837333_2016_高光世纪_2016年年度报告_2017-04-13.txt

公告编号：2017-006 1 高光世纪（天津）新能源科技股份有限公司 Tian Jin ATG Electronics Co., Ltd. 高光世纪 NEEQ :837333 年度报告 2016 公告编号：2017-006 2 公 司 年 度 大 事 记 一、2016 年 1 月 29 日接到全国中小企业股份转让系统文件-《受理通知书》, 编号：JGA1601328。 二、2016 年 4 月 22 日接到全国中小企业股份转让系统文件-《关于同意高光世 纪（天津）新能源科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》， 编号：股转系统函【2016】3170 号。 三、2016 年 5 月 19 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票简称高 光世纪，股票代码 837333。 四、2016 年 12 月 7 日，公司召开第一届董事会第八次会议； 2016 年 12 月 13 日，公司召开第一届董事会第九次会议；2016 年 12 月 29 日，公司召开第四次 临时股东大会；会议审议通过《关于公司股票定向发行方案的议案》。 公告编号：2017-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 11 第五节 重要事项 ........................................................................................... 28 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 33 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 36 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 39 第十节 财务报告 ........................................................................................... 46 公告编号：2017-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、高光世纪 指 高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司 美国 ATG 指 ATG Electronics,Inc. 美国 AES 指 Advanced Energy Solution,Inc. 深圳高光、深圳公司 指 深圳高光电子有限公司 海晟电子、上海海晟 指 海晟电子科技(上海)有限公司 股东会 指 高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司股东会 股东大会 指 高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司股东大会 董事会 指 高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司董事会 监事会 指 高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司监事会 主办券商、平安证券 指 平安证券股份有限公司 中审华、会计师事务所 指 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统务规则(试行)》 《公司章程》 指 高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司公司章程 报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-006 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 LED 行业作为新兴产业,正处于高速发展阶段,特别是随着 LED 发光效率的提升和成本的逐步下降,LED 照明市场的发展前 景尤其广阔。LED 行业属于国家“十二五规划”新兴产业,国家 发改委联合科技部等六部委专门下发了《半导体照明科技发展 “十二五”专项规划》,指导、促进半导体照明产业发展,受国 家产业政策推动,市场规模快速成长和扩大,行业内企业的数量 和规模不断发展壮大,且将不断会有更多的资本和新的企业进 入 LED 行业,逐步参与到 LED 照明市场的竞争中来。随着 LED 照 明市场竞争的日趋激烈,公司面临市场竞争加剧的风险。 2、美国对 LED 灯具进口及照明补贴政 策变动风险 目前,美国对于 LED照明产品的进口并无特殊的税收和反垄 断限制政策,公司能以较强的价格优势开拓美国市场。但是如果 美国进口政策出现变动,如在相关行业推行反垄断措施、制定贸 易限额、提高关税或者规定国产化比率,将迫使公司提高销售价 格,对公司的业绩带来不利影响。 同时,为了提高公司电力能源使用效率,美国南加州政府推 出 LED 照明快捷升级补贴项目,通过美国加州爱迪生能源公司 (South California Edison)向提供 LED灯具置换服务的合同 商家提供补贴。该补贴降低了用户置换 LED 灯具的成本,有利于 促进公司 LED 照明产品的销售。如果爱迪生能源公司降低对 LED 照明升级的补贴标准甚至取消补贴,将可能影响降低公司产品 在南加州的销售量。 3、未来经营业绩下降的风险 2016 年,公司营业收入主要来自于 LED 照明应用产品的生 产及销售,公司营业收入为 38,384,009.48 元。由于美国市场的 LED 照明产品增速放缓,报告期内,公司营业收入呈下降趋势。考 虑到未来能更好地提高公司市场拓展能力及产品研发能 力,2017 年公司计划引入专业的互联网建设团队搭建运营 ATG2.0 网络平台,与此同时受搭建初期线下线上的相互磨合周 公告编号：2017-006 7 期等因素影响,公司在未来期间的经营业绩可能出现较大波动 风险。 4、产品涉及专利纠纷的风险 LED 照明产业所涉及的技术和设计专利的种类较多,当前行 业的基础专利主要掌握在飞利浦、日亚化学和欧司朗等多家国 际大厂手上,彼此间透过专利授权形成专利保护墙。虽然公司已 拥有多项自主专利,但在产品生产的过程中依然可能存在涉及 到其他厂商专利的问题。为了解决该问题,目前公司已于 2011 年 9 月与飞利浦签订了关于灯泡和灯具的专利授权协议,以规避 产品发生专利争议的风险。但是,由于 LED 照明行业涉及专利的 种类繁杂,公司依然存在与国内外专利持有方发生专利纠纷的 可能,为公司生产经营带来负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tian Jin ATG Electronics Co.,Ltd. 证券简称 高光世纪 证券代码 837333 法定代表人 NI YAXI 注册地址 天津西青学府工业区睿智道 2 号 办公地址 天津西青学府工业区才智道 35 号海澜德产业园 9 号楼 主办券商 平安证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田中心区金田路 4036 号荣超大厦 16-20 层 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王自勇、陈濛濛 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张志光 电话 022-23987715 传真 022-23987718 电子邮箱 infor@ 公告编号：2017-006 8 公司网址 联系地址及邮政编码 天津西青学府工业区才智道 35 号海澜德产业园 9 号楼(300384) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 19 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械及器材制造业 主要产品与服务项目 发光二极管(LED)封装;LED 应用产品、LED 显示屏、LED 电源驱动 器和集成控制系统及相关软件的开发、生产、批发;亮化工程的 设计及相关产品的咨询和售后服务;及相关产品的批发、进出口 (国家法律法规禁止的除外);合同能源管理;新能源技术及产品 开发(以上经营范围不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证 管理商品的,按国家有关规定办理申请)。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动) 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 57,500,000 做市商数量 0 控股股东 ATG Electronics Limited 实际控制人 NI YAXI 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91120111569342152Q 否 税务登记证号码 91120111569342152Q 否 组织机构代码 91120111569342152Q 否 公告编号：2017-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 111,239,297.88 132,633,210.24 -16.13% 毛利率 32.40% 27.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,996,270.67 8,660,532.56 -123.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -3,972,162.90 1,223,415.22 -424.68% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -1.96% 12.99% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -3.90% 1.83% - 基本每股收益 -0.03 0.22 -113.64% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 175,685,222.10 168,639,571.11 4.18% 负债总计 74,571,461.49 65,834,990.82 13.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 101,113,760.61 102,804,580.29 -1.64% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.77 1.79 -1.12% 资产负债率（母公司） 23.98% 17.17% - 资产负债率（合并） 42.45% 39.04% - 流动比率 2.77 3.32 - 利息保障倍数 2.16 7.45 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,399,504.73 3,924,573.07 164.98% 应收账款周转率 4.14 4.74 - 存货周转率 1.70 2.94 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 4.18% 149.30% - 营业收入增长率 -16.13% 85.95% - 净利润增长率 -123.05% 78.61% - 五、股本情况 单位：股 公告编号：2017-006 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 57,500,000 57,500,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 366,273.89 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) -2,691,149.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 296.96 非经常性损益合计 -2,324,579.09 所得税影响数 348,686.86 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -1,975,892.23 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-006 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司致力于 LED 室内外商业照明、家居照明产品的研发、生产及销售，根据客户的个性化需求和特 定的产品规格，设计、定制、生产和交付符合客户要求的产品。公司自主拥有 18 项实用新型专利及 11 项外观设计专利。公司产品所使用的技术主要包括 LED 灯具光学设计技术、散热结构设计技术，应用自 身的核心技术所研发生产的产品具有高光效、散热效果好、发光面积大、通用性强等特点。 在生产环节，公司主要采用计划生产的模式，具体是根据美国 ATG 公司对未来市场要货需求和安全 库存需求进行预测。公司根据相应预测制定库存计划、生产加工计划和采购计划。计划生产模式适用于公 司标准化 LED 产品的生产。制定有效的生产计划可以降低产成品库存，提高公司营运效率。为充分利用公 司产能和提高生产效率、节约成本，公司会根据生产任务情况、原材料供应、运输费用等因素进行综合考 量，分配生产任务。对于部分客户定制化的需求，公司也会相应采取定制化的产品设计和开发，通过特制 件原材料采购，实现定制化产品的生产，从而满足客户对于 LED 灯具的多样化需求。 在采购环节，公司主要采用集中采购模式，由采购部根据生产物料需求选择供应商，进行集中议价、 采购，有利于降低采购成本、缩短交货期，同时通过严格的供应商管理制度，有效确保原材料的质量。此 外，深圳高光根据特制化生产任务需要，会发生部分零星特制件原材料的采购。 在销售环节，公司采取通过代理商辅助销售、分销商销售、工程销售等三种销售模式，报告期内， 公司在美国市场销售收入占总收入 95%以上，市场主要集中在美国加州地区。代理辅助销售模式是美国 LED 照明市场销售的主要模式。中间代理商直接介绍终端消费客户给美国 ATG。美国 ATG 与终端客户直接 签订相关销售合同并支付佣金给中间代理商，代理商辅助销售占公司总销售的 40%左右。第二类为分销商 模式，分销商直接买断公司产品进行销售。该类销售模式可以显著降低公司的销售成本，迅速提高公司产 品在国际市场中销量，分销商销售模式占公司总销售的 40%左右。第三类为工程销售，由美国 AES 与客户 签订能源管理合同，为客户提供项目设计、设备采购、工程施工、LED 采购等一系列节能设计服务。公司 为客户设计节能照明全套方案，客户将能源补贴补助转让给公司，达到公司与客户的双赢效果。工程销售 占公司总销售比例的 20%左右。 在研发环节，公司实行客户驱动及市场驱动相结合的产品研发模式。研发中心人员主要分布在天津 本部、深圳高光以及美国，主要负责包括针对定制化产品研发制定相应的产品参数和生产流程；考察美国 市场，研发符合市场需求的产品；对公司成产工艺流程的不断改进。 年度内变化统计： 事项 是或否 公告编号：2017-006 12 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，对于照明行业来说，虽然 LED 照明市场仍然保持较快发展，但 LED 企业数量众多，行业竞 争日趋激烈，面对不利的市场环境，公司按照年初制定的目标，加快产品研发创新，推动产品结构调整， 加大产品销售布局，提升企业管理水平。报告期内，公司实现营业收入 11,123.93 万元，同比下降 16.13%； 营业成本 7,519.90 万元，同比下降 21.56%；营业利润-236.35 万元，同比下降 147.37%；净利润-199.63 万元，同比下降 123.05%；经营活动现金流量净额 1039.95 万元，同比增长 164.98%。 报告期经营情况如下： 1、优化产品结构，推动产品转型升级。公司根据市场变化，及时调整产品结构，从研发、生产、销售等 各个环节加大对 LED 产品的投入力度。 2、加强渠道建设，开拓企业发展空间。报告期内，公司加强自主品牌建设，对主要客户进行逐个走访， 了解客户需求，有针对性地制定市场策略；开发重点大客户的潜力，加强对其进行 LED 产品的推广。 3、控制成本，提高效率。面对经营成本上涨的压力，公司积极采取措施降低生产成本；加强采购管理， 整合采购资源，执行限量领料制度，消除各个环节的浪费；严格执行预算管理，减少超计划、无计划费用 的发生。 4、加强企业内部建设，推动企业健康发展。报告期内，公司按照新三板公司的要求及时披露相关信息， 规范公司运作。积极推进企业内部控制规范运作体系文件的建设，在加强日常监督和专项检查的基础上， 强化内部控制制度的执行和落实。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 111,239,297.88 -16.13% - 132,633,210.24 85.95% - 营业成本 75,199,041.39 -21.56% 67.60% 95,863,708.98 86.55% 72.28% 毛利率 32.40% - - 27.72% - - 公告编号：2017-006 13 管理费用 22,679,426.25 31.03% 20.39% 17,308,928.25 84.37% 13.05% 销售费用 17,629,389.57 15.91% 15.85% 15,208,916.44 433.55% 11.47% 财务费用 -2,666,320.99 -0.96% -2.40% -2,692,157.53 -397.17% -2.03% 营业利润 -2,363,470.53 -147.37% -2.12% 5,096,897.06 -13.26% 3.84% 营业外收入 2,692,683.76 -70.45% 2.42% 9,111,724.61 3,485.11% 6.87% 营业外支出 368,104.67 1.89% 0.33% 361,292.43 -0.36% 0.27% 净利润 -1,996,270.67 -123.05% -1.79% 8,660,532.56 78.61% 6.53% 项目重大变动原因： 管理费用较上年同期增长 31.03%，主要原因是报告期内公司新增新三板挂牌费和中介服务费以及人 员费用大幅增长。其一，报告期内公司支付挂牌费 1,285,424.53 元，其中包括挂牌费和券商服务费。中 介服务费 2,548,944.10 元，包括，审计律师评估服务费 439,688.67 元,其余为公司子公司美国 ATG 长期 贷款银行指定中介机构的评估审计律师服务费和日常经营发生的审计律师服务费 2,109,255.43 元；其二， 报告期内，一方面，基于物价水平及公司业务发展综合因素，2016 年公司员工的基本薪酬均有不同程度 的上调，另一方面，美国 ATG 子公司于 2015 年 6 月 5 日纳入合并范围，2015 年同期数据不完全，出现 2016 年全年工资薪酬比 2015 年同期增长幅度较大。 营业利润较上年同期下滑 147.37%。主要原因如下：其一，报告期内营业收入下滑 16.13%,公司利用 美国自主品牌优势不断开拓美国市场，报告期销售毛利率同比增加 4.68%，但随着 LED 市场竞争日益加剧， 国内 LED 公司 2016 年以来纷纷把产品销往美国市场，影响到公司产品在美国的整体销售；其二，报告期 管理费用和销售费用增长较多。报告期销售费用同比增长 15.91%，主要是公司加大产品宣传力度，2016 年广告及业务宣传费 1,769,607.38 元和会议费 1,339,449.18 元。 营业外收入较上年同期下滑 70.45%。报告期收到公司股改和挂牌政府补助资金 2,400,000.00 元，同 比下滑主要原因是缺少 2015 年非同一控制下企业合并形成的价差 7,446,318.38 元。 报告期内，公司净利润-1,996,270.67 元，较上年同期下滑 123.05%。报告期内受营业利润和营业外收 入大幅下滑的影响，净利润出现同样程度的下滑。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 107,327,682.35 72,783,356.19 131,545,640.54 94,776,076.29 其他业务收入 3,911,615.53 2,415,685.20 1,087,569.70 1,087,632.69 合计 111,239,297.88 75,199,041.39 132,633,210.24 95,863,708.98 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 LEDDownlight 161,896.57 0.15% 4,831,083.08 3.64% LEDHighbay 35,330,420.45 31.76% 28,500,377.93 21.49% LEDPanel&LEDRecessedTrof fer 16,266,525.91 14.62% 19,923,507.92 15.02% 公告编号：2017-006 14 LEDWallPack&FloodLight 19,952,694.85 17.94% 17,560,394.24 13.24% LEDStreetLight 936,886.39 0.84% 79,604.05 0.06% LEDTube 4,319,077.49 3.88% 15,171,990.37 11.44% LEDShoebox 2,015,433.32 1.81% 2,796,887.71 2.11% LEDCanopyLight 3,102,028.60 2.79% 3,897,884.10 2.94% area 7,365,876.30 6.62% 5,299,723.76 4.00% lamp 12,615.98 0.01% 5,183,326.66 3.91% kit 1,397,663.14 1.26% 1,938,671.95 1.46% Direct kit 4,743,465.49 4.26% - - Fixture 1,413,403.34 1.27% 643,309.83 0.49% LED 照明灯(大型灯具) 5,622,655.13 5.05% 3,499,405.52 2.64% SCE 项目节能照明 - - 14,761,451.86 11.13% LED 条形照明灯 - - 116,625.62 0.09% LED 配件 4,510,127.79 4.05% 7,341,395.93 5.54% 显示屏 26,256.41 0.02% - - 材料销售 736,328.65 0.66% 1,087,569.71 0.82% 加工收入 478,919.41 0.43% - - 安装费 1,372,544.04 1.23% - - 理财收入、资金占用费 1,323,823.43 1.19% - - 合计 111,239,297.88 - 132,633,210.24 - 收入构成变动的原因： 报告期公司立足传统优势产品的销售，在产品改进和新品开发上不断加大投入，以满足不同客户的 需求。报告期公司产品结构没有大的变化，原有 SCE 美国节能补贴项目因政策调整本期销售额为零，影响 到整体销售计划。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 10,399,504.73 3,924,573.07 投资活动产生的现金流量净额 3,604,961.56 -77,568,708.41 筹资活动产生的现金流量净额 13,937,402.11 75,493,003.62 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 10,399,504.73 元，实现净利润为-1,996,270.67 元， 经营活动产生的现金流量净额与净利润存在差异的主要原因是：报告期去库存所致，期末库存金额与期初 相比少了 16,269,059.01 元。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额 3,604,961.56 元，主要系公司委托外部理财期初支付 5,000,000.00，期中收回 9,000,000.00 元所致。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额 13,937,402.11 元，主要系发行股份募集资金收到的 投资款 27,000,000.00 元，偿还银行贷款 11,130,000.00 元所致。 公告编号：2017-006 15 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Southern California Edison 6,283,582.56 5.65% 否 2 National Energy & Light 4,568,095.97 4.11% 否 3 San Diego Gas & Electric 3,195,250.71 2.87% 否 4 Foxworth Capital LLC 2,390,554.94 2.15% 否 5 Shat-R-Shield 2,363,772.99 2.12% 否 合计 18,801,257.17 16.90% - 注：公司与前五大客户不存在关联关系。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 深圳市威明科技有限公司 3,925,737.57 12.07% 否 2 鸿利智汇集团股份有限公司 3,339,868.28 10.26% 否 3 深圳市伟鹏世纪科技有限公司 2,742,362.48 8.43% 否 4 佛山市久恒铝业有限公司 2,024,762.88 6.22% 否 5 福州东仕照明科技有限公司 1,974,590.17 6.07% 否 合计 14,008,321.38 43.05% - 注：公司与前五大供应商不存在关联关系。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,561,976.58 3,777,525.97 研发投入占营业收入的比例 6.66% 4.32% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 29 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 注：研发投入占营业收入的比例中营业收入为母公司的营业收入。 报告期公司在研发领域进行了持续性投入，截止 2016 年 12 月 31 日，公司已获得专利 29 项，报告 期公司参与研发人员 18 人，全年研发支出 2,561,976.58 元。通过开展不断的研发活动，对增加产品品种、 提高产品品质，降低生产成本，进一步提升公司产品的影响力发挥了重要作用。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 公告编号：2017-006 16 货币资金 37,878,809.72 213.22% 21.56% 12,093,195.00 32.09% 7.17% 200.70% 应收账款 27,403,337.98 4.19% 15.60% 26,302,287.86 -11.26% 15.60% - 存货 36,087,007.65 -31.07% 20.54% 52,356,066.66 306.38% 31.05% -33.85% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 41,707,636.14 -1.70% 23.74% 42,426,961.72 965.69% 25.16% -5.64% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - 11,130,000.00 88.64% 6.60% - 长期借款 33,528,244.36 2.26% 19.08% 32,787,807.79 - 19.44% -1.85% 资产总计 175,685,222.10 4.18% - 168,639,571.11 149.30% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期货币资金同比出现大幅增长，原因是本期发行股份收到募集资金 27,000,000.00 元所致。 报告期存货同比减少了 31.07%，原因是为了提高资金使用效率，本期大幅度消化库存，有效降低期 末存货量。 报告期内还清全部银行短期借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至本报告出具之日，公司子公司基本情况如下： 子公司全称 持股比 例（%） 注册地 注册资本 法人代 表 经营范围 海晟电子科技（上 海）有限公司 100 上海市 372.4605 万元人 民币 NI YAXI 研发、生产、销售发光二极管、电子产品， 从事货物及技术的进出口业务。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 深圳高光电子有 限公司 100 广东省深 圳市 500.00 万元人民 币 NI YAXI 研发、生产经营 LED 显示屏、LED 灯饰、 LED 光条模组，货物及技术进出口（不含 分销、国家专营专控商品） ATG Electronics,Inc . 100 美国加州 1000 美元 - LED 照明组装和销售 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司于 2016 年 4 月 28 日召开第一届董事会第五次会议，于 2016 年 4 月 28 日召开第一届监事会第 二次会议，于 2016 年 5 月 20 日召开 2015 年年度股东大会，审议通过了《关于<预计 2016 年关联交易> 的议案》。报告期分二批委托翰海国际商业保理有限公司投资保理产品 670 万元和 500 万元，理财利息均 为年利率 5%。2016 年 7 月 11 日收回其中 500 万元理财款及理财收益 114,301.49 元；2016 年 9 月 12 日 收回理财款 400 万元及理财收益 134,696.22 元。2017 年 3 月 31 日本公司收回投资款 270 万元，并取得 2015 年 12 月 31 日至 2017 年 3 月 31 日理财收益 171,375.00 元（含增值税）。 公告编号：2017-006 17 （三）外部环境的分析 行业简介 LED 是“Light Emitting Diode”的缩写，中文译为“发光二极管”，是一种可以将电能转化为光能 的半导体器件。LED 的核心部分是由 p 型半导体和 n 型半导体组成的芯片，在 p 型半导体和 n 型半导体之 间有一个 p-n 结，当注入的少数载流子与多数载流子复合时会把多余的能量以光的形式释放出来，从而把 电能转换为光能。与各种传统光源比较，LED 光源具有如下特点： （1）发光效率高 白炽灯、卤钨灯发光效率为 12-24Lm/W、荧光灯为 50-70 Lm/W、钠灯为 90-140 Lm/W，白炽灯、卤钨 灯和钠灯均有大量电能转变成热量，电能损耗大，发光效率低。 目前 LED 光源器件的商用光效已达到 100-150 Lm/W，发光效率较高。由于 LED 技术的不断进步，LED 光源器件发光效率的国际主流实验室水平已达到 231 Lm/W。 （2）使用寿命长 白炽灯、荧光灯、卤钨灯是采用电子光场辐射发光，灯丝具有易烧断、热沉积多、光衰大灯特点， 导致传统光源寿命短。LED 由于其半导体特性，具有较长的使用寿命（以 30%光衰、60℃以下工作温度为 标准，可以达到 10 万小时）。 （3）节能环保 LED 为全固体发光体，不含汞、钠元素等可能危害健康的物质，具有耐冲击不易破碎、废弃物可回收、 没有污染气体等优点，是改善人们生活环境的环保光源。 （4）响应时间快 白炽灯的响应时间为毫秒级（ms），而 LED 光源一般可在几十纳秒（ns）内响应，且可以频繁地亮灭， 不会影响其使用寿命，可用于替换传统汽车刹车灯。 （5）易于调光、调色，可控性大 LED 光源可以通过电流的变化控制亮度，也可以通过不同波长 LED 的配置实现色彩的变化与调节。LED 发光具有很强的方向性，从而可以更好地控制光线，提高系统的照明效率。 随着技术进步，LED 发光效率不断提高，LED 应用正向更宽广的领域拓展，逐步进入户外照明（如路 灯、隧道灯）、景观照明、室内照明、专业照明、大尺寸背光源等领域。 1、LED 行业的产业链 LED 的产业链包括上游外延生长及 LED 芯片制造，中游的 LED 封装和测试，下游的 LED 应用产品生产， 高光世纪作为 LED 应用类公司，处在 LED 产业链中的下游。 高光世纪主要销往以美国加州为主的海外客户，用户群体主要包括最终消费者、企业级客户等。公 公告编号：2017-006 18 司生产的半导体照明产品受到美国能源之星等能源补贴政策扶持，下游需求将持续扩大。 综上所述，高光世纪所处 LED 行业上中下游结构清晰，上游供给充足，下游需求稳定，可以组成稳 定的供应链体系，有利于公司的发展。 2、全球 LED 产业现状 自 1960 年，人工制造的第一支发光二极管进入了科学家的视野，全球 LED 产业经历了 50 多年的发 展历程，其产业发展具有以下特点： （1）技术进步和规模效应为 LED 照明带来成本优势 目前全球节能照明市场上，是以紧凑型荧光灯（节能灯）和 LED 为主，由于节能灯售价偏低且先于 LED 进入市场，因此节能灯占据大部分市场份额。但随着技术进步和全球规模生产，LED 价格不断下降， LED 替换节能灯的成本回收期也在不断缩短，尤其对于商业照明用户而言 LED 已经超越节能灯成为照明光 源的首选。在价格方面，从过去一年情况来看，全球替换 40w 和 60w 白炽灯的 LED 价格一直在持续下降， 截至 2015 年 2 月，替代 40w 的 LED 价格一年内下降 48%达到 16 美元。而在中国，由于 LED 灯具厂商众多， 竞争激烈，导致产品下降幅度更大，替换 40w 的 LED 价格下降 48%达到 4.9 美元，替换 60w 的 LED 价格下 降 24%达到 13.8 美元。替换 40w 的 LED 价格已渐进触发 LED 照明大规模使用的 10 美元“甜蜜点”，LED 照明时代即将到来。 （2）LED 照明行业集中度较低 从行业集中度来看，2014 年全球 9 家 LED 芯片厂商产能之和在全部芯片产能占比超过 50%（其中国 内三家占全球产能的 17%，国内前五家芯片厂商国内市场份额合计达 67%），行业集中度较高，然而与 LED 芯片行业不同，LED 封装和照明行业公司数量众多、行业集中度偏低、市场竞争激烈。据统计，我国 LED 行业 HHI 指数中，除芯片行业超过 1500 以外，封装、照明 HHI 指数均在 1000 以下。根据法律上对 HHI 指数的界定，HHI 指数超过 1500 已经属于寡头垄断范畴，而 HHI 低于 1000 则属于竞争范畴。由此可见， 我国 LED 封装、照明行业各企业市场份额占比依然较低，还没出现有能力对行业产生重大影响的龙头，市 场集中度有待进一步提高。 （3）技术分割明显 LED 产业是集技术和资金密集于一体的高新技术产业，各国在 LED 产业中的竞争集中表现在技术上的 竞争。在产业链的上游，高端外延晶片由日本的 Nichia 公司和美国的 CREE 公司控制了核心技术。芯片生 产由日本的 Nichia、ToyodaGosei 公司，美国的 Gelcore、Lumileds、CreeLighting 公司，德国的 Osram 公司拥有核心技术，其中日本的 Nichia 在总体技术上具有领先水平；在紫光外延晶片和芯片生产方面， 美国的 Cree 处于国际领先地位。在产业链中下游器件的封装和应用方面，日本的 Nichia 和 ToyodaGosei 公告编号：2017-006 19 生产全彩大屏幕显示；美国的 Lumileds 和德国的 Osram 生产白光半导体发光二极管和功率型器件；美国 Gelcore 的主流产品是半导体发光二极管装饰照明灯具。在关键设备 MOCVD（晶体生长设备）方面，德国 的 Aixtron 公司、美国的 Emcore 公司和日本的 Sanso 公司占据了全球主要的市场份额。 3、能源之星补贴计划 能源之星（Energy Star），是一项由美国政府主导，主要针对消费性电子产品的能源节约计划。能 源之星计划于 1992 年由美国环保署（EPA）和美国能源部（DOE）所启动，目的是为了降低能源消耗及减 少温室气体排放。Title24 是加州能源委员会制定的能源法案，该法案对建筑内部以及外围各种用电设备 例如空调，照明等提出能效要求。该法案从 1977 年制定以来大概每 5 年更新一次，在 2008 年更新过一次， 本次更新在 2013 草拟，在 2014 年 7 月 1 日正式实行。本次修改的最大动作是对照明方面提出了更高的要 求。随着加州地区的移民人口稳步上涨，使该地区电力供应始终处于紧张状态，导致服务于南加州地区的 爱迪生电力公司每年不得不花费超过 200 亿美元用于采购电力。为降低采购成本，同时达到新法案的节能 要求，联邦政府、州政府和爱迪生公司合作推出补贴计划，对于南加州地区的爱迪生公司客户，如果将传 统灯具替换为 LED 灯具，则爱迪生公司将在申请后的两周时间内，按照该 LED 灯具在美国市场的平均价格 进行现金补贴。 4、影响行业发展的有利因素和不利因素 （1）行业发展有利因素 国内产业政策的扶持 LED 所属的半导体光电器件制造业是国家重点支持的产业，自 2003 年国家启动“中国半导体照明工 程”项目以来，国家加大了在半导体照明行业的政策引导和资金支持。2009 年初，为有效引导我国半导 体照明应用的健康快速发展，扩大半导体照明市场规模，促进产业核心技术研发与创新能力的提高，迅速 提升我国半导体照明产业的整体竞争力，科技部推出“十城万盏”半导体照明应用示范城市方案，涵盖上 海、深圳等 21 个国内发达城市，预计投资使用 100 万盏 LED 市政照明灯具。由此，各级地方政府在国家 政策的指引下开始积极建设 LED 路灯、LED 隧道灯等各类 LED 照明示范工程，并通过直接采购和政策补贴 等地方性优惠政策，推动 LED 照明建设工程的实施。 相关产业政策的出台，加大了高效照明产品推广力度，一方面支持了企业发展，扩大节能灯的市场 销售份额，同时也提高了公众对节能灯的认知度，增强了居民使用高效照明产品的意愿。随着百姓认知度 的提升和行业市场的不断完善，国内节能灯生产企业将迎来高速发展的时代。 全球主要国家和地区的白炽灯禁售计划 出于节能减排方面的考虑，各个国家都制定了白炽灯淘汰路线图，逐步禁止生产和销售白炽灯。美 公告编号：2017-006 20 国政府在 2007 年颁布法案规定，美国将分三步对白炽灯进行淘汰。欧盟已从 2012 年 9 月起全面禁止销售 白炽灯。在中国大陆方面，2011 年 11 月 14 日，改革委发布《中国逐步淘汰白炽灯路线图》。按照这一路 线图，中国逐步淘汰白炽灯路线图分为五个阶段，自 2012 年 10 月 1 日起分阶段逐步禁止进口（含从海关 特殊监管区域和保税监管场所进口）和销售普通照明白炽灯 LED 巨大的通用照明市场即将全面启动。 节能环保为 LED 照明创造庞大的市场潜力 面对能源紧张和严重的环境污染问题，国家已把节能环保提高到战略高度， 近些年来国家不但在政 策上向节能减排倾斜，而且在舆论上积极为节能减排造势，提高公民的节能环保意识。与现有的白炽灯、 荧光灯、节能灯、卤素灯和高压钠灯相比，LED 光源具使用寿命长、节能省电（相同照明效果比传统光源 节能 80%以上）、应用简单方便、使用成本低、坚固和环保（无辐射，废弃物可回收，不含汞元素）等优 点，这使得 LED 照明成为当前崇尚节能环保的大背景下不错的选择。 LED 照明的市场潜力主要来自路灯、商用和民用等三大市场的需求。LED 照明市场渗透空间巨大， 仅白炽灯替代市场每年就将新增 120 亿只以上灯源需求 。价格敏感性最低的 LED 路灯市场已率先启动， 而商业和民用照明等价格敏感性较高的市场在各种推动因素作用下也正加速启动，且市场空间远超路灯、 景观显示和背光，将推动 LED 行业需求大幅成长。 （2）LED 行业发展的不利因素 行业发展有待规范 目前，半导体照明行业还处在发展的初期阶段，虽然市场规模处于高速增长时期，但是行业发展还 存在着一定不规范的现象。一方面 LED 照明产品发展迅速，对应 LED 产品的质量检测标准、行业标准以及 国家标准制订滞后导致标准体系不够完善；另一方面产业的上下游发展和区域发展不均衡。同时，从行业 结构上看，集中度不高，很多企业集中在 LED 照明的低端市场，竞争和发展都缺乏成熟的标准与管理机制。 行业竞争日趋激烈 公司所处的 LED 应用行业前景广阔，但行业集中度不高，市场份额较为分散，且新的竞争者不断涌 入，行业竞争呈加剧之势，是一个充分竞争的市场，大量中小规模企业依靠低廉的劳动成本生产低端产品， 导致境内市场价格竞争激烈。同时，由于我国市场潜力巨大，国际大型 LED 应用领域生产企业也在加快进 入我国市场的步伐，开始在国内建立生产基地，也将加剧国内的市场竞争。 市场规模 近年来，随着 LED 技术的日趋成熟、各国政策的大力支持以及下游需求的迅速增长，全球 LED 照明 节能产业产值年增长率保持在 20%以上。据统计，2010 年全球照明市场规模为 1340 亿美元，其中 LED 照 明市场约 50 亿美元，占全球照明市场份额 3.7%左右。到 2020 年全球照明市场规模将超过 1500 亿美元， 公告编号：2017-006 21 LED 照明市场有望达到 750 亿美元，占全球照明市场份额 50% 。 由于国际市场 LED 技术的快速发展以及国内政策的大力扶持，我国半导体照明产业已形成了相对完 整的产业链。根据 Wind 资讯统计，2014 年中国 LED 芯片、封装和应用规模分别达到 120 亿元、568 亿元、 2757 亿元。 根据的“十二五”节能照明行业规划，2015 年我国 LED 行业总产值将达到 4500 亿元。随着各国淘汰 白炽灯的计划进一步实施，LED 照明将实现爆发式增长，其中应用行业增长快于封装行业，封装行业又快 于芯片行业。 行业监管体制、主要法律法规及政策 1、行业监管部门 公司所属的 LED 行业系半导体光电行业的子行业，属于国家重点鼓励、扶持的战略性新兴行业。行 业主管部门是国家工业和信息化部，由工业和信息化部会同国家其他有关部门制定产业政策、产业发展规 划等，指导整个行业的协同有序发展。中国光学光电子行业协会主要负责在全国范围内开展光学光电子行 业调查，组织业内信息和技术交流，举办展览会及专题研讨会，出版行业刊物及名录，推动行业内技术创 新及技术进步。 国家半导体照明工程研发及产业联盟以“合作、共赢、创新、发展”为宗旨，以推进半导体照明技 术进步和产业化为目标，充分利用现有资源，建立半导体照明产业上下游、产学研信息、知识产权等资源 共享机制，建立与政府沟通的渠道及人才培养、国际合作的平台，推动标准、评价、质量检测体系的建立， 促进成员单位的自身发展，提升半导体照明产业的整体竞争力。公司为该联盟理事会员。 中国半导体照明/LED 产业与应用联盟是由在我国境内注册成立的从事半导体照明和 LED 研发、生产 及应用的企（事）业单位、大专院校、科研院所、行业协会、标准化组织、检测机构等自愿联合组成的全 国性的非营利性社会团体。联盟旨在推进半导体照明/LED 产业健康有序可持续发展；推进半导体照明/LED 产业链协调发展;助力企业做优、做大、做强。公司为该联盟会员。 中国光学光电子行业协会光电器件分会，主要任务是组织国内 LED 产业研讨和学术交流以及小型的 LED 专题研讨会，并收集及提供相关信息咨询和交流，组织编写相关资料和 LED 行业标准等。公司为该分 会会员。 2、主要法律法规及政策 公司所属 LED 行业是国家重点扶持的朝阳行业。为支持 LED 产业健康快速发展，以适应经济发展方 式转变的需要，近年来国家陆续制定了许多相关产业政策及战略规划。在国家产业政策扶持及企业自身技 术不断创新等因素推动下，半导体光电器件制造业正进入快速发展期。 公告编号：2017-006 22 2007 年 10 月，《中华人民共和国节约能源法》正式颁布，明确提出“节约资源是我国的基本国策”， “国家鼓励、支持节能科学技术的研究、开发、示范和推广，促进节能技术创新与进步”。 2011 年 12 月，国务院发布《工业转型升级规划（2011—2015 年）》, 提出要增强电子信息产业核心 竞争力，进行基础电子产业跃升工程，包括 LED 产业。 2012 年 6 月，国务院发布《“十二五”节能环保产业发展规划》提出要促进产业规模快速增长。节能 环保产业产值年均增长 15%以上，到 2015 年，节能环保产业总产值达到 4.5 万亿元，增加值占国内生产 总值的比重为 2%左右，培育一批具有国际竞争力的节能环保大型企业集团，吸纳就业能力显著增强。要 加快半导体照明（LED、OLED）技术研发，重点是 LED 背光及智能化控制等关键设备、核心材料和共性关 键技术；推进半导体照明系统集成及可靠性技术用于通用照明、液晶背光和景观装饰等领域，逐步推广半 导体照明产品。 2012 年 7 月，国务院发布《“十二五”国家战略性新兴产业发展规划》，提出要大力发展节能环保产 业，鼓励开发和推广应用高效节能电器、高效照明等产品。同时要大力发展新一代信息技术产业，要攻克 发光二极管（LED）、有机发光二极管（OLED）产业共性关键技术和关键装备、材料，提高 LED、OLED 照明 的经济性；要推进 LED 产业化，建设完善 LED 领域工程实验室，建设平板显示共性技术研发及公共服务平 台，制定推动 LED 产品推广应用的政策措施。 2013 年 1 月，国家发展改革委、科技部等六部委发布《半导体照明节能产业规划》，提出了“ LED 照 明节能产业到 2015 年的发展目标、任务和措施，是近期我国 LED 照明节能产业发展的指导性文件。” 2013 年 8 月，国务院发布《关于加快发展节能环保产业的意见》（国发[2013]30 号），提出要“推动 半导体照明产业化”，“扩大节能产品市场消费”，“推进政府采购节能环保产品”等。 2015 年 5 月，国务院印发《中国制造 2025》，部署全面推进实施制造强国战略。《中国制造 2025》提 出，加快发展智能制造装备和产品，统筹布局和推动智能家电、智能照明电器产品研发和产业化。 公司面临的主要竞争情况 1、市场竞争格局 公司在美国本土的主要竞争对手为 Maxlite 公司。Maxlite 作为一家美国本土的专业照明公司，拥有 20 年历史，销售规模大约 5 亿元人民币。该公司之前主要经营传统照明产品，比如荧光灯；从 2009 年开 始逐步切入 LED 照明领域。目前 LED 照明产品的销售收入大约占据其销售规模的一半。该公司在中国进行 OEM 采购，然后通过其销售渠道在美国进行分销。 2、公司行业地位 目前，我国 LED 行业正处在快速成长的发展阶段，但行业集中度较低，行业内企业数量众多，普遍 公告编号：2017-006 23 规模较小。具体而言，国内 LED 行业竞争可分为三个层次：日、美企业以及中国台湾地区厂商设在大陆的 工厂凭借产品良好的稳定性和一致性，占据高端市场；具有研发实力的国内企业凭借较高的产品性价比， 在中端市场具有较强的竞争力；其他不具有研发实力的国内小型企业则主要以有竞争力的低价格集中于对 价格非常敏感的低端市场。公司现处于发展的初期阶段，与行业中其他上市企业相比，公司在企业规模、 技术人才储备、研发资本投入等方面还存在较大的差距。公司将通过进一步加大研发投入，吸引行业高级 技术人才，提供更有竞争力的产品，同时完善公司治理和企业文化建设，建立更有效的销售渠道，维护现 有国外优质客户并开发国内市场，以实现公司的可持续发展，在行业内争取更有利的地位。 （四）竞争优势分析 公司的竞争优势体现在以下四个方面： 一是产品质量优势。公司建立了完整的工艺流程和质量管理办法，并通过了 ISO9001 等质量管理体 系认证，公司产品获得美国、欧盟等国际市场的多项质量认证。公司 LED 照明产品的优质品质和良好售后 保障，得到海外市场用户的普遍认可，公司海外销售业绩快速增长。 二是产业链整合优势。与其它国内 OEM 厂商相比，公司拥有美国全资子公司和本土品牌，拥有健全 的销售团队和渠道，能够提供更好的客户体验；与美国销售公司相比，公司在国内拥有生产基地，能够严 格把控产品品质并降低成本。此外，相比国内市场，美国、欧盟等国际市场的消费观念更加成熟、理性， 政策法规相对完善，市场机制较为健全，知识产权体系健全，检测要求较高，国内产品进入欧美市场通常 会受到两个门槛限制：贸易技术壁垒、知识产权约束，而公司通过收购美国 ATG，打通国内国际市场门槛， 并充分利用两地优势进行互补，形成产业链整合优势。 三是人才优势。公司已形成了多层次的人才队伍。在生产实践中，培养了一大批核心技术骨干；在 自主创新技术和产品开发过程中，形成了一支具有国际视野的多学科多层次的研发团队；公司的核心管理 人员，也都在相关行业沉淀多年，积累了丰富的行业知识和从实践中总结出来的管理经验。 四是渠道优势。美国 ATG 主要采用代理商辅助销售和分销商销售模式，通过与当地分销商、代理商 等的合作，铺设其在北美、欧洲各国的销售渠道和服务网络；美国 AES 采用工程模式，在当地拥有成熟的 节能工程销售团队，对于能源补贴计划有成熟的经验和理解。 （五）持续经营评价 公司致力于 LED 室内外商业照明、家居照明产品的研发、生产及销售，根据客户的个性化需求和特 定的产品规格，设计、定制、生产和交付符合客户要求的产品。公司自主拥有 18 项实用新型专利、11 项 外观专利。公司产品所使用的技术主要包括 LED 灯具光学设计技术、散热结构设计技术，应用自身的核 心技术所研发生产的产品具有高光效、散热效果好、发光面积大、通用性强等特点。 公告编号：2017-006 24 在生产环节，公司主要采用计划生产的模式，具体是根据美国 ATG 公司对未来市场要货需求和安全 库存需求进行预测。公司根据相应预测制定库存计划、生产加工计划和采购计划。计划生产模式适用于公 司标准化 LED 产品的生产。制定有效的生产计划可以降低产成品库存，提高公司营运效率。为充分利用公 司产能和提高生产效率、节约成本，公司会根据生产任务情况、原材料供应、运输费用等因素进行综合考 量，分配生产任务。对于部分客户定制化的需求，公司也会相应采取定制化的产品设计和开发，通过特制 件原材料采购，实现定制化产品的生产，从而满足客户对于 LED 灯具的多样化需求。 在采购环节，公司主要采用集中采购模式，由采购部根据生产物料需求选择供应商，进行集中议价、 采购，有利于降低采购成本、缩短交货期，同时通过严格的供应商管理制度，有效确保原材料的质量。此 外，深圳高光根据特制化生产任务需要，会发生部分零星特制件原材料的采购。 在销售环节，公司采取通过代理商辅助销售、分销商销售、工程销售等三种销售模式，报告期内， 公司外销占收入比重均在 98%以上，市场主要集中在美国加州地区。代理辅助销售模式是美国 LED 照明市 场销售的主要模式。中间代理商直接介绍终端消费客户给美国 ATG。美国 ATG 与终端客户直接签订相关销 售合同并支付佣金给中间代理商，代理商辅助销售占公司总销售的 40%左右。第二类为分销商模式，分销 商直接买断公司产品进行销售。该类销售模式可以显著降低公司的销售成本，迅速提高公司产品在国际市 场中销量，分销商销售模式占公司总销售的 40%左右。第三类为工程销售，由美国 AES 与客户签订能源管 理合同，为客户提供项目设计、设备采购、工程施工、LED 采购等一系列节能设计服务。公司为客户设计 节能照明全套方案，客户将能源补贴补助转让给公司，达到公司与客户的双赢效果。工程销售占公司总销 售比例的 20%左右。 在研发环节，公司实行客户驱动及市场驱动相结合的产品研发模式。研发中心人员主要分布在天津 本部、深圳高光以及美国，主要负责包括针对定制化产品研发制定相应的产品参数和生产流程；考察美国 市场，研发符合市场需求的产品；对公司成产工艺流程的不断改进。 （六）扶贫与社会责任 - （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 从技术角度看，中国半导体照明关键技术与国际水平差距不断缩小，2014 年大功率白光 LED 实验室 公告编号：2017-006 25 光效达到 160 lm/W，功率型白光 LED 产业化光效达 140lm/W；具有自主知识产权的功率型硅基 LED 芯片 产业化光效达到 140lm/W；在国际上率先突破纳米图形衬底 (NPSS)外延高质量 AlN 及深紫外 LED，深紫 外 LED 发光波长 293nm，在 20mA 电流下输出功率超过 4mW； OLED 器件光效达到 97 lm/W，寿命超过 10,000 小时。在追求高光效的同时，2014 年行业对集成技术，模块化、智能化与高能效更加关注。环保压 力下，业界对 LED 产品的能源消耗和可循环利用更加关注，以 GaN、SiC 为代表的第三代半导体材料将是 科技发展的重要方向。 从行业态势看，随着 LED 照明需求快速增长以及业内淘汰整合加速，产能逐渐消化， 总体而言，自 2014 年开始，行业发展更加健康，虽亦有扩产，但主要为规模性企业及有竞争力企业主导下 的理性扩产，且市场集中度逐渐提升，价格相对稳定（技术提升下降），行业信心恢复，景气提升，产业有 望恢复高速增长。 2014 年及其以后，LED 行业产值仍将维持高速稳定增长，预计 2014 年全球 LED 产值将达到 210 亿美元， 2015 年将超过 275 亿美元。在具体产值结构上，LED 背光主要来自电视背光、Pad、手机等相关增长，但是 增速明显下滑，然而 LED 照明有望保持较高增长：一方面，政府不断出台相关政策鼓励支持 LED 产业发展， 如禁用白炽灯、研发补贴、设备补贴、终端补贴等，上述政策效应已逐步显现；另一方面，在价格领域， LED 照明价格在经历过去两年急剧下跌后，从使用生命周期和性价比来看，LED 照明相较白炽灯已经具备经 济意义，其增长迹象已开始显现。因而，LED 通用照明渗透率将不断提升。 在 LED 应用方面，显示屏、景观照明、消费类电子背光源、信号灯、指示灯等仍然是国内主要的应用 领域；在液晶电视背光源、汽车灯及功能性照明等高端应用方面也取得了较快进展。 随着照明应用需求的快速渗透，LED 照明在商业照明、工程照明、车用照明等领域也将快速增长，预 计 2014 年 LED 照明应用产值将与背光应用相当，2015 年超于背光产值，成为 LED 行业成长的主要驱动力。 因此自 2014 年伊始，LED 照明将进入快速爆发期，LED 需求数量将成倍增长，预计 2014 至 2020 年将成为 为 LED 照明全面渗透阶段，其中 2014 至 2017 年为高速增长阶段，2017 至 2020 年增速将逐渐下滑。 （二）公司发展战略 美国 ATG 公司从 2014 年起开始在线下通过子公司 AES 为客户提供整体照明工程解决方案，主要为南加 州地区的客户提供能源管理和节能替换服务。截至目前，AES 已完成了 2000 余项 LED 灯具改造工程。在此 过程中，AES 积累了宝贵的销售经验以及渠道，并且聚拢了一大批优秀的销售人员，确立了完善的内部管 理系统和销售流程。 ATG 2.0 网络平台是在顺应当前互联网快速发展的背景下，公司为保持业务规模的持续、稳定增长而 建立的。公司将引入专业的互联网建设团队搭建运营 ATG 2.0 网络平台，并将在北美地区线下销售积攒的 宝贵经验及优秀人才同全新的线上平台有机结合起来，在互联网爆炸性增长的环境下加大在“互联网+”转 公告编号：2017-006 26 型过程中的产品研发和市场推广投入，提高公司整体经营能力。 此外，在美国各州政府实施强制性节能政策的背景下，美国各州的能源公司也大力推广节能补贴政策， 为那些对节能灯具升级改造的客户提供贷款、补贴等各种优惠。与此同时，部分美国国有能源公司更是与 一部分工程公司合作，提供丰厚的补贴，为政府机关、学校、医院进行节能替换。ATG 2.0 网络平台将充 分利用美国各州能源公司对于节能减排改造的补贴计划，结合线下成熟的经验和模式，为公司带来巨大的 现实收益。 （三）经营计划或目标 2017 年，公司计划建设并推广能够提供节能减排整体方案的 ATG2.0 网络平台，本次项目的实施，将 能更好地提高公司市场拓展能力、产品研发能力。同时，进一步增强公司整体盈利能力、市场竞争力及抗 风险能力，从而保障公司经营的持续、健康、快速发展。 涉及的投资资金主要来源于募集资金。公司计划投入 1,500 万元，用于构建提供节能减排整体方案的 ATG2.0 网络平台及建设全新的市场网络，该网络需定制网络数据交换系统和后台支持及服务系统并组建与 之对应的专业团队。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营 计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 LED 行业作为新兴产业,正处于高速发展阶段,特别是随着 LED 发光效率的提升和成本的逐步下 降,LED 照明市场的发展前景尤其广阔。LED 行业属于国家“十二五规划”新兴产业,国家发改委联合科技 部等六部委专门下发了《半导体照明科技发展“十二五”专项规划》,指导、促进半导体照明产业发展, 受国家产业政策推动,市场规模快速成长和扩大,行业内企业的数量和规模不断发展壮大,且将不断会有更 多的资本和新的企业进入 LED 行业,逐步参与到 LED 照明市场的竞争中来。随着 LED 照明市场竞争的日趋 激烈,公司面临市场竞争加剧的风险。 2、美国对 LED 灯具进口及照明补贴政策变动风险 目前,美国对于 LED 照明产品的进口并无特殊的税收和反垄断限制政策,公司能以较强的价格优势开 公告编号：2017-006 27 拓美国市场。但是如果美国进口政策出现变动,如在相关行业推行反垄断措施、制定贸易限额、提高关税 或者规定国产化比率,将迫使公司提高销售价格,对公司的业绩带来不利影响。 同时,为了提高公司电力能源使用效率,美国南加州政府推出 LED 照明快捷升级补贴项目,通过美国加 州爱迪生能源公司(South California Edison)向提供 LED 灯具置换服务的合同商家提供补贴。该补贴 降低了用户置换 LED 灯具的成本,有利于促进公司 LED 照明产品的销售。如果爱迪生能源公司降低对 LED 照明升级的补贴标准甚至取消补贴,将可能影响降低公司产品在南加州的销售量。 3、未来经营业绩下降的风险 2016 年,公司营业收入主要来自于 LED 照明应用产品的生产及销售,公司营业收入为 38,384,009.48 元。由于美国市场的 LED 照明产品增速放缓,报告期内,公司营业收入呈下降趋势。考虑到未来能更好地提 高公司市场拓展能力及产品研发能力,2017 年公司计划引入专业的互联网建设团队搭建运营 ATG2.0 网络 平台,与此同时受搭建初期线下线上的相互磨合周期等因素影响,公司在未来期间的经营业绩可能出现较 大波动风险。 4、产品涉及专利纠纷的风险 LED 照明产业所涉及的技术和设计专利的种类较多,当前行业的基础专利主要掌握在飞利浦、日亚化 学和欧司朗等多家国际大厂手上,彼此间透过专利授权形成专利保护墙。虽然公司已拥有多项自主专利, 但在产品生产的过程中依然可能存在涉及到其他厂商专利的问题。为了解决该问题,目前公司已于 2011 年 9 月与飞利浦签订了关于灯泡和灯具的专利授权协议,以规避产品发生专利争议的风险。但是,由于 LED 照明行业涉及专利的种类繁杂,公司依然存在与国内外专利持有方发生专利纠纷的可能,为公司生产经营 带来负面影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-006 28 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 140,800,000.00 - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 800,000.00 80,491.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 11,700,000.00 11,700,000.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 4,000,000.00 8,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 6,100,000.00 1,008,959.84 总计 163,400,000.00 20,789,450.84 注：1、预计关联方转让天津国家信息安全工程技术研发中心三期项目中 7 号、8 号、 9 号楼总建筑面积 15,642.96m²，每平方米建筑面积单价为人民币 9,000.00 元，总价款为 人民币 140,786,666.48 元。建筑完成后，由于产权所属一段时间内不能分割，为维护公司 利益，经双方协商一致，由购买转为租赁，该事项已经通过 2016 年 12 月 13 日董事会决议 及 2016 年 12 月 29 日第四次临时股东大会决议，于 2016 年 12 月 14 日，在全国中小企业 股份转让系统披露了《高光世纪第一届董事会第九次会议决议公告》(公告编号为 2016-019)；于 2016 年 12 月 29 日，在全国中小企业股份转让系统披露了《高光世纪 2016 年第四次临时股东大会决议公告》(公告编号为 2016-024)。并按偶发性关联交易于 2016 公告编号：2017-006 29 年 12 月 14 日在全国中小企业股份转让系统披露了《高光世纪关联交易公告》(公告编号为 2016-022)，公告交易协议的主要内容为：因海澜德投资集团有限公司未能如期为公司办理 所购置综合楼、厂房的房屋权属证明文件，为确保公司资产完整、清晰，公司决定改为向 海澜德投资集团有限公司租赁该综合楼、厂房，公司已支付的购房预付款将转为预付厂房 租金，租金参照标的厂房周边地区同类型房屋建筑物的租金确定为 1.6 元/平米/天，单一 年度租金总计 4,170,735.28 元。租赁期限为 5 年，自 2016 年 8 月 1 日起，至 2021 年 7 月 31 日止。报告期没有发生购房款支付。 2、预计销售关联方海澜德投资集团有限公司产品 20 万元，报告期实际销售 80,491.00 元；预计委托关联方技术服务 60 万元，因研发业务调整没有执行。 3、委托关联方理财预计 1170 万元，其中，2015 年 12 月 30 日，本公司出资 670 万元 委托关联方投资理财。2016 年 9 月 12 日收回其中 400 万元部分投资款及理财收益 134,696.22 元。2017 年 3 月 31 日本公司收回投资款 270 万元，并取得 2015 年 12 月 31 日至 2017 年 3 月 31 日理财收益 171,375.00 元（含增值税）。2016 年 1 月 29 日，本公司 出资 500 万元委托关联方理财，理财年化收益为 5%，2016 年 7 月 11 日收回投资款 500 万 元，并取得理财收益 114,301.49 元。 4、关联方资金拆借，公司于 2016 年 4 月 28 日召开第一届董事会第五次会议，审议通 过了《关于<预计 2016 年关联交易>的议案》；于 2016 年 5 月 20 日召开 2015 年年度股东大 会，审议通过了《关于<预计 2016 年关联交易>的议案》；于 2016 年 8 月 26 日，在全国中 小企业股份转让系统披露了《高光世纪关于 2016 年度日常性关联交易的补发公告》(公告 编号为 2016-012)。于 2017 年 4 月 14 日，在全国中小企业股份转让系统披露了《高光世 纪关于追认 2016 年度日常性关联交易的公告》(公告编号为 2017-010)。报告期公司分二 批从股东方取得财务资助，资助额度共计 800 万元。期末无资金占用余额。 5、其他日常性关联交易，预计 410 万元建行关联方房产抵押和 200 万元关联方信用保 证贷款，考虑公司资金情况报告期没有办理续贷事宜。报告期收取预付购置综合楼款项资 金占用费 1,008,959.84 元。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 海澜德投资集团有限公司 办公用房租赁 19,105,395.58 是 总计 - 19,105,395.58 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公告编号：2017-006 30 公司于 2016 年 12 月 13 日召开第一届董事会第九次会议，于 2016 年 12 月 29 日召开第四次临时股东 大会，审议通过了《关于向关联方租赁房屋的议案》，本次向关联方租赁房屋是在原审议的向关联方购置 房屋并支付部分预付款后，因所要购置的房屋权属难以确定分割时间，为确保公司资产完整、清晰，公司 决定由购置改为租赁，已支付的购房预付款转为预付厂房租金，租金参照标的厂房周边地区同类型房屋的 市场公允价格确定为 1.6 元/平米/天，单一年度租金总计 4,170,735.28 元，租赁期限 5 年，自 2016 年 8 月 1 日至 2021 年 7 月 31 日止，协议租金总计 19,105,395.58 元。 本次交易是公司经营的正常需要，有助于改善公司财务状况，将更多的现金资源用于产品开发、扩大 产能、开拓市场，对公司的经营发展具有一定积极作用。 （三）承诺事项的履行情况 公司实际控制人、控股股东出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺将： “（1）本人并确保本人控制的企业不会从事与高光世纪生产经营有相同或相似业务的投资，今后不 会新设或收购从事与高光世纪有相同或相似业务的公司等经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、 发展或协助成立、经营、发展任何与高光世纪业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动， 以避免对高光世纪的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。 （2）无论是由本人或本人控制的企业研究开发的、或从国外引进、或与他人合作开发的与高光世纪 生产、经营有关的新技术、新产品，高光世纪均有优先受让、生产的权利。 （3）本人或本人控制的企业如拟出售与高光世纪生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益，高 光世纪均有优先购买的权利；本人承诺自身、并保证本人控制的企业在出售或转让有关资产、业务或权益 时给予高光世纪的条件不逊于向任何独立第三方提供的条件。 （4）如高光世纪进一步拓展其产品和业务范围，本人承诺不控制与高光世纪拓展后的产品或业务相 竞争的企业；若出现可能与高光世纪拓展后的产品或业务产生竞争的情形，本人按包括但不限于以下方式 退出与高光世纪的竞争： ①确保本人控制的企业停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品； ②确保本人控制的企业停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务； ③确保本人控制的企业将相竞争的资产、业务或权益以合法方式置入高光世纪； ④确保本人控制的企业将相竞争的业务转让给无关联的第三方； ⑤采取其他对维护高光世纪权益有利的行动以消除同业竞争。 （5）本人确认，尽力促使配偶、父母及配偶之父母、子女及子女之配偶、子女配偶之父母、兄弟姐 公告编号：2017-006 31 妹及其配偶、配偶之兄弟姐妹遵守上述承诺。 （6）本人愿意承担因违反上述承诺而给高光世纪造成的全部经济损失。” 公司董事、监事、高级管理人员均作出《规范关联交易承诺函》，承诺如下： “本人为高光世纪（天津）新能源科技股份有限公司（“高光世纪股份”）的董事、监事、高级管理 人员，现就本人与高光世纪股份关联交易相关事宜做出如下承诺： 一、严格遵守有关法律、行政法规、规章、规范性文件的相关规定，保证本人与高光世纪股份的关 联交易不损害高光世纪股份及其股东的合法权益。 二、本人将尽量避免与高光世纪股份进行关联交易，对于因高光世纪股份生产经营需要而与其发生 关联交易时，本人将严格遵守平等、自愿、公开、公正的原则，并按照高光世纪股份的《公司章程》和《关 联交易制度》规定的关联交易的定价依据和方法、关联交易的回避表决、关联交易的决策权限与程序等进 行。 公司董事、监事及高级管理人员出具《关于诚信状况的书面声明》，具体如下：本人作为高光世纪（天 津）新能源科技股份有限公司董事，现承诺如下： “一、最近二年内本人未因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行 政处罚或纪律处分； 二、本人未曾因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查； 三、本人不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，也不存在尚未了结的或可 预见的刑事诉讼情况； 四、最近二年内本人不存在对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚 负有责任的情形； 五、本人不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形； 六、本人不存在欺诈或其他不诚实行为等情况； 七、本人未曾在最近 36 个月内受到中国证监会行政处罚，或最近 12 个月内受到证券交易所公开谴 责； 八、本人没有发生过重大违法行为。” 公司关联方及董监高均出具承诺函，承诺将尽量避免与高光世纪进行关联交易，对于因高光世纪生 公告编号：2017-006 32 产经营需要而与其发生关联交易时，将严格遵守平等、自愿、公开、公正的原则，并按照高光世纪的《公 司章程》和《关联交易管理办法》规定的关联交易的定价依据和方法、关联交易的回避表决、关联交易的 决策权限与程序等进行。 公司实际控制人及董监高出具规范关联交易承诺函，承诺如下：“一、严格遵守有关法律、行政法规、 规章、规范性文件的相关规定，保证本人与高光世纪股份的关联交易不损害高光世纪股份及其股东的合法 权益。二、本人将尽量避免与高光世纪股份进行关联交易，对于因高光世纪股份生产经营需要而与其发生 关联交易时，本人将严格遵守平等、自愿、公开、公正的原则，并按照高光世纪股份的《公司章程》和《关 联交易制度》规定的关联交易的定价依据和方法、关联交易的回避表决、关联交易的决策权限与程序等进 行。” 控股股东、实际控制人 NI YAXI 承诺：本公司控股子公司海晟电子科技（上海）有限公司于 2011 年 9 月 1 日就 LED 灯具及灯泡相关专利许可使用与皇家飞利浦电子公司签订的两份《专利许可合同》，按照 合同约定，如海晟电子末按规定支付相关专利许可费用并根据约定承担相应的违约责任的，由此给本公司 造成的损失，全部由 NI YAXI 以现金方式进行补偿。 报告期没有发生需要履行的情形。 公告编号：2017-006 33 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 10,500,000 18.26% 33,142,930 43,642,930 75.90% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 5,928,535 5,928,535 10.31% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 47,000,000 81.74% -33,142,930 13,857,070 24.10% 其中：控股股东、实际控制人 17,785,605 30.93% -5,928,535 11,857,070 20.62% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 57,500,000 - 0 57,500,000 - 普通股股东人数 10 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 ATG Electronics Limited 17,785,605 0 17,785,605 30.93% 11,857,070 5,928,535 2 天津津发远航 资产管理有限 公司 7,314,395 0 7,314,395 12.72% 0 7,314,395 3 天津圣美林资 产管理有限公 司 7,000,000 0 7,000,000 12.17% 0 7,000,000 4 天津圣鑫淼资 产管理中心 (有限合伙) 6,900,000 0 6,900,000 12.00% 0 6,900,000 5 天津骏禧长盈 资产管理中心 (有限合伙) 6,000,000 0 6,000,000 10.43% 0 6,000,000 6 天津圣荣生投 资有限公司 3,000,000 0 3,000,000 5.22% 0 3,000,000 7 天津市新宇彩 板有限公司 3,000,000 0 3,000,000 5.22% 0 3,000,000 8 薄成书 3,000,000 0 3,000,000 5.22% 0 3,000,000 9 王娜 3,000,000 0 3,000,000 5.22% 2,000,000 1,000,000 10 刘新枝 500,000 0 500,000 0.87% 0 500,000 公告编号：2017-006 34 合计 57,500,000 0 57,500,000 100.00% 13,857,070 43,642,930 前十名股东间相互关系说明： 截至本报告发布之日，公司股东之间关系如下：圣荣生持有圣美林股东海澜德集团 13.79%的股权； 自然人股东薄成书与王娜系母女关系。除上述关联关系外，其他股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司名称：ATG Electronics Limited 开业时间：2007 年 6 月 22 日 公司编号：1143617 注册资本：港币 10,000 元 注册地址：香港九龙九龙湾宏光道 1 号亿京中心 A 座 10 层 股权结构：NI YAXI 持有 ATG Electronics Limited 的 100%股权。 截至本说明书签署日，香港 ATG 持有公司 30.93%股权，为公司控股股东，除投资高光世纪外，无其 他对外投资或实际经营业务。 （二）实际控制人情况 NI YAXI，男，1960 年出生，美籍华人。毕业于南开大学哲学系，后赴美国学习工商行政管理硕士 学位课程。1993 年至 1995 年在硅谷电脑公司 Besq Systems Inc 任电脑销售经理；1995 年创立电脑销售 和服务公司 Amtech Group Inc；2001 年创立 ATG Electronics,Inc，任职董事长兼总经理，并从事 LED 发光二级管照明产品研发和销售工作；2007 年创立 ATG Electronics Limited，任职董事长兼总经理； 2007 年创立深圳高光电子有限公司，担任董事长兼总经理，并从事 LED 发光二级管照明产品研发和生产 工作；2008 年创立海晟电子科技（上海）有限公司，任职董事长兼总经理，并从事 LED 发光二级管照明 产品国际市场销售工作；2011 年至今担任高光有限总经理，现任股份公司董事长兼总经理，持有 ATG Electronics Limited100%股权，为公司实际控制人。 公告编号：2017-006 35 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 12 月 14 日 - 4.00 750 万 股 3,000 万 元 0 0 2 0 0 否 募集资金使用情况： 募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产 和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-006 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 NI YAXI 董事长、总经 理 男 56 硕士 20151021 至 20181020 是 俞国权 董事 男 60 中专 20151021 至 20181020 否 文培宇 董事、副总经 理 男 49 硕士 20151021 至 20181020 是 林 松 董事 男 48 大本 20151021 至 20181020 否 李明哲 董事、财务总 监 男 54 大本 20151021 至 20181020 是 张翼宏 监事会主席 男 36 中专 20151021 至 20181020 是 辛 华 监事 男 36 大专 20151021 至 20181020 是 杨彩旭 职工监事 男 29 大本 20151021 至 20181020 是 张志光 董秘、副总经 理 男 51 硕士 20151021 至 20181020 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理 NI YAXI 先生，为公司控股股东方香港 ATG 公司执行董事，NI YAXI 先生，为 公司实际控制人，其他无关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票 期权数量 - - - - - - - 合计 - 0 0 0 0.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 公告编号：2017-006 37 - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 26 24 生产人员 77 48 销售人员 33 18 技术人员 18 20 财务人员 11 10 员工总计 165 120 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 5 本科 44 30 专科 26 18 专科以下 90 67 员工总计 165 120 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司本着按劳分配、奖勤罚懒、效率优先三个基本原则；依照员工的胜任能力、所担任的职务/岗位、 及实际工作内容等综合情况划分岗位类别、岗位等级，确定工资职级职等标准。 凡与公司订立劳动合同的全体员工，均符合所在国家的要求为其缴纳社会保险及住房公积金。 公司目前无承担费用的离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员如下： 文培宇：董事，男，1967 年出生，本科学历。1989 年 9 月至 1992 年 12 月就职于国营风华机器厂（原 航天部 35351 厂）。1992 年 3 月至 1993 年 5 月就职于深圳开发科技有限公司，任工程部工程师。1993 年 5 月至 1996 年 8 月就职于深圳茅台大酒店，任工程部经理。1996 年 10 月至 2000 年 6 月就职于深圳市捷时 达自动化设备有限公司，任经理。2005 年 12 月至今任深圳高光电子有限公司总经理。2011 年 5 月至今就 职于高光世纪，任董事兼副总经理，负责高光世纪研发、供配、制造、品保等工作。现任股份公司董事兼 公告编号：2017-006 38 副总经理，任期三年（自 2015 年 10 月 21 日至 2018 年 10 月 20 日）。 张翼宏：监事会主席，男，1980 年出生，中专学历。1999 年 10 月至 2002 年 6 月就职于深圳京东方电 子科技有限公司，任工程部任技术员。2002 年 6 月至 2008 年 6 月就职于深圳真彩科技开发有限公司，历 任技术部经理、商务部、网络部经理、研发部产品测试工程师兼商务副总经理、技术部经理。2005 年至 2007 年应国家商务部援外司借调，任驻刚果共和国首都体育场援外专家组弱电工程师。2008 年 6 月至 2011 年 5 月就职于深圳高光电子有限公司，历任技术部经理、副总经理；2011 年 5 月至今就职于高光世纪，历任技 术、采购、销售主管或经理职务；现任股份公司监事会主席，任期三年（自 2015 年 10 月 21 日至 2018 年 10 月 20 日）。 杨彩旭：职工代表监事，男，1987 年生，本科学历。2009 年 9 月至 11 月在天津市新兴电子有限公司 实习工作。2011 年 3 月至 10 月，就职于天津市力神股份有限公司，任工程管理部职员。2011 年至今就职 于高光世纪，主要负责产品运行、安装、检修、品质部质量认证等工作。现任股份公司职工代表监事，任 期三年（自 2015 年 10 月 21 日至 2018 年 10 月 20 日）。 张志光：董事会秘书兼副总经理，男，1965 年出生，大学本科学历。1999 年 8 月至 2002 年 10 月就职 于天津南开戈德股份有限公司，任副总经理。2002 年 8 月至 2003 年 8 月就职于江苏南大戈德环保科技有 限公司，任副总经理。2011 年 03 月至今就职于高光世纪，历任公司总经理助理、董事会秘书兼副总经理。 现任股份公司董事会秘书兼副总经理，任期三年（自 2015 年 10 月 21 日至 2018 年 10 月 20 日）。 公告编号：2017-006 39 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司制定了《募集资金管理制度》，进一步强化了公司相关治理制度的可操作性。于 2016 年 9 月 10 日，公司召开了 2016 年第三次临时股东大会，会议审议通过了《关于<募集资金管理制度>的议 案》；并于 2016 年 9 月 12 日，在全国中小企业股份转让系统披露了《高光世纪 2016 年第三次临时股东大 会决议公告》(公告编号为 2016-014)。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司管理层认为，公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护 公司及股东利益，有效地识别和控制经营中的重大风险，便于接受投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率 的提高和经营目标的实现，在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司所有的重大决策，严格按照国家相关法规及公司规章制度规定的决策程序执行，所有的决策程序及各 种公司文件都经过公司聘请的律师事务所及辅导券商的审核后发布实施。公司管理层认为，目前公司重大决策能 够履行规定程序进行。目前，尚未出现各类违规事件发生。 公告编号：2017-006 40 4、公司章程的修改情况 2016 年 12 月 29 日，第四次临时股东大会，审议通过《关于修订<公司章程>的议案》，但截止至 2016 年 12 月 31 日，股票发行所涉及的注册资本、股份总数等相关事项未完成变更手续，故截止至报告期内，未修改公司 章程有关内容。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 (1)2016 年 4 月 26 日,第一届董事会第四次 会议;审议通过了《2015 年度财务会计报 告》,以及公司 2015 年度财务会计报告的审 计情况; (2)2016 年 4 月 28 日,第一届董事会第五次 会议;审议通过了《关于<2015 年度总经理 工作报告>的议案》、《关于<2015 年度董 事会工作报告>的议案》、《关于<2015 年 度财务决算报告>的议案》、《关于<2016 年度财务预算报告>的议案》、《关于<2015 年度报告及年度报告摘要>的议案》、 《关 于<2015 年度利润分配预案>的议案》、《关 于<续聘中审华寅五洲会计师事务所(特殊 普通合伙)为公司 2016 年审计机构>的议 案》、《关于<召开 2015 年年度股东大会> 的议案》、《关于<预计 2016 年关联交易> 的议案》; (3)2016 年 7 月 26 日,第一届董事会第六次 会议;审议通过了《关于更改<公司组织结构 及部门职责>的议案》、《关于<公司向中国 建设银行天津西青支行申请流动资金贷款 出具董事会决议>的议案》、《关于提请召 公告编号：2017-006 41 开 2016 年第二次临时股东大会的议案》; (4)2016 年 8 月 24 日,第一届董事会第七次 会议;审议通过《2016 年上半年度报告》议 案、《募集资金管理制度》议案、《授权公 司管理层全权办理日常公司贷款的议案》、 《关于召开 2016 年第 3 次临时股东大会的 议案》; (5)2016 年 12 月 7 日,第一届董事会第八次 会议;审议通过《关于公司股票定向发行方 案的议案》、《关于签署附生效条件的股票 发行认购合同的议案》、《关于提请股东大 会授权董事会全权办理本次股票发行相关 事宜的议案》、《关于修订<公司章程>的议 案》、《关于设立募集资金专项账户并签订 三方监管协议的议案》、《关于向关联方租 赁房屋的议案》、《关于召开 2016 年第四 次临时股东大会的议案》; (6)2016 年 12 月 13 日,第一届董事会第九 次会议;审议通过《关于公司股票定向发行 方案的议案》、《关于签署附生效条件的定 向发行股份认购协议书的议案》、《关于提 请股东大会授权董事会全权办理本次股票 发行相关事宜的议案》、《关于修订<公司 章程>的议案》、《关于设立募集资金专项 账户并签订三方监管协议的议案》、《关于 向关联方租赁房屋的议案》、《关于召开 2016 年第四次临时股东大会的议案》; 监事会 2 (1)2016 年 4 月 28 日,第一届监事会第二次 会议;审议通过了《关于<2015 年度监事会 公告编号：2017-006 42 工作报告>的议案》、《关于<2015 年度财务 决算报告>的议案》、《关于<2016 年度财务 预算报告>的议案》、《关于<2015 年度报告 及年度报告摘要>的议案》、《关于<2015 年 度利润分配预案>的议案》、 《关于<续聘中 审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2016 年审计机构>的议案》、《关于< 预计 2016 年关联交易>的议案》; (2)2016 年 8 月 24 日,第一届监事会第三次 会议;审议通过《关于<2016 年上半年度报 告>的议案》; 股东大会 4 (1)2016 年 5 月 20 日,2015 年年度股东大 会;审议通过了《关于<2015 年度董事会工 作报告>的议案》、《关于<2015 年度监事会 工作报告>的议案》、《关于<2015 年度财务 决算报告>的议案》、《关于<2016 年度财务 预算报告>的议案》、《关于<2015 年度报告 及年度报告摘要>的议案》、《关于<2015 年 度利润分配预案>的议案》、 《关于<续聘中 审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2016 年审计机构>的议案》、《关于< 预计 2016 年关联交易>的议案》; (2)2016 年 8 月 16 日,第二次临时股东大 会;审议通过《关于<公司向中国建设银行天 津西青支行申请流动资金贷款出具董事会 决议>的议案》; (3)2016 年 9 月 10 日,第三次临时股东大 会;审议通过《关于<募集资金管理制度>的 议案》、《关于<授权公司管理层全权办理日 公告编号：2017-006 43 常公司贷款>的议案》; (4)2016 年 12 月 29 日,第四次临时股东大 会;审议通过《关于公司股票定向发行方案 的议案》、《关于签署附生效条件的<定向发 行股份认购协议书>的议案》、《关于提请股 东大会授权董事会全权办理本次股票发行 相关事宜的议案》、《关于修订<公司章程> 的议案》、《关于设立<募集资金专项账户并 签订三方监管协议>的议案》、《关于向关联 方租赁房屋的议案》; 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等，均 符合《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善公司治理机制，制定了一系列的管理制度。三会严格遵守相关法律及规定执 行，加大公司董事、监事及高及管理人员在公司治理方面的学习和培训。 （四）投资者关系管理情况 公司依据相关法律及《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理制度》。公司董事会秘书专门负责投资 者关系管理，投资者可以通过电话、传真和电子邮件等方式了解公司情况，充分保证了公司和投资者之间的沟通 顺畅。未来公司将根据制度，加强公司与投资者之间的沟通，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资 者之间长期、稳定的良好关系，提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最大化和股东 利益最大化。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会认为，公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护 公告编号：2017-006 44 公司及股东利益，有效地识别和控制经营中的重大风险，便于接受投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率 的提高和经营目标的实现，在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷。 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制下的其他企业，具 备独立完整的产供销业务体系，具有独立面向市场独立运作、自主经营，独立承担责任和风险的能力。 公司业务独立性 公司主要从事 LED 灯具的设计、生产与销售业务。公司已形成完整的产供销体系，具备独立的生产经营能 力。高光世纪与深圳高光主要负责公司产品的研发与生产，根据市场调研的结果和客户要求制定产品开发方向， 制定生产工艺并进行工程相关的生产品的制样，检测合格后进行量化生产。美国 ATG 及 AES 主要负责公司产品的 海外销售工作，主要负责美国市场推广。公司具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。截至本公开转让说明书签署日，公司控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业未从事与公司存在同业竞争的业务。 公司资产独立性 公司是采用整体变更方式设立的股份公司，承继了有限公司的全部资产和负债。变更设立后，公司依法办 理了相关资产的变更登记，完整拥有与生产经营相关的固定资产、商标、专利等资产。公司资产与股东的资产严 格分开，并完全独立运营。公司目前业务和生产经营必需的固定资产、房屋、土地、商标、专利技术及其他资产 的权属完全由公司及其子公司独立享有，不存在与股东单位共用的情况。 公司人员独立性 公司所有员工均按照规范程序招聘录用并签订了劳动合同。公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公 司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举产生，不存在违规兼职情况。公司总经理、副总经理、财务负责人、 董事会秘书等高级管理人员和财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。 公司财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，能独立做出财务决策，具有规范 的财务会计制度。公司在银行开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或个人共用银行账户。 公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税现象。 公司机构独立性 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立运作， 公告编号：2017-006 45 协调合作。公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司章 程》规范运作。公司已建立了能够高效运作的组织机构，公司与控股股东及其控制的其他企业不存在混合经营、 合署办公或机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司的一系列内部管理制度，均根据《公司法》、《证券法》及其他法律法规并结合公司自身情况而制定， 本年度内未发生管理制度重大缺陷的情况。 会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司的信息披露符合《全国中小企业股 份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求。公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-006 46 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 CAC 证审字[2017]0296 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 审计报告日期 2017 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 王自勇、陈濛濛 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 三年 审计报告正文： 审 计 报 告 CAC 证审字[2017]0296 号 高光世纪（天津）新能源科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的高光世纪（天津）新能源科技股份有限公司（以下简称贵公司）财 务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2016 年度的合并及母公司利 润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 公告编号：2017-006 47 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王自勇 中国 天津 中国注册会计师：陈濛濛 2017 年 4 月 12 日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 37,878,809.72 12,093,195.00 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、（二） 27,403,337.98 26,302,287.86 预付款项 五、（三） 465,551.08 541,098.44 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 五、（四） 137,624.99 - 公告编号：2017-006 48 应收股利 - - 其他应收款 五、（五） 1,877,971.20 1,960,054.64 买入返售金融资产 - - 存货 五、（六） 36,087,007.65 52,356,066.66 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、（七） 3,588,918.65 8,376,037.37 流动资产合计 107,439,221.27 101,628,739.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（八） 41,707,636.14 42,426,961.72 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、（九） 9,326,236.29 8,693,610.37 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、（十） 16,108,612.06 692,149.39 递延所得税资产 五、（十一） 601,690.34 569,319.66 其他非流动资产 五、（十三） 501,826.00 14,628,790.00 非流动资产合计 68,246,000.83 67,010,831.14 资产总计 175,685,222.10 168,639,571.11 流动负债： 短期借款 五、（十四） - 11,130,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 五、（十五） 117,525.80 38,837.38 应付账款 五、（十六） 3,944,307.06 7,313,051.03 预收款项 五、（十七） 976,880.76 2,719,924.94 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 公告编号：2017-006 49 应付职工薪酬 五、（十八） 653,438.59 775,233.55 应交税费 五、（十九） 3,737,286.85 4,889,442.67 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、（二十） 27,057,515.14 1,611,117.63 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、（二十一） 1,886,503.41 1,597,133.39 其他流动负债 五、（二十二） 398,025.91 534,103.15 流动负债合计 38,771,483.52 30,608,843.74 非流动负债： 长期借款 五、（二十三） 33,528,244.36 32,787,807.79 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 五、（二十四） 87,166.11 581,361.29 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 五、（十一） 2,184,567.50 1,856,978.00 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 35,799,977.97 35,226,147.08 负债合计 74,571,461.49 65,834,990.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十五） 57,500,000.00 57,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（二十六） 44,970,169.46 44,664,718.47 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（二十七） 772,179.09 250,977.51 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（二十八） -2,128,587.94 388,884.31 归属于母公司所有者权益合计 101,113,760.61 102,804,580.29 少数股东权益 - - 所有者权益总计 101,113,760.61 102,804,580.29 负债和所有者权益总计 175,685,222.10 168,639,571.11 公告编号：2017-006 50 法定代表人：NI YAXI 主管会计工作负责人：李明哲 会计机构负责人：李明哲 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 31,026,031.28 8,922,248.08 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十九、（一） 66,625,731.38 66,394,645.01 预付款项 2,988,097.86 3,294,857.09 应收利息 五、（四） 137,624.99 - 应收股利 - - 其他应收款 十九、（二） 235,798.79 149,504.72 存货 5,047,154.66 5,284,256.41 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 3,153,901.27 7,707,783.88 流动资产合计 109,214,340.23 91,753,295.19 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十九、（三） 17,785,605.00 17,785,605.00 投资性房地产 - - 固定资产 838,201.98 1,140,146.75 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 76,423.15 78,356.44 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 16,077,625.41 657,906.74 递延所得税资产 10,783.28 4,194.25 其他非流动资产 501,826.00 14,628,790.00 非流动资产合计 35,290,464.82 34,294,999.18 资产总计 144,504,805.05 126,048,294.37 流动负债： 短期借款 - 11,130,000.00 公告编号：2017-006 51 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 117,525.80 38,837.38 应付账款 2,891,724.24 4,889,828.80 预收款项 2,456.39 14,430.00 应付职工薪酬 261,775.10 370,820.80 应交税费 317,521.90 104,077.20 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 31,062,569.16 5,093,142.84 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 34,653,572.59 21,641,137.02 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 34,653,572.59 21,641,137.02 所有者权益： 股本 五、（二十五） 57,500,000.00 57,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 44,629,441.57 44,397,382.24 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（二十七） 772,179.09 250,977.51 未分配利润 6,949,611.80 2,258,797.60 所有者权益合计 109,851,232.46 104,407,157.35 负债和所有者权益总计 144,504,805.05 126,048,294.37 公告编号：2017-006 52 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五、（二十九） 111,239,297.88 132,633,210.24 其中：营业收入 五、（二十九） 111,239,297.88 132,633,210.24 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 五、（二十九） 113,602,768.41 127,536,313.18 其中：营业成本 五、（二十九） 75,199,041.39 95,863,708.98 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、（三十） 690,263.71 670,566.74 销售费用 五、（三十一） 17,629,389.57 15,208,916.44 管理费用 五、（三十二） 22,679,426.25 17,308,928.25 财务费用 五、（三十三） -2,666,320.99 -2,692,157.53 资产减值损失 五、（三十四） 70,968.48 1,176,350.30 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,363,470.53 5,096,897.06 加：营业外收入 五、（三十五） 2,692,683.76 9,111,724.61 其中：非流动资产处置利得 五、（三十五） - 1,182,379.94 减：营业外支出 五、（三十六） 368,104.67 361,292.43 其中：非流动资产处置损失 五、（三十六） 366,273.89 9,704.30 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -38,891.44 13,847,329.24 减：所得税费用 五、（三十七） 1,957,379.23 5,186,796.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,996,270.67 8,660,532.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -1,996,270.67 8,660,532.56 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 - - 公告编号：2017-006 53 合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 - - 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,996,270.67 8,660,532.56 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 二十、（二） -0.03 0.22 （二）稀释每股收益 二十、（二） -0.03 0.22 法定代表人：NI YAXI 主管会计工作负责人：李明哲 会计机构负责人：李明哲 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十九、（四） 38,468,779.62 87,419,895.87 减：营业成本 十九、（四） 29,460,015.09 68,243,400.37 税金及附加 528,483.91 466,635.04 销售费用 911,103.48 2,740,040.55 管理费用 8,040,899.75 8,093,667.03 财务费用 -4,034,985.48 -3,044,028.79 资产减值损失 43,926.87 -192,597.54 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,519,336.00 11,112,779.21 加：营业外收入 2,662,013.82 359,589.11 公告编号：2017-006 54 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - 201,037.51 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 6,181,349.82 11,271,330.81 减：所得税费用 969,334.04 1,711,040.09 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,212,015.78 9,560,290.72 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 - - 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 108,432,753.72 130,712,682.65 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - 公告编号：2017-006 55 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 4,274,034.57 8,680,902.36 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十八） 2,829,563.72 60,697,462.38 经营活动现金流入小计 115,536,352.01 200,091,047.39 购买商品、接受劳务支付的现金 56,249,170.78 123,470,352.47 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 28,528,789.54 24,177,776.92 支付的各项税费 2,739,538.11 6,204,949.78 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十八） 17,619,348.85 42,313,395.15 经营活动现金流出小计 105,136,847.28 196,166,474.32 经营活动产生的现金流量净额 10,399,504.73 3,924,573.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 1,147,978.64 1,396.53 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十八） 9,000,000.00 488,277.97 投资活动现金流入小计 10,147,978.64 489,674.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,543,017.08 62,297,382.91 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 9,061,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三十八） 5,000,000.00 6,700,000.00 投资活动现金流出小计 6,543,017.08 78,058,382.91 投资活动产生的现金流量净额 3,604,961.56 -77,568,708.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 27,000,000.00 50,689,790.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 3,056,790.58 60,114,913.60 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 30,056,790.58 110,804,703.60 偿还债务支付的现金 14,462,033.25 33,160,667.79 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,657,355.22 2,151,032.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 公告编号：2017-006 56 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 16,119,388.47 35,311,699.98 筹资活动产生的现金流量净额 13,937,402.11 75,493,003.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,156,253.68 1,089,090.26 五、现金及现金等价物净增加额 25,785,614.72 2,937,958.54 加：期初现金及现金等价物余额 12,093,195.00 9,155,236.46 六、期末现金及现金等价物余额 37,878,809.72 12,093,195.00 法定代表人：NI YAXI 主管会计工作负责人：李明哲 会计机构负责人：李明哲 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,918,051.08 48,178,795.16 收到的税费返还 2,917,900.48 8,680,902.36 收到其他与经营活动有关的现金 2,875,870.87 19,383,426.89 经营活动现金流入小计 47,711,822.43 76,243,124.41 购买商品、接受劳务支付的现金 31,960,006.52 77,523,142.34 支付给职工以及为职工支付的现金 3,435,726.82 4,257,151.63 支付的各项税费 1,193,628.34 2,556,705.18 支付其他与经营活动有关的现金 7,039,368.28 17,135,149.37 经营活动现金流出小计 43,628,729.96 101,472,148.52 经营活动产生的现金流量净额 4,083,092.47 -25,229,024.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 9,000,000.00 976,850.97 投资活动现金流入小计 9,000,000.00 976,850.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 356,356.69 14,998,968.00 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 9,061,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 6,700,000.00 投资活动现金流出小计 5,356,356.69 30,759,968.00 投资活动产生的现金流量净额 3,643,643.31 -29,783,117.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 27,000,000.00 50,689,790.00 取得借款收到的现金 - 25,530,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 公告编号：2017-006 57 筹资活动现金流入小计 27,000,000.00 76,219,790.00 偿还债务支付的现金 12,435,049.27 20,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 298,333.17 1,374,755.63 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 12,733,382.44 21,674,755.63 筹资活动产生的现金流量净额 14,266,617.56 54,545,034.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 110,429.86 490,950.12 五、现金及现金等价物净增加额 22,103,783.20 23,843.35 加：期初现金及现金等价物余额 8,922,248.08 8,898,404.73 六、期末现金及现金等价物余额 31,026,031.28 8,922,248.08 公告编号：2017-006 58 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 57,500,000.00 - - - 44,664,718.47 - - - 250,977.51 - 388,884.31 - 102,804,580.29 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 57,500,000.00 - - - 44,664,718.47 - - - 250,977.51 - 388,884.31 - 102,804,580.29 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 305,450.99 - - - 521,201.58 - -2,517,472.25 - -1,690,819.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,996,270.67 - - （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 305,450.99 - - - - - - - 305,450.99 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 305,450.99 - - - - - - - 305,450.99 （三）利润分配 - - - - - - - - 521,201.58 - -521,201.58 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 521,201.58 - -521,201.58 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-006 59 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 57,500,000.00 - - - 44,970,169.46 - - - 772,179.09 - -2,128,587.94 - 101,113,760.61 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 27,624,605.00 - - - 9,575,354.56 - - - 655,352.75 - 4,926,186.85 - 42,781,499.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 27,624,605.00 - - - 9,575,354.56 - - - 655,352.75 - 4,926,186.85 - 42,781,499.16 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 29,875,395.00 - - - 35,089,363.91 - - - -404,375.24 - -4,537,302.54 - 60,023,081.13 公告编号：2017-006 60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,660,532.56 - - （二）所有者投入和减少 资本 29,875,395.00 - - - 21,487,153.57 - - - - - - - 51,362,548.57 1．股东投入的普通股 29,875,395.00 - - - 20,814,395.00 - - - - - - - 50,689,790.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 672,758.57 - - - - - - - 672,758.57 （三）利润分配 - - - - - - - - 956,029.07 - -956,029.07 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 956,029.07 - -956,029.07 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 13,602,210.34 - - - -1,360,404.31 - -12,241,806.03 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - 1,360,404.31 - - - -1,360,404.31 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 12,241,806.03 - - - - - -12,241,806.03 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 57,500,000.00 - - - 44,664,718.47 - - - 250,977.51 - 388,884.31 - 102,804,580.29 公告编号：2017-006 61 法定代表人：NI YAXI 主管会计工作负责人：李明哲 会计机构负责人：李明哲 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 57,500,000.00 - - - 44,397,382.24 - - - 250,977.51 2,258,797.60 104,407,157.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 57,500,000.00 - - - 44,397,382.24 - - - 250,977.51 2,258,797.60 104,407,157.35 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - 232,059.33 - - - 521,201.58 4,690,814.20 5,444,075.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,212,015.78 - （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 521,201.58 -521,201.58 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 521,201.58 -521,201.58 - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-006 62 （四）所有者权益内 部结转 - - - - 232,059.33 - - - - - 232,059.33 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 232,059.33 - - - - - 232,059.33 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 57,500,000.00 - - - 44,629,441.57 - - - 772,179.09 6,949,611.80 109,851,232.46 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 27,624,605.00 - - - 9,247,761.60 - - - 655,352.75 5,896,341.98 43,604,061.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 27,624,605.00 - - - 9,427,761.60 - - - 655,352.75 5,896,341.98 43,604,061.33 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 29,875,395.00 - - - 34,969,620.64 - - - -404,375.24 -3,637,544.38 60,803,096.02 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 9,560,290.72 - （二）所有者投入和 减少资本 29,875,395.00 - - - 21,367,410.30 - - - - - 51,242,805.30 公告编号：2017-006 63 1．股东投入的普通股 29,875,395.00 - - - 20,814,395.00 - - - - - 50,689,790.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 553,015.30 - - - - - 553,015.30 （三）利润分配 - - - - - - - - 956,029.07 -956,029.07 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 956,029.07 -956,029.07 - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - 13,602,210.34 - - - -1,360,404.31 -12,241,806.03 - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - 1,360,404.31 - - - -1,360,404.31 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 12,241,806.03 - - - - -12,241,806.03 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 57,500,000.00 - - - 44,397,382.24 - - - 250,977.51 2,258,797.60 104,407,157.35 公告编号：2017-006 64 高光世纪（天津）新能源科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：高光世纪（天津）新能源科技股份有限公司 注册地址：天津西青学府工业区睿智道2号 营业期限：30年 股本：人民币伍仟柒佰伍拾万元整 法定代表人：NI YAXI （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：LED产品生产及销售 公司经营范围：发光二极管（LED）封装；LED应用产品、LED显示屏、LED电源驱动器和集 成控制系统及相关软件的开发、生产、批发；亮化工程的设计及相关产品的咨询和售后服务；及 相关产品的批发、进出口（国家法律法规禁止的除外）；合同能源管理；新能源技术及产品开发 （以上经营范围不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理 申请）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）公司历史沿革 高光世纪（天津）新能源科技股份有限公司是以原天津高光电子有限公司全体股东作为发 起人，将原天津高光电子有限公司整体变更为股份有限公司。 原天津高光电子有限公司（以下简称本公司）由海澜德投资有限公司及天津圣荣生投资有 限公司出资设立，出资比例分别为 70%及 30%。于 2011 年 03 月 22 日在天津市市工商行政管理局 登记注册，领取企业法人营业执照。成立时注册资本：人民币 1000 万元。 2011 年 5 月 5 日本公司与 ATG Electronics Limited（香港）签订股权转让协议，协议规定 ATG Electronics Limited（香港）将所持有的海晟电子科技（上海）有限公司 100%股权转让款 372.4605 万 元人民币全部用于对本公司的增资并购。 2012 年 5 月 21 日，本公司取得天津市西青区商务委员会津西商务外字（2012）108 号“关 于外资增资并购天津高光电子有限公司的批复”，同意 ATG Electronics Limited（香港）认购本公司 股权并增资，新增 372.4605 万元人民币注册资本，由 ATG Electronics Limited（香港）以在海晟电子 科技（上海）有限公司转股所得增加注册资本。 2012 年 10 月 11 日天津天授会计师事务所有限责任公司出具津天授验外字[2012]第 014 号验 公告编号：2017-006 65 资报告，本公司申请增加注册资本 372.4605 万元人民币，由新增股东 ATG Electronics Limited（香港） 以本公司应支付 ATG Electronics Limited（香港）的股权转让价款作为增资的方式于境内缴足。经审 验截止 2012 年 9 月 25 日止，本公司已收到 ATG Electronics Limited（香港）缴纳的新增注册资本 372.4605 万元人民币。本次增资后，本公司注册资本 1372.4605 万元人民币，海澜德投资有限公司 持股比例 51%，天津圣荣生投资有限公司持股比例 21.86%，ATG Electronics Limited（香港）持股比 例 27.14%。 2013 年 3 月 20 日本公司与 ATG Electronics Limited 签订股权转让协议，协议规定 ATG Electronics Limited（香港）将所持有的深圳高光电子有限公司 100%股权转让款 500 万元人民币全部用于对本 公司的增资并购。 2013 年 12 月 16 日，本公司取得天津市商务委员会津商务资管审[2013]360 号“关于同意天津 高光电子有限公司股权增资的批复”，同意本公司增加注册资本，新增注册资本由该公司投资者 ATG Electronics Limited（香港）以其持有的深圳高光电子有限公司 100%股权折合 500 万元人民币， 以股权出资的方式对本公司增资。 2014 年 2 月 8 日天津天授会计师事务所有限责任公司出具津天授验外字[2014]第 002 号验资 报告，本公司申请增加注册资本 500 万元人民币，由股东 ATG Electronics Limited（香港）以其持有 并实际缴付的深圳高光电子有限公司 100%股权折合 500 万元人民币，以股权出资的方式对本公司 增资。经审验截止 2013 年 12 月 16 日止，本公司已收到 ATG Electronics Limited（香港）缴纳的新增 注册资本 500 万元人民币。本次增资后，本公司注册资本 1872.4605 万元人民币，海澜德投资有限 公司持股比例 37.38%，天津圣荣生投资有限公司持股比例 16.02%，ATG Electronics Limited（香港） 持股比例 46.60%。 2014 年 12 月 10 日，本公司取得天津市西青区商务委员会津西商务外字（2014）238 号“关 于同意天津高光电子有限公司增资的批复”，同意本公司增加注册资本 906.10 万元人民币，全部 由股东 ATG Electronics Limited（香港）以境外人民币现汇方式增资。增资后注册资本增加至 2778.5605 万元人民币，各股东出资比例分别为：海澜德投资有限公司 25.19%，天津圣荣生投资有限公司 10.80%，ATG Electronics Limited（香港）64.01%。 2014 年 12 月 26 日，本公司取得天津市西青区商务委员会津西商务外字(2014)255 号“关于 同意天津高光电子有限公司增资的批复”，同意本公司增加注册资本 1721.4395 万元人民币，新增 注册资本中，690 万元人民币由天津圣鑫淼资产管理中心（有限合伙）以 1380 万元人民币现金方 式认缴，其中 690 万元人民币计入注册资本，其余 690 万元人民币计入资本公积；731.4395 万元 人民币由天津津发远航资产管理有限公司以 1462.879 万元人民币现金方式认缴，其中 731.4395 万 公告编号：2017-006 66 元人民币计入注册资本，其余 731.4395 万元人民币计入资本公积；300 万元人民币由天津新宇彩 板有限公司以 600 万元人民币现金方式认缴，其中 300 万元人民币计入注册资本，其余 300 万元 人民币计入资本公积。 截止 2014 年 12 月 31 日，本公司收到天津圣鑫淼资产管理中心（有限合伙）投资款 1180 万 元人民币，其中 590 万元人民币计入注册资本，其余 590 万元人民币计入资本公积；收到天津新 宇彩板有限公司投资款 600 万元人民币，其中 300 万元人民币计入注册资本，其余 300 万元人民 币计入资本公积。2014 年 12 月 31 日本公司实收资本 2762.4605 万元人民币。 截止 2015 年 4 月 30 日，本公司实缴注册资本 3593.90 万元人民币。各股东出资额、出资比 例分别为： 海澜德投资集团有限公司，出资 700 万元人民币，出资比例为 19.48%；天津圣荣生投资有 限公司，出资 300 万元人民币，出资比例为 8.35%；ATG Electronics Limited（香港），出资 872.4605 万元人民币，出资比例 24.28%；天津圣鑫淼资产管理中心（有限合伙），出资 690 万元人民币， 出资比例 19.20%；天津津发远航资产管理有限公司，出资 731.4395 万元人民币，出资比例 20.34%； 天津新宇彩板有限公司，出资 300 万元人民币，出资比例 8.35%。 2015 年 6 月 4 日，本公司支付美国 ATG Electronics Inc. 股权收购款 500 万元人民币，占总收 购价款的 55.18%。 2015 年 6 月 29 日天津天授会计师事务所有限责任公司出具津天授验外字[2015]第 010 号验资 报告，本公司申请增加注册资本 906.10 万元人民币及 1721.4395 万元人民币；由股东 ATG Electronics Limited（香港）缴付 906.10 万元人民币，由股东天津圣鑫淼资产管理中心（有限合伙）缴付 1380 万元人民币，其中 690 万元人民币计入注册资本，其余 690 万元人民币计入资本公积；由股东天 津津发远航资产管理有限公司缴付1462.879万元人民币，其中731.4395万元人民币计入注册资本， 其余 731.4395 万元人民币计入资本公积；由股东天津新宇彩板有限公司缴付 600 万元人民币，其 中 300 万元人民币计入注册资本，其余 300 万元人民币计入资本公积。经审验截止 2015 年 6 月 5 日止，本公司已收到全部增资款。本次增资后，注册资本 4500 万元，各股东出资额、出资比例分 别为： 海澜德投资集团有限公司，出资 700 万元人民币，出资比例为 15.56%；天津圣荣生投资有 限公司，出资 300 万元人民币，出资比例为 6.67%；ATG Electronics Limited（香港），出资 1778.5605 万元人民币，出资比例 39.52%；天津圣鑫淼资产管理中心（有限合伙），出资 690 万元人民币， 出资比例 15.33%；天津津发远航资产管理有限公司，出资 731.4395 万元人民币，出资比例 16.25%； 天津新宇彩板有限公司，出资 300 万元人民币，出资比例 6.67%。 公告编号：2017-006 67 2015 年 6 月 29 日，本公司支付美国 ATG Electronics Inc. 股权收购款剩余款项 406.10 万元人民 币。 海澜德投资集团有限公司与天津圣美林资产管理有限公司 2015 年 6 月 3 日签订股权转让协 议，协议转让其持有的本公司全部股份，工商变更于 2015 年 6 月 23 日办理完毕。 截止至 2015 年 6 月 30 日本公司注册资本 4500 万元，各股东出资额、出资比例分别为： 天津圣美林资产管理有限公司，出资 700 万元人民币，出资比例为 15.56%；天津圣荣生投 资有限公司，出资 300 万元人民币，出资比例为 6.67%；ATG Electronics Limited（香港），出资 1778.5605 万元人民币，出资比例 39.52%；天津圣鑫淼资产管理中心（有限合伙），出资 690 万元人民币， 出资比例 15.33%；天津津发远航资产管理有限公司，出资 731.4395 万元人民币，出资比例 16.25%； 天津新宇彩板有限公司，出资 300 万元人民币，出资比例 6.67%。 根据 2015 年 9 月 21 日的《天津高光电子有限公司股东会决议》、2015 年 9 月 21 日的关于设 立高光世纪（天津）新能源科技股份有限公司的《发起人协议书》及本公司章程的规定，本公司 申请登记的注册资本为人民币 45,000,000.00 元，本公司以原天津高光电子有限公司全体股东作为 发起人，以原天津高光电子有限公司整体变更为股份有限公司，并以其经中审华寅五洲会计师事 务所（特殊普通合伙）审计的截止 2015 年 6 月 30 日的净资产人民币 76,712,978.39 元按 1：0.5866 比例折合成 45,000,000.00 股份（每股面值 1 元），变更后的注册资本为人民币 45,000,000.00 元，本 公司股东按原有出资比例享有折股后股本。整体变更后，天津圣美林资产管理有限公司持有本公 司普通股 7,000,000.00 股，持股比例 15.56%；ATG Electronics Limited 持有本公司普通股 17,785,605.00 股，持股比例 39.52%；天津市新宇彩板有限公司持有本公司普通股 3,000,000.00 股，持股比例 6.67%； 天津津发远航资产管理有限公司持有本公司普通股 7,314,395.00 股，持股比例 16.25%；天津圣荣生 投资有限公司持有本公司普通股 3,000,000.00 股，持股比例 6.67%；天津圣鑫淼资产管理中心（有 限合伙）持有本公司普通股6,900,000.00股，持股比例15.33%。其余未折股净资产人民币31,712,978.39 元转作本公司的资本公积。 2015年12月31日天津星远会计师事务所有限公司出具津星远验字[2015]Ⅱ-097号验资报告， 本公司申请增加注册资本 900 万元人民币及 350 万元人民币。由股东天津骏禧长赢资产管理中心 （有限合伙）（原名天津仕澜长赢资产管理中心（有限合伙））缴付 1200 万元人民币，其中 600 万 元人民币计入注册资本，其余 600 万元人民币计入资本公积；由股东刘新枝缴付 100 万元人民币， 其中 50 万元人民币计入注册资本，其余 50 万元人民币计入资本公积；由股东薄成书缴付 600 万 元人民币，其中 300 万元人民币计入注册资本，其余 300 万元人民币计入资本公积；由股东王娜 缴付 600 万元人民币，其中 300 万元人民币计入注册资本，其余 300 万元人民币计入资本公积。 公告编号：2017-006 68 经审验截止 2015 年 12 月 31 日止，本公司已收到全部增资款。本次增资后，本公司注册资本 5750 万元，各股东出资额、出资比例分别为： 天津圣美林资产管理有限公司持有本公司普通股 7,000,000.00 股，持股比例 12.17%；ATG Electronics Limited 持有本公司普通股 17,785,605.00 股，持股比例 30.93%；天津市新宇彩板有限公司 持有本公司普通股 3,000,000.00 股，持股比例 5.22%；天津津发远航资产管理有限公司持有本公司 普通股 7,314,395.00 股，持股比例 12.72%；天津圣荣生投资有限公司持有本公司普通股 3,000,000.00 股，持股比例 5.22%；天津圣鑫淼资产管理中心（有限合伙）持有本公司普通股 6,900,000.00 股， 持股比例 12.00%；天津骏禧长赢资产管理中心（有限合伙）持有本公司普通股 6,000,000.00 股，持 股比例 10.43%；刘新枝持有本公司普通股 500,000.00 股，持股比例 0.87%；薄成书持有本公司普通 股 3,000,000.00 股，持股比例 5.22%；王娜持有本公司普通股 3,000,000.00 股，持股比例 5.22%。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2017 年 4 月 12 日批准报出。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制 财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期。 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的 公告编号：2017-006 69 账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进 行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费 用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债 按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的 被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允 价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能 够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 （七）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括 企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并 范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表 决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 公告编号：2017-006 70 1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表 决权的分散程度。 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证 等。 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关， 并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权 利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本 公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被 投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持 有人手中获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联 方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时， 应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任 或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是 以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持 有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使 决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策 权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时 满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部 分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以 外的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分 公告编号：2017-006 71 资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如 果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的 净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合 并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权 投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主 体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负 债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股 东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数， 并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公 司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项 目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初 数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以 及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下 企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权 涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为 购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 公告编号：2017-006 72 他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及 业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后 的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可 辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取 得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （八）合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中 享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该 安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享 有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所 述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本 公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产 生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用， 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共 同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资 产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于 公告编号：2017-006 73 本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （九）、编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的 期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 （十）、金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应 收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 公告编号：2017-006 74 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期 损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融 资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放 弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件 的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 公告编号：2017-006 75 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生 而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量 有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 ① 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ② 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确 认，不得通过损益转回。 （十一）应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债 务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未 履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备， 计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为 坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款和金额为人民 币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项 （或其他标准） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的 金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收 款项 组合中进行减值测试。 公告编号：2017-006 76 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 3 3 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 30 30 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备 （十二）、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生 的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑 损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综 合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入 到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公 司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期 间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币） 的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生 时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币 公告编号：2017-006 77 财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外 币报表折算差额”项目列示。 （十三）、存货核算方法 1、存货的分类： 本公司存货分为：原材料、低值易耗品、库存商品、产成品和在产品等种类； 2、存货的计价方法： 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用 一次摊销法； 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整 存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的 材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在 期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十四）、长期股权投资核算方法 1、投资成本的初始计量： ① 企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 公告编号：2017-006 78 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢 价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润； 购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易 是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通 过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响 的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少 一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次 冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有 者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他 公告编号：2017-006 79 所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业 合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投 资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 ② 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不 构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不 足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产 的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相 关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组 债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的， 应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认： ① 后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期 股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资 符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 公告编号：2017-006 80 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报 表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股 权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原 计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并 对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 本公司通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有 一部分对联营企业的权益性投资的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司均按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选 择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被 投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司 按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本 公积（其他资本公积）。 ②损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配 公告编号：2017-006 81 是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考 虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和 其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控 制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司 和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公 司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： ①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投 资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。 公告编号：2017-006 82 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的 账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于 该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 ②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十五）投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房 地产。 本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地 产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算 方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资 性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项 投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置 收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹 象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投 资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 （十六）固定资产 1、 固定资产的确认条件： 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产的计价方法： a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以 及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能 公告编号：2017-006 83 力，确定是否将其予以资本化； e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计 的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定 资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠 固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则 选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 年、39 年 4.74、2.44 机器设备 5-10 年 9.5-19.00 运输设备 4 年 23.75 工具器具 3-5 年 19.00-31.67 办公设备 5 年 19.00 电子设备 3-5 年 19.00-31.67 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置 费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十七）在建工程 1、在建工程核算原则： 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点： 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 公告编号：2017-006 84 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到 预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资 产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂 估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法： 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： ①长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大 的不确定性； ③其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的， 本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置 费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低 于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： ①、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②、借款费用已经发生； ③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 公告编号：2017-006 85 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确 认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法： 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本 化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应 当作为财务费用，计入当期损益。 （十九）生物资产核算方法 本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生 物资产按平均年限法计提折旧。 （二十）无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价 值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定 其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 公告编号：2017-006 86 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资 产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。 2、 对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计： 项目 预计使用寿命(年) 依据 软件 10 年 合同 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的 支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备原则： 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包 括以下情形： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置 费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 公告编号：2017-006 87 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （二十一）商誉 1、 商誉的确认 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额。 2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法： 本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的 公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照 各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可收回金 额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进 行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。 （二十二）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法： 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法： 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可 使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开 始生产经营当月的损益。 3、摊销年限： 项目 摊销年限 依据 公告编号：2017-006 88 租入厂房地面装饰支出 3 受益期 租入厂房改造支出 3 受益期 163 邮箱费用 8 合同 （二十三）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关 的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会 计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导致现 在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵ 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金 额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报 出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额 的方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务 的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债 或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划 义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债 或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资 产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：⑴修改设定受 益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利 得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。⑵ 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定， 合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二 公告编号：2017-006 89 个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划 的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成 部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工 福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （二十四）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： a．该义务是本公司承担的现时义务； b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c．该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十五）股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值 计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待 期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后 立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应 调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具 的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用， 相应增加股东权益。 公告编号：2017-006 90 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允 价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况 的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用， 相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工 具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具 在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工 的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或 全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够 选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在 本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允 价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交 易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权 益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接 受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处 理。 （二十六）优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换 金融资产或金融负债的合同义务； 公告编号：2017-006 91 ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则 不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以 固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融 负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实 际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具 发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作 为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （二十七）收入确认原则 1、销售商品收入确认和计量原则： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司确认商品销售收入实现的具体判断标准为： （1） 报关出口销售：货物已经报关并办理了出口报关手续后确认销售收入； （2） 国内、国外产品销售：均以商品发出，客户签收时确认销售收入。 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二十八）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的 政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账 公告编号：2017-006 92 面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：（若政府文件未明确规定补助 对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据；） 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法： 政府补助的确认时点： （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性 差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性 差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认 形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所 得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递 延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回的，不予确认。 （三十）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的 初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关 的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 ①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 公告编号：2017-006 93 者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用， 在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （三十一）终止经营及持有待售 1、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 ③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准 同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待 售非流动资产： ○1 该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的 惯常条款即可立即出售； ②本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议； ③已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ○4 该项转让将在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置 的一组资产。 3、持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计 净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税 资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投 资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件， 本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量： 公告编号：2017-006 94 ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 （三十二）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易 价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作 出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估 值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计 量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考 虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等， 但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。 不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的 折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情 况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次 使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （三十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他 关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的 公告编号：2017-006 95 其他企业。 （三十四）主要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 本公司 2016 年度无此类事项。 （2） 会计估计变更 本公司 2016 年度无此类事项。 （三十五）前期会计差错更正 本公司 2016 年度无此类事项。 三、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏损 B、按 10%提取盈余公积金 C、 支付股利 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 6%、17% 加州消费税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 消费税 8%-9% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 7% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 2016-2018 年度本公 司取得高新技术企 业认定，减按 15% 的税率征收企业所 得税 纳税主体名称 所得税税率 深圳高光电子有限公司 25% 公告编号：2017-006 96 纳税主体名称 所得税税率 海晟电子科技（上海）有限公司 25% ATG Electronics Inc. 34%（联邦税） ATG Electronics Inc. 8.84%（州税） Advanced Energy Solution,Inc. 34%（联邦税） Advanced Energy Solution,Inc. 8.84%（州税） 公告编号：2017-006 97 五、合并财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一） 货币资金 项目 期末数 期初数 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币 现金 RMB 12,702.09 12,702.09 713,409.15 713,409.15 USD 83.70 580.63 390.06 2,532.89 小计 13,282.72 715,942.04 银行存款 RMB 32,523,114.45 32,523,114.45 9,416,606.48 9,416,606.48 USD 770,132.99 5,342,412.55 301,935.21 1,960,646.48 小计 37,865,527.00 11,377,252.96 合计 37,878,809.72 12,093,195.00 其中：存放在境外的款项总额 770,216.69 5,342,993.18 302,325.27 1,963,179.37 (二)应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 28,399,343.62 98.46 996,005.64 3.51 27,403,337.98 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 443,510.37 1.54 443,510.37 100.00 合 计 28,842,853.99 100.00 1,439,516.01 27,403,337.98 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 27,453,912.03 99.14 1,151,624.17 4.19 26,302,287.86 单项金额不重大但单独计提坏 238,366.42 0.86 238,366.42 100.00 公告编号：2017-006 98 账准备的应收账款 合 计 27,692,278.45 100.00 1,389,990.59 26,302,287.86 2、应收账款种类说明： （1）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 3、应收账款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款 总额的比 例％ San Diego Gas & Electric 货款及补贴款 5,435,951.13 1 年以内 18.85 Southern California Edison 能源公司补贴款 4,172,154.18 1 年以内 14.47 United Scope LLC (205) 货款 2,472,576.14 1 年以内 8.57 E. F. Lombardi Company (1318) 货款 1,747,430.30 1 年以内 6.06 Boyd Electric, Inc. (1130) 货款 1,022,918.85 1 年以内 3.55 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄 理由 Boyd Electric, Inc 等 245 户 443,510.37 443,510.37 100.00% 1 年以内及 1-2 年 确认无法 收回 合 计 443,510.37 443,510.37 100.00% 1 年以内及 1-2 年 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 1 年以内 26,459,119.22 93.17 794,963.15 22,812,671.90 83.09 684,380.16 1 至 2 年 1,932,424.40 6.80 193,242.49 4,633,440.13 16.88 463,344.01 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 7,800.00 0.03 3,900.00 5 年以上 7,800.00 0.03 7,800.00 合计 28,399,343.62 100.00 996,005.64 27,453,912.03 100.00 1,151,624.17 公告编号：2017-006 99 合 计 14,851,030.60 51.50 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 49,525.42 元。 5、 应收账款净额年末数比年初数增加 1,101,050.12 元，增加比例为 4.19%，主要为销售货物所致。 6、应收账款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：详见注释十三、 关联方关系及其交易。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 394,414.44 84.72 541,098.44 100.00 1 至 2 年 71,136.64 15.28 2 至 3 年 - 3 至 4 年 - 4 至 5 年 - 5 年以上 - 合 计 465,551.08 100.00 541,098.44 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 发生时间 福州东仕照明科技有限公司 92,157.90 2016 年 倍科电子技术服务（深圳）有限公司 76,993.00 2016 年 惠州国展电子有限公司 54,218.61 2016 年 深圳市崧盛电子有限公司 50,905.56 2016 年 佛山市南海区狮山丰源永业五金设备厂 37,876.00 2016 年 合 计 312,151.07 3、本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （四）应收利息 账龄结构 年末余额 年初余额 公告编号：2017-006 100 一年以内（含一年） 137,624.99 一年以上 合 计 137,624.99 应收利息及本公司与翰海国际商业保理有限公司委托投资理财事项详见“十三、关联方关系 及其交易（二）关联方交易情况”。 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,026,251.78 100.00 148,280.58 7.32 1,877,971.20 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 2,026,251.78 100.00 148,280.58 7.32 1,877,971.20 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,199,467.12 100.00 239,412.48 10.89 1,960,054.64 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 2,199,467.12 100.00 239,412.48 10.89 1,960,054.64 2、其他应收款种类说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 公告编号：2017-006 101 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工借款、备用金 1,517,487.36 1,463,423.29 押金等 322,720.00 322,881.40 往来款 186,044.42 413,162.43 合 计 2,026,251.78 2,199,467.12 4、 其他应收款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例％ James Steedly 员工借款 1,021,071.25 1 年以内 50.39 深圳市新恒辉物业管理有限 公司 房屋押金 227,000.00 2012 年滚动 增加 11.20 Matthew Kim 员工借款 136,304.71 1 年以内 6.73 天猫运营 往来款 127,939.29 2-3 年 6.31 Sophia Gallaher 员工借款 116,046.00 1 年以内 5.73 合 计 1,628,361.25 80.36 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期收回或转回坏账准备金额 91,131.90 元。 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,537,129.27 75.87 46,113.89 1,459,741.72 66.37 152,927.94 1 至 2 年 81,698.10 4.03 8,169.81 614,605.40 27.94 61,460.54 2 至 3 年 282,304.41 13.93 56,460.88 125,120.00 5.69 25,024.00 3 至 4 年 125,120.00 6.17 37,536.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,026,251.78 100.00 148,280.58 2,199,467.12 100.00 239,412.48 公告编号：2017-006 102 6、其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：详见注释十三、 关联方关系及其交易。 （六）存货 1、存货明细列示如下： 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,754,203.30 310,095.36 4,444,107.94 5,086,253.04 310,095.36 4,776,157.68 库存商品 32,208,930.21 1,682,448.23 30,526,481.98 46,462,333.52 1,569,873.27 44,892,460.24 在产品 1,093,778.13 1,093,778.13 1,950,092.80 1,950,092.80 低值易耗品 19,349.60 19,349.60 8,016.34 8,016.34 周转材料 3,290.00 3,290.00 3,290.00 3,290.00 生产成本 726,049.60 726,049.60 合 计 38,079,551.24 1,992,543.59 36,087,007.65 54,236,035.30 1,879,968.63 52,356,066.66 2、 存货跌价准备变动情况列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期 转回数 本期 转销数 原材料 310,095.36 310,095.36 库存商品 1,569,873.27 112,574.96 1,682,448.23 合计 1,879,968.63 112,574.96 1,992,543.59 3、存货跌价准备情况 项 目 计提存货跌价准备的 依据 本期转销存货跌价准备的 原因 本期转销金额占该项存货期末 余额的比例 原材料 库存商品 根据年末盘点对本年 新增待报废库存商品 全额计提减值准备 4、本账户期末余额中无借款费用资本化金额。 （七）其他流动资产 项 目 期末数 期初数 出口退税 189,451.66 124,849.12 公告编号：2017-006 103 委托投资理财事项详见“十三、关联方关系及其交易（二）关联方交易情况”。 （八）固定资产 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 工具器具 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 35,862,628.23 7,481,536.03 2,144,595.38 281,652.87 1,016,447.82 1,144,125.66 47,930,985.98 2.本期增加金额 2,391,226.90 946,136.78 98,691.86 - 118,018.50 63,799.24 3,617,873.28 （1）购置 189,163.67 624,219.70 - - 101,567.93 19,150.27 934,101.57 （2）在建工程转入 - - - - - - - （3）汇率变动增加 2,202,063.23 321,917.08 98,691.86 - 16,450.57 44,648.97 2,683,771.71 3.本期减少金额 - 489,182.40 1,104,363.46 - - 241,137.20 1,834,683.06 （1）处置或报废 - 489,182.40 1,104,363.46 - - 241,137.20 1,834,683.06 4.期末余额 38,253,855.12 7,938,490.41 1,138,923.77 281,652.87 1,134,466.33 966,787.70 49,714,176.20 二、累计折旧 - - - - - - - 1.期初余额 1,725,751.24 1,969,157.92 407,860.87 152,187.95 829,818.01 419,248.27 5,504,024.26 2.本期增加金额 1,191,447.27 869,781.74 434,808.73 50,412.91 54,034.34 283,891.85 2,884,376.84 （1）计提 1,164,304.11 752,942.97 424,052.26 50,412.91 48,298.07 271,854.70 2,711,865.02 (2) 汇率变动 27,143.16 116,838.77 10,756.47 5,736.27 12,037.15 172,511.82 3.本期减少金额 - 94,391.76 250,619.94 - - 36,849.34 381,861.04 （1）处置或报废 - 94,391.76 250,619.94 - - 36,849.34 381,861.04 4.期末余额 2,917,198.50 2,744,547.90 592,049.67 202,600.86 883,852.36 666,290.77 8,006,540.06 三、减值准备 - - - - - - - 1.期初余额 - - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - - （1）计提 - - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - - 4.期末余额 - - - - - - - 预缴所得税 677,823.36 待摊费用 137,293.63 124,467.59 委托投资理财 2,700,000.00 6,700,000.00 待抵扣进项税额 490,852.60 748,897.30 待认证进项税额 71,320.76 合 计 3,588,918.65 8,376,037.37 公告编号：2017-006 104 四、账面价值 - - - - - - - 1.期初账面价值 34,136,876.99 5,512,378.11 1,736,734.51 129,464.92 186,629.81 724,877.38 42,426,961.72 2.期末账面价值 35,336,656.62 5,193,942.51 546,874.10 79,052.01 250,613.97 300,496.93 41,707,636.14 （九）无形资产 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,615,253.93 85,021.80 8,700,275.73 2.本期增加金额 629,894.08 10,610.03 640,504.11 (1)购置 41,622.00 10,610.03 52,232.03 (2)内部研发 (3)汇率变动 588,272.08 588,272.08 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 9,245,148.01 95,631.83 9,340,779.84 二、累计摊销 1.期初余额 6,665.36 6,665.36 2.本期增加金额 7,878.19 7,878.19 （1）计提 7,878.19 7,878.19 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 14,543.55 14,543.55 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 9,245,148.01 81,088.28 9,326,236.29 2.期初账面价值 8,615,253.93 78,356.44 8,693,610.37 2017年3月24日美国Newmark Grubb Knight Frank 房产经纪公司执行董事Randy Lockhart对 本公司10700 7th Street, Rancho Cucamonga, California房产进行估值，该房产市值的范围在 7,783,172.00美元(折合人民币53,991,864.16元，每平方米148美元)到 7,888,350.00美元，(折合人民币 54,721,483.95元，每平方米150美元)。截止2016年12月31日本公司房产及土地净值合计人民币 公告编号：2017-006 105 43,382,025.00元，不存在减值迹象。 （十）长期待摊费用 项 目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 租入厂房地面装饰支出 39,534.25 39,534.25 租入厂房改造支出 529,139.04 401,554.35 527,801.89 - 402,891.50 其他 89,233.45 5,000.00 57,249.38 - 36,984.07 163 邮箱费用 34,242.65 4,956.00 29,286.65 宽带 2,400.00 700.00 1,700.00 预付租金 15,637,749.84 - 15,637,749.84 合 计 692,149.39 16,046,704.19 630,241.52 - 16,108,612.06 2015 年 9 月 18 日，本公司与原股东海澜德投资集团有限公司签订天津国家信息安全工程技 术研发中心厂房转让合同，合同规定“海澜德投资集团有限公司向本公司转让天津国家信息安全 工程技术研发中心三期项目中 7 号楼建筑面积 3,237.84 ㎡，8 号楼建筑面积 6,366.30 ㎡，9 号楼建 筑面积 6,038.82 ㎡，合计 15,642.96 ㎡（以下简称“厂房”）。每平方米厂房建筑面积单价为人民币 玖仟元整（小写：9,000 元），总价款为人民币壹亿肆仟零柒拾捌万陆仟陆佰陆拾陆元肆角捌分（小 写：140,786,666.48 元）。签订合同之日起 5 日内支付不低于该厂房总价款 10%的款项给海澜德投资 集团有限公司作为定金。”截止 2015 年 12 月 31 日，本公司共预付厂房购置定金 14,628,790.00 元。 2016 年 10 月 18 日本公司与原股东海澜德投资集团有限公司签订天津国家信息安全工程技术 研发中心厂房转让合同之补充协议。协议规定：截止本协议签订之日，海澜德投资集团有限公司 尚未能够将其取得的天津国家信息安全工程技术研发中心标准厂房的权属证明文件进行拆分，并 为本公司办理独立的标的厂房的权属证书。为确保本公司资产权属清晰，双方同意，在海澜德投 资集团有限公司为本公司办理完毕标的厂房的产权过户手续前，海澜德投资集团有限公司将标的 厂房租赁给本公司使用。交易方案的变更：（1）双方同意，对原协议中的标的厂房进行变更，变 更后的标的厂房为位于天津国家信息安全工程技术研发中心三期项目中的 7 号楼、9 号楼的房屋 建筑物。（2）双方同意，在海澜德投资集团有限公司完成天津国家信息安全工程技术研发中心标 准厂房的权属证明文件的拆分并为本公司办理独立的标的厂房的权属证书前，海澜德投资集团有 限公司将位于天津国家信息安全工程技术研发中心三期项目中 7 号楼、9 号楼的房屋建筑物租赁 本公司使用。双方同意就标的厂房租赁事宜另行签订《房屋租赁合同》，以约定厂房的租赁期限， 租金金额等事项。 2016 年 10 月 18 日，双方重新签订新的租赁合同。海澜德投资集团有限公司同意向本公司租 公告编号：2017-006 106 赁其位于天津国家信息安全工程技术研发中心三期项目中的 7 号楼建筑面积 2492.66 平方米、9 号 楼建筑面积 4649.01 平方米的房屋建筑物。标的厂房租赁期限为 5 年，自 2016 年 8 月 1 日起，至 2021 年 7 月 31 日止。其中，2016 年 6 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日为装修免租期，海澜德投资集 团有限公司在该期间内不向本公司收取租金。标的厂房的租金为 1.6 元/平米/天，单一年度租金总 计 4,170,735.28 元。本公司已于 2015 年 2 月 15 日向海澜德投资集团有限公司支付厂房购置定金 14,628,790.00 元，海澜德投资集团有限公司同意按照银行同期贷款利率向海澜德投资集团有限公 司支付资金占用费 1,008,959.84 元。上述款项合计 15,637,749.84 元。双方同意，上述款项 15,637,749.84 元用于抵扣标的厂房租金，不足部分由乙方以现金支付。2016 年 8 月至 2021 年 7 月租金合计金额 共为 19,105,395.58 元。 （十一）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 601,690.34 569,319.66 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 可抵扣亏损 小 计 601,690.34 569,319.66 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 固定资产加速折旧 858,892.93 616,038.05 处置房产递延缴税 1,325,674.57 1,240,939.95 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小 计 2,184,567.50 1,856,978.00 2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细： 项 目 期末数 期初数 应纳税项目： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 固定资产加速折旧 2,168,576.92 1,796,016.20 处置房产递延缴税 3,398,474.03 3,115,237.78 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小 计 5,567,050.95 4,911,253.98 公告编号：2017-006 107 可抵扣差异项目： 可抵扣亏损 资产减值准备-坏账准备 1,587,796.59 1,629,403.07 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小 计 1,587,796.59 1,629,403.07 （十二）资产减值准备明细 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 一、坏账准备 1,629,403.07 -41,606.48 1,587,796.59 二、存货跌价准备 1,879,968.63 112,574.96 1,992,543.59 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 3,509,371.70 70,968.48 3,580,340.18 （十三）其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 厂房购置定金 14,628,790.00 预付新厂房装修费 501,826.00 合 计 501,826.00 14,628,790.00 （十四）短期借款 1、短期借款按类别列示 项目 期末数 期初数 质押借款 30,000.00 抵押借款 4,100,000.00 公告编号：2017-006 108 保证借款 7,000,000.00 信用借款 合 计 11,130,000.00 2、本账户期末余额中逾期及展期借款情况：无 （十五）应付票据 1、应付票据分类： 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 商业承兑汇票 117,525.80 38,837.38 合 计 117,525.80 38,837.38 2、本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00。 （十六）应付账款 1、应付账款列示： 项 目 期末数 期初数 材料款 3,944,307.06 7,313,051.03 合 计 3,944,307.06 7,313,051.03 2、本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项 3、本报告期末应付账款中欠关联方款项：无 4、本账户期末账龄超过1年的大额应付账款情况：无 5、应付账款年末余额比年初数减少了3,368,743.97元，减少了46.06%，主要是支付货款所致。 （十七）预收款项 1、预收款项列示： 项 目 期末数 期初数 预收货款 976,880.76 2,719,924.94 合 计 976,880.76 2,719,924.94 2、本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 公告编号：2017-006 109 3、本账户期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。 4、本报告期末预收账款中预收关联方款项：无 5、本账户期末账龄超过 1 年的大额预收账款情况：无 6、预收账款年末余额比年初数减少了1,743,044.18元，主要原因是及时发货，及时确认收入。 （十八）应付职工薪酬 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 一、短期薪酬 754,994.43 29,510,658.48 29,629,738.00 635,914.91 二、离职后福利-设定提存计划 20,239.12 411,009.80 413,725.24 17,523.68 三、辞退福利 - 224,074.86 224,074.86 - 四、一年内到期的其他福利 合 计 775,233.55 30,145,743.14 30,267,538.10 653,438.59 1、短期薪酬 短期薪酬项目 期初应付未 付金额 本期应付 本期支付 期末应付未付 金额 一、工资、奖金、津贴和补贴 714,351.57 28,923,635.99 29,034,719.17 603,268.39 二、职工福利费 - 37,299.16 37,299.16 - 三、社会保险费 12,336.22 280,045.08 281,700.20 10,681.10 其中：1．医疗保险费 10,601.44 238,059.27 239,481.64 9,179.07 2．工伤保险费 963.77 22,721.47 22,850.78 834.46 3．生育保险费 771.01 19,264.34 19,367.78 667.57 四、住房公积金 15,092.00 210,511.70 216,496.70 9,107.00 五、工会经费和职工教育经费 13,214.64 59,166.55 59,522.77 12,858.42 六、非货币性福利 - - - - 七、短期带薪缺勤 - - - - 八、短期利润分享计划 - - - - 九、其他短期薪酬 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 754,994.43 29,510,658.48 29,629,738.00 635,914.91 2、离职后福利 设定提存计划 公告编号：2017-006 110 本公司参与的设定提存计划情况如下： 设定提存计划项目 期初应付未付金额 本期应缴 本期缴付 期末应付未付金额 一、基本养老保险费 19,275.35 384,950.28 387,536.41 16,689.22 二、失业保险费 963.77 26,059.52 26,188.83 834.46 三、企业年金缴费 - - - 合 计 20,239.12 411,009.80 413,725.24 17,523.68 （十九）应交税费 项目 期末数 期初数 企业所得税 304,929.97 增值税 3,087.50 印花税 1,520.70 8,179.70 地方教育费附加 1,937.22 15,524.25 城市维护建设税 6,780.27 54,334.90 教育附加 2,905.83 23,286.39 代扣代缴个人所得税 14,238.86 10,028.02 防洪工程维护费 968.61 7,731.25 美国消费税 1,563,265.24 州税 440,082.93 737,615.82 联邦税 2,702,222.05 2,466,389.60 消费税 177,058.74 财产税 84,641.67 合 计 3,737,286.85 4,889,442.67 （二十）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项 目 期末数 期初数 上海达驰信息产业有限公司（增资款） 15,000,000.00 刘漾谦（增资款） 7,000,000.00 薄艳峰（增资款） 5,000,000.00 职员借款 11,884.00 1,611,117.63 公告编号：2017-006 111 其他 45,631.14 合 计 27,057,515.14 1,611,117.63 2、2016 年 12 月 30 日收到上海达驰信息产业有限公司、刘漾谦、薄艳峰缴纳的投资款共计 2700 万元。 上述实收资本已经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）2017 年 2 月 7 日出具 CAC 证验字[2017]0005 号验资报告进行审验。截止审计报告日，本次募集资金尚未通过全国中小企业股份转让系统、西青商 务委审批，尚未办理工商变更登记。2017 年 1 月 3 日收到刘漾谦缴纳的投资款 300 万元。 3、本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 4、本报告期末其他应付款中欠关联方款项：详见注释十三、关联方关系及其交易。 5、其他应付款年末余额比年初数增加了25,446,397.51元，增加了1579.43%，主要是收到了待审批投 资款。 （二十一）一年内到期的非流动负债 1、一年内到期的非流动负债明细： 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 1,886,503.41 1,597,133.39 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 合 计 1,886,503.41 1,597,133.39 2、金额前五名的一年内到期的非流动负债： 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 期末外币金额（美元） 期末人民币金额 美国银行 Bank of America 2016.1.1 2016.12.31 3.77 179,402.44 1,244,514.72 美国设备租赁银行 WFB Forklift 2016.1.1 2016.12.31 6.765 77,307.03 536,278.87 Raymond Hand Sol. Trucks 2016.1.1 2016.12.31 4.25 15,238.55 105,709.82 合 计 271,948.02 1,886,503.41 （二十二）其他流动负债 项 目 期末数 期初数 ATG、AES 信用卡欠款 398,025.91 534,103.15 公告编号：2017-006 112 合 计 398,025.91 534,103.15 （二十三）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末数 期初数 质押借款 - 抵押借款 保证借款 信用借款 33,528,244.36 32,787,807.79 合计 33,528,244.36 32,787,807.79 2、金额前五名的长期借款 贷款单位 借款 起始日 借款终止 日 币种 利率 （%） 期末数 外币金额 本币金额 Bank of America 2015/9/1 2035/9/1 美元 3.770 4,565,640.13 31,671,845.59 Bof A Equip. Loan 2015/8/28 2020/10/1 美元 3.700 207,400.00 1,438,733.80 WFB Forklift 2014/11/8 2020/11/8 美元 6.765 8,938.83 62,008.66 Raymond Hand Sol. Trucks 2016/1/10 2021/1/10 美元 4.250 51,269.47 355,656.31 合计 4,833,248.43 33,528,244.36 （二十四）长期应付款 项 目 期末数 期初数 分期付款购买汽车款 87,166.11 581,361.29 合 计 87,166.11 581,361.29 （二十五）股本 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 发行新股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 天津圣荣生投资有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 ATGELECTRONICSLIMITED 17,785,605.00 17,785,605.00 天津市新宇彩板有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 天津圣鑫淼资产管理中心 6,900,000.00 6,900,000.00 公告编号：2017-006 113 （有限合伙） 天津津发远航资产管理 有限公司 7,314,395.00 7,314,395.00 天津圣美林资产管理 有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 天津骏禧长赢资产管理中 心（有限合伙） 6,000,000.00 6,000,000.00 刘新枝 500,000.00 500,000.00 薄成书 3,000,000.00 3,000,000.00 王娜 3,000,000.00 3,000,000.00 股份总数 57,500,000.00 57,500,000.00 （二十六）资本公积 明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、资本溢价（股本溢价） 43,316,605.34 43,316,605.34 （1）投资者投入的资本 29,714,395.00 29,714,395.00 （2）同一控制下企业合并的影响 （3）其他（股改增加资本公积） 13,602,210.34 13,602,210.34 小计 43,316,605.34 43,316,605.34 2、其他资本公积 1,348,113.13 305,450.99 1,653,564.12 （1）原制度资本公积转入 （2）政府因公共利益搬迁给予补偿款的结余 （3）其他 1,348,113.13 305,450.99 1,653,564.12 小计 1,348,113.13 305,450.99 1,653,564.12 合 计 44,664,718.47 305,450.99 44,970,169.46 资本公积-其他详见注释“十四、承诺及或有事项”。 （二十七）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 250,977.51 521,201.58 772,179.09 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 公告编号：2017-006 114 合计 250,977.51 521,201.58 772,179.09 本公司本期法定盈余公积因按税后利润的 10%提取而增加。 （二十八）未分配利润 项 目 金 额 调整前 上年末未分配利润 388,884.31 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 调整后 年初未分配利润 388,884.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,996,270.67 减：提取法定盈余公积 521,201.58 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股改未分配利润转入资本公积 期末未分配利润 -2,128,587.94 （二十九）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示： 项 目 本期数 上期数 一、营业收入 1、主营业务收入 107,327,682.35 131,545,640.54 2、其他业务收入 3,911,615.53 1,087,569.70 合 计 111,239,297.88 132,633,210.24 二、营业成本 1、主营业务成本 72,783,356.19 94,776,076.29 2、其他业务成本 2,415,685.20 1,087,632.69 合 计 75,199,041.39 95,863,708.98 营业利润 36,040,256.49 36,769,501.26 公告编号：2017-006 115 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类） 项 目 2016 年度本期数 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务收入 LED Canopy Light 3,102,028.60 1,786,331.18 1,315,697.42 area 7,365,876.30 4,464,004.66 2,901,871.64 lamp 12,615.98 9,901.96 2,714.02 LED Downlight 161,896.57 107,201.45 54,695.12 LED Highbay 35,330,420.45 24,079,306.06 11,251,114.39 LED Tube 4,319,077.49 2,806,351.40 1,512,726.09 LED Panel & LED Recessed Troffer 16,266,525.91 10,917,345.89 5,349,180.02 LED Street Light 936,886.39 617,780.71 319,105.68 LED Wall Pack & Flood Light 19,952,694.85 13,370,353.91 6,582,340.94 kit 1,397,663.14 746,398.78 651,264.36 Direct kit 4,743,465.49 3,420,917.83 1,322,547.66 Fixture 1,413,403.34 824,437.86 588,965.48 LEDShoebox 2,015,433.32 1,503,970.38 511,462.94 LED Linear Track Light 150,655.19 105,650.16 45,005.03 LED 配件 4,510,127.79 3,578,446.52 931,681.27 LED 照明灯（大型灯 具） 5,622,655.13 4,427,613.85 1,195,041.28 显示屏 26,256.41 17,343.59 8,912.82 小 计 107,327,682.35 72,783,356.19 34,544,326.16 二．其他业务收入 材料销售 736,328.65 755,092.26 -18,763.61 理财收入、资金占用费 1,323,823.43 1,323,823.43 加工收入 478,919.41 1,141,181.30 -662,261.89 安装费 1,372,544.04 519,411.64 853,132.40 小 计 3,911,615.53 2,415,685.20 1,495,930.33 合 计 111,239,297.88 75,199,041.39 36,040,256.49 公告编号：2017-006 116 3、本公司本期前五名客户收入 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例% National Energy & Light 6,283,582.56 5.65 Axis Energy Partners,LLC 4,568,095.97 4.11 RHA - City of Industry 3,195,250.71 2.87 Lighting Direct Energy Co 2,390,554.94 2.15 United Scope LLC 2,363,772.99 2.12 合 计 18,801,257.17 16.90 （三十）税金及附加 项 目 本期数 上期数 项 目 2015 年度上期数 收入 成本 毛利 一、主营业务收入 LEDDownlight 4,831,083.08 4,681,648.33 149,434.75 LEDHighbay 28,500,377.93 19,334,051.22 9,166,326.71 LEDPanel&LEDRecessedTroffer 19,923,507.92 17,822,138.00 2,101,369.92 LEDWallPack&FloodLight 17,560,394.24 11,908,074.23 5,652,320.01 LEDStreetLight 79,604.05 43,608.01 35,996.04 LEDTube 15,171,990.37 12,851,056.36 2,320,934.01 LEDShoebox 2,796,887.71 1,964,687.32 832,200.39 LEDCanopyLight 3,897,884.10 2,426,191.24 1,471,692.86 area 5,299,723.76 3,210,800.63 2,088,923.13 lamp 5,183,326.66 4,932,611.78 250,714.88 kit 1,938,671.95 1,131,919.55 806,752.40 Fixture 643,309.83 406,760.90 236,548.93 大型灯具 3,499,405.52 2,054,640.56 1,444,764.96 SCE 项目节能灯泡 14,761,451.86 5,148,383.03 9,613,068.83 LED 条形照明灯 116,625.62 47,734.88 68,890.74 电源 4,611,407.66 4,583,208.32 28,199.34 材料 661,822.68 664,123.58 -2,300.90 LED 配件 104,894.87 90,011.00 14,883.87 其他 1,963,270.72 1,474,427.35 488,843.37 小 计 131,545,640.53 94,776,076.29 36,769,564.24 二、其他业务收入 配件销售 1,087,569.71 1,087,632.69 -62.98 小 计 1,087,569.71 1,087,632.69 -62.98 合 计 132,633,210.24 95,863,708.98 36,769,501.26 公告编号：2017-006 117 地方教育费附加 74,947.99 70,601.16 营 业 税 15,827.08 城市维护建设税 341,629.13 361,164.28 教育费附加 169,072.80 187,754.48 防洪工程维护费 37,504.88 35,219.74 印花税 47,313.53 房产税 10,765.5 土地使用税 1,782.42 车船税 7,247.46 合 计 690,263.71 670,566.74 （三十一）销售费用 项 目 本期数 上期数 职工薪酬 12,032,227.35 10,798,065.95 办公费 291,274.36 5,038.64 差旅费 485,242.76 330,328.39 广告及业务宣传费 1,769,607.38 280,156.28 业务招待费 171,878.84 修理费 2,194.41 通讯费 714,086.67 401,600.33 测试检验费 737.84 3,947.50 代理费 690,190.19 933,998.52 会议费 1,339,449.18 213,009.89 包装运输费 213,789.18 1,826,504.91 天猫服务费 30,900.12 其 他 12,355.62 20,756.96 保险费 13,873.97 4,741.86 租赁费 33,703.82 51,957.32 样品费 6,408.22 83,370.71 提成款 5,746.91 52,660.22 汽油费 4,680.82 公告编号：2017-006 118 车辆使用费 13,820.89 合 计 17,629,389.57 15,208,916.44 （三十二）管理费用 项 目 本期数 上期数 职工薪酬 11,049,846.30 7,425,148.18 办公费 863,737.34 812,393.63 差旅费 295,832.42 253,631.01 折 旧 443,900.63 527,840.16 业务招待费 75,676.04 369,914.81 咨询费 79,099.88 87,674.27 聘请中介机构费 2,548,944.10 980,452.69 残疾人保障金 54,273.70 282,699.08 车辆使用费 134,880.57 98,695.62 租赁费及水电费 1,804,137.97 798,169.69 资产摊销 627,636.68 658,809.01 电话费 5,539.38 28,672.64 研究与开发费 2,561,976.58 3,777,525.97 交通费用 5,141.00 6,199.56 职工教育经费 2,620.00 485.00 代理费 193,396.23 127,841.56 会议费 10,900.00 50.00 工会经费 56,666.55 116,137.73 通讯费 170,411.13 36,238.40 职工食堂 2,284.10 8,214.90 专利权使用费 328,649.55 694,857.72 维修费 1,100.00 1,196.00 检测费 650.00 33,806.89 其他 74,150.93 182,273.73 排污费 1,006.00 车杂费 940.00 公告编号：2017-006 119 挂牌费 1,285,424.53 邮寄费 604.64 合 计 22,679,426.25 17,308,928.25 （三十三）财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 1,657,036.43 2,146,009.87 减：利息收入 7,799.36 293,475.06 汇兑损益 -4,591,342.63 -4,584,304.85 手续费 275,784.57 39,612.51 合 计 -2,666,320.99 -2,692,157.53 （三十四）资产减值损失 项 目 本期数 上期数 一、坏账损失 -41,606.48 863,600.69 二、存货跌价损失 112,574.96 312,749.61 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 70,968.48 1,176,350.30 （三十五）营业外收入 公告编号：2017-006 120 1、营业外收入分项目列示： 项 目 本期数 计入当期非经常性 损益的金额 上期数 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 1,182,379.94 1,182,379.94 其中：固定资产处置利得 1,182,379.94 1,182,379.94 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 2,691,149.94 2,691,149.94 200,431.50 200,431.50 违约金及罚款收入 无法支付的款项 1,532.82 1,532.82 190,649.11 190,649.11 其他 1.00 1.00 91,945.68 91,945.68 非同一控制下企业合并形成的价差 7,446,318.38 7,446,318.38 合 计 2,692,683.76 2,692,683.76 9,111,724.61 9,111,724.61 2、计入当期损益的政府补助明细： 补 助 项 目 本期数 上期数 与资产相关/与 收益相关 政府高新技术企业资助金 与收益相关 政府专利资助金 与收益相关 2015 年打包贷款补贴（西青科委） 50,000.00 与收益相关 西青科委 2014 年市级专利资助金 6,940.00 与收益相关 9000 认证财政补贴 12,000.00 与收益相关 2014 年天津市科技型中小企业创新 资金项目资助金 100,000.00 与收益相关 节能车补贴 31,491.50 与收益相关 上市奖励专项经费 1,000,000.00 与收益相关 公司挂牌上市奖励（市金融办） 1,000,000.00 与收益相关 2014 年创新资金项目配套资助金 200,000.00 与收益相关 2015 年度科技型企业股份制改造补 贴资金 200,000.00 与收益相关 2015 年度科技型企业股改配套补贴 200,000.00 与收益相关 公告编号：2017-006 121 资金 第三批天津市“新型企业家培养工 程”资助经费 40,000.00 与收益相关 2015 年专利申请资助金 19,200.00 与收益相关 优秀专技人才目标考核奖励 960.00 与收益相关 人才奖励资助金 320.00 与收益相关 深圳社保保险失业费(稳岗补助) 30,669.94 与收益相关 合 计 2,691,149.94 200,431.50 （三十六）营业外支出 项 目 本期数 计入当期非经常 性损益的金额 上期数 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 366,273.89 366,273.89 9,704.30 9,704.30 其中：固定资产处置损失 366,273.89 366,273.89 9,704.30 9,704.30 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其中：公益性捐赠 非公益性捐赠 违约金、赔偿金及罚款支出 201,037.51 201,037.51 存货盘亏 150,550.62 150,550.62 其他 1,830.78 1,830.78 合 计 368,104.67 368,104.67 361,292.43 361,292.43 （三十七）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,761,770.94 3,640,722.85 递延所得税调整 195,608.29 1,546,073.83 合 计 1,957,379.23 5,186,796.68 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 公告编号：2017-006 122 利润总额 -38,891.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 - 子公司适用不同税率的影响 979,526.59 调整以前期间所得税的影响 73,829.84 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 64,483.27 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 839,539.53 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 1,957,379.23 （三十八）合并现金流量表项目注释 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 往来款 160,964.57 60,388,713.29 利息收入 8,118.15 13,863.40 营业外收入 2,660,481.00 294,885.69 合 计 2,829,563.72 60,697,462.38 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 往来款 1,819,793.59 29,048,361.57 待摊费用 71,756.17 信用卡刷卡支出 136,077.23 508,839.33 销售费用 5,565,766.69 6,621,690.69 管理费用 9,263,618.56 5,902,995.37 银行手续费 268,141.43 80,957.57 车辆租赁费 494,195.18 150,550.62 合 计 17,619,348.85 42,313,395.15 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 其他应收款收取资金占用费 488,277.97 投资理财产品 9,000,000.00 合 计 9,000,000.00 488,277.97 公告编号：2017-006 123 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 投资理财产品 5,000,000.00 6,700,000.00 合 计 5,000,000.00 6,700,000.00 （三十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,996,270.67 8,660,532.56 加：资产减值准备 70,968.48 1,176,350.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,724,702.52 1,877,772.29 无形资产摊销 7,878.19 6,311.52 长期待摊费用摊销 627,841.52 614,440.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 366,273.89 -1,172,675.64 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） -2,937,284.41 1,001,051.65 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -32,370.68 -436,705.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 327,589.50 1,856,978.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 16,269,059.01 6,087,402.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,930,872.56 -16,742,006.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,959,755.18 8,441,438.74 其他 -7,446,318.38 经营活动产生的现金流量净额 10,399,504.73 3,924,573.07 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 公告编号：2017-006 124 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 37,878,809.72 12,093,195.00 减：现金的期初余额 12,093,195.00 9,155,236.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 25,785,614.72 2,937,958.54 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期 末 数 期 初 数 一、现金 37,878,809.72 12,093,195.00 其中：库存现金 13,282.72 715,942.04 可随时用于支付的银行存款 37,865,527.00 11,377,252.96 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 37,878,809.72 12,093,195.00 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 （四十）所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末数 受限原因 固定资产-运输设备（净值） 641,460.09 2015 年 本 公 司 下 属子公 司 Advanced Energy Solution,Inc.以分期付款方式购买尼桑电动车 两辆，尼桑汽车两辆，丰田汽车两辆，共计 131,926.82 美元，还款期限为三年，自 2015 年 6 月至 2018 年 6 月 合 计 641,460.09 （四十一）外币货币性项目 公告编号：2017-006 125 1、外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 770,216.69 6.937 5,342,993.18 其中：美元 770,216.69 6.937 5,342,993.18 应收账款 4,055,508.85 6.937 28,133,064.89 其中：美元 4,055,508.85 6.937 28,133,064.89 长期借款 4,833,248.43 6.937 33,528,244.36 其中：美元 4,833,248.43 6.937 33,528,244.36 2、境外经营实体说明 公司名称 境外主要经营地 记账本 位币 记账本位币选择 依据 Advanced Energy Solution,Inc. 10700 7th Steeet Rancho Cucamonga,CA 91730 美元 注册地及经营地 为美国 ATG Electronics Inc. 10700 7th Steeet Rancho Cucamonga,CA 91730 美元 注册地及经营地 为美国 六、企业合并及合并财务报表 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元） （一）子公司情况 1、企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 注册 资本 业务性质 持股比例（%） 表决权比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳高光电子有限公 司 深圳 深圳 500 万元 人民币 LED 产品生产、销 售 100.00 100.00 购买 海晟电子科技（上海） 有限公司 上海 上海 372.4605 万元人民 币 LED 产品销售 100.00 100.00 购买 ATG Electronics Inc. 美国 加州 美国 加州 1000 美元 LED 产品销售 100.00 100.00 购买 Advanced Energy Solution,Inc. 美国 加州 美国 加州 96.72 万 美元 LED 产品销售 100.00 100.00 购买 （二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 本公司 2016 年度无此类事项。 公告编号：2017-006 126 （三）合并范围发生变更的说明 本公司 2016 年度无此类事项。 （四）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本公司 2016 年度无此类事项。 （五）非同一控制下企业合并 本公司 2016 年度无此类事项。 （六）同一控制下企业合并 本公司 2016 年度无此类事项 （七）本期发生的反向购买 本公司 2016 年度无此类事项 （八）本期发生的吸收合并 本公司 2016 年度无此类事项 （九）境外经营实体主要报表项目的折算汇率 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 6.937 折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和 费用项目，采用平均汇率 6.6437 折算。 （十）重要的非全资子公司的相关信息 本公司 2016 年度无此类事项 （十一）在子公司的所有者权益份额发生变化但不丧失控制权的情况 本公司 2016 年度无此类事项 七、在合营企业或联营企业中的权益： 本公司 2016 年度无此类事项 八、 重要的共同经营 公告编号：2017-006 127 本公司 2016 年度无此类事项 九、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本公司 2016 年度无此类事项 十、与金融工具相关的风险 本公司 2016 年度无此类事项 十一、公允价值的披露 本公司 2016 年度无此类事项 十二、股份支付 本公司 2016 年度无此类事项 十三、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 公告编号：2017-006 128 1、本公司控股股东情况 控股股东全称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 注册资本 对本公司持股 比例（%） 对本公司 的表决权 比例（%） 本公司最 终控制方 期初金额 期末金额 ATG Electronics Limited. 股东 有限责任 公司 香港 NI YAXI 1000 港币 港币 30.93 30.93 NI YAXI 2、本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 组织机构 代码 业务性质 注册资本 持股比例（%） 表决权比例 （%） 深圳高光电子 有限公司 全资子公司 有限责任 公司 深圳 NI YAXI 66586220-3 LED 产品生产、 销售 500 万元人 民币 100.00 100.00 海晟电子科技 （上海）有限公 司 全资子公司 有限责任 公司 上海 NI YAXI 75612128-3 LED 产品销售 372.4605 万 元人民币 100.00 100.00 ATG Electronics Inc. 全资子公司 有限责任 公司 美国加州 NI YAXI LED 产品销售 1000 美元 100.00 100.00 Advanced Energy Solution,Inc. ATG Electronics Inc.下属子 公司 有限责任 公司 美国加州 NI YAXI LED 产品销售 96.72 万美 元 100.00 100.00 公告编号：2017-006 129 3、 本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司 关系 组织机构代码 天津圣美林资产管理有限公司 股东 30065299-2 天津圣荣生投资有限公司 股东 55035790-1 天津市新宇彩板有限公司 股东 74136131-3 天津圣鑫淼资产管理中心（有限合伙） 股东 30069148-0 天津津发远航资产管理有限公司 股东 30051575-1 ATG Electronics Corp. 法定代表人控制的子 公司 海澜德投资集团有限公司 本公司原股东 72571385-x 天津海澜德生产力促进有限公司 海澜德投资集团有限 公司下属子公司 56613313-6 翰海国际商业保理有限公司 本公司关联自然人任 董事、高级管理人员的 其他公司 30072075-5 天津德信建筑装饰工程有限公司 本公司董事林松担任 该公司监事 093670432 NI YAXI 本公司法定代表人 李明智 本公司关联自然人 张志光 本公司高级管理人员 李明哲 本公司董事 俞国权 本公司董事 高燕萍 俞国权之妻 辛华 本公司监事 杨彩旭 本公司监事 张翼宏 本公司监事 （二）关联方交易情况： 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联 交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期数 上期数 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） ATG Electronics Inc. 购买或销售 商品 销售 商品 第三方公允 价格 41,901,632.87 31.59 Advanced Energy 购买或销售 销售 第三方公允 3,451,035.50 2.60 公告编号：2017-006 130 Solution,Inc. 商品 商品 价格 ATG Electronics Corp. 购买或销售 商品 销售 商品 第三方公允 价格 21,907.65 0.02 海澜德投资集团有限 公司 购买或销售 商品 销售 商品 第三方公允 价格 69,847.00 0.01 18,295.00 0.02 海澜德投资集团有限 公司 提供或接受 劳务 资金 占用 费 第三方公允 价格 951,848.91 100.00 海澜德投资集团有限 公司 购买或销售 商品 购置 厂房 第三方公允 价格 14,628,790.00 100.00 海澜德投资集团有限 公司 购买或销售 商品 预付 2017- 2021 年厂 房租 赁费 第三方公允 价格 15,637,749.84 100.00 翰海国际商业保理有 限公司 提供或接受劳 务 理财 收入 利息 第三方公允 价格 371,974.52 100.00 翰海国际商业保理有 限公司 提供或接受 劳务 委托 投资 理财 第三方公允 价格 11,700,000.00 100.00 6,700,000.00 100.00 天津海澜德生产力促 进有限公司 提供或接受 劳务 委托 设计 费用 第三方公允 价格 1,087,378.65 100.00 2015 年度与 ATG Electronics Inc.、Advanced Energy Solution,Inc. 关联交易为购买日 （2015 年 6 月 4 日）前销售商品产生的交易。 2015 年 12 月 30 日，本公司与翰海国际商业保理有限公司签订委托投资理财协议书，出资 670 万元委托对方投资理财。委托理财期限为四个月，自 2015 年 12 月 30 日至 2016 年 4 月 29 日止。 在委托期内,按照投资金额年利率 5%收取固定利息,合同期满后,双方可续签投资理财协议或在委 托期限到期后三个工作日内返还投资款并支付相应利息。合同到期后本公司与翰海保理续签理财 协议,期限延长至 2016 年 12 月 29 日止。2016 年 9 月 12 日收回投资款 400 万元，并取得 2015 年 12 月 31 日至 2016 年 9 月 12 日理财收益 142,778.00 元（含增值税）。2016 年末，本公司计提了 2015 年 12 月 31 日至 2016 年 12 月 31 日金额 270 万元投资理财收益 137,624.99 元（含增值税）。2016 年 12 月 29 日，本公司与翰海国际商业保理有限公司继续续签理财合同，将剩余 270 万元委托理 财款延期至 2017 年 3 月 31 日，理财合同到期后 3 日内将此款项划到本公司指定账户。2017 年 3 月 31 日本公司收回投资款 270 万元，并取得 2015 年 12 月 31 日至 2017 年 3 月 31 日理财收益 171,375.00 元（含增值税）。 2016 年 1 月 29 日，本公司与翰海国际商业保理有限公司签订委托投资理财协议书，出资 500 万元委托对方投资理财。委托理财期限为三个月，自 2016 年 1 月 29 日至 2016 年 4 月 28 日止。 公告编号：2017-006 131 在委托期内,按照投资金额年利率 5%收取固定利息,合同期满后,双方可续签投资理财协议或在委 托期限到期后三个工作日内返还投资款并支付相应利息。2016 年 7 月 11 日收回投资款 500 万元， 并取得理财收益 113,890.00 元（含增值税）。 2、关联租赁情况 本公司承租资产情况： 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 定价依据 本期确认的 租赁费用 说明 海澜德投资集 团有限公司 高光世纪 （天津）新 能源科技股 份有限公司 办公用房 及厂房 2016 年 8 月 2021 年 7 月 每年 4,170,735.28 元 0.00 2016年 6-12月 为装修免租期 3、关联方担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否依据履行 完毕 天津德信建筑装饰 工程有限公司 高光世纪 （天津）新 能源科技股 份有限公司 410 万元 2015.07.24 2016.07.24 履行完毕 李明智及其配偶 高光世纪 （天津）新 能源科技股 份有限公司 410 万元 2015.07.24 2016.07.24 履行完毕 李明智 高光世纪 （天津）新 能源科技股 份有限公司 500 万元 2015.04.28 2016.04.14 履行完毕 李明智 高光世纪 （天津）新 能源科技股 份有限公司 200 万元 2015.04.10 2016.04.03 履行完毕 4、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 天津圣鑫淼资产管 理中心（有限合伙） 150 万元 2016 年 4 月 13 日 2016 年 7 月 11 日 免息 天津圣鑫淼资产管 100 万元 2016 年 4 月 26 日 2016 年 7 月 11 日 免息 公告编号：2017-006 132 理中心（有限合伙） 天津圣鑫淼资产管 理中心（有限合伙） 150 万元 2016 年 6 月 8 日 2016 年 7 月 11 日 免息 天津圣鑫淼资产管 理中心（有限合伙） 100 万元 2016 年 7 月 21 日 2016 年 8 月 4 日 免息 天津圣鑫淼资产管 理中心（有限合伙） 300 万元 2016 年 7 月 21 日 2016 年 9 月 12 日 免息 （三）关联方应收应付款项 1、公司应收关联方款项： 项目名称 关 联 方 期 末 期 初 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 应收账款 海澜德投资集团有限公司 80,491.00 2,414.73 应收利息 翰海国际商业保理有限公司 137,624.99 其他应收款 张志光 5,000.00 1,500.00 5,000.00 1,000.00 其他应收款 天津海澜德生产力促进有限公司 50,000.00 10,000.00 50,000.00 5,000.00 其他应收款 海澜德投资集团有限公司 100.00 100.00 其他应收款 李明智 1,021.78 30.65 其他应收款 辛华 41,485.00 1,244.55 64,308.00 1,929.24 其他应收款 杨彩旭 1,348.00 40.44 3,000.00 90.00 其他应收款 张翼宏 1,212.60 36.38 1,212.60 36.38 2、公司应付关联方款项： 项目名称 关 联 方 期末数 期初数 应付账款 天津海澜德生产力促进有限公司 550,000.00 其他应付款 李明智 1,316,281.93 其他应付款 NI YAXI 266,073.41 十四、承诺及或有事项 本公司控股子公司海晟电子科技（上海）有限公司与皇家飞利浦电子公司（以下简称“飞利 浦”）于 2011 年 9 月 1 日就 LED 灯具及灯泡相关专利许可使用签订了两份《专利许可合同》，合 公告编号：2017-006 133 同期限自 2011 年 9 月 1 日至 2013 年 9 月 1 日，合同期限届满后，除非一方向另一方通知不愿意 续展原期限或延长期限，合同应自动续展 2 年。 两份《专利权使用合同》约定，飞利浦授予上海海晟及其关联方非独占的、不可转让的、不 可分割的专利使用许可。以被许可方向除关联方之外的其他第三方按独立交易原则收取的销售产 品，在扣除交通费、保险费和产品购买者所缴的销售税、消费税或其他类似税款和关税等总成本 后的全部收益，乘以相应的许可费率（3%），计算出专利使用费。 本公司根据上述合同约定的原则估算的自购买日至 2016 年 12 月 31 日应支付的专利使用费 人民币 1,820,893.90 元，分期计入管理费用。由于飞利浦公司尚未就此事项与本公司进行结算，本 公司实际控制人 NI YAXI 承诺全额承担上述费用，故本公司将计提的专利权使用费计入资本公积。 同时，本公司实际控制人 NI YAXI 承诺若飞利浦公司重新核定合同有效期内所应支付的专利 使用费并要求本公司承担相应违约责任的，由此给本公司及其合并财务报表范围内的关联方所造 成的损失，全部由 NI YAXI 现金方式进行补偿。 目前尚未收到飞利浦对已付款提出异议。 十五、资产负债表日后事项 1、本公司原注册资本为人民币 5750 万元，实收资本为人民币 5750 万元。根据本公司第一届 董事会第九次会议决议、2016 年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加 注册资本人民币 750 万元，由上海达驰信息产业有限公司、刘漾谦、薄艳峰一次缴足，变更后的 注册资本为人民币 6500 万元。截至 2017 年 1 月 4 日，本公司已收到上述出资人缴纳的新增注册 资本（实收资本）人民币 750 元，资本公积人民币 2250 万元，合计人民币 3000 万元。上述实收 资本已经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）出具 CAC 证验字[2017]0005 号验资报告进行审验。 截止审计报告日，本次募集资金尚未通过全国中小企业股份转让系统、西青商务委审批，尚 未办理工商变更登记。 2、2015 年 12 月 30 日，本公司与翰海国际商业保理有限公司签订委托投资理财协议书，出 资 670 万元委托对方投资理财。委托理财期限为四个月，自 2015 年 12 月 30 日至 2016 年 4 月 29 日止。在委托期内,按照投资金额年利率 5%收取固定利息,合同期满后,双方可续签投资理财协议或 在委托期限到期后三个工作日内返还投资款并支付相应利息。到期后本公司与翰海保理续签理财 协议,期限延长至 2016 年 12 月 29 日止。2016 年 9 月 12 日收回投资款 400 万元，并取得 2015 年 12 月 31 日至 2016 年 9 月 12 日理财收益 142,778.00 元（含增值税）。2016 年 12 月 29 日双方将理财金 额 270 万延期至 2017 年 3 月 29 日。合同规定到期后三日内双方可续签投资理财协议或在委托期 限到期后三个工作日内返还投资款并支付相应利息。2017 年 3 月 31 日本公司收回投资款 270 万元， 并取得 2015 年 12 月 31 日至 2017 年 3 月 31 日理财收益 171,375.00 元（含增值税）。 公告编号：2017-006 134 十六、终止经营主要财务情况 本公司 2016 年度无此类事项。 十七、资本管理相关信息 本公司 2016 年度无此类事项。 十八、其他重大事项 本公司 2016 年度无此类事项。 十九、母公司财务报表主要项目附注 （一）应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 66,676,572.65 100.00 50,841.27 0.08 66,625,731.38 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 66,676,572.65 100.00 50,841.27 0.08 66,625,731.38 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 66,412,931.26 100.00 18,286.25 0.03 66,394,645.01 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 66,412,931.26 100.00 18,286.25 0.03 66,394,645.01 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2017-006 135 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 40,294,973.17 8,126.37 0.02 1 至 2 年 26,373,799.48 34,914.90 0.13 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 7,800.00 7,800.00 100.00 合计 66,676,572.65 50,841.27 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 32,555.02 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例% 坏账准备 ATG Electronics Inc 55,460,313.57 83.18 Advanced Energy Solutions,inc 10,588,431.05 15.88 Excled Ltd 292,279.40 0.44 25,231.01 天津齐思源科技发展有限公 司 123,241.00 0.18 3,697.23 海澜德投资集团有限公司 80,491.00 0.12 2,414.73 合 计 66,544,756.02 99.80 31,342.97 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 256,846.04 100.00 21,047.25 8.19 235,798.79 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 256,846.04 100.00 21,047.25 8.19 235,798.79 公告编号：2017-006 136 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计 提 比 例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 159,180.12 100.00 9,675.40 6.08 149,504.72 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 159,180.12 100.00 9,675.40 6.08 149,504.72 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 166,247.93 4,987.44 3 1 至 2 年 20,598.11 2,059.81 10 2 至 3 年 70,000.00 14,000.00 20 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 256,846.04 21,047.25 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提账准备金额 11,371.85 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏 账 准 备 期 末余额 深圳威圳兴科技有限公司 押金 65,000.00 1 年以内 25.31 1,950.00 天津海德生产力促进中心 押金 50,000.00 2-3 年 19.47 10,000.00 辛华 往来款 41,485.00 1 年以内，1-2 年 16.15 2,181.50 龚文华 往来款 23,483.00 1 年以内 9.14 704.49 孙超 往来款 21,473.83 1 年以内 8.36 644.21 合 计 201,441.83 78.43 15,480.20 公告编号：2017-006 137 （三）长期股权投资 公告编号：2017-006 138 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 本期 现金 红利 深圳高光电子 有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00 海晟电子科技 （上海）有限 公司 成本法 3,724,605.00 3,724,605.00 3,724,605.00 100.00 100.00 ATG Electronics Inc. 成本法 9,061,000.00 9,061,000.00 9,061,000.00 100.00 100.00 合计 17,785,605.00 17,785,605.00 17,785,605.00 公告编号：2017-006 139 （四）营业收入、营业成本 1、营业收入及营业成本按类别列示 项 目 本期数 上期数 营业收入 其中：主营业务收入 36,408,627.54 87,157,030.92 其他业务收入 2,060,152.08 262,864.95 合 计 38,468,779.62 87,419,895.87 营业成本 其中：主营业务成本 28,704,922.83 67,986,548.93 其他业务成本 755,092.26 256,851.44 合 计 29,460,015.09 68,243,400.37 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示： 项 目 本期数 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务收入 LED Canopy Light 1,201,487.07 1,001,576.92 199,910.15 area 2,632,217.97 1,854,191.15 778,026.82 lamp 17,917.63 16,276.61 1,641.02 LED Downlight 89,243.59 60,467.42 28,776.17 LED Highbay 9,309,617.22 7,002,894.73 2,306,722.49 LED Tube 1,859,346.20 1,358,534.44 500,811.76 LED Panel & LED Recessed Troffer 7,506,341.54 6,007,993.29 1,498,348.25 LED Street Light 936,886.39 617,780.71 319,105.68 LED Wall Pack & Flood Light 6,403,249.24 5,439,735.85 963,513.39 kit 852,317.02 500,561.63 351,755.39 Direct kit 3,598,369.40 3,246,605.03 351,764.37 Fixture 421,218.65 305,467.56 115,751.09 LED 配件 1,554,159.21 1,275,493.9 278,665.31 显示屏 26,256.41 17,343.59 8,912.82 公告编号：2017-006 140 小 计 36,408,627.54 28,704,922.83 7,703,704.71 二．其他业务收入 材料销售 736,328.65 755,092.26 -18,763.61 理财收入 资金占用费 1,323,823.43 - 1,323,823.43 小 计 2,060,152.08 755,092.26 1,305,059.82 合 计 38,468,779.62 29,460,015.09 9,008,764.53 3、本公司本期前五名客户收入 单 位 名 称 金 额 占公司全部营业收入的比例% 项 目 上期数 收入 成本 毛利 一、主营业务收入 LED Canopy Light 3,321,336.48 2,402,904.42 918,432.06 Area 5,040,203.61 3,760,752.04 1,279,451.57 Lamp 4,972,785.58 4,795,419.07 177,366.51 LED Downlight 3,315,947.92 3,030,403.51 285,544.41 LED Highbay 31,744,107.61 24,634,685.49 7,109,422.12 LED Tube 6,921,942.54 5,512,142.40 1,409,800.14 LED Panel & LED Recessed Troffer 9,129,444.25 7,109,276.01 2,020,168.24 LED Street Light 145,411.03 96,797.70 48,613.33 LED Wall Pack & Flood Light 16,898,416.45 12,185,601.42 4,712,815.03 Kit 1,751,281.27 1,009,043.96 742,237.31 Fixture 597,302.09 408,782.84 188,519.25 电源 2,222,180.24 2,167,009.60 55,170.64 其他 451,372.61 328,300.62 123,071.99 显示屏 645,299.24 545,429.85 99,869.39 小 计 87,157,030.92 67,986,548.93 19,170,481.99 二、其他业务收入 配件销售 262,864.95 256,851.44 6,013.51 小 计 262,864.95 256,851.44 6,013.51 合 计 87,419,895.87 68,243,400.37 19,176,495.5 公告编号：2017-006 141 ATG Electronics Inc. 35,278,161.46 91.71 海澜德投资集团有限公司 1,021,695.91 2.66 深圳高光电子有限公司 923,776.10 2.40 瀚海国际保理有限公司 371,974.52 0.97 天津市森宇泰机电设备有限公司 255,480.35 0.66 合 计 37,851,088.34 98.40 （五）母公司现金流量表的补充资料 项 目 本期数 上期数 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 5,212,015.78 9,560,290.72 加：资产减值准备 43,926.87 -192,597.54 固定资产折旧 321,095.05 316,937.06 无形资产摊销 7,548.68 6,311.52 长期待摊费用摊销 624,585.52 609,484.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） -4,035,986.32 615,646.60 投资损失（收益以“-”填列） 递所得税资产的减少 (增加以“-”填列） -6,589.03 28,889.63 递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） 存货的减少(增加以“-”填列) 237,101.75 2,805,824.36 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 711,494.57 -32,256,439.78 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） 967,899.60 -6,723,371.62 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,083,092.47 -25,229,024.11 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 公告编号：2017-006 142 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 31,026,031.28 8,922,248.08 减:现金的期初余额 8,922,248.08 8,898,404.73 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 22,103,783.20 23,843.35 二十、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 366,273.89 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） -2,691,149.94 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 公告编号：2017-006 143 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 296.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额（税后） 所得税影响额 348,686.86 合计 -1,975,892.23 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -1.96 -0.03 -0.03 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -3.90 -0.07 -0.07 公告编号：2017-006 144 （三） 加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -1,996,270.67 非经常性损益 B 1,975,892.23 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -3,972,162.90 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 102,804,580.29 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产 增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月 数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K 101,806,444.95 加权平均净资产收益率 M=A/L -1.96% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L -3.90% 期初股份总数 N 57,500,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 公告编号：2017-006 145 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S×T/K 57,500,000.00 基本每股收益 X=A/W -0.03 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W -0.07 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) -0.03 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U×V/K) -0.07 高光世纪（天津）新能源科技股份有限公司（盖章） 法定代表人：NI YAXI 日期：2017 年 4 月 12 日 公告编号：2017-006 146 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室