837330_2016_国电阀门_2016年年度报告_2017-04-26.txt

公告编号：2017-013 1 国 电 阀 门 NEEQ:837330 南通国电电站阀门股份有限公司 年度报告 2016 公告编号：2017-013 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 5 月 9 日公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌；2016 年 6 月 30 日举行了挂牌仪式； 2、2016 年 1 月 12 日公司获得莱茵集团审定欧盟准入资格认证 CE 认证。 3、2016 年，取得由中华人民共和国国家知识产权局颁发的发明专利证书 6 个和实用新型专利 8 个： 4、2016 年 1-6 月，取得高新技术产品证书 2 个： （1）超大口径卸压排污式单向密封闸阀； （2）超临界无旋转特高压锻造截止节流阀。 5、2016 年 5 月，公司与德国 DRW 公司合作研发的国际合作项目：核电岛心 再热蒸汽主流量控制阀获得江苏省科技厅的立项。 6、2016 年 6 月 20 日取得由如皋市房地产监理所发的编号为 205784 号，面 积为 1676.79m 2的房屋所有权证。 公告编号：2017-013 3 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 6 第二节公司概况 ............................................................................................... 9 第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 11 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 14 第五节重要事项 ............................................................................................. 23 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 25 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 29 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 32 第十节财务报告 ............................................................................................. 35 公告编号：2017-013 4 释义 释义项目 释义 国电阀门、公司、股份公司、本公司 指 南通国电电站阀门股份有限公司 董、监、高 指 本公司董事、监事、高级管理人员 董事或董事会 指 本公司董事或董事会 监事或监事会 指 本公司监事或监事会 股东大会 指 本公司股东大会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、中山证券 指 中山证券有限责任公司 会计师、会计师事务所 指 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 铸件 指 将熔炼好的液态金属,用浇注、压射、吸入或其他方法 注入预先准备好的铸型中,冷却后经落砂、清理和后处 理,所得到的具有一定形状、尺寸和性能的物件 锻件 指 金属材料在外力作用下,产生形变,从而塑造一定形状 和尺寸的物件 API 指 American Petroleum Institute,美国石油行业学会的 英文简称 API 6D 标准 指 美国石油行业学会制定的用以规范应用于石油天然气 管道系统的阀门的一个标准 CE 认证 CE 是“CommunateEuroppene”的缩写,中文为欧洲共同 体,后演变成欧盟。“CE”标志是一种安全认证标志, 被视为制造商打开并进入欧洲市场的护照,凡是贴有 “CE”标志的产品就可在欧盟各成员国内销售,无须符 合每个成员国的要求,从而实现商品在欧盟成员国范 围内的自由流通,不论是欧盟内部企业生产的产品,还 是其他国家生产的产品,要想在欧盟市场上自由流通, 就必须加贴“CE”标志,以表明产品符合欧盟《技术协 调与标准化新方法》指令的基本要求 CE-PED 指 欧盟发布的一个承压设备的指令,规定了所有要进入 欧盟市场的最大许用压力大于0.5bar的承压设备的设 计,制造和符合性评定都要满足该指令的要求 OEM 指 英文名称 Original Equipment Manufacturer,定牌生 产合作商,按原公司(品牌公司)委托合同进行产品开 发和制造,用原公司商标,由原公司销售或经营的合作 经营生产方式。与现代工业社会有着密切的关系,也称 为代工或贴牌生产 ODM 指 英文全称 Original Design Manufacturer,原始设计制 造商,应客户要求对客户公司产品作较大改进、改型的 加工,涉及机械结构、电路结构、软件功能上的重大改 动,或者是根据客户需要为其重新设计订制产品的加 工过程,均属于 ODM 的范畴。但和 OEM 一样,产品贴客 公告编号：2017-013 5 户公司的商标,由客户公司经营销售 OBM 指 英文全称 Original Brand Manufacturer,原始品牌制 造商,指生产商自行创立产品品牌,生产、销售拥有自 主品牌的产品 公告编号：2017-013 6 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-013 7 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中度较高的风险 公司 2016年前五大客户合计销售额占当期主营业务收入比例合 计为 59.34%。本公司对前五大客户的销售金额占当期营业收入 的比例较高,主要是由于公司遵循与优质客户长期、深度合作的 发展理念,在发展过程中,不断根据客户需求研发新产品,增加 供应产品的种类和数量,与客户形成持续、稳定的合作关系。在 公司经营资源有限的情况下,形成了目前客户集中度较高,客户 数量相对较少的局面。如果未来公司的重要客户发生流失或需 求变动,将对本公司的收入和利润产生较大的影响 销售区域集中的风险 从营业收入的地域构成上来看,报告期内公司收入大部分来源 于华东地区。公司自成立以来不断根据客户需求研发新产品,不 断提高产品质量。扎实的研发能力和优质的产品质量使得公司 在华东区域的美誉度不断提升。同时考虑到运输成本问题,大型 阀门产品也具有一定的运输半径。长此以往,华东区域内的客户 与公司形成了持续、稳定的合作关系,使得公司 2015 年度、2016 年来源于华东地区的销售收入占公司总营业收入的比重分别为 91.96%、96.71%,具有一定的销售区域集中的风险。 应收账款坏账风险 截止 2016 年 12 月31 日,应收账款净额分别为 6,130,982.19 元, 占资产总额的比例分别为 18.41%,占同期营业收入的比例分别 为 27.23%。截止 2016 年 12 月 31 日,公司应收账款 90%以上账 龄在 1 年以内。虽然公司应收账款账龄较短,但是应收账款余额 绝对金额较大,且占营业收入比重较大。如果应收账款不能按期 收回或发生坏账,将对公司经营业绩和生产经营将产生不利影 响。 原材料价格波动风险 公司阀门产品主要原材料为铸件及锻件,铸件及锻件的价格变 化主要取决于钢铁的价格变化情况。废钢及不锈钢的基本元素 镍价格呈现较大波动,自 2011 年达到顶点后一路回落。废钢及 镍价格的持续走低有利于公司阀门产品生产成本降低,毛利率 水平上升,对公司的盈利产生积极的影响;反之,若废钢及镍价 格攀升,将导致生产成本提高,毛利率下降,对公司的盈利产生 不利影响。 资产抵押风险 公司银行借款采取以自有的房屋建筑物、土地使用权提供抵押 担保等多种方式。截至 2016 年 12 月 31 日,公司用于抵押的房 屋建筑物账面原值为 2,076,000.00 元,占公司当期末房屋建筑 物固定资产账面原值 13,598,965.00 元的 15.27%;用于抵押的 土地使用权 945,000.00 元,占公司当期末土地使用权账面原值 3,532,234.44 元的 26.75%,两者合计账面原值 3,021,000.00 元,累计折旧(摊销)1,315,002.5 元,账面价值 1,705,997.5 元, 占总资产比例为 5.12%。公司银行资信状况良好,所有银行借款 均按期偿还,无不良信用记录。截至 2016 年 12 月 31 日,公司外 部借款为 3,500,000元,若公司不能及时偿还上述借款或采取银 行认同的其他债权保障措施,相关银行有权按照国家有关法律 公告编号：2017-013 8 法规的规定对上述被抵押资产进行处置,从而影响公司生产经 营活动的正常进行。 市场竞争加剧的风险 国内阀门企业众多,市场集中度较低,阀门市场特别是中低端阀 门市场竞争较为激烈。另外,国际主要阀门制造商在高端阀门领 域具有较强的竞争力。尽管公司是国内具有一定竞争力的阀门 研发和制造商,也建立起了具有一定影响力的自主品牌,但随着 国内阀门企业整体技术水平和产品质量的不断提升,品牌意识 的不断增强,公司可能面临更加激烈的市场竞争,影响公司的盈 利水平 宏观经济波动的风险 阀门行业的状况与宏观经济形势有较强的关联性。如果宏观经 济景气度向好,对石油、化工、天然气、电力、冶金等行业投资 较大,下游行业发展形势良好将会带动对工业阀门的需求;如果 宏观经济出现紧缩,下游行业相应的市场需求则会削弱。因此, 阀门行业发展受国家宏观经济波动的影响较大,宏观经济的周 期性波动将影响到下游行业对阀门产品的市场需求,从而影响 阀门生产企业收入的稳定性。 实际控制人不当控制的风险 股东胡永祥、叶红梅夫妻为公司共同实际控制人,控制公司 100%股权。胡永祥担任公司董事长、总经理、法定代表人,叶红 梅担任公司董事、副总经理、财务总监,均能对公司经营决策产 生重大影响。若胡永祥、叶红梅二人通过行使表决权等方式对 公司的人事任免、发展战略、生产和经营决策等方面进行不当 控制,影响公司决策的科学性和合理性,可能会损害公司及公司 中小股东的利益,存在实际控制人不当控制的风险。 毛利率下降的风险 公司 2014年度、2015年度、2016 年度综合毛利率分别为 18.26%、 18.67%、20.07%,虽然公司最近三年的毛利率略有上升,但未来 在原材料波动、市场竞争日趋激烈、高附加值产品不能及时投 放市场的情况下,公司仍然存在毛利率可能下降的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2017-013 9 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 南通国电电站阀门股份有限公司 英文名称及缩写 Nantong State Electric Power Valve Co., Ltd. 证券简称 国电阀门 证券代码 837330 法定代表人 胡永祥 注册地址 如皋市城南街道桃园西路 1 号 办公地址 如皋市城南街道桃园西路 1 号 主办券商 中山证券 主办券商办公地址 深圳市南山区科技中一路西华强高新发展大楼 7 层、8 层 会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王连永、章志宏 会计师事务所办公地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 韩健莉 电话 0513-87732989 传真 0513-87732996 电子邮箱 149862664@ 公司网址 联系地址及邮政编码 如皋市城南街道桃园西路 1 号,226557 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C34 通用设备制造业 主要产品与服务项目 公司专业从事研发、生产、销售各类高中压阀门等业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 22,800,000 做市商数量 0 控股股东 叶红梅 实际控制人 叶红梅、胡永祥 四、注册情况 公告编号：2017-013 10 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320600768269760Y 否 税务登记证号码 91320600768269760Y 否 组织机构代码 91320600768269760Y 否 公告编号：2017-013 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 22,511,951.52 29,613,103.17 -23.98% 毛利率 20.07% 18.67% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -583,193.32 415,508.35 -240.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -1,006,450.65 -31,635.22 -3,081.42% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -2.52% 1.75% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -4.35% -0.13% - 基本每股收益 -0.03 0.02 -250.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 33,304,102.40 33,703,603.28 -1.19% 负债总计 10,150,217.77 9,966,525.33 1.84% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,153,884.63 23,737,077.95 -2.46% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.02 1.04 -2.35% 资产负债率（母公司） 29.10% 25.96% - 资产负债率（合并） 30.48% 29.57% - 流动比率 1.48 1.10 - 利息保障倍数 -1.78 3.45 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -945,255.59 4,354,081.16 - 应收账款周转率 4.28 5.31 - 存货周转率 15.40 18.78 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -1.19% -18.78% - 营业收入增长率 -23.98% -19.06% - 净利润增长率 -240.36% 26,054.51% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-013 12 普通股总股本 22,800,000 22,800,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 555,748.00 其他营业外收入和支出 8,595.10 非经常性损益合计 564,343.10 所得税影响数 141,085.78 少数股东权益影响额(税后) 0.00 非经常性损益净额 423,257.33 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 上年审计报告中在处理同一控制下企业合并时，对子公司南通国电阀门科技有限公司 的 2015 年年初及并购日留存收益回转处理有误，对母公司在并购日对子公司股权成本的初 始确认时有误。此外子公司 2015 年计提的盈余公积应予抵消，上述差错更影响母公司 2015 年末长期股权投资及未分配利润，影响合并报表净资产项目分类，对合并报表净资产及资 产总额没有影响。 对合并会计报表影响如下： 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 同一控制企业合并 董事会批准 合并所有者权益变动表/上期/二、本年年初余 额/盈余公积 -5,916.92 同一控制企业合并 董事会批准 合并所有者权益变动表/上期/二、本年年初余 额/未分配利润 5,916.92 同一控制企业合并 董事会批准 合并所有者权益变动表/上期/四、本期期末余 额/盈余公积 -27,838.62 同一控制企业合并 董事会批准 合并所有者权益变动表/上期/四、本期期末余 额/未分配利润 27,838.62 合并报表抵消子公司盈 余公积 董事会批准 合并所有者权益变动表/上期/ 三、（三）、1．提 取盈余公积/盈余公积 -21,921.70 合并报表抵消子公司盈 余公积 董事会批准 合并所有者权益变动表/上期/ 三、（三）、1．提 取盈余公积/未分配利润 21,921.70 对母公司报表影响 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 公告编号：2017-013 13 同一控制企业合并 董事会批 准 资产负债表/上期/长期股权投资 1,240.31 同一控制企业合并 董事会批 准 资产负债表/上期/未分配利润 1,240.31 同一控制企业合并 董事会批 准 母公司所有者权益变动表/上期/三、 （二）所有者投入和减少资本/4.其他 1,240.31 公告编号：2017-013 14 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家集电站阀门研发、设计、生产、销售为一体的高新技术企业，2014 年 6 月 30 日，获得 江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的编号为 GR201432000738 的《高新技术企业证书》，有效期为三年；所处行业属于“C 制造业”中的子类“C34 通用设备制造业”。 公司研发水平较高，拥有众多专利技术拥有 40 项专利技术，其中发明专利 9 项。公司的收入来源于中高 端阀门产品的销售，公司的主要产品为蝶阀、球阀、止回阀等用于工业领域的专业阀门。 公司的销售模式根据 OBM 和 ODM 两种利润模式进行。在 OBM 模式下，公司主要采用直销的模式进行销 售。公司直接与最终用户或工程承包商签订协议，将公司自有品牌产品直接销售给对方。国内大型项目的 阀门订单一般通过投标方式获得。在 ODM 模式下，由长期合作的外贸公司提供其国外终端客户的技术参数 及要求，公司设计产品图纸并组织生产，供应给外贸公司，最终由外贸公司完成其对终端客户的销售。公 司生产的众多阀门产品经中设（苏州）机械设备工程有限公司、东方国际集团上海市对外贸易有限公司、 苏州恒润达进出口有限责任公司等大型外贸公司最终销往亚洲、欧洲、美洲等地区。公司采取“以销定产” 的订单式生产方式，销售是公司生产经营的中心环节，采购、生产等其他业务紧紧围绕销售展开。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司实现营业收入 22,511,951.52 元、净利润-583,193.32 元，较 2015 年实现的收入 29,613,103.17 元，净利润 415,508.35 元有所下滑。2016 年公司营业收入较 2015 年下滑 23.98%，主要 原因为，由于受宏观经济影响，2016 年公司下游产业需求下滑，导致公司业务收入较 2015 年有所下滑。 2016 年公司净利润为负，主要原因为一方面公司业务收入较 2015 年有所下滑，另一方面公司在 2016 年 支付了 1,046,407.06 元的全国中小企业股份转让系统挂牌的中介机构费用所致。 面对严峻的竞争环境，公司高度重视新产品研发，以期获得产品竞争的优势，2016 年获得发明专利 6 项、实用新型专利 8 项。取得超大口径卸压排污式单向密封闸阀、超临界无旋转特高压锻造截止节流阀两 项高新产品认证证书。2016 年 5 月，公司与德国 DRW 公司合作研发的国际合作项目：核电岛心再热蒸汽 主流量控制阀获得江苏省科技厅的立项。 未来一年，国电阀门的业务发展重点：1、加大市场拓展力度，在稳定现有客户资源的同时，积极拓 展新的客户资源；2、积极开展新产品的研发工作，寻找公司新的利润增长点。 1、主营业务分析 公告编号：2017-013 15 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 22,511,951.52 -23.98% - 29,613,103.17 -19.00% - 营业成本 17,993,713.64 -25.29% 79.93% 24,084,688.00 -19.40% 81.33% 毛利率 20.07% - 18.67% - - 管理费用 4,167,258.35 -4.54% 18.51% 4,365,601.23 5.10% 14.74% 销售费用 971,204.72 26.67% 4.31% 766,745.02 -5.81% 2.59% 财务费用 204,597.82 -3.36% 0.91% 211,704.72 -8.66% 0.71% 营业利润 -1,135,452.71 -524.63% -5.04% 267,399.89 -45.85% 0.90% 营业外收入 575,827.93 70.27% 2.56% 338,192.00 64.57% 1.14% 营业外支出 11,484.83 -23.09% - 14,932.42 -97.53% 0.05% 净利润 -583,193.32 -240.36% -2.59% 415,508.35 26,054.5 1% 1.40% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入较去年下降 7,101,151.65 元，下降幅度为 23.98%，下降的主要原因为应受宏观经 济影响，公司下游产业需求低迷所致； 2、本期营业成本较去年下降 6,090,974.36 元，下降幅度为 25.29%，主要原因为本期公司营业收入 较上期下降 23.98%，营业成本也随之相应下降所致； 3、本期毛利率较去年上升了 1.4 的百分点，上升幅度为 7.51%，上升的主要原因 2016 年，公司推出 了部分新产品，该部分新型产品毛利相对较高所致； 4、本期销售费用较去年增加 204,459.70 元，增加幅度为 26.67%，主要为公司 2016 年 1 月取得获得 莱茵集团审定欧盟准入资格认证 CE 认证、2016 年 12 月份通过中华人民共和国特种设备制造许可证（压 力管道）复审，认证费用增加 19.13 万元所致。 5、报告期内，公司营业利润下降幅度较大，主要原因为本年度确认了新三板挂牌中介机构费用 1,046,407.06 元所致。 6、营业外收入较去年增加 70.27%，主要原因为公司 2016 年获得当地政府的新三板挂牌补助 50 万元 所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 22,495,390.84 17,993,713.64 29,591,503.17 24,084,688.00 其他业务收入 16,560.68 0.00 21,600.00 0.00 合计 22,511,951.52 17,993,713.64 29,613,103.17 24,084,688.00 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 各类阀门 22,320,616.11 99.15% 28,809,837.54 97.29% 配件 152,979.85 0.68% 780,383.58 2.64% 加工及维修 21,794.88 0.10% 1,282.05 0.00% 其他业务收入 16,560.68 0.07% 21,600.00 0.07% 合计 22,511,951.52 100.00% 29,613,103.17 100.00% 收入构成变动的原因： 公告编号：2017-013 16 报告期内，公司致力于电站阀门研发、设计、生产、销售，专注于中高压电站阀门的生产与销售， 由于公司专注主业，报告期内主营业务收入占比在 99%以上，其他业务收入主要为销售边角料所得，在产 品分类中，各类阀门的销售占主业的 99%以上，也是公司专注主营业务的有利体现。总体上，报告期内， 公司主营业务收入构成与上年度保持稳定。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -945,255.59 4,354,081.16 投资活动产生的现金流量净额 2,112,568.75 -4,852,332.08 筹资活动产生的现金流量净额 370,573.99 -240,785.68 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年有所下降，主要原因为由于 2016 年业务收入下 降，销售商品、提供劳务收到的现金下降所致。投资活动产生的现金流量净额上升幅度较大，主要原因为:1、 2015 年预付了固定资产购买价款 215 万元，2016 年，因为市场低迷，经与供应商协商，公司不再购买该 固定资产，预付设备款转回所致。报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额有所增加，主要原因为报 告期内，公司的国际合作合作开发项目，收到当地政府的长期支持资金 80 万元所致。2、2015 年公司收 购了全资子公司南通国电阀门科技有限公司，支付了股权转让款 210.28 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东方国际集团上海市对外贸易有限公 司 4,350,489.20 19.33% 否 2 江阴苏龙热电有限公司 2,797,425.00 12.43% 否 3 上海华电电力发展有限公司望亭发电 厂 2,402,178.00 10.67% 否 4 中设(苏州)机械设备工程有限公司 2,030,699.07 9.02% 否 5 江苏华电通州热电有限公司 1,777,830.00 7.90% 否 合计 13,358,621.27 59.34% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 大丰市鹏飞铸钢有限公司 2,207,529.87 9.92% 否 2 浙江德威阀门有限公司 1,749,946.80 7.87% 否 3 浙江良通阀门有限公司 967,959.00 4.35% 否 4 衡纳自控设备(上海)有限公司 927,350.43 4.17% 否 5 永嘉县润达铸业有限公司 846,100.20 3.81% 否 合计 6,698,886.30 30.13% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 公告编号：2017-013 17 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,125,872.20 1,604,581.14 研发投入占营业收入的比例 5.00% 5.42% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 40 公司拥有的发明专利数量 9 研发情况： 2016年研发支出金额为1,125,872.20元，研发投入占营业收入的比例为5.00%。公司研发人员基本稳 定，开展的研发项目主要有： 序 号 研发项目 专利类型 申请日 授权日 专利号 1 超超临界带旁路球形密封止回阀 实用新型 2016/5/19 2016/10/19 201620456610.7 2 Y 型电动特高压球形密封截止阀 实用新型 2016/5/19 2016/10/12 201620456619.8 3 大口径带旁路无导流膨胀排污式平行 闸阀 实用新型 2016/5/19 2016/10/19 201620456614.5 4 核电岛心用高性能导向式 Y 形三作用 阀门 实用新型 2016/5/19 2016/10/12 201620456622.X 5 核岛用阀体分开焊接角式止回门 实用新型 2016/5/19 2016/10/19 201620456611.1 同时，2016 年，取得高新技术产品证书 2 个，具体情况为：(1) 超大口径卸压排污式单向密封闸阀； (2) 超临界无旋转特高压锻造截止节流阀。 2016年5月，公司与德国DRW公司合作研发的国际合作项目：核电岛心再热蒸汽主流量控制阀获得江苏 省科技厅的立项。 公司根据当年市场销售情况及公司业绩来确定研发支出的比例。因 2016 年销售收入较 2015 年下滑 23.98%，因此 2016 年研发支出也相应有所减少，减少幅度为 29.83%。未对公司业务产生不利影响。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 4,465,763.78 52.53% 13.41% 2,927,876.63 -20.15 % 8.69% 4.72% 应收账款 6,130,982.19 40.06% 18.41% 4,377,425.32 -35.39 % 12.99% 5.42% 存货 1,034,096.84 -20.60 % 3.11% 1,302,469.22 -28.52 % 3.86% -0.76% 长期股权投资 - - 固定资产 15,934,512.61 -7.96% 47.85% 17,311,929.61 48.03% 51.37% -3.52% 在建工程 - - 短期借款 3,500,000.00 0.00% 10.51% 3,500,000.00 0.00% 10.38% 0.12% 长期借款 - - 公告编号：2017-013 18 资产总计 33,304,102.40 -1.19% - 33,703,603.28 -18.79 % - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，公司货币资金较 2015 年增加 52.53%，主要原因为 2016 年公司收回 215 万元设备预付款 所致，公司应收账款增加 40.06%，主要原因为因为 2016 年因为市场低迷，公司对部分客户延长了信用期 所致。 从公司资产状况看，虽然报告期内，由于市场低迷，公司业务收入有所下滑，但公司整体上资产负 债率相对较低，公司的流动比率较高，公司现金流充沛，应收账款余额的增加不会对公司经营产生重大不 利影响。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司的控股子公司为南通国电阀门科技有限公司，持股比例为 100%。该公 司注册资本 1.39 亿元，实缴出资 200 万元，报告期内，该公司经营状况如下： 单位：元 项目 2016 年 12 月 31 日 总资产 2,797,866.44 总负债 652,817.59 净资产 2,145,048.85 2016 年度 业务收入 3,255,015.37 业务成本 2,807,171.81 营业利润 -13,577.57 净利润 1,063.64 （2）委托理财及衍生品投资情况 不存在。 （三）外部环境的分析 阀门行业是我国机械制造业的重要分支，其产品作为重要的流体控制的关键设备广泛应用于电力、石 化、冶金、环保、煤炭等国民经济各领域和水利、城建等基础设施建设。阀门的先进性和可靠性直接关系 到工业装置和基础设施的正常运行。多年来，通过引进技术及消化吸收和自主开发，以及技术改造，全行 业普遍提高了产品开发、设计和制造水平。目前已能生产闸阀、截止阀、节流阀、球阀、蝶阀、隔膜阀、 旋塞阀、止回阀、安全阀、减压阀、疏水阀和其它阀门共12大类，3,000多个型号，40,000多个规格的阀 门产品。阀门行业的技术标准体系已基本形成，多年来阀门行业引进的多项国外先进技术，至今已完全消 化吸收。 近年来，以我国为代表的发展中国家经济快速增长，特别是石油、天然气、电力、化工等阀门下游 行业的高速发展，刺激了对阀门产品的需求。2003 年~2014 年，国内阀门行业整体上保持持续增长的态势， 整体景气程度高于全球水平。 最近两年，由于受宏观经济影响，阀门产业的上游产业，由于受宏观经济影响，阀门产业的上游产 业增速有所降低，整个阀门需求市场疲软，未来随着全球经济的持续复苏，预计国内阀门制造产业也将逐 步增长。 公告编号：2017-013 19 （四）竞争优势分析 经过多年发展，公司在自主研发的基础上，申请和掌握了多项技术专利、非专利技术，积累了丰富的 生产经验，集聚和培养了一批优秀技术和管理人才，在同行业中形成了独特的竞争优势。 技术优势 公司是集电站阀门研发、设计、生产、销售为一体的高新技术企业，自成立以来秉持技术研发和工艺 创新是公司发展的核心驱动力的理念，一直重视技术研发和工艺创新，拥有一批先进的生产设备和国际领 先的理化分析、无损检测、性能检测等设备，为生产高品质的产品提供了强有力的保证。 公司坚持走“产学研”相结合的自主创新道路，是高新技术企业、江苏省民营科技企业、江苏省科技 型中小企业。2013 年公司组建了经江苏省科学技术厅和江苏省财政厅批准成立的核能流体控制工程技术研 究中心。核能流体控制研究中心研究开发具备前沿先导性技术的核能流体控制阀门和现代化的加工工艺， 充分发挥科技研发力量，积极研制核能流体控制阀门的高新技术产品，将阀门等高尖端技术应用于核电站 中，取得了一定的技术研发成果。 公司为鼓励原始创新，保护自主知识产权，进一步激励研发人员的发明创造和科技创新的积极性，提 高研发水平，促进科技进步，制定出台了有关知识产权管理暂行办法，并有专人负责公司的知识产权管理 的日常工作。公司采取了一系列有效措施，保护发明创造的专利权的合法权益，积极有效地组织专利申请， 促进专利实施和推广应用。 公司特别注重产品研发工作，每年组织研发人员开发新产品，并且成功获得 9 项发明专利和 40 项实用 新型产品专利授权。公司始终将自主创新作为企业发展的动力，每年投入大量资金用于新产品的开发研制 和产品的升级换代工作，不断推出技术含量高、市场前景好、产品质量过硬的新产品。 产品质量优势 产品质量是阀门企业赖以生存的生命线，为提高公司产品质量，公司根据实际生产、经营业务开展的 需要，提高了采购、生产、销售等各业务环节的质量保证体系。公司始终坚持以质量求生存、以品种求发 展的方针，通过制度建设，规范质量控制的全过程，每个新产品均经过设计、专家论证、试生产、样品试 验、批量生产的过程。在批量生产阶段，从原材料采购、材料检验、生产过程控制，到产品验收出库均有 章可循，做到有据可查。 2015 年 11 月 9 日，公司通过中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局的审核，原颁发的编号为 TS 2710I05-2016《中华人民共和国特种设备制造许可证（压力管道）》获得了升级，从侧面反映出公司产品质 量的升级。 资质优势 为保障阀门产品的通用性、阀门产品质量标准的一致性，全球各主要市场的权威机构对阀门产品建立 了严格质量认证体系。取得这些权威机构的质量认证是阀门产品在全球阀门市场进行销售的重要条件。虽 然在报告期内公司没有直接的外销，但公司已提前布局，取得了众多国内外的相关资质和认证。公司产品 先后通过了数项行业内的主要资质认证，包括 ISO9001：2008 质量体系认证、压力管道元件特种设备制造 许可 TS 认证、美国石油协会的 API 6D 认证和法国国际检验局颁发的 CE 认证。 人才优势 公司自成立以来，重视人才的选取、培养、激励政策。在经营发展过程中，公司自主培养了一批年富 力强的技术和管理人才，充实到各业务线条，并结合外部招聘等方式，搭建了一支专业互补、结构合理、 分工明确的人才队伍，激发公司的产品生产、业务开拓、经营管理、技术研发的良性发展，不断打造并形 成了公司的又一核心竞争优势。 公司现有核心技术人员 3 名，本科及以上学历人员 7 名。公司是江苏省教育厅和江苏省科学技术厅批 准的江苏省研究生工作站，为公司未来高端技术人才的储备奠定了良好的基础。 公告编号：2017-013 20 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、机构、财务等完全独立，具有良好的独立经营能力；采购、生产、 财务和风险控制等内部控制体系运行良好；实际控制人及核心经营管理层稳定；公司整体经营情况稳定， 资产结构良好，资金储备较为充分。 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大不利风 险。 公司不存在债务违约和无法继续履行重大借款合同相关条款的情形，不存在过度依赖短期借款筹资的 情形，公司无对外担保，不存在因对外巨额担保等或有事项引发的或有负债，不存在导致破产清算的情形； 公司不存在大量长期未作处理的不良资产。 经营方面，公司关键管理人员和核心技术人员长期在公司任职，不存在关键管理人员离职且无人替代 和人力资源短缺等情形。公司不存在重大违法经营的情形，具有持续经营记录。另外，公司不存在实际控 制人失联或高管无法履职、拖欠员工工资或无法支付供应商货款、经营资质缺失或者无法续期，无法获得 主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等情形。 公司目前资金基本充裕，财务指标正常，可以满足公司发展的需要。 综上，公司管理层认为公司具备持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 暂无。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、客户集中度较高的风险 公司 2016 年前五大客户合计销售额占当期主营业务收入比例合计为 59.34%。本公司对前五大客户的 销售金额占当期营业收入的比例较高，主要是由于公司遵循与优质客户长期、深度合作的发展理念，在发 展过程中，不断根据客户需求研发新产品，增加供应产品的种类和数量，与客户形成持续、稳定的合作关 系。在公司经营资源有限的情况下，形成了目前客户集中度较高，客户数量相对较少的局面。如果未来公 公告编号：2017-013 21 司的重要客户发生流失或需求变动，将对本公司的收入和利润产生较大的影响。 应对措施： (1)公司与现有客户加强合作，通过不断提高服务质量，稳定与现有客户的合作关系。 (2)公司持续加大研发投入，开发新产品，丰富公司产品类型，增加产品种类。 (3)公司积极拓展新客户，优化公司客户结构，增加产品销售量。通过新产品的开发及新客户的增长， 逐步降低客户集中度相对较高对公司经营的不利影响。 2、销售区域集中的风险 从营业收入的地域构成上来看，报告期内公司收入大部分来源于华东地区。公司自成立以来不断根据 客户需求研发新产品，不断提高产品质量。扎实的研发能力和优质的产品质量使得公司在华东区域的美誉 度不断提升。同时考虑到运输成本问题，大型阀门产品也具有一定的运输半径。长此以往，华东区域内的 客户与公司形成了持续、稳定的合作关系，使得公司 2015 年度、2016 年来源于华东地区的销售收入占公 司总营业收入的比重分别为 91.96%、96.71%，具有一定的销售区域集中的风险。 应对措施： 为了有效降低客户区域集中的风险，除了与现有客户加强合作，公司同时积极拓展华东区域以外的新 客户，逐步优化公司客户结构，扩大公司业务半径。 3、应收账款坏账风险 截止 2016 年 12 月 31 日，应收账款净额分别为 6,130,982.19 元，占资产总额的比例分别为 18.00%， 占同期营业收入的比例分别为 27.23%。截止 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款 90%以上账龄在 1 年以内。 虽然公司应收账款账龄较短，但是应收账款余额绝对金额较大，且占营业收入比重较大。如果应收账款不 能按期收回或发生坏账，将对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。 应对措施： (1)公司将加强应收账款的管理，缩短销售货款的回款周期。公司安排专人负责应收账款的管理 和催收，并将应收账款回款情况纳入销售人员的业绩考核范围，降低应收账款收账风险。 (2)公司将加强客户信用管理体系建设，从源头上减少应收账款的坏账风险。 4、原材料价格波动风险 公司阀门产品主要原材料为铸件及锻件，铸件及锻件的价格变化主要取决于钢铁的价格变化情况。废 钢及不锈钢的基本元素镍价格呈现较大波动，自 2011 年达到顶点后一路回落。废钢及镍价格的持续走低 有利于公司阀门产品生产成本降低，毛利率水平上升，对公司的盈利产生积极的影响；反之，若废钢及镍 价格攀升，将导致生产成本提高，毛利率下降，对公司的盈利产生不利影响。 目前公司生产所需原材料仍处于低位运行，如果未来原材料价格上升，公司综合毛利率水平在短期内 有下降的风险。 应对措施： (1)公司努力提高生产技术水平，加强公司的技术创新能力，适时推出高附加值的创新产品，保 持公司对下游市场的议价能力。 (2)公司从产品成本入手，加强采购环节的成本管理，不断提升生产与工艺管理水平，提高材料 利用率和产品合格率，进一步消除因产品价格波动带来的影响。 5、资产抵押风险 公司银行借款采取以自有的房屋建筑物、土地使用权提供抵押担保等多种方式。截至 2016 年 12 月 31 日，公司用于抵押的房屋建筑物账面原值为 2,076,000.00 元，占公司当期末房屋建筑物固定资产账面 原值 13,598,965.00 元的 15.27%；用于抵押的土地使用权 945,000.00 元，占公司当期末土地使用权账面 原值 3,532,234.44 元的 26.75%，两者合计账面原值 3,021,000.00 元，累计折旧（摊销）1,315,002.5 元，账面价值 1,705,997.5 元，占总资产比例为 5.12%。 公司银行资信状况良好，所有银行借款均按期偿还，无不良信用记录。截至 2016 年 12 月 31 日，公 司外部借款为 3,500,000 元，若公司不能及时偿还上述借款或采取银行认同的其他债权保障措施，相关银 公告编号：2017-013 22 行有权按照国家有关法律法规的规定对上述被抵押资产进行处置，从而影响公司生产经营活动的正常进 行。 应对措施： (1)公司将合理安排资金使用计划，积极筹措资金，确保上述贷款如期偿还。 (2)通过开放性思维积极引入资金，包括通过全国中小企业股份转让系统挂牌后的定向增发，未 来创业板上市筹措资金，企业盈利能力不断加强的方式来解决资金问题。 6、实际控制人不当控制的风险 股东胡永祥、叶红梅夫妻为公司共同实际控制人，控制公司 100%股权。胡永祥担任公司董事长、总 经理、法定代表人，叶红梅担任公司董事、副总经理、财务总监，均能对公司经营决策产生重大影响。若 胡永祥、叶红梅二人通过行使表决权等方式对公司的人事任免、发展战略、生产和经营决策等方面进行不 当控制，影响公司决策的科学性和合理性，可能会损害公司及公司中小股东的利益，存在实际控制人不当 控制的风险。 应付措施： (1)建立和完善股东大会、董事会、监事会等公司三会治理机制，强化外部中介 机构对公司财务、 法律等方面事务的审查监管。 (2)公司实际控制人将认真学习并严格按照《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》 及其他各项规章制度履行股东权利，保证公司或其他股东的合法权利不受侵害。 7、毛利率下降的风险 公司 2014 年度、2015 年度、2016 年度综合毛利率分别为 18.26%、18.67%、20.07%，虽然公司最近 三年的毛利率略有上升，但未来在原材料波动、市场竞争日趋激烈、高附加值产品不能及时投放市场的情 况下，公司仍然存在毛利率可能下降的风险。 应付措施： （1）公司将利用品牌和客户优势，不断开拓高端客户，提高高毛利阀门的销售比重。 （2）进一步提高公司的研发力量，增加公司产品的附加值。 （二） 报告期内新增的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 国内阀门企业众多，市场集中度较低，阀门市场特别是中低端阀门市场竞争较为激烈。另外，国际主 要阀门制造商在高端阀门领域具有较强的竞争力。尽管公司是国内具有一定竞争力的阀门研发和制造商， 也建立起了具有一定影响力的自主品牌，但随着国内阀门企业整体技术水平和产品质量的不断提升，品牌 意识的不断增强，公司可能面临更加激烈的市场竞争，影响公司的盈利水平。 2、宏观经济波动的风险 阀门行业的状况与宏观经济形势有较强的关联性。如果宏观经济景气度向好，对石油、化工、天然 气、电力、冶金等行业投资较大，下游行业发展形势良好将会带动对工业阀门的需求；如果宏观经济出现 紧缩，下游行业相应的市场需求则会削弱。因此，阀门行业发展受国家宏观经济波动的影响较大，宏观经 济的周期性波动将影响到下游行业对阀门产品的市场需求，从而影响阀门生产企业收入的稳定性。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： 公告编号：2017-013 23 不适用。 （二）关键事项审计说明： 无。 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 胡永祥、叶红梅 个人为公司流动资金贷款 提供连带责任保证 5,000,000.00 是 总计 - 5,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易所担保的贷款主要用于解决公司业务和经营发展的资金需求；基于约定的保证期间为主债权 发生期间届满之日起两年，因此该偶发性关联交易仍将持续；本次关联交易由关联方无偿提供，不会对公 司正常经营造成重大影响。 （二）承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 公司在申请挂牌时，公司股东、董事、高级管理人员和核心技术人员作出的避免同业竞争承诺，在报 告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 2、关于尽可能减少与公司之间的关联交易的承诺 为了进一步完善和规范关联交易的管理，公司实际控制人、股东、董事、监事及高级管理人员承诺今 公告编号：2017-013 24 后将尽可能减少与公司之间的关联交易，对于无法避免的关联交易，将依法签订协议，并按照《公司法》、 《公司章程》、《关联交易决策制度》及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。 报告期内严格履行上述承诺，未发生与公司之间的经常性关联交易。 3、关于承担违章建筑被罚款或被拆除之所有损失的承诺 公司因历史原因在未获得建设工程规划许可及施工许可的情况下，在皋国用（2005）第 442 号，皋国 用（2014）第 821180019 号土地上建设仓库、员工食堂等辅助设施用途的建筑，共计 1,636 平方米。公司 实际控制人叶红梅、胡永祥出具承诺，如公司因上述建筑物未办理规划建设手续而导致公司被有关部门罚 款，或前述建筑物被认定为违章建筑而予以拆除，由此给公司造成的所有直接或间接损失，包括但不限于 罚款、建设成本、拆除费用、停产损失等，均由公司控股股东叶红梅、胡永祥承担。 报告期内严格履行上述承诺，且公司已取得由如皋市房地产监理所制发的上述建筑物的房屋所有权 证（编号：205784，面积 1676.79 平方米，取得时间 2016 年 6 月 20 日），该建筑物的相关风险已经消除， 上述承诺所依附的基础情况已不存在。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 皋国用(2005)第 442 号 (土地) 抵押 722,925.00 2.17% 抵押贷款 皋房权证字号第 55821 号(房屋) 抵押 194,152.08 0.58% 抵押贷款 皋房权证字号第 55822 号(房屋) 抵押 194,152.08 0.58% 抵押贷款 皋房权证字号第 55823 号(房屋) 抵押 194,152.08 0.58% 抵押贷款 皋房权证字号第 55824 号(房屋) 抵押 241,506.26 0.73% 抵押贷款 皋房权证字号第 55825 号(房屋) 抵押 159,110.00 0.48% 抵押贷款 总计 - 1,705,997.50 5.12% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-013 25 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 22,800,000 100.00% - 22,800,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 22,800,000 100.00% - 22,800,000 100.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 22,800,000 0 22,800,000 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 胡永祥 6,800,000 - 6,800,000 29.82% 6,800,000 0 2 叶红梅 16,000,000 - 16,000,000 70.18% 16,000,000 - 合计 22,800,000 0 22,800,000 100.00% 22,800,000 0 前十名股东间相互关系说明： 胡永祥和叶红梅为夫妻关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 控股股东为叶红梅女士。叶红梅，女，1972 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于如 皋市广播电视大学，财会专业，大专学历。1992 年 7 月-2004 年 11 月任如皋市抽纱工艺品总厂会计，2004 年 12 月-2015 年 11 月，任南通国电电站阀门有限公司副总经理兼财务总监，并任南通国电阀门科技有限 公司执行董事，2015 年 11 月 26 日经股份公司创立大会选举为公司董事，并被股份公司董事会聘任为公 司副总经理兼财务总监。 公告编号：2017-013 26 报告期内公司的控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 自然人股东叶红梅女士持有公司 70.18%的股份，现任公司的董事、副总经理及财务总监。自然人股 东胡永祥持有公司 29.82%的股份，现任公司董事长、总经理、法人代表，与叶红梅女士为夫妻关系。叶 红梅、胡永祥夫妇能够通过董事会、股东大会行使表决权的方式决定公司的经营和财务政策及管理层人事 任免，实际控制公司的经营管理，是公司的共同实际控制人。 报告期内公司实际控制人未发生变动。 1、胡永祥，男，1972 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于如皋市党校，经济管理专 业，大专学历。1991 年 10 月-1993 年 3 月任南通市电站阀门厂销售经理，1993 年 3 月-2004 年 11 月任南 通市电站阀门有限公司销售经理，2004 年 12 月-2015 年 11 月，任南通国电电站阀门有限公司董事长兼总 经理，2015 年 11 月 26 日经股份公司创立大会选举为公司董事，经股份公司董事会会议选举为公司董事 长，并被聘任为公司总经理。 2、叶红梅，女，1972 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于如皋市广播电视大学， 财会专业，大专学历。1992 年 7 月-2004 年 11 月任如皋市抽纱工艺品总厂会计，2004 年 12 月-2015 年 11 月，任南通国电电站阀门有限公司副总经理兼财务总监，并任南通国电阀门科技有限公司执行董事， 2015 年 11 月 26 日经股份公司创立大会选举为公司董事，并被股份公司董事会聘任为公司副总经理兼财 务总监。 公告编号：2017-013 27 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 报告期内无资金募集情。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 无 公开发行债券的披露特殊要求: 报告期内无发行债券。 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行抵押贷款 中国银行股份有限公司 如皋支行 1,500,000.00 5.22% 2015-10-28 至 2016-10-26 否 银行抵押贷款 中国银行股份有限公司 如皋支行 1,000,000.00 5.22% 2015-11-11 至 2016-11-14 否 银行抵押贷款 中国银行股份有限公司 如皋支行 1,000,000.00 5.22% 2015-11-24 至 2016-11-23 否 银行抵押贷款 中国银行股份有限公司 如皋支行 1,500,000.00 4.35% 2016-10-27 至 2017-10-24 否 银行抵押贷款 中国银行股份有限公司 如皋支行 1,000,000.00 4.35% 2016-11-15 至 217-11-14 否 公告编号：2017-013 28 银行抵押贷款 中国银行股份有限公司 如皋支行 1,000,000.00 4.35% 2016-11-25 至 2017-11-23 否 银行抵押贷款 中国银行股份有限公司 如皋支行 1,000,000.00 5.66% 2016-4-21 至 2016-12-12 否 合计 - 8,000,000.00 - - - 其中第 7 笔融资金额 100 万元，利率 5.655%的贷款于 2016 年 8 月 4 日提前归还。 违约情况: 报告期内，公司无违约情况。 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-013 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 胡永祥 董事长、总经 理 男 45 大专 2015.11.26-20 18.11.25 是 叶红梅 董事、副总经 理、财务总监 女 45 大专 2015.11.26-20 18.11.25 是 韩健莉 董事、董事会 秘书 女 33 本科 2015.11.26-20 18.11.25 是 尤辉宏 董事 女 43 大专 2015.11.26-20 18.11.25 是 阮淋波 董事 女 41 大专 2015.11.26-20 18.11.25 是 许映宏 监事会主席 男 52 高中 2015.11.26-20 18.11.25 是 倪晓军 职工代表监事 男 39 高中 2015.11.26-20 18.11.25 是 郝亚红 监事 女 41 大专 2015.11.26-20 18.11.25 是 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 胡永祥和叶红梅为夫妻关系，两人能决定公司的经营和财务政策及管理层人事任免，实际控制公司的经营 管理，是公司的共同实际控制人。除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股 东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 胡永祥 董事长、总经理 6,800,000 - 6,800,000 29.82% - 叶红梅 董事、副总经 理、财务总监 16,000,000 - 16,000,000 70.18% - 合计 - 22,800,000 0 22,800,000 100.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 公告编号：2017-013 30 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 生产人员 36 37 销售人员 4 3 技术人员 13 10 财务人员 1 1 员工总计 59 56 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 9 7 专科 13 10 专科以下 37 39 员工总计 59 56 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司人员变动不大，保持稳定。报告年度无人才引进。 公司对新入职员工安排上岗培训，还经常针对各种岗位人员组织业务培训，另外按照公司需要，鼓励 员工参加社会组织的各类培训。 公司通过多种渠道招聘员工，如员工及熟人介绍，网络招聘，组织参与招聘会等多渠道招聘。 公司按照国家规定缴纳社保和公积金。公司薪酬政策保持稳定。 公司目前承担费用的离退休职工人数为 4 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 朱祥，男，1982 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于南京航空航天大学，材料科学与 工程专业，本科学历。2005 年 7 月-2007 年 8 月任沈阳黎明航空发动机集团设计工作，2007 年 9 月至 今任南通国电电站阀门有限公司技术研发部负责人。 徐永明，男，1965 年 4 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于南京大学，机械制造工程及自 动化专业，本科学历。1983 年 8 月-2007 年 10 月在南通市电站阀门有限公司任技术员。2007 年 11 月 公告编号：2017-013 31 -2010 年 9 月在南通润德机械有限公司任生技部部长。2010 年 10 月-2012 年 3 月在南通市力沛流体阀 业有限公司任技术科长。2012 年 4 月至今任南通国电电站阀门有限公司技术研发人员。 张益龙，男，1988 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于河海大学，市场营销专业，本 科学历，2010 年 9 月-2012 年 11 月在江苏天南电力器材有限公司任技术助理，2012 年 12 月至今任南 通国电电站阀门有限公司研发人员。 公司无认定核心员工， 不存在变动情况。公司核心技术人员无变动。 公告编号：2017-013 32 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管 理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司股东大会、董事会、监事会的 召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求。公司建立合理的法人治理结构，并形成 了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作细则》等一系列 内部管理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。公司严格 依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露，依法保障 股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定 了《投资者关系管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《承诺管理制 度》以及《关联交易管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询 权等合法权利。经过董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及《非上市公众公 司监督管理办法》等法律法规及规范性文件要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内存在偶发性关联交易事项未及时审议的情形，公司已补充履行相关审议和披露程序。除此以 外，公司重大的人事变动、对外投资、融资等均通过了公司董事会或/和股东大会审议，会议的召集、召开、 表决程序及发布的公告符合《公司法》及《公司章程》等。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司未对《公司章程》进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号：2017-013 33 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、公司 2015 年度总经理工作报告;2、公司 2015 年度董事会工作报告;3、公司 2015 年 度审计报告;4、公司 2015 年度财务决算报 告;5、公司 2016 年度财务预算方案;6、公 司 2015 年度利润分配方案;7、关于续聘中 审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2016 年度审计机构的议案;8、关于 对公司 2015 年度控股股东及其他关联方资 金占用情况的专项说明的议案;9、关于召集 召开 2015 年度股东大会的议案;10、2016 年半年度报告;11、关于追认偶发性关联交 易的议案;12、关于召开 2016 年第一次临 时股东大会的议案 监事会 2 1、公司 2015 年度监事会工作报告;2、公司 2015 年度财务决算报告;3、公司 2016 年度 财务预算方案;4、公司 2015 年度利润分配 方案;5、公司 2015 年度审计报告;6、关于 续聘中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通 合伙)为公司 2016 年度审计机构的议案;7、 关于对公司 2015 年度控股股东及其他关联 方资金占用情况的专项说明的议案;8、2016 年半年度报告; 股东大会 2 1、公司 2015 年度监事会工作报告的议 案;2、公司 2015 年度董事会工作报告的议 案;3、公司 2015 年度审计报告的议案;4、 公司 2015 年度财务决算报告的议案;5、公 司 2016 年度财务预算方案的议案;6、公司 2015 年度利润分配方案的议案;7、关于续 聘中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合 伙)为公司 2016 年度审计机构的议案;8、关 于对公司 2015 年度控股股东、实际控制人 及其关联方资金占用情况之专项说明的议 案;9、关于追认偶发性关联交易的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》和《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度 的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理。根据公司所处行业的业务特点，公司建立了与 目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了三会议事规则和各项内部管理制度，完善了公司法人治理 公告编号：2017-013 34 结构，建立了规范公司运作的内部控制环境。报告期内，公司召开第一届董事会第三次会议及 2016 年第一 次临时股东大会补充审议了偶发性关联交易事项，公司管理层后续将认真执行《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司信息披露细则》及各项内控制度的规定，严格履行信息披露义务。报告期内，未发生公司管理 层引入职业经理人等情况。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司在生产经营领域取得很大发展的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。 公司建立《投资者关系管理制度》，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、 法规及相关规范南通国电电站阀门股份有限公司 2016 年度报告文件和制度的要求，保证信息披露真实、 准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其他内部信息保密。确保投资者及时、 准确的了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立行使权力及履行职责，监事会对报告期内的监督活动中未发现公司存在重 大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股 东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并得到有效执行，能够满足公司发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公 司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守《信息披露管理制度》，执行情况良好。公司于 2017 年 4 月 27 日第一届董事会第六次会议审议通 过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，尚需 2016 年年度股东大会审议通过。 公告编号：2017-013 35 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 苏公 W(2017)A485 号 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 审计报告日期 2017 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 王连永、章志宏 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 苏公W（2017）A485号 南通国电电站阀门股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南通国电电站阀门股份有限公司（以下简称国电阀门股份公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是国电阀门股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 公告编号：2017-013 36 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，国电阀门股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国 电阀门股份公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师：王连永 （特殊普通合伙） 中国·无锡中国 注册会计师：章志宏 二 O 一七年四月二十七日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附五（一） 4,465,763.78 2,927,876.63 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 附五（二） 652,837.00 533,596.80 应收账款 附五（三） 6,130,982.19 4,377,425.32 预付款项 附五（四） 1,488,048.51 1,437,670.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 附五（五） 188,674.40 228,335.70 买入返售金融资产 存货 附五（六） 1,034,096.84 1,302,469.22 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附五（七） 179,731.84 127,363.82 公告编号：2017-013 37 流动资产合计 14,140,134.56 10,934,737.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 附五（八） 15,934,512.61 17,311,929.61 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附五（九） 3,188,442.98 3,259,600.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 附五（十） 41,012.25 47,335.45 其他非流动资产 附五（十一） 2,150,000.00 非流动资产合计 19,163,967.84 22,768,865.64 资产总计 33,304,102.40 33,703,603.28 流动负债： 短期借款 附五（十二） 3,500,000.00 3,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附五（十三） 4,680,539.44 6,259,806.00 预收款项 附五（十四） 345,660.00 73,001.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附五（十五） 176.00 应交税费 附五（十六） 145,195.11 105,542.33 应付利息 附五（十七） 5,005.48 应付股利 其他应付款 附五（十八） 902,600.00 28,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 公告编号：2017-013 38 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,579,000.03 9,966,525.33 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 附五（十九） 571,217.74 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 571,217.74 负债合计 10,150,217.77 9,966,525.33 所有者权益（或股东权益）： 股本 附五（二十） 22,800,000.00 22,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附五（二十一） 904,662.08 904,662.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附五（二十二） 1,127.57 1,127.57 一般风险准备 未分配利润 附五（二十三） -551,905.02 31,288.30 归属于母公司所有者权益合计 23,153,884.63 23,737,077.95 少数股东权益 所有者权益总计 23,153,884.63 23,737,077.95 负债和所有者权益总计 33,304,102.40 33,703,603.28 法定代表人：胡永祥 主管会计工作负责人：叶红梅 会计机构负责人：韩健莉 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,299,327.88 837,871.51 公告编号：2017-013 39 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附十三（一） 5,119,380.19 3,363,763.38 预付款项 800,656.70 1,389,771.62 应收利息 应收股利 其他应收款 附十三（二） 188,674.40 228,335.70 存货 850,387.63 1,262,193.42 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 145,359.44 127,363.82 流动资产合计 11,403,786.24 7,209,299.45 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附十三（三） 2,124,085.31 2,124,085.31 投资性房地产 固定资产 15,873,744.49 17,242,907.41 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,188,442.98 3,259,600.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 40,262.25 46,907.24 其他非流动资产 2,150,000.00 非流动资产合计 21,226,535.03 24,823,500.54 资产总计 32,630,321.27 32,032,799.99 流动负债： 短期借款 3,500,000.00 3,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,110,829.33 4,676,309.50 预收款项 263,076.00 14,110.00 应付职工薪酬 160.00 公告编号：2017-013 40 应交税费 144,671.63 97,042.44 应付利息 5,005.48 应付股利 其他应付款 902,600.00 28,000.00 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,926,182.44 8,315,621.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 571,217.74 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 571,217.74 负债合计 9,497,400.18 8,315,621.94 所有者权益： 股本 22,800,000.00 22,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 904,662.08 904,662.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,127.57 1,127.57 未分配利润 -572,868.56 11,388.40 所有者权益合计 23,132,921.09 23,717,178.05 负债和所有者权益总计 32,630,321.27 32,032,799.99 法定代表人：胡永祥 主管会计工作负责人：叶红梅 会计机构负责人：韩健莉 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 22,511,951.52 29,613,103.17 其中：营业收入 附五（二十四） 22,511,951.52 29,613,103.17 利息收入 公告编号：2017-013 41 手续费及佣金收入 二、营业总成本 23,647,404.23 29,345,703.28 其中：营业成本 附五（二十四） 17,993,713.64 24,084,688.00 利息支出 手续费及佣金支出 营业税金及附加 附五（二十五） 335,922.52 155,920.46 销售费用 附五（二十六） 971,204.72 766,745.02 管理费用 附（二十七） 4,167,258.35 4,365,601.23 财务费用 附五（二十八） 204,597.82 211,704.72 资产减值损失 附五（二十九） -25,292.82 -238,956.15 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,135,452.71 267,399.89 加：营业外收入 附五（三十） 575,827.93 338,192.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 附五（三十一） 11,484.83 14,932.42 其中：非流动资产处置损失 4,141.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -571,109.61 590,659.47 减：所得税费用 附五（三十二） 12,083.71 175,151.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -583,193.32 415,508.35 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -583,193.32 415,508.35 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 公告编号：2017-013 42 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -583,193.32 415,508.35 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -583,193.32 415,508.35 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.03 0.02 （二）稀释每股收益 -0.03 0.02 法定代表人：胡永祥 主管会计工作负责人：叶红梅 会计机构负责人：韩健莉 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 附十三（四） 19,256,936.15 25,818,441.75 减：营业成本 附十三（四） 15,186,541.83 20,773,518.23 营业税金及附加 327,562.53 147,911.88 销售费用 622,010.57 441,406.77 管理费用 4,064,158.60 4,253,860.68 财务费用 205,117.72 213,785.16 资产减值损失 -26,579.96 7,685.59 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,121,875.14 -19,726.56 加：营业外收入 555,748.00 338,192.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 11,484.83 14,741.46 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -577,611.97 303,723.98 减：所得税费用 6,644.99 107,432.61 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -584,256.96 196,291.37 五、其他综合收益的税后净额 公告编号：2017-013 43 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 -584,256.96 196,291.37 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：胡永祥 主管会计工作负责人：叶红梅 会计机构负责人：韩健莉 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,517,266.71 34,934,763.78 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 附五(三十三) 1,693,013.17 13,666,674.90 经营活动现金流入小计 29,210,279.88 48,601,438.68 购买商品、接受劳务支付的现金 21,685,922.08 28,423,302.32 公告编号：2017-013 44 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,578,708.95 3,896,608.94 支付的各项税费 1,276,401.97 2,440,153.41 支付其他与经营活动有关的现金 附五(三十三) 3,614,502.47 9,487,292.85 经营活动现金流出小计 30,155,535.47 44,247,357.52 经营活动产生的现金流量净额 -945,255.59 4,354,081.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 2,150,000.00 - 投资活动现金流入小计 2,150,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 37,431.25 2,749,487.08 投资支付的现金 2,102,845.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 37,431.25 4,852,332.08 投资活动产生的现金流量净额 2,112,568.75 -4,852,332.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 4,500,000.00 3,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附五(三十三) 800,000.00 筹资活动现金流入小计 5,300,000.00 3,500,000.00 偿还债务支付的现金 4,500,000.00 3,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 200,643.75 240,785.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附五(三十三) 228,782.26 筹资活动现金流出小计 4,929,426.01 3,740,785.68 筹资活动产生的现金流量净额 370,573.99 -240,785.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,537,887.15 -739,036.60 加：期初现金及现金等价物余额 2,927,876.63 3,666,913.23 六、期末现金及现金等价物余额 4,465,763.78 2,927,876.63 公告编号：2017-013 45 法定代表人：胡永祥 主管会计工作负责人：叶红梅 会计机构负责人：韩健莉 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,803,673.11 31,778,873.92 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,650,236.46 9,781,261.76 经营活动现金流入小计 27,453,909.57 41,560,135.68 购买商品、接受劳务支付的现金 16,554,299.10 23,450,466.57 支付给职工以及为职工支付的现金 3,366,087.95 3,628,578.94 支付的各项税费 1,194,318.12 2,333,687.25 支付其他与经营活动有关的现金 5,360,890.77 9,328,569.52 经营活动现金流出小计 26,475,595.94 38,741,302.28 经营活动产生的现金流量净额 978,313.63 2,818,833.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,150,000.00 投资活动现金流入小计 2,150,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 37,431.25 2,749,487.08 投资支付的现金 2,102,845.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 37,431.25 4,852,332.08 投资活动产生的现金流量净额 2,112,568.75 -4,852,332.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,500,000.00 3,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 800,000.00 筹资活动现金流入小计 5,300,000.00 3,500,000.00 偿还债务支付的现金 4,500,000.00 3,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 200,643.75 240,785.68 支付其他与筹资活动有关的现金 228,782.26 筹资活动现金流出小计 4,929,426.01 3,740,785.68 筹资活动产生的现金流量净额 370,573.99 -240,785.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 公告编号：2017-013 46 五、现金及现金等价物净增加额 3,461,456.37 -2,274,284.36 加：期初现金及现金等价物余额 837,871.51 3,112,155.87 六、期末现金及现金等价物余额 4,299,327.88 837,871.51 法定代表人：胡永祥 主管会计工作负责人：叶红梅 会计机构负责人：韩健莉 公告编号：2017-013 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,800,000.00 904,662.08 28,966.19 3,449.68 23,737,077.95 加：会计政策变更 前期差错更正 -27,838.62 27,838.62 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 22,800,000.00 904,662.08 1,127.57 31,288.30 23,737,077.95 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -583,193.3 2 -583,193.32 （一）综合收益总额 -583,193.3 2 -583,193.32 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 公告编号：2017-013 48 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,800,000.00 904,662.08 1,127.57 -551,905.0 2 23,153,884.63 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,800,000.00 1,980,000.00 77,881.56 566,533.04 25,424,414.60 加：会计政策变更 前期差错更正 -5,916.92 5,916.92 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 22,800,000.00 1,980,000.00 71,964.64 572,449.96 25,424,414.60 公告编号：2017-013 49 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -1,075,337.92 -42,998.45 -569,000.2 8 -1,687,336.65 （一）综合收益总额 415,508.35 415,508.35 （二）所有者投入和减少 资本 -1,980,000.00 -122,845.0 0 -2,102,845.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 -1,980,000.00 -122,845.0 0 -2,102,845.00 （三）利润分配 47,467.76 -47,467.76 1．提取盈余公积 19,629.14 -19,629.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 27,838.62 -27,838.62 （四）所有者权益内部结 转 904,662.08 -90,466.21 -814,195.8 7 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 904,662.08 -90,466.21 -814,195.8 7 （五）专项储备 公告编号：2017-013 50 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,800,000.00 904,662.08 28,966.19 3,449.68 23,737,077.95 法定代表人：胡永祥 主管会计工作负责人：叶红梅 会计机构负责人：韩健莉 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,800,000.00 904,662.08 1,127.57 10,148.09 23,715,937.74 加：会计政策变更 前期差错更正 1,240.31 1,240.31 其他 二、本年期初余额 22,800,000.00 904,662.08 1,127.57 11,388.40 23,717,178.05 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -584,256.96 -584,256.96 （一）综合收益总额 -584,256.96 -584,256.96 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 公告编号：2017-013 51 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,800,000.00 904,662.08 1,127.57 -572,868.56 23,132,921.09 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,800,000.00 71,964.64 647,681.73 23,519,646.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,800,000.00 647,681.73 23,519,646.37 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 904,662.08 -637,533.64 196,291.37 （一）综合收益总额 196,291.37 196,291.37 （二）所有者投入和减少资 公告编号：2017-013 52 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -19,629.14 1．提取盈余公积 -19,629.14 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 904,662.08 -814,195.87 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 904,662.08 -814,195.87 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,800,000.00 904,662.08 1,127.57 10,148.09 23,715,937.74 法定代表人：胡永祥 主管会计工作负责人：叶红梅 会计机构负责人：韩健莉 公告编号：2017-013 53 南通国电电站阀门股份有限公司 二 O 一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 南通国电电站阀门股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原南通国电电站阀门有限公司 于 2015 年 11 月整体变更设立。 南通国电电站阀门有限公司由胡永祥、叶红梅两个自然人于 2004 年 12 月 8 日出资设立。 2015 年 11 月 11 日，南通国电电站阀门有限公司召开股东会，一致同意将有限公司整体变更 为股份有限公司；同意以中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 CHW 沪专字（2015） 0084 号《审计报告》确定的公司截至 2015 年 9 月 30 日的账面净资产 23,704,662.08 元为基础， 按 1∶0.9618 的比例折合 2,280 万股作为股份公司的总股本，按各股东持有的南通国电电站阀门有 限公司股权比例对经审计的净资产进行折股，由胡永祥以南通国电电站阀门有限公司净资产出资 680 万元，叶红梅以南通国电电站阀门有限公司净资产出资 1,600 万元，账面净资产超出注册资本 部分 904,662.08 元作为公司资本公积。 2016 年 4 月 22 日，本公司在小企业股权转让系统挂牌，证券简称“国电阀门”，证券代码 837330，所属行业为制造类。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 2280 万股，注册资本为 2280 万元，注 册地：江苏省南通市如皋市城南街道桃园西路 1 号，总部地址：江苏省南通市如皋市城南街道桃园 西路 1 号。 本公司主要经营活动：核电阀门研发、生产、销售；电站阀门及石油化工阀门生产、销售；锅 炉及辅助设备制造、销售；汽轮机及辅机制造、销售；炼油、化工生产专用设备制造、销售；经营 本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务 （国家限定企业经营和禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）。 本公司的实际控制人为胡永祥和叶红梅，法定代表人为胡永祥。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 27 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 是否纳入合并财务报表范围 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 南通国电阀门科技有限公司 是 是 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“八、 公告编号：2017-013 54 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司主要从事阀门生产、销售业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特 点，依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政策和会计估计，主要体现在 应收款项坏账准备的计提方法（附注三、（十一））、存货的计价方法（附注三、（十二））、 固定资产折旧和无形资产摊销（附注三、（十四）/（十八））、收入的确认时点（附注三、（二 十三））等。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资 公告编号：2017-013 55 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的 负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生 时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制 的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、 经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按 本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制 下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的 商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资 产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单 独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表 公告编号：2017-013 56 的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同 时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时 点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之 外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述 原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 公告编号：2017-013 57 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计 处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共 同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风 险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 公告编号：2017-013 58 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和 费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目 转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出 售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取 得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 公告编号：2017-013 59 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应 收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价 值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满 足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 公告编号：2017-013 60 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与 支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损 益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用 并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入 值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察 输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金 融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素 公告编号：2017-013 61 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者 权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额 100 万以上的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：年末对于单项金额重大的应收款项 （包括应收账款、其他应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。单独测试未发生减值的，将其归入相应组合（账龄组合）计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 除通常不计提坏账准备的应收关联方余额以外的应收款项，一般以账龄作为信用风险 特征确定应收款项组合并采用账龄分析法计提坏账准备。计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 0 0 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。 公告编号：2017-013 62 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、自制半成品、产成品、低值易耗品、包装 物等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价（资产负债表日市场价格）减去估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单 位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 公告编号：2017-013 63 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的， 被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等 原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并 方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始 投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价， 股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原 持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的 相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发 公告编号：2017-013 64 放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投 资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的 净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行 核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归 属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现 内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应 收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额 外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认 的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 公告编号：2017-013 65 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因 丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位 实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用 权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提 供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 公告编号：2017-013 66 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 电子设备 年限平均法 5 5 19 运输设备 年限平均法 10 5 9.5 (十五) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认的融资费。 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再 按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 公告编号：2017-013 67 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中 断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借 款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 公告编号：2017-013 68 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊 销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 土地证期限 软件 10 为公司带来经济利益的期限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收 回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生 现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 公告编号：2017-013 69 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组 合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面 价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所 分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内平均摊销 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教 育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算 确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司 提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费 公告编号：2017-013 70 制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社 会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计 划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月 内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他 综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围 内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的 差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、（十四）应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生 的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十二) 预计负债 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本 公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 各类预计负债的计量方法 公告编号：2017-013 71 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三) 收入 1、 销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请和公司销售 政策通知仓库办理出库手续。与客户确认收到并验收合格后，确认已将商品所有权上 的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。 (二十四) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息 等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定补助对 象为企业取得、购建或以其他方式形成的长期资产。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定补助对象为费 用支出或损失。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收 公告编号：2017-013 72 益相关的判断依据为：本公司将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况 不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。 2、 确认时点 企业实际取得政府补助款项作为确认时点。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计 入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的 相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并 以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得 税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十六) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 公告编号：2017-013 73 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认 相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在 资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公 司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减 少租赁期内确认的收益金额。 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 本报告期无重要会计政策变更。 2、 重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更。 四、 税项 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 公告编号：2017-013 74 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%， 子公司享受小微企业 所得税优惠 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 56,640.66 30,996.30 银行存款 4,409,123.12 2,896,880.33 其他货币资金 合计 4,465,763.78 2,927,876.63 其中：存放在境外的款项总额 注：货币资金期末金额中无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款 项。 (二) 应收票据 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 652,837.00 533,596.80 合计 652,837.00 533,596.80 注：期末不存在已背书或贴现且尚未到期票据、已质押票据 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 公告编号：2017-013 75 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,275,937.57 100.00 144,955.38 2.31 6,130,982.19 其中： 账龄组合 6,275,937.57 100.00 144,955.38 2.31 6,130,982.19 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 6,275,937.57 100.00 144,955.38 2.31 6,130,982.19 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,557,573.82 100.00 180,148.50 3.95 4,377,425.32 其中： 账龄组合 4,557,573.82 100.00 180,148.50 3.95 4,377,425.32 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 4,557,573.82 100.00 180,148.50 3.95 4,377,425.32 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,690,544.76 公告编号：2017-013 76 1 至 2 年 167,223.81 16,722.38 10 2 至 3 年 343,320.00 68,664.00 20 3 至 4 年 1,034.00 517.00 50 4 至 5 年 73,815.00 59,052.00 80 5 年以上 合计 6,275,937.57 144,955.38 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例(%) 坏账 准备 东方国际集团上海市对外贸易有限公司 1,224,185.20 19.51 江苏华电通州热电有限公司 715,040.00 11.39 江阴苏龙热电有限公司 545,362.00 8.69 常熟滨江热力有限公司 497,339.55 7.92 江阴热电有限公司 390,380.00 6.22 合计 3,372,306.75 53.73 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期未计提坏账准备金额，本期转回坏账准备金额 35,193.12 元。 4、 本期实际核销的应收账款情况 本期未发生核销的应收账款情况。 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,465,839.80 98.51 1,433,050.05 99.68 1 至 2 年 17,588.61 1.18 2,315.00 0.16 2 至 3 年 2,315.00 0.16 2,305.10 0.16 3 年以上 2,305.10 0.15 合计 1,488,048.51 100.00 1,437,670.15 100.00 公告编号：2017-013 77 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例 盐城市鹏飞铸钢厂 401,896.29 27.01 浙江德威阀门有限公司 321,648.15 21.62 温州阀都阀门有限公司 224,862.66 15.11 盐城大丰新阳机械厂 165,476.63 11.12 如皋市中宏包装材料有限公司 137,881.00 9.27 合计 1,251,764.73 84.13 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 207,768.00 100.00 19,093.60 9.19 188,674.40 其中： 账龄组合 207,768.00 100.00 19,093.60 9.19 188,674.40 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 207,768.00 100.00 19,093.60 9.19 188,674.40 种 类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 公告编号：2017-013 78 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 237,529.00 100.00 9,193.30 3.87 228,335.70 其中：账龄组合 237,529.00 100.00 9,193.30 3.87 228,335.70 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 237,529.00 100.00 9,193.30 3.87 228,335.70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 105,665.00 1 至 2 年 38,070.00 3,807.00 10.00 2 至 3 年 60,933.00 12,186.60 20.00 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 3,100.00 3,100.00 100.00 合计 207,768.00 19,093.60 2、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 借款 21,000.00 保证金 148,698.00 159,779.00 其他 38,070.00 77,750.00 合计 207,768.00 237,529.00 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 公告编号：2017-013 79 其他应收款 占其他应收款合计数 的比例(%) 坏账 准备 如皋市墙体材料改革办公室 74,927.00 36.06 5,826.20 华电招标有限公司 50,000.00 24.07 南通国电电站阀门有限公司工会委员会 38,070.00 18.32 李百成 20,000.00 9.63 中国原子能出版传媒有限公司 10,000.00 4.81 合计 192,997.00 92.89 5,826.20 4、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期未计提坏账准备金额，本期转回坏账准备金额 9,900.30 元。 5、 本期实际核销的其他应收款情况 本期未发生核销的其他应收款情况。 (六) 存货 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 801,242.97 801,242.97 791,915.11 791,915.11 在产品 19,277.08 19,277.08 470,278.31 470,278.31 库存商品 213,576.79 213,576.79 40,275.80 40,275.80 合计 1,034,096.84 1,034,096.84 1,302,469.22 1,302,469.22 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待认证的进项税金 176,831.59 预交所得税 2,900.25 期末留抵的增值税 127,363.82 合计 179,731.84 127,363.82 公告编号：2017-013 80 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 13,598,965.00 7,439,698.18 266,010.63 1,951,666.53 23,256,340.34 （2）本期增加金额 37,431.25 37,431.25 —购置 37,431.25 37,431.25 （3）本期减少金额 （4）期末余额 13,598,965.00 7,439,698.18 303,441.88 1,951,666.53 23,293,771.59 2．累计折旧 （1）年初余额 1,649,486.33 3,355,053.66 199,545.52 740,325.22 5,944,410.73 （2）本期增加金额 645,950.86 549,248.80 34,240.27 185,408.32 1,414,848.25 —计提 645,950.86 549,248.80 34,240.27 185,408.32 1,414,848.25 （3）本期减少金额 （4）期末余额 2,295,437.19 3,904,302.46 233,785.79 925,733.54 7,359,258.98 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 11,303,527.81 3,535,395.72 69,656.09 1,025,932.99 15,934,512.61 （2）年初账面价值 11,949,478.67 4,084,644.52 66,465.11 1,211,341.31 17,311,929.61 2、 固定资产用于抵押借款情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 2,076,000.00 1,092,927.50 983,072.50 抵押给中国银行如 皋支行贷款 合计 2,076,000.00 1,092,927.50 983,072.50 3、 主要房屋建筑物已办妥产权证书 公告编号：2017-013 81 (九) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 账务软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 3,532,234.44 5,128.21 3,537,362.65 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 3,532,234.44 5,128.21 3,537,362.65 2．累计摊销 （1）年初余额 276,480.00 1,282.07 277,762.07 （2）本期增加金额 70,644.70 512.90 71,157.60 —计提 70,644.70 512.90 71,157.60 （3）本期减少金额 （4）期末余额 347,124.70 1,794.97 348,919.67 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 3,185,109.74 3,333.24 3,188,442.98 （2）年初账面价值 3,255,754.44 3,846.14 3,259,600.58 2、 土地使用权用于抵押借款情况 项目 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值 备注 土地使用权 945,000.00 222,075.00 722,925.00 抵押给中国银行如 皋支行贷款 合计 945,000.00 222,075.00 722,925.00 3、 土地使用权已办妥产权证书 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 公告编号：2017-013 82 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 164,048.98 41,012.25 189,341.80 47,335.45 合计 164,048.98 41,012.25 189,341.80 47,335.45 (十一) 其他非流动资产 报告期内，公司其他非流动资产情况列示如下： 单位：元 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他非流动资产-预付设备款 - 2,150,000.00 合计 - 2,150,000.00 预付设备款的具体明细如下表 单位名称 款项性质及 与本公司关系 2015 年 12 月 31 日 金额（元） 比例（%） 永嘉县瓯北机械厂 设备款、供应商 2,150,000.00 100 合计 2,150,000.00 100 因 2016 年市场变化就公司业绩下滑，因此公司决定取消购买该设备，预付的设备款 215 万元全部退回。 (十二) 短期借款 项目 期末余额 年初余额 房地产抵押并股东担保借款 3,500,000.00 3,500,000.00 合计 3,500,000.00 3,500,000.00 (十三) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 货款 4,680,539.44 6,259,806.00 合计 4,680,539.44 6,259,806.00 2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款 (十四) 预收款项 1、 预收款项列示 公告编号：2017-013 83 项目 期末余额 年初余额 预收贷款 345,660.00 73,001.00 合计 345,660.00 73,001.00 2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项 (十五) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 176.00 3,404,754.84 3,404,930.84 离职后福利-设定提存计划 173,778.11 173,778.11 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 176.00 3,578,532.95 3,578,708.95 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 3,010,989.38 3,010,989.38 （2）职工福利费 293,503.26 293,503.26 （3）社会保险费 84,658.20 84,658.20 其中：医疗保险费 57,214.50 57,214.50 工伤保险费 19,517.40 19,517.40 生育保险费 7,926.30 7,926.30 （4）住房公积金 13,248.00 13,248.00 （5）工会经费和职工教育经费 176.00 2,356.00 2,532.00 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 176.00 3,404,754.84 3,404,930.84 公告编号：2017-013 84 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 155,865.11 155,865.11 失业保险费 17,913.00 17,913.00 企业年金缴费 合计 173,778.11 173,778.11 (十六) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 88,228.00 5,283.17 企业所得税 207.10 1,040.10 个人所得税 1,911.10 2,136.48 城市维护建设税 6,175.96 369.82 教育费附加 4,396.62 264.16 房产税 24,410.33 73,849.01 土地使用税 19,866.00 21,873.99 印花税 725.60 合计 145,195.11 105,542.33 (十七) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 银行借款利息 5,005.48 合计 5,005.48 (十八) 其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 代垫款 900,000.00 服务费 2,600.00 28,000.00 合计 902,600.00 28,000.00 2、期末无账龄超过一年的重要其他应付款 公告编号：2017-013 85 (十九) 专项应付款 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 国际合作项目专项经费 800,000.00 228,782.26 571,217.74 财政专项 资金 合计 800,000.00 228,782.26 571,217.74 公司与江苏省科学技术厅于 2016 年 8 月 8 日签订了“核电岛心再热蒸汽主流量控制阀的联 合开发”项目合作协议。项目起止期限为 2016 年 6 月至 2018 年 7 月。协议中规定江苏省 拨款 80 万元。 (二十) 股本 项目 年初余额 本次变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 22,800,000.00 22,800,000.00 (二十一) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 904,662.08 904,662.08 合计 904,662.08 904,662.08 注：本公司以 2015 年 9 月 30 日的净资产股份改制，净资产超过注册资本的差额 904,662.08 元作为资本公积(资本溢价)。 (二十二) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,127.57 1,127.57 任意盈余公积 合计 1,127.57 1,127.57 (二十三) 未分配利润 项目 本期 上期 公告编号：2017-013 86 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3,449.68 566,533.04 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 27,838.62 5,916.92 调整后年初未分配利润 31,288.30 572,449.96 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -583,193.32 415,508.35 减：提取法定盈余公积 19,629.14 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 股改净资产折股 814,195.87 同一控制合并 122,845.00 期末未分配利润 -551,905.02 31,288.30 (二十四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入及营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,495,390.84 17,993,713.64 29,591,503.17 24,084,688.00 其他业务 16,560.68 21,600.00 合计 22,511,951.52 17,993,713.64 29,613,103.17 24,084,688.00 2、 主营业务按产品类别列示如下 产品名称 营业收入发生额 营业成本发生额 各类阀门 22,320,616.11 17,884,355.76 配件 152,979.85 92,496.42 加工及维修费 21,794.88 16,861.46 其他业务收入 16,560.68 合计 22,511,951.52 17,993,713.64 3、 主营业务按地区列示如下 地区 本期发生额 占全部营业收入的比例（%） 东北地区 53,110.25 0.24 华北地区 350,303.59 1.56 华东地区 21,773,352.22 96.71 华南地区 143,615.39 0.64 西北地区 191,570.07 0.85 合计 22,511,951.52 100.00 公告编号：2017-013 87 (二十五) 营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 68,905.25 90,953.61 教育费附加 29,456.33 38,980.11 地方教育费附加 19,637.56 25,986.74 印花税 6,993.50 房产税 131,465.88 土地使用税 79,464.00 合计 335,922.52 155,920.46 (二十六) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运费 328,351.00 348,159.59 认证费 191,355.94 工资 290,546.00 376,325.95 包装费 117,593.39 36,435.89 其他 43,358.39 5,823.59 合计 971,204.72 766,745.02 (二十七) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 新三板费用 1,046,407.06 430,943.39 研发费用 1,125,872.20 1,604,581.14 行管人员工资 384,628.54 467,218.87 社保费 258,436.20 237,565.95 福利费 251,890.26 382,633.41 差旅费 268,864.47 102,719.69 公告编号：2017-013 88 摊销费 71,157.60 71,157.54 办公费 73,194.87 231,705.56 折旧 134,765.71 126,865.13 审计咨询费 80,000.00 28,301.89 其他 472,041.44 681,908.66 合计 4,167,258.35 4,365,601.23 (二十八) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 205,649.23 240,785.68 减：利息收入 -5,163.24 35,290.10 汇兑损益 其他 4,111.833 6,209.14 合计 204,597.82 211,704.72 (二十九) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -25,292.82 -238,956.15 合计 -25,292.82 -238,956.15 (三十) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 退土地使用税 20,079.93 20,079.93 政府补助 555,748.00 338,192.00 555,748.00 合计 575,827.93 338,192.00 575,827.93 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 公告编号：2017-013 89 政府奖励 9,000.00 135,000.00 与收益相关 专利资助 46,748.00 23,192.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 500,000.00 与收益相关 扶持发展奖励 180,000.00 与收益相关 合计 555,748.00 338,192.00 (三十一) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 4,141.00 其中：固定资产处置损失 4,141.00 税收滞纳金 11,484.83 2,242.78 11,484.83 其他 8,548.64 合计 11,484.83 14,932.42 11,484.83 (三十二) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,760.51 115,412.08 递延所得税费用 6,323.20 59,739.04 合计 12,083.71 175,151.12 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -571,109.61 按适用税率计算的所得税费用 1,625.59 子公司适用不同税率的影响 -6,965.16 调整以前期间所得税的影响 1,117.07 非应税收入的影响 公告编号：2017-013 90 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,983.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,323.20 所得税费用 12,083.71 (三十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用中的利息收入 5,163.24 35,290.10 营业外收入 575,827.93 338,192.00 往来款 1,112,022.00 13,293,192.80 合计 1,693,013.17 13,666,674.90 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用 3,257,373.86 2,700,773.05 营业外支出 11,484.83 10,791.42 往来款 345,643.78 6,775,728.38 合计 3,614,502.47 9,487,292.85 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 设备款 2,150,000.00 合 计 2,150,000.00 注：当年收回 2015 年预付购买设备款。 4、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 国际合作项目专项经费 800,000.00 公告编号：2017-013 91 合计 800,000.00 5、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 国际合作项目专项经费 228,782.26 合计 228,782.26 (三十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -583,193.32 415,508.35 加：资产减值准备 -25,292.82 -238,956.15 固定资产等折旧 1,414,848.25 1,351,401.90 无形资产摊销 71,157.60 71,157.54 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 4,141.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 205,649.23 240,785.68 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,323.20 59,739.04 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 268,372.38 519,584.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 239,410.67 8,036,170.60 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -392,530.78 -6,105,451.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,204,744.41 4,354,081.16 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 公告编号：2017-013 92 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,465,763.78 2,927,876.63 减：现金的期初余额 2,927,876.63 3,666,913.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,537,887.15 -739,036.60 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 4,465,763.78 2,927,876.63 其中：库存现金 56,640.66 30,996.30 可随时用于支付的银行存款 4,409,123.12 2,896,880.33 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 4,465,763.78 2,927,876.63 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,465,763.78 2,927,876.63 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 （三十五）所有权或使用权受到限制的资产 2016 年公司用固定资产及无形资产-土地使用权向中国银行如皋支行抵押贷款 固定资产用于抵押借款情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 2,076,000.00 1,092,927.50 983,072.50 抵押给中国银行如 皋支行贷款 合计 2,076,000.00 1,092,927.50 983,072.50 土地使用权用于抵押借款情况 项目 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值 备注 土地使用权 945,000.00 222,075.00 722,925.00 抵押给中国银行如 皋支行贷款 合计 945,000.00 222,075.00 722,925.00 六、 合并范围的变更 报告期未发生其他原因导致的合并范围变动及其相关情况。 七、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会 公告编号：2017-013 93 全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事 会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董 事会定期审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降 低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要 面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评 估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的 整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。 被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是固定利 率借款占外部借款的 100%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结 构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全 消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的 合理平衡。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司不直接出口不存在汇率风险。 （3）其他价格风险 本公司不持有其他上市公司的权益投资。 公告编号：2017-013 94 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月 现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 八、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 南通国电阀门科技有限公司 江苏如皋 江苏如皋 贸易 100 收购 2016 年 12 月 21 日根据南通国电阀门科技有限公司股东决定，将公司注册资金由 200 万元增 资到 13900 万元，增资额 13700 万元由南通国电阀门股份有限公司出资，出资方式为货币出资，出 资时间期限为 2030 年 12 月 31 日。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司实际控制人是胡永祥和叶红梅。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 韩健莉 董事，董事会秘书 尤辉宏 董事 阮淋波 董事 许映宏 监事会主席 倪晓军 监事 郝亚红 监事 公告编号：2017-013 95 (四) 关联交易情况 （1）销售商品、提供劳务的关联交易 未发生销售商品、提供劳务的关联交易，期末无关联方往来余额。 （2）采购商品、提供劳务的关联交易 未发生采购商品、提供劳务的关联交易，期末无关联方往来余额。 （3）关联方之间租赁情况 未发生关联方之间租赁的关联交易。 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 胡永祥、叶红梅 5,000,000.00 2016-9-9 2019-9-9 否 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 无需要披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决 定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和 现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的， 公告编号：2017-013 96 则可合并为一个经营分部。 本公司子公司的业务单一，主要为阀门贸易业务等。管理层将此业务视作为一个整体实 施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,261,335.57 100.00 141,955.38 2.70 5,119,380.19 其中： 账龄组合 5,261,335.57 100.00 141,955.38 2.70 5,119,380.19 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 5,261,335.57 100.00 141,955.38 2.70 5,119,380.19 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,542,199.02 100.00 178,435.64 5.04 3,363,763.38 其中： 账龄组合 3,542,199.02 100.00 178,435.64 5.04 3,363,763.38 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 3,542,199.02 100.00 178,435.64 5.04 3,363,763.38 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 公告编号：2017-013 97 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,704,342.76 1 至 2 年 140,423.81 14,042.38 10.00 2 至 3 年 341,720.00 68,344.00 20.00 3 至 4 年 1,034.00 517.00 50.00 4 至 5 年 73,815.00 59,052.00 80.00 5 年以上 合计 5,261,335.57 141,955.38 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账 准备 东方国际集团上海市对外贸易有限公司 1,224,185.20 23.27 江苏华电通州热电有限公司 715,040.00 13.59 常熟滨江热力有限公司 497,339.55 9.45 江阴热电有限公司 390,380.00 7.42 江苏华电煤炭物流有限公司 327,200.00 6.22 合计 3,154,144.75 59.95 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期未计提坏账准备金额，本期转回坏账准备金额 36,480.26 元。 4、 本期实际核销的应收账款情况 本期未发生核销的应收账款情况。 (二) 其他应收款 1、其他应收款分类披露： 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 207,768.00 100.00 19,093.60 9.19 188,674.40 其中： 账龄组合 207,768.00 100.00 19,093.60 9.19 188,674.40 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 207,768.00 100.00 19,093.60 9.19 188,674.40 种 类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2017-013 98 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 237,529.00 100.00 9,193.30 3.87 228,335.70 其中：账龄组合 237,529.00 100.00 9,193.30 3.87 228,335.70 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 237,529.00 100.00 9,193.30 3.87 228,335.70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 105,665.00 1 至 2 年 38,070.00 3,807.00 10.00 2 至 3 年 60,933.00 12,186.60 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 3,100.00 3,100.00 100.00 合计 207,768.00 19,093.60 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 借款 21,000.00 保证金 148,698.00 159,779.00 其他 38,070.00 77,750.00 合计 207,768.00 237,529.00 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 其他应收款 占其他应收款合计数 的比例(%) 坏账 准备 如皋市墙体材料改革办公室 74,927.00 36.06 5,826.20 华电招标有限公司 50,000.00 24.07 南通国电电站阀门有限公司工会委员会 38,070.00 18.32 李百成 20,000.00 9.63 中国原子能出版传媒有限公司 10,000.00 4.81 合计 192,997.00 92.89 5,826.20 公告编号：2017-013 99 4、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期未计提坏账准备金额，本期转回坏账准备金额 9,900.30 元。 5、本期实际核销的其他应收款情况 本期未发生核销的其他应收款情况。 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,124,085.31 2,124,085.31 2,124,085.31 2,124,085.31 合计 2,124,085.31 2,124,085.31 2,124,085.31 2,124,085.31 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 南通国电阀门科技有限公司 2,124,085.31 2,124,085.31 合计 2,124,085.31 2,124,085.31 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,240,375.47 15,186,541.83 25,796,841.75 20,773,518.23 其他业务 16,560.68 21,600.00 合计 19,256,936.15 15,186,541.83 25,818,441.75 20,773,518.23 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 555,748.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 公告编号：2017-013 100 项目 金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,595.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 564,343.10 减：非经常性损益的所得税影响额 143,956.98 非经常性损益净额 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响额 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 420,386.12 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.49 -0.03 -0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -4.28 -0.04 -0.04 南通国电电站阀门股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 七 年 四 月 二 十 七 日 公告编号：2017-013 101 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室