格纳斯（中国）有限公司 4,827,066.00 5.94% 否 4 汤阴县畅达信息咨询有限责任公司 4,648,183.06 5.72% 否 5 河北润发机械有限公司 3,500,722.73 4.31% 否 合计 26,721,564.40 32.88% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,400,669.23 5,275,672.77 -164.46% 投资活动产生的现金流量净额 -384,968.36 -1,826,596.68 -78.92% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,606,416.97 7,492,218.30 -241.57% 现金流量分析： 公司经营活动产生的现金流量净额为-3,400,669.23 元，较上年同期减少了 164.46%，主要是本年度 公司经营活动发生的各项现金支出较上年增加所致。 投资活动产生的现金流量净额为-384,968.36 元，较上年同期增加 78.92%，主要是合并子公司造成的 收到其他投资活动产生的现金增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额为-10,606,416.97 元，较上年同期减少 241.57%，主要原因：一是公司 本年度归还银行借款及进行权益分派支付的现金大于融资收到的现金；二是上年度定增吸收投资 1,200 万元而本年度没有此项筹资活动所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 安阳市 睿愚运 销有限 责任公 司 控股子 公司 激光加 工、激 光热处 理等加 工业务 5,000,000.00 141,101,878.46 10,412,249.78 7,799,771.87 1,763,586.92 主要参股公司业务分析 □适用√不适用 公司控制的结构化主体情况 公告编号：2022-115 23 □适用√不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 4,637,300.46 4,459,955.75 研发支出占营业收入的比例 4.11% 4.90% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科以下 13 14 研发人员总计 15 16 研发人员占员工总量的比例 15.00% 13.01% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 71 33 公司拥有的发明专利数量 2 2 研发项目情况： 1、 重型数控轧辊车床研发项目 为提高公司在重型数控机床领域的自主创新能力，丰富公司现有产品的类别，加强公司的综合竞争 实力。通过实施，开发一台 RHCK84200 重型数控轧辊车床，满足在客户生产场景中的实际应用，现处 于检测相关的加工性能，并对设备的可靠性和运行稳定性做持续的追踪阶段，该项目推广后，每年可为 公司增加产值 3000 万元以上，实现利税 600 万元以上。 2、 八头无序激光毛化头项目的研制： 为提高公司在激光加工成套设备的研发制造能力，扩展公司的产品类别和型号，公司研发立项了该 项目。 通过实施，拟开发一台八头无序激光加工中心，并在用户实现生产应用。目前该项目处于关键技术 分析及研究阶段。 公告编号：2022-115 24 3、 RHRT630 数控内壁熔覆机项目： 针对煤矿综采设备中的液压支架缸筒内外壁和立柱外壁经常出现锈蚀、锈坑、拉伤等情况，从而导 致密封不严、液压支架失效的痛点立项。 该项目已完成开发并开始销售，推广开后，预计每年可为企业新增产值 3000 万元以上，实现利税 500 万元以上。 4、 长焦距激光钢坯打码机项目： 激光打标技术是激光加工最大的应用领域之一。目前，随着国内、外激光器的高速发展，激光打标 逐渐应用到各个领域，但是钢坯激光打标却很少。为扩展公司的产品类别和型号，公司研发立项了该项 目。 该项目目前处于零件加工与主要外配套零部件采购阶段。该课题完成并投入小批量生产后，每年可 为企业新增产值 3500 万元以上，实现利税 700 万元以上。 5、 耐磨板激光熔覆加工设备项目的研制： 近年来随着激光熔覆技术的快速发展，越来越多的传统制造工艺被激光熔覆技术所取代，与堆焊工 艺相比，激光熔覆工艺具有热变形小，更加耐磨、耐腐蚀，自动化程度高，效率快等优势，采用激光熔 覆技术加工制造复合耐磨钢板具有较好的市场前景，因此立项。该项目已完成部装与总装，目前在加工 点进行设备及工艺调试。该课题完成并推广后，每年可为企业新增产值 2700 万元以上，实现利税 500 万元以上。 6、 芯棒激光加工专业设备的研制： 芯棒是热轧钢管生产中消耗最大的关键工具，轧管工艺对芯棒的性能和表面质量要求较高。因此， 芯棒表面强化技术的研究越来越受人们的重视。采用激光熔覆强化技术对芯棒表面涂覆一个强化层，可 提高芯棒的耐腐蚀性，延长其使用寿命。为解决这一难题，公司研发立项该项目。 通过实施，开发一台 RHJG400 数控激光加工设备。现处于检测相关的加工性能阶段，该项目推广 后，每年可为公司增加产值 800 万元以上，实现利税 160 万元以上。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 公告编号：2022-115 25 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： （一）收入确认事项 1、事项描述 如财务报表附注三（29）、五（29）所列示，睿恒数控公司 2021 年度主营业务销售收入为 95,778,109.92 元，销售收入主要来源为数控机床、激光加工成套设备的销售及激光加工、激光热处理等加工业务。由 于营业收入是睿恒数控公司关键业绩指标之一，且在收入确认方面可能存在错报风险或预期的固有风 险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 针对该项关键审计事项，我们进行了如下审计应对： （1）了解、测试并评估与收入确认相关的关键内部控制制度设计和运行的有效性； （2）检查本期主要销售合同或订单主要条款及相关文件，以评价收入确认政策是否符合相关会计 准则的要求； （3）针对销售的各类产品的销量和价格变动等因素对营业收入、毛利率进行分析性复核，检查是否存 在异常变动并分析原因； （4）采取抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同及订单、销售发票、出库单、运 输单、报关单及安装调试单等，结合收入截止性测试，评价收入确认的真实性和完整性； （5）结合对应收账款的审计，选择主要客户，对其交易金额和往来款进行函证，对未回函客户进 行替代测试，以评价收入确认的准确性； （6）检查营业收入是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和披露。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 （一）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 执行财政部修订发布的《企业会计准则第 21 号-租赁》（财会〔2018〕35 号） 说明：2018 年 12 月财政部修订发布《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会〔2018〕35 号），要求 在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企 业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，本次执行新租赁准则对报表期初无影响。 公告编号：2022-115 26 （二）前期差错更正 1、对销售费用的调整 公司主要通过聘请外部销售服务商的方式开展销售业务，外部销售服务商主要服务内容包括：公司 产品的推广、特定区域客户梳理、培养、维护、销售合同签订全过程跟踪等服务，公司根据其服务产品 的类别、销售价格、客户回款情况等因素协商确定服务费金额，因合同约定服务费支付金额与客户回款 情况高度相关，因此公司按照实际收款金额配比计提销售费用，现公司基于谨慎性原则，对销售服务费 按照当期销售金额进行调整。针对该事项，分别调增 2019 年和 2020 年销售费用 8,119,509.13 元和 3,042,336.60 元，同时调整对应的其他应付款、应付账款和预付账款，该事项对报表项目影响情况如下： 单位：元 影响项目 调整金额 2019 年 12 月 31 日/2019 年度 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 资产负债表： 预付账款 -247,989.85 -131,380.00 应付账款 11,421,780.09 16,557,600.76 其他应付款 1,976,874.22 未分配利润 -13,646,644.16 -16,688,980.76 利润表： 销售费用 8,119,509.13 3,042,336.60 2、对职工薪酬的调整 公司 2019 年、2020 年存在期末工资奖金跨期、费用核算科目不一致的情形，现予更正。 公司 2019 年存在其关联方安阳睿愚金属材料科技有限公司（2021 年 6 月 30 日变更为公司全资子公 司）为其员工代付工资的情况，代付金额为 63,892.67 元，现对其进行调整。 以上事项更正后对 2019 年、2020 年年报财务报表调整影响情况如下： 单位：元 影响项目 调整金额 2019 年 12 月 31 日/2019 年度 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 资产负债表： 在建工程 11,340.00 24,248.00 应付职工薪酬 527,063.12 678,013.88 其他应付款 63,892.67 63,892.67 未分配利润 -579,615.79 -717,658.55 公告编号：2022-115 27 利润表： 营业成本 -574,524.75 99,650.07 销售费用 1,055,400.31 175,916.15 管理费用 1,690.44 -137,523.46 3、对收入成本的调整 （1）成本核算不准确及收入跨期调整 公司 2019 年存在销售研发材料而重复确认成本费用、跨期确认材料收入且重复确认材料成本、存 货发出计价方法不统一等情况，现予以更正，该事项对报表项目影响情况如下： 单位：元 影响项目 调整金额 2019 年 12 月 31 日/2019 年度 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 资产负债表： 存货 2,569,374.03 1,741,045.49 未分配利润 2,569,374.03 1,741,045.49 利润表： 营业收入 -686,674.37 营业成本 -2,569,374.03 828,328.54 （2）材料（粉末）成本及服务费收入核算错误调整 天津铸金科技开发股份有限公司为公司原材料粉末的供应商，公司与其签订采购合同约定采购单价 与实际采购单价存在偏差，差异金额由公司向供应商开具技术服务费发票，此事项导致公司 2019 年和 2020 年采购成本和服务费收入同时多记 47,169.81 元和 368,632.08 元，因此对 2019 年和 2020 年服务费 收入及对应材料销售成本进行调整，同时调整各期期末应付款项和应收款项，该事项对报表项目影响情 况如下： 单位：元 影响项目 调整金额 2019 年 12 月 31 日/2019 年度 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 资产负债表： 应收账款 -35,000.00 预收账款 -125,000.00 应付账款 125,000.00 -35,000.00 利润表： 公告编号：2022-115 28 营业收入 -47,169.81 -368,632.08 营业成本 -47,169.81 -368,632.08 （3）采购存货跨期调整 公司将 2019 年采购且当期已使用的数控系统配件跨期计入 2020 年，针对此事项调增 2019 年度营 业成本 26,404.33 元，调增 2019 年 12 月 31 日其他流动资产 3,432.56 元，调减预付账款 29,836.89 元， 调减 2020 年度营业成本 26,404.33 元。 （4）收入成本少记调整 公司 2019 年营业收入和营业成本少记 104,457.34 元，现予以调整，同时调增营业收入和营业成本 104,457.34 元。 4、对期间费用的调整 （1）产品销售相关配件列报调整 公司 2019 年、2020 年对销售产品相关配件核算科目不一致，现为了保证营业成本的准确性，对 2019 年销售费用和营业成本进行重分类，调增营业成本 466,915.25 元，调减销售费用 466,915.25 元。 （2）票据贴息调整 公司 2017 年度将原需由供应商晋中开发区圣邦液压器件有限公司承担的票据贴息 17,466.67 元减少 当年度财务费用及应付账款，后因双方未达成一致，现予以调整，调整减少 2019 年 12 月 31 日未分配 利润，同时增加应付账款 17,466.67 元。 （3）对跨期费用调整 ①运输费用跨期调整 公司 2019 年、2020 年存在部分销售运费跨期的情况，为了保证各期费用的准确性对运输费用进行 调整，该事项对报表项目影响情况如下： 单位：元 影响项目 调整金额 2019 年 12 月 31 日/2019 年度 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 资产负债表： 应付账款 8,899.09 65,550.45 未分配利润 -8,899.09 -65,550.45 利润表： 销售费用 -24,191.82 营业成本 56,651.36 ②公司将 2018 年销售个别产品产生的中标服务费 140,345.14 元跨期计入 2020 年，现予以更正，针 公告编号：2022-115 29 对该事项调减 2020 年销售费用 140,345.14 元。 ③公司存在电费跨期确认的情形，现予以更正，调减 2019 年管理费用 28,336.00 元。 ④公司存在 2019 年度、2020 年度利息收入跨期的情形，现予以更正，调减 2019 年财务费用、调增 2019 年 12 月 31 日银行存款 1,314.66 元，同时调增 2020 年财务费用 1,314.96 元、调减 2020 年 12 月 31 日银行存款余额 0.30 元。 ⑤公司存在跨期确认咨询费的情形，现予以更正，针对该事项分别调减 2019 年管理费用 300,000.00 元，调增 2019 年 12 月 31 日预付账款 300,000.00 元；调增 2020 年管理费用 111,320.76 元，调增 2020 年 12 月 31 日预付账款 188,679.24 元。 （4）财务费用现金折扣调整 公司客户付款方式由票据支付改为现汇支付而对应的折扣金额未作处理，现进行现金折扣更正处 理，调增 2020 年财务费用 61,713.00 元，同时调减 2020 年 12 月 31 日应收账款期末余额 61,713.00 元。 （5）管理费用少记调整 公司 2020 年存在客户以货物抵货款（公司将其作为福利发放员工）的情形，现予以调整，调增管 理费用 12,000.00 元，同时调减应收账款 12,000.00 元。 5、对重复挂账往来款及往来款重分类的调整 公司 2019 年末、2020 年末存在个别供应商及客户应付账款和预付账款、应收账款和预收款项同时 挂账、合同资产和应收账款分类错误的情况，现予以更正，该事项对报表项目影响情况如下： 单位：元 影响项目 调整金额 2019 年 12 月 31 日/2019 年度 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 资产负债表： 应收账款 -171,000.00 -217,000.00 合同资产 82,000.00 预付账款 -6,806.73 应付账款 -6,806.73 预收账款 -171,000.00 合同负债 -119,469.03 其他流动负债 -15,530.97 6、对应收票据的调整 根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规定，公司对报告期的应收票据进行了调 整。根据管理层意图，对应收票据承兑人的信用等级进行了划分，分为信用等级较高的 6 家大型商业银 公告编号：2022-115 30 行和 9 家上市股份制商业银行以及信用等级一般的其他商业银行（简称“信用等级一般银行”）。对期 末信用等级一般银行的承兑汇票在报表列示在应收票据；对背书转让、贴现票据且信用等级一般银行的 承兑汇票及商业承兑汇票不终止确认，报表中将其还原为应收票据，同时确认其他流动负债或短期借款。 调整后对 2019 年、2020 年财务报表的影响如下： 单位：元 影响项目 调整金额 2019 年 12 月 31 日/2019 年度 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 资产负债表： 应收票据 17,055,776.37 25,499,137.40 应收款项融资 -2,486,250.00 -7,946,687.40 其他流动负债 14,569,526.37 17,552,450.00 7、对长期借款重分类的调整 根据长期借款合同约定对长期借款及一年内到期的非流动负债进行重分类调整，调增 2020 年 12 月 31 日一年内到期的非流动负债 600,000.00 元，调减长期借款金额 600,000.00 元。 8、对现金流量表的调整 公司 2019 年度现金流量表“销售商品、提供劳务收到的现金”及“购买商品、接受劳务支付的现 金”中未剔除票据背书转让支付采购款，2019 年度、2020 年度各现金流量表项目未剔除非付现部分， 现予以更正。 9、前期年报财务报表附注差异的说明 （1）对公司加工业务收入类别重分类 公司原将加工业务等业务收入计入其他业务收入，现由于 2021 年 6 月份收购从事激光加工、加工 热处理服务的子公司安阳睿愚金属材料科技有限公司，且公司自身该部分业务逐渐增多，重新调整前期 财务报表附注将其划分为主营业务，同时将收入和成本按照新的业务口径进行重分类列报。具体调整情 况如下： 单位：元 影响项目 调整金额 2019 年 12 月 31 日/2019 年度 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 利润表： 主营业务收入 1,157,808.93 1,502,376.56 其他业务收入 -1,157,808.93 -1,502,376.56 主营业务成本 543,676.92 1,192,402.72 公告编号：2022-115 31 其他业务成本 -543,676.92 -1,192,402.72 注：上述重分类对营业收入和营业成本的总额无影响。 （二）前期差错更正对相关财务报表的影响 1、上述事项对公司 2019 年度财务报表的影响如下： 单位：元 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 货币资金 5,605,757.91 1,314.66 5,607,072.57 应收票据 17,055,776.37 17,055,776.37 应收款项融资 4,296,750.00 -2,486,250.00 1,810,500.00 应收账款 34,053,682.26 -160,650.00 33,893,032.26 预付款项 4,965,681.93 -77,826.74 4,887,855.19 存货 18,776,028.37 2,569,374.03 21,345,402.40 其他流动资产 - 3,432.56 3,432.56 流动资产合计 68,743,585.14 16,905,170.88 85,648,756.02 在建工程 4,885,682.68 11,340.00 4,897,022.68 递延所得税资产 675,577.57 2,045,444.12 2,721,021.69 非流动资产合计 39,781,306.72 2,056,784.12 41,838,090.84 资产总计 108,524,891.86 18,961,955.00 127,486,846.86 应付账款 10,778,219.13 11,613,490.99 22,391,710.12 预收账款 11,189,245.18 -296,000.00 10,893,245.18 应付职工薪酬 606,493.68 527,063.12 1,133,556.80 应交税费 2,953,989.85 208,134.81 3,162,124.66 其他应付款 1,238,299.81 2,040,766.89 3,279,066.70 其他流动负债 14,569,526.37 14,569,526.37 流动负债合计 34,766,247.65 28,662,982.18 63,429,229.83 负债合计 36,269,247.65 28,662,982.18 64,932,229.83 盈余公积 4,593,732.17 -970,102.73 3,623,629.44 未分配利润 30,463,589.57 -8,730,924.45 21,732,665.12 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 72,255,644.21 -9,701,027.18 62,554,617.03 所有者权益（或股东权益）合计 72,255,644.21 -9,701,027.18 62,554,617.03 负债和所有者权益（或股东权益）总计 108,524,891.86 18,961,955.00 127,486,846.86 营业收入 104,321,075.89 -629,386.84 103,691,689.05 营业成本 51,980,794.65 -2,593,291.67 49,387,502.98 公告编号：2022-115 32 销售费用 11,783,167.06 8,683,802.37 20,466,969.43 管理费用 6,375,096.15 -326,645.56 6,048,450.59 财务费用 387,295.53 -1,314.66 385,980.87 信用减值损失 1,448,666.66 -99,717.72 1,348,948.94 营业利润 25,327,750.79 -6,292,219.60 19,035,531.19 利润总额 25,431,991.75 -6,292,219.60 19,139,772.15 所得税费用 3,150,277.37 -947,390.62 2,202,886.75 净利润 22,281,714.38 -5,344,828.98 16,936,885.40 持续经营净利润 22,281,714.38 -5,344,828.98 16,936,885.40 归属于母公司所有者的净利润 22,281,714.38 -5,344,828.98 16,936,885.40 综合收益总额 22,281,714.38 -5,344,828.98 16,936,885.40 归属于母公司所有者的综合收益总额 22,281,714.38 -5,344,828.98 16,936,885.40 基本每股收益（元/股） 0.6963 -0.167 0.5293 稀释每股收益（元/股） 0.6963 -0.167 0.5293 销售商品、提供劳务收到的现金 97,694,121.74 -50,030,867.71 47,663,254.03 收到其他与经营活动有关的现金 590,046.61 -38,375.40 551,671.21 经营活动现金流入小计 98,400,708.47 -50,069,243.11 48,331,465.36 购买商品、接受劳务支付的现金 56,285,003.29 -42,828,663.81 13,456,339.48 支付给职工以及为职工支付的现金 7,353,519.20 1,640,450.69 8,993,969.89 支付的其他与经营活动有关的现金 15,173,293.60 -1,506,687.97 13,666,605.63 经营活动现金流出小计 89,393,316.04 -42,694,901.09 46,698,414.95 经营活动产生的现金流量净额 9,007,392.43 -7,374,342.02 1,633,050.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,155,115.35 -7,375,656.68 779,458.67 投资活动现金流出小计 8,155,115.35 -7,375,656.68 779,458.67 投资活动产生的现金流量净额 -8,155,115.35 7,375,656.68 -779,458.67 现金及现金等价物净增加额 -3,249,378.20 1,314.66 -3,248,063.54 2、上述事项对公司 2020 年度财务报表的影响如下： 单位：元 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 货币资金 16,548,367.26 -0.30 16,548,366.96 应收票据 13,965.00 25,499,137.40 25,513,102.40 应收款项融资 12,276,191.02 -7,946,687.40 4,329,503.62 公告编号：2022-115 33 应收账款 29,461,520.90 -287,249.10 29,174,271.80 合同资产 5,335,145.61 73,800.00 5,408,945.61 预付款项 3,537,192.29 50,492.51 3,587,684.80 存货 20,833,831.48 1,741,045.49 22,574,876.97 流动资产合计 89,305,872.83 19,130,538.60 108,436,411.43 在建工程 9,069,290.85 24,248.00 9,093,538.85 递延所得税资产 715,924.05 2,498,807.53 3,214,731.58 非流动资产合计 42,249,345.69 2,523,055.53 44,772,401.22 资产总计 131,555,218.52 21,653,594.13 153,208,812.65 应付账款 8,057,057.02 16,598,811.15 24,655,868.17 合同负债 6,878,452.37 -119,469.03 6,758,983.34 应付职工薪酬 1,076,720.21 678,013.88 1,754,734.09 应交税费 3,640,097.44 51,741.52 3,691,838.96 其他应付款 1,248,067.61 63,892.67 1,311,960.28 一年内到期的非流动负债 600,000.00 600,000.00 其他流动负债 830,181.83 17,536,919.03 18,367,100.86 流动负债合计 26,094,576.48 35,409,909.22 61,504,485.70 长期借款 6,000,000.00 -600,000.00 5,400,000.00 非流动负债合计 7,419,500.00 -600,000.00 6,819,500.00 负债合计 33,514,076.48 34,809,909.22 68,323,985.70 盈余公积 6,612,281.95 -1,315,631.52 5,296,650.43 未分配利润 42,230,537.62 -11,840,683.57 30,389,854.05 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 98,041,142.04 -13,156,315.0 9 84,884,826.95 所有者权益（或股东权益）合计 98,041,142.04 -13,156,315.09 84,884,826.95 负债和所有者权益（或股东权益）总计 131,555,218.5 2 21,653,594.13 153,208,812.6 5 营业收入 91,307,076.95 -368,632.08 90,938,444.87 营业成本 45,053,042.93 589,593.56 45,642,636.49 销售费用 10,828,226.36 3,077,907.61 13,906,133.97 管理费用 6,136,134.13 -14,202.70 6,121,931.43 财务费用 635,867.20 63,027.96 698,895.16 信用减值损失 403,262.30 -28,113.90 375,148.40 资产减值损失 -50,785.75 8,200.00 -42,585.75 营业利润 23,195,491.24 -4,065,044.61 19,130,446.63 利润总额 23,193,529.89 -4,065,044.61 19,128,485.28 公告编号：2022-115 34 所得税费用 3,008,032.06 -609,756.70 2,398,275.36 净利润 20,185,497.83 -3,455,287.91 16,730,209.92 持续经营净利润 20,185,497.83 -3,455,287.91 16,730,209.92 归属于母公司所有者的净利润 20,185,497.83 -3,455,287.91 16,730,209.92 综合收益总额 20,185,497.83 -3,455,287.91 16,730,209.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 20,185,497.83 -3,455,287.91 16,730,209.92 基本每股收益（元/股） 0.6243 -0.1095 0.5148 稀释每股收益（元/股） 0.6243 -0.1095 0.5148 销售商品、提供劳务收到的现金 46,421,501.82 172,579.06 46,594,080.88 收到的税费返还 280.00 -280.00 - 收到其他与经营活动有关的现金 360,242.78 1,008,128.33 1,368,371.11 经营活动现金流入小计 46,782,024.60 1,180,427.39 47,962,451.99 购买商品、接受劳务支付的现金 9,015,751.14 3,100,227.92 12,115,979.06 支付给职工以及为职工支付的现金 9,222,775.04 -409,844.97 8,812,930.07 支付的各项税费 6,391,847.14 1,417,225.77 7,809,072.91 支付的其他与经营活动有关的现金 12,527,096.39 1,421,700.79 13,948,797.18 经营活动现金流出小计 37,157,469.71 5,529,309.51 42,686,779.22 经营活动产生的现金流量净额 9,624,554.89 -4,348,882.12 5,275,672.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,174,163.84 -4,347,567.16 1,826,596.68 投资活动现金流出小计 6,174,163.84 -4,347,567.16 1,826,596.68 投资活动产生的现金流量净额 -6,174,163.84 4,347,567.16 -1,826,596.68 现金及现金等价物净增加额 10,942,609.35 -1,314.96 10,941,294.39 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 2021 年 4 月 12 日公司与安阳市睿愚运销有限责任公司股东杜红伟签订发行股份购买资产协议，协 议约定公司通过定向发行股份的方式购买其持有的安阳市睿愚运销有限责任公司 100.00%股权，被合并 净资产公允价值为以截止 2021 年 2 月 28 日开元资产评估有限公司按资产基础法确定的评估值为基础延 续计算至购买日的价值，本次交易公司以发行权益性证券作为合并对价，发行人民币普通股 180 万股， 发行价格为 7 元/股，合并成本为 1,260.00 万元。 公告编号：2022-115 35 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用√不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用□不适用 作为公众公司，公司在发展壮大的过程中，始终坚持积极履行社会责任。公司在创造经济价值的同 时，重视与股东、债权人、员工、客户、供应商等利益相关方保持健康良好、合作共赢的关系，积极参 与社会公益，促进公司与社会和谐发展。 1、守信经营，依法纳税，根据经营发展需求，增加所在地员工录用，为地方经济建设做出应有的 贡献。 2、严格规范股东大会召集、召开及表决等程序，平等对待全体股东，保障股东依法享有的知情权、 查询权、分配权、质询权、建议权以及股东大会召集权、提案权、提名权、表决权等权利，积极为股东 行驶股东权利提供便利，切实保障股东特别是中小股东的合法权益。 3、重视供应商权益，付款及时，不无故拖欠款项。保障债权人合法权益。 4、按时支付劳动报酬，依法为员工参加社会保险和住房公积金，积极改善员工工作环境，维护员 工合法权益；公司心系员工，充分发挥公司工会的作用，积极为员工提供各种福利和组织各种文化生活。 5、公司重视安全生产，每年组织开展安全生产培训活动，报告期内，公司安全形势总体保持平稳。 6、公司积极主动履行企业环境保护的职责，加强噪声、废气达标治理。报告期内，公司未发生环 境污染事故及被环保部门处罚等情况。 7、2021 年 7 月 22 日，公司向汤阴县慈善总会捐赠 30 万元，用于抗洪救灾。为履行社会责任尽了 一份应尽的义务。 三、 持续经营评价 公司属于金属加工机械制造行业，主要从事数控机床及激光加工成套设备的研发、生产和销售业务。 报告期内，公司主营业务未发生变化，并保持稳定增长。公司业务明确，能够具体明确地阐述其经营的 业务、产品或服务、用途，具有持续经营记录，也具备未来持续经营的能力。 公司能够明确、具体地阐述其商业模式及关键业务环节方面的信息，公司的核心竞争优势明显，核 心技术团队稳定，具备持续经营的能力。 公司目前开展的主要业务遵守国家相关法律、行政法规和规章的规定，符合国家出台的一系列产业 公告编号：2022-115 36 政策以及环保、质量、安全等要求。 我国中高端数控机床及激光加工成套设备市场存在巨大的发展空间。近年来，我国国家经济持续增 长，技术水平和制造水平迅速提高，同时拥有劳动力价格优势，目前已发展成为全球金属加工机械制造 行业的重要生产基地。公司所处行业未来将保持稳定增长，具有较好的成长性。 报告期内，公司对前五名客户和供应商的交易金额较为分散，公司不存在依赖单一客户和供应商的 情况。 公司业务在报告期内不存在《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中列举的影响其 持续经营能力的相关事项，并由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所出具标准无保留意见的审计 报告。公司不存在依据《公司法》第一百八十一条规定解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破 产申请。 公司在可预见的将来，有能力按照既定目标持续经营下去。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 公告编号：2022-115 37 (一) 行业发展趋势 1、数控机床行业保持快速增长态势 作为装备制造业的工作母机，数控机床行业是国民经济各领域提供技术装备的基础性产业，具有资 金技术密集型、产业关联度高等特征，其发展程度对整个装备制造业转型升级、产业结构调整具有重要 意义。国家对高档数控机床市场的发展也给予了高度的关注。《中国制造 2025》将“高档数控机床”列为 未来十年制造业重点发展领域之一，并明确了高档数控机床未来发展目标：到 2025 年，高档数控机床 与基础制造装备国内市场占有率超过 80%。高档数控机床的需求侧将传导至供给侧，有力推动数控机床 结构升级，而以生产中高档数控机床的企业将迎来有利发展机会。 同时，随着产业升级的不断推进和装备制造业的快速发展，汽车、钢铁、工程机械、航空航天等行 业对机床加工精度和稳定性等要求越来越高，中高端产品的需求日益凸显，更新升级需求大。未来中高 端数控机床的需求大幅增加，数控机床行业也将保持快速增长态势。 2、数控机床逐渐向精密化、智能化方向发展 随着下游制造业的蓬勃发展，客户对最终产品质量、工艺、精度等要求越来越高，使得生产厂商对 材料加工也有较高的要求，同时由于应用领域的扩大，从而对轧辊材料精密加工数控机床设备需求呈现 出高速化、精密化、智能化的发展趋势。通过提升精密控制技术来有效提高加工精度，从而保证轧辊的 加工质量要求。智能化有利于提高设备的无人化操作水平，提高系统的可靠性和加工效率。随着人工智 能和数字技术的发展，钢铁行业也在不断采用一些高新技术对钢材生产流程进行改造升级，这就使得生 产轧辊的数控机床也需要同步进行智能化升级。智能化应用不仅表现在生产加工效率和加工质量的提 高，还贯穿在产品的售后服务和维修中，当设备出现故障时，厂商能够实现远程智能检测和智能诊断， 从而降低下游客户的操作成本。 3、数控机床设备制造绿色节能化促进市场集中度提升 随着日渐严格的环境与资源约束，绿色制造越来越重要。绿色制造是指减少对环境的负面影响，提 升原材料、能源等的利用效率的现代制造模式，在保证高性能、高效率的同时，可达到节能、低耗、环 保的目的。工业和信息化部和国家标准管理委员会共同印发《绿色制造标准体系建设指南》，将以此作 为组织实施绿色制造标准体系建设的抓手，全面推进绿色制造，并明确提出到 2020 年制定一批基础通 用和关键核心标准，组织开展重点标准应用试点，基本形成绿色制造标准体系；到 2025 年，绿色制造 标准在各行业普遍应用，形成较为完善的绿色制造标准体系。 未来节能环保的精密加工数控机床设备将成为行业内主流。数控机床行业绿色节能化发展，将进一 步提高数控机床厂商环保投入压力，众多小型企业未来发展空间将会受到限制，促使行业市场集中度进 公告编号：2022-115 38 一步提升。 (二) 公司发展战略 公司主要为超硬、耐磨、耐腐蚀金属材料加工与制造提供整体解决方案，具体为： 1、公司自主研发、生产、销售、对外租赁高精密数控车床和激光加工成套设备，以产品领先战略 为客户提供超硬、耐磨、耐腐蚀金属材料高效率、高精度加工设备。 2、为客户提供全方位的运维增值服务，在钢铁、煤炭集中生产区域设立集数控机床、激光成套设 备的展示、销售、运维和超硬、耐磨、耐腐蚀金属材加工服务为一体的“类汽车 4S 店”。 (三) 经营计划或目标 公司经营目标：实现销售收入的持续稳定增长。 1、2022 年度完成二期建设并完成一期主要生产线搬迁工作。 2、继续做好新产品研发，拓展公司产品线，提升公司业绩。 3、积极布局机械加工设备运维站，拓展公司业务线。 (四) 不确定性因素 1、政策因素：国家政策变化带来市场的不确定性，会影响公司所做的预期。 采取的措施：积极分析国家政策，提出应对实施方案。 2、市场风险：目前市场竞争趋向激烈，项目中标受市场竞争的影响波动较大。 采取的措施：提升企业核心竞争力，降低运营成本。 3、疫情影响：自新冠疫情暴发以来，为应对疫情，政府部门采取的有关疫情防控措施会使公司的 经营计划具有不确定性。 采取的措施：公司在响应政府疫情防控政策的同时，力争将影响降到最低。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 经营业绩波动风险 公告编号：2022-115 39 公司主导产品数控机床和激光加工成套设备，目前主要应用于钢铁和煤炭 2 大行业，若市场环境发 生较大变化，如出现钢铁、煤炭等下游行业的产业政策导向或市场需求发生变更，或者由于竞争导致产 品销售价格大幅下降，以及原材料价格急剧变化等情形，而公司不能紧跟行业发展趋势，无法保持技术、 产品、服务等方面的竞争优势，公司经营业绩有可能产生波动。 应对措施：公司将采取各种措施全面提升自身的经营管理水平，深入挖掘市场个性化需求，通过差 异化的产品策略获得一定程度的市场定价能力，形成企业核心竞争力。并将进一步提高生产效率、管理 效率和人均产值水平，以此降低宏观经济环境变化对公司经营业绩产生的不利影响。 2、经营性现金流不足的风险 随着公司经营规模扩大，资金需求也随之增加，如果公司未来不能合理规划资金的筹措和使用，有 可能导致公司出现资金紧张的情形，进而无法满足正常的采购付款及日常运营付款的需求，将会对公司 生产经营造成一定的不利影响。 应对措施：报告期内，针对资金压力，公司预先制定了年度资金需求计划，努力提升经营业绩，加 大应收账款催收力度，改变资金需求由过去的靠融资，变为向内求。同时，积极利用政府的扶持政策， 申报扶持及奖励资金。在适当的时候，公司将充分利用资本市场的融资功能，拓展新的融资渠道，缓解 公司资金压力。 3、产品质量的风险 公司提供“三包”服务，产品从交付之日起算，因制造质量问题,两年内实行包修、包退、包换，终身 维修，而同行业一般提供一年质保，售后服务政策明显优于同行业公司。公司产品从交付之日起算，超 过保修期后出现的质量问题，公司进行维修会收取相应费用。随着公司销售规模的扩大，如果公司产品 生产的质量管理水平未能及时跟上，在保修期内出现产品质量问题，会导致售后维修服务费用大幅增加， 从而利润减少。 应对措施：公司将始终坚持把产品质量放在首位的原则，树立质量“零容忍”理念，从严治企，满足 用户需求是检验质量的唯一标准。持续推进精品工程，提升产品的设计质量和水平，提升产品内在品质。 4、所得税优惠政策变化的风险 2020 年 9 月 9 日，公司再次被河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合 认定为高新技术企业，证书编号为 GR202041000245，有效期限三年。据此，公司作为高新技术企业于 2020 年、2021 年、2022 年按 15%的税率缴纳企业所得税。税收优惠政策对公司的发展起到了一定的推 动和促进作用。如果上述税收优惠政策发生变化，或者公司未来不能通过高新企业资格复审，公司的税 负将会增加,从而对公司的盈利能力产生一定的影响。 公告编号：2022-115 40 应对措施：公司将严格按照新的《高新技术企业认定管理办法》的规定，在研发、生产、管理、经 营等各方面达到高新技术企业认定条件，从而能够持续享受现行高新技术企业的各类优惠政策。 5、人力资源的风险 公司在发展过程中，已建立了符合客户产品需求的技术研发团队和适应市场的营运团队，并拥有一 批数控设备安装调试及维修服务经验丰富的人才，经过业务实践的磨合，人员稳定性较强，给公司持续 稳定发展奠定了较好的基础。但如果这类人员大量流失，特别是公司核心业务人员流失，将可能影响公 司的持续经营，从而降低公司的市场竞争力。 应对措施：公司将加强员工内外部培训体系建设，完善员工激励制度，以稳定现有中高层管理人员 及核心技术人员外，进一步加大人才引进力度，将高级管理人才、高职称技术人才做为公司人力资源规 划的重点，以防范人力资源流失的风险。 6、实际控制人不当控制的风险 目前实际控制人杜建伟持股比例 69.1447%、姚建华持股比例 2.5818%，合计持股比例 71.7265%。 杜建伟担任公司董事长兼总经理，能够直接对公司的生产经营及财务决策等产生重大影响，如果实际控 制人对重大事项实施不当控制，有可能影响甚至损害公司及中小股东的利益。公司存在实际控制人不当 控制的风险。 应对措施：公司通过建立科学的法人治理结构，制定了《公司章程》、股东大会、董事会、监事会 制度，全体股东、董事、监事均可自由行使表决权；公司制定了一套包括组织架构、治理结构、内控制 度、财务制度等在内的较为健全有效的内部控制体系，以确保公司的各项生产、经营活动有章可循；公 司制定了《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等治理制度，能有效防止关联方侵占公司利益， 从而有效防范实际控制人不当控制的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2022-115 41 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是√否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是√否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是□否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 √是□否 五.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是√否 是否存在股份回购事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是□否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是√否 是否存在自愿披露的其他事项 □是√否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 5,000,000.00 2,115,088.64 2．销售产品、商品，提供劳务 5,000,000.00 936,369.11 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 公告编号：2022-115 42 总计 10,000,000.00 3,051,457.75 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 12,600,000.00 12,600,000.00 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 12,000,000.00 9,000,000.00 合计 24,600,000.00 21,600,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述第一项重大关联交易，是报告期内公司发行股票收购股权资产而产生的，本次交易有利于扩大 公司业务规模，整合公司业务资源，优化公司营销渠道，是必要的。本次交易完成后，公司的资本结构 得到优化，公司股本规模、总资产、每股净资产等财务指标有一定程度的提高，增强了公司的抗风险能 力和盈利能力，对公司的经营管理有积极意义。 上述第二项重大关联交易，是公司向银行申请贷款，公司实际控制人、董事长杜建伟先生应银行的 要求而承担的连带责任保证担保，其目的是帮助公司解决临时资金需求，其结果不会对公司产生不利影 响，且不会对其他股东的利益产生影响，该事项是必要的，也是为公司发展提供助力，对公司生产经营 有积极影响。 (五) 经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 收购资 产 2021 年 4 月 12 日 2021 年 4 月 14 日 杜红伟 安阳市睿 愚运销有 限责任公 司 100% 股权 股权 12,600,000.00 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： （一）事件详情 2021 年 4 月 12 日，公司召开了第二届董事会第十九次会议及第二届监事会第十次会议，2021 年 4 月 29 日召开了 2021 年第三次临时股东大会，上述会议审议通过了《关于安阳睿恒数控机床股份有限公司股 票定向发行说明书的议案》等议案，公司拟通过发行股份购买安阳睿愚的全部股东权益，使安阳睿愚成 公告编号：2022-115 43 为公司的全资子公司。 2021 年 6 月 18 日全国中小企业股份转让系统有限责任公司向公司出具了《关于对安阳睿恒数控机床股 份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函〔2021〕1615 号）。 2021 年 6 月 23 日，认购对象杜红伟将持有的安阳睿愚 100%的股份变更至公司名下，并向公司出具了市 场监督管理部门的登记证明文件。 （二）本事项对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响 1、本次交易完成后，公司主营业务未发生变化，对公司业务的连续性不会产生影响； 2、本次交易完成后，公司控股股东及实际控制人均没有发生变化，经营管理层没有发生重大变化，不 存在因股权结构及公司治理的变化给公司经营管理造成不利影响的情形。 3、本次交易完成后，公司的总资产及净资产规模均有所提升，公司整体财务状况将得到进一步改善， 财务实力增强，对其他股东权益或其他类别股东权益有积极的影响。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2021 年 8 月 18 日 - 第三届董、监高 换届选举 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 17 日 第三届董、监高 换届选举 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 17 日 第三届董、监高 换届选举 资金占用 承诺 承诺不占用公司 资金 正在履行中 董监高 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 17 日 第三届董、监高 换届选举 规范及减 少关联交 易的承诺 承诺规范及减少 不必要的关联交 易 正在履行中 其他股东 2021 年 4 月 12 日 2023 年 12 月 31 日 发行 业绩补偿 承诺 2021 年,净利润 不低于 180 万 元；2022 年,净利 润不低于 280 万 元；2023 年,净利 润不低于 380 万 元，若低于上述 标准，承诺主体 向 公 司 现 金 补 偿。 正在履行中 承诺事项详细情况： 公告编号：2022-115 44 1、公司控股股东、实际控制人杜建伟出具了《避免同业竞争承诺函》并做出如下承诺： （1）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对睿恒数控构成竞争的业务及活 动，或拥有与睿恒数控存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得 该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心 技术人员。 （2）本人在持有睿恒数控 5%以上股份期间，本承诺持续有效。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺而给睿恒数控造成的全部经济损失。 2、避免同业竞争的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《避免同业竞争的承诺函》，承诺将不在中国境内外， 直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动或拥有与公司存在同业竞争关系的 任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权； 或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 3、为防止发生占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为，公司董事、监事、高级管理人员 出具了《规范资金往来承诺函》承诺： （1）截至本承诺函出具之日，本人及本人所控制的其他企业不存在以借款、代偿债务、代垫款项 或者其他方式占用睿恒数控的资金、资产或其他资源的情形。 （2）本人及本人所控制的其他企业将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用睿恒数控 的资金、资产或其他资源，且将严格遵守关于非上市公众公司法人治理的有关规定，避免与睿恒数控发 生除正常业务外的一切资金往来。 本人承诺以上关于本人的信息及承诺真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏； 如若违反本承诺，本人将承担一切法律责任。 4、规范及减少关联交易的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于规范及减少关联交易的承诺》，承诺将尽量避 免与安阳睿恒数控机床股份有限公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交 易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合 理价格确定；将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均 将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；承诺不会利用关 联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益；承诺将督促其配 偶、成年子女及其配偶，子女配偶的父母，其兄弟姐妹及其配偶、其配偶的兄弟姐妹及其配偶，以及其 公告编号：2022-115 45 投资的企业，同受本承诺函的约束。 5、其他股东的业绩补偿承诺 本年度，公司通过发行股份购买安阳睿愚的全部股东权益，使安阳睿愚成为公司的全资子公司。认 购对象杜红伟向公司承诺：安阳睿愚 2021 年,净利润不低于 180 万元；2022 年,净利润不低于 280 万元； 2023 年,净利润不低于 380 万元，若低于上述标准，承诺主体向公司现金补偿。 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其他股东所做出的承诺均履行正常，不存在 与所承诺事项不符的情况。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 汤国用(2016)第 41052301-1382 号 土地使用权 无形资产 抵押 6,077,825.57 3.13% 为公司在中国银行股 份有限公司安阳分行 借款 600 万元,提供抵 押。 银行存款 货币资金 冻结 300.00 0.00015% ETC 冻结保证金 银行存款 货币资金 冻结 680,260.00 0.35% 开具履约保函冻结的 保证金 总计 - - 6,758,385.57 3.48% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产权利受限，主要是公司向银行申请贷款，向银行提供抵押产生的，其目的是帮助公司解决 临时资金需求。截至本年末，公司资产负债率为 41.54%，不存在到期不能归还银行货款情形，其结果不 会对公司产生不利影响，且不会对其他股东的利益产生影响，该事项是必要的，也是为公司发展提供助 力，对公司生产经营有积极影响。 公告编号：2022-115 46 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,590,478 39.97% 2,056,093 15,646,571 43.71% 其中：控股股东、实际控制 人 6,859,632 20.18% 253,093 7,112,725 19.88% 董事、监事、高管 518,555 1.53% -370,617 147,938 0.41% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,409,522 60.03% -256,093 20,153,429 56.29% 其中：控股股东、实际控制 人 18,818,445 55.35% -253,093 18,565,352 51.86% 董事、监事、高管 1,591,077 4.68% -3,000 1,588,077 4.44% 核心员工 0 0% 0 0% 总股本 34,000,000 - 1,800,000 35,800,000 - 普通股股东人数 355 股本结构变动情况： √适用□不适用 报告期内，公司进行了一次股票定向发行，发行数量 180 万股，发行价格每股 7 元，共募集资金人 民币 1,260 万元，是本期股本结构变动较大的主要原因。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 杜建伟 24,753,802 0 24,753,802 69.14% 18,565,352 6,188,450 0 0 2 杜红伟 226,116 1,800,000 2,026,116 5.66% 0 2,026,116 0 0 3 姚建华 924,275 0 924,275 2.58% 0 924,275 0 0 4 青岛葳 尔创新 创业投 资企业 （有限 850,000 -360,262 489,738 1.37% 0 489,738 0 0 公告编号：2022-115 47 合伙） 5 魏福贵 581,523 -127,400 454,123 1.27% 436,143 17,980 0 0 6 赵燕 310,063 144,016 454,079 1.27% 0 454,079 0 0 7 马自力 523,638 -123,638 400,000 1.12% 392,729 7,271 0 0 8 史源 490,316 -122,579 367,737 1.03% 367,737 0 0 0 9 张素平 320,000 46,394 366,394 1.02% 0 366,394 0 0 10 李莹 285,621 0 285,621 0.80% 214,216 71,405 0 0 合计 29,265,354 1,256,531 30,521,885 85.26% 19,976,177 10,545,708 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 杜建伟与姚建华系夫妻关系；杜红伟系杜建伟的胞弟，是姚建华配偶的胞弟。其他股东间不存 在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是√否 （一）控股股东情况 公司控股股东杜建伟基本情况如下： 杜建伟，男，1973 年 8 月 14 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年 7 月毕业于夏邑县车 站高中，高中学历。1990 年 12 月至 1995 年 12 月就职于安阳钢铁集团有限责任公司，任职员，1996 年 1 月至 2003 年 7 月从事个体经营，2003 年 8 月至 2011 年 1 月于安阳市睿愚运销有限责任公司任总经理， 2011 年 2 月至 2015 年 9 月就职于安阳市睿恒数控机床有限公司，任总经理。2015 年 9 月 15 日由安阳睿 恒数控机床股份有限公司创立大会暨第一次股东大会选举为公司董事，由公司第一届董事会第一次会议 选举为董事长。连续担任公司第一届、第二届董事会董事长届满后，由第三届董事会第一次会议再次选 举为董事长，经 2021 年第五次临时股东大会审议通过，任期为三年。 杜建伟先生目前持有公司 69.1447%的股份，为公司控股股东，公司成立至今，杜建伟先生对公司的 重大经营决策一直能施加决定性影响。公司的控股股东未发生变化。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 公告编号：2022-115 48 （二）实际控制人情况 公司实际控制人杜建伟、姚建华基本情况如下： 杜建伟，男，1973 年 8 月 14 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年 7 月毕业于夏邑县车 站高中，高中学历。1990 年 12 月至 1995 年 12 月就职于安阳钢铁集团有限责任公司，任职员，1996 年 1 月至 2003 年 7 月从事个体经营，2003 年 8 月至 2011 年 1 月于安阳市睿愚运销有限责任公司任总经理， 2011 年 2 月至 2015 年 9 月就职于安阳市睿恒数控机床有限公司，任总经理。2015 年 9 月 15 日由安阳睿 恒数控机床股份有限公司创立大会暨第一次股东大会选举为公司董事，由公司第一届董事会第一次会议 选举为董事长。连续担任公司第一届、第二届董事会董事长届满后，由第三届董事会第一次会议再次选 举为董事长，经 2021 年第五次临时股东大会审议通过，任期为三年。 姚建华，女，1974 年 7 月 1 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1991 年 7 月毕业于河南安阳 财会学校，大专学历。1991 年 9 月至 1996 年 11 月就职于建设银行安阳分行，任职员；1996 年 11 月至 2012 年 7 月就职于海南省航空公司，任乘务人员；2012 年 7 月至今自由职业。 公司实际控制人与公司的控制关系如下： 报告期内，杜建伟直接持有公司 24,753,802 股份，占公司股本比例的 69.1447%；姚建华直接持有公 司 924,275 股份，占公司股本比例 2.5818%。杜建伟与姚建华系夫妻关系，二人依其拥有的股权比例所 享有的表决权足以实际支配公司行为。因此，二人为公司的共同实际控制人。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元或股 发 行 次 发 行 方 新增 股票 挂牌 发 行 价 发行 数量 发 行 对 标的资 产情况 募集 金额 募集资 金用途 （请列 公告编号：2022-115 49 数 案 公 告 时 间 交易 日期 格 象 示具体 用途） 1 2021 年 4 月 14 日 2021 年 7 月 1 日 7.00 1,800,000 杜 红 伟 详见公司 2021 年 4 月 14 日在全国中小企业股份转让 系统披露平台 （）披 露的《安阳睿恒数控机床股份 有限公司股票定向发行说明 书》（公告编号：2021-021）。 12,600,000.00 用于向 杜红伟 购买其 持有的 安阳睿 愚 100.00% 的股权 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 发行 情况报告 书披露时 间 募集金 额 报告期 内使用金额 是否 变更募集 资金用途 变更 用途情况 变更 用途的募 集资金金 额 是否履 行必要决策 程序 1 2020 年 9 月 30 日 12,000,000.00 5,788,851.66 否 不适用 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 公司 2020 年定向发行共募集资金人民币 1,200 万元，根据定向发行说明书的规定，该募集资金的具 体用途为：用于支付供应商货款（50%）、支付职工薪酬等日常经营性费用（50%）。 2020 年度，公司使用募集资金人民币 6,221,031.04 元，其中：用于支付供应商货款 1,235,840.47 元； 支付职工薪酬等日常经营性费用 4,985,190.57 元，专户结余 5,786,690.75 元（超额部分 7721.79 元来自于 募集资金存储中产生的利息）。 本报告期内，公司使用募集资金人民币 5,788,851.66 元，其中：用于支付供应商货款 4,764,159.53 元；支付职工薪酬等日常经营性费用 1,024,692.13 元，专户结余 0 元（超额部分 2,160.91 元来自于募集 资金存储中产生的利息）。 未发生变更募集资金用途的情形。 公告编号：2022-115 50 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 流动资 金借款 中国建设 银行股份 有限公司 安阳分行 银行 1,364,000.00 2020 年 5 月 18 日 2021 年 5 月 18 日 4.5% 2 流动资 金借款 中国银行 股份有限 公司安阳 分行 银行 3,000,000.00 2020 年 9 月 29 日 2021 年 9 月 29 日 4% 3 流动资 金借款 中国银行 股份有限 公司安阳 分行 银行 6,000,000.00 2020年10月29 日 2022 年 10 月 29 日 4.15% 4 流动资 金借款 中国银行 股份有限 公司安阳 分行 银行 3,000,000.00 2021 年 9 月 29 日 2022 年 9 月 30 日 4% 5 流动资 金借款 中国工商 银行股份 有限公司 安阳分行 银行 2,900,000.00 2021 年 1 月 1 日 2021 年 6 月 30 日 4.15% 6 流动资 金借款 中国工商 银行股份 有限公司 安阳分行 银行 2,900,000.00 2021 年 6 月 17 日 2021 年 12 月 14 日 4.15% 合计 - - - 19,164,000.00 - - - 公告编号：2022-115 51 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用□不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 5 月 26 日 2.00 - - 合计 2.00 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用√不适用 (二) 权益分派预案 √适用□不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.00 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 公告编号：2022-115 52 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 杜建伟 董事长、总经理 男 1973 年 8 月 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 17 日 魏福贵 董事、副总经理 男 1975 年 1 月 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 17 日 马自力 董事、副总经理 男 1970 年 4 月 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 17 日 李莹 董事 女 1963 年 8 月 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 17 日 史源 董事 男 1975 年 9 月 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 17 日 刘殿臣 独立董事 男 1963 年 10 月 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 17 日 李曙衢 独立董事 男 1971 年 9 月 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 17 日 景红霞 监事会主席 女 1970 年 6 月 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 17 日 燕利方 监事 女 1983 年 5 月 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 17 日 李红岩 职工监事 女 1985 年 2 月 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 17 日 魏国 副总经理 男 1963 年 8 月 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 17 日 邓红郴 董事会秘书 女 1962 年 5 月 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 17 日 王鹏 副总经理 男 1986 年 8 月 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 17 日 李鹏 副总经理 男 1987 年 3 月 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 17 日 汤红芳 财务总监 女 1987 年 4 月 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 17 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 8 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长兼总经理杜建伟与姚建华系夫妻关系，两人共同控制公司； 董事李莹与副总经理魏国系夫妻关系； 其他董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 杜建伟 董事长、总 经理 24,753,802 0 24,753,802 69.14% 0 0 公告编号：2022-115 53 魏福贵 董事、副总 经理 581,523 -127,400 454,123 1.27% 0 0 马自力 董事、副总 经理 523,638 -123,638 400,000 1.12% 0 0 李莹 董事 285,621 0 285,621 0.80% 0 0 史源 董事 490,316 -122,579 367,737 1.03% 0 0 刘殿臣 独立董事 0 0 0 0% 0 0 李曙衢 独立董事 0 0 0 0% 0 0 景红霞 监事会主席 63,605 0 63,605 0.18% 0 0 燕利方 监事 42,843 0 42,843 0.12% 0 0 李红岩 职工监事 0 0 0 0% 0 0 魏国 副总经理 0 0 0 0% 0 0 邓红郴 董事会秘书 36,400 0 36,400 0.10% 0 0 王鹏 副总经理 85,686 0 85,686 0.24% 0 0 李鹏 副总经理 0 0 0 0% 0 0 汤红芳 财务总监 0 0 0 0% 0 0 合计 - 26,863,434 - 26,489,817 74.00% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘殿臣 独立董事 新任 独立董事 公司发展需要 李曙衢 独立董事 新任 独立董事 公司发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、刘殿臣，男，1963 年 10 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，在职研究生学历，正高级会计 师、中国注册会计师、中国注册税务师。1983 年 7 月至 2006 年 4 月，任郑州煤炭工业（集团）有限责 任公司财务资产部历任副科长、科长、处长；2006 年 8 月-2016 年 9 月，任郑州煤电股份有限公司副总 经理；2012 年 3 月-2015 年 5 月，任郑州华晶金刚石股份有限公司独立董事；2016 年 9 月-2019 年 12 月， 任河南建设投资有限公司总经理；2019 年 12 月至今，任郑州宏丰会计咨询服务有限公司总经理；2020 年 5 月至今，任郑州华晶金刚石股份有限公司独立董事；2021 年 4 月至今，任商丘市鼎丰木业股份有限 公告编号：2022-115 54 公司独立董事。兼任河南国有绩效评价协会理事，河南省高级会计师系列评审委员会委员，河南省财政 厅政府采购专家库委员，河南省高级经济师系列评审委员会委员，河南省财政厅 PPP 专家库专家，河南 省企业高级经济师系列评审委员会委员，河南省高级审计师系列评审委员会委员，中国总会计师协会理 事，河南省总会计师协会常务理事，河南省注册会计师协会专业委员会委员，河南省会计学会务理事， 河南省资产评估师协会理事，北京林业大学、河南大学、河南工程学院、河南牧业经济学院、郑州航空 管理学院兼职教授、会计硕士职业导师。 2、李曙衢，男，出生于 1971 年 9 月，硕士研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权，具备律师、 中国注册会计师、税务师、中级会计师等职业资格。1996 年 8 月至 2000 年 11 月，任河南天健会计师事 务所有限公司项目经理；2000 年 12 月至 2002 年 8 月，任中国长城资产管理公司郑州办事处项目经理； 2002 年 9 月至 2005 年 5 月，任浙江华立产业集团有限公司集团总部高级财务分析师；2005 年 6 月至 2006 年 11 月，任河南陆达律师事务所律师；2006 年 12 月至 2014 年 3 月，任北京大成律师事务所律师；2014 年 4 月至 2015 年 5 月，任北京市盈科律师事务所税务法律部主任；2015 年 6 月至今，任北京市盈科（郑 州）律师事务所管委会主任。2010 年 12 月至 2016 年 11 月，兼任新天科技股份有限公司独立董事；2013 年 1 月至 2017 年 4 月，兼任濮阳惠成电子材料股份有限公司独立董事；2016 年 6 月至今，兼任郑州天 迈科技股份有限公司独立董事；2019 年 9 月至今，兼任健民药业集团股份有限公司独立董事。现为河南 省律师协会财政税收业务委员会主任，河南省律师协会直属分会教育培训委员会主任，河南省法学会常 务理事，河南省法学会证券法学研究会常务副会长，河南省法学会律师学研究会副会长。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 技术人员 15 1 16 财务人员 5 2 7 行政人员 20 2 5 17 生产人员 49 24 73 销售人员 11 1 10 员工总计 100 29 6 123 公告编号：2022-115 55 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 19 38 专科 36 33 专科以下 43 50 员工总计 100 123 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范 性文件，与全体员工签订《劳动合同书》，向员工支付薪酬，薪酬分基本薪酬、工时薪酬和奖金；公司 依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育“五险” 和住房公积金；为员工代扣代缴个人所得税。 2、员工培训：公司重视对员工的培训，行政人事部制定了详细的培训计划，内容包括：岗位技能 培训、安全培训、法律法规培训等；培训时间分为定期培训和非定期培训；培训形式采取聘请国内知名 院校的著名教授组成专家委员会，定期来公司指导工作，培训技术人员，导入国内外最新的研究信息， 保证技术研发的自主性、连续性和先进性。 3、需公司承担费用的离退休职工人数为：0 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 公告编号：2022-115 56 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是√否 公告编号：2022-115 57 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司设立以来，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中 小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律法规的要 求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事 会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 有限公司阶段，公司按照《公司法》和《公司章程》的规定建立了有限公司基本架构，设执行董事 （兼总经理）、监事各一名。在有限公司实际运作过程中，有限公司基本能够按照《公司法》和《公司 章程》的规定进行运作。 2015 年 9 月 18 日，公司整体变更为股份有限公司，依法建立健全股东大会、董事会和监事会，制 定了规范的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作规则》。公 司管理层对安阳睿恒数控机床股份有限公司治理接受了相关的辅导，对《公司章程》及相关规则、制度 进行了深入学习，并在实际运作中严格要求、切实履行。公司日常运作能够按照《公司法》、《公司章程》 和相关制度进行，监事会能够发挥正常作用，确实履行监督职能。现有公司治理机制能够给所有股东提 供合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，且所有内部控制制 度均得到有效执行。 公告编号：2022-115 58 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司设立以来，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照有关法 律、法规及《公司章程》等要求召开三会进行审议，做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程共进行过 3 次修改： 1、因公司进行 2021 年第一次股票定向发行，对公司章程相关条款进行相应修改。 详 细 内 容 请 见 公 司 于 2021 年 4 月 14 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 （）披露的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2021-019）。 2、公司进入创新层，为适应新发布的《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司信息披 露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》及《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司治理规则》等相关规定的要求等原因，对公司章程做相应修改。 详 细 内 容 请 见 公 司 于 2021 年 6 月 9 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 （）披露的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2021-037）。 3、因进行经营范围规范表述及完善公司治理结构，聘任独立董事，根据《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司治理规则》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第 2 号——独立董事》的相关 规定，对《公司章程》进行相应修订。 详 细 内 容 请 见 公 司 于 2021 年 8 月 3 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 （）披露的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2021-064）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 6 9 5 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、决议等程序均符合《公司法》、 《公司章程》、“三会”规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序 规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、“三会”规则等治 公告编号：2022-115 59 理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司董事会发挥在公司治理中的核心地位，董事会成员不断加强学习，提升履职能力， 进一步加强内部控制建设，提升规范运作水平。公司不断改善规范治理结构，股东大会、董事会、监事 会、信息披露负责人和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够 切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国 证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司重视信息披露和投资者关系管理工作，严格按照监管部门的有关规定，及时履行信 息披露义务，确保公告文件的真实、准确、完整；同时，多渠道、多层次地与投资者沟通交流，树立和 维护公司在资本市场的良好形象。报告期内，公司在坚持信息披露公开公平公正原则的基础上，热情接 待投资机构调研。公司通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅 通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着诚信、勤勉 的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。监事会列席了 2021 年历次董事会议 和股东大会，对公司的正常运作以及董事、高管履行职责方面进行了有效的监督。 监事会认为：报告期内，董事会运作规范，认真执行了股东大会的各项决议，董事、高管人员勤勉 尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司独立从事业务经营，无控股企业。公司拥有独立的研发、销售、生产、采购和售后 公告编号：2022-115 60 服务体系，拥有自主的商标、专利等知识产权，业务发展不依赖和受控于其他企业。 1.公司业务独立 公司拥有独立完整的采购、销售、生产和售后系统，独立进行生产经营，具有直接面向市场的独立 经营能力。公司根据生产经营的需要，设置了零配件加工部、装配部、电气科、技术部、质检部、销售 部、采购供应部、仓储部、财务部、综合办公室共 10 余个部门。公司现有的业务独立于控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在影响公司独立性 和足以构成业务依赖的关联交易。 2.公司资产独立 公司是通过整体变更设立股份公司，拥有独立于发起人的与生产经营业务体系相配套的资产。公司 具有开展业务所需的技术、设施、场所，同时具有与生产经营有关的知识产权。公司资产独立完整、权 属清晰。公司股东及其关联方未占有和支配公司资产，不存在资产、资金被控股股东实际控制人及其控 制的其它企业占用而损害公司利益的情况。 3.公司人员独立 公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等各项管理制度，公司与全体员工均签订了《劳动合 同》。公司的董事、监事及高级管理人员的任免均根据《公司法》和《公司章程》的规定，通过合法程 序进行。公司高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业中任职或领薪，公司的财务人员没有在控股股东及其他关联方兼职，公司人员独立。 4.公司财务独立 公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财务会计核算 体系和财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关 联单位兼职，能够独立作出财务决策。公司独立在银行开户，并无与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业共用一个银行账户的情况。公司独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。不存在控股股东和实 际控制人干预公司资金运用的情况。 5.公司机构独立 公司机构设置完整独立。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会、监事 会等决策、执行、监督机构，并制定了完善的议事规则，公司股东大会、董事会、监事会的运作独立于 控股股东，公司聘任了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，在公司内部设立了 相应的职能部门，具有健全的经营管理机构，独立行使经营管理权，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的企业或其他关联方机构混同的情形。公司的办公机构和经营场所独立，不存在与控股股东、实 公告编号：2022-115 61 际控制人及其控制的企业或其他企业混合经营、合署办公的情形。 综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、人员、资产、机构、财务等 方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立起了一套健全、完善的会计核算体系、财务管理制度和风险控制制度等重大内部管理制 度，报告期内，公司内部管理制度得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展 情况的变化，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格执行《年报信息披露重大差错责任追究制度》的相关规定。 公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员，严格按照《全国中小企业股份 转让系统业务规则》、《信息披露细则》及股转系统相关业务指引履行披露义务。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 √适用 □不适用 网络投票安排情况： 2021 年 6 月 2 日，公司向中国证券登记结算有限责任公司申请使用持有人大会网络投票系统，办理持有 人大会网络投票的有关事宜，获使用通过。此后，公司未召开股东大会，故尚未使用网络投票。 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 公告编号：2022-115 62 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无□强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字（2022）第 000801 号 审计机构名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘方微 王静娜 2 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告正文： 审计报告 和信审字（2022）第 000801 号 安阳睿恒数控机床股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安阳睿恒数控机床股份有限公司（以下简称睿恒数控公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了睿恒数控公 司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和合并及公司的现金 流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于睿 恒数控公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 公告编号：2022-115 63 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： （一）收入确认事项 1、事项描述 如财务报表附注三（30）、五（29）所列示，睿恒数控公司 2021 年度主营业务销售收入为 95,778,109.92 元，销售收入主要来源为数控机床、激光加工成套设备的销售及激光加工、激光热处理等加工业务。由 于营业收入是睿恒数控公司关键业绩指标之一，且在收入确认方面可能存在错报风险或预期的固有风 险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 针对该项关键审计事项，我们进行了如下审计应对： （1）了解、测试并评估与收入确认相关的关键内部控制制度设计和运行的有效性； （2）检查本期主要销售合同或订单主要条款及相关文件，以评价收入确认政策是否符合相关会计 准则的要求； （3）针对销售的各类产品的销量和价格变动等因素对营业收入、毛利率进行分析性复核，检查是否存 在异常变动并分析原因； （4）采取抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同及订单、销售发票、出库单、运 输单、报关单及安装调试单等，结合收入截止性测试，评价收入确认的真实性和完整性； （5）结合对应收账款的审计，选择主要客户，对其交易金额和往来款进行函证，对未回函客户进 行替代测试，以评价收入确认的准确性； （6）检查营业收入是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和披露。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 睿恒数控公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估睿恒数控公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算睿恒数控公司、终止运营或别无其他现实的选择。 睿恒数控公司治理层（以下简称治理层）负责监督睿恒数控公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 公告编号：2022-115 64 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 睿恒数控公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致睿恒数控公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就睿恒数控公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 公告编号：2022-115 65 和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·济南中国注册会计师： 2022 年 4 月 28 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,835,872.40 16,548,366.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 23,116,102.56 25,513,102.40 应收账款 五、3 54,156,081.48 29,174,271.80 应收款项融资 五、4 3,952,000.00 4,329,503.62 预付款项 五、5 5,574,856.36 3,587,684.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 2,273,277.61 1,264,901.12 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 36,191,560.62 22,574,876.97 合同资产 五、8 8,846,789.94 5,408,945.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、9 159,774.15 34,758.15 流动资产合计 137,106,315.12 108,436,411.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 公告编号：2022-115 66 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、10 41,274,309.15 24,959,234.31 在建工程 五、11 2,533,192.30 9,093,538.85 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、12 7,330,694.61 7,504,896.48 开发支出 商誉 五、13 2,077,853.87 0 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、14 3,572,089.73 3,214,731.58 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 56,788,139.66 44,772,401.22 资产总计 193,894,454.78 153,208,812.65 流动负债： 短期借款 五、15 3,000,000.00 4,364,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 34,761,975.60 24,655,868.17 预收款项 合同负债 五、17 10,061,144.86 6,758,983.34 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 1,772,952.64 1,754,734.09 应交税费 五、19 4,250,721.00 3,691,838.96 其他应付款 五、20 436,873.73 1,311,960.28 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、21 5,400,000.00 600,000.00 其他流动负债 五、22 19,514,682.74 18,367,100.86 流动负债合计 79,198,350.57 61,504,485.70 公告编号：2022-115 67 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、23 0 5,400,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、24 1,336,000.00 1,419,500.00 其他非流动负债 五、14 45,670.86 - 非流动负债合计 1,381,670.86 6,819,500.00 负债合计 80,580,021.43 68,323,985.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、25 35,800,000.00 34,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、26 25,998,322.47 15,198,322.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、27 7,392,484.32 5,296,650.43 一般风险准备 未分配利润 五、28 44,123,626.56 30,389,854.05 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 113,314,433.35 84,884,826.95 少数股东权益 - - 所有者权益（或股东权益）合 计 113,314,433.35 84,884,826.95 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 193,894,454.78 153,208,812.65 法定代表人：杜建伟主管会计工作负责人：汤红芳会计机构负责人：汤红芳 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,645,969.34 16,548,366.96 交易性金融资产 公告编号：2022-115 68 衍生金融资产 应收票据 21,926,102.56 25,513,102.40 应收账款 十二、1 50,569,884.03 29,174,271.80 应收款项融资 3,562,000.00 4,329,503.62 预付款项 5,377,034.36 3,587,684.80 其他应收款 十二、2 2,238,598.90 1,264,901.12 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 35,145,409.23 22,574,876.97 合同资产 8,846,789.94 5,408,945.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 159,774.15 34,758.15 流动资产合计 129,471,562.51 108,436,411.43 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 12,600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 34,675,319.31 24,959,234.31 在建工程 2,533,192.30 9,093,538.85 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7,330,694.61 7,504,896.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 3,562,206.07 3,214,731.58 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 60,701,412.29 44,772,401.22 资产总计 190,172,974.80 153,208,812.65 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 4,364,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 - - 应付账款 34,112,866.63 24,655,868.17 预收款项 - - 公告编号：2022-115 69 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,576,222.88 1,754,734.09 应交税费 3,653,551.80 3,691,838.96 其他应付款 138,875.81 1,311,960.28 其中：应付利息 应付股利 合同负债 10,049,166.27 6,758,983.34 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5,400,000.00 600,000.00 其他流动负债 19,263,125.52 18,367,100.86 流动负债合计 77,193,808.91 61,504,485.70 非流动负债： 长期借款 - 5,400,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,336,000.00 1,419,500.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 非流动负债合计 1,336,000.00 6,819,500.00 负债合计 78,529,808.91 68,323,985.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 35,800,000.00 34,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 25,998,322.47 15,198,322.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,392,484.32 5,296,650.43 一般风险准备 未分配利润 42,452,359.10 30,389,854.05 所有者权益（或股东权益）合 计 111,643,165.89 84,884,826.95 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 190,172,974.80 153,208,812.65 公告编号：2022-115 70 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 112,730,784.94 90,938,444.87 其中：营业收入 五、29 112,730,784.94 90,938,444.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 85,301,062.96 71,811,681.03 其中：营业成本 五、29 54,128,068.68 45,642,636.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、30 1,208,589.30 982,128.23 销售费用 五、31 15,939,321.52 13,906,133.97 管理费用 五、32 8,793,131.33 6,121,931.43 研发费用 五、33 4,637,300.46 4,459,955.75 财务费用 五、34 594,651.67 698,895.16 其中：利息费用 502,375.67 471,781.70 利息收入 36,304.85 22,681.73 加：其他收益 五、35 1,079,189.70 336,245.44 投资收益（损失以“-”号填列） 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 -2,248,324.02 -375,148.40 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -222,670.75 42,585.75 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,037,916.91 19,130,446.63 加：营业外收入 五、38 2,479.00 0.65 减：营业外支出 五、39 351,276.18 1,962.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,689,119.73 19,128,485.28 减：所得税费用 五、40 3,059,513.33 2,398,275.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,629,606.40 16,730,209.92 公告编号：2022-115 71 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 22,629,606.40 16,730,209.92 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 22,629,606.40 16,730,209.92 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 22,629,606.40 16,730,209.92 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 22,629,606.40 16,730,209.92 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十三、2 0.6484 0.5148 （二）稀释每股收益（元/股） 十三、2 0.6484 0.5148 法定代表人：杜建伟主管会计工作负责人：汤红芳会计机构负责人：汤红芳 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二、4 111,053,684.81 90,938,444.87 减：营业成本 十二、4 54,819,623.53 45,642,636.49 公告编号：2022-115 72 税金及附加 1,152,272.37 982,128.23 销售费用 15,932,721.52 13,906,133.97 管理费用 8,351,649.86 6,121,931.43 研发费用 4,637,300.46 4,459,955.75 财务费用 591,653.03 698,895.16 其中：利息费用 502,375.67 471,781.70 利息收入 34,275.29 22,681.73 加：其他收益 1,079,189.70 336,245.44 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） - 2,177,325.88 -375,148.40 资产减值损失（损失以“-”号填列） -222,670.75 42,585.75 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,247,657.11 19,130,446.63 加：营业外收入 2,479.00 0.65 减：营业外支出 343,281.15 1,962.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,906,854.96 19,128,485.28 减：所得税费用 2,948,516.02 2,398,275.36 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,958,338.94 16,730,209.92 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 20,958,338.94 16,730,209.92 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 公告编号：2022-115 73 7.其他 六、综合收益总额 20,958,338.94 16,730,209.92 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,248,717.75 46,594,080.88 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、41 4,272,715.17 1,368,371.11 经营活动现金流入小计 61,521,432.92 47,962,451.99 购买商品、接受劳务支付的现金 20,117,914.87 12,115,979.06 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,672,651.37 8812930.07 支付的各项税费 10,568,691.92 7,809,072.91 支付其他与经营活动有关的现金 五、41 21,562,843.99 13,948,797.18 经营活动现金流出小计 64,922,102.15 42,686,779.22 经营活动产生的现金流量净额 -3,400,669.23 5,275,672.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 公告编号：2022-115 74 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、41 1,621,119.27 投资活动现金流入小计 1,621,119.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,006,087.63 1,826,596.68 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,006,087.63 1,826,596.68 投资活动产生的现金流量净额 -384,968.36 -1,826,596.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,800,000.00 13,264,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,800,000.00 25,264,000.00 偿还债务支付的现金 10,764,000.00 10,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,302,375.67 6,871,781.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、41 1,340,041.30 筹资活动现金流出小计 19,406,416.97 17,771,781.70 筹资活动产生的现金流量净额 -10,606,416.97 7,492,218.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,392,054.56 10,941,294.39 加：期初现金及现金等价物余额 16,547,366.96 5,606,072.57 六、期末现金及现金等价物余额 2,155,312.40 16,547,366.96 法定代表人：杜建伟主管会计工作负责人：汤红芳会计机构负责人：汤红芳 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,652,066.43 46,594,080.88 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,105,241.62 1,368,371.11 经营活动现金流入小计 60,757,308.05 47,962,451.99 购买商品、接受劳务支付的现金 20,243,568.45 12,115,979.06 支付给职工以及为职工支付的现金 11,909,498.73 8,812,930.07 支付的各项税费 10,573,392.57 7,809,072.91 支付其他与经营活动有关的现金 21,384,001.32 13,948,797.18 公告编号：2022-115 75 经营活动现金流出小计 64,110,461.07 42,686,779.22 经营活动产生的现金流量净额 -3,353,153.02 5,275,672.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,006,087.63 1,826,596.68 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,006,087.63 1,826,596.68 投资活动产生的现金流量净额 -2,006,087.63 -1,826,596.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,000,000.00 取得借款收到的现金 8,800,000.00 13,264,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,800,000.00 25,264,000.00 偿还债务支付的现金 10,764,000.00 10,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,302,375.67 6,871,781.70 支付其他与筹资活动有关的现金 956,041.30 筹资活动现金流出小计 19,022,416.97 17,771,781.70 筹资活动产生的现金流量净额 -10,222,416.97 7,492,218.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -15,581,657.62 10,941,294.39 加：期初现金及现金等价物余额 16,547,366.96 5,606,072.57 六、期末现金及现金等价物余额 965,709.34 16,547,366.96 公告编号：2022-115 76 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 34,000,000.00 15,198,322.47 5,296,650.43 30,389,854.05 84,884,826.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 34,000,000.00 15,198,322.47 5,296,650.43 30,389,854.05 84,884,826.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,800,000.00 10,800,000.00 2,095,833.89 13,733,772.51 28,429,606.40 （一）综合收益总额 22,629,606.40 22,629,606.40 （二）所有者投入和减少资本 1,800,000.00 10,800,000.00 12,600,000.00 1.股东投入的普通股 1,800,000.00 10,800,000.00 12,600,000.00 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 2,095,833.89 -8,895,833.89 -6,800,000.00 公告编号：2022-115 77 1.提取盈余公积 2,095,833.89 -2,095,833.89 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -6,800,000.00 -6,800,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,800,000.00 25,998,322.47 7,392,484.32 44,123,626.56 113,314,433.35 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 公告编号：2022-115 78 优先 股 永续 债 其他 公积 存股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 32,000,000.00 5,198,322.47 3,623,629.44 21,732,665.12 62,554,617.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 5,198,322.47 3,623,629.44 21,732,665.12 62,554,617.03 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,000,000.00 10,000,000.00 1,673,020.99 8,657,188.93 22,330,209.92 （一）综合收益总额 16,730,209.92 16,730,209.92 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 10,000,000.00 12,000,000.00 1.股东投入的普通股 2,000,000.00 10,000,000.00 12,000,000.00 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 1,673,020.99 -8,073,020.99 -6,400,000.00 1.提取盈余公积 1,673,020.99 -1,673,020.99 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -6,400,000.00 -6,400,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 公告编号：2022-115 79 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,000,000.00 15,198,322.47 5,296,650.43 30,389,854.05 84,884,826.95 法定代表人：杜建伟主管会计工作负责人：汤红芳会计机构负责人：汤红芳 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 34,000,000.00 15,198,322.47 5,296,650.43 30,389,854.05 84,884,826.95 公告编号：2022-115 80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 34,000,000.00 15,198,322.47 5,296,650.43 30,389,854.05 84,884,826.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,800,000.00 10,800,000.00 2,095,833.89 12,062,505.05 26,758,338.94 （一）综合收益总额 20,958,338.94 20,958,338.94 （二）所有者投入和减少资本 1,800,000.00 10,800,000.00 12,600,000.00 1.股东投入的普通股 1,800,000.00 10,800,000.00 12,600,000.00 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 2,095,833.89 -8,895,833.89 -6,800,000.00 1.提取盈余公积 2,095,833.89 -2,095,833.89 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -6,800,000.00 -6,800,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 公告编号：2022-115 81 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,800,000.00 25,998,322.47 7,392,484.32 42,452,359.10 111,643,165.89 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.00 5,198,322.47 3,623,629.44 21,732,665.12 62,554,617.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 5,198,322.47 3,623,629.44 21,732,665.12 62,554,617.03 三、本期增减变动金额（减少 2,000,000.00 10,000,000.00 1,673,020.99 8,657,188.93 22,330,209.92 公告编号：2022-115 82 以“－”号填列） （一）综合收益总额 16,730,209.92 16,730,209.92 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 10,000,000.00 12,000,000.00 1.股东投入的普通股 2,000,000.00 10,000,000.00 12,000,000.00 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 1,673,020.99 -8,073,020.99 -6,400,000.00 1.提取盈余公积 1,673,020.99 -1,673,020.99 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -6,400,000.00 -6,400,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 公告编号：2022-115 83 （六）其他 四、本年期末余额 34,000,000.00 15,198,322.47 5,296,650.43 30,389,854.05 84,884,826.95 公告编号：2022-115 84 三、 财务报表附注 安阳睿恒数控机床股份有限公司 二〇二一年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 安阳睿恒数控机床股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由安阳市睿恒数控机床有 限公司（以下简称睿恒有限）整体改制而来，系由杜建伟、史源共同出资组建。现持有统一 社会信用代码为 91410500568626348B 的营业执照；营业期限：长期；公司住所为：汤阴县 文王路东段南侧（韩庄乡小付庄村）；法定代表人为：杜建伟。公司于 2016 年 5 月 11 日在 全国中小企业股份转让系统挂牌，公司股份代码：837341。 本公司所属行业：通用设备制造业。 本公司主营业务：数控机床和激光加工成套设备的研发、生产和销售，及加工服务。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 3,580.00 万股，注册资本为 3,580.00 万元。本公司实际控股股东为杜建伟。 2、合并报表范围 报告期内，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 1 安阳市睿愚运销有限责任公司（现变更为：安阳睿愚金属材料科技有限公司，以下简称“睿愚金材”） 报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围变更”和“七、在其 他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定，并基于以下所述重 要会计政策、会计估计进行编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 公告编号：2022-115 85 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 详见本附注“三、10、金融工具：金融资产减值；30、收入：收入确认具体原则；33、租赁”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负 债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得 的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公 积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与 发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日 公告编号：2022-115 86 期。 对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之 和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用， 应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允 价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需 要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日 的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围， 包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥 有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实 现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状 况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损 益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍 然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所 有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 公告编号：2022-115 87 （4）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实 时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金 流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商 誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收 益。 ②分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 公告编号：2022-115 88 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；② 确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司 享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的 收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （2）合营企业 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业 的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、18、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 公告编号：2022-115 89 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额 变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币， 需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在 资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负责或权益工具的合同。金融 工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初 始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金 流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）； 除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 公告编号：2022-115 90 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显 著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债： ①该项指定能够消除或显著减少会计错配。 ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 ③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、 债权投资和长期应收款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融 资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融 资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利 得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工 具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利 计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入 留存收益。 ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公告编号：2022-115 91 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资 产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金 融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 ⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负 债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 ⑥以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期 借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程 度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其 他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时， 其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额， 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则 进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 公告编号：2022-115 92 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时 确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的， 终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确 定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机 构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃 市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础 确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信 息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额 的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行 计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发 生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 公告编号：2022-115 93 金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除 减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面 余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同 资产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量 损失准备。 A 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款， 其他应收款、应收款项融资、合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项 减值准备。对于不存在减值客观证据的或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、 合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a、应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合1-银行承兑汇票 信用风险较低的银行 应收票据组合2-商业承兑汇票 信用风险较高的企业 对于划分为组合 1 的银行承兑汇票，资产相关的主要风险是利率风险，信用损失风险 极低，不计提坏账准备。 对于划分为组合 2 的商业承兑汇票，本公司考虑与客户业务往来的频率及客户信誉度， 如是否出现违约情况，外部评级机构给予的评级结果，按照当年的实际损失率，即该期间商 业承兑汇票实际发生的坏账损失/该期间商业承兑汇票总额确定损失率。同时结合宏观经济 预测数据，判断是否需要对该历史损失率进行调整及调整的比例，确定预期信用损失率。 b、应收账款确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 组合 1 除已单独计量损失准备的应收账款外，按账龄划分的具有类似信用风险特征的应 收账款 组合 2 合并范围内关联方款项 对于划分为组合 1 的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。 公告编号：2022-115 94 对于划分为组合 2 的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，不再计提坏账。 预期信用损失率如下： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 c、其他应收款确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 组合 1 除已单独计量损失准备的其他应收款外，按账龄划分的具有类似信用风险的其他应收 款 组合 2 合并范围内关联方款项 对于划分为组合 1 的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 对于划分为组合 2 的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，不再计提坏账。 预期信用损失率如下： 账龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 d、应收款项融资确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 应收款项融资组合1—银行承兑汇票 承兑信用风险较低的银行 应收款项融资组合2—应收账款 对一般客户的应收账款 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 公告编号：2022-115 95 e、合同资产确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 合同资产组合1 除已单独计量损失准备的合同资产外，按账龄划分 的具有类似信用风险特征的合同资产 本公司对于划分为组合的合同资产坏账准备的计提方法与应收票据、应收账款组合的计 提方法相同。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的 各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相 对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环 境是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修 订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变 更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 公告编号：2022-115 96 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是 否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工 具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除 非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的 付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合 同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑， 给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融 资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计 量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当 期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的 账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合 收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该 金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司 确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金 融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 11、应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、金融工具。 12、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、金融工具。 13、应收款项融资 公司对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模 式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，公司将其分类为应 收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。 公告编号：2022-115 97 应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、金融工具。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、金融工具。 15、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品 （库存商品）、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。 存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货， 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值 以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并 计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现 净值。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当 期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 16、合同资产 本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款 项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 公告编号：2022-115 98 因素作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权 收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大 融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 17、合同成本 合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其 他准则规范范围且同时满足下列条件： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 本公司的下列支出于发生时，计入当期损益： （1）管理费用。 （2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行 合同发生，但未反映在合同价格中。 （3）与履约义务中已履行部分相关的支出。 （4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取 得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的 增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期 损益，但是，明确由客户承担的除外。 本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进 行摊销，计入当期损益。 本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： ①本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述①减②的差额高于该资产账面价值的， 本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。 公告编号：2022-115 99 （1）初始投资成本确定 ①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当 按购买日确定的合并成本确认为初始成本； ②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资， 初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成 本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当 按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初 始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法 核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的 利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 ②权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时， 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以 取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单 位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、 公告编号：2022-115 100 共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原 因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时， 本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投 资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持 有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制 的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制 或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投 资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公 司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当 按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才 能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否 存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该 安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或 两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大 影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 公告编号：2022-115 101 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。 ③与被投资单位之间发生重要交易。 ④向被投资单位派出管理人员。 ⑤向被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需 要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。 （6）长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 19、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及构筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命 和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及构筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 公告编号：2022-115 102 资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）固定资产处置 当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 20、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 21、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公告编号：2022-115 103 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括 为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 本公司暂停借款费用的资本化。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 22、使用权资产 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始 日，本公司作为承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低 价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日 期。 本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁 激励相关金额； （3）本公司作为承租人发生的初始直接费用； （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁 条款约定状态预计将发生的成本。 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折 公告编号：2022-115 104 旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减 值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产 的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 23、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 公告编号：2022-115 105 量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 无形资产摊销年限： 资产类别 摊销年限（年） 依据 土地使用权 50 土地使用权证或土地出让合同 财务软件 5 预计受益期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 24、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无 形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资 产组合。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测 试。 公告编号：2022-115 106 本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组 组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价 值总额的比例进行分摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括 所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资 产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的 账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，本公司在以后会计期间不予转回。 25、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 26、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本 公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不 予抵销。 27、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包 括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经 费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享 计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债， 并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 公告编号：2022-115 107 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独 主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期 累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组 成部分：①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服 务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指， 设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；② 设定受益义务的利息费用；③重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要 求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入 其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定 提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和 计量其他长期职工福利净负债或净资产。 28、租赁负债 在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的 短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款 额的现值进行初始计量。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含 利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。 租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资 产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承 租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借 入资金须支付的利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或资产成本。 公告编号：2022-115 108 在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变 化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量 租赁负债： 在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款 额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现 值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动 源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。 29、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益 流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支 出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的 中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能 真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 30、收入 （1）收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而 有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时 考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公 司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当 公告编号：2022-115 109 履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成 本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品 的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移 给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客 户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已 取得商品控制权的迹象。 （2）收入确认具体方法 1）内销收入 本公司销售数控机床和激光加工成套设备等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销 产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品， 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和 报酬已转移，商品的法定所有权已转移，于商品交付给购货方并调试完成时确认收入。 2）外销收入 外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、取得提单，已经 收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬 已转移，商品的法定所有权已转移时确认。 3）加工收入 本公司加工收入指利用公司生产的数控机床和激光加工成套设备对超硬、耐磨、耐腐蚀 金属材料进行加工所产生的收入，属于在某一时点履行履约义务，加工收入确认需满足以下 条件：公司根据合同将所加工的产品交付给客户，提供加工劳务交易的结果在资产负债表日 能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中 已发生和将发生的成本能够可靠地计量），确认加工收入。 31、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 公告编号：2022-115 110 （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更； ②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补 助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以 确认。 32、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益 的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并 产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当 期损益。 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的 递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 公告编号：2022-115 111 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价 值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生 的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量。 33、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方 让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或 者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租 赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租 赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部 分进行分拆。 （1）本公司作为承租人 1）使用权资产 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始 日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值 资产租赁除外。 本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： ①租赁负债的初始计量金额； ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励 相关金额； ③本公司作为承租人发生的初始直接费用； 公告编号：2022-115 112 ④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本。 本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减 值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产 的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的 短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款 额的现值进行初始计量。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含 利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。 租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资 产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承 租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借 入资金须支付的利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或资产成本。 在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变 化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量 租赁负债： 在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款 额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现 值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动 源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。 3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁， 公告编号：2022-115 113 是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁， 是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租 赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理： ①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变 更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值 重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （2）本公司作为出租人 1）租赁的分类 在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无 论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产 生的使用权资产对转租赁进行分类。 2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本 公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收 入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租 赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。 3）融资租赁的会计处理方法 于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公 司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租 赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的 现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁 款的终止确认和减值按照本附注“10、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量 的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租 公告编号：2022-115 114 赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账 面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出 租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。 4）租赁变更 本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一 项单独租赁进行会计处理： ①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形 对变更后的租赁进行处理： ③假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净 额作为租赁资产的账面价值； ④假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会 计处理。即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认,但导致未来现金 流量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损 益。重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应 收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第 24 号一套期会计》(2017)第二十三条规 定重新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有 成本和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款 的剩余期限内进行摊销。 本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁 进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 本公司按照本附注“30、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于 销售。 1）本公司作为卖方及承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获 得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确 认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被 转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“10、 金融工具”。 2）本公司作为买方及出租人 公告编号：2022-115 115 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并 根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的 资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的 金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“10、金融工具”。 34、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 执行财政部修订发布的《企业会计准则第 21 号-租赁》（财会〔2018〕35 号） 说明：2018 年 12 月财政部修订发布《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会〔2018〕35 号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准 则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，本次执行新租赁准则对报表期初无影响。 （2）会计估计变更情况 本报告期未发生会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 5%、7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、20% 不同纳税主体使用的企业所得税税率情况： 纳税主体名称 所得税税率 安阳睿恒数控机床股份有限公司 15% 安阳睿愚金属材料科技有限公司 20% 2、税收优惠政策及依据 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）、《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，本公司于 2020 年 9 月 9 日取得 了河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的高 新技术企业证书，证书编号：GR202041000245，有效期三年；根据《中华人民共和国企业 所得税法实施条例》、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公 公告编号：2022-115 116 告》（国家税务总局公告 2017 年第 24 号）的规定，2020 年至 2022 年，本公司享受高新技 术企业所得税优惠，按 15%的税率缴纳企业所得税。 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）的规定，税务总局发布了《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工 商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对 小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在现行优惠政策基础上， 再减半征收所得税。小型微利企业优惠政策：小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元、 超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，分别减按 12.5%、50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。子公司睿愚金材适用本条税收优惠。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 货币资金按类别列示如下 项目 2021-12-31 2020-12-31 库存现金 16,266.35 银行存款 2,155,312.40 16,531,100.61 其他货币资金 680,560.00 1,000.00 合计 2,835,872.40 16,548,366.96 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币 资金明细如下： 项目 2021-12-31 2020-12-31 履约保证金 680,260.00 ETC 冻结保证金 300.00 1,000.00 合计 680,560.00 1,000.00 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 2021-12-31 2020-12-31 银行承兑票据 22,698,102.56 25,499,137.40 商业承兑票据 418,000.00 13,965.00 合计 23,116,102.56 25,513,102.40 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 2021-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 公告编号：2022-115 117 类别 2021-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收票据 按组合计提坏账准备的应收票据 23,138,102.56 100.00 22,000.00 0.10 23,116,102.56 其中： 组合 1 22,698,102.56 98.10 22,698,102.56 组合 2 440,000.00 1.90 22,000.00 5.00 418,000.00 合计 23,138,102.56 100.00 22,000.00 0.10 23,116,102.56 （续） 类别 2020-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收票据 按组合计提坏账准备的应收票据 25,513,837.40 100.00 735.00 0.00 25,513,102.40 其中： 组合 1 25,499,137.40 99.94 25,499,137.40 组合 2 14,700.00 0.06 735.00 5.00 13,965.00 合计 25,513,837.40 100.00 735.00 0.00 25,513,102.40 按单项计提坏账准备：无 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 2020-12-31 本期变动金额 2021-12-31 计提 收回或转回 核销 应收票据坏账准备 735.00 21,265.00 22,000.00 合计 735.00 21,265.00 22,000.00 （4）期末公司不存在已质押的应收票据 （5）期末公司期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 2021-12-31 2020-12-31 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金 额 银行承兑汇票 18,207,084.59 17,552,450.00 合计 18,207,084.59 17,552,450.00 （6）期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （7）本期不存在实际核销的应收票据 公告编号：2022-115 118 3、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 2021-12-31 2020-12-31 1 年以内（含 1 年） 46,279,583.08 24,339,310.27 1 至 2 年 8,608,088.32 5,245,248.92 2 至 3 年 2,634,523.91 1,366,749.10 3 至 4 年 1,110,257.68 608,904.48 4 至 5 年 416,404.48 350,132.00 5 年以上 504,432.00 161,600.00 小计 59,553,289.47 32,071,944.77 减：坏账准备 5,397,207.99 2,897,672.97 合计 54,156,081.48 29,174,271.80 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 2021-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率 (%) 单独计提坏账准备的应收账款 194,266.95 0.33 194,266.95 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 59,359,022.52 99.67 5,202,941.04 8.77 54,156,081.48 其中： 组合 1 59,359,022.52 99.67 5,202,941.04 8.77 54,156,081.48 合计 59,553,289.47 100.00 5,397,207.99 9.06 54,156,081.48 （续） 类别 2020-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率 (%) 单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 32,071,944.77 100.00 2,897,672.97 9.03 29,174,271.80 其中： 组合 1 32,071,944.77 100.00 2,897,672.97 9.03 29,174,271.80 合计 32,071,944.77 100.00 2,897,672.97 9.03 29,174,271.80 1）单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 2021-12-31 公告编号：2022-115 119 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 天津友联盛业科技集团有限 公司 102,190.95 102,190.95 100.00 对方已被列为失信执行人 宁夏德力豪机械设备再制造 有限公司 92,076.00 92,076.00 100.00 对方公司已注销 合计 194,266.95 194,266.95 2）按组合计提坏账准备：组合 1 账龄 2021-12-31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 46,279,583.08 2,313,979.16 5.00 1 至 2 年 8,608,088.32 860,808.84 10.00 2 至 3 年 2,634,523.91 790,357.18 30.00 3 至 4 年 1,108,507.68 554,253.84 50.00 4 至 5 年 223,887.53 179,110.02 80.00 5 年以上 504,432.00 504,432.00 100.00 合计 59,359,022.52 5,202,941.04 （3）坏账准备变动情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 其他变动 核销 应收账款坏账准备 2,897,672.97 2,225,346.11 274,188.91 5,397,207.99 合计 2,897,672.97 2,225,346.11 274,188.91 5,397,207.99 其中本报告期坏账准备收回或转回金额：无 （4）本报告期无实际核销的应收账款 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 攀钢集团江油长城特殊钢有限公司 13,287,775.00 22.31 740,047.50 山东钢铁集团永锋临港有限公司 3,946,000.00 6.63 197,300.00 山东能源重装集团大族再制造有限公司 3,663,393.64 6.15 214,856.25 淮北矿业股份有限公司 2,936,666.34 4.93 181,043.35 中钢设备有限公司 2,864,000.00 4.81 143,200.00 合计 26,697,834.98 44.83 1,476,447.10 公告编号：2022-115 120 （6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （7）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 4、应收款项融资 （1）应收款项融资按类别列示 项目 2021-12-31 2020-12-31 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的应收票据 3,952,000.00 4,329,503.62 合计 3,952,000.00 4,329,503.62 注：本公司视其日常资金管理的需要，较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背 书，故公司将其账面剩余的信用等级较高的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产。本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重 大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。 （2）期末公司无已质押的应收款项融资 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 2021-12-31 2020-12-31 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的应收票据 6,970,607.02 7,918,203.87 合计 6,970,607.02 7,918,203.87 注：本公司用于贴现或背书的银行承兑汇票是信用等级较高的银行承兑，信用风险和延 期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风 险和报酬已经转移，故终止确认。信用等级较高的银行指的是 6 家大型商业银行（分别为中 国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行）和 9 家上市股份制商业银行（分别为招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银 行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2021-12-31 2020-12-31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年，下 同） 5,290,536.70 94.89 3,230,860.91 90.05 1 至 2 年 214,615.83 3.85 131,886.78 3.68 2 至 3 年 55,476.13 1.00 83,225.25 2.32 公告编号：2022-115 121 账龄 2021-12-31 2020-12-31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 3 至 4 年 495.00 0.01 51,086.80 1.42 4 至 5 年 45,254.00 1.26 5 年以上 13,732.70 0.25 45,371.06 1.27 合计 5,574,856.36 100.00 3,587,684.80 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额重要的预付款情况 预付对象 期末余额 占期末余额比例（%） 北京精一同创管理咨询中心（有限合伙） 1,415,094.34 25.38 和信会计师事务所（特殊普通合伙）河南分所 471,698.10 8.46 上海怿天机械有限公司 396,000.00 7.10 河南万特律师事务所 300,000.00 5.38 北京正时精控科技有限公司 269,060.00 4.83 合计 2,851,852.44 51.15 6、其他应收款 项目 2021-12-31 2020-12-31 应收利息 应收股利 其他应收款 2,273,277.61 1,264,901.12 合计 2,273,277.61 1,264,901.12 （1）应收利息：无 （2）应收股利：无 （3）其他应收款 1）按账龄披露 账龄 2021-12-31 2020-12-31 1 年以内（含 1 年，下同） 1,984,921.01 1,154,795.50 1 至 2 年 411,987.00 31,909.00 2 至 3 年 23,800.00 161,000.00 3 至 4 年 52,854.61 4 至 5 年 100.00 5 年以上 40,000.00 小计 2,460,808.01 1,400,559.11 公告编号：2022-115 122 账龄 2021-12-31 2020-12-31 减：坏账准备 187,530.40 135,657.99 合计 2,273,277.61 1,264,901.12 2）按款项性质分类情况 款项性质 2021-12-31 2020-12-31 备用金 148,746.00 85,772.11 暂借款 5,936.01 保证金 2,278,356.00 1,314,787.00 其他 27,770.00 合计 2,460,808.01 1,400,559.11 3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 135,657.99 135,657.99 2021 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 1,712.91 1,712.91 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 50,159.50 50,159.50 2021 年 12 月 31 日余额 187,530.40 187,530.40 4）坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 其他变动 转销或核销 其他应收款坏账准备 135,657.99 1,712.91 50,159.50 187,530.40 合计 135,657.99 1,712.91 50,159.50 187,530.40 5）本报告期无实际核销的其他应收款 公告编号：2022-115 123 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备期末余 额 攀钢集团江油长城特殊钢有限公 司 投标保证金 1,471,830.00 1 年以内 59.81 73,591.50 赤峰中唐特钢有限公司 履约保证金 250,000.00 1 年以内，1-2 年 10.16 22,500.00 新余钢铁股份有限公司 投标保证金 150,000.00 1 年以内 6.10 7,500.00 烟台华新不锈钢有限公司 投标保证金 100,000.00 1 年以内 4.06 5,000.00 九江萍钢钢铁有限公司 履约保证金 70,000.00 1 年以内，1-2 年 2.84 6,000.00 合计 2,041,830.00 82.97 114,591.50 7）本报告期末无涉及政府补助的应收款项 8）本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 9）本报告期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 7、存货 （1）存货分类 项目 2021-12-31 2020-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 27,651,972.42 27,651,972.42 18,031,621.82 18,031,621.82 在产品 1,624,721.91 1,624,721.91 341,637.76 341,637.76 库存商品 6,914,866.29 6,914,866.29 4,201,617.39 4,201,617.39 合计 36,191,560.62 36,191,560.62 22,574,876.97 22,574,876.97 8、合同资产 （1）合同资产情况 项目 2021-12-31 2020-12-31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质量保证金 9,358,457.83 511,667.89 8,846,789.94 5,697,942.75 288,997.14 5,408,945.61 合计 9,358,457.83 511,667.89 8,846,789.94 5,697,942.75 288,997.14 5,408,945.61 注：合同资产的账面价值发生变动，系公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，并 根据新收入准则将已向客户转让商品而有权收取对价的权利且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素的资产确认为合同资产。 （2）合同资产计提减值准备情况 项目 2020-12-31 本期计提 本期转回 本期转销/核销 2021-12-31 原因 质量保证金 288,997.14 222,670.75 511,667.89 公告编号：2022-115 124 项目 2020-12-31 本期计提 本期转回 本期转销/核销 2021-12-31 原因 合计 288,997.14 222,670.75 511,667.89 9、其他流动资产 项目 2021-12-31 2020-12-31 待抵扣及留抵进项税 159,774.15 34,758.15 合计 159,774.15 34,758.15 10、固定资产 项目 2021-12-31 2020-12-31 固定资产 41,274,309.15 24,959,234.31 固定资产清理 合计 41,274,309.15 24,959,234.31 （1）固定资产情况 项目 房屋及构筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 20,530,426.51 13,644,218.32 2,266,295.42 359,388.00 36,800,328.25 2.本期增加金额 152,495.35 26,253,028.69 3,333,156.85 365,883.76 30,104,564.65 （1）购置 125,498.81 4,734,788.84 814,777.75 95,218.63 5,770,284.03 （2）在建工程转入 26,996.54 7,528,273.76 7,555,270.30 （3）企业合并增加 13,989,966.09 2,518,379.10 270,665.13 16,779,010.32 3.本期减少金额 27,874.00 46,500.00 99,455.94 173,829.94 （1）处置或报废 27,874.00 46,500.00 99,455.94 173,829.94 （2）企业合并减少 （3）其他减少 4.期末余额 20,655,047.86 39,850,747.01 5,599,452.27 625,815.82 66,731,062.96 二、累计折旧 1.期初余额 4,046,116.60 6,322,911.80 1,175,753.41 296,312.13 11,841,093.94 2.本期增加金额 995,942.68 10,876,950.56 1,611,626.33 264,620.20 13,749,139.77 （1）企业合并增加 8,303,102.01 1,285,188.02 233,375.97 9,821,666.00 （2）计提 995,942.68 2,573,848.55 326,438.31 31,244.23 3,927,473.77 3.本期减少金额 26,480.40 12,516.42 94,483.08 133,479.90 （1）处置或报废 26,480.40 12,516.42 94,483.08 133,479.90 （2）企业合并减少 4.期末余额 5,015,578.88 17,144,717.74 2,787,379.74 509,077.45 25,456,753.81 公告编号：2022-115 125 项目 房屋及构筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 15,639,468.98 22,706,029.27 2,812,072.53 116,738.37 41,274,309.15 2.期初账面价值 16,484,309.91 7,321,306.52 1,090,542.01 63,075.87 24,959,234.31 （2）本期末无暂时闲置的固定资产 无 （3）本期通过经营租赁租出的固定资产 项目 期末账面价值 激光器成套设备 RHJR850*3000-6000W（国产）激光器 2 套 86,395.96 （4）本期末未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 二期厂房 12,730,476.65 已于 2022 年 4 月取得房产证 （5）固定资产抵押情况详见附注五“43、所有权或使用权受到限制的资产”的披露。 固定资产清理部分：无 11、在建工程 项目 2021-12-31 2020-12-31 在建工程 2,533,192.30 9,093,538.85 合计 2,533,192.30 9,093,538.85 （1）在建工程情况 项目 2021-12-31 2020-12-31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二期加工设备 1,178,504.87 1,178,504.87 7,870,192.03 7,870,192.03 房屋及构筑物 1,354,687.43 1,354,687.43 1,223,346.82 1,223,346.82 合计 2,533,192.30 2,533,192.30 9,093,538.85 9,093,538.85 公告编号：2022-115 126 （2）重要在建工程项目报告期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 二期加工设备 2,733,182.66 7,870,192.03 836,586.60 7,528,273.76 1,178,504.87 房屋及构筑物 6,235,124.04 1,223,346.82 158,337.15 26,996.54 1,354,687.43 合计 8,968,306.70 9,093,538.85 994,923.75 7,555,270.30 2,533,192.30 （续） 项目名称 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金 额 本期利息资本化率 (%) 资金来源 二期加工设备 43.12% 自筹 房屋及构筑物 21.73% 自筹 合计 — （3）期末在建工程无减值迹象，故未计提在建工程减值准备 12、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 财务软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,650,319.65 23,076.93 8,673,396.58 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 8,650,319.65 23,076.93 8,673,396.58 二、累计摊销 1.期初余额 1,146,576.76 21,923.34 1,168,500.10 2.本期增加金额 173,048.28 1,153.59 174,201.87 （1）计提 173,048.28 1,153.59 174,201.87 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,319,625.04 23,076.93 1,342,701.97 三、减值准备 公告编号：2022-115 127 项目 土地使用权 财务软件 合计 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,330,694.61 7,330,694.61 2.期初账面价值 7,503,742.89 1,153.59 7,504,896.48 （2）报告期末无未办妥产权证书的土地使用权 13、商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形 成的 其他 处置 其他 安阳睿愚金属材料科技有限公司 2,077,853.87 2,077,853.87 合计 2,077,853.87 2,077,853.87 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2021-12-31 2020-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,118,406.28 868,342.62 3,323,063.10 498,459.47 政府补助 1,336,000.00 200,400.00 1,419,500.00 212,925.00 未税前扣除销售费用 16,688,980.76 2,503,347.11 16,688,980.76 2,503,347.11 合计 24,143,387.04 3,572,089.73 21,431,543.86 3,214,731.58 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 2021-12-31 2020-12-31 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产 评估增值 1,826,834.67 45,670.86 合计 1,826,834.67 45,670.86 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无 （4）未确认递延所得税资产明细：无 公告编号：2022-115 128 15、短期借款 （1）短期借款分类 项目 2021-12-31 2020-12-31 信用借款 1,364,000.00 保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 4,364,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无。 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2021-12-31 2020-12-31 应付货款、运费等 10,627,099.24 7,506,654.56 销售服务费 24,117,260.43 17,137,743.31 工程设备款 16,415.93 11,470.30 其他 1,200.00 合计 34,761,975.60 24,655,868.17 17、合同负债 项目 2021-12-31 2020-12-31 预收货款 10,061,144.86 6,758,983.34 合计 10,061,144.86 6,758,983.34 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 2020-12-31 本期增加 本期减少 2021-12-31 一、短期薪酬 1,754,734.09 12,249,605.96 12,231,387.41 1,772,952.64 二、设定提存计划 579,757.02 579,757.02 合计 1,754,734.09 12,829,362.98 12,811,144.43 1,772,952.64 （2）短期薪酬 项目 2020-12-31 本期增加 本期减少 2021-12-31 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,754,734.09 11,184,723.51 11,166,504.96 1,772,952.64 2、职工福利费 421,773.99 421,773.99 3、社会保险费 296,920.54 296,920.54 公告编号：2022-115 129 项目 2020-12-31 本期增加 本期减少 2021-12-31 其中：医疗保险费 262,406.77 262,406.77 工伤保险费 34,513.77 34,513.77 生育保险费 4、住房公积金 109,820.00 109,820.00 5、工会经费和职工教育经费 236,367.92 236,367.92 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他 合计 1,754,734.09 12,249,605.96 12,231,387.41 1,772,952.64 （3）设定提存计划 项目 2020-12-31 本期增加 本期减少 2021-12-31 1、基本养老保险费 555,476.00 555,476.00 2、失业保险 24,281.02 24,281.02 合计 579,757.02 579,757.02 19、应交税费 项目 2021-12-31 2020-12-31 增值税 2,900,691.39 1,757,936.44 城市维护建设税 154,130.20 92,435.95 房产税 9,452.02 9,452.02 土地使用税 110,374.68 106,624.68 个人所得税 15,677.18 8,478.64 教育费附加 78,134.02 55,461.57 地方教育费附加 46,757.16 36,974.38 印花税 5,758.40 7,206.70 应交水资源税 1,920.60 企业所得税 929,745.95 1,615,347.98 合计 4,250,721.00 3,691,838.96 20、其他应付款 项目 2021-12-31 2020-12-31 应付利息 应付股利 公告编号：2022-115 130 项目 2021-12-31 2020-12-31 其他应付款 436,873.73 1,311,960.28 合计 436,873.73 1,311,960.28 （1）应付利息：无 （2）应付股利：无 （3）其他应付款 1）按款项性质列示 项目 2021-12-31 2020-12-31 利息支出 261,075.19 暂借款 436,873.73 1,050,885.09 合计 436,873.73 1,311,960.28 2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款 21、一年内到期的非流动负债 项目 2021-12-31 2020-12-31 一年内到期的长期借款 5,400,000.00 600,000.00 合计 5,400,000.00 600,000.00 22、其他流动负债 项目 2021-12-31 2020-12-31 待转销项税额 1,307,598.15 814,650.86 已背书未到期的信用等级一般的银行承兑汇票 18,207,084.59 17,552,450.00 合计 19,514,682.74 18,367,100.86 23、长期借款 （1）长期借款分类 项目 2021-12-31 2020-12-31 抵押借款 5,400,000.00 合计 5,400,000.00 （2）已逾期未偿还的长期借款情况 无。 （3）其他说明 2020 年 10 月 8 日，本公司与中国银行股份有限公司安阳分行签订借款金额为 6,000,000.00 元、借款利率为 4.15%、借款期限从 2020 年 10 月 29 日至 2022 年 10 月 29 日 的银行借款合同，合同编号为 AYH202001095，该借款合同约定以本公司法人杜建伟提供保 证，签订编号为 BAYH202001095A 的保证合同，同时签订了以本公司土地使用权汤国用 公告编号：2022-115 131 （2016）第 41052301-1382 号提供抵押，编号为 DAYH202001095A 的抵押合同；截至 2021 年 12 月 31 日，该借款合同项下的借款余额为 5,400,000.00 元，期末在一年内到期的非流动 负债列示。 其他情况说明详见“八、关联方及关联方交易”之“（四）关联交易情况”之“5、关 联担保情况”。 24、递延收益 （1）按发生额列示 项目 2020-12-31 本期增加 本期减少 2021-12-31 形成原因 政府补助 1,419,500.00 83,500.00 1,336,000.00 资产相关的政府补助 合计 1,419,500.00 83,500.00 1,336,000.00 （2）涉及政府补助的项目 项目 2020-12-31 本期新增补 助金额 本期计入其他 收益金额 其他变动 2021-12-31 资产相关/收 益相关 基础设施建设 1,419,500.00 83,500.00 1,336,000.00 资产相关 合计 1,419,500.00 83,500.00 1,336,000.00 25、股本 项目 2020-12-31 本期增加额 本期减少额 2021-12-31 股本 34,000,000.00 1,800,000.00 35,800,000.00 合计 34,000,000.00 1,800,000.00 35,800,000.00 26、资本公积 项目 2020-12-31 本期增加额 本期减少额 2021-12-31 资本溢价（股本溢价） 15,198,322.47 10,800,000.00 25,998,322.47 合计 15,198,322.47 10,800,000.00 25,998,322.47 27、盈余公积 项目 2020-12-31 本期增加额 本期减少额 2021-12-31 法定盈余公积 5,296,650.43 2,095,833.89 7,392,484.32 合计 5,296,650.43 2,095,833.89 7,392,484.32 28、未分配利润 项目 2021 年度 2020 年度 调整前上年末未分配利润 30,389,854.05 21,732,665.12 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 30,389,854.05 21,732,665.12 公告编号：2022-115 132 项目 2021 年度 2020 年度 加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,629,606.40 16,730,209.92 减：提取法定盈余公积 2,095,833.89 1,673,020.99 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 6,800,000.00 6,400,000.00 其他 期末未分配利润 44,123,626.56 30,389,854.05 29、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 95,778,109.92 44,625,960.86 74,302,424.62 34,316,124.56 其他业务 16,952,675.02 9,502,107.82 16,636,020.25 11,326,511.93 合计 112,730,784.94 54,128,068.68 90,938,444.87 45,642,636.49 （2）主营业务（分产品） 产品类别 2021 年度 2020 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 数控机床 87,257,953.28 41,703,651.99 71,985,888.77 32,612,842.16 激光加工成套设备 814,159.29 440,533.09 加工服务 8,520,156.64 2,922,308.87 1,502,376.56 1,262,749.31 合计 95,778,109.92 44,625,960.86 74,302,424.62 34,316,124.56 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 攀钢集团江油长城特殊钢有限公司 13,025,000.00 11.55 中冶京诚工程技术有限公司 6,353,982.27 5.64 中钢设备有限公司 6,336,283.19 5.62 中天钢铁集团（南通）有限公司 5,610,619.46 4.98 湖北顺乐钢铁有限公司 4,548,672.57 4.03 合计 35,874,557.49 31.82 30、税金及附加 项目 2021 年度 2020 年度 公告编号：2022-115 133 项目 2021 年度 2020 年度 城市维护建设税 344,171.44 235,990.35 教育费附加 201,916.73 141,594.22 地方教育费附加 134,611.16 94,396.14 房产税 37,808.08 37,808.08 土地使用税 433,998.72 426,498.72 印花税 32,514.40 29,184.60 水资源税 14,003.00 8,250.00 车船税 9,565.77 8,406.12 合计 1,208,589.30 982,128.23 31、销售费用 项目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 1,484,365.83 1,353,570.06 宣传费 49,891.65 134,784.23 差旅费 85,459.95 41,368.25 业务招待费 17,495.56 14,192.10 售后服务费 797,330.68 661,214.89 销售服务费 13,359,509.88 11,519,011.16 中标服务费 124,816.79 139,625.45 其他 20,451.18 42,367.83 合计 15,939,321.52 13,906,133.97 32、管理费用 项目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 3,443,053.90 2,638,544.46 折旧摊销 1,322,388.85 1,216,622.22 业务招待费 380,485.45 193,124.35 办公费 425,226.09 353,310.01 差旅费 182,842.51 122,972.26 车辆费用 359,649.85 316,694.13 中介机构费 2,504,746.45 1,167,614.78 其他 174,738.23 113,049.22 合计 8,793,131.33 6,121,931.43 公告编号：2022-115 134 33、研发费用 项目 2021 年度 2020 年度 材料费 1,918,018.32 2,329,053.79 人工费 1,869,406.90 1,708,258.70 折旧费 221,611.37 188,228.28 水电费 34,026.85 25,986.11 其他 594,237.02 208,428.87 合计 4,637,300.46 4,459,955.75 34、财务费用 类别 2021 年度 2020 年度 利息支出 502,375.67 471,781.70 减：利息收入 36,304.85 22,681.73 汇兑损益 97,935.62 137,650.21 手续费及其他 30,645.23 112,144.98 合计 594,651.67 698,895.16 35、其他收益 （1）其他收益如下 其他收益来源 2021 年度 2020 年度 与日常活动相关的政府补助 1,077,600.00 336,245.44 代扣代缴个税手续费返还 1,589.70 合计 1,079,189.70 336,245.44 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 2021 年度 2020 年度 与资产相关/与收 益相关 研发补助 944,100.00 168,100.00 与收益相关 基础设施建设补助摊销 83,500.00 83,500.00 与资产相关 财税贡献奖 50,000.00 与收益相关 工业结构调整专项奖补资金 58,200.00 与收益相关 失业保险稳岗补贴 26,445.44 与收益相关 合计 1,077,600.00 336,245.44 36、信用减值损失 项目 2021 年度 2020 年度 应收账款坏账损失 -2,225,346.11 -341,358.44 公告编号：2022-115 135 项目 2021 年度 2020 年度 其他应收款坏账损失 -1,712.91 -33,054.96 应收票据坏账损失 -21,265.00 -735.00 合计 -2,248,324.02 -375,148.40 37、资产减值损失 项目 2021 年度 2020 年度 合同资产减值损失 -222,670.75 42,585.75 合计 -222,670.75 42,585.75 38、营业外收入 （1）营业外收入明细如下 项目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 2,479.00 2,479.00 其他 0.65 合计 2,479.00 0.65 2,479.00 39、营业外支出 项目 2021 年度 2020 年度 固定资产报废损失 40,350.04 罚款及滞纳金等 10,926.14 1,962.00 捐赠支出 300,000.00 合计 351,276.18 1,962.00 40、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2021 年度 2020 年度 当期所得税费用 3,407,551.86 2,891,985.25 递延所得税费用 -348,038.53 -493,709.89 合计 3,059,513.33 2,398,275.36 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2021 年度 2020 年度 利润总额 25,689,119.73 19,128,485.28 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,853,367.96 2,869,272.79 子公司使用不同税率的影响 -158,233.96 公告编号：2022-115 136 项目 2021 年度 2020 年度 调整以前期间所得税的影响 研发支出加计扣除的影响 -673,843.90 -501,745.02 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,223.23 30,747.59 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 所得税费用 3,059,513.33 2,398,275.36 41、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 政府补助 996,579.00 252,745.44 利息收入 36,304.85 22,681.73 保证金 2,952,930.80 1,089,049.77 其他 286,900.52 3,894.17 合计 4,272,715.17 1,368,371.11 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 三项费用 16,129,951.70 12,186,718.23 支付职工暂借款等往来款项 415,538.05 11,956.18 保证金 4,709,152.80 1,748,160.77 其他支出 308,201.44 1,962.00 合计 21,562,843.99 13,948,797.18 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 合并子公司时子公司现金 1,621,119.27 合计 1,621,119.27 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 偿还借款 1,340,041.30 合计 1,340,041.30 公告编号：2022-115 137 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2021 年度 2020 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,629,606.40 16,730,209.92 加：资产减值准备 2,470,994.77 332,562.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,927,473.77 2,471,756.62 无形资产摊销 174,201.87 177,663.72 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 40,350.04 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 502,375.67 471,781.70 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -349,249.44 -493,709.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,210.91 - 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,080,345.40 -1,229,474.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,535,801.73 -14,212,873.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,181,486.09 1,027,755.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,400,669.23 5,275,672.77 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,155,312.40 16,547,366.96 减：现金的期初余额 16,547,366.96 5,606,072.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,392,054.56 10,941,294.39 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2021 年度 2020 年度 一、现金 2,155,312.40 16,547,366.96 公告编号：2022-115 138 项目 2021 年度 2020 年度 其中：库存现金 16,266.35 可随时用于支付的银行存款 2,155,312.40 16,531,100.61 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,155,312.40 16,547,366.96 43、所有权或使用权受到限制的资产 项目 2021-12-31 受限原因 货币资金 680,260.00 履约保证金 货币资金 300.00 ETC 冻结保证金 无形资产-二期土地 6,077,825.57 抵押担保 合计 6,758,385.57 -- 44、外币货币性项目 项目 2021-12-31 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 140.00 6.3757 892.60 欧元 4,435.88 7.2197 32,025.72 六、合并范围变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取 得比例 （%） 股权取 得方式 购买日 购买日 的确定 依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净 利润 安阳睿愚金 属材料科技 有限公司 2021-06-30 12,600.000.00 100.00 发行 股份 购买 资产 2021-06-30 取得控 制权 4,499,030.31 1,624,041.89 （2）合并成本及商誉 合并成本 安阳睿愚金属材料科技有限公司 ------现金 ------非现金资产的公允价值 ------发行或承担的债务的公允价值 ------发行的权益性证券的公允价值 12,600,000.00 公告编号：2022-115 139 合并成本 安阳睿愚金属材料科技有限公司 ------或有对价的公允价值 ------购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 ------其他 合并成本合计 12,600,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 10,522,146.13 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 2,077,853.87 其他说明：2021 年 4 月 12 日公司与睿愚金材股东杜红伟签订发行股份购买资产协议， 协议约定公司通过定向发行股份的方式购买其持有的睿愚金材 100.00%股权，被合并净资产 公允价值为以截止 2021 年 2 月 28 日开元资产评估有限公司按资产基础法确定的评估值为基 础延续计算至购买日的价值，本次交易公司以发行权益性证券作为合并对价，发行人民币普 通股 180 万股，发行价格为 7 元/股，合并成本为 1,260.00 万元。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 安阳睿愚金属材料科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 1,621,419.27 1,621,419.27 应收账款 4,516,108.54 4,516,108.54 应收款项融资 820,000.00 820,000.00 预付款项 192,885.56 192,885.56 其他应收款 256,023.17 256,023.17 存货 536,338.25 536,338.25 其他流动资产 103,612.04 103,612.04 固定资产 7,116,636.36 5,338,238.17 递延所得税资产 8,108.71 8,108.71 负债： 应付账款 3,614,654.34 3,614,654.34 应付职工薪酬 90,333.00 90,333.00 应交税费 145,457.89 145,457.89 其他应付款 754,080.59 754,080.59 递延所得税负债 44,459.95 净资产： 10,522,146.13 8,788,207.89 减：少数股东权益 公告编号：2022-115 140 取得的净资产 10,522,146.13 8,788,207.89 上述可辨认资产、负债公允价值确定方法的说明：以 2021 年 4 月 10 日开元资产评估有 限公司出具的资产评估报告中按资产基础法确定的评估值为基础延续计算至 2021 年 6 月 30 日的净资产，评估报告号为开元评报字[2021]302 号。 2、本报告期未发生同一控制下企业合并 3、本报告期发生的股权处置事项 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业的构成 子公司名称 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 直接 间接 取得方式 安阳睿愚金属材料科 技有限公司 安阳 激光加工、加工热处理服务 100.00 100.00 非同一控 制下企业 合并 八、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况： 本企业实际控制方为杜建伟、姚建华夫妻。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。 （三）其他关联方情况 序号 关联方名称 关联关系 1 杜红伟 持股 5%以上的其他股东 2 魏福贵 董事、副总经理、核心技术人员 3 马自力 董事、副总经理、核心技术人员 4 李莹 董事 5 史源 董事 6 魏国 副总经理 7 邓红郴 董事会秘书 8 王鹏 副总经理、核心技术人员 9 李鹏 副总经理 10 汤红芳 财务负责人 11 景红霞 监事会主席 12 燕利方 监事 公告编号：2022-115 141 序号 关联方名称 关联关系 13 李红岩 职工监事 14 王阳阳 核心技术人员 15 刘殿臣 独立董事 16 李曙衢 独立董事 17 魏福冬 董事兼副总经理魏福贵弟弟 18 杜红娜 杜建伟妹妹 19 孟梅花 实际控制人杜建伟弟弟、持股 5%以上股东杜红伟配偶 20 舞钢市宏建伟业工程有限公司 实际控制人杜建伟弟弟、持股 5%以上股东杜红伟配偶持股 60%，并任执行董事兼经理 21 河南睿恒灵感教育服务有限公司 实际控制人杜建伟妹妹杜红娜持股 10%并任执行董事（该企业 已于 2021 年 6 月注销） 22 安阳泊亚信息技术咨询服务有限公司 实际控制人杜建伟妹妹的配偶段泽亚持股 100%并任执行董事 兼总经理 23 唐山东辉机械设备有限公司 董事兼副总经理魏福贵弟弟魏福冬持股 100%并任总经理 24 范县睿德信息部 董事兼副总经理魏福贵弟媳个体经营（已于 2021 年 9 月注销） 25 安阳金瑞浩依环卫设备有限公司 监事燕利方持股 80%并任执行董事 26 深圳市宏泰润投资股份有限公司 董事会秘书邓红郴弟弟邓桂生任董事 27 深圳市磊邦装饰工程有限公司 核心技术人员王阳阳姐姐持股 100%并任执行董事兼经理 （四）关联交易情况 1、采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 2021 年度 2020 年度 安阳睿愚金属材料科技有限公司 加工劳务 904,778.78 1,584,981.99 安阳泊亚信息技术咨询服务有限公司 销售服务 7,908.67 范县睿德信息部（魏福冬） 销售服务 1,202,401.19 508,486.21 注：睿愚金材于 2021 年 6 月 30 日合并为公司全资子公司，以上 2021 年向其采购加工 劳务金额为 2021 年 1-6 月份交易额，其他金额均为全年金额。 2、出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 2021 年度 2020 年度 安阳睿愚金属材料科技有限公司 销售粉末、配件、刀具 936,369.11 2,340.883.18 注：睿愚金材于 2021 年 6 月 30 日合并为公司全资子公司，以上 2021 年向其销售粉末、 配件、刀具金额为 2021 年 1-6 月份交易额。 3、本报告期发生关联方资金拆借 关联方 本期拆入 本期归还 杜红伟 384,000.00 公告编号：2022-115 142 杜建伟 956,041.30 注：睿愚金材于 2021 年 6 月 30 日合并为公司全资子公司，以上有关睿愚金材相关拆 入拆出金额均为 2021 年 1-6 月份金额，其他金额均为全年金额。 4、本报告期发生关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杜红伟 收购睿愚金材资产 12,600,000.00 杜红伟 认购睿恒数控股份 12,600,000.00 5、关键管理人员薪酬 项目 2021 年度 2020 年度 董事、监事、高级管理人员税前薪酬总额 1,941,446.89 1,667,077.62 6、关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额（元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 杜建伟、姚建华 3,000,000.00 2022-09-30 2025-09-29 否 杜建伟、姚建华 6,000,000.00 2022-10-29 2024-10-28 否 关联担保情况说明： 1）2021 年 9 月 27 日，本公司与中国银行股份有限公司安阳分行签订编号为 AYH202101115 的借款合同，合同约定借款金额为人民币 3,000,000.00 元，利率为 4.00%， 由本公司法人杜建伟提供保证担保，并签订编号为 BAYH20E202101115A 的保证合同，截 至 2021 年 12 月 31 日，该借款合同项下的借款余额为 3,000,000.00 元。 2）2020 年 10 月 8 日，本公司与中国银行股份有限公司安阳分行签订编号为 AYH202001095 的借款合同，合同约定借款金额为人民币 6,000,000.00 元，利率为 4.15%， 由本公司法人杜建伟提供保证担保，并签订编号为 BAYH202001095A 的保证合同，同时公 司以其拥有的编号为汤国用（2016）第 41052301-1382 号的土地使用权提供抵押，合同编号 为 DAYH202001095A，截至 2021 年 12 月 31 日，该借款合同项下的借款余额为 5,400,000.00 元。 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 2021-12-31 2020-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 安阳睿愚金属材料科技有限公司 3,554,612.17 183,201.32 预付账款 安阳泊亚信息技术咨询服务有限公司 49,760.62 预付账款 范县睿德信息部（魏福冬） 318,085.71 公告编号：2022-115 143 2、应付项目 项目名称 关联方 2021-12-31 2020-12-31 应付账款 安阳睿愚金属材料科技有限公司 213,296.72 应付账款 范县睿德信息部（魏福冬） 584,315.48 其他应付款 安阳睿愚金属材料科技有限公司 324,967.86 其他应付款 杜建伟 956,041.30 其他应付款 杜红伟 361,890.59 其他应付款 王鹏 2,627.00 其他应付款 王阳阳 2,709.90 其他应付款 李红岩 830.00 其他应付款 马自力 2,005.50 注：睿愚金材于 2021 年 6 月 30 日合并为公司全资子公司，2021 年 12 月 31 日合并资 产负债表中已对合并范围内关联方往来款项进行合并抵销。 九、承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本报告出具日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 （一）前期差错更正 1、对销售费用的调整 公司主要通过聘请外部销售服务商的方式开展销售业务，外部销售服务商主要服务内 容包括：公司产品的推广、特定区域客户梳理、培养、维护、销售合同签订全过程跟踪等服 务，公司根据其服务产品的类别、销售价格、客户回款情况等因素协商确定服务费金额，因 合同约定服务费支付金额与客户回款情况高度相关，因此公司按照实际收款金额配比计提销 售费用，现公司基于谨慎性原则，对销售服务费按照当期销售金额进行调整。针对该事项， 分别调增 2019 年和 2020 年销售费用 8,119,509.13 元和 3,042,336.60 元，同时调整对应的其 他应付款、应付账款和预付账款，该事项对报表项目影响情况如下： 单位：元 影响项目 调整金额 公告编号：2022-115 144 2019 年 12 月 31 日/2019 年度 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 资产负债表： 预付账款 -247,989.85 -131,380.00 应付账款 11,421,780.09 16,557,600.76 其他应付款 1,976,874.22 未分配利润 -13,646,644.16 -16,688,980.76 利润表： 销售费用 8,119,509.13 3,042,336.60 2、对职工薪酬的调整 公司 2019 年、2020 年存在期末工资奖金跨期、费用核算科目不一致的情形，现予更正。 公司 2019 年存在其关联方安阳睿愚金属材料科技有限公司（2021 年 6 月 30 日变更为 公司全资子公司）为其员工代付工资的情况，代付金额为 63,892.67 元，现对其进行调整。 以上事项更正后对 2019 年、2020 年年报财务报表调整影响情况如下： 单位：元 影响项目 调整金额 2019 年 12 月 31 日/2019 年度 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 资产负债表： 在建工程 11,340.00 24,248.00 应付职工薪酬 527,063.12 678,013.88 其他应付款 63,892.67 63,892.67 未分配利润 -579,615.79 -717,658.55 利润表： 营业成本 -574,524.75 99,650.07 销售费用 1,055,400.31 175,916.15 管理费用 1,690.44 -137,523.46 3、对收入成本的调整 （1）成本核算不准确及收入跨期调整 公司 2019 年存在销售研发材料而重复确认成本费用、跨期确认材料收入且重复确认材 料成本、存货发出计价方法不统一等情况，现予以更正，该事项对报表项目影响情况如下： 单位：元 影响项目 调整金额 2019 年 12 月 31 日/2019 年度 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 公告编号：2022-115 145 资产负债表： 存货 2,569,374.03 1,741,045.49 未分配利润 2,569,374.03 1,741,045.49 利润表： 营业收入 -686,674.37 营业成本 -2,569,374.03 828,328.54 （2）材料（粉末）成本及服务费收入核算错误调整 天津铸金科技开发股份有限公司为公司原材料粉末的供应商，公司与其签订采购合同约 定采购单价与实际采购单价存在偏差，差异金额由公司向供应商开具技术服务费发票，此事 项导致公司2019年和2020年采购成本和服务费收入同时多记47,169.81元和368,632.08元， 因此对 2019 年和 2020 年服务费收入及对应材料销售成本进行调整，同时调整各期期末应付 款项和应收款项，该事项对报表项目影响情况如下： 单位：元 影响项目 调整金额 2019 年 12 月 31 日/2019 年度 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 资产负债表： 应收账款 -35,000.00 预收账款 -125,000.00 应付账款 125,000.00 -35,000.00 利润表： 营业收入 -47,169.81 -368,632.08 营业成本 -47,169.81 -368,632.08 （3）采购存货跨期调整 公司将 2019 年采购且当期已使用的数控系统配件跨期计入 2020 年，针对此事项调增 2019 年度营业成本 26,404.33 元，调增 2019 年 12 月 31 日其他流动资产 3,432.56 元，调减 预付账款 29,836.89 元，调减 2020 年度营业成本 26,404.33 元。 （4）收入成本少记调整 公司 2019 年营业收入和营业成本少记 104,457.34 元，现予以调整，同时调增营业收入 和营业成本 104,457.34 元。 4、对期间费用的调整 （1）产品销售相关配件列报调整 公司 2019 年、2020 年对销售产品相关配件核算科目不一致，现为了保证营业成本的准 确性，对 2019 年销售费用和营业成本进行重分类，调增营业成本 466,915.25 元，调减销售 费用 466,915.25 元。 公告编号：2022-115 146 （2）票据贴息调整 公司 2017 年度将原需由供应商晋中开发区圣邦液压器件有限公司承担的票据贴息 17,466.67 元减少当年度财务费用及应付账款，后因双方未达成一致，现予以调整，调整减 少 2019 年 12 月 31 日未分配利润，同时增加应付账款 17,466.67 元。 （3）对跨期费用调整 ①运输费用跨期调整 公司 2019 年、2020 年存在部分销售运费跨期的情况，为了保证各期费用的准确性对运 输费用进行调整，该事项对报表项目影响情况如下： 单位：元 影响项目 调整金额 2019 年 12 月 31 日/2019 年度 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 资产负债表： 应付账款 8,899.09 65,550.45 未分配利润 -8,899.09 -65,550.45 利润表： 销售费用 -24,191.82 营业成本 56,651.36 ②公司将 2018 年销售个别产品产生的中标服务费 140,345.14 元跨期计入 2020 年，现予 以更正，针对该事项调减 2020 年销售费用 140,345.14 元。 ③公司存在电费跨期确认的情形，现予以更正，调减 2019 年管理费用 28,336.00 元。 ④公司存在 2019 年度、2020 年度利息收入跨期的情形，现予以更正，调减 2019 年财 务费用、调增 2019 年 12 月 31 日银行存款 1,314.66 元，同时调增 2020 年财务费用 1,314.96 元、调减 2020 年 12 月 31 日银行存款余额 0.30 元。 ⑤公司存在跨期确认咨询费的情形，现予以更正，针对该事项分别调减 2019 年管理费 用 300,000.00 元，调增 2019 年 12 月 31 日预付账款 300,000.00 元；调增 2020 年管理费用 111,320.76 元，调增 2020 年 12 月 31 日预付账款 188,679.24 元。 （4）财务费用现金折扣调整 公司客户付款方式由票据支付改为现汇支付而对应的折扣金额未作处理，现进行现金 折扣更正处理，调增 2020 年财务费用 61,713.00 元，同时调减 2020 年 12 月 31 日应收账款 期末余额 61,713.00 元。 （5）管理费用少记调整 公司 2020 年存在客户以货物抵货款（公司将其作为福利发放员工）的情形，现予以调 整，调增管理费用 12,000.00 元，同时调减应收账款 12,000.00 元。 5、对重复挂账往来款及往来款重分类的调整 公告编号：2022-115 147 公司 2019 年末、2020 年末存在个别供应商及客户应付账款和预付账款、应收账款和预 收款项同时挂账、合同资产和应收账款分类错误的情况，现予以更正，该事项对报表项目影 响情况如下： 单位：元 影响项目 调整金额 2019 年 12 月 31 日/2019 年度 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 资产负债表： 应收账款 -171,000.00 -217,000.00 合同资产 82,000.00 预付账款 -6,806.73 应付账款 -6,806.73 预收账款 -171,000.00 合同负债 -119,469.03 其他流动负债 -15,530.97 6、对应收票据的调整 根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规定，公司对报告期的应收票 据进行了调整。根据管理层意图，对应收票据承兑人的信用等级进行了划分，分为信用等级 较高的 6 家大型商业银行和 9 家上市股份制商业银行以及信用等级一般的其他商业银行（简 称“信用等级一般银行”）。对期末信用等级一般银行的承兑汇票在报表列示在应收票据； 对背书转让、贴现票据且信用等级一般银行的承兑汇票及商业承兑汇票不终止确认，报表中 将其还原为应收票据，同时确认其他流动负债或短期借款。调整后对 2019 年、2020 年财务 报表的影响如下： 单位：元 影响项目 调整金额 2019 年 12 月 31 日/2019 年度 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 资产负债表： 应收票据 17,055,776.37 25,499,137.40 应收款项融资 -2,486,250.00 -7,946,687.40 其他流动负债 14,569,526.37 17,552,450.00 7、对长期借款重分类的调整 根据长期借款合同约定对长期借款及一年内到期的非流动负债进行重分类调整，调增 2020 年 12 月 31 日一年内到期的非流动负债 600,000.00 元，调减长期借款金额 600,000.00 元。 公告编号：2022-115 148 8、对现金流量表的调整 公司 2019 年度现金流量表“销售商品、提供劳务收到的现金”及“购买商品、接受劳 务支付的现金”中未剔除票据背书转让支付采购款，2019 年度、2020 年度各现金流量表项 目未剔除非付现部分，现予以更正。 9、前期年报财务报表附注差异的说明 （1）对公司加工业务收入类别重分类 公司原将加工业务等业务收入计入其他业务收入，现由于 2021 年 6 月份收购从事激光 加工、加工热处理服务的子公司安阳睿愚金属材料科技有限公司，且公司自身该部分业务逐 渐增多，重新调整前期财务报表附注将其划分为主营业务，同时将收入和成本按照新的业务 口径进行重分类列报。具体调整情况如下： 单位：元 影响项目 调整金额 2019 年 12 月 31 日/2019 年度 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 利润表： 主营业务收入 1,157,808.93 1,502,376.56 其他业务收入 -1,157,808.93 -1,502,376.56 主营业务成本 543,676.92 1,192,402.72 其他业务成本 -543,676.92 -1,192,402.72 注：上述重分类对营业收入和营业成本的总额无影响。 （二）前期差错更正对相关财务报表的影响 1、上述事项对公司 2019 年度财务报表的影响如下： 单位：元 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 货币资金 5,605,757.91 1,314.66 5,607,072.57 应收票据 17,055,776.37 17,055,776.37 应收款项融资 4,296,750.00 -2,486,250.00 1,810,500.00 应收账款 34,053,682.26 -160,650.00 33,893,032.26 预付款项 4,965,681.93 -77,826.74 4,887,855.19 存货 18,776,028.37 2,569,374.03 21,345,402.40 其他流动资产 - 3,432.56 3,432.56 流动资产合计 68,743,585.14 16,905,170.88 85,648,756.02 在建工程 4,885,682.68 11,340.00 4,897,022.68 递延所得税资产 675,577.57 2,045,444.12 2,721,021.69 非流动资产合计 39,781,306.72 2,056,784.12 41,838,090.84 公告编号：2022-115 149 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 资产总计 108,524,891.86 18,961,955.00 127,486,846.86 应付账款 10,778,219.13 11,613,490.99 22,391,710.12 预收账款 11,189,245.18 -296,000.00 10,893,245.18 应付职工薪酬 606,493.68 527,063.12 1,133,556.80 应交税费 2,953,989.85 208,134.81 3,162,124.66 其他应付款 1,238,299.81 2,040,766.89 3,279,066.70 其他流动负债 14,569,526.37 14,569,526.37 流动负债合计 34,766,247.65 28,662,982.18 63,429,229.83 负债合计 36,269,247.65 28,662,982.18 64,932,229.83 盈余公积 4,593,732.17 -970,102.73 3,623,629.44 未分配利润 30,463,589.57 -8,730,924.45 21,732,665.12 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计 72,255,644.2 1 -9,701,027. 18 62,554,617.0 3 所有者权益（或股东权益）合计 72,255,644.21 -9,701,027.18 62,554,617.03 负债和所有者权益（或股东权益）总计 108,524,891. 86 18,961,955. 00 127,486,846. 86 营业收入 104,321,075.89 -629,386.84 103,691,689.05 营业成本 51,980,794.65 -2,593,291.67 49,387,502.98 销售费用 11,783,167.06 8,683,802.37 20,466,969.43 管理费用 6,375,096.15 -326,645.56 6,048,450.59 财务费用 387,295.53 -1,314.66 385,980.87 信用减值损失 1,448,666.66 -99,717.72 1,348,948.94 营业利润 25,327,750.79 -6,292,219.60 19,035,531.19 利润总额 25,431,991.75 -6,292,219.60 19,139,772.15 所得税费用 3,150,277.37 -947,390.62 2,202,886.75 净利润 22,281,714.38 -5,344,828.98 16,936,885.40 持续经营净利润 22,281,714.3 8 -5,344,828. 98 16,936,885.4 0 归属于母公司所有者的净利润 22,281,714.3 8 -5,344,828. 98 16,936,885.4 0 综合收益总额 22,281,714.3 8 -5,344,828. 98 16,936,885.4 0 归属于母公司所有者的综合收益总额 22,281,714.3 8 -5,344,828. 98 16,936,885.4 0 基本每股收益（元/股） 0.6963 -0.167 0.5293 稀释每股收益（元/股） 0.6963 -0.167 0.5293 销售商品、提供劳务收到的现金 97,694,121.74 -50,030,867.71 47,663,254.03 收到其他与经营活动有关的现金 590,046.61 -38,375.40 551,671.21 经营活动现金流入小计 98,400,708.47 -50,069,243.11 48,331,465.36 公告编号：2022-115 150 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 购买商品、接受劳务支付的现金 56,285,003.29 -42,828,663.81 13,456,339.48 支付给职工以及为职工支付的现金 7,353,519.20 1,640,450.69 8,993,969.89 支付的其他与经营活动有关的现金 15,173,293.60 -1,506,687.97 13,666,605.63 经营活动现金流出小计 89,393,316.04 -42,694,901.09 46,698,414.95 经营活动产生的现金流量净额 9,007,392.43 -7,374,342.02 1,633,050.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 8,155,115.35 -7,375,656.68 779,458.67 投资活动现金流出小计 8,155,115.35 -7,375,656.68 779,458.67 投资活动产生的现金流量净额 -8,155,115.35 7,375,656.68 -779,458.67 现金及现金等价物净增加额 -3,249,378.20 1,314.66 -3,248,063.54 2、上述事项对公司 2020 年度财务报表的影响如下： 单位：元 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 货币资金 16,548,367.26 -0.30 16,548,366.96 应收票据 13,965.00 25,499,137.40 25,513,102.40 应收款项融资 12,276,191.02 -7,946,687.40 4,329,503.62 应收账款 29,461,520.90 -287,249.10 29,174,271.80 合同资产 5,335,145.61 73,800.00 5,408,945.61 预付款项 3,537,192.29 50,492.51 3,587,684.80 存货 20,833,831.48 1,741,045.49 22,574,876.97 流动资产合计 89,305,872.83 19,130,538.60 108,436,411.43 在建工程 9,069,290.85 24,248.00 9,093,538.85 递延所得税资产 715,924.05 2,498,807.53 3,214,731.58 非流动资产合计 42,249,345.69 2,523,055.53 44,772,401.22 资产总计 131,555,218.52 21,653,594.13 153,208,812.65 应付账款 8,057,057.02 16,598,811.15 24,655,868.17 合同负债 6,878,452.37 -119,469.03 6,758,983.34 应付职工薪酬 1,076,720.21 678,013.88 1,754,734.09 应交税费 3,640,097.44 51,741.52 3,691,838.96 其他应付款 1,248,067.61 63,892.67 1,311,960.28 一年内到期的非流动负债 600,000.00 600,000.00 其他流动负债 830,181.83 17,536,919.03 18,367,100.86 流动负债合计 26,094,576.48 35,409,909.22 61,504,485.70 公告编号：2022-115 151 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 长期借款 6,000,000.00 -600,000.00 5,400,000.00 非流动负债合计 7,419,500.00 -600,000.00 6,819,500.00 负债合计 33,514,076.48 34,809,909.22 68,323,985.70 盈余公积 6,612,281.95 -1,315,631.52 5,296,650.43 未分配利润 42,230,537.62 -11,840,683.57 30,389,854.05 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计 98,041,142.0 4 -13,156,315. 09 84,884,826.9 5 所有者权益（或股东权益）合计 98,041,142.04 -13,156,315.09 84,884,826.95 负债和所有者权益（或股东权益）总计 131,555,218. 52 21,653,594.1 3 153,208,812. 65 营业收入 91,307,076.95 -368,632.08 90,938,444.87 营业成本 45,053,042.93 589,593.56 45,642,636.49 销售费用 10,828,226.36 3,077,907.61 13,906,133.97 管理费用 6,136,134.13 -14,202.70 6,121,931.43 财务费用 635,867.20 63,027.96 698,895.16 信用减值损失 403,262.30 -28,113.90 375,148.40 资产减值损失 -50,785.75 8,200.00 -42,585.75 营业利润 23,195,491.24 -4,065,044.61 19,130,446.63 利润总额 23,193,529.89 -4,065,044.61 19,128,485.28 所得税费用 3,008,032.06 -609,756.70 2,398,275.36 净利润 20,185,497.83 -3,455,287.91 16,730,209.92 持续经营净利润 20,185,497.8 3 -3,455,287.9 1 16,730,209.9 2 归属于母公司所有者的净利润 20,185,497.8 3 -3,455,287.9 1 16,730,209.9 2 综合收益总额 20,185,497.8 3 -3,455,287.9 1 16,730,209.9 2 归属于母公司所有者的综合收益总额 20,185,497.8 3 -3,455,287.9 1 16,730,209.9 2 基本每股收益（元/股） 0.6243 -0.1095 0.5148 稀释每股收益（元/股） 0.6243 -0.1095 0.5148 销售商品、提供劳务收到的现金 46,421,501.82 172,579.06 46,594,080.88 收到的税费返还 280.00 -280.00 - 收到其他与经营活动有关的现金 360,242.78 1,008,128.33 1,368,371.11 经营活动现金流入小计 46,782,024.60 1,180,427.39 47,962,451.99 购买商品、接受劳务支付的现金 9,015,751.14 3,100,227.92 12,115,979.06 支付给职工以及为职工支付的现金 9,222,775.04 -409,844.97 8,812,930.07 支付的各项税费 6,391,847.14 1,417,225.77 7,809,072.91 支付的其他与经营活动有关的现金 12,527,096.39 1,421,700.79 13,948,797.18 公告编号：2022-115 152 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 经营活动现金流出小计 37,157,469.71 5,529,309.51 42,686,779.22 经营活动产生的现金流量净额 9,624,554.89 -4,348,882.12 5,275,672.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 6,174,163.84 -4,347,567.16 1,826,596.68 投资活动现金流出小计 6,174,163.84 -4,347,567.16 1,826,596.68 投资活动产生的现金流量净额 -6,174,163.84 4,347,567.16 -1,826,596.68 现金及现金等价物净增加额 10,942,609.35 -1,314.96 10,941,294.39 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 2021-12-31 2020-12-31 1 年以内（含 1 年，下同） 42,699,401.91 24,339,310.27 1 至 2 年 8,506,994.66 5,245,248.92 2 至 3 年 2,404,274.72 1,366,749.10 3 至 4 年 1,082,405.00 608,904.48 4 至 5 年 416,404.48 350,132.00 5 年以上 504,432.00 161,600.00 小计 55,613,912.77 32,071,944.77 减：坏账准备 5,044,028.74 2,897,672.97 合计 50,569,884.03 29,174,271.80 （2）按坏账计提方法分类披露（新金融工具准则适用） 类别 2021-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率 (%) 单独计量损失准备的应收账款 194,266.95 0.35 194,266.95 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 55,419,645.82 99.65 4,849,761.79 8.75 50,569,884.03 其中： 组合 1 53,798,451.47 96.74 4,849,761.79 9.01 48,948,689.68 组合 2 1,621,194.35 2.92 1,621,194.35 合计 55,613,912.77 100.00 5,044,028.74 9.07 50,569,884.03 （续） 公告编号：2022-115 153 类别 2020-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率 (%) 单独计量损失准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 32,071,944.77 100.00 2,897,672.97 9.03 29,174,271.80 其中： 组合 1 32,071,944.77 100.00 2,897,672.97 9.03 29,174,271.80 合计 32,071,944.77 100.00 2,897,672.97 9.03 29,174,271.80 1）单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 2021-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 天津友联盛业科技集团有限 公司 102,190.950 102,190.950 100.00 对方已被列为失信执行人 宁夏德力豪机械设备再制造 有限公司 92,076.000 92,076.000 100.00 对方公司已注销 合计 194,266.950 194,266.95 100.00 2）按组合计提坏账准备：组合 1 账龄 2021-12-31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 41,078,207.56 2,053,910.38 5.00 1 至 2 年 8,506,994.66 850,699.47 10.00 2 至 3 年 2,404,274.72 721,282.42 30.00 3 至 4 年 1,080,655.00 540,327.50 50.00 4 至 5 年 223,887.53 179,110.02 80.00 5 年以上 504,432.00 504,432.00 100.00 合计 53,798,451.47 4,849,761.79 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 应收账款坏账准备 2,897,672.97 2,146,355.77 5,044,028.74 合计 2,897,672.97 2,146,355.77 5,044,028.74 其中本期坏账准备收回或转回金额：无 （4）本期无实际核销的应收账款 公告编号：2022-115 154 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 攀钢集团江油长城特殊钢有限公司 13,287,775.00 23.89 740,047.50 山东钢铁集团永锋临港有限公司 3,946,000.00 7.10 197,300.00 山东能源重装集团大族再制造有限公司 3,130,176.04 5.63 156,508.80 淮北矿业股份有限公司 2,936,666.34 5.28 181,043.35 中钢设备有限公司 2,864,000.00 5.15 143,200.00 合计 26,164,617.38 47.05 1,418,099.65 2、其他应收款 项目 2021-12-31 2020-12-31 应收利息 应收股利 其他应收款 2,238,598.90 1,264,901.12 合计 2,238,598.90 1,264,901.12 （1）应收利息：无 （2）应收股利：无 （3）其他应收款 1）按账龄披露 账龄 2021-12-31 2020-12-31 1 年以内（含 1 年） 1,953,175.00 1,154,795.50 1 至 2 年 406,987.00 31,909.00 2 至 3 年 23,800.00 161,000.00 3 至 4 年 52,854.61 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,383,962.00 1,400,559.11 2）其他应收款按款项性质分类情况 款项的性质 2021-12-31 2020-12-31 备用金 121,206.00 85,772.11 暂借款 2,500.00 保证金 2,255,356.00 1,314,787.00 公告编号：2022-115 155 款项的性质 2021-12-31 2020-12-31 其他 4,900.00 合计 2,383,962.00 1,400,559.11 3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 135,657.99 135,657.99 2021 年 1 月 1 日余额在本 期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 9,705.11 9,705.11 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 145,363.10 145,363.10 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 135,657.99 9,705.11 145,363.10 合计 135,657.99 9,705.11 145,363.10 其中本期坏账准备收回或转回金额：无 5）本期无实际核销的其他应收款情况 6）按欠款方归集的期末余额重要的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 攀钢集团江油长城特殊钢有限公司 投标保证金 1,471,830.00 1 年以内 61.74 73,591.50 赤峰中唐特钢有限公司 履约保证金 250,000.00 1 年以内，1-2 年 10.49 22,500.00 新余钢铁股份有限公司 投标保证金 150,000.00 1 年以内 6.29 7,500.00 烟台华新不锈钢有限公司 投标保证金 100,000.00 1 年以内 4.19 5,000.00 九江萍钢钢铁有限公司 履约保证金 70,000.00 1 年以内，1-2 2.94 6,000.00 公告编号：2022-115 156 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 年 合计 2,041,830.00 85.65 114,591.50 7）本期末无涉及政府补助的应收款项 8）本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 9）本期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 项目 2021-12-31 2020-12-31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 12,600,000.00 12,600,000.00 合计 12,600,000.00 12,600,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 2020-12-31 本期增加 本期减少 2021-12-31 本期计提减 值准备 减值准备期末 余额 安阳睿愚金属材料 科技有限公司 12,600,000.00 12,600,000.00 合计 12,600,000.00 12,600,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 93,307,901.77 45,317,515.71 74,302,424.62 34,316,124.56 其他业务 17,745,783.04 9,502,107.82 16,636,020.25 11,326,511.93 合计 111,053,684.81 54,819,623.53 90,938,444.87 45,642,636.49 （2）主营业务（分产品） 产品类别 2021 年度 2020 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 数控机床 87,257,953.28 41,703,651.99 71,985,888.77 32,612,842.16 激光加工成套设备 814,159.29 440,533.09 加工服务 6,049,948.49 3,613,863.72 1,502,376.56 1,262,749.31 合计 93,307,901.77 45,317,515.71 74,302,424.62 34,316,124.56 （3）公司前五名客户的营业收入情况 公告编号：2022-115 157 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 攀钢集团江油长城特殊钢有限公司 13,025,000.00 11.73 中冶京诚工程技术有限公司 6,353,982.27 5.72 中钢设备有限公司 6,336,283.19 5.71 中天钢铁集团（南通）有限公司 5,610,619.46 5.05 湖北顺乐钢铁有限公司 4,548,672.57 4.10 合计 35,874,557.49 32.31 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益（2008）》（证监会公告〔2008〕43 号）及证监会公告〔2011〕41 号，本公司非经常性 损益如下： 项目 2021 年度 说明 1．非流动资产处置损益 2．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 1,077,600.00 3．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 4．委托他人投资或管理资产的损益 5．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 6．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -347,207.48 7.其他符合非经常性损益定义的损益项目 8.非经常损益总额 730,392.52 9．减：非经常性损益的所得税影响数 111,478.25 10.非经常性损益净额 618,914.27 11.减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 618,914.27 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员 会公告[2010]2 号”）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 公告编号：2022-115 158 益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益 如下： （1）2021 年度 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.97 0.6484 0.6484 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 22.34 0.6307 0.6307 （2）2020 年度 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.66 0.5148 0.5148 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 23.26 0.5060 0.5060 安阳睿恒数控机床股份有限公司（公章） 二○二二年四月二十八日 公告编号：2022-115 159 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室