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1 帝 源 新 材 NEEQ : 837340 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 Shenzhen Diyuan New Material Technology Co.,Ltd 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 一、本报告期内，深圳市帝源新材料科技股份有限公司于 2018 年 6 月 15 日在广东省惠州市注册成立全资子公司惠州市帝源新材料科技有限公司（统一 社会信用代码：91441322MA51URHTX6），经营范围同深圳市帝源新材料科技股 份有限公司一致。 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 22 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 25 第九节 行业信息 .......................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 28 第十一节 财务报告 ........................................................ 33 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、帝源新材 指 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 主办券商、民生证券 指 民生证券股份有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股东大会 指 深圳市帝源新材料科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市帝源新材料科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市帝源新材料科技股份有限公司监事会 “三会”议事规则 指 深圳市帝源新材料科技股份有限公司《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 深圳市帝源新材料科技股份有限公司章程 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 证监会 指 中国证券监督管理委员会 琦富瑞电子 指 深圳琦富瑞电子有限公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人熊陶、主管会计工作负责人朱红梅及会计机构负责人（会计主管人员）朱红梅保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策法规变动的风险 公司的主营业务是新型塑料的研发、生产、销售和技术服务， 主要产品包括阻燃料、耐候料、增强增韧料和环保耐用料等产 品。近年来，针对公司所处及其相关行业，国家已出台多项相 关支持性产业政策。同时，国内外政府的环保要求越来越严格， 对塑料制品的各种环保标准越来越高，导致改性塑料生产企业 支付的生产成本持续上涨。各国政府对改性塑料制品的卤素、 铅等污染物含量、燃烧发烟量、有害气体生产量等指标要求的 提高，势必会增加改性塑料企业的生产成本，加速企业的整合， 提高行业的准入门槛。 2、行业竞争加剧的风险 公司所处电缆料行业集中度不高，国内中小型生产企业众多， 竞争较激烈。虽然公司近年来快速发展，经营规模不断扩大， 但由于资本实力并不十分雄厚，研发实力还有待提高，如果行 业景气度下降导致经营环境发生较大的不利变化，将引发行业 竞争进一步加剧，行业的利润空间受到挤压，对公司生产经营 带来不利影响。另外，与国外电缆料生产企业相比，国内线缆 生产企业在技术研发、管理等方面存在一定的差距。中国经济 的快速发展、旺盛的市场需求和较低的制造成本吸引了国际大 型电缆料生产企业进入国内市场，加剧了行业竞争。目前世界 排名前列的电缆料制造商北欧化工、韩华等均已在我国设立企 业，它们凭借资金及技术优势与国内企业争夺市场份额，进一 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 6 步降低国内企业的盈利水平。 3、主要原材料供应和价格波动的风险 公司主要原材料为 PVC(聚氯乙烯树脂)、DINP(邻苯二甲酸二 异壬酯)、DOTP(对苯二甲酸二辛酯)等基础材料。公司生产成 本中，基础材料占比较高，因此其价格波动对公司产品影响较 为直接。由于国内基础化工材料供应商主要为大型石化企业， 其价格存在一定垄断性，如果原材料供应商大幅提高产品价 格，将会对公司产品的生产成本产生较大影响，进而影响公司 的盈利能力和业绩水平。 4、技术研发风险 我国电缆料生产企业资金实力普遍不强，研发投入远远落后于 国际领先企业。尤其在技术要求较高的高压、超高压电缆料研 究领域，多数高端产品依赖于进口。公司自成立以来，以自主 创新推动产品更新，凭借研发能力满足客户特定需求，在国内 市场上形成了一定的竞争地位及优势。如果公司未来研发投入 下降或者核心技术人员流失导致在技术开发和产品升级等方 面落后于同行业其他企业，公司的竞争力将会下降，持续发展 将受到不利影响。 5、关联交易风险 关联销售金额较大，关联方琦富瑞电子 2018 年为公司第三大 客户，销售占比达到 11.71%。公司已在积极拓展新客户。公司 与琦富瑞电子在报告期内发生的销售合同定价按照公平交易 的原则进行，不存在利益输送或潜在利益输送的情形，亦不存 在重大依赖的情形。若未来发生的关联交易定价不合理，则可 能导致企业资产损失或中小股东权益受损，公司存在关联交易 风险。 6、税收优惠政策变化的风险 2011 年 2 月 23 日，公司取得了深圳市科技工贸和信息化委员 会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务 局联合颁发的证书编号为 GR201144200261 的《高新技术企业 证书》，认定有效期为三年。2017 年 8 月 17 日，公司通过高 新技术企业资格复审，取得由深圳市科技创新委员会、深圳市 财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发 的证书编号为 GR201744201520 的《高新技术企业证书》，有 效期三年。据此，根据高新技术企业所得税优惠政策，公司所 得税税率为 15%。如果公司未来不能被继续认定为高新技术企 业或相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受相关税收 优惠，将对公司经营业绩产生一定影响。 7、公司内部控制风险 公司于 2015 年 12 月 9 日由深圳市帝源新材料科技有限公司 整体变更设立。股份公司设立后，建立健全了法人治理结构， 完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份 公司成立的时间较短，各项内部管理制度的执行尚未经过充分 的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐 渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对 公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因 内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展 的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Diyuan New Material Technology Co.,Ltd 证券简称 帝源新材 证券代码 837340 法定代表人 熊陶 办公地址 广东省深圳市光明新区公明办事处合水口社区下朗工业区第三十七栋 1、2 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王凡 职务 信息披露专员 电话 0755-29860782 传真 0755-29860765 电子邮箱 infoz@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省深圳市光明新区公明办事处合水口社区下朗工业区第三 十七栋 1、2 楼，邮政编码：518106 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 12 月 8 日 挂牌时间 2016 年 5 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C29 橡胶和塑料制品业 主要产品与服务项目 公司主营业务是新型塑料材料的研发、生产、销售和技术服务, 主要产品包括阻燃料、耐候料、增强增韧料和环保耐用料等产品 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 熊陶 实际控制人及其一致行动人 熊陶 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403006685263877 否 注册地址 广东省深圳市光明新区公明办 事处合水口社区下朗工业区第 三十七栋 1、2 楼 否 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 8 注册资本 15,000,000.00 否 注册资本与总股本一致 五、中介机构 主办券商 民生证券 主办券商办公地址 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 16 层-18 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所 签字注册会计师姓名 陈刚、张劲 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 112,932,576.25 98,341,459.91 14.84% 毛利率% 19.38% 18.73% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,166,304.79 6,033,755.26 18.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 6,681,964.04 5,552,853.43 20.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 23.04% 24.62% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 21.48% 22.66% - 基本每股收益 0.48 0.40 20.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 58,739,064.70 49,542,209.46 18.56% 负债总计 24,052,223.68 22,021,673.23 9.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,686,841.02 27,520,536.23 26.04% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.31 1.83 26.23% 资产负债率%（母公司） 40.95% 44.45% - 资产负债率%（合并） 40.95% 44.45% - 流动比率 2.31 2.12 - 利息保障倍数 76.77 122.36 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,944,083.45 1,697,139.06 447.14% 应收账款周转率 3.37 3.49 - 存货周转率 13.28 16.35 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 18.56% 45.92% - 营业收入增长率% 14.84% 43.68% - 净利润增长率% 18.77% 71.39% - 五、 股本情况 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 554,339.33 非流动资产处置损益 16,775.17 其他营业收入和支出 -792.97 非经常性损益合计 570,321.53 所得税影响数 85,980.78 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 484,340.75 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 本公司是一家专业从事改性塑料材料开发和生产的国家高新技术企业。公司主要产品包括阻燃 料、耐候料、增强增韧料和环保耐用料等系列产品，被广泛应用于电线电缆、电子电气、家用电器等 领域。凭借自身的研发实力和多年的技术积累，公司拥有 6 项发明专利、13 项实用新型专利和多项 非专利技术，上述专利和非专利技术可用于聚氯乙烯电缆料等产品，达到提高产品质量和降低成本的 目的。公司产品应用领域非常广泛，是未来塑料行业的发展趋势。本公司生产的改性塑料产品，从下 游应用领域分可分为通信数据电缆料、汽车电线料、电源线、建筑安装线和电子线料及特殊用途电线 料等，从产品性质分可分为阻燃料、耐候料、增强增韧料、环保耐用料等，公司生产的不同性质产品 往往可同时应用于几个领域或同时满足耐热性、绝缘性、耐候性、柔韧性、耐寒性等一项或几项特殊 性能。 本公司的研发主要是根据重点客户的需求，为客户定制某类产品的特殊要求进行新产品的开发及 现有产品的改进，同时，公司根据对市场的前瞻性判断，在充分市场调研的基础上，确定产品研发及 技术改进方向，从而进行新产品、新技术的研发。本公司根据客户上月订单需求数量、库存情况、市 场供需状况制定当月采购计划，确定采购数量、品种及价格，由采购部向供应商下订单。本公司主要 采用的是以销定产的生产模式。主要客户为电线电缆生产企业，各客户对公司产品的性能要求存在一 定差异，因而根据订单要求组织生产。公司生产管理实施标准化的作业模式，保证了产品质量可靠性、 稳定性。本公司主要采取直销的模式，目前客户主要为线缆生产企业。公司客户提供满足其需求的高 品质电缆料，并提供完善的售后服务，从中获取收入及利润。 本报告期内，公司的商业模式无重大变化，报告期末至披露日商业模式亦无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: - 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司共实现营业收入 112,932,576.25 元，较去年同期增加 14.84%；营业成本 91,040,688.68 元，较去年同期增加 13.91%；实现净利润 7,166,304.79 元，较去年同期增加 18.77%；经营活动产生的现金流量净额 9,285,649.32 元，较去年同期增加 447.14%。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产 58,739,064.70 元，较去年同期增加 18.56%；总负债 24,052,223.68 元，较去年同期增加 9.22%。 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 12 上述指标变动的主要原因有三个方面：一是 2018 年公司继续调整客户结构，从客户的需求角度 出发，与主要客户保持积极地沟通与合作，同时努力开发新的目标客户；二是提升生产精益化管理水 平，进一步的提高生产效率和产品质量；三是 2018 年原材料市场价格较为稳定，未出现大幅波动。 以上因素，直接导致公司营业收入、营业成本、净利润、经营活动产生的现金流量净额、总资产、总 负债等主要指标均出现一定幅度的增长。未来，随着公司生产规模的不断扩大、客户群的不断拓展、 研发新品的能力不断增加，经营业绩将稳步提升。 （二） 行业情况 改性塑料是国家鼓励发展的新材料行业，已得到了广泛应用。我国改性塑料产业仅有 20 多年的 历史，目前我国有上千家企业从事改性塑料生产，但规模企业（产能超过 3000 吨）的只有 70 余家， 总产能超过了 200 万吨。从产能上看，国内企业占 73%左右，国外或合资企业占比约为 27%，但从市场 占有率情况来看，国内企业市场占有率仅为 30%，而国外企业市场占有率高达 70%。 据中国产业调研网发布的 2016 年中国改性塑料市场现状调研与发展前景预测分析报告显示，目 前，我国改性塑料行业的区域集中度较高，但是呈逐渐分散的趋势。从改性塑料工业总产值和销售收 入区域分布来看，我国改性塑料的生产和销售主要集中于华东地区和华南地区，华中和西南地区的工 业总产值和销售收入占比均呈逐年提高的趋势。 改性塑料行业的区域性分布特点是由其下游行业的集中度及地域分布特点决定的。改性塑料行业 的下游领域主要为汽车、家电、建筑、包装、轻工等行业。其中汽车和家电是改性塑料的主要应用领 域，消费占比高达 50%以上。由于家用电器、汽车等下游生产企业具有显著的区域性特征，受此影响 国内改性塑料的生产和销售主要分布在长三角和珠三角地区。 2012 年，全球改性塑料需求量为 1.25 亿吨，预计 2019 年该数值将增至 1.7 亿吨。2013-2019 年， 全球改性塑料需求复合年增长率将达到 4.7%。据预测，未来几年亚太地区改性塑料的市场需求将进一 步扩大，2019 年改性塑料的需求量将增至 6500 万吨。 “十三五”时期是我国改性塑料行业发展的关键时刻。预计未来行业“十三五”主要发展目标： 改性塑料制品产量年均增长 15%左右，工业总产值年均增长 12%左右，利润总额、利税总额年均增长 16%左右，进出口贸易额年均增长 10%左右，新产品产值率和科技进步贡献率分别提高到 10%和 40%。 未来我国改性塑料市场发展空间巨大，随着“中国制造 2025”国家战略的提出和实施，改性塑料 作为重要的新型高分子材料必将占据更重要的地位，发挥更大的作用。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 14,567,017.89 24.80% 7,763,273.76 15.67% 87.64% 应收票据与应 收账款 31,212,921.17 53.14% 32,549,101.53 65.70% -4.11% 存货 8,165,709.87 13.90% 5,547,828.84 11.20% 47.19% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,143,506.87 5.35% 2,714,376.44 5.48% 15.81% 在建工程 - - - - - 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 13 短期借款 450,000.00 0.77% 2,000,000.00 4.04% -77.50% 长期借款 - - - - - 应付票据与应 付账款 20,899,679.29 35.58% 17,491,311.80 35.31% 19.49% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：销售额的上升和客户应收账款及时回款是导致货币资金较上年增长的主要因素。 2、存货：存货较上年增长 47.19%是由于 2018 年下半年销售较上半年成大幅度增长，故需要原材 料备库存。 3、短期借款：2018 年短期借款较上年减少 77.5%，是因为中行短期借款在 2018 年 7 月已全部还 清。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 112,932,576.25 - 98,341,459.91 - 14.84% 营业成本 91,040,688.68 80.62% 79,926,647.19 81.27% 13.91% 毛利率 19.38% - 18.73% - - 管理费用 2,337,404.97 2.07% 2,332,094.78 2.37% 0.23% 研发费用 6,516,568.87 5.77% 4,938,912.04 5.02% 31.94% 销售费用 5,104,676.24 4.52% 4,036,197.95 4.10% 26.47% 财务费用 111,059.42 0.1% 107,968.34 0.11% 2.86% 资产减值损失 116,449.71 0.1% 619,025.73 0.63% -81.19% 其他收益 554,339.33 0.49% 537,271.42 0.55% 3.18% 投资收益 - 0.00 3,557.53 0.00% 0.00 公允价值变动 收益 - - - 0.00 - 资产处置收益 16,775.17 0.01% 33,326.14 0.03% -49.66% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 7,813,040.41 6.92% 6,577,650.80 6.69% 18.78% 营业外收入 2,090.72 0.00% - 0.00 0.00 营业外支出 2,883.69 0.00% 8,300.00 0.01% -65.26% 净利润 7,166,304.79 6.35% 6,033,755.26 6.14% 18.77% 项目重大变动原因： 1、2018 年公司继续调整客户结构，从客户的需求角度出发，与主要客户保持积极地沟通与合作， 同时努力开发新的目标客户, 从而导致研发费用、销售费用等指标均有不同程度的增长。 2、资产减值损失：资产减值损失减少 81.19%主要是 2018 年计提的坏账减少所致。 3、资产处置收益：资产处置收益减少 49.66%是因为 2018 年资产处置较 2017 年减少导致。 4、营业外支出：2018 年的营业外支出主要是税务清算费用导致。 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 14 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 112,888,868.73 98,274,361.61 14.87% 其他业务收入 43,707.52 67,098.30 -34.86% 主营业务成本 91,040,688.68 79,926,647.19 13.91% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 改性塑料 112,888,868.73 99.96% 98,274,361.61 99.93% 其他业务收入 43,707.52 0.04% 67,098.30 0.07% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本报告期内，主营业务收入构成基本没有变化。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 广东中德电缆有限公司 40,723,625.32 36.07% 否 2 广州番禺电缆集团有限公司 16,220,219.67 14.37% 否 3 深圳琦富瑞电子有限公司 13,214,393.40 11.71% 是 4 广州市番禺区鸿力电缆有限公司 10,564,620.22 9.36% 否 5 深圳市奔达康电缆股份有限公司 4,105,590.80 3.64% 否 合计 84,828,449.41 75.15% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 中山联成化学工业有限公司 13,567,198.93 15.18% 否 2 厦门象屿化工有限公司 11,685,754.83 13.07% 否 3 珠海联成化学工业有限公司 11,115,697.46 12.44% 否 4 三菱商事（广州）有限公司 8,801,968.23 9.85% 否 5 益阳市华晟阻燃技术有限公司 6,932,222.96 7.76% 否 合计 52,102,842.41 58.30% - 3、 现金流量状况 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 15 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,944,083.45 1,697,139.06 447.14% 投资活动产生的现金流量净额 -896,188.36 -1,563,161.48 -42.67% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,163,046.78 590,719.37 -523.99% 现金流量分析： 1、2018 年度由于销售额的提升和客户应收账款及时回款，导致经营活动产生的现金流量净额 较 2017 年增加。 2、投资活动产生的现金流量净额减少是因为 2018 年固定资产投入比 2017 年减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额是因为短期借款减少所致。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 公司于2018年5月17日召开第一届董事会第十三次会议，审议通过《关于〈拟投资设立惠州子公 司〉的议案》，并于2018年5月21日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上发布《深圳市 帝源新材料科技股份有限公司对外投资设立子公司的公告》(公告编号：2018-021)，该议案已提交 于2018年6月11日召开的2018年第三次临时股东大会并审议通过。 2018 年 6 月 15 日，公司在广东省惠州市博罗县注册成立惠州市帝源新材料科技有限公司（统一 社会信用代码：91441322MA51URHTX6），注册资本为人民币 10,000,000.00 元，经营范围同深圳市帝 源新材料科技股份有限公司一致。 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加 1 户，公司全资子公司惠州市帝源新材料科技 有限公司成立于 2018 年 6 月 15 日，注册资本人民币 10,000,000.00 元。 （八） 企业社会责任 公司作为非上市公众企业，在发展壮大的过程中，始终坚持履行社会责任。公司在创造经济价 值的同时，重视与股东、员工、客户、供应商等利益相关方保持健康良好、合作共赢的关系，积极 履行社会责任，促进公司与社会和谐发展。 1、股东权益责任 公司积极履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平、公正地披露信息，并建立畅通 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 16 的沟通渠道，严格规范股东大会的召集、召开及表决等程序，平等对待全体股东，保障股东依法享 有的各项权利，积极为股东行使股东权利提供便利，切实保障全体股东的合法权益。 2、员工权益责任 公司将人才视为企业发展的宝贵财富，重视人才的培养。公司严格遵守国家和地方劳动法律法 规，与员工签订劳动合同，按时、足额缴纳社会保险。公司依法维护员工合法权益，倡导与员工共 同持续发展的理念，通过建立长期、科学的员工培训、晋升机制，建立科学合理的员工薪酬增长机 制，有效调动和激发员工的工作热情，实现公司与员工的和谐稳定与共同发展。 3、安全生产责任 公司重视安全生产，不断加强员工劳动安全保护。公司积极完善安全制度体系，建立安全生产 标准化制度及应急预案响应机制，严格落实安全生产责任。本报告期内，公司安全生产总体保持平 稳，无伤亡事故，无职业病危害事故。 4、环境保护责任 公司始终将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，牢固树立和贯彻绿色发展理念，严格 遵守环境保护法律法规，积极主动履行企业环境保护的职责。本报告期内，公司未发生环境污染事故 及被环保部门处罚的情况。 三、持续经营评价 公司自成立以来，专注于改性塑料的研发、生产、销售和技术服务，主营业务从未发生过变更。 报告期内，公司的营业收入来自于改性塑料的销售，公司业务明确。公司业务在报告期内具有持续的 经营记录；公司不存在《中国注册会计师审计准则第 1234 号——持续经营》中列举的影响其持续经营 能力的相关事项；公司不存在依据《公司法》第一百八十条规定解散的情形，或法院依法受理重整、 和解或者破产申请的情况。公司取得了所从事业务的相关业务资质，报告期内，公司经营活动严格遵 守国家相关法律法规及公司相关规章制度，未发生违反国家质量、安全、环保等相关法律、行政法规 的情况。因此，公司符合“业务明确，具有持续经营能力”的要求，公司不存在可能对持续经营能力 产生重大事项的因素。 综上，公司业务明确，具有持续经营能力。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、政策法规变动的风险 公司的主营业务是新型塑料的研发、生产、销售和技术服务，主要产品包括阻燃料、耐候料、 增强增韧料和环保耐用料等产品。近年来，针对公司所处及其相关行业，国家已出台多项相关支持 性产业政策。同时，国内外政府的环保要求越来越严格，对塑料制品的各种环保标准越来越高，导 致改性塑料生产企业支付的生产成本持续上涨。各国政府对改性塑料制品的卤素、铅等污染物含 量，燃烧发烟量、有害气体生产量等指标要求的提高，势必会增加改性塑料企业的生产成本，加速 企业的整合，提高行业的准入门槛。 应对措施：公司将随时关注国家有关政策的变动情况，及时对自身业务作出相应调整。同时，公 司需要追踪市场发展的趋势，进一步提高改性塑料的质量，及时适应国家相关政策及法律法规调整的 风险。 2、行业竞争加剧的风险 公司所处电缆料行业集中度不高，国内中小型生产企业众多，竞争较激烈。虽然公司近年来快 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 17 速发展，经营规模不断扩大，但由于资本实力并不十分雄厚，研发实力还有待提高，如果行业景气 度下降导致经营环境发生较大的不利变化，将引发行业竞争进一步加剧，行业的利润空间受到挤 压，对公司生产经营带来不利影响。 另外，与国外电缆料生产企业相比，国内线缆生产企业在技术研发、管理等方面存在一定的差 距。中国经济的快速发展、旺盛的市场需求和较低的制造成本吸引了国际大型电缆料生产企业进入 国内市场，加剧了行业竞争。目前世界排名前列的电缆料制造商北欧化工、韩华等均已在我国设立 企业，它们凭借资金及技术优势与国内企业争夺市场份额，进一步降低国内企业的盈利水平。 应对措施：公司将持续在技术、管理、品牌上加大投入，在新产品开发、新工艺改进等方面保持 优势。进而在未来市场竞争的加剧情况下，可以保持良好的盈利水平和行业地位。 3、主要原材料供应和价格波动的风险 公司主要原材料为PVC（聚氯乙烯树脂）、DINP(邻苯二甲酸二异壬酯)、DOTP(对苯二甲酸二辛 酯)等基础材料。公司生产成本中，基础材料占比较高，因此其价格波动对公司产品影响较为直接。 由于国内基础化工材料供应商主要为大型石化企业，其价格存在一定垄断性，如果原材料供应商大 幅提高产品价格，将会对公司产品的生产成本产生较大影响，进而影响公司的盈利能力和业绩水 平。 应对措施：公司将根据市场规模扩大优势产品产能，提高规模效应降低原材料成本，同时密切关 注原材料波动的趋势，确定合理的采购计划。在预估原材料售价将有可能上涨的时期，可以通过与主 供应商签订长约的方式锁定全年的主营原材料成本。 4、技术研发风险 我国电缆料生产企业资金实力普遍不强，研发投入远远落后于国际领先企业。尤其在技术要求 较高的高压、超高压电缆料研究领域，多数高端产品依赖于进口。公司自成立以来，以自主创新推 动产品更新，凭借研发能力满足客户特定需求，在国内市场上形成了一定的竞争地位及优势。如果 公司未来研发投入下降或者核心技术人员流失导致在技术开发和产品升级等方面落后于同行业其他 企业，公司的竞争力将会下降，持续发展将受到不利影响。 应对措施：公司将不断加强与高校、科研机构的联系，建立校内开发基地和中试生产线，进行试 产、试销。注重培养技术人才是应对技术研发风险的关键措施，拥有技术高超、吃苦耐劳的技能型人 才，将有利于提高技术研发的成功率。 5、关联交易风险 关联销售金额较大，关联方琦富瑞电子 2018 年为公司第三大客户，销售占比达到 11.71%。公司 已在积极拓展新客户。公司与琦富瑞电子在报告期内发生的销售合同定价按照公平交易的原则进行， 不存在利益输送或潜在利益输送的情形，亦不存在重大依赖的情形。若未来发生的关联交易定价不合 理，则可能导致企业资产损失或中小股东权益受损，公司存在关联交易风险。 应对措施：公司已建立了完善的治理制度，在《公司章程》中规定了有关联交易的回避表决制度、 决策权限和程序，以保证公司关联交易的必要性、公允性。公司在《股东大会议事规则》《董事会议 事规则》《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》等相关制度中对关联交易决策权力与程序作出 了更加详细的规定，确保关联交易行为不会损害公司及公司股东的利益。 6、税收优惠政策变化的风险 2011年2月23日，公司取得了深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家 税务局、深圳市地方税务局联合颁发的证书编号为GR201144200261的《高新技术企业证书》，认定 有效期为三年。2017年8月17日，公司通过高新技术企业资格复审，取得由深圳市科技创新委员会、 深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的证书编号为GR201744201520 的《高新技术企业证书》，有效期三年。据此，根据高新技术企业所得税优惠政策，公司所得税税 率为15%。如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，公司将不 再享受相关税收优惠，将对公司经营业绩产生一定影响。 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 18 应对措施：公司将按照《高新技术企业认定管理办法》的要求，通过采取持续加大研发投入以保 证研发费用占比达标、保证大专以上学历员工及研发人员的数量等积极措施保证公司持续符合高新技 术企业的认定要求。2017 年 8 月 17 日，公司通过高新技术企业资格复审,取得由深圳市科技创新委员 会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的证书编号为 GR201744201520 的《高新技术企业证书》，有效期三年。 7、公司内部控制风险 公司于2015年12月9日由深圳市帝源新材料科技有限公司整体变更设立。股份公司设立后，建立 健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时 间较短，各项内部管理制度的执行尚未经过充分的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经 营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的 要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展 的风险。 应对措施：公司在主办券商等中介机构的持续督导下，严格按照《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等各项规章制度进行日常运营，并做及时沟通； 同时公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转 让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治 理结构，建立行之有效的内控管理体系，积极提高公司治理水平，确保公司规范运作，降低该风险发 生。 （二） 报告期内新增的风险因素 本报告期内无新增风险因素。 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 第五节二、(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二、(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 40,000,000.00 13,214,393.40 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 400,000.00 90,000.00 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临 时 报 告 编号 熊陶 为公司向银行 申请授信提供 个人担保 4,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 1 月 23 日 2018-002 熊陶 为公司向银行 申请授信提供 个人担保 5,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 1 月 23 日 2018-002 王芳 为公司向银行 申请授信提供 5,000,000.00 已事后补充 履行 2019 年 4 月 23 日 2019-015 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 20 个人担保 1、2018 年 5 月公司与中国银行股份有限公司深圳光明支行签署 400 万授信额度的合同，熊陶提供 个人连带责任保证担保。由于贷款额度未得到审批，经双方协商于 2018 年 7 月终止履行本合同。 2、2018 年 1 月公司向深圳农村商业银行花园支行申请 500 万元授信额度，由熊陶、王芳提供连带 责任保证担保。 3、2019 年 4 月 19 日，公司第二届董事会第五次会议追认王芳为公司向深圳农村商业银行花园支行 申请授信额度提供连带责任保证担保。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司实现业务发展和正常经营所需。通过银行授信的融资方式补充公司资金需 求，有利于改善公司财务状况，增加公司经营实力，促进公司业务发展，有利于全体股东的利益。 本次关联交易事项对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司独立性没有因关联交 易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的行为。 （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于2018年5月17日召开第一届董事会第十三次会议，审议通过《关于〈拟投资设立惠州子公 司〉的议案》，并于2018年5月21日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上发布《深圳市 帝源新材料科技股份有限公司对外投资设立子公司的公告》(公告编号：2018-021)，该议案已提交 于2018年6月11日召开的2018年第三次临时股东大会并审议通过。 2018 年 6 月 15 日，公司在广东省惠州市博罗县注册成立惠州市帝源新材料科技有限公司（统一 社会信用代码：91441322MA51URHTX6），注册资本为人民币 10,000,000.00 元，经营范围同深圳市帝 源新材料科技股份有限公司一致。 （四） 承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 《公司法》第141条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公 司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司 董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年 转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交 易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可 以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定”。 《业务规则》第2.8条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票 分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制 的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或 间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的 做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持 有人应继续执行股票限售规定”。 《业务规则》第2.9条规定：“股票解除转让限制，应由挂牌公司向主办券商提出，由主办券商 报全国股份转让系统公司备案。全国股份转让系统公司备案确认后，通知中国结算办理解除限售登 记”。 《公司章程》第27条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的公司股份及其变动情况，在任职期间每年 转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的25%，上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的公 司股份。” 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 21 报告期内，未发现股东有违背该承诺的事项。 2、公司控股股东、实际控制人关于避免同业竞争的承诺 为避免同业竞争，公司股东、公司董事、高级管理人员均出具书面避免同业竞争的承诺，承诺 内容如下： “1、截至本承诺函出具日，本人确认及保证本人、本人控制的其他企业未通过任何形式（包括 但不限于投资、任职、为自己或为他人经营等方式）直接或间接从事与帝源新材所经营业务相同或 类似的业务，与公司不存在同业竞争或潜在的同业竞争的情况。 2、自本承诺函出具之日起，在本人作为公司控股股东或在公司（含其未来可能设立的控股企业） 任职期间，本人及本人控制的其他企业亦不会以任何方式直接或间接从事或发展或投资与帝源新材构 成竞争或可能构成竞争的相同或相类似的业务或项目，也不为本人或代表任何第三方成立、发展、参 与、协助任何法人或其他经济组织与帝源新材进行直接或间接的业务竞争。 3、自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的其他企业将不在中国境内及境外直接或间接研 发、生产或销售帝源新材已经研发、生产或销售的项目或产品（包括但不限于已经投入科研经费研 制或已经处于试生产阶段的项目或产品）。 4、自本承诺函出具之日起，本人不利用对帝源新材的了解及获取的信息从事、直接或间接参与 与帝源新材相竞争的活动，并承诺不直接或间接进行或参与任何损害或可能损害帝源新材利益的其 他竞争行为。该等竞争包括但不限于：直接或间接从帝源新材招聘专业技术人员、销售人员、高级 管理人员；不正当地利用帝源新材的无形资产；在广告、宣传上贬损帝源新材的产品形象与企业形 象等。 5、如出现因本人违反上述承诺与保证而导致帝源新材或公司股东的合法权益受到损害的情况， 本人将依法承担相应的赔偿责任。 6、如出现因本人违反上述承诺与保证而导致帝源新材或公司股东的合法权益受到损害的情况，本 人将依法承担相应的赔偿责任。” 报告期内，未发现公司股东、公司董事、高级管理人员有违背该承诺的事项。 3、控股股东、实际控制人关于减少和规范关联交易的承诺 熊陶先生出具了《减少和规范关联交易承诺函》：“一、截至本承诺函出具之日，帝源新材不存在 未披露的报告期内发生的关联交易。二、本人及本人所控制的除帝源新材之外的企业（包括未来可能 设立的控制的企业，下同）将尽量避免与帝源新材（含其未来可能设立的控股企业）发生关联交易。 本人承诺不以任何形式影响帝源新材的独立性。三、如果将来帝源新材不可避免的与本人及本人控制 的其他企业发生交易，本人承诺将在履行章程规定的审议程序后，按公平合理的市场交易条件进行该 等交易。四、如本人或本人控制的其他企业违反上述承诺，本人将赔偿帝源新材因此遭受的全部经济 损失。五、本承诺效力自签署日起至本人不再作为帝源新材的股东或任职孰晚时止。” 报告期内，未发现股东有违背该承诺的事项。 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 15,000,000 100.00% 0 15,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 9,000,000 60.00% 0 9,000,000 60.00% 董事、监事、高管 6,000,000 40.00% 0 6,000,000 40.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 2 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 熊陶 9,000,000 0 9,000,000 60.00% 9,000,000 0 2 吴广军 6,000,000 0 6,000,000 40.00% 6,000,000 0 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 15,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 熊陶与吴广军之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 自然人熊陶现持有公司 9,000,000 股股份，持股比例 60%，为公司控股股东、实际控制人。 熊陶，男，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1997 年毕业于华中师范大学，硕士学 历。1997 年 4 月至 2001 年 3 月任职于深圳信普特种塑胶有限公司，并担任销售经理；2001 年 4 月至 2007 年 10 月任职于深圳琦富瑞电子有限公司，并担任副总经理；2007 年 11 月至 2015 年 11 月任深 圳市帝源新材料科技有限公司（前身深圳市帝源电子有限公司）监事；2015 年 11 月至今担任深圳市 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 23 帝源新材料科技股份有限公司董事长兼总经理。 本报告期内控股股东、实际控制人均未发生变动。 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 深圳农村商业银 行花园支行 500,000.00 9.00% 2018.2.6-2021.2.5 否 合计 - 500,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 熊陶 董事长、总经理 男 1973.07.20 硕士 2018.11.26-2021.11.25 是 吴广军 董事 男 1968.08.21 硕士 2018.11.26-2021.11.25 否 张子斌 董事 男 1967.08.11 大专 2018.11.26-2021.11.25 否 曾美昌 董事、副总经理 男 1978.05.12 大专 2018.11.26-2021.11.25 是 朱红梅 董事、财务总监 女 1972.07.26 中专 2018.11.26-2021.11.25 是 肖垒垒 监事会主席 男 1983.06.19 中专 2019.04.12-2021.11.25 是 吴志春 监事 女 1981.07.15 高中 2018.11.26-2021.11.25 是 陈一平 监事 女 1988.10.05 大专 2019.04.11-2021.11.25 是 张万涛 副总经理 男 1979.11.03 大专 2018.11.26-2021.11.25 是 王凡 信息披露专员 男 1980.10.30 本科 2018.11.26-2021.11.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理熊陶为公司控股股东和实际控制人。除此之外，其他董事、监事、高级管理 人员相互之间以及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 熊陶 董事长、总经理 9,000,000 0 9,000,000 60.00% 0 吴广军 董事 6,000,000 0 6,000,000 40.00% 0 张子斌 董事 0 0 0 0.00% 0 曾美昌 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 朱红梅 董事、财务总监 0 0 0 0.00% 0 肖垒垒 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 吴志春 监事 0 0 0 0.00% 0 陈一平 监事 0 0 0 0.00% 0 张万涛 副总经理 0 0 0 0.00% 0 王凡 信息披露专员 0 0 0 0.00% 0 合计 - 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 26 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 生产人员 39 41 销售人员 14 12 技术人员 14 20 财务人员 4 4 员工总计 76 82 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 4 1 专科 7 7 专科以下 64 73 员工总计 76 82 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截至报告期末，公司在职员工 82 人，较报告期初增加 6 人，主要为公司根据业务扩展的需要，引 进相关人才。公司通过自行招聘、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等多渠道进行人才招聘，并 始终坚持以人为本，积极培养和吸纳多层次、高素质的人才，制定了一系列的培训计划与人才培育项 目，全面加强员工培训工作，包括新员工入职培训、企业文化培训、在职员工业务与管理技能培训、 素质拓展培训、人才梯队培养计划等，不断调整、充实公司人才储备。通过内外部培训与公司培养项 目，有效改善员工队伍的文化结构、专业结构和技能结构等，打造结构合理、综合素质高的团队。 公司依据《中华人民共和国劳动法》及有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与所有员工签 订劳动合同，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬， 并为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 需公司承担费用的离退休职工人数为零。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 本报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、股转公司有关法律法规及规范性文 件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司“三会” 的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定， 做到及时、准确、完整。 截至本报告期末，公司治理结构合法合规，公司依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，公司结合自身的经营特点和风险因素，建立了对外投资管理、纠纷解决、关联股东 与董事回避、财务管理及风险控制等相关内部管理机制。目前“三会”运行情况良好，相关机构和人员能 够依法履行职责，公司治理结构健全、运作规范，公司现有治理机制能够给股东提供合适的保护，保证股 东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 本报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公 司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照公 司章程及各项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序。 4、公司章程的修改情况 本报告期内，公司没有对章程进行修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、第一届董事会第十次会议审议通过了《关 于向银行申请授信额度暨偶发性关联交易 的议案》、《关于提请召开公司 2018 年第一 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 29 次临时股东大会的议案》； 2、第一届董事会第十一次会议审议通过了 《关于预计 2018 年公司与关联方日常关联 交易的议案》、《关于提议召开公司 2018 年 第二次临时股东大会的议案》； 3、第一届董事会第十二次会议审议通过了 《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议 案》、《关于公司 2017 年度总经理工作报告 的议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报 告的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算 报告的议案》、《关于公司 2017 年年度报告 及摘要的议案》、《关于公司 2017 年度利润 分配预案的议案》、《关于续聘中审亚太会 计师事务所(特殊普通合伙)的议案》、《关 于提议召开公司 2017 年年度股东大会的议 案》； 4、第一届董事会第十三次会议审议通过了 《关于〈拟投资设立惠州子公司〉的议案》、 《关于终止权益分派的议案》、《关于提议 召开公司 2018 年第三次临时股东大会的议 案》； 5、第一届董事会第十四次会议审议通过了 《关于公司 2018 年半年度报告的议案》； 6、第一届董事会第十五次会议审议通过了 《关于公司董事会换届选举的议案》、《关 于提议召开公司 2018 年第四次临时股东大 会的议案》； 7、第二届董事会第一次会议审议通过了《关 于选举公司第二届董事会董事长的议案》、 《关于聘任公司高级管理人员的议案》； 8、第二届董事会第二次会议审议通过了《关 于向银行申请授信额度暨偶发性关联交易 的议案》、《关于提请召开公司 2018 年第五 次临时股东大会的议案》。 监事会 5 1、第一届监事会第八次会议审议通过了《关 于预计 2018 年公司与关联方日常关联交易 的议案》； 2、 第一届监事会第九次会议审议通过了 《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议 案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的 议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告 的议案》、《关于公司 2017 年年度报告及摘 要的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配 预案的议案》、《关于续聘中审亚太会计师 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 30 事务所(特殊普通合伙)的议案》； 3、第一届监事会第十次会议审议通过了《关 于公司 2017 年半年度报告的议案》； 4、第一届监事会第十一次会议审议通过了 《关于公司监事会换届选举的议案》； 5、第二届监事会第一次会议审议通过了《关 于选举公司第二届监事会主席的议案》。 股东大会 6 1、2018 年第一次临时股东大会审议通过了 《关于向银行申请授信额度暨偶发性关联 交易的议案》； 2、2018 年第二次临时股东大会审议通过了 《关于预计 2018 年公司与关联方日常关联 交易的议案》； 3、2017 年年度股东大会审议通过了《关于 公司 2017 年度董事会工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议 案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的 议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告 的议案》、《关于公司 2017 年年度报告及摘 要的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配 预案的议案》、《关于续聘中审亚太会计师 事务所(特殊普通合伙)的议案》； 4、2018 年第三次临时股东大会审议通过了 《关于〈拟投资设立惠州子公司〉的议案》、 《关于终止权益分派的议案》； 5、2018 年第四次临时股东大会审议通过了 《关于公司董事会换届选举的议案》、《关 于公司监事会换届选举的议案》； 6、2018 年第五次临时股东大会审议通过了 《关于向银行申请授信额度暨偶发性关联 交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本报告期内，公司严格按照相关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定进行“三会”的召集、召开和表决，“三会”的召 集、召开和表决程序均符合法律法规的要求。 （三） 公司治理改进情况 本报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会，及董事、监事、高 级管理人员均严格按照《公司法》等法律、法规和股份转让系统公司有关法律法规等的要求，履行各 自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则履行相应的决策程序，确保公司规范运作，符合监管要求。 （四） 投资者关系管理情况 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 31 本报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统股票 发行业务细则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等规定以及公司的《公 司章程》、《信息披露管理制度》等相关法律法规及指引，真实、准确、完整、及时地编制并披露各期 定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。公司通过当面 沟通、电话、邮件等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： - 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司具有独立的采购、运营、销售、财务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、 财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司对公司股东不存在重大依赖，公司独立获取 业务收入和利润，能够独立对外开展业务。公司在业务上与公司股东之间均不存在竞争关系，公司虽 与股东实际控制的企业存在关联销售情况，但由于关联交易价格公允，且 2018 年关联销售金额占公 司总收入的比例为 11.71%，未形成明显的客户集中度，公司产品销售对琦富瑞电子未存在重大依赖， 因此公司仍具有面向市场的自主经营能力以及独立的销售、运营和服务体系。 2、资产独立 公司拥有独立完整的产、供、销系统，具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设 施，合法拥有与生产经营有关的机器设备、商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立 的原料采购和产品销售系统；公司未通过承包、委托经营或其他类似方式，依赖控股股东及其全资或 控股企业的资产进行生产经营。 3、人员独立 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，设立了独立的人力资源管理部 门，独立进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司 章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经 理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员未有在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业兼职的情形。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的 财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财务决策， 不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 32 5、机构独立 公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会、经理层的法人治理结构，并制订了相应的“三会” 议事规则；根据业务和管理的实际需要，设置了相应的经营管理机构及一级职能部门；公司与控股股 东、实际制人及其控制的其他企业在机构设置及运作方面相互独立，不存在控制与被控制关系；亦不 存在混合经营、合署办公的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、 会计核算体系 本报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 财务管理体系 本报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 风险控制体系 本报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 本报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 为提高公司的规范运作水平，提高年报信息披露的质量和透明度，公司在 2017 年 3 月 27 日召开 的第一届董事会第六次会议审议通过了《深圳市帝源新材料科技股份有限公司年度报告信息披露重大 差错责任追究制度》，对年报信息重大差错的认定及处理程序、重大差错的责任追究做出了明确规定。 本报告期内，公司未发生信息披露违规、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字(2019)020191 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2019 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 陈刚、张劲 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 深圳市帝源新材料科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市帝源新材料科技股份有限公司（以下简称帝源新材）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了帝源新材 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于帝源新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 帝源新材管理层对其他信息负责。其他信息包括财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 帝源新材管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估帝源新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算帝源新材、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督帝源新材的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 34 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对帝源新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致帝源新材不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就帝源新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈刚、张劲 中国·北京 二〇一九年四月十九日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 14,567,017.89 7,763,273.76 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 6.2 31,212,921.17 32,549,101.53 其中：应收票据 - 0.00 0.00 应收账款 - 31,212,921.17 32,549,101.53 预付款项 6.3 319,312.55 64,756.82 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 6.4 799,032.54 315,538.61 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 6.5 8,165,709.87 5,547,828.84 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 35 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 55,063,994.02 46,240,499.56 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 6.6 3,143,506.87 2,714,376.44 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 6.7 269,231.15 322,384.91 递延所得税资产 6.8 262,332.66 264,948.55 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,675,070.68 3,301,709.90 资产总计 58,739,064.70 49,542,209.46 流动负债： 短期借款 6.9 450,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 6.10 20,899,679.29 17,491,311.80 其中：应付票据 - 4,627,595.65 2,162,076.99 应付账款 - 16,272,083.64 15,329,234.81 预收款项 6.11 2,280.00 21,510.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 6.12 682,758.64 561,837.32 应交税费 6.13 1,392,718.67 1,263,387.97 其他应付款 6.14 428,953.89 457,792.95 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 36 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 23,856,390.49 21,795,840.04 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 6.16 195,833.19 225,833.19 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 195,833.19 225,833.19 负债合计 24,052,223.68 22,021,673.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.17 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 6.18 1,523,983.68 1,523,983.68 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 6.19 1,816,285.73 1,099,655.25 一般风险准备 - - - 未分配利润 6.20 16,346,571.61 9,896,897.30 归属于母公司所有者权益合计 - 34,686,841.02 27,520,536.23 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 34,686,841.02 27,520,536.23 负债和所有者权益总计 58,739,064.70 49,542,209.46 法定代表人：熊陶 主管会计工作负责人：朱红梅 会计机构负责人：朱红梅 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 37 流动资产： 货币资金 - 14,567,017.89 7,763,273.76 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 13.1 31,212,921.17 32,549,101.53 其中：应收票据 - 0.00 0.00 应收账款 - 31,212,921.17 32,549,101.53 预付款项 - 319,312.55 64,756.82 其他应收款 13.2 799,032.54 315,538.61 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 - 8,165,709.87 5,547,828.84 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 55,063,994.02 46,240,499.56 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 3,143,506.87 2,714,376.44 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 269,231.15 322,384.91 递延所得税资产 - 262,332.66 264,948.55 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 3,675,070.68 3,301,709.90 资产总计 58,739,064.70 49,542,209.46 流动负债： 短期借款 - 450,000.00 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - 20,899,679.29 17,491,311.80 其中：应付票据 - 4,627,595.65 2,162,076.99 应付账款 - 16,272,083.64 15,329,234.81 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 38 预收款项 - 2,280.00 21,510.00 应付职工薪酬 - 682,758.64 561,837.32 应交税费 - 1,392,718.67 1,263,387.97 其他应付款 - 428,953.89 457,792.95 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 23,856,390.49 21,795,840.04 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 195,833.19 225,833.19 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 195,833.19 225,833.19 负债合计 24,052,223.68 22,021,673.23 所有者权益： 股本 - 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,523,983.68 1,523,983.68 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,816,285.73 1,099,655.25 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 16,346,571.61 9,896,897.30 所有者权益合计 34,686,841.02 27,520,536.23 负债和所有者权益合计 58,739,064.70 49,542,209.46 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 39 一、营业总收入 112,932,576.25 98,341,459.91 其中：营业收入 6.21 112,932,576.25 98,341,459.91 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 105,690,650.34 92,337,964.20 其中：营业成本 6.21 91,040,688.68 79,926,647.19 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 6.22 463,802.45 377,118.17 销售费用 6.23 5,104,676.24 4,036,197.95 管理费用 6.24 2,337,404.97 2,332,094.78 研发费用 6.25 6,516,568.87 4,938,912.04 财务费用 6.26 111,059.42 107,968.34 其中：利息费用 - - - 利息收入 - - - 资产减值损失 6.27 116,449.71 619,025.73 加：其他收益 6.28 554,339.33 537,271.42 投资收益（损失以“－”号填列） 6.29 - 3,557.53 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.30 16,775.17 33,326.14 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,813,040.41 6,577,650.80 加：营业外收入 6.31 2,090.72 - 减：营业外支出 6.32 2,883.69 8,300.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,812,247.44 6,569,350.80 减：所得税费用 6.33 645,942.65 535,595.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,166,304.79 6,033,755.26 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 7,166,304.79 6,033,755.26 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 7,166,304.79 6,033,755.26 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 40 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 5. 外币财务报表折算差额 - - - 6. 其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - - 七、综合收益总额 7,166,304.79 6,033,755.26 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 7,166,304.79 6,033,755.26 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.48 0.40 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：熊陶 主管会计工作负责人：朱红梅 会计机构负责人：朱红梅 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 13.3 112,932,576.25 98,341,459.91 减：营业成本 13.3 91,040,688.68 79,926,647.19 税金及附加 - 463,802.45 377,118.17 销售费用 - 5,104,676.24 4,036,197.95 管理费用 - 2,337,404.97 2,332,094.78 研发费用 - 6,516,568.87 4,938,912.04 财务费用 - 111,059.42 107,968.34 其中：利息费用 - - - 利息收入 - - - 资产减值损失 - 116,449.71 619,025.73 加： 其他收益 - 554,339.33 537,271.42 投资收益（损失以“－”号填列） - - 3,557.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 41 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 16,775.17 33,326.14 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,813,040.41 6,577,650.80 加：营业外收入 - 2,090.72 - 减：营业外支出 - 2,883.69 8,300.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,812,247.44 6,569,350.80 减：所得税费用 - 645,942.65 535,595.54 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,166,304.79 6,033,755.26 （一）持续经营净利润 - 7,166,304.79 6,033,755.26 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 5. 外币财务报表折算差额 - - - 6. 其他 - - - 六、综合收益总额 7,166,304.79 6,033,755.26 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 129,636,640.48 96,737,587.54 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 42 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 6.34.1 1,376,595.19 902,404.27 经营活动现金流入小计 131,013,235.67 97,639,991.81 购买商品、接受劳务支付的现金 - 99,478,787.08 79,140,788.74 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,301,868.70 6,003,201.46 支付的各项税费 - 4,144,598.22 3,543,082.24 支付其他与经营活动有关的现金 6.34.2 12,143,898.22 7,255,780.31 经营活动现金流出小计 123,069,152.22 95,942,852.75 经营活动产生的现金流量净额 7,944,083.45 1,697,139.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - 3,557.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 30,000.00 33,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 30,000.00 36,557.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 926,188.36 1,599,719.01 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 926,188.36 1,599,719.01 投资活动产生的现金流量净额 -896,188.36 -1,563,161.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 2,500,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 6.34.3 490,058.62 - 筹资活动现金流入小计 2,990,058.62 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 4,050,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 103,105.40 54,133.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 6.34.4 - 1,355,147.31 筹资活动现金流出小计 4,153,105.40 1,409,280.63 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 43 筹资活动产生的现金流量净额 -1,163,046.78 590,719.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 67,388.57 -45,768.84 五、现金及现金等价物净增加额 5,952,236.88 678,928.11 加：期初现金及现金等价物余额 6.35 6,408,126.45 5,729,198.34 六、期末现金及现金等价物余额 6.35 12,360,363.33 6,408,126.45 法定代表人：熊陶 主管会计工作负责人：朱红梅 会计机构负责人：朱红梅 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 129,636,640.48 96,737,587.54 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,376,595.19 902,404.27 经营活动现金流入小计 131,013,235.67 97,639,991.81 购买商品、接受劳务支付的现金 - 99,478,787.08 79,140,788.74 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,301,868.70 6,003,201.46 支付的各项税费 - 4,144,598.22 3,543,082.24 支付其他与经营活动有关的现金 - 12,143,898.22 7,255,780.31 经营活动现金流出小计 123,069,152.22 95,942,852.75 经营活动产生的现金流量净额 7,944,083.45 1,697,139.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - 3,557.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 30,000.00 33,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 30,000.00 36,557.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 926,188.36 1,599,719.01 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 926,188.36 1,599,719.01 投资活动产生的现金流量净额 -896,188.36 -1,563,161.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,500,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 490,058.62 - 筹资活动现金流入小计 2,990,058.62 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 4,050,000.00 - 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 44 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 103,105.40 54,133.32 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 1,355,147.31 筹资活动现金流出小计 4,153,105.40 1,409,280.63 筹资活动产生的现金流量净额 -1,163,046.78 590,719.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 67,388.57 -45,768.84 五、现金及现金等价物净增加额 5,952,236.88 678,928.11 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,408,126.45 5,729,198.34 六、期末现金及现金等价物余额 12,360,363.33 6,408,126.45 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 45 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,523,983.68 - - - 1,099,655.25 - 9,896,897.30 - 27,520,536.23 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 1,523,983.68 - - - 1,099,655.25 - 9,896,897.30 - 27,520,536.23 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 716,630.48 - 6,449,674.31 - 7,166,304.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,166,304.79 - 7,166,304.79 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 716,630.48 - -716,630.48 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 716,630.48 - -716,630.48 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 46 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,523,983.68 - - - 1,816,285.73 - 16,346,571.61 - 34,686,841.02 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,523,983.68 - - - 496,279.72 - 4,466,517.57 - 21,486,780.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 1,523,983.68 - - - 496,279.72 - 4,466,517.57 - 21,486,780.97 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 603,375.53 - 5,430,379.73 - 6,033,755.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,033,755.26 - 6,033,755.26 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 47 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 603,375.53 - -603,375.53 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 603,375.53 - -603,375.53 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,523,983.68 - - - 1,099,655.25 - 9,896,897.30 - 27,520,536.23 法定代表人：熊陶 主管会计工作负责人：朱红梅 会计机构负责人：朱红梅 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,523,983.68 - - - 1,099,655.25 - 9,896,897.30 27,520,536.23 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 48 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 1,523,983.68 - - - 1,099,655.25 - 9,896,897.30 27,520,536.23 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 716,630.48 - 6,449,674.31 7,166,304.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,166,304.79 7,166,304.79 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 716,630.48 - -716,630.48 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 716,630.48 - -716,630.48 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,523,983.68 - - - 1,816,285.73 - 16,346,571.61 34,686,841.02 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 49 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,523,983.68 - - - 496,279.72 - 4,466,517.57 21,486,780.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 1,523,983.68 - - - 496,279.72 - 4,466,517.57 21,486,780.97 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 603,375.53 - 5,430,379.73 6,033,755.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,033,755.26 6,033,755.26 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 603,375.53 - -603,375.53 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 603,375.53 - -603,375.53 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-018 50 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,523,983.68 - - - 1,099,655.25 - 9,896,897.30 27,520,536.23 51 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 1、公司基本情况 1.1 公司注册地、组织形式和总部地址 公司名称：深圳市帝源新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”、或 “帝源新材”） 成立时间：2007 年 11 月 23 日 注册地址：深圳市光明新区公明办事处合水口社区下朗工业区第三十七栋 1、2 楼 注册资本：人民币 1,500.00 万元 法定代表人：熊陶 挂牌情况：公司于 2016 年 4 月 25 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司 “关于同意深圳市帝源新材料科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的 函”股转系统函[2016]3307 号，证券代码：837340，证券简称：帝源新材，属于基础层公 司。 公司经营范围：高分子材料的研发与销售；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院 决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）高分子材料的生产；普通货运。 1.2 历史沿革 帝源新材系于 2007 年 11 月 23 日经深圳市工商行政管理局批准，并取得注册号为 4403103008940 的《企业法人营业执照》，初始名为深圳市帝源电子有限公司，注册资本为 人民币 8,000,000.00 元，当期缴纳实收资本为 1,600,000.00 元，该项出资业经深圳永信瑞和会 计师事务所出具深永信会验字[2007]262 号验资报告验证。各股东出资金额及出资比例列示 如下： 股东名称 认缴出资金额 本期实缴注册资本 累计实缴出资金额 累计实缴出资金额占注册 资本总额比例(%) 吴广军 3,200,000.00 640,000.00 640,000.00 8.00 熊陶 4,800,000.00 960,000.00 960,000.00 12.00 合计 8,000,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 20.00 52 2008 年 10 月 8 日，根据股东会决议和修改后的公司章程规定，公司实收资本由 1,600,000.00 元增加到 3,200,000.00 元，其中，吴广军出资 640,000.00 元，熊陶出资 960,000.00 元，该项出资业经深圳永信瑞和会计师事务所出具深永信会验字[2008]312 号验资报告验 证。各股东出资金额及出资比例列示如下： 股东名称 认缴出资金额 本期实缴注册资本 累计实缴出资金额 累计实缴出资金额占注册 资本总额比例(%) 吴广军 3,200,000.00 640,000.00 1,280,000.00 16.00 熊陶 4,800,000.00 960,000.00 1,920,000.00 24.00 合计 8,000,000.00 1,600,000.00 3,200,000.00 40.00 2009 年 2 月 20 日，根据股东会决议和修改后的公司章程规定，公司实收资本由 3,200,000.00 元增加到 6,000,000.00 元，其中，吴广军出资 1,120,000.00 元，熊陶出资 1,680,000.00 元，该项出资业经深圳永信瑞和会计师事务所出具深永信会验字[2009]041 号验 资报告验证。各股东出资金额及出资比例列示如下： 股东名称 认缴出资金额 本期实缴注册资本 累计实缴出资金额 累计实缴出资金额占注册 资本总额比例(%) 吴广军 3,200,000.00 1,120,000.00 2,400,000.00 30.00 熊陶 4,800,000.00 1,680,000.00 3,600,000.00 45.00 合计 8,000,000.00 2,800,000.00 6,000,000.00 75.00 2009 年 6 月 29 日，根据股东会决议和修改后的公司章程规定，公司实收资本由 6,000,000.00 元增加到 8,000,000.00 元，其中，吴广军出资 800,000.00 元，熊陶出资 1,200,000.00 元，该项出资业经深圳永信瑞和会计师事务所出具深永信会验字[2009]216 号验 资报告验证。各股东出资金额及出资比例列示如下： 股东名称 认缴出资金额 本期实缴注册资本 累计实缴出资金额 累计实缴出资金额占注册 资本总额比例(%) 吴广军 3,200,000.00 800,000.00 3,200,000.00 40.00 熊陶 4,800,000.00 1,200,000.00 4,800,000.00 60.00 合计 8,000,000.00 2,000,000.00 8,000,000.00 100.00 2010 年 12 月 8 日，根据公司股东会决议，将公司名称由“深圳市帝源电子有限公 司”变更为“深圳市帝源新材料科技有限公司”，并于 2010 年 12 月 10 日由工商局核准。 2015 年 11 月 20 日，帝源新材料科技有限公司股东签署了《深圳市帝源新材料科技股 份有限公司发起人协议》，以帝源有限原股东作为发起人，按帝源有限截至 2015 年 9 月 30 日止的净资产折股整体变更为股份有限公司，截至 2015 年 9 月 30 日止的账面净资产业 53 经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，为 16,523,983.68 元，折合股本 15,000,000.00 股，每股面值为 1 元，股份有限公司注册资本（股本总额）为 15,000,000.00 元，净资产折股后剩余部分全部计入资本公积，本次净资产折股业经天职国际会计师事务 所（特殊普通合伙）验证，并出具天职业字[2015]15485 号《验资报告》。本公司于 2015 年 12 月 8 日在深圳市市场监督管理局办妥相关变更登记手续，同时帝源有限名称变更为深圳 市帝源新材料科技股份有限公司。本次整体变更后，各股东的出资金额及出资比例列示如 下： 股东名称 认缴出资金额 本期实缴注册资本 累计实缴出资金额 累计实缴出资金额占注册 资本总额比例(%) 吴广军 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 40.00 熊陶 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 60.00 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,500.00 万股，注册资本为 1,500.00 万元。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 19 日批准报出。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预 计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发 生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 公司自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素及其他影响 54 事项。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司主要从事改性塑料产品的生产、研发和销售。本公司根据实际生产经营特点，依 据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计 估计，详见本附注“4.17 收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说 明，请参阅附注“4.20 重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民 币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 4.5 外币业务和外币报表折算 4.5.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额， 55 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 4.5.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处 理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.5.3 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境 外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为 调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营 相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 56 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转 入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的 外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 4.6 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 4.6.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务 机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在 活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 4.6.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 4.6.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 57 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 4.6.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 4.6.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.6.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 58 形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成 本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 4.6.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 4.6.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金 融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 4.6.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 59 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.6.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 4.6.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 60 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 4.6.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 4.6.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊 余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4.6.5.3 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的 金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额之中的较高者进行后续计量。 4.6.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.6.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 61 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合 工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对 嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债。 4.6.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.6.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 4.7 应收款项 4.7.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其 他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.7.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款金额在 200 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上(含) 的款项；其他应收款金额在 20 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10%以上(含)的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将 其归入相应组合计提坏账准备。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 62 确定组合的依据 组合1 除已单独计提减值准备及组合2以外的其他应收款项 组合2 应收合并范围内关联方款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合2 不计提坏账准备 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年，下同） 5.00 5.00 1至2年 10.00 10.00 2至3年 20.00 20.00 3至4年 30.00 30.00 4至5年 50.00 50.00 5年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 4.7.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.8 存货 4.8.1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货主要包括原材料、在产品、库 存商品、低值易耗品等。 4.8.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 63 4.8.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销 售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4.8.4 存货的盘存制度为采用永续盘存制。 4.8.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物均采用一次转销法。 4.9 固定资产 4.9.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够 可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.9.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 4.00 5.00 23.75 办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 64 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 4.9.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 4.9.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.9.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他 后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 4.10 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 65 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.11 无形资产 4.11.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在 发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定 资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.11.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： 66 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.11.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末进行减值测试，估计其可收回金额，按其 可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 对其他无形资产，年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收 回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 4.12 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括固定资产大修费等。长期待摊费用按预计受益期间 采用年限平均法摊销。 4.13 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 67 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.14 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工 劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的 建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付 的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.15 收入 68 1、销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： ①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效 控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量。 2、 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 本公司具体收入确认政策： （1）内销：货物发出并经客户验收合格后，确认收入实现。 （2）外销：货物发出并办理报关手续后，确认收入实现。 4.16 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资 产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明 特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金 额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按 照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 69 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金 额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自 行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并 按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且 该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企 业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政 预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项 的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已 经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.17 递延所得税资产/递延所得税负债 4.17.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.17.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 70 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳 税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.17.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.17.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 71 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.18 重要会计政策、会计估计的变更 4.18.1 会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》(财会[2018]15 号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行 新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目， 合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应 收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工 程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合 并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付 款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究 与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较 期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称及影响金额 追溯调整法 2018 年 1 月 1 日 1 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订 印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2018]15 号），本公司根据 相关要求按照一般企业财务报表格式（适 用于尚未执行新金融准则和新收入准则的 企业）编制财务报表。 （1）应收票据及应收账款项目增加了 32,549,101.53 元，应 收账款项目减少了 32,549,101.53 元。 （1）应付票据及应付账款项目增加了 17,491,311.80 元，应付 账款项目减少了 15,329,234.81 元，应付票据减少了 2,162,076.99 元。 2017 年度 （1）研发费用项目增加了 4,938,912.04 元，管理费用项目减 少了 4,938,912.04 元； 4.18.2 会计估计变更 无 5、税项 5.1 主要税种及税率 72 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 17%、16%的税率计 算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴 增值税 17.00%/16.00% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00% 教育费附加 实缴流转税税额 3.00% 地方教育附加 实缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00% 5.2 税收优惠政策及依据 2017 年 8 月 17 日，本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市 国家税务局和深圳市地方税务局联合颁发的编号为 GR201744201520 的《高新技术企业证 书》，公司自 2017 年度至 2019 年度享受税收优惠政策，按 15.00%税率缴纳企业所得税。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，年末指 2018 年 12 月 31 日，本年指 2018 年度，上年指 2017 年度。 6.1 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 27,103.00 55,542.00 银行存款 12,333,260.33 6,842,643.07 其他货币资金 2,206,654.56 865,088.69 合计 14,567,017.89 7,763,273.76 6.1.1 截至 2018 年 12 月 31 日止，使用受限制的银行存款为 2,206,654.56 元，主要 系计入其他货币资金的票据保证金，详见本财务报表附注 6.36 所有权或使用权受限制的资 产。 6.2 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 31,212,921.17 32,549,101.53 合计 31,212,921.17 32,549,101.53 6.2.1 应收票据 6.2.1.1 分类 73 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 - - 合计 - - 6.2.1.2 年末无已质押的应收票据情况 6.2.1.3 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,741,342.56 - 合计 2,741,342.56 - 6.2.2 应收账款 6.2.2.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 32,855,706.49 100.00 1,642,785.32 5.00 31,212,921.17 其中：组合 1 32,855,706.49 100.00 1,642,785.32 5.00 31,212,921.17 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 合计 32,855,706.49 100.00 1,642,785.32 5.00 31,212,921.17 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 34,262,212.14 100.00 1,713,110.61 5.00 32,549,101.53 其中：组合 1 34,262,212.14 100.00 1,713,110.61 5.00 32,549,101.53 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 合计 34,262,212.14 100.00 1,713,110.61 5.00 32,549,101.53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 32,855,706.49 1,642,785.32 5.00 合计 32,855,706.49 1,642,785.32 5.00 74 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 34,262,212.14 1,713,110.61 5.00 合计 34,262,212.14 1,713,110.61 5.00 6.2.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期冲销坏账准备金额 70,325.29 元。 6.2.2.3 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 年末余额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备 广东中德电缆有限公司 非关联方 7,884,387.90 一年以内 24.00 394,219.40 广州番禺电缆集团有限公司 非关联方 6,317,835.00 一年以内 19.23 315,891.75 广州市番禺区鸿力电缆有限公司 非关联方 5,616,982.50 一年以内 17.10 280,849.13 深圳琦富瑞电子有限公司 关联方 4,367,345.04 一年以内 13.29 218,367.25 深圳市奔达康电缆股份有限公司 非关联方 2,223,157.50 一年以内 6.77 111,157.88 合计 - 26,409,707.94 - 80.39 1,320,485.41 6.2.2.4 期末应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 6.2.2.5 期末应收账款中应收其他关联方款项详见本财务报表附注 8.5.1 关联方应收款 项说明。 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 319,312.55 100.00 64,756.82 100.00 合计 319,312.55 100.00 64,756.82 100.00 6.3.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 年末余额 占预付账款 总额的比例 （%） 未结算原因 中国船舶工业物资华南有限公司 非关联方 301,140.00 94.31 合同未执行完毕 东莞市上勤塑料机械制造有限公司 非关联方 10,000.00 3.13 合同未执行完毕 中国石化销售有限公司广东深圳石油分公司 非关联方 8,172.55 2.56 合同未执行完毕 75 单位名称 与本公司 关系 年末余额 占预付账款 总额的比例 （%） 未结算原因 合计 319,312.55 100.00 6.3.3 期末预付款项中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 6.3.4 期末预付款项中无预付其他关联方款项。 6.4 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 799,032.54 315,538.61 合计 799,032.54 315,538.61 6.4.1 其他应收款 6.4.1.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 905,131.62 100 106,099.08 11.72 799,032.54 其中：组合 1 905,131.62 100 106,099.08 11.72 799,032.54 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 905,131.62 100.00 106,099.08 11.72 799,032.54 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 368,751.69 100.00 53,213.08 14.43 315,538.61 其中：组合 1 368,751.69 100.00 53,213.08 14.43 315,538.61 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 368,751.69 100.00 53,213.08 14.43 315,538.61 76 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 金额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 622,961.62 31,148.08 5.00 2 至 3 年 97,000.00 19,400.00 20.00 3 至 4 年 185,170.00 55,551.00 30.00 合计 905,131.62 106,099.08 11.72 续 账龄结构 年初余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 43,581.69 2,179.08 5.00 1 至 2 年 140,000.00 14,000.00 10.00 2 至 3 年 185,170.00 37,034.00 20.00 合计 368,751.69 53,213.08 14.43 6.4.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 52,886.00 元。 6.4.1.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 社保公积金 29,224.20 27,173.52 个人借款 190,800.00 155,000.00 押金及保证金 175,170.00 178,170.00 其他 9,937.42 8,408.17 往来款 500,000.00 - 合 计 905,131.62 368,751.69 6.4.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 博罗县工业园区管理委员会 往来款 500,000.00 1 年以内 55.24 25,000.00 深圳市公明合水口股份合作公司 押金 175,170.00 3 至 4 年 19.35 52,551.00 唐玉琴 备用金 80,000.00 1 年以内 8.84 4,000.00 唐邦 个人借款 77,000.00 2 至 3 年 8.51 15,400.00 叶海清 个人借款 20,000.00 2 至 3 年 2.21 4000.00 10,000.00 3 至 4 年 1.10 3000.00 合计 862,170.00 95.25 103,951.00 6.4.1.5 期末其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 77 款项。 6.4.1.6 期末其他应收款中无应收其他关联方款项。 6.5 存货 6.5.1 分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,518,894.29 - 6,518,894.29 库存商品 1,527,427.90 - 1,527,427.90 周转材料 119,387.68 - 119,387.68 合计 8,165,709.87 - 8,165,709.87 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,453,667.57 - 4,453,667.57 库存商品 975,020.93 - 975,020.93 周转材料 119,140.34 119,140.34 合计 5,547,828.84 - 5,547,828.84 6.5.2 存货跌价准备 报告期各期末，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 6.6 固定资产 6.6.1 固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.年初余额 4,186,629.08 600,828.24 144,059.67 334,857.41 5,266,374.40 2.本年增加金额 708,933.82 271,242.33 - 980,176.15 （1）购置 708,933.82 271,242.33 - 980,176.15 （2）在建工程转入 - - - - - 3.本年减少金额 - 181,737.91 - - 181,737.91 （1）处置或报废 - 181,737.91 - - 181,737.91 4.年末余额 4,895,562.90 690,332.66 144,059.67 334,857.41 6,064,812.64 二、累计折旧 - - - - - 1.年初余额 1,849,807.90 288,981.33 116,862.79 296,345.94 2,551,997.96 2.本年增加金额 413,950.25 110,879.28 6,728.28 10,401.01 541,958.82 （1）计提 413,950.25 110,879.28 6,728.28 10,401.01 541,958.82 78 项目 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备 合计 3.本年减少金额 - 172,651.01 - - 172,651.01 （1）处置或报废 - 172,651.01 - - 172,651.01 4.年末余额 2,263,758.15 227,209.60 123,591.07 306,746.95 2,921,305.77 三、减值准备 - - - - - 1.年初余额 - - - - - 2.本年增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3.本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.年末余额 - - - - - 四、账面价值 - - - - - 1.年末账面价值 2,631,804.75 463,123.06 20,468.60 28,110.46 3,143,506.87 2.年初账面价值 2,336,821.18 311,846.91 27,196.88 38,511.47 2,714,376.44 6.6.2 期末无未办妥产权证书的房屋建筑物。 6.6.3 期末无融资租赁租入的固定资产。 6.6.4 期末本公司固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定资 产减值准备。 6.7 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 房屋装修费 7,000.16 - 7,000.16 - - 固定资产大修 315,384.75 - 46,153.60 - 269,231.15 合计 322,384.91 - 53,153.76 - 269,231.15 6.8 递延所得税资产 6.8.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,748,884.40 262,332.66 1,766,323.69 264,948.55 合计 1,748,884.40 262,332.66 1,766,323.69 264,948.55 6.9 短期借款 6.9.1 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证+质押借款 2,000,000.00 保证借款 450,000.00 79 项目 年末余额 年初余额 合计 450,000.00 2,000,000.00 公司与深圳农村商业银行花园支行签订编号为 001202018K00041 授信合同，合同约定 可循环授信额度人民币 500 万元，期限 3 年，用于流动资金周转，由熊陶、王芳提供不可 撤销的连带责任保证。额度下建立 2 个子额度：子额度一：不可循环贷款子额度 50 万元， 期限 3 年，固定年利率 9%，发放起按月付息，按月按发放金额的 1%还本，余额到期结清， 用于流动资金周转，2018 年 2 月 7 日，公司收到农商行花园支行发放贷款 50 万，每月归还 本金 5,000.00 元；子额度二：可循环银承子额度 450 万元，期限 3 年，承兑手续费按承兑 汇票金额的万分之五收取，每笔银行承兑汇票存足不低于 50%保证金后签发。本合同项下 欠款由熊陶、王芳作为保证人，提供最高额连带责任保证。 与上述借款相关的关联方担保情况详见本财务报表附注 9.4.3 关联方担保情况之说明。 6.9.2 已逾期未偿还的短期借款情况 期末不存在重要的已到期未偿还的短期借款。 6.10 应付票据及应付账款 种类 期末余额 期初余额 应付票据 4,627,595.65 2,162,076.99 应付账款 16,272,083.64 15,329,234.81 合计 20,899,679.29 17,491,311.80 6.10.1 应付票据 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 4,627,595.65 2,162,076.99 合计 4,627,595.65 2,162,076.99 期末无已到期未支付的应付票据。 6.10.2 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 材料款 16,272,083.64 15,329,234.81 合计 16,272,083.64 15,329,234.81 6.10.3 截至报告期末，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 6.10.4 期末应付账款余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东。 6.10.5 期末应付账款余额中无应付其他关联方款项。 6.11 预收款项 80 6.11.1 预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收货款 2,280.00 21,510.00 合计 2,280.00 21,510.00 6.11.2 预收款项按账龄列示如下： 账龄结构 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,280.00 100.00 21,510.00 100.00 合计 2,280.00 100.00 21,510.00 100.00 6.11.3 截至报告期末，无账龄超过一年的大额预收款项。 6.11.4 期末预收款项中无预收持股 5%(含 5%)以上股东及其他关联方款项。 6.12 应付职工薪酬 6.12.1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 一、短期薪酬 561,837.32 7,066,017.47 6,945,096.15 682,758.64 二、离职后福利-设定提存计划 - 356,772.55 356,772.55 - 合计 561,837.32 7,422,790.02 7,301,868.70 682,758.64 6.12.2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 561,837.32 6,368,568.37 6,247,647.05 682,758.64 2、职工福利费 - 503,559.62 503,559.62 - 3、社会保险费 - 94,389.48 94,389.48 - 其中：医疗保险费 - 68,054.58 68,054.58 - 工伤保险费 - 14,748.05 14,748.05 - 生育保险费 - 11,586.85 11,586.85 - 4、住房公积金 - 99,500.00 99,500.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 561,837.32 7,066,017.47 6,945,096.15 682,758.64 6.12.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 1、基本养老保险 - 337,030.40 337,030.40 81 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 2、失业保险费 - 19,742.15 19,742.15 - 合计 - 356,772.55 356,772.55 - 6.13 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 878,138.76 1,015,994.43 企业所得税 479,916.01 216,095.29 城市维护建设税 16,007.83 14,538.10 教育费附加 4,573.67 4,153.74 地方教育附加 6,860.50 6,230.61 印花税 7,221.90 6,375.80 合计 1,392,718.67 1,263,387.97 注：各项税费计缴标准见本附注 5、税项。 6.14 其他应付款 6.14.1 款项性质 项目 年末余额 年初余额 水电费 229,692.15 252,875.95 往来款 199,261.74 204,917.00 合计 428,953.89 457,792.95 6.14.2 2018 年 12 月 31 日余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东 款项。 6.14.3 2018 年 12 月 31 日余额中欠其他关联方情况，详见本财务报表附注 9.5.2 关联 方应付款项。 6.15 政府补助 6.15.1 本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外 收入 冲减成本 费用 2017 年企业 研究开发第二 批专利补助 286,000.00 - - - 286,000.00 - - 是 光明新区 2018 年高新 技术企业资助 200,000.00 - - - 200,000.00 - - 是 深圳市 2016、2017 年高新技术企 业资助 30,000.00 - - - 30,000.00 - - 是 82 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外 收入 冲减成本 费用 合 计 516,000.00 - - - 516,000.00 - - —— 注：本年无尚未实际收到的政府补助。 6.15.2 计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本 费用 新型纯有机热稳定剂的合成及其在高性 能聚氯乙烯电缆中的应用研究 与资产相关 20,000.04 - - 高性能环保无毒聚氯乙烯电缆的研发 与资产相关 9,999.96 - - 2017 年企业研究开发第二批专利补助 与收益相关 286,000.00 - - 光明新区 2018 年高新技术企业资助 与收益相关 200,000.00 - - 深圳市 2016、2017 年高新技术企业资助 与收益相关 30,000.00 - - 合 计 - 546,000.00 - - 6.15.3 本年不存在退回的政府补助情况。 6.16 递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 225,833.19 - 30,000.00 195,833.19 与资产相关 合计 225,833.19 - 30,000.00 195,833.19 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 与资产/收 益相关 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成本 费用 其他减少 新型纯有机热 稳定剂的合成 及其在高性能 聚氯乙烯电缆 中的应用研究 126,666.52 - - 20,000.04 - - 106,666.48 与资产相关 高性能环保无 毒聚氯乙烯电 缆的研发 99,166.67 - - 9,999.96 - - 89,166.71 与资产相关 合 计 225,833.19 - - 30,000.00 - - 195,833.19 6.17 股本 项 目 年初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00 股权变动情况详见附注 1、公司基本情况 1.2 历史沿革。 83 6.18 资本公积 6.18.1 各期资本公积情况如下： 项目 年初余额 年末余额 资本公积 1,523,983.68 1,523,983.68 合计 1,523,983.68 1,523,983.68 6.18.2 报告期内各期资本公积变动情况 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 1,523,983.68 - - 1,523,983.68 合计 1,523,983.68 - - 1,523,983.68 6.19 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,099,655.25 716,630.48 - 1,816,285.73 合计 1,099,655.25 716,630.48 - 1,816,285.73 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 6.20 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 9,896,897.30 4,466,517.57 调整年初未分配利润合计数 - - 调整后年初未分配利润 9,896,897.30 4,466,517.57 加：本年归属于母公司股东的净利润 7,166,304.79 6,033,755.26 减：提取法定盈余公积 716,630.48 603,375.53 年末未分配利润 16,346,571.61 9,896,897.30 6.21 营业收入和营业成本 6.21.1 营业收入明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 112,888,868.73 91,040,688.68 98,274,361.61 79,926,647.19 其他业务 43,707.52 - 67,098.30 - 合计 112,932,576.25 91,040,688.68 98,341,459.91 79,926,647.19 6.21.2 主营业务收入分品种披露 84 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 改性塑料 112,888,868.73 91,040,688.68 98,274,361.61 79,926,647.19 合计 112,888,868.73 91,040,688.68 98,274,361.61 79,926,647.19 6.21.3 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 与本公司关系 营业收入 占主营业务收入总额的比 例（%） 广东中德电缆有限公司 非关联方 40,723,625.32 36.07 广州番禺电缆集团有限公司 非关联方 16,220,219.67 14.37 深圳琦富瑞电子有限公司 关联方 13,214,393.40 11.71 广州市番禺区鸿力电缆有限公司 非关联方 10,564,620.22 9.36 深圳市奔达康电缆股份有限公司 非关联方 4,105,590.80 3.64 合计 84,828,449.41 75.15 6.22 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 印花税 63,973.20 53,743.10 城市建设维护税 232,842.55 187,909.64 教育费附加及地方教育附加 166,316.11 134,221.15 车船使用税 670.59 1,244.28 合计 463,802.45 377,118.17 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.23 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,555,490.66 1,189,049.98 业务招待费 1,564,972.79 1,228,242.77 交通费 247,035.25 179,530.93 房屋租金 25,182.00 25,260.00 运输费 1,520,580.03 1,248,451.45 折旧费 82,426.44 15,077.86 报关费 24,350.00 23,795.85 其他 84,639.07 126,789.11 合计 5,104,676.24 4,036,197.95 6.23.1 本年销售费用较上期增加 1,068,478.29 元，增长 26.47%，主要系收入增长导 致职工薪酬、业务招待费及运输费等增加。 85 6.24 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 747,214.10 722,647.39 折旧费 31,965.72 21,564.06 差旅费 290,328.70 207,317.52 保安费 204,500.00 198,000.00 办公费 285289.16 316,139.22 中介服务费 456,721.05 512,652.77 其他 321,386.24 353,773.82 合计 2,337,404.97 2,332,094.78 6.25 研发费用 6.25.1 按项目列示 项 目 本年发生额 上年发生额 一种新型高性能高防温烫伤交联辐照聚氯乙 烯电缆材料研发 3,053,678.96 一种新型二步法交联聚乙烯中压电缆材料的 研发 1,074,464.99 一种新型环保无毒医疗、玩具制品专用聚氯乙 烯材料的研发 1,195,413.51 一种新型环保无毒地板、鞋底专用聚氯乙烯材 料的研发 449,011.78 一种新型高性能环保无毒防霉变耐油型聚氯 乙烯电缆材料的研发 743,999.63 高性能环保无毒聚氯乙烯电缆的研发 2,256,074.71 新型环保自动除尘抽气装置的改进研究 545,413.28 高性能汽车电线聚氯乙烯绝缘材料的改进研 究 410,157.77 新型环保防霉变聚氯乙烯材料的研究 430,522.33 新型环保高性能高耐候性聚氯乙烯材料的研 究 479,970.53 新型环保高耐磨聚氯乙烯材料的研究 816,773.42 合 计 6,516,568.87 4,938,912.04 6.25.2 按款项性质列示 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,976,381.84 1,377,974.44 劳务费 83,633.23 设备折旧 72,339.04 60,082.77 86 项 目 本年发生额 上年发生额 检测费认证费评审费 86,359.95 117,137.79 电话费 7,700.00 8,890.00 模具 122,288.09 96,368.00 差旅费 234,443.01 174,511.28 原材料 3,560,597.49 2,738,318.96 厂房租金 251,820.00 252,540.00 水电费 99,916.09 98,641.21 设备维修检测 21,090.13 14,447.59 合 计 6,516,568.87 4,938,912.04 6.26 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 103,105.40 54,133.32 减：利息收入 45,769.29 22,961.74 汇兑损益 -67,388.57 46,753.42 其他 121,111.88 30,043.34 合计 111,059.42 107,968.34 6.27 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 116,449.71 619,025.73 合计 116,449.71 619,025.73 6.28 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 新型纯有机热稳定剂的合成及其在高性能聚氯乙 烯电缆中的应用研究 20,000.04 20,000.04 20,000.04 高性能环保无毒聚氯乙烯电缆的研发 9,999.96 833.33 9,999.96 2017 年企业研究开发第二批专利补助 286,000.00 286,000.00 光明新区 2018 年高新技术企业资助 200,000.00 200,000.00 深圳市 2016、2017 年高新技术企业资助 30,000.00 30,000.00 其他 8,339.33 8,339.33 专利补助 - 5,000.00 - 稳岗补贴 - 11,438.05 - 新三板上市政府补贴上市培育资助费 - 500,000.00 - 合 计 554,339.33 537,271.42 554,339.33 6.29 投资收益 87 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品投资收益 3,557.53 合计 3,557.53 6.30 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得（损失）合计 16,775.17 33,326.14 16,775.17 其中：固定资产处置利得（损失） 16,775.17 33,326.14 16,775.17 无形资产处置利得（损失） - - - 合 计 16,775.17 33,326.14 16,775.17 注：资产处置损失以“-”号填列。 6.31 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 2,090.72 - 2,090.72 政府补助 - - - 合 计 2,090.72 - 2,090.72 6.32 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠支出 - 7,800.00 - 罚款支出 - 500.00 - 滞纳金 2,883.69 - 2,883.69 合 计 2,883.69 8,300.00 2,883.69 6.33 所得税费用 6.33.1 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 643,326.76 628,449.40 递延所得税费用 2,615.89 -92,853.86 合计 645,942.65 535,595.54 6.33.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 7,812,247.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,171,837.12 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 28,410.75 88 项目 本年发生额 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 150,479.03 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 -704,784.25 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 645,942.65 6.34 现金流量表项目 6.34.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 补贴 524,339.33 516,438.05 利息收入 45,769.29 22,961.74 往来款 806,486.57 363,004.48 合计 1,376,595.19 902,404.27 6.34.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现费用 10,802,332.35 7,255,780.31 票据保证金及其他 1,341,565.87 合计 12,143,898.22 7,255,780.31 6.34.3 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 其他筹资收现 490,058.62 - 合计 490,058.62 - 6.34.4 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 票据保证金及其他 1,355,147.31 合计 1,355,147.31 6.35 现金流量表补充资料 6.35.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 7,166,304.79 6,033,755.26 加：资产减值准备 116,449.71 619,025.73 89 补充资料 本年发生额 上年发生额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 369,307.81 360,012.77 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 53,153.76 53,153.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -16,775.17 -33,326.14 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - - 财务费用 103,105.40 54,133.32 投资损失 -3,557.53 递延所得税资产减少 2,615.89 -92,853.86 递延所得税负债增加 - 存货的减少 -2,617,881.03 -1,321,618.97 经营性应收项目的减少 -3,530,839.86 -16,755,059.95 经营性应付项目的增加 6,298,642.15 12,804,308.04 其他 -20,833.37 经营活动产生的现金流量净额 7,944,083.45 1,697,139.06 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 12,360,363.33 6,408,126.45 减：现金的期初余额 6,408,126.45 5,729,198.34 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 5,952,236.88 678,928.11 6.35.2 现金及现金等价物的构成 项目 本年发生额 上年发生额 一、现金 12,360,363.33 6,408,126.45 其中：库存现金 27,103.00 55,542.00 可随时用于支付的银行存款 12,333,260.33 6,352,584.45 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 二、现金等价物 - - 90 项目 本年发生额 上年发生额 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 12,360,363.33 6,408,126.45 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 6.36 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,206,654.56 票据保证金 合 计 2,206,654.56 6.37 外币货币性项目 6.37.1 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - 其中：美元 7,420.99 6.8632 50,931.74 港元 821,001.74 0.8762 719,361.73 应收账款 - 其中：美元 港元 310,287.51 0.8762 271,873.92 7、 合并范围的变更 7.1 其他原因的合并范围变动 2018 年 6 月 15 日，公司通过新设立方式成立全资子公司惠州市帝源新材料科技有限 公司。截至 2018 年 12 月 31 日，子公司无实际经营业务，母公司未实缴出资。 名称 住所 法定代表人 注册资本 登记机关 业务范围 惠州市帝源新 材料科技有限 公司 博罗县杨侨镇大坑 路 熊陶 1000 万元 广东省惠州市博 罗县工商行政管 理局 高分子材料的研发与销 售；经营进出口业务（法 律、行政法规、国务院决 定禁止的项目除外，限制 的项目须取得许可后方可 经营）＾高分子材料的生 产（不含危險化學品）； 普通货运。(依法须经批准 的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动) 8、 在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 91 8.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 惠州市帝源新材料科技 有限公司 广东-惠州 广东-惠州 制造业 100.00 尚未出资 9、关联方及关联交易 9.1 本公司的实际控制人情况 本公司实际控制人为熊陶。 9.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 9.3 本公司其他关联方。 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王芳 实际控制人之配偶 深圳琦富瑞电子有限公司 股东控制的其他企业 深圳市三合财务顾问有限公司 董事控制的企业 9.4 关联方交易情况 9.4.1 采购商品、接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 深圳市三合财务顾问有限公司 财务服务费 90,000.00 133,000.00 9.4.2 销售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 深圳琦富瑞电子有限公司 改性塑料 13,214,393.40 16,981,282.27 9.4.3 本公司关联担保情况。 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 熊陶、王芳 5,000,000.00 2018.02.06 2021.02.05 否 9.5 关联方应收应付款项 9.5.1 应收项目 项目名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 92 应收账款： 深圳琦富瑞电子有限公司 4,367,345.04 218,367.25 5,551,413.04 277,570.65 合 计 4,367,345.04 218,367.25 5,551,413.04 277,570.65 9.5.2 应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应付款 深圳市三合财务顾问有限公司 9,000.00 49,000.00 10、承诺及或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项及或有事项。 11、资产负债表日后事项 11.1 利润分配预案 根据公司 2019 年 4 月 19 日第二届董事会第五次会议及第二届监事会第四次会议审议 通过的利润分配预案，以公司截止 2018 年 12 月 31 日股本总额 1,500 万股为基数，向全体 股东每 10 股分配现金股利人民币 3.50 元（含税），共计分配现金红利 5,250,000.00 元，上 述预案尚需股东大会批准。 11.2 拟注销全资子公司 2019 年 3 月 15 日，公司召开第二届董事会第三次会议审议通过《关于拟注销全资子公 司惠州市帝源新材料科技有限公司的议案》，目前正在办理中。 截至本财务报表批准报出日，除本附注所列示外，本公司不存在需要披露的重大资产 负债表日后事项。 12、其他重要事项 截至本财务报告日止，本公司无需披露的其他重要事项。 13、母公司财务报表重要项目注释 13.1 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 31,212,921.17 32,549,101.53 合计 31,212,921.17 32,549,101.53 93 13.1.1 应收票据 13.1.1.1 分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 - - 合计 - - 13.1.1.2 年末无已质押的应收票据情况 13.1.1.3 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,741,342.56 - 合计 2,741,342.56 - 13.1.2 应收账款 13.1.2.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 32,855,706.49 100.00 1,642,785.32 5.00 31,212,921.17 其中：组合 1 32,855,706.49 100.00 1,642,785.32 5.00 31,212,921.17 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 合计 32,855,706.49 100.00 1,642,785.32 5.00 31,212,921.17 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 34,262,212.14 100.00 1,713,110.61 5.00 32,549,101.53 其中：组合 1 34,262,212.14 100.00 1,713,110.61 5.00 32,549,101.53 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 合计 34,262,212.14 100.00 1,713,110.61 5.00 32,549,101.53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 94 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 32,855,706.49 1,642,785.32 5.00 合计 32,855,706.49 1,642,785.32 5.00 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 34,262,212.14 1,713,110.61 5.00 合计 34,262,212.14 1,713,110.61 5.00 13.1.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期冲销坏账准备金额 70,325.29 元。 13.1.2.3 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 年末余额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备 广东中德电缆有限公司 非关联方 7,884,387.90 一年以内 24 394,219.40 广州番禺电缆集团有限公司 非关联方 6,317,835.00 一年以内 19.23 315,891.75 广州市番禺区鸿力电缆有限公司 非关联方 5,616,982.50 一年以内 17.10 280,849.13 深圳琦富瑞电子有限公司 关联方 4,367,345.04 一年以内 13.29 218,367.25 深圳市奔达康电缆股份有限公司 非关联方 2,223,157.50 一年以内 6.77 111,157.88 合计 - 26,409,707.94 - 80.39 1,320,485.41 13.2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 799,032.54 315,538.61 合计 799,032.54 315,538.61 13.2.1 其他应收款 13.2.1.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 905,131.62 100 106,099.08 11.72 799,032.54 其中：组合 1 905,131.62 100 106,099.08 11.72 799,032.54 95 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 905,131.62 100.00 106,099.08 11.72 799,032.54 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 368,751.69 100.00 53,213.08 14.43 315,538.61 其中：组合 1 368,751.69 100.00 53,213.08 14.43 315,538.61 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 368,751.69 100.00 53,213.08 14.43 315,538.61 ① 合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 ② 账龄 年末余额 金额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 622,961.62 31,148.08 5.00 2 至 3 年 97,000.00 19,400.00 20.00 3 至 4 年 185,170.00 55,551.00 30.00 合计 905,131.62 106,099.08 11.72 续 账龄结构 年初余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 43,581.69 2,179.08 5.00 1 至 2 年 140,000.00 14,000.00 10.00 2 至 3 年 185,170.00 37,034.00 20.00 合计 368,751.69 53,213.08 14.43 13.2.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 52,886.00 元。 13.2.1.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 96 社保公积金 29,224.20 27,173.52 个人借款 190,800.00 155,000.00 押金及保证金 175,170.00 178,170.00 其他 9,937.42 8,408.17 往来款 500,000.00 - 合 计 905,131.62 368,751.69 13.2.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 博罗县工业园区管理委员会 往来款 500,000.00 1 年以内 55.24 25,000.00 深圳市公明合水口股份合作公司 押金 175,170.00 3 至 4 年 19.35 52,551.00 唐玉琴 备用金 80,000.00 1 年以内 8.84 4,000.00 唐邦 个人借款 77,000.00 2 至 3 年 8.51 15,400.00 叶海清 个人借款 20,000.00 2 至 3 年 2.21 4000.00 10,000.00 3 至 4 年 1.10 3000.00 合计 862,170.00 95.25 103,951.00 13.3 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 112,888,868.73 91,040,688.68 98,274,361.61 79,926,647.19 其他业务 43,707.52 67,098.30 合计 112,932,576.25 91,040,688.68 98,341,459.91 79,926,647.19 14、补充资料 14.1 非经常性损益明细表 项目 本年 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 16,775.17 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 554,339.33 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 97 项目 本年 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -792.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 570,321.53 减：所得税影响额 85,980.78 非经常性损益净额（影响净利润） 484,340.75 减：少数股东权益影响额 - 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 484,340.755 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 6,681,964.04 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 14.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 本年度每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.04 0.48 0.48 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 21.48 0.45 0.45 法定代表人：熊陶 主管会计工作负责人：朱红梅 会计机构负责人：朱红梅 深圳市帝源新材料科技股份有限公司 二〇一九年四月十九日 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室