837320_2022_信昌股份_2022年年度报告_2023-04-17.txt

1 2022 信昌股份 NEEQ:837320 沧州信昌化工股份有限公司 Cangzhou Xinchang Chemical Corporation 年度报告 2 公司年度大事记 公司自主研发的“一种电化学污水整 体处理系统”于 2022 年 1 月 14 日获 得国家知识产权局颁发的实用新型专 利证书。 公司自主研发的“一种用于处理含 焦粉污水的自动化配药装置”于 2022 年 12 月 16 日获得国家知识产 权局下发的授权通知书。 公司自主研发的“一种化学清洗作业的 辅助清洗装置”于 2022 年 12 月 14 日 获得国家知识产权局颁下发的授权通 知书。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 .......................................................... 22 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 25 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 29 第八节 行业信息 .......................................................... 33 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 36 第十节 财务会计报告 ...................................................... 39 第十一节 备查文件目录 ................................................... 122 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李斐、主管会计工作负责人朱俊庆及会计机构负责人（会计主管人员）朱俊庆保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 资产规模较小的风险 公司虽然在行业内属于竞争实力较强的企业，但总资产、 净资产规模绝对值均较小，如果未来建设新项目，可能存在因 资产规模不足制约企业发展的风险。 应对措施：首先公司根据自身的资金实力选择规模适当的 新项目进行投资；公司选择好投资项目后，多种渠道进行筹资， 包括利用自有资金、向金融机构借款及资本市场融资等，以解 决由于资产规模较小带来的风险。 市场竞争加剧的风险 环境污染治理行业竞争加剧。近两年，中石化、中石油等 国内大型炼油企业调低了供应商准入门槛，一些中小企业，尤 其是新进入的企业，为了获取市场份额采取低价竞标的策略， 使得产品价格和毛利大幅下滑，竞争加剧成为影响公司利润的 主要风险。 应对措施：一方面通过优化产品生产方案，降低生产成本， 严格控制费用支出，提高市场竞争力；另一方面加强与中石化、 中石油等国内大型炼油企业的技术交流，了解客户在生产经营 5 过程中遇到的难点，并针对这些难点研发新产品、新技术，为 客户提供全新服务，在同行业竞争中抢占先机。 安全生产的风险 公司作为生产企业，如果在操作中发生操作不当，可能会发 生安全事故，存在安全生产的风险。 应对措施：报告期内公司加强安全生产责任制度建设，紧 紧围绕安全生产目标开展各项工作。公司自上而下层层签订安 全生产责任书和安全生产承诺书。建立健全安全管理制度，完 善安全管理网络，安全管理部以安全生产标准化管理为基础， 严格落实“安全三项制度”，实行规范化、档案化、标准化管理， 规范企业生产行为。加强安全培训，持续推进安全文化建设。 从“安全理念文化、安全制度文化、安全物质文化、安全行为 文化”四个层面逐步提升职工的安全素质和行为习惯，将安全 管理工作从强制安全阶段转化为自我安全行为管理阶段，以有 效控制安全生产的风险。 实际控制人风险 实际控制人李斐持有信昌化工 58.522%的股份，同时担任公 司董事长兼总经理，公司自成立以来逐步建立起完善有效的公 司治理结构，建立健全了包括“三会”议事规则、关联交易管 理制度等一系列的内部控制制度，未发生实际控制人利用其控 股地位损害公司及其他股东利益的情况。但由于实际控制人持 股比例较高，仍存在实际控制人滥用其控股地位，不当干预公 司正常生产经营活动，损害公司及其他股东利益的风险。 应对措施：为避免控股股东控制风险，公司自成立以来，根 据《公司法》及公司章程，建立健全了法人治理结构，制定了 一系列的基本规章制度；在制度执行中充分发挥股东大会、董 事会和监事会之间的制衡作用，以控制该风险。 客户集中的风险 公司客户主要为以中石化为代表的国内炼油企业，源自中 石化的客户超过了 60%，是公司收入的主要来源，存在客户集中 度较高的风险，如果未来公司在中石化的招标发生重大变化， 将严重影响公司的收入和利润。 应对措施：一方面加强标书制作的培训，深入领会招标文件 的要求，完善投标文件的响应内容，提高技术标得分，强化审 核程序，杜绝人为失误，最大限度地保证中石化的市场份额； 另一方面公司调整了销售战略，实施推进中石油、中海油及中 化集团等其他的市场开拓，并已打开了较好的局面。 技术更新换代的风险 公司所处行业是一个技术更新较快的行业，随着原油品质 的变化，工艺技术装备的改进需要炼油助剂也要不断改进工艺 及配方。企业为了更好地适应客户原料、工艺的变化，满足提 高产品质量或降低成本的要求，不断对现有产品优化升级，这 就要求炼油助剂企业不断加大研发及技术投入，如果不能及时 根据下游客户的需求变化及行业技术的进步升级产品，可能会 出现技术更新换代，造成产品被市场淘汰的风险。 应对措施：一是加大研发投入，添置实验装置及仪器，配 备专业技术人员，进行产品升级换代及新产品开发。二是紧跟 炼油行业技术进步，关注新装置新工艺新需求，有的放矢地开 6 展研发工作。三是积极关注国际同类产品的发展现状及更新趋 势，确定改进方向，实施产品升级换代。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 公司存在回款周期较长和项目安全生产的风险。 释义 释义项目 释义 公司、信昌股份、信昌化工 指 沧州信昌化工股份有限公司 信昌卓润 指 青岛信昌卓润石油化工有限公司，系公司子公司 斐然环保 指 河北斐然环保工程有限公司，系公司子公司 中石化 指 中国石油化工股份有限公司 中石油 指 中国石油天然气股份有限公司 中海油 指 中国海洋石油总公司 中化集团 指 中国化工集团 股东大会 指 沧州信昌化工股份有限公司股东大会 董事会 指 沧州信昌化工股份有限公司董事会 监事会 指 沧州信昌化工股份有限公司监事会 三会 指 公司董事会、监事会、股东大会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《沧州信昌化工股份有限公司章程》 财政部 指 中华人民共和国财政部 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 沧州信昌化工股份有限公司 英文名称及缩写 Cangzhou Xinchang Chemical Corporation - 证券简称 信昌股份 证券代码 837320 法定代表人 李斐 二、 联系方式 董事会秘书姓名 朱俊庆 联系地址 河北省沧州市运河区泰大国际南楼 1610 室 电话 0317-5513529 传真 0317-5513520 电子邮箱 lg@ 公司网址 办公地址 河北省沧州市运河区泰大国际南楼 16 层 邮政编码 061000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 11 月 16 日 挂牌时间 2016 年 5 月 25 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 水利、环境和公共设施管理业（N）-生态保护和环境治理业（N77） -环境治理业（N772）-其他污染治理（N7729） 主要产品与服务项目 缓蚀剂、阻垢剂、消泡剂、抗磨剂、油水固分离技术服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 51,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（李斐） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李斐），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911309007681306540 否 注册地址 河北省沧州市高新区渤海西路以 北，小流津河以东。 是 注册资本 51,200,000 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 德邦证券 主办券商办公地址 上海市中山东二路 558 号外滩金融中心 N1 幢 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 财达证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨金山 韩静 3 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 99,841,453.23 90,561,239.72 10.25% 毛利率% 35.26% 44.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,667,671.21 17,078,537.67 -66.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,076,131.02 16,057,580.35 -68.39% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.48% 20.13% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 4.9% 18.93% - 基本每股收益 0.11 0.36 -69.44% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 222,954,956.95 152,050,349.45 46.63% 负债总计 110,470,503.59 57,626,796.70 91.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 112,158,464.86 94,146,542.85 19.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.20 1.97 11.73% 资产负债率%（母公司） 47.26% 34.6% - 资产负债率%（合并） 49.55% 37.90% - 流动比率 1.22 1.42 - 利息保障倍数 2.77 13.21 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,471,026.18 9,174,574.15 -29.47% 应收账款周转率 2.27 3.52 - 存货周转率 5.68 7.90 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 46.63% 44.12% - 营业收入增长率% 10.25% 11.49% - 净利润增长率% -66.43% 6.07% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 51,200,000.00 48,000,000.00 6.67% 计入权益的优先股数量 - - 0% 计入负债的优先股数量 - - 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 652,144.81 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 23,554.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,850.60 非经常性损益合计 669,848.35 所得税影响数 78,308.16 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 591,540.19 11 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 本公司是处于其他污染治理（N7729）行业的，炼油助剂生产商、污油泥减量化技术服务和化学清 洗服务提供商，拥有 5 项发明专利和 21 项实用新型专利，具备国家相关部门颁发的《固废处理资质》、 《化工防腐蚀安全事故许可证》、《石油化工检维修资质证书》、《工业设备和化学清洗资质》等生产经营 资质，为国内外炼化企业及油田提供高质量的污油泥减量化技术服务和化学清洗服务。满足炼油化工企 业在石油加工过程中生产装置达到“安、稳、长、满、优”运行以及油品质量升级的要求，从而获取收 入和利润。 公司具有独立研发能力，目前为河北省石油化工清洗缓蚀剂技术创新中心、沧州市石油化工助剂技 术创新中心、沧州市企业技术中心。公司通过直销和代理相结合的模式开拓业务，收入来源是产品销售 和服务收费等。 报告期内以及报告期后至报告披露日，公司商业模式没有发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 √国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 详细情况 公司于 2021 年 11 月被河北省科技厅认定为“高新技术企业”，认定 依据为《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32 号)， 证书编号为“GR202113003091”，有效期限 3 年；于 2021 年 8 月被 河北省科技厅认定为“科技型中小企业”，认定依据为《科技部财政 部国家税务总局关于印发〈科技型中小企业评价办法〉的通知》（国 科发政〔2017〕115 号），证书编号为 202113092108002749 有限期 1 年；于 2020 年 12 月被河北省工业和信息化厅认定为“专精特新” 企业，认定依据为《关于支持“专精特新”中小企业高质量发展的 通知》（财建（2021）2 号）。 于 2022 年 8 月被国家工信部认定为 “专精特新”小巨人企业，认定依据为《工业和信息化部办公厅关 于开展专精特新“小巨人”企业培育工作的通知》。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 √是 □否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 13 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明： 根据公司实际经营以及公司发展战略，公司于 2022 年 8 月向全国股转公司提交关于变更公司所处 行业分类的申请。自当月起，公司由制造业（C）—化学原料和化学品制造业（C26）—专用化学品制造 （C266）—化学试剂和助剂制造（C2661），变更为水利、环境和公共设施管理业（N）—生态保护和环 境治理业（N77）—环境治理业（N772）—其他污染治理（N7729）。对公司发展未产生影响。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司始终秉承“诚信、优质、创新、发展”的质量方针，经过十余年的发展壮大，公 司形成了助剂产品、化学清洗服务、污油泥减量化服务、环保工程四大业务板块，公司将继续以技术自 主创新带动销售模式创新，紧跟国家及地区发展战略和政策导向，实现公司战略与我国绿色经济发展趋 势协同，为实现国家“双碳”战略做出贡献。 报告期内，公司经营情况较上年同期对比情况如下： 公司财务状况： 截止 2022 年 12 月 31 日，公司资产总额为 222,954,956.95 元，本期期初资产 总额为 152,050,349.45 元，较期初增加了 46.63%；负债总额为 110,470,503.59 元，本期期初负债总 额为 57,626,796.70 元，较期初增加了 91.70%；净资产总额为 112,484,453.36 元，本期期初净资产 总额为 94,423,552.75 元，较期初增加了 19.13%。 经营成果： 公司 2022 年 1-12 月实现营业收入 99,841,453.23 元,同比增幅为 10.25%；本期营业成 本 64,632,845.51 元，同比增幅为 27.83%。归属挂牌公司股东净利润 5,667,671.21 元，同比减幅为 66.81%。受疫情及经济环境的影响，本期营业成本增加，毛利有所下降，但在公司完成定向增发后，注 册资本增加至 5120 万，积极购进了生产设备，适时扩大生产规模，根据全国中小企业股份转让系统有 限责任公司于 2022 年 6 月 14 日在系统官网上发布的《关于发布 2022 年第三次创新层进层决定的公告》 （股转系统公告【2022】207 号），公司已于 2022 年 6 月 15 日起调入创新层。 (二) 行业情况 国家 “十四五”规划指南的发布伴随着国际油价持续上涨对于整个石化行业的发展起着推动作用，公 司处于石化行业的辅助行业同样享受着政策和经济红利。2023 全年，随着“双碳”政策的持续推进和落实， 其他污染治理行业整体保持较快发展，对于公司主要营收来源——炼油助剂销售和油水固分离技术服务 更是极大的发展机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 14 货币资金 9,887,337.44 4.43% 12,866,358.39 8.46% -23.15% 应收票据 2,441,952.94 1.10% 5,347,853.50 3.52% -54.34% 应收账款 60,299,343.65 27.05% 27,838,819.95 18.31% 116.60% 存货 15,931,633.00 7.15% 6,837,532.56 4.50% 133.00% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 51,237,340.8 22.98% 42,996,283.04 28.28% 19.17% 在建工程 47,287,248.98 21.21% 6,502,118.66 4.28% 627.26% 无形资产 23,106,070.19 10.36% 23,555,985.82 15.49% -1.91% 商誉 短期借款 9,989,688.50 4.48% 20,565,541.32 13.53% -51.43% 长期借款 19,500,000.00 8.75% 0.00 0.00% 预付款项 2,115,728.47 0.95% 12,955,216.33 8.52% -83.67% 合同资产 325,508.22 0.15% 4,265,727.17 2.81% -92.37% 应付账款 39,934,456.08 36.15% 7,691,810.02 13.35% 419.18% 应付职工薪酬 3,312,749.82 3% 2,172,840.08 3.77% 52.46% 长期应付款 5,641,082.42 5.11% 3,820,833.57 6.63% 47.64% 资产负债项目重大变动原因： 应收票据：本期应收票据 244.20 万元，较期初减少 54.34%，主要原因为向下游企业支付货款采用汇票 结算所致。 应收账款：本期应收账款 6,029.93 万元，较期初增加 116.6%，主要原因为本期新增土壤修复项目，应 收账款增加 2,062.02 万元。 存货：本期存货 1,593.16 万元，较期初增加 132.78%，主要原因为本期原材料、库存商品、工程施工均 较去年增加所致。 在建工程：本期在建工程 4,728.72 万元，较期初增加 627.26%，主要原因为高新区厂房建设的新增投入 所致。 短期借款：本期短期借款 998.97 万元，较期初减少 51.43%，主要原因为本期偿还农行、中国银行、微 众银行短期借款所致。 预付款项：本期预付款项 211.57 万元，较期初减少 83.67%，主要原因为本期供应商开票结算，冲减前 期预付款项金额所致。 合同资产：本期合同资产 32.55 万元，较期初减少 92.37%，主要原因为客户应收款中前期未达到收款条 件的在本期收回或转为应收账款所致。 应付账款：本期应付账款 3,993.45 万元，较期初增加 419.18%，主要原因为本期增加土壤修复项目，成 本对应的应付账款增加，以及本期高新区厂房建设对应的应付工程款增加所致。 应付职工薪酬：本期应付职工薪酬 331.27 万元，较期初增加 52.46%，主要原因为本期年末计提工资和 奖金增加所致。 长期应付款：本期长期应付款 564.11 万元，较期初增加 47.64%，主要原因为本期新增远东、君创融资 租赁公司的设备融资租赁售后回租业务所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 15 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 99,841,453.23 - 90,561,239.72 - 10.25% 营业成本 64,632,845.51 64.74% 50,561,160.26 55.83% 27.83% 毛利率 35.26% - 44.17% - - 销售费用 5,744,083.82 5.75% 4,835,188.87 5.34% 18.8% 管理费用 11,214,372.43 11.23% 8,404,199.55 9.28% 33.44% 研发费用 5,275,495.40 5.28% 5,112,915.50 5.65% 3.18% 财务费用 3,956,037.69 3.96% 1,649,440.90 1.82% 139.84% 信用减值损失 -2,161,899.91 -2.17% -426,453.53 -0.47% 406.95% 资产减值损失 210,635.21 0.21% 8,551.56 0.01% 2,363.12% 其他收益 658,214.27 0.66% 1,313,718.88 1.45% -49.9% 投资收益 23,554.14 0.02% 58.06 0.00% 40,468.62% 公允价值变动 收益 0 0% - - 0% 资产处置收益 0 0% - - 0% 汇兑收益 0 0% - - 0% 营业利润 7,003,268.96 7.01% 20,235,784.89 22.34% -65.39% 营业外收入 0 0% - - 营业外支出 5,850.6 0.01% 90,289.19 0.10% -93.52% 净利润 5,716,649.81 5.73% 17,029,193.24 18.80% -66.43% 项目重大变动原因： 管理费用：本期管理费用发生 1,121.44 万元，较上年同期增加 33.44%，主要原因是本期管理人员 工资增加、申报河北省战略新兴专项资金项目咨询费增加、发生的招待费以及券商督导费用增加所致。 财务费用：本期财务费用发生 395.61 万元，较上年同期增加 139.84%，主要原因是经营规模扩大， 融资需求增加，新增相关融资成本财务费用增加。 信用减值损失：本期信用减值损失 216.19 万元，较上年同期增加 406.95%，主要原因是本年应收账 款较去年增加，计提坏账准备所致。 资产减值损失：本期资产减值损失转回 21.06 万元，较去年同期增加 2,363.12%，主要原因是本年 合同资产（应收质保金）较去年减少，对应的坏账准备转回所致。 其他收益：本期其他收益 65.82 万元，较上年同期减少 49.90%，主要原因是上年的科技创新活动补 贴款和科技型企业发展基金补贴款较今年增加。 投资收益：本期投资收益 2.36 万元，较上年同期增加 40,468.62%，主要原因是今年闲置资金进行了 理财，取得理财收益所致。 毛利率：本期毛利率为 35.26%，较上年同期降低 8.9%，主要原因是本期新增的土壤修复项目毛利较 低影响所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 99,587,764.56 90,376,483.94 10.19% 其他业务收入 253,688.67 184,755.78 37.31% 16 主营业务成本 64,594,895.32 50,540,510.20 27.81% 其他业务成本 37,950.19 12,650.06 200% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 缓蚀剂 20,050,161.94 13,938,795.15 30.48% -14.48% 34.56% -25.34% 中和剂 1,489,252.20 696,116.68 53.26% -45.69% -45.87% 0.15% 增收剂 0.00 0.00 0% -100% -100% -64.58% 阻垢剂 1,052,709.86 968,296.07 8.02% 0.48% 3.54% -2.72% 消泡剂 2,425,821.26 1,433,043.47 40.93% 20.75% 5.99% 8.23% 助燃剂 187,566.37 105,218.36 43.90% -32.7% -52.63% 23.60% 油 水 固 分 离 业务 43,205,907.45 23,648,981.24 45.26% 19.43% 39.98% -8.03% VOC 治理装置 3,419,397.70 2,343,986.05 31.45% 31.11% 26.46% 2.52% 凝结水处理 641,511.68 255,586.39 60.16% -96.35% -98.28% 44.81% 土壤修复 19,453,061.25 18,332,811.06 5.76% 其他 7,916,063.52 2,910,011.04 36.76% 91.35% 12.66% 25.68% 合计 99,841,453.23 64,632,845.51 35.26% 10.25% 27.83% -8.90% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期新增土壤修复项目收入 1945.31 万元；本期中和剂实现销售收入 148.93 万元，较去年减少 45.69%， 对应的成本 69.61 万元，较去年减少 45.87%，主要原因为本期中和剂的客户需求减少，对应的收入和成 本同比例减少；本期凝结水处理项目实现收入 64.15 万元，较去年减少 96.35%，对应的成本为 25.56 万 元，较去年减少 98.28%，主要原因为本期凝结水处理项目无大项目合作导致收入和成本同比例减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 长庆实业集团有限公司西安井下作业 分公司 20,620,244.94 20.65% 否 2 中国石油天然气股份有限公司乌鲁木 齐石化分公司 13,567,835.44 13.59% 否 3 中国石化海南炼油化工有限公司 10,999,385.50 11.02% 否 4 中国石化塔河炼化有限责任公司 9,222,164.66 9.24% 否 17 5 中国石油化工股份有限公司安庆分公 司 6,832,504.60 6.84% 否 合计 61,242,135.14 61.34% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 环县梓耀商贸有限公司 10,787,778.72 26.56% 否 2 河北东川建设集团有限公司 8,175,925.77 20.13% 否 3 北京博诚立新环境科技股份有限公司 5,996,944.75 14.77% 否 4 上海嘉魅自动化科技有限公司 3,719,125.50 9.16% 否 5 河北紫金化工产品有限公司 1,790,491.21 4.41% 否 合计 30,470,265.95 75.03% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,471,026.18 9,174,574.15 -29.47% 投资活动产生的现金流量净额 -31,016,949.35 -28,957,371.71 7.11% 筹资活动产生的现金流量净额 21,660,139.68 23,032,836.08 -5.96% 现金流量分析： 无 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 青岛 信昌 卓润 石油 化工 有限 公司 控股 子公 司 贸易 30,000,000 1,720,235.66 1,629,942.54 3,921,027.58 244,893.02 河北 斐然 环保 控股 子公 司 环保 检测 服务 50,000,000 15,249,640.29 7,151,986.47 7,387,520.93 -1,447,738.9 18 工程 有限 公司 北京 鹏斐 科技 有限 公司 控股 子公 司 贸易 30,000,000 140,671.66 -91,548.34 0.00 -566,343.79 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 5,275,495.4 5,112,915.5 研发支出占营业收入的比例 5.28% 5.65% 研发支出中资本化的比例 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 0 1 本科以下 17 17 研发人员总计 17 19 研发人员占员工总量的比例 17.89% 20.43% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 27 24 19 公司拥有的发明专利数量 5 5 研发项目情况： 为顺应行业技术发展趋势，提高公司技术服务水平，公司拟对主营业务污油泥处理设备升级开展研究， 现已初步完成设备设计，分别为一种污油泥用预处理装置和一种环保型撬装式可移动污油泥处理装置， 为后续污油资源化处理技术提供了重要支撑。公司处理技术水平处于行业上游，研发项目完成后，会对 公司业务发展产生积极影响。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 □适用 √不适用 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司具备较强的持续经营能力： 1、财务方面：公司报告期内实现销售收入 9,984.15 万元，比上年同期增长 10.25%；当年实现归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 507.61 万元，比上年同期减少 68.39%。不存在无法偿 还的到期债务，不存在逾期未缴税金，不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良情况。 2、经营方面：公司管理团队、技术团队、销售团队稳定，同时加大高素质人才的培养，引进优秀 20 的销售人才，员工对公司的归属感不断增强，为提高公司整体业绩水平打下良好基础。同时公司不断调 整优化产品结构以适应市场竞争趋势，使得公司销售收入与净利润有明显增长。 3、技术方面：公司研发中心不断研发成功适合炼化企业特殊要求的新产品、新技术，并于 2019 年 4 月获得“沧州市石油化工助剂技术创新中心”称号；2018 年研发成功的油水固分离设备开始服务于炼 化企业，带动了销售收入和利润的增长。技术研发过程中积极培养了一批具有丰富经验的研发人员，这 些专业人才是公司持续经营的有力保障。 4、管理方面：公司不断完善管理机制，提升管理水平。公司实行 KPI 和积分制管理双规制考核管 理，激发了员工工作积极性，极大地提高了工作效率。 综上所述，公司 2022 年营业收入稳步提高，品牌、知名度在业内不断提升，竞争力不断增强，公司整 体经营状况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 市场竞争加剧的风险：炼油助剂行业竞争加剧。近两年，中石化、中石油等国内大型炼油企业调低 了供应商准入门槛，一些中小企业，尤其是新进入的企业，为了获取市场份额采取低价竞标的策略，使 得产品价格和毛利大幅下滑，竞争加剧成为影响公司利润的主要风险。 应对措施：一方面通过优化产品生产方案，降低生产成本，严格控制费用支出，提高市场竞争力； 另一方面加强与中石化、中石油等国内大型炼油企业的技术交流，了解客户在生产经营过程中遇到的难 点，并针对这些难点研发新产品、新技术，为客户提供全新服务，在同行业竞争中抢占先机。 资产规模较小的风险：公司虽然在行业内属于竞争实力较强的企业，但总资产、净资产规模绝对值 均较小，如果未来建设新项目，可能存在因资产规模不足制约企业发展的风险。 应对措施：首先公司根据自身的资金实力选择规模适当的新项目进行投资；公司选择好投资项目后， 多种渠道进行筹资，包括利用自有资金、向金融机构借款及资本市场融资等，以解决由于资产规模较小 带来的风险。 安全生产的风险：公司所属行业为化工助剂行业，其原材料和成品存在危险化学品，如果在采购、 生产、保存、运输等环节管理出现漏洞，容易产生安全生产风险。另外，公司作为生产企业，如果在操 作中发生操作不当，可能会发生安全事故，存在安全生产的风险。 应对措施：报告期内公司加强安全生产责任制度建设，紧紧围绕安全生产目标开展各项工作。公司 自上而下层层签订安全生产责任书和安全生产承诺书。建立健全安全管理制度，完善安全管理网络，安 全管理部以安全生产标准化管理为基础，严格落实“安全三项制度”，实行规范化、档案化、标准化管 理，规范企业生产行为。加强安全培训，持续推进安全文化建设。从“安全理念文化、安全制度文化、 安全物质文化、安全行为文化”四个层面逐步提升职工的安全素质和行为习惯，将安全管理工作从强制 安全阶段转化为自我安全行为管理阶段，以有效控制安全生产的风险。 实际控制人风险：实际控制人李斐持有信昌化工 58.522%的股份，同时担任公司董事长兼总经理， 公司自成立以来逐步建立起完善有效的公司治理结构，建立健全了包括“三会”议事规则、关联交易管 理制度等一系列的内部控制制度，未发生实际控制人利用其控股地位损害公司及其他股东利益的情况。 但由于实际控制人持股比例较高，仍存在实际控制人滥用其控股地位，不当干预公司正常生产经营活动， 损害公司及其他股东利益的风险。 21 应对措施：为避免控股股东控制风险，公司自成立以来，根据《公司法》及公司章程，建立健全了 法人治理结构，制定了一系列的基本规章制度；在制度执行中充分发挥股东大会、董事会和监事会之间 的制衡作用，以控制该风险。 客户集中度较高的风险：公司客户主要为以中石化为代表的国内炼油企业，源自中石化的客户超过 了 60%，是公司收入的主要来源，存在客户集中度较高的风险，如果未来公司在中石化的招标发生重大 变化，将严重影响公司的收入和利润。 应对措施：一方面加强标书制作的培训，深入领会招标文件的要求，完善投标文件的响应内容，提 高技术标得分，强化审核程序，杜绝人为失误，最大限度地保证中石化的市场份额；另一方面公司调整 了销售战略，实施推进中石油、中海油及中化集团等其他的市场开拓，并已打开了较好的局面。 技术更新换代的风险：炼油助剂行业是一个技术更新较快的行业，随着原油品质的变化，工艺技术 装备的改进需要炼油助剂也要不断改进工艺及配方。企业为了更好地适应客户原料、工艺的变化，满足 提高产品质量或降低成本的要求，不断对现有产品优化升级，这就要求炼油助剂企业不断加大研发及技 术投入，如果不能及时根据下游客户的需求变化及行业技术的进步升级产品，可能会出现技术更新换代， 造成产品被市场淘汰的风险。 应对措施：一是加大研发投入，添置实验装置及仪器，配备专业技术人员，进行产品升级换代及新 产品开发。二是紧跟炼油行业技术进步，关注新装置新工艺新需求，有的放矢地开展研发工作。三是积 极关注国际同类产品的发展现状及更新趋势，确定改进方向，实施产品升级换代。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项 □是 √否 2.以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 提供财务资助 23 提供担保 - - 委托理财 提供借款 15,000,000 11,160,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司于 2022 年 6 月 1 日召开的第三届董事会第十次会议、于 2022 年 6 月 18 日召开的 2022 年第三次临 时股东大会审议通过了《关于关联方向公司提供借款的议案》因公司生产经营需要，公司董事长李斐先 生为公司提供借款 1500 万元，借款期限为 1 年，年化利率为 8%（税后）。实际借款数额和时间视公司 实际需要定。截至报告期末，实际产生借款 1,116 万元，计提利息 1,149,975.89 元，利息已支付 920,000 元。该关联交易对公司生产经营未产生不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 5 月 25 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 25 日 发行 限售承诺 任职期间每年转 让的股份不得超 过其所持有本公 司 股 份 总 数 的 25%；离职后半年 内，不得转让其 所持有的本公司 股份。 正在履行中 其他 2017 年 11 月 15 日 发行 限售承诺 核心员工任职期 间每年转让的股 份不得超过其所 持有本公司股份 总数的 25%；离 职后半年内，不 得转让其所持有 的本公司股份。 正在履行中 其他 2022 年 5 月 31 日 2026 年 5 月 31 日 发行 限售承诺 核心员工股份自 完成登记之日起 12 个月内不得 转让，新增股份 分四批解除转让 限制，每批解除 转让限制股票数 量分别为新增股 正在履行中 24 份数量的 25%、 25%、25%、25%， 解除时间为完成 股份登记之日起 12 个月、24 个 月、36 个月和 48 个月。 承诺事项详细情况： 已披露承诺事项均正在履行中，无超期未履行完毕的事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 仪器设备 机器设备 融资性售后 回租 4,440,122.93 1.99% 融资性售后回租 3 台 SOTU 设备 机器设备 融资性售后 回租 8,302,563.68 3.72% 融资性售后回租 2 台 SOTU 设备 机器设备 融资性售后 回租 5,766,679.78 2.59% 融资性售后回租 R2 版干泥机撬 机器设备 融资性售后 回租 1,535,645.17 0.69% 融资性售后回租 土地使用权 无形资产 抵押 22,693,672.02 10.18% 借款 总计 - - 42,738,683.58 19.17% - 资产权利受限事项对公司的影响： 以上业务为机器设备融资性售后回租及无形资产抵押贷款，期限短、利率低，对公司没有影响。 25 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 18,564,598 38.68% 1,014,377 19,578,975 38.24% 其中：控股股东、实际控制 人 7,195,960 14.99% 294,880 7,490,840 14.63% 董事、监事、高管 3,223,938 6.72% -543,082 2,680,856 5.24% 核心员工 108,000 0.23% 0 108,000 0.21% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 29,435,402 61.32% 2,185,623 31,621,025 61.76% 其中：控股股东、实际控制 人 20,867,400 43.47% 1,605,120 22,472,520 43.89% 董事、监事、高管 7,047,005 14.68% 1,045,500 8,092,505 15.81% 核心员工 324,000 0.68% 520,000 844,000 1.65% 总股本 48,000,000 - 3,200,000 51,200,000 - 普通股股东人数 57 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 李 斐 28,063,360 1,900,000 29,963,360 58.5222% 22,472,520 7,490,840 0 0 2 刘 树 明 3,642,940 -65,582 3,577,358 6.9870% 2,736,000 841,358 0 0 3 李 刚 2,167,040 500 2,167,540 4.2335% 0 2,167,540 0 0 4 赵 晓 2,131,200 0 2,131,200 4.1625% 0 2,131,200 0 0 26 冬 5 刘 哲 2,076,000 0 2,076,000 4.0547% 1,557,002 518,998 0 0 6 王 洁 1,595,997 0 1,645,997 3.2148% 50,000 1,595,997 0 0 7 马 彪 1,416,003 50,000 1,466,003 2.8633% 1,099,503 366,500 0 0 8 杨 俊 凤 1,392,000 0 1,422,000 2.7773% 1,066,500 355,500 0 0 9 周 锡 亮 1,437,700 50,000 1,268,100 2.4768% 0 1,268,100 0 0 10 赵 广 虎 1,096,000 0 1,096,000 2.1406% 822,000 274,000 0 0 合计 45,018,240 1,934,918 46,813,558 91.4327% 29,803,525 17,010,033 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东和实际控制人为李斐，李斐直接持有公司 29,963,360 股股份，占公司总股本的 58.5222%。 李斐，简要情况如下： 李斐先生，男，1962 年 8 月出生，中国国籍，无境外永 久居留权，大专文化。主要工作经历： 1986 年 7 月至 1991 年 5 月任沧州炼油厂气 体分馏车间技术员；1991 年 5 月至 1994 年 9 月任 沧州炼油厂机动处工程师；1994 年 9 月至 1999 年 12 月任沧州炼油厂供应处计划员；1999 年 12 月 至 2004 年 11 月 任沧炼石化物资供销公司总经理；2001 年 10 月至 2005 年 9 月任沧州沧炼信昌 化工有限公司董事兼总经理；2004 年 11 月至 2015 年 5 月任沧州信昌化工股份有限公司董事长兼总 经理；2022 年 5 月至今任沧州信昌化工股份有限公司董事长；2014 年 7 月至今任信昌卓润执行董事。 27 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 1 2022 年 1 月 11 日 2022 年 5 月 31 日 3.50 3,200,000 25 名自 然人 不适用 11,200,000 购置固定资 产-SOTU 设 备 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 募集金额 报告期内 使用金额 期末募 集资金 余额 是否存 在余额 转出 余额转 出金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用 途情况 变更用 途的募 集资金 金额 变更用 途是否 履行必 要决策 程序 1 11,200,000 11,200,000 0 否 0 否 无 0 不适用 募集资金使用详细情况： 公司募集资金用于购买 SOTU 设备，截止报告期末已使用 11,200,000.00 元。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 28 1 抵押借 款 沧州银 行气象 支行 银行 19,500,000.00 2022 年 1 月 27 日 2024 年 10 月 18 日 5.5% 2 信用借 款 交通银 行股份 有限公 司沧州 分行 银行 2,889,688.50 2022 年 11 月 17 日 2023 年 5 月 16 日 4% 3 信用借 款 天津金 城银行 银行 3,000,000.00 2021 年 6 月 7 日 2026 年 5 月 28 日 lpr 4 信用借 款 中信银 行沧州 分行 银行 3,000,000.00 2022 年 6 月 28 日 2023 年 6 月 27 日 5% 5 信用借 款 中国建 设银行 沧州朝 阳支行 银行 1,100,000.00 2022 年 3 月 22 日 2023 年 3 月 21 日 3.95% 合计 - - - 29,489,688.50 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 29 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李斐 董事长 男 1962 年 8 月 2021 年 6 月 15 日 2024 年 6 月 14 日 刘哲 董事、副总经理 男 1974 年 5 月 2021 年 6 月 15 日 2024 年 6 月 14 日 朱俊庆 董事、董事会秘书、财务总监 男 1971 年 7 月 2021 年 6 月 15 日 2024 年 6 月 14 日 刘树明 董事 男 1972 年 1 月 2021 年 6 月 15 日 2024 年 6 月 14 日 杨俊凤 董事 女 1973 年 11 月 2021 年 6 月 15 日 2024 年 6 月 14 日 马彪 监事 男 1968 年 7 月 2021 年 6 月 15 日 2024 年 6 月 14 日 赵圣博 监事 男 1988 年 7 月 2021 年 6 月 15 日 2024 年 6 月 14 日 王洪英 监事 女 1985 年 11 月 2021 年 6 月 15 日 2024 年 6 月 14 日 赵广虎 总经理 男 1963 年 9 月 2021 年 6 月 15 日 2024 年 6 月 14 日 毕汝珍 副总经理 女 1969 年 1 月 2021 年 6 月 15 日 2024 年 6 月 14 日 郑雅静 副总经理 女 1975 年 7 月 2021 年 6 月 15 日 2024 年 6 月 14 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间及与股东之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 30 量 李斐 董事长 28063360 1900000 29963360 58.52% 0 0 刘哲 董事、副总 经理 1096000 0 1096000 2.14% 0 0 朱俊庆 董事、董事 会秘书、财 务总监 2076000 0 2076000 4.05% 0 0 刘树明 董事 3642940 -65582 3577358 6.99% 0 0 杨俊凤 董事 1392000 30000 1422000 2.78% 0 0 马彪 监事 1416003 50000 1466003 2.86% 0 0 赵圣博 监事 216000 50000 266000 0.52% 0 0 王洪英 监事 0 50000 50000 0.10% 0 0 赵广虎 总经理 1096000 0 1096000 2.14% 0 0 毕汝珍 副总经理 0 250000 250000 0.49% 0 0 郑雅静 副总经理 0 200000 200000 0.39% 0 0 合计 - 38998303 - 41,462,721 80.98% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 李斐 董事长、总 经理 离任 董事长 公司经营需要 无 赵广虎 副总经理 新任 总经理 公司经营需要 无 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 赵广虎先生，男，汉族，中国国籍，1983 年大本毕业加入中石化沧州分公司。2004 年荣获集团公 司科技进步三等奖；2007 年获得中石化集团公司突出贡献专家称号。1983 年 8 月-1995 年 12 月任沥 青 车间技术员、副主任；1996 年 1 月-2000 年 12 月任沧州分公司焦化车间技术负责人、副主任；2001 年 1 月-2001 年 11 月任沧州分公司炼油三部副主任；2001 年 11 月-2008 年 9 月任沧州分公司炼油 三部主 任；2008 年 9 月-2014 年 5 月任中石化沧州分公司计划部主任；2014 年 6 月-2017 年 1 月 任河北中能环 科环保工程技术有限公司总经理；2017 年 2 月-2022 年 5 月 19 日任沧州信昌化工股 份有限公司副总经 理、河北斐然环保工程有限公司总经理、北京鹏斐科技有限公司总经理， 2022 年 5 月 20 日至今任沧州 信昌化工股份有限公司总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 31 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 11 2 2 11 生产人员 30 3 4 29 销售人员 22 4 6 20 技术人员 27 3 3 27 财务人员 5 3 2 6 员工总计 95 15 17 93 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 16 16 专科 19 19 专科以下 58 56 员工总计 95 93 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司培训包括外部培训、内部培训及部门培训三大类别。公司非常注重培训效果，通过组织各类 培 训提高了全员素质，管理效率得到提升，增强了公司的竞争能力。 报告期内，公司工会为保障员工权 益，与公司签订集体合同。公司现有固定工资、绩效工资、薪酬体系逐步完善。 2023 年，公司将在人 员招聘政策上加大力度，拓宽招聘渠道，重点加大高层次人才以及管理人员、 核心技术人员、营销人 员的引进、培养、使用，为公司持续发展提供人力资源支撑。 公司全员参加社保，无需公司承担费用 的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 赵圣博 无变动 监事 216,000 50,000 266,000 于洋 无变动 清洗项目负责 人 216,000 69,000 285,000 张卫斌 新增 车间主任 0 10,000 10,000 王洪英 新增 监事 0 50,000 50,000 王佳佳 新增 办公室副主任 0 30,000 30,000 齐天鹰 新增 项目运行领队 0 10,000 10,000 董晨 新增 会计主管 0 20,000 20,000 32 郝磊 新增 项目运行领队 0 6,000 6,000 冀小妹 新增 安环部主管 0 10,000 10,000 郑艳红 新增 供应部仓库主 管 0 20,000 20,000 王红芬 新增 供应部采购主 管 0 20,000 20,000 李劭伟 新增 技术质量部质 量主管 0 45,000 45,000 陆雪峰 新增 项目运行领队 0 20,000 20,000 何锦 新增 项目运行领队 0 20,000 20,000 贾汝峰 新增 斐然环保副总 经理 0 80,000 80,000 王玉琪 新增 斐然环保副总 经理 0 80,000 80,000 杨印永 新增 斐然环保销售 经理 0 20,000 20,000 张丹 新增 鹏婓科技副总 经理 0 60,000 60,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 33 第八节 行业信息 √环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 宏观政策 2022 年伴随着国家十四五规划的快速推进和“双碳”目标的提出，生态环保和环境治理行业进入发 展红利期，同时《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政 部 税务总局公告 2022 年第 14 号）、 《财政部 税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关 增值税政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 11 号）、《财政部 税务总局 科技部关于加大支 持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部 税务总局 科技部公告 2022 年第 28 号）和《财政部 税务 总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（财政部 税务总局 科 技部公告 2022 年第 16 号）等税收政策的施行，进一步减轻了企业税收压力。2022 年《政府工作报告》 中提到：“持续改善生态环境，推动绿色低碳发展”。由此可见，生态环保和环境治理行业的发展步伐 必将行稳致远。 二、 行业标准与资质 公司的主营业务含油污泥减量化技术服务，正处于环境污染治理行业下的细分行业，暂无与业务相 关的国家或地方政府制定的环境质量标准和污染物排放标准。含油污泥减量化技术服务处置标准执行 《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《土壤环境质量建设用地土壤污染风险管控标准（试行）》 （GB 36600-2018）和《含油污泥处置利用污染控制标准》（DB 61/T1025-2016）技术标准。报告期内以 上情况无变化，不会对公司正常生产经营活动产生影响。 (一) 行业标准情况 序号 行业标准类别 制定单位 重点内容 公司达标情况 1 环保行业技术标准 中华人民共和国生 态环境保护部 土壤环境质量建设用 地土壤污染风险管控 标准 达标 2 环保行业技术标准 陕西省环境调查评 估中心 含油污泥处置利用污 染控制标准 达标 (二) 业务资质情况 序号 许可证名称 编号 发证单位 取得主体 资质等级 或许可范 围 有效期 1 化工腐蚀安 全施工资格 证 HGFF-020-23 中 国 化 工 机 械 动 力 技术协会 沧 州 信 昌 化 工 股 份 有限公司 综合一级 2020 年 5 月 5 日 -2023 年 5 34 月 5 日 2 工业设备化 学清洗资质 CBWAGYQX-H-A-033 中 国 锅 炉 与 锅 炉 水 处理协会 沧 州 信 昌 化 工 股 份 有限公司 A 级 2022 年 8 月 21 日至 2026 年 8 月 20 日 三、 主要技术或工艺 公司自主研发的 SOTU 污油泥处理技术，利用高效物理破乳和超重力离心原理处理炼厂和油田的重 质含泥污油，可将含油危废中的石油资源回收，目前已申请发明专利 1 项，实用新型专利 5 项，技术水 平国际领先。据相关机构市场调研，目前国内外仍存有大量常年积累的亟待处理回收的污油泥，市场前 景广阔。公司对研发的 SOTU 设备进行了安全评价，经过严格的安全评价程序认为公司的 SOTU 设备符合 在石油化工防爆区域内进行安装施工，安全风险较小。SOTU 项目核心技术采取了严格的物理保密，同时 要求员工注重核心技术的日常保密工作。公司技术部门不断深入研究，深耕 SOTU 技术，为公司 SOTU 项目的发展注入新的活力。 报告期内，公司使用的主要技术或工艺情况如下： 序号 主要技术名称 技术原理 日处理能力(吨) 1 SOTU 污油泥处理技 术 高效物理破乳，超重力 离心 120 四、 环境治理技术服务分析 □适用 √不适用 五、 环境治理设备销售业务分析 □适用 √不适用 六、 环境治理工程类业务分析 □适用 √不适用 七、 环境治理运营类业务分析 □适用 √不适用 八、 PPP 项目分析 □适用 √不适用 35 九、 细分行业披露要求 (一) 水污染治理业务 □适用 √不适用 (二) 大气污染治理业务 □适用 √不适用 (三) 固体废物治理业务 1. 固体废物治理业务收入分析 □适用 √不适用 2. 固体废物治理并发电业务情况分析 □适用 √不适用 (四) 危险废物治理业务 □适用 √不适用 36 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行。 按照现代企业管理理念，公司经理层制定了发展目标、管理目标、绩效目标量化管理考核机制，加 强以效益为核心的企业内部管理，规范员工行为，提高工作效率，提升企业竞争力。以优胜劣汰为原则， 建立与本公司发展相适应的公司决策、管理、运行机制，明确各层级责任，推进管人与管事相结合的现 代企业创新管理团队建设，提升公司管理运行水平和效率。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关规定和要求，召集、召开股东大 会，平等对待所有股东，确保全体股东、特别是中小股东能够充分的行使自己的合法权利。《公司章程》 及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会 的授权原则等。公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》要求进行 充分的信息披露，依法保障所有股东对公司重大事务依法享有的知情权。经董事会评估认为，公司治理 机制完善，符合相关法律法规及规范性文件的要求，能够给公司所有股东提供合适的保护和平等权利保 障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司未发生过重要的人事变动、对外投资、融资、管理交易、担保等重要事项，公司的生产 经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至 报告期末，公司决策机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际情况符合相关法规的要求。 37 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司共修改四次章程，并分别于 2022 年 1 月 10 日、4 月 18 日、5 月 19 日和 6 月 23 日召 开第三届董事会第六次会议、第三届董事会第七次会议、第三届董事会第九次会议和第三届董事会第十 一次会议，于 2022 年 1 月 26 日、2022 年 5 月 9 日、2022 年 6 月 5 日和 2022 年 7 月 11 日召开 2022 年 第一次临时股东大会、2021 年度股东大会、2022 年第二次临时股东大会和 2022 年第四次临时股东大会 审议通过了《关于修订公司章程的议案》，根据全国中小企业股份转让系统新发布的《非上市公众公司 监督管理办法》、《非上市公众公司信息披露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露 规则》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定的要求，对《公司章程》的部分 条款进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 5 7 5 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及其他 相 关法律法规的要求召集、召开股东大会、董事会和监事会，公司历次会议均严格遵守表决事项和表决 程 序的有关规定，维护了公司和股东的合法权益，会议记录正常签署、记录完整、及时存档。 (三) 公司治理改进情况 根据新三板要求，配合主办劵商及时披露有关公告。公司股东大会、董事会、监事会决议得到很 好 执行，管理层认真履行职责，保证了公司正常的生产经营，维护了股东的合法权益，未出现违纪违 规 现象。公司治理状况符合公司治理的有关规范性文件。 (四) 投资者关系管理情况 公司根据《章程》等召开董事会、监事会、股东大会，与所有股东保持良性互动。与控股股东保 持 正常沟通联络，执行重大事项报告制度。依法保护股东正当权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策 程 序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公 司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 38 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司主营业务为向石油化工企业提供基于化工工艺包技术的成套技术综合解决方案。公司 已经建立 完整的业务体系，拥有独立的研发、采购和服务业务体系，具有直接面向市场独立经营的能 力，不存在 依赖控股股东及其他关联方进行生产经营的情况。公司具有完整的法人财产权，能够独立 支配和使用人、 财、物等要素。报告期内，公司与关联方之间不存在同业竞争，也不存在显失公平的 关联交易。 2、资产独立 公司通过整体变更设立，所有与生产经营相关的固定资产、流动资产、无形 资产等资产在整体变更 过程中已全部进入股份公司，并就相关资产权属办理名称变更手续。根据公司 《验资报告》、《审计报告》 及资产凭证等文件，公司资产与股东资产严格分开，完全独立运营，公司 目前生产经营必需的资产权属 全部由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对自有资产拥有 完全的控制权和支配权，报告期 内，公司不存在其他资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 3、 人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司经 理、财 务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担 任除董 事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司的 劳动、人 事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务 部门，财务 人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司建立 了独立的财务部门，财务人员专职在公司工作，不存在兼职情形；公司建立了独立的财务 核算体系， 具有规范的财务管理制度，能够独立进行财务决策；公司开立了独立的银行账号，不存在与 其股东及 其控制的其他企业共用银行帐户的情形，并已办理税务登记名称变更手续，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监 会 有关文件要求，公司董事会结合公司实际情况和发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部 管 理及运行。 董事会关于内部控制的说明： 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、 《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要 求，在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，将根据公 司的实际情况、经营现状和发展情况 44 持续完善。 1、关于会计核算体系 本期内，公司严格按照《会 计法》等国家法律法规的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体制度，并按照要求进行独 立核算，保证公司正常开展会计核算工作，为能够编制真实、公允的 财务报表提供合理的保证。 2、 关于财务管理体系 本期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 本期内，公司紧紧围 绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、经营风险、市场风险、法律风 险等的前提下，采取事前 防范、事中控制等措施，从规范企业的角度持续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束机制。 公司已经制定年度 报告差错责任追究制度，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司 信息披露责任人及公 司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 39 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2023）京会兴审字第 05000048 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2023 年 4 月 17 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨金山 韩静 3 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 （2023）京会兴审字第 05000048 号 40 沧州信昌化工股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了沧州信昌化工股份有限公司（以下简称信昌股份）合并及母公司财务报表 （以下简称财务报表），包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了信昌股份 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于信昌股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下： 收入的确认 请参阅财务报表附注三、（二十五）与附注五（三十二）所述。 关键审计事项 审计中的应对 信 昌 股 份 2022 年 度 营 业 收 入 99,841,453.23元，主要为产品销售 收入。产品销售收入为公司管理层 我们针对营业收入已经执行的审计程序主要包括：（1）了 解、评价了信昌股份关键内部控制设计，并测试了关键控制 执行的有效性；（2）检查了与产品销售收入相关的销售订 41 的关键业绩指标之一，存在固有风 险。产品销售收入的真实性和完整 性，会对信昌股份经营成果产生较 大影响。因此，我们将产品销售收 入的真实性和完整性确定为关键 审计事项。 单、销售发票、出库单、验收单等，确认产品销售收入的真 实性；（3）将各类产品本期毛利率与上期进行了比较，分 析毛利率变动原因；（4）对资产负债表日前后确认的产品 销售收入，核对了出库单、验收单等资料，确认产品销售收 入列入期间是否正确；（5）对本期大额收入、重要客户本 期收入进行了函证，且函证程序能够有效控制。 四、 其他信息 信昌股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括信昌股份 2022 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 信昌股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估信昌股份的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算信昌股份、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督信昌股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 42 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对信昌股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致信昌股份不 能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就信昌股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 43 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 北京兴华会计师事务所 中国注册会计师：杨金山 （特殊普通合伙）（盖章） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：韩静 二〇二三年四月十七日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 9,887,337.44 12,866,358.39 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 2,441,952.94 5,347,853.50 应收账款 五、（三） 60,299,343.65 27,838,819.95 应收款项融资 五、（四） 300,000.00 预付款项 五、（五） 2,115,728.47 12,955,216.33 应收保费 应收分保账款 44 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（六） 5,909,377.08 6,164,123.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（七） 15,931,633.00 6,837,532.56 合同资产 五、（八） 325,508.22 4,265,727.17 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（九） 44,381.73 11,930.76 流动资产合计 97,255,262.53 76,287,561.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（十） 51,237,340.8 42,996,283.04 在建工程 五、（十一） 47,287,248.98 6,502,118.66 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十二） 23,106,070.19 23,555,985.82 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十三） 1,253,122.91 1,950,335.37 递延所得税资产 五、（十四） 1,434,932.54 350,744.90 其他非流动资产 五、（十五） 1,380,979 407,320.00 非流动资产合计 125,699,694.42 75,762,787.79 资产总计 222,954,956.95 152,050,349.45 流动负债： 短期借款 五、（十六） 9,989,688.5 20,565,541.32 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十七） 39,934,456.08 7,691,810.02 预收款项 合同负债 五、（十八） 404,535.60 1,173,980.82 45 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十九） 3,312,749.82 2,172,840.08 应交税费 五、（二十） 2,338,579.24 2,659,155.84 其他应付款 五、（二十一） 12,461,752.80 13,963,238.53 其中：应付利息 792,584.11 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十二） 9,067,859.97 4,317,744.04 其他流动负债 五、（二十三） 2,153,536.93 1,261,652.48 流动负债合计 79,663,158.94 53,805,963.13 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（二十四） 19,500,000 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、（二十五） 5,641,082.42 3,820,833.57 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十六） 5,276,340.88 递延所得税负债 389,921.35 其他非流动负债 非流动负债合计 30,807,344.65 3,820,833.57 负债合计 110,470,503.59 57,626,796.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十七） 51,200,000.00 48,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十八） 25,305,042.13 17,305,042.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、（二十九） 11,498,759.98 10,354,509.18 盈余公积 五、（三十） 7,129,625.73 6,338,486.14 一般风险准备 未分配利润 五、（三十一） 17,025,037.02 12,148,505.40 46 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 112,158,464.86 94,146,542.85 少数股东权益 325,988.5 277,009.90 所有者权益（或股东权益）合 计 112,484,453.36 94,423,552.75 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 222,954,956.95 152,050,349.45 法定代表人：李斐 主管会计工作负责人：朱俊庆 会计机构负责人：朱俊庆 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 7,445,047.99 10,052,111.88 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 十四、（一） 2,340,990.27 5,347,853.5 应收账款 十四、（二） 54,025,890.4 21,054,881.20 应收款项融资 预付款项 1,832,805.51 11,920,970.58 其他应收款 十四（三） 5,901,382.51 6,099,062.51 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 10,888,560.75 5,441,426.12 合同资产 26,860 43,662.60 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 30,002.88 流动资产合计 82,491,540.31 59,959,968.39 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、（四） 11,500,000 11,100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 51,322,894.38 42,454,778.42 在建工程 47,287,248.98 6,502,118.66 生产性生物资产 47 油气资产 使用权资产 无形资产 23,106,070.19 23,555,985.82 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,187,769.36 1,880,354.75 递延所得税资产 1,348,250.93 262,050.41 其他非流动资产 1,380,979 407,320.00 非流动资产合计 137,133,212.84 86,162,608.06 资产总计 219,624,753.15 146,122,576.45 流动负债： 短期借款 8,889,688.50 19,063,852.78 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 34,304,426.87 4,201,934.97 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,254,729.82 2,116,000.08 应交税费 2,243,933.09 2,039,187.51 其他应付款 13,217,751.01 13,905,962.33 其中：应付利息 792,584.11 703,260.27 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 9,067,859.97 4,317,744.04 其他流动负债 2,013,345.39 1,087,034.00 流动负债合计 72,991,734.65 46,731,715.71 非流动负债： 长期借款 19,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 5,641,082.42 3,820,833.57 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,276,340.88 递延所得税负债 389,921.35 其他非流动负债 非流动负债合计 30,807,344.65 3,820,833.57 负债合计 103,799,079.3 50,552,549.28 所有者权益（或股东权益）： 48 股本 51,200,000.00 48,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 25,230,656.59 17,230,656.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 11,498,759.98 10,354,509.18 盈余公积 7,129,625.73 6,338,486.14 一般风险准备 未分配利润 20,766,631.55 13,646,375.26 所有者权益（或股东权益）合 计 115,825,673.85 95,570,027.17 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 219,624,753.15 146,122,576.45 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 99,841,453.23 90,561,239.72 其中：营业收入 五、（三十 二） 99,841,453.23 90,561,239.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 91,568,687.98 71,221,329.8 其中：营业成本 五、（三十 二） 64,632,845.51 50,561,160.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十 三） 745,853.13 658,424.72 销售费用 五、（三十 四） 5,744,083.82 4,835,188.87 49 管理费用 五、（三十 五） 11,214,372.43 8,404,199.55 研发费用 五、（三十 六） 5,275,495.40 5,112,915.50 财务费用 五、（三十 七） 3,956,037.69 1,649,440.90 其中：利息费用 3,538,903.91 1,627,619.78 利息收入 31,882.79 23,159.29 加：其他收益 五、（三十 八） 658,214.27 1,313,718.88 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 九） 23,554.14 58.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十） -2,161,899.91 -426,453.53 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十 一） 210,635.21 8,551.56 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,003,268.96 20,235,784.89 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 五、（四十 二） 5,850.60 90,289.19 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,997,418.36 20,145,495.70 减：所得税费用 五、（四十 三） 1,280,768.55 3,116,302.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,716,649.81 17,029,193.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,716,649.81 17,029,193.24 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 48,978.6 -49,344.43 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 5,667,671.21 17,078,537.67 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 50 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 5,716,649.81 17,029,193.24 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 5,667,671.21 17,078,537.67 （二）归属于少数股东的综合收益总额 48,978.6 -49,344.43 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十五、（二） 0.11 0.36 （二）稀释每股收益（元/股） 十五、（二） 0.11 0.36 法定代表人：李斐 主管会计工作负责人：朱俊庆 会计机构负责人：朱俊庆 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十四、 （五） 90,799,435.71 68,817,786.93 减：营业成本 十四、 （五） 57,401,796.88 32,798,013.49 税金及附加 738,697.61 568,966.85 销售费用 4,421,547.77 3,557,886.02 管理费用 8,988,048.65 6,484,439.36 研发费用 4,644,044.79 4,029,457.70 财务费用 3,973,156.13 1,533,433.03 其中：利息费用 3,459,303.33 1,543,077.61 利息收入 24,447.13 15,817.76 加：其他收益 505,200.89 1,311,583.81 投资收益（损失以“-”号填列） 十四（六） 23,554.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 51 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,969,135.51 -66,219.15 资产减值损失（损失以“-”号填列） 4,139.61 -941.06 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,195,903.01 21,090,014.08 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 5,751.46 90,218.34 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,190,151.55 20,999,795.74 减：所得税费用 1,278,755.67 3,191,743.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,911,395.88 17,808,052.25 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 7,911,395.88 17,808,052.25 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 7,911,395.88 17,808,052.25 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 52 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 89,931,109.76 84,724,206.38 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 3,621,568.04 159,623.92 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十 四） 10,454,175.27 1,478,230.24 经营活动现金流入小计 104,006,853.07 86,362,060.54 购买商品、接受劳务支付的现金 64,944,427.42 46,189,956.83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,639,765.47 12,690,867.41 支付的各项税费 5,402,506.72 7,196,712.41 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十 四） 13,549,127.28 11,109,949.74 经营活动现金流出小计 97,535,826.89 77,187,486.39 经营活动产生的现金流量净额 6,471,026.18 9,174,574.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 100,000.00 取得投资收益收到的现金 五、（四十 五） 23,554.14 58.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 121,477.97 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,145,032.11 100,058.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 31,161,981.46 28,957,429.77 投资支付的现金 2,000,000.00 100,000.00 质押贷款净增加额 53 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 33,161,981.46 29,057,429.77 投资活动产生的现金流量净额 -31,016,949.35 -28,957,371.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,039,688.5 35,550,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 23,482,896.44 18,411,919.82 筹资活动现金流入小计 71,722,584.94 53,961,919.82 偿还债务支付的现金 28,100,000.00 27,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,449,580.07 561,763.74 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 18,512,865.19 2,867,320.00 筹资活动现金流出小计 50,062,445.26 30,929,083.74 筹资活动产生的现金流量净额 21,660,139.68 23,032,836.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、（四十 七） -93,237.46 745.92 五、现金及现金等价物净增加额 五、（四十 五） -2,979,020.95 3,250,784.44 加：期初现金及现金等价物余额 12,866,358.39 9,615,573.95 六、期末现金及现金等价物余额 五、（四十 五） 9,887,337.44 12,866,358.39 法定代表人：李斐 主管会计工作负责人：朱俊庆 会计机构负责人：朱俊庆 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,545,599.87 69,653,595.43 收到的税费返还 3,228,316.23 收到其他与经营活动有关的现金 十五（一） 16,326,074.41 1,399,210.19 经营活动现金流入小计 96,099,990.51 71,052,805.62 购买商品、接受劳务支付的现金 55,552,521.58 36,353,881.79 支付给职工以及为职工支付的现金 10,930,510.08 10,414,645.35 支付的各项税费 4,560,721.87 5,496,405.96 支付其他与经营活动有关的现金 16,609,077.27 7,819,811.50 经营活动现金流出小计 87,652,830.8 60,084,744.60 经营活动产生的现金流量净额 8,447,159.71 10,968,061.02 二、投资活动产生的现金流量： 54 收回投资收到的现金 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 十五、（一） 23,554.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 121,477.97 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,145,032.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 32,938,995.98 28,952,829.77 投资支付的现金 2,400,000.00 400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 35,338,995.98 29,352,829.77 投资活动产生的现金流量净额 -33,193,963.87 -29,352,829.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,200,000.00 取得借款收到的现金 32,939,688.50 33,050,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 23,482,896.44 18,359,472.00 筹资活动现金流入小计 67,622,584.94 51,409,472.00 偿还债务支付的现金 23,600,000.00 26,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,369,979.49 507,097.70 支付其他与筹资活动有关的现金 18,512,865.19 2,867,320.00 筹资活动现金流出小计 45,482,844.68 29,874,417.70 筹资活动产生的现金流量净额 22,139,740.27 21,535,054.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 745.92 五、现金及现金等价物净增加额 -2,607,063.89 3,151,031.47 加：期初现金及现金等价物余额 10,052,111.88 6,901,080.41 六、期末现金及现金等价物余额 7,445,047.99 10,052,111.88 55 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年 期末余额 48,000,000.00 17,305,042.13 10,354,509.18 6,338,486.14 12,148,505.40 277,009.90 94,423,552.75 加：会计 政策 变更 前期 差错更正 同一 控制下企 业合并 其他 二、本年 期初余额 48,000,000.00 17,305,042.13 10,354,509.18 6,338,486.14 12,148,505.40 277,009.90 94,423,552.75 三、本期 增减变动 3,200,000.00 8,000,000 1,144,250.8 791,139.59 4,876,531.62 48,978.6 18,060,900.61 56 金额（减 少以“－” 号填列） （一）综 合收益总 额 5,667,671.21 48,978.60 5,716,649.81 （二）所 有者投入 和减少资 本 3,200,000.00 8,000,000.00 11,200,000.00 1.股东投 入的普通 股 3,200,000.00 8,000,000.00 11,200,000.00 2.其他权 益工具持 有者投入 资本 3.股份支 付计入所 有者权益 的金额 4.其他 （三）利 润分配 791,139.59 -791,139.59 1.提取盈 余公积 791,139.59 -791,139.59 57 2.提取一 般风险准 备 3.对所有 者（或股 东）的分 配 4.其他 （四）所 有者权益 内部结转 1.资本公 积转增资 本（或股 本） 2.盈余公 积转增资 本（或股 本） 3.盈余公 积弥补亏 损 4.设定受 益计划变 动额结转 留存收益 58 5.其他综 合收益结 转留存收 益 6.其他 （五）专 项储备 1,144,250.80 1,144,250.80 1.本期提 取 1,576,355.76 1,576,355.76 2.本期使 用 432,104.96 432,104.96 （六）其 他 四、本年 期末余额 51,200,000.00 25,305,042.13 11,498,759.98 7,129,625.73 17,025,037.02 325,988.50 112,484,453.36 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年 期 末 余 30,000,000.00 17,305,042.13 9,577,696.32 4,557,680.91 14,850,772.96 326,354.33 76,617,546.65 59 额 加：会计 政 策 变 更 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下 企 业 合并 其 他 二、本年 期 初 余 额 30,000,000.00 17,305,042.13 9,577,696.32 4,557,680.91 14,850,772.96 326,354.33 76,617,546.65 三、本期 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以“－” 号填列） 18,000,000.00 776,812.86 1,780,805.23 -2,702,267.56 -49,344.43 17,806,006.10 （一）综 合 收 益 17,078,537.67 -49,344.43 17,029,193.24 60 总额 （二）所 有 者 投 入 和 减 少资本 1. 股 东 投 入 的 普通股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的金额 4.其他 （三）利 润分配 18,000,000.00 1,780,805.23 -19,780,805.23 1. 提 取 盈 余 公 积 1,780,805.23 -1,780,805.23 2. 提 取 一 般 风 61 险准备 3. 对 所 有者（或 股东）的 分配 18,000,000.00 -18,000,000.00 4.其他 （四）所 有 者 权 益 内 部 结转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 3. 盈 余 公 积 弥 补亏损 4. 设 定 受 益 计 划 变 动 62 额 结 转 留 存 收 益 5. 其 他 综 合 收 益 结 转 留 存 收 益 6.其他 （五）专 项储备 776,812.86 776,812.86 1. 本 期 提取 1,320,329.52 1,320,329.52 2. 本 期 使用 543,516.66 543,516.66 （六）其 他 四、本年 期 末 余 额 48,000,000.00 17,305,042.13 10,354,509.18 6,338,486.14 12,148,505.40 277,009.90 94,423,552.75 法定代表人：李斐 主管会计工作负责人：朱俊庆 会计机构负责人：朱俊庆 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 63 项目 2022 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 48,000,000.00 17,230,656.59 10,354,509.18 6,338,486.14 13,646,375.26 95,570,027.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 48,000,000.00 17,230,656.59 10,354,509.18 6,338,486.14 13,646,375.26 95,570,027.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,200,000 8,000,000 1,144,250.8 791,139.59 7,120,256.29 20,255,646.68 （一）综合收益总额 7,911,395.88 7,911,395.88 （二）所有者投入和减少 资本 3200000 8000000 11200000 1.股东投入的普通股 3200000 8000000 11200000 2.其他权益工具持有者投 入资本 0 3.股份支付计入所有者权 益的金额 0 4.其他 0 （三）利润分配 791,139.59 -791,139.59 0 1.提取盈余公积 791,139.59 -791,139.59 0 2.提取一般风险准备 0 64 3.对所有者（或股东）的 分配 0 4.其他 0 （四）所有者权益内部结 转 0 1.资本公积转增资本（或 股本） 0 2.盈余公积转增资本（或 股本） 0 3.盈余公积弥补亏损 0 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 0 5.其他综合收益结转留存 收益 0 6.其他 0 （五）专项储备 1,144,250.8 1144250.8 1.本期提取 1,576,355.76 1576355.76 2.本期使用 432,104.96 432104.96 （六）其他 四、本年期末余额 51,200,000 25,230,656.59 11,498,759.98 7,129,625.73 20,766,631.55 115,825,673.85 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 未分配利润 所有者权益合计 优 先 永 续 其 他 65 股 债 收 益 准 备 一、上年期末余额 30,000,000.00 17,230,656.59 9,577,696.32 4,557,680.91 15,619,128.24 76,985,162.06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 17,230,656.59 9,577,696.32 4,557,680.91 15,619,128.24 76,985,162.06 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 18,000,000.00 776,812.86 1,780,805.23 -1,972,752.98 18,584,865.11 （一）综合收益总额 17,808,052.25 17,808,052.25 （二）所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者 投入资本 3.股份支付计入所有者 权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1,780,805.23 -1,780,805.23 1.提取盈余公积 1,780,805.23 -1,780,805.23 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的 分配 4.其他 （四）所有者权益内部结 18,000,000.00 -18,000,000.00 66 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 18,000,000.00 -18,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 776,812.86 776,812.86 1.本期提取 1,320,329.52 1,320,329.52 2.本期使用 543,516.66 543,516.66 （六）其他 四、本年期末余额 48,000,000.00 17,230,656.59 10,354,509.18 6,338,486.14 13,646,375.26 95,570,027.17 67 三、 财务报表附注 沧州信昌化工股份有限公司 2022年度财务报表附注 （金额单位：元币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司概况 沧州信昌化工股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由沧州信昌化工有限公司整体变更设立的 股份有限公司。沧州信昌化工有限公司系沧州沧炼信昌化工有限公司经改制分流后新设立的有限责任公 司，由李斐等 37 位自然人和沧州炼油厂工会（持股会）以净资产共同出资组建，于 2004 年 11 月 16 日 在沧县工商行政管理局登记注册，取得注册号为 1309211000093 的《企业法人营业执照》，注册资本为人 民币 646.30 万元。 2005 年 6 月，根据公司股东会决议，自然人股东及持股会等将部分或全部股权进行转让，本次股权 转让后，持股会不再成为公司股东，公司股东由 38 位自然人组成。 2008 年 6 月，根据公司股东会决议，公司股东中的 18 位自然人将其所持股份全部转让给剩余 20 位 自然人股东，本次股权转让后，公司股东人数减少至 20 人。 2011 年 3 月 28 日，公司更换了注册号为 130921000006474 的《企业法人营业执照》。 2013 年 9 月，根据公司股东会决议，公司股东中的 9 位自然人股东将其所持股份全部转让给剩余 11 位，本次股权转让后，公司股东人数减少至 11 人。 2013 年 12 月 11 日，根据公司股东会决议，注册资本由 646.30 万元增加至 1500 万元，其中各股东 以货币资金出资 261 万元，以知识产权出资 592.70 万元，本次注册资本变更业经万朝会计师事务所有限 公司验证，并出具了万朝会验字【2013】705 号验资报告。 2014 年 11 月 10 日，根据公司股东会决议，各股东以货币资金对公司注册资本中知识产权出资部分 592.70万元进行置换。截至2014年11月21日公司已收到各股东缴纳置换无形资产出资的款项合计592.70 万元，本次置换业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了［2015］京会兴验字第 05010004 号验资报告。 2015 年 4 月 20 日经沧州信昌化工有限公司股东会决议，公司以 2014 年 12 月 31 日为基准日，采用 整体变更方式设立股份有限公司。整体变更后，公司股本总额为 1,500 万元，每股面值人民币 1 元，折 合股份 1,500 万股，公司名称变更为沧州信昌化工股份有限公司，并于 2015 年 5 月 14 日取得沧州市工 商行政管理局颁发的注册号为 130921000006474 号的《企业法人营业执照》。上述股本业经北京兴华会 计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了【2015】京会兴验字第 05010016 号验资报告。 按照《国务院办公厅加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》（国办发[2015]50 号）及《工商总局 等六部门关于贯彻落实<国务院办公厅加快推进“三证合一”登记制度改革的意见>的通知》（工商企注字 [2015]121 号）等文件要求，公司已对原营业执照（工商注册号：130921000005474）、组织机构代码证（代 码：76813065-4）、税务登记证（税号：130921768130654）办理了“三证合一”，并于 2016 年 5 月 13 日 取得了沧州市工商行政管理局颁发的新版《营业执照》，合并后统一社会信用代码为：911309007681306540。 根据公司 2017 年 8 月 18 日股东大会决议，公司进行 2017 年度半年度权益分派，截至 2017 年 6 月 68 30 日母公司资产负债表中未分配利润金额为 10,055,881.21 元。公司以现有总股本 15,000,000 股为基数， 向全体股东每 10 股送红股 2 股，共计送红 3,000,000 股；每 10 股派 4.00 元人民币现金（含税），共计派 送现金 6,000,000.00 元。个人股东承担的个人所得税由公司代扣代缴，剩余未分配利润滚存以后年度分 配。本次权益分派后公司总股本增至 18,000,000 元（股）。 根据公司 2017 年第三次临时股东大会会议决议，公司申请增加注册资本（股本）人民币 200 万元， 通过全国中小企业股份转让系统，采用定向增发方式增资。由股东李斐、刘树明、赵晓冬、李刚、刘哲、 郭景博、马彪、张元升、周锡亮、杨俊凤、孟令梅、朱俊庆、赵广虎、赵圣博、吴仁祥和于洋认购，按 照每股发行价 2.4 元，发行人民币普通股 200 万股，增加注册资本（股本）人民币 200 万元，全部以货 币资金认缴。变更后的注册资本为人民币 2,000 万元，股本为 2,000 万股。上述股本变化业经北京兴华 会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具【2017】京会兴验字第 05000008 号验资报告。 根据公司 2020 年 5 月 20 日股东大会决议，公司进行 2019 年度权益分派，截至 2019 年 12 月 31 日 母公司资产负债表中未分配利润金额为 14,827,204.65 元。公司以现有总股本 20,000,000 股为基数，以未 分配利润向全体股东每 10 股派现金红利 2 元人民币，每 10 股送红股 3.70 股；以资本公积向全体股东每 10 股转增 1.3 股。个人股东承担的个人所得税由公司代扣代缴，剩余未分配利润滚存以后年度分配。本 次权益分派后公司总股本增至 30,000,000 元（股）。 根据公司 2021 年 12 月 21 日股东大会决议，公司进行 2021 年半年度权益分派，截至 2021 年 9 月 30 日母公司母公司资产负债表中未分配利润为 24,262,508.14 元。公司以现有总股本 30,000,000 股为基 数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 6.00 股，本次权益分派后公司总股本增至 48,000,000 元（股）。 根据公司 2022 年 1 月 26 日股东大会决议，本次定向发行股份总额为 3,200,000 股，其中有限售条 件流通股 2,542,500 股，无限售条件流通股 657,500 股。本次定向发行新增股份于 2022 年 05 月 31 日起 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，本次股份发行后股本增至 51,200,000 元（股）。 截至 2022 年 12 月 31 日，公司注册资本及股本 5,120.00 万元，股权结构如下： 股东名称 股份数量（股） 持股比例% 李斐 29,963,360.00 58.52 刘树明 3,642,940.00 7.12 李刚 2,167,040.00 4.23 赵晓冬 2,131,200.00 4.16 刘哲 2,076,000.00 4.05 王洁 1,645,997.00 3.21 马彪 1,466,003.00 2.86 周锡亮 1,437,700.00 2.81 杨俊凤 1,422,000.00 2.78 赵广虎 1,096,000.00 2.14 孟令梅 1,091,680.00 2.13 张元升 799,840.00 1.56 朱俊庆 532,000.00 1.04 于洋 285,000.00 0.56 赵圣博 266,000.00 0.52 毕汝珍 250,000.00 0.49 吴仁祥 216,000.00 0.42 郑雅静 200,000.00 0.39 王玉琪 80,000.00 0.16 69 股东名称 股份数量（股） 持股比例% 贾汝峰 80,000.00 0.16 张丹 60,000.00 0.12 王洪英 50,000.00 0.10 李劭伟 45,000.00 0.09 王佳佳 30,000.00 0.06 郑艳红 20,000.00 0.04 杨印永 20,000.00 0.04 王红芬 20,000.00 0.04 陆雪峰 20,000.00 0.04 何锦 20,000.00 0.04 董晨 20,000.00 0.04 张卫斌 10,000.00 0.02 齐天鹰 10,000.00 0.02 冀小妹 10,000.00 0.02 安福双 8,480.00 0.02 郝磊 6,000.00 0.01 苏芳 1,600.00 0.00 李祥华 160.00 0.00 总计 51,200,000.00 100.00 本公司的统一社会信用代码：911309007681306540 公司注册地址：沧州高新区渤海西路以北，小流津河以东 公司法定代表人：李斐 公司经营范围：无硅消泡剂、冬季用缓蚀剂、脱硫醇活化剂、柴油降凝剂、其它化工原料及产品的 生产销售（法律、行政法规禁止的项目除外）；机械制造；机械设备租赁；工艺品、农副产品贸易及代 理销售；货物及技术的进出口业务；化学清洗服务；化工技术咨询、服务；环保设备制造、销售及技术 服务；机械清洗技术服务；污水处理技术服务；节能环保工程施工；节能、环保、能源技术开发、技术 咨询、技术推广、技术服务；水污染治理；大气污染治理；土壤污染治理；含油污泥减量化、老化油处 理、老乳化油处理技术开发、技术转让、技术服务；钻井固体废物处理处置技术；油田废弃物无害化处 理及资源化利用：模板脚手架工程施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动； 一般经营经营项目，可依法自主开展经营活动） 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2023 年 4 月 17 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 3 家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“七、在其他主体中的 权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及 修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 70 定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事 项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位 币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在 此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减 的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享 有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的 初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 71 值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置 后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允 价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以 外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确 认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照 公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形 资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他 法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于 出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条 件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同 时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收 72 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期 损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和 其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值 的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动， 是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、 资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有 的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资 方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实 质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权 益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中 所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产 发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属 于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍冲减少数股东权益。 73 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公 司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司 所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益， 按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵 销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产 负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控 制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、 现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数， 该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期 股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在 达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存 收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等 的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债 或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控 制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失 控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 74 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项 安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断 是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和 合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共 同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险 很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入 当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算 差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分 的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 75 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从 其账户和资产负债表内予以转销： (1)收取金融资产现金流量的权利届满； (2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付 给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没 有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一 债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改， 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照 合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入 或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销 售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分 的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是 以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改 或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、 其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收 款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本 公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产 的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此 类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余 公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从 其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日 起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列 报为其他流动资产。 76 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公 允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的 金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价 值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债 表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著 减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他 金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工 具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或 回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工 具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值 进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已 确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同 持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表 日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两 者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 77 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之 中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金 额。 （十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金 融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用 风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司 按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收 入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始 确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失 准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具， 本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以 账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依 据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风 险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变 化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 78 - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化 预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予 免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已 发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值； - 对于合同资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额 的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为 该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无 偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面 余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十二）存货 1、存货的分类 79 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗 性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素 的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收 款项单独列示。 本公司对合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、十一“预期信用损失的确 定方法及会计处理方法”。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其 合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； 80 ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会 或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位 财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提 出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定 程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而 能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料， 表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考 虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并 方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合 并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并 协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益。 81 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资 产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的 有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改 82 按权益法核算时转入留存收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他。固定资产在同时满 足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能 够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5 4.75-3.17 机器设备 年限平均法 10 年 5 9.50 运输工具 年限平均法 4 年 5 23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-10 年 5 31.67-9.50 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 83 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （十八）使用权资产 本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、土地使用权 本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。 租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。 使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： (1) 租赁负债的初始计量金额； 84 (2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； (3)本公司发生的初始直接费用； (4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预 计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命 两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计 处理。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使 用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益： （1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变 动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指 数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是， 租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使 该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 85 无形资产减值测试见本附注“三、（二十）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 为企业带来经济利益的期限 非专利技术 5 年 合同规定的使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入 当期损益。 （二十）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的 情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终 了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 86 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至 相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值 占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十一）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括租入固定资产改 良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益 的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十二）合同负债 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 （二十三）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪 酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后 的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退 款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利 息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他 综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 87 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确 认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划 义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用 关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长 期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所 产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十四）租赁负债 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的 短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率， 无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： (1) 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； (2) 取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确 定； (3) 本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； (4) 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项； (5) 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计 入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关 资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使 用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益： （1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变 动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指 数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是， 租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 88 （二十五）收入 1、收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方 已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务； 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流 量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在 的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度 将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来 的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用 途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的 性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交 易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收 款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有 该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所 有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该 商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法： （1）销售商品收入确认与成本结转 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务公司。本公司通常在综合考虑了 下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权 上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。具体 为在与客户签订销售合同，将商品发出，运输至客户指定地点，并取得客户签字确认的验收单后确认收 入结转营业成本。 （2）技术服务收入确认与成本结转 对符合按照相关履约时段内确认收入的技术服务业务，与客户签订服务合同后，公司按照履约进度 确认收入，履约进度采用投入法确定； 对符合按照时点确认收入的技术服务业务，公司在与客户签订合同服务约定完成相应服务工作，经 客户验收确认后确认收入结转成本。 （二十六）合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 1. 取得合同发生的增量成本 为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预 期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增 89 量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。 2. 履行合同发生的成本 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，将其 作为合同履约成本确认为一项资产： (1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费 用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； (2) 该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源； (3) 该成本预期能够收回。 3. 合同成本摊销和减值 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该 资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期 限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： (1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； (2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价值的，应当 转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减 值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十七）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 90 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 （二十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认 相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表 日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期 间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综 合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十九）租赁 1. 租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日， 本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别 资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不 重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权 利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益， 并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 2. 单独租赁的识别 91 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同 时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承租人可从单独使用该 资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖 或高度关联关系。 3. 本公司作为承租人 (1) 租赁和非租赁部分的分拆 合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆， 按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。 (2) 租赁期的评估 租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资 产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权， 即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期 间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公 司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。 (3) 使用权资产和租赁负债 见“附注三、（十八）”和“附注三、（二十四）”。 (4) 租赁变更 租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项 租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： ① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的 对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致租赁范围缩 小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损 失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 (5) 短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产 租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不 认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债， 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 4. 本公司作为出租人 (1) 租赁和非租赁部分的分拆 合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第 14 号——收入》关于交易价 格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。 92 (2) 租赁的分类 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其 他租赁为经营租赁。 (3) 作为经营租赁出租人 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收 款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于 发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司 按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计 处理。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有 关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 (4) 作为融资租赁出租人 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收 融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保 余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确 认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”及“三、（十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法” 进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：●该 变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ●增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处 理： ●假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其 作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； ●假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融 工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 5. 售后租回交易 本公司按照“附注三、（二十五）”评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 (1) 本公司作为卖方及承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用 权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失； 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转 让收入等额的金融负债，按照本附注“三、（十）金融工具”对该金融负债进行会计处理。 (2) 本公司作为买方及出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述 93 “4.本公司作为出租人”的规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本 公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本附注“三、（十） 金融工具”对该金融资产进行会计处理。 （三十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构 成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业； 9、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 11、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司 信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 12、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 13、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与 其关系密切的家庭成员； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的 企业； 15、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 16、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及 其控股子公司以外的企业。 除上述列示的本公司的关联方之外，下列各方构成关联方： 本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。 （三十一）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 94 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 13、6、9 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7、5 教育费附加 实缴增值税、消费税 3 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2 企业所得税 应纳税所得额 25、15 续表 纳税主体名称 所得税税率（%） 沧州信昌化工股份有限公司 15 青岛信昌卓润石油化工有限公司 25 河北斐然环保工程有限公司 15 北京鹏斐科技有限公司 25 （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司于 2021 年 11 月 3 日取得高新技术企业证书，从 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日期间 享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 本公司之子公司河北斐然环保工程有限公司于 2020 年 9 月 27 日取得高新技术企业证书，从 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民币元；除非 特别指出，“期末”指 2022 年 12 月 31 日，“期初”指 2022 年 1 月 1 日，“本期”指 2022 年度，“上期”指 2021 年度。 （一）货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 570.08 1,043.15 数字货币 -- -- 银行存款 9,886,767.36 12,865,315.24 其他货币资金 -- -- 合计 9,887,337.44 12,866,358.39 其中：存放在境外的款项总额 -- -- 95 （二）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 371,980.00 100,000.00 商业承兑汇票 2,069,972.94 5,247,853.50 合计 2,441,952.94 5,347,853.50 2、期末公司已质押的应收票据：无 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 -- -- 商业承兑票据 -- 2,119,621.89 合计 -- 2,119,621.89 4、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 其中：账龄组合 2,178,918.89 85.42 108,945.95 5.00 2,069,972.94 无风险组合 371,980.00 14.58 -- -- 371,980.00 合计 2,550,898.89 100.00 108,945.95 5.00 2,441,952.94 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 其中：账龄组合 -- -- -- -- -- 无风险组合 5,347,853.50 100.00 -- -- 5,347,853.50 合计 5,347,853.50 100.00 -- -- 5,347,853.50 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 账龄组合 -- 108,945.95 -- -- -- 108,945.95 6、本期实际核销的应收票据情况：无 （三）应收账款 1、应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 57,538,535.42 29,124,378.11 1 至 2 年 6,264,150.00 189,623.05 小计 63,802,685.42 29,314,001.16 减：坏账准备 3,503,341.77 1,475,181.21 合计 60,299,343.65 27,838,819.95 96 3、应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 63,802,685.42 100.00 3,503,341.77 5.49 60,299,343.65 合计 63,802,685.42 100.00 3,503,341.77 5.49 60,299,343.65 续表 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 29,314,001.16 100.00 1,475,181.21 5.03 27,838,819.95 合计 29,314,001.16 100.00 1,475,181.21 5.03 27,838,819.95 （1）按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 57,538,535.42 2,876,926.77 5.00 1 至 2 年 6,264,150.00 626,415.00 10.00 合计 63,802,685.42 3,503,341.77 5.49 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 1,475,181.21 2,028,160.56 -- -- 3,503,341.77 4、本期实际核销的应收账款情况 ：无 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末 余额 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 占比 坏账准备期末 余额 长庆实业集团有限公司西安井下作业分公司 20,620,244.94 1 年以内 32.32 1,031,012.25 中国石油天然气股份有限公司乌鲁木齐石化分公 司 12,327,105.50 1 年以内 19.32 616,355.28 中国石化海南炼油化工有限公司 8,878,007.50 1 年以内 13.91 443,900.38 沧州旭阳化工有限公司 3,347,000.00 1 年以内、1-2 年 5.25 255,950.00 东营市海科瑞林化工有限公司 2,425,008.00 1 年以内、1-2 年 3.80 186,000.40 合计 47,597,365.94 74.60 2,533,218.31 （四）应收款项融资 1、应收款项融资情况 类别 年末余额 期初余额 应收票据 300,000.00 -- 97 类别 年末余额 期初余额 应收账款 -- -- 合计 300,000.00 -- 2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： 项目 期初余额 本期新增 本期终 止确认 其他 变动 期末余额 累计在其他综合收益 中确认的损失准备 应收票据 300,000.00 300,000.00 （五）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 987,666.36 46.68% 12,940,767.73 99.89% 1 至 2 年 1,118,832.30 52.88% 14,448.60 0.11% 2 至 3 年 9,229.81 0.44% -- 0.00% 3 年以上 -- -- -- 0.00% 合计 2,115,728.47 100.00% 12,955,216.33 100.00% 2、公司期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项情况 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 预付款时间 未结算原因 天津市欣宽化工有 限公司 非关联方 1,284,562.60 60.71% 2021 年 12 月、 2022 年 11 月 尚未履约完毕 保定安然环保设备 制造有限公司 非关联方 103,744.96 4.90% 2022 年 8 月、 12 月 尚未履约完毕 邯郸市绿洲环保设 备有限公司 非关联方 74,900.00 3.54% 2022 年 12 月 尚未履约完毕 天津市天宇联合机 电设备有限公司 非关联方 55,084.96 2.60% 2022 年 11 月、 12 月 尚未履约完毕 临沂力广包装有限 公司 非关联方 50,179.29 2.37% 2022 年 12 月 尚未履约完毕 合计 1,568,471.81 74.12% / / （六）其他应收款 1、项目列示 类别 期末余额 期初余额 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款项 5,909,377.08 6,164,123.00 合计 5,909,377.08 6,164,123.00 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,635,198.88 4,125,251.78 98 账龄 期末余额 期初余额 1 至 2 年 3,258,265.94 1,289,394.00 2 至 3 年 202,820.66 1,353,224.02 3 至 4 年 441,631.80 4,200.00 4 至 5 年 4,200.00 21,200.00 5 年以上 21,200.00 -- 减：坏账准备 653,940.20 629,146.80 合计 5,909,377.08 6,164,123.00 （2）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金押金类 6,274,631.56 6,662,891.70 其他 288,685.72 130,378.10 合计 6,563,317.28 6,793,269.80 （3）坏账准备计提情况 ①按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 6,563,317.28 100.00 653,940.20 9.96 5,909,377.08 合计 6,563,317.28 100.00 653,940.20 9.96 5,909,377.08 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 6,793,269.80 100.00 629,146.80 9.26 6,164,123.00 合计 6,793,269.80 100.00 629,146.80 9.26 6,164,123.00 ②期末坏账准备计提情况 按组合计提坏账准备： 项目 账面余额 坏账准备 账面价值 计提比例（%） 第一阶段-未来 12 个月内预期 信用损失 -- -- -- -- 组合 1：账龄组合 6,563,317.28 653,940.20 5,909,377.08 9.96 小计 6,563,317.28 653,940.20 5,909,377.08 9.96 第二阶段-整个存续期预期信 用损失 -- -- -- -- 小计 -- -- -- -- 第三阶段-整个存续期预期信 用损失 -- -- -- -- 小计 -- -- -- -- 合计 6,563,317.28 653,940.20 5,909,377.08 9.96 ③期初坏账准备计提情况 99 项目 账面余额 坏账准备 账面价值 计提比例（%） 第一阶段-未来 12 个月内预期 信用损失 -- -- -- -- 组合 1：账龄组合 6,793,269.80 629,146.80 6,164,123.00 9.26 小计 6,793,269.80 629,146.80 6,164,123.00 9.26 第二阶段-整个存续期预期信 用损失 -- -- -- -- 小计 -- -- -- -- 第三阶段-整个存续期预期信 用损失 -- -- -- -- 小计 -- -- -- -- 合计 6,793,269.80 629,146.80 6,164,123.00 9.26 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 上年年末余额 629,146.80 629,146.80 上年年末余额在本期 -- -- --转入第二阶段 -- -- --转入第三阶段 -- -- --转回第二阶段 -- -- --转回第一阶段 -- -- 本期计提 24,793.40 24,793.40 本期转回 -- -- 本期转销 -- -- 本期核销 -- -- 其他变动 -- -- 期末余额 653,940.20 653,940.20 （5）本期实际核销的其他应收款情况：无 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 中国石化北京招 标中心 投标保证金 1,218,023.63 1-2 年、3 至 4 年 18.56 173,407.09 中国石化华南招 标中心 投标保证金 1,192,130.00 1 年以内、1 至 2 年、3 至 4 年 18.16 141,778.00 君创国际租赁 保证金 880,000.00 1 年以内 13.41 44,000.00 仲津国际租赁有 限公司 保证金 650,000.00 1 至 2 年 9.90 65,000.00 远东宏信普惠融 资租赁（天津）有 限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 7.62 25,000.00 合计 4,440,153.63 67.65 449,185.09 100 （七）存货 1、 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 1,297,700.01 -- 1,297,700.01 1,895,479.88 -- 1,895,479.88 产成品 629,183.01 -- 629,183.01 304,197.08 6,434.21 297,762.87 发出商品 4,287,654.09 -- 4,287,654.09 1,221,397.45 -- 1,221,397.45 周转材料 830,068.36 -- 830,068.36 -- -- 合同履约成本 8,887,027.53 -- 8,887,027.53 3,422,892.36 -- 3,422,892.36 合计 15,931,633.00 -- 15,931,633.00 6,843,966.77 6,434.21 6,837,532.56 2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备 存货项目 年初数 本期计提额 本期转回或转销 其他变动 期末余额 产成品 6,434.21 -- 6,434.21 -- -- 3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无 4、合同履约成本本期摊销金额的说明：无 （八）合同资产 1、合同资产情况 类别 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 347,266.55 21,758.33 325,508.22 4,491,686.50 225,959.33 4,265,727.17 2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无 3、合同资产按减值计提方法分类披露 项目 期末余额 账面余额 比例(%) 减值准备 计提比例（%） 账面价值 按单项计提坏账准备 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 347,266.55 100.00 21,758.33 6.27 325,508.22 合计 347,266.55 100.00 21,758.33 6.27 325,508.22 续表 项目 期初余额 账面余额 比例(%) 减值准备 计提比例（%） 账面价值 按单项计提坏账准备 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 4,491,686.50 100.00 225,959.33 5.03 4,265,727.17 合计 4,491,686.50 100.00 225,959.33 5.03 4,265,727.17 按组合计提减值准备： 账龄 年末余额 账面余额 减值准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 314,366.55 15,718.33 5.00 1 至 2 年 5,400.00 540.00 10.00 2 至 3 年 27,500.00 5,500.00 20.00 合计 347,266.55 21,758.33 6.27 101 4、本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况 项目类别 期初余额 本期计提额 本期转回或转销 其他变动 期末余额 按组合计提 225,959.33 -- 204,201.00 -- 21,758.33 （九）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 44,381.73 11,930.76 （十）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 51,237,340.80 42,996,283.04 固定资产清理 -- -- 合计 51,237,340.80 42,996,283.04 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 15,501,335.35 39,788,753.79 3,619,901.37 2,724,594.72 61,634,585.23 2.本期增加金额 -- 29,029,967.59 -- 5,787,699.11 34,817,666.70 （1）外购 -- 5,535,584.94 -- 5,787,699.11 11,323,284.05 （2）在建工程转入 -- 23,494,382.65 -- -- 23,494,382.65 3.本期减少金额 -- 17,997,522.62 -- 5,468,051.35 23,465,573.97 （1）处置或报废 -- 17,997,522.62 -- 5,468,051.35 23,465,573.97 4.期末余额 15,501,335.35 50,821,198.76 3,619,901.37 3,044,242.48 72,986,677.96 二、累计折旧和累计摊销 1.上年年末余额 5,858,750.18 8,084,010.14 2,652,426.96 2,043,114.91 18,638,302.19 2.本期增加金额 673,637.74 3,680,031.34 355,563.28 655,276.01 5,364,508.37 （1）计提或摊销 673,637.74 3,680,031.34 355,563.28 655,276.01 5,364,508.37 3.本期减少金额 -- 1,887,030.29 -- 366,443.11 2,253,473.40 （1）处置或报废 -- 1,887,030.29 -- 366,443.11 2,253,473.40 4.期末余额 6,532,387.92 9,877,011.19 3,007,990.24 2,331,947.81 21,749,337.16 三、减值准备 1.上年年末余额 -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 8,968,947.43 40,944,187.57 611,911.13 712,294.67 51,237,340.80 102 2.期初账面价值 9,642,585.17 31,704,743.65 967,474.41 681,479.81 42,996,283.04 （2）暂时闲置的固定资产情况：无 （3）通过经营租赁租出的固定资产情况：无 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 ：无 （十一）在建工程 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 在建项目 47,287,248.98 6,502,118.66 工程物资 -- -- 合计 47,287,248.98 6,502,118.66 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 SOTU 设备 8,882,483.15 -- 8,882,483.15 1,890,994.07 -- 1,890,994.07 污泥烘干机 -- -- -- 2,960,774.88 -- 2,960,774.88 特种设备研发生产基 地 38,404,765.83 -- 38,404,765.83 1,650,349.71 -- 1,650,349.71 合计 47,287,248.98 -- 47,287,248.98 6,502,118.66 -- 6,502,118.66 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 上年年末余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 污泥烘干机 2,960,774.88 -- 2,960,774.88 -- -- 特种设备研发生产基地 1,650,349.71 36,754,416.12 -- -- 38,404,765.83 SOTU 设备 1,890,994.07 27,525,096.85 20,533,607.77 -- 8,882,483.15 合计 6,502,118.66 64,279,512.97 23,494,382.65 -- 47,287,248.98 （十二）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 24,027,545.94 883,301.88 24,910,847.82 2.本期增加金额 -- 39,823.01 39,823.01 （1）外购 -- 39,823.01 39,823.01 3.本期减少金额 -- 96,794.80 96,794.80 （1）处置或报废 -- 96,794.80 96,794.80 4.期末余额 24,027,545.94 826,330.09 24,853,876.03 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 476,581.53 878,280.47 1,354,862.00 2.本期增加金额 480,550.92 9,187.72 489,738.64 103 项目 土地使用权 非专利技术 合计 （1）计提或摊销 480,550.92 9,187.72 489,738.64 3.本期减少金额 -- 96,794.80 96,794.80 （1）处置或报废 -- 96,794.80 96,794.80 4.期末余额 957,132.45 790,673.39 1,747,805.84 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- （1）计提 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 23,070,413.49 35,656.70 23,106,070.19 2.期初账面价值 23,550,964.41 5,021.41 23,555,985.82 2、未办妥产权证书的土地使用权情况：无 （十三）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修改造费 1,897,385.64 -- 716,410.37 -- 1,180,975.27 其他 52,949.73 124,624.22 105,426.31 -- 72,147.64 合计 1,950,335.37 124,624.22 821,836.68 -- 1,253,122.91 （十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 暂时性差异金额 递延所得税资产 暂时性差异金额 递延所得税资产 预期信用损失 4,281,946.25 642,575.41 2,104,328.01 315,885.87 资产减值准备 6,040.00 906.00 232,393.54 34,859.03 政府补助 5,276,340.88 791,451.13 -- -- 合计 9,564,327.13 1,434,932.54 2,336,721.55 350,744.90 2、未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 暂时性差异金额 递延所得税负债 暂时性差异金额 递延所得税负债 固定资产加速折旧 2,599,475.69 389,921.35 -- -- 3、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 2,496,021.02 965,742.33 可抵扣亏损 421,040.69 106,044.76 合计 2,917,061.71 1,071,787.09 （十五）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备工程款 1,380,979.00 -- 1,380,979.00 407,320.00 -- 407,320.00 104 （十六）短期借款 1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 -- 14,007,777.78 保证借款 3,000,000.00 50,000.00 信用借款 6,989,688.50 6,507,763.54 合计 9,989,688.50 20,565,541.32 2、已逾期未偿还的短期借款情况：无 （十七）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 5,006,205.59 154,389.00 设备及工程款 32,481,622.19 5,764,486.33 服务 2,446,628.30 1,772,934.69 合计 39,934,456.08 7,691,810.02 2、公司期末无账龄超过 1 年的重要应付账款情况 （十八）合同负债 1、合同负债分类 项目 期末余额 期初余额 预收货款 404,535.60 1,173,980.82 合计 404,535.60 1,173,980.82 （十九）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 2,088,021.98 13,436,935.79 12,669,375.96 2,855,581.81 二、离职后福利-设定提存计划 84,818.10 1,342,739.42 970,389.51 457,168.01 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 2,172,840.08 14,779,675.21 13,639,765.47 3,312,749.82 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,015,336.25 11,861,369.89 11,091,050.54 2,785,655.60 二、职工福利费 -- 361,032.57 361,032.57 -- 三、社会保险费 52,441.73 869,629.93 854,305.45 67,766.21 其中：1.医疗保险费 42,858.71 728,071.81 768,578.52 2,352.00 2.工伤保险费 9,583.02 141,558.12 85,726.93 65,414.21 四、住房公积金 20,244.00 306,668.80 324,752.80 2,160.00 五、工会经费和职工教育经费 -- 38,234.60 38,234.60 -- 105 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 六、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 七、短期利润分享计划 -- -- -- -- 八、其他短期薪酬 -- -- -- -- 合计 2,088,021.98 13,436,935.79 12,669,375.96 2,855,581.81 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期初余额 一、基本养老保险费 80,771.92 1,287,598.03 931,450.01 436,919.94 二、失业保险费 4,046.18 55,141.39 38,939.50 20,248.07 合计 84,818.10 1,342,739.42 970,389.51 457,168.01 （二十）应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 424,213.73 1,208,387.48 企业所得税 1,824,020.51 1,338,045.74 个人所得税 19,484.50 17,393.30 城建税 23,777.45 36,646.50 教育费附加 38,285.83 29,763.25 地方教育费附加 6,725.94 28,919.57 印花税 2,071.28 -- 合计 2,338,579.24 2,659,155.84 （二十一）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 -- -- 应付股利 -- -- 其他应付款 12,461,752.80 13,963,238.53 合计 12,461,752.80 13,963,238.53 1、其他应付款项 （1）按款项性质列示其他应付款项 项目 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 押金保证金 31,600.00 0.25% 334,777.01 2.40% 待付报销款 457,832.71 3.67% 222,501.25 1.59% 代垫社保 19,735.98 0.16% 2,700.00 0.02% 关联方借款及利息 11,952,584.11 95.92% 13,403,260.27 95.99% 合计 12,461,752.80 100.00% 13,963,238.53 100.00% （二十二）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 9,067,859.97 4,317,744.04 （二十三）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 33,915.04 174,618.48 106 项目 期末余额 期初余额 已背书未到期的银行承兑汇票 2,119,621.89 1,087,034.00 合计 2,153,536.93 1,261,652.48 （二十四）长期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 19,500,000.00 -- （二十五）长期应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 5,641,082.42 3,820,833.57 2021 年 11 月 10 日本公司与仲津国际租赁有限公司签订了编号为 BAZ1110044CAX 的《融资租赁合 同》，销售价格与租赁本金均为 6,694,657.00 元（融资金额相等），借款金额为 6,694,657.00 元，期限为 2021 年 11 月 19 日至 2024 年 11 月 19 日共 3 年，36 期。 2021 年 12 月 7 日 本 公 司 与 远 东 宏 信 普 惠 融 资 租 赁 （ 天 津 ） 有 限 公 司 签 订 了 编 号 为 FEHPH21FL120493-01 的《售后回租合同》合同，销售价格与租赁本金均为 7,500,000.00 元（融资金额 相等）,借款金额为 7,500,000.00 元，期限为 2022 年 1 月 6 日至 2024 年 7 月 6 日共 2.5 年，30 期。 2022 年 5 月 10 日本公司与君创国际融资租赁有限公司签订了编号为 L220221 的《融资回租合同》 合同，销售价格与租赁本金均为 8,880,000.00 元（融资金额相等）,借款金额为 8,880,000.00 元，期限为 2022 年 5 月 23 日至 2025 年 5 月 25 日共 3 年，36 期。 2、按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 5,641,082.42 3,820,833.57 （二十六）递延收益 1、递延收益情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 政府补助 -- 5,300,800.00 24,459.12 5,276,340.88 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初 余额 本期新增补 助金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入 其他收益 金额 本期 冲减成 本费用 金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 沧州高新技术产 业开发区经济发 展补贴 -- 1,800,800.00 -- 24,459.12 -- -- 1,776,340.88 与资产相关 2022 年第二批战 略性新兴产业发 展专项资金 -- 3,500,000.00 -- -- -- -- 3,500,000.00 与资产相关 （二十七）股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 所有者投入 公积金转增资本 其他 小计 股本 48,000,000.00 3,200,000.00 -- -- -- 51,200,000.00 根据公司 2022 年 1 月 26 日股东大会决议，本次定向发行股份总额为 3,200,000 股，其中有限售条 107 件流通股 2,542,500 股，无限售条件流通股 657,500 股。本次定向发行新增股份于 2022 年 05 月 31 日起 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，本次股份发行后股本增至 51,200,000 元（股）。 （二十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 17,230,656.59 8,000,000.00 -- 25,230,656.59 其他资本公积 74,385.54 -- -- 74,385.54 合计 17,305,042.13 8,000,000.00 -- 25,305,042.13 （二十九）专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 10,354,509.18 1,576,355.76 432,104.96 11,498,759.98 （三十）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,338,486.14 791,139.59 -- 7,129,625.73 （三十一）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年年末未分配利润 12,148,505.40 14,850,772.96 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -- -- 调整后年初未分配利润 12,148,505.40 14,850,772.96 加：本期净利润 5,667,671.21 17,078,537.67 减：提取法定盈余公积 791,139.59 1,780,805.23 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- 18,000,000.00 期末未分配利润 17,025,037.02 12,148,505.40 （三十二）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 99,587,764.56 64,594,895.32 90,376,483.94 50,548,510.20 其他业务 253,688.67 37,950.19 184,755.78 12,650.06 合计 99,841,453.23 64,632,845.51 90,561,239.72 50,561,160.26 （三十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 80,365.59 112,480.81 教育费附加 45,857.38 123,878.74 地方教育费附加 28,083.18 39,776.40 土地使用税 471,231.12 271,190.16 车船税 9,588.18 6,079.38 印花税 41,521.97 36,796.30 房产税 69,205.71 68,222.93 合计 745,853.13 658,424.72 108 （三十四）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 3,098,285.16 2,577,448.65 宣传费 60,975.45 101,023.39 业务招待费 1,268,901.61 953,367.69 办公费 224,649.85 227,750.69 差旅费 556,583.65 430,639.80 中介服务咨询费 242,141.48 216,762.12 折旧与摊销 250,206.26 217,043.52 其他 42,340.36 111,153.01 合计 5,744,083.82 4,835,188.87 （三十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 5,311,042.93 4,002,438.77 办公费 1,159,695.93 880,426.32 业务招待费 804,969.01 505,389.32 差旅费 580,874.92 502,194.05 中介咨询服务费 1,974,864.80 1,103,297.54 折旧与摊销 986,084.47 873,157.86 设备维修费 237,398.39 239,752.20 其他 159,441.98 297,543.49 合计 11,214,372.43 8,404,199.55 （三十六）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料费 1,277,059.49 990,663.59 工资薪金 3,089,413.97 3,283,000.19 折旧与摊销 820,147.54 606,005.63 其他 88,874.40 233,246.09 合计 5,275,495.40 5,112,915.50 （三十七）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,538,903.91 1,627,619.78 减：利息收入 31,882.79 23,159.29 汇兑损失 -- 33,487.21 减：汇兑收益 94,041.97 -- 手续费支出 543,058.54 11,493.20 合计 3,956,037.69 1,649,440.90 （三十八）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 进项税加计抵减 300,477.03 -- 研发投入补助资金 116,310.00 -- 109 项目 本期发生额 上期发生额 2022 年高新技术企业省级奖补助金 100,000.00 -- 稳岗补贴 72,898.66 10,804.39 一次性留工培训补助 38,000.00 -- 产业发展补贴款 24,459.12 -- 代扣个人所得税手续费 5,949.14 6,462.41 增值税即征即退 120.32 -- 沧县科研经费补助资金 -- 853,000.00 市场监督局专项补助资金 -- 300,000.00 知识产权实施经费 -- 106,132.08 市场监督管理局补助资金 -- 23,000.00 专利保险补贴款 -- 14,320.00 合计 658,214.27 1,313,718.88 （三十九）投资收益 类别 本期发生额 上期发生额 理财收益 23,554.14 58.06 （四十）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据减值损失 -108,945.95 -- 应收账款坏账损失 -2,028,160.56 -257,602.36 其他应收款坏账损失 -24,793.40 -168,851.17 合计 -2,161,899.91 -426,453.53 （四十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价及合同履约成本减值损失 6,434.21 -6,100.16 合同资产减值损失 204,201.00 14,651.72 合计 210,635.21 8,551.56 （四十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 5,000.00 -- 5,000.00 罚款 793.59 90,126.80 793.59 非流动资产毁损报废损失 -- 162.39 -- 其他 57.01 -- 57.01 合计 5,850.60 90,289.19 5,850.60 （四十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 1,975,034.84 3,174,024.88 递延所得税费用 -694,266.29 -57,722.42 合计 1,280,768.55 3,116,302.46 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 110 项目 本期发生额 利润总额 6,997,418.36 按适用税率计算的所得税费用 1,049,612.75 子公司适用不同税率的影响 -32,156.76 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 762,959.36 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -75,383.38 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 494,159.01 研发及残疾人员费用加计扣除影响 -918,422.43 所得税费用 1,280,768.55 （四十四）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 31,882.79 23,159.29 收回往来款 4,487,737.33 247,102.59 政府补助 5,934,555.15 1,207,968.36 合计 10,454,175.27 1,478,230.24 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现期间费用 10,582,850.30 8,798,300.37 支付保证金 2,966,276.98 2,311,649.37 合计 13,549,127.28 11,109,949.74 （四十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,716,649.81 17,029,193.24 加：信用减值损失 2,161,899.91 -426,453.53 资产减值准备 -210,635.21 8,551.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 5,364,508.37 4,323,468.66 使用权资产折旧 -- -- 无形资产摊销 489,738.64 13,721.56 长期待摊费用摊销 821,836.68 794,643.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -- -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- 162.39 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 3,538,903.91 1,612,039.69 投资损失（收益以“－”号填列） -23,554.14 -58.06 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,084,187.64 -57,722.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 389,921.35 -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,087,666.23 -889,590.53 111 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,350,064.97 -15,134,509.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,743,675.69 1,065,324.04 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,471,026.18 9,174,574.15 2．不涉及现金收支的重大活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,887,337.44 12,866,358.39 减：现金的期初余额 12,866,358.39 9,615,573.95 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -2,979,020.95 3,250,784.44 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 9,887,337.44 12,866,358.39 其中：库存现金 570.08 1,043.15 可随时用于支付的银行存款 9,886,767.36 12,865,315.24 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 9,887,337.44 12,866,358.39 （四十六）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 20,045,011.57 融资性售后回租 无形资产 22,693,672.02 抵押 （四十七）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 / / / 其中：美元 2,218.60 6.9646 15,451.66 （四十八）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计当期损益的金额 产业发展补贴款 5,300,800.00 递延收益 24,459.12 研发投入补助资金 116,310.00 其他收益 116,310.00 2022 年高新技术企业省级奖补助金 100,000.00 其他收益 100,000.00 稳岗补贴 72,898.66 其他收益 72,898.66 一次性留工培训补助 38,000.00 其他收益 38,000.00 个税手续费返还 5,949.14 其他收益 5,949.14 增值税即征即退 120.32 其他收益 120.32 合计 5,634,078.12 357,737.24 112 六、合并范围的变更 2022 年本公司合并范围较 2021 年未发生变更。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 青岛信昌卓润石油 化工有限公司 山东青岛 山东 青岛 贸易 80 -- 设立 河北斐然环保工程 有限公司 河北沧州 河北 沧州 环保检测服务 服务 100 -- 设立 北京鹏斐科技有限 公司 北京 北京 贸易 100 -- 设立 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东 权益余额 青岛信昌卓润石油化工有 限公司 20 48,978.60 -- 325,988.50 3、重要非全资子公司的主要财务信息 （1））重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 青岛信昌卓 润石油化工 有限公司 1,633,638.11 86,597.69 1,720,235.80 90,293.12 -- 90,293.12 续表 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非流动 负债 负债合计 青岛信昌卓 润石油化工 有限公司 1,383,294.94 64,660.48 1,447,955.42 62,905.90 -- 62,905.90 3、重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 青岛信昌卓润石油化 工有限公司 3,921,027.58 244,893.16 244,893.16 399,317.65 续表 子公司名称 上期发生额 113 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 青岛信昌卓润石油化 工有限公司 1,730,652.58 -246,722.16 -246,722.16 -474,402.76 八、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为信用风险和利率 风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不 利影响。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风 险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。为控制上述相关风险，本公司管理层已制 定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 货币资金：本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。 应收票据、应收账款、其他应收款等：本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估，根据 信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以 确保本公司不会面临重大坏账风险。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款项的回收情 况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备，用以保证本公司的整体信用风险在可控的范围内。 (二) 流动性风险 流动性风险为本公司在负债到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理应对流动性风险的方法 是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本 公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，同时与金融机 构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，市场风险 主要包括利率风险和外汇风险。 1、 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面 临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于银行 借款等带息债务，浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司 面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通 过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 2、 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 114 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 截至报告期末，李斐持有公司股权的比例为 58.52%，为本公司的实际控制人。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 1、持有公司 5%以上股份的股东 刘树明 持有公司 7.12%股权 2、公司董事、监事、高级管理人员 李斐 公司董事长 刘树明 公司董事 朱俊庆 公司董事、董事会秘书、财务总监 刘哲 公司董事、副总经理 赵圣博 公司监事 王洪英 公司监事 马彪 公司监事 赵广虎 公司总经理 毕汝珍 公司副总经理 郑雅静 公司副总经理 （四）关联交易情况 1、关联方担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 李斐 5,000,000.00 2021/7/21 2024/7/20/ 是 李斐 50,000.00 2022/6/29 2025/6/28 是 李斐、丛祥琴 9,000,000.00 2022/11/23 2025/11/22 是 李斐 3,000,000.00 2022/12/27 2025/1/5 否 李斐 3,000,000.00 2022/6/28 2023/6/28 否 李斐 19,500,000.00 2022/1/27 2024/7/26 否 2、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 李斐 8,000,000.00 2021.06.02 / 李斐 500,000.00 2021.06.16 / 李斐 500,000.00 2021.06.17 / 李斐 500,000.00 2021.06.18 / 李斐 140,000.00 2021.06.19 / 李斐 818,000.00 2022.05.13 / 李斐 32,000.00 2022.05.17 / 115 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 李斐 670,000.00 2022.05.19 / （五）关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 李斐 12,063,363.75 -- 十、股份支付 报告期，本公司无股份支付情况。 十一、承诺及或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 371,980.00 100,000.00 商业承兑汇票 1,969,010.27 5,247,853.50 合计 2,340,990.27 5,347,853.50 2、期末公司已质押的应收票据：无 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 -- -- 商业承兑票据 -- 2,013,345.39 合计 -- 2,013,345.39 4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 5、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 其中：账龄组合 2,072,642.39 81.25 103,632.12 5.00 1,969,010.27 无风险组合 371,980.00 14.58 -- -- 371,980.00 合计 2,444,622.39 100.00 103,632.12 5.00 2,340,990.27 续表 116 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 其中：账龄组合 无风险组合 5,347,853.50 100.00 -- -- 5,347,853.50 合计 5,347,853.50 100.00 -- -- 5,347,853.50 6、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 账龄组合 -- 103,632.12 -- -- -- 108,945.95 7、本期实际核销的应收票据情况：无 （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 54,726,032.00 1 至 2 年 2,262,400.00 小计 56,988,432.00 减：坏账准备 2,962,541.60 合计 54,025,890.40 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组单项提坏账准备 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 56,988,432.00 100.00 2,962,541.60 5.20 54,025,890.40 合计 56,988,432.00 100.00 2,962,541.60 5.20 54,025,890.40 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组单项提坏账准备 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 22,168,058.11 100.00 1,113,176.91 5.02 21,054,881.20 合计 22,168,058.11 100.00 1,113,176.91 5.02 21,054,881.20 （1）组合计提项目 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 54,726,032.00 2,736,301.60 5.00 1 至 2 年 2,262,400.00 226,240.00 10.00 117 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合计 56,988,432.00 2,962,541.60 5.20 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 账龄组合 1,113,176.91 1,849,364.69 -- -- -- 2,962,541.60 4、本期无实际核销的应收账款 无。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 占比（%） 坏账准备期 末余额 长庆实业集团有限公司西安井下作业分公司 20,620,244.94 1 年以内 36.18 1,031,012.25 中国石油天然气股份有限公司乌鲁木齐石化分公司 12,327,105.50 1 年以内 21.63 616,355.28 中国石化海南炼油化工有限公司 8,878,007.50 1 年以内 15.58 443,900.38 中国石化青岛石油化工有限责任公司 2,162,400.00 1-2 年 3.79 216,240.00 中国石油化工股份有限公司荆门分公司 1,726,348.75 1 年以内 3.03 86,317.44 合计 45,714,106.69 80.22 2,393,825.33 6、无因金融资产转移而终止确认的应收账款 7、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （三）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 5,901,382.51 6,099,062.51 合计 5,901,382.51 6,099,062.51 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 2,638,004.53 1 至 2 年 2,588,260.46 2 至 3 年 852,520.66 3 至 4 年 441,181.80 4 至 5 年 -- 5 年以上 21,200.00 减：坏账准备 639,784.94 合计 5,901,382.51 （2）按款项性质分类情况 118 款项性质 期末余额 期初余额 保证金押金类 6,180,750.17 6,638,341.70 备用金及其他 360,417.28 84,367.05 合计 6,541,167.45 6,722,708.75 （3）坏账准备计提情况 ① 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 6,541,167.45 100.00 639,784.94 9.78 5,901,382.51 合计 6,541,167.45 100.00 639,784.94 9.78 5,901,382.51 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 6,722,708.75 100.00 623,646.24 9.28 6,099,062.51 合计 6,722,708.75 100.00 623,646.24 9.28 6,099,062.51 ② 期末坏账准备计提情况 按组合计提坏账准备 项目 账面余额 坏账准备 账面价值 计提比例（%） 第一阶段-未来 12 个月内预期 信用损失） -- -- -- -- 组合 1：账龄组合 6,541,167.45 639,784.94 5,901,382.51 9.78 小计 6,541,167.45 639,784.94 5,901,382.51 9.78 第二阶段-整个存续期预期信 用损失 -- -- -- -- 小计 -- -- -- -- 第三阶段-整个存续期预期信 用损失 -- -- -- -- 小计 -- -- -- -- 合计 6,541,167.45 639,784.94 5,901,382.51 9.78 续表 项目 账面余额 坏账准备 账面价值 计提比例（%） 第一阶段-未来 12 个月内预期 -- -- -- -- 119 项目 账面余额 坏账准备 账面价值 计提比例（%） 信用损失） 组合 1：账龄组合 6,722,708.75 623,646.24 6,099,062.51 9.28 小计 6,722,708.75 623,646.24 6,099,062.51 9.28 第二阶段-整个存续期预期信 用损失 -- -- -- -- 小计 -- -- -- -- 第三阶段-整个存续期预期信 用损失 -- -- -- -- 小计 -- -- -- -- 合计 6,722,708.75 623,646.24 6,099,062.51 9.28 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2022 年 1 月 1 日 余额 623,646.24 -- -- 623,646.24 2022 年 1 月 1 日 余额在本期 -- -- -- -- --转入第二阶段 -- -- -- -- --转入第三阶段 -- -- -- -- --转回第二阶段 -- -- -- -- --转回第一阶段 -- -- -- -- 本期计提 16,138.70 -- -- 16,138.70 本期转回 -- -- -- -- 本期转销 -- -- -- -- 本期核销 -- -- -- -- 其他变动 -- -- -- -- 2022 年 12 月 31 日余额 639,784.94 -- -- 639,784.94 （5）本期实际核销的其他应收款情况 无 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国石化北京招标中心 投标保证金 1,218,023.63 1-2 年、3-4 年 18.62 173,407.09 中国石化华南招标中心 投标保证金 1,192,130.00 1 年以内、1-2 年、3-4 年 18.23 141,778.00 君创国际租赁有限公司 保证金 880,000.00 1 年以内 13.45 44,000.00 仲津国际租赁有限公司 保证金 650,000.00 1-2 年 9.94 65,000.00 远东宏信普惠融资租赁 （天津）有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 7.64 25,000.00 合计 4,440,153.63 67.88 449,185.09 （7）涉及政府补助的其他应收款 120 无 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 （10）与资金集中管理相关的其他应收款 无 （四）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,500,000.00 -- 11,500,000.00 11,100,000.00 -- 11,100,000.00 合计 11,500,000.00 -- 11,500,000.00 11,100,000.00 -- 11,100,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额（账 面价值） 本期增减变动 期末余额（账 面价值） 减值准 备期末 余额 追加投资 减少 投资 计提减 值准备 其 他 河北斐然环保工 程有限公司 800,0000.00 -- -- -- -- 800,0000.00 -- 青岛信昌卓润石 油化工有限公司 240,0000.00 -- -- -- -- 240,0000.00 -- 北京鹏斐科技有 限公司 700,000.000 400,000.00 -- -- -- 1100,000.00 -- 合计 11,100,000.00 400,000.00 -- -- -- 11,500,000.00 -- （五）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 90,545,747.04 57,363,846.69 68,633,031.15 32,785,363.43 其他业务 253,688.67 37,950.19 184,755.78 12,650.06 合计 90,799,435.71 57,401,796.88 68,817,786.93 32,798,013.49 （六）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行投资理财收益 23,554.14 -- 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -- -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 652,144.81 -- 121 项目 金额 说明 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 23,554.14 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,850.60 -- 小计 669,848.35 -- 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 78,308.16 -- 少数股东权益影响额（税后） -- -- 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 591,540.19 -- （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净 利润 5.48 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 4.90 0.10 0.10 沧州信昌化工股份有限公司 二〇二三年四月十七日 122 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室