837304_2020_顺林模型_2020年年度报告_2021-04-29.txt

1 2020 年度报告 顺林模型 NEEQ : 837304 东莞市顺林模型礼品股份有限公司 2 公司年度大事记 由于公司原址的厂区面积不够，生产经营场地受限，加之厂房租赁合 同到期，为了公司持续经营与长远的发展，公司于 2020 年 12 月正式迁址 广东省东莞市石排镇沙角金沙东路 253 号 1 号楼，“顺林模型博物馆”也 同步搬迁到了公司新的地址。 2020 年度我公司共获得 4 项专利授权，专利号分别是:ZL 2020 3 0217443.2，ZL 2020 3 0218171.8，ZL 2020 3 0217444.7，ZL 2020 3 0218170.3。2020 年还获得了一项版权作品登记证书，登记号为：粤作登 字-2020-F-00019633。 2020 年 12 月我公司获得了“广东省知识产权示范企业”的荣誉称号。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 137 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘学深、主管会计工作负责人龚周群及会计机构负责人（会计主管人员）龚周群保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对 相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存 在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 董事会认为，立信会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则出具保留意见，董事会表示理 解，该报告客观公正地反映了公司 2020 年度财务状况及经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高 级管理人员等相关人员积极采取有效措施，规范公司治理，消除上述事项对公司的影响。 � 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 一、受宏观经济波动的风险 公司目前主要产品为汽车模型、模具，生产所需的主要原材料 为锌合金和塑胶，而塑胶主要来源于石油行业，故公司对石油 行业有一定的依赖。而由于有色金属行业与石油行业属于与宏 观经济波动密切相关的周期性行业，未来有色金属价格和石油 价格的波动将会在很大程度上取决于外部环境的走势。若未来 宏观经济发生重大波动导致有色金属价格和石油价格上涨的情 形，将对公司的业绩增长产生一定程度的影响。 应对措施：公司通过加快新产品研发步伐，尽快将新产品投放 市场，以降低产品对原材料的需求量，一旦新产品通过市场检 5 验，将降低 10%至 30%的材料成本，这有利于提高产品的附加 值；此外，公司通过完善优 化采购计划，与供应商签订长期合 同，锁定原材料价格，降低原材料波动带来的成本压力。 二、政策风险 公司的产品为国外成人收藏品，包括博物馆系列、世界各大汽 车赛事系列、汽车新品推出的广告宣传品等，在国外被称为手 工艺术品，经常被用于个人收藏，用于博物馆展示，汽车新品 推 出的时候广告宣传，汽车设计学院的科技教学等。而在中国并 没有形成非常规范的行业细分标准，可查的标准只有 2010 年 出 版 的 国 家 推 荐 标 准 《 模 型 产 品 通 用 技 术 要 求 GB/T26701-2011》，暂时无行业强制标准。对外出口都统称为玩 具（出口商品名称：精品合金模型车，儿童玩具，模型玩具）， 公司产品的主要出口地为欧洲、日本等多个国家和地区， 而目 前以欧盟为代表的国家和地区贸易政策和技术政策复杂多变， 一方面提高了玩具市场的准入门槛，另一方面也增加了公司产 品生产成本，例如新的日本玩具安全标准 (ST 2012) 6 于 2013 年 1 月 1 日起开始生效；2013 年 7 月欧盟正式执行《欧盟玩具安 全新指令》。受进口国政策变动影响，日益更新的新 标准、新 法规进一步加重制造商的责任风险，直接导致车模企 业在采 购、检测、认证、人力资源、设计等方面成本不同程度 的增加， 对公司产品出口造成一定影响。 应对措施： 公司的由专业团队负责海外销售，已于外商合作多 年，形成了良好的合作关系，对于各进口国的政策，双方及时 沟通以保证产品的销售受影响程度降至最低。公司于 2014 年 开始逐步拓展国内销售市场，尤其是公司在产品细分市场的定 位，为公司未来生产经营提高抗风险能力奠定了基础。 三、土地、厂房使用风险 目前，公司正在使用的位于东莞市横沥镇水边宝马路第三幢厂 房，子公司东莞市众森模型礼品有限公司正在使用的位于东莞 市横沥镇隔坑沿江工业区红棉路 1 号厂房，该等厂房未取得相 关权属证书，一旦发生拆迁，公司将会产生一定的搬迁费用及 时间成本。为了保障公司的持续经营能力，公司于 2017 年 10 月在湖南投资了江华顺林模型，已在江华工业园区购买六万多 平方米国有建设用地，至 2019 年 8 月江华顺林第一期厂房建设 工程已经基本完工，并进入了产品装配试生产阶段。 应对措施： 为保障公司的持续经营能力，公司于2017 年 10 月 在湖南投资了江华顺林模型，已在江华工业园区购买三万多平 方米国有建设用地，并已经正式开工建设，因此即使万一出现 上述相应租用土地被强制拆迁的风险，也不会对公司持续经营 能力造成不能克服的重大的不利影响。 四、产能不足的风险 目前公司的生产能力不能完全满足客户订单需求，客户的订单 只能由其他竞争对手承做，急需扩大生产经营规模，提高产能， 满足新老客户的需求。公司已聘请快生产公司团队帮助公司提 升生产效率，并已取得初步成效。 应对措施:急需扩大生产经营规模，提高产能，满足新老客户的 需求。 6 五、品牌授权受限的风险 公司的车模生产需要获得汽车厂商的授权，车模授权是目前行 业内广泛存在的成熟业态。车模授权包括无限期授权以及有限 期授权两种，有限期授权的授权期限一般在 3 至 5 年。对于 有 限期授权，公司需在授权期限届满后获得再授权方能继续进 行产品的生产、销售。车模的再授权程序比较简单，通常只是 在 到期前简单例行交换文件即可获得。但如果未来没能继续获 得 新款车模的授权或现有车款的再授权，公司将存在业绩增长 放缓的风险。 应对措施： 继续与海外著名车厂洽谈品牌授权、维护已取得的 品牌授权形象，以高品质及独特的设计赢得后续再授权。 六、自主品牌处于发展初期 公司主要靠贴牌代工模式进行经营生产，依靠国外大汽车厂家 的车模订单经营发展。2016 年，公司开始建立起自我品牌的车 模和搭建国内车模销售渠道，截止至 2020 年年底，自主品牌 Almost Real 建立取得初步成果，年营业收入成功突破 1728 万元 大关，较 2019 年度取得翻倍增长的好成绩。 应对措施： 通过合法程序申请注册商标，以维护自主品牌侵权 行为，加大市场推广力度，结合众媒体宣传报道 扩大自主品牌 的影响力。 七、净利润持续下降的风险 报告期内工人的薪资上涨较快，且报告期内支付的版权费用较 多，因车模产品生产周期较长，加之自主品牌尚属前期开发阶 段， 净利润相比同行较为偏低。 应对措施：公司将加快自主品牌的建设力度，加大对公司产品 线上线下的宣传力度，积极开发新品和发掘流量爆款，并加强 对费用支出的控制，尽快使公司达到盈亏平衡，争取在以后年 度为公司股东贡献收益。 八、员工招聘不足的风险 目前公司的前工序（模房、设计、工程专业技术人才不足）及 生产车间员工均不能完全满足客户订单生产的需求，客户交期 较急的订单只能由其他竞争对手承做。 应对措施： 加大员工招聘力度、提高员工福利与工资待遇、求 助政府协助企业解决技术人才需求问题，加快提升江华顺林的 生产能力，使其尽快实现设计产能以解决东莞顺林员工招聘不 足的困境。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 本公司、公司、顺林模型 指 指东莞市顺林模型礼品股份有限公司 顺林有限 指 指东莞市顺林模型礼品有限公司，系公司前身 富厚投资 指 指东莞市富厚投资咨询有限公司 东莞众力 指 指东莞市众力企业咨询管理服务部（有限合伙） 众森模型 指 指东莞市众森模型礼品有限公司 香港顺林 指 指东莞市顺林模型礼品香港有限公司 7 东莞微观 指 指东莞微观车界贸易有限公司 东莞微观北京分公司 指 指东莞微观车界贸易有限公司北京分公司 江华顺林 指 指江华顺林模型科技有限公司 本公司控股股东、实际控制人 指 指刘学深、王杰、黄来云、颜军容 股东大会、董事会、监事会 指 指顺林模型股东大会、董事会、监事会 主办券商/申万宏源承销保荐 指 指申万宏源证券承销保荐证券有限责任公司 《公司法》 指 指《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 指《中华人民共和国证券法》 《公司章程》、《章程》 指 指《东莞市顺林模型礼品股份有限公司章程》 元、万元 指 指人民币元、万元 MINICHAMPS、Pauls Model Art、迷你切 指 是德国一家生产高档汽车仿真模型的公司 KYOSHO 京商 指 是日本一家生产高档汽车仿真模型的公司 BBR, 指 是意大利一家生产高档汽车仿真模型的公司 广汽丰田 指 是广汽丰田汽车有限公司 北汽新能源 指 是北京新能源汽车股份有限公司 Frankmint 富兰克林 指 是美国一家生产高档汽车仿真模型的公司 Hot Wheels 风火轮 指 是美国美泰集团旗下的一家生产高档汽车仿真模型的 公司 ODM 指 Original Design Manufacturer 是指一家厂商根据另 一家厂商的规格和要求，设计和生产产品。受委托方 拥有设计能力和技术水平，基于授权合同生产产品。 OEM 指 Original Equipment Manufacturer 是指受托厂商按来 样厂商之需求与授权，按照厂家特定的条件而生产。 所有的设计图等都完全依照来样厂商的设计来进行制 造加工。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 东莞市顺林模型礼品股份有限公司 英文名称及缩写 SumsModelToysCo.,Ltd 证券简称 顺林模型 证券代码 837304 法定代表人 刘学深 二、 联系方式 董事会秘书 吴敏 联系地址 广东省东莞市石排镇沙角金沙东路 253 号 1 号楼 电话 0769-83718588 传真 0769-83734188 电子邮箱 wumin@ 公司网址 办公地址 广东省东莞市石排镇沙角金沙东路 253 号 1 号楼 邮政编码 523348 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 3 月 18 日 挂牌时间 2016 年 5 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） c-制造业-文教、工美、体育和娱乐用品制造业-玩具制造。 主要业务 锌合金精品车模、塑胶精品车模和树脂精品车模的设计、研发、 生产和销售；精密合金和塑胶模具的设计、开发、生产和销售。 主要产品与服务项目 锌合金精品车模、塑胶精品车模和树脂精品车模的设计、研发、 生产和销售；精密合金和塑胶模具的设计、开发、生产和销售。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,100,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 本公司无绝对控股股东，公司第一大股东为刘学深 实际控制人及其一致行动人 刘学深、王杰、黄来云、颜军容 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914419005517058913 否 注册地址 广东省东莞市石排镇沙角金沙东路 253 号 1 号楼 是 注册资本 30,100,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 姜干 钟松林 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 59,916,015.27 59,518,453.71 0.67% 毛利率% 28.61% 31.60% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,181,944.96 -4,103,669.32 -26.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -6,000,678.66 -4,538,672.06 -32.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -9.890% -7.46% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -11.450% -8.26% - 基本每股收益 -0.17 -0.14 -21.43% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 115,902,606.32 114,597,968.75 1.14% 负债总计 59,331,937.02 53,584,796.83 10.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 50,102,647.01 54,977,009.15 -8.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.66 1.83 -9.04% 资产负债率%（母公司） 35.81% 37.44% - 资产负债率%（合并） 51.19% 46.76% - 流动比率 0.99 1.212 - 利息保障倍数 -14.35 -34.02 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,232,423.84 -1,429,030.67 13.76% 应收账款周转率 2.26 1.99 - 存货周转率 2.59 2.02 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 1.14% 17.72% - 营业收入增长率% 0.67% -20.65% - 净利润增长率% -30.42% -496.04% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,100,000 30,100,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 863,113.74 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,278.36 非经常性损益合计 861,835.38 所得税影响数 4,865.79 少数股东权益影响额（税后） 38,235.9 非经常性损益净额 818,733.7 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1） 执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”） 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完 成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做 调整。执行该准则的主要影响如下： 会计政策变更的 内容和原因 受影响的报表 项目 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 与执行新收入准 则相关的预收款 项重分类至合同 负债 预收款项 -7,136,027.82 -12,816,686.97 合同负债 6,630,112.74 11,342,200.86 其他流动负债 505,915.08 1,474,486.11 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））： 受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额 合并 母公司 预收款项 -6,659,897.73 - 9,752,793.12 合同负债 6,559,059.20 8,630,790.37 其他流动负债 100,838.53 1,122,002.75 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行解释第 13 号未对本 公司财务状况和经营成果产生重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于汽车模型制造行业，主要从事精品锌合金车模、精品塑胶车模和精品树脂车模的研发、生产和 销售；精密合金和塑胶模具的设计、开发、生产和销售；自动化设备研发、生产。公司的商业模式可以 概括为：专注于高端市场、精益求精，以市场需求为导向组织产品的设计、研发、生产，并依托自身技 术优势和研发创新，不断提高产品质量，从而持续获取收入、利润以及现金流。 公司创立至今一直以“汽车历史—汽车文化——汽车梦”为公司生产经营的灵魂，着力培养车模文化， 引导消费者理解和接受车模文化，从而吸引更多的车模爱好者。从静态车模的市场开拓方面来说，公司 代理的产品路线贯穿汽车行业的发展史，并引领未来汽车模型发展方向，公司产品面向不同年龄、文化 背景、喜好的车模玩家和车模爱好者。从动态车模的市场开拓来说，公司着力培养 slotcar 初学者、爱 好者在玩乐的过程消费，通过组织汽车赛事，让 slotcar 初学者、爱好者参与比赛，了解其中的历史文 化，并利用比赛平台进行车模销售从而进一步开拓市场。公司收入来源主要是精品锌合金车模、精品塑 胶车模和精品树脂车模等产品销售收入。 报告期内，公司主营业务收入与上年基本持平，出口收入较上年有所减少。内销收入持续保持增长，其 他业务的商业模式较上年度未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,628,571.48 1.44% 4,072,226.12 3.55% -60.01% 14 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 28,088,859.86 24.23% 27,319,359.58 23.84% 2.82% 存货 21,266,569.03 18.79% 25,081,188.73 21.89% -15.21% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 49,233,519.49 43.50% 43,260,525.17 37.75% 13.81% 在建工程 0 0% 156,900.00 0.14% -100.00% 无形资产 9,644,677.66 8.52% 9,869,660.50 8.61% -2.28% 商誉 0 0% 0 0% 短期借款 4,900,000.00 4.33% 4,698,520.14 4.10% 4.29% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产总计 115,902,606.32 99.29% 114,597,968.8 91.27% 1.14% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金比上年期末减少 60.01%，主要是由于报告期内搬厂使用了现金。 2.存货比上年期末减少 15.21%，主要由于报告期内消耗了呆滞材料。 3.固定资产比上年期末增加 13.81%主要是由于报告期内入库了自制的模具。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营 业 收 入 59,916,015.27 - 59,518,453.71 - 0.67% 营 业 成 本 42,772,991.44 71.39% 40,710,857.40 68.40% 5.07% 毛利率 28.61% - 31.60% - - 销 售 费 用 3,278,986.39 5.47% 4,228,766.28 7.10% -22.47% 管 理 费 用 8,858,388.05 14.78% 9,712,569.74 16.32% -8.79% 研 发 费 用 5,090,551.37 8.50% 5,865,954.58 9.86% -13.22% 财 务 费 用 525,645.62 0.88% 141,700.75 0.24% 270.95% 信 用 减 值 损 失 -5,788,576.53 -9.66% -1,288,715.27 -2.17% -349.17% 资 产 减 值 248,952.56 0.42% -1,379,790.52 -2.32% 118.04% 15 损 失 其 他 收 益 99,013.74 0.17% 83,498.00 0.14% 18.58% 投 资 收 益 0 0% 0 0% 0% 公允价 值 变 动 收 益 0 0% 0 0% 0% 资 产 处 置 收 益 0 0% 0 0% 0% 汇 兑 收 益 0 0% 0 0% 0% 营 业 利 润 -6,537,632.66 -10.91% -4,353,981.77 -7.32% 5.15% 营 业 外 收 入 766,100.00 1.28% 406,455.97 0.68% 88.48% 营 业 外 支 出 3,278.36 0.01% 450.00 0% 628.52% 净利润 -4,750,085.44 -7.93% -3,642,028.33 -6.12% -30.42% 项目重大变动原因： 1.销售费用比上年同期减少 22.47%，是因为受疫情影响未能参展，导致报告期内减少了展览费。 2.研发费用比上年同期减少 13.22%，是因为报告期内部分研发人员离职，导致研发费用减少。 3.财务费用比上年同期上升了 270.95%，是因为报告期内汇兑损失与子公司银行借款利息增加所致。 4.信用减值损失比上年同期增加了 349.17%，是因为客户的应收账款账龄增加，而导致报告期内增加计 提了坏账准备金额。 5.资产减值损失比上年度减少了 118.04%，是因为报告期内公司清理了年限较久的库存，冲回之前多计 提的存货跌价准备。 6.营业外支出比上年同期上升了 628.52%，主要是报告期内增加了捐赠支。 7.净利润比上年同期下降了 30.42%，主要是因为报告期内增加计提了信用减值损失所致，如不计提信用 减值损失，本期净利润应为正数。 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 58,336,122.76 59,383,999.73 -1.76% 其他业务收入 1,579,892.51 134,453.98 1,075.04% 主营业务成本 41,547,809.81 40,710,857.40 2.06% 其他业务成本 1,225,181.63 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 车辆模型 55,361,369.25 39,153,910.40 29.28% 2.01% 5.98% -8.29% 模型头盔 3,852.96 2,312.78 39.97% -90.40% -90.13% -3.91% 零配件 64,100.16 41,665.10 35.00% -80.76% -80.64% -1.16% 模具及模具 设计 2,906,800.39 2,349,921.53 19.16% -38.67% -33.37% -25.15% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内车辆模型、模型头盔、零配件、模具及模具设计的营业收入金额有较上一年均有不同程度的下 降，其中：下降幅度最大的是模型头盔，主要是由于客户需求减少造成；下降金额最大的是模具及模具 设计，主要是由于模具设计进度落后与客户交期推迟造成，所以期末存货结存较大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 Pauls Model Art GmbH 20,485,701.29 63.12% 否 2 MINIATURE MODEL PLANNING Ltd 6,796,257.00 20.94% 否 3 捷豹路虎（中国）投资有限公司 736,101.21 2.27% 否 4 广汽丰田汽车有限公司 727,000.00 2.24% 否 5 北京跃纪生科贸有限公司 646,629.39 1.99% 否 合计 29,391,688.89 90.56% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 17 1 东莞市博威塑胶原料有限公司 1,380,854.93 8% 否 2 万辉（广州）高新材料有限公司 901,897.84 5% 否 3 东莞市帕加尼模具材料有限公司 738,073.95 4% 否 4 上海驰锌金属材料有限公司 731,703.52 4% 否 5 东莞市景艺翔模胚有限公司 714,628.47 4% 否 合计 4,467,158.71 25% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,232,423.84 -1,429,030.67 13.76% 投资活动产生的现金流量净额 -929,922.00 -9,602,908.33 90.32% 筹资活动产生的现金流量净额 -257,376.57 4,331,689.61 -105.94% 现金流量分析： 1.投资活动产生的现金流量净额较上年度增加 90.32%，主要是报告期内固定资产投资流出金额较上年度 大幅度减少所致。 2.筹资活动产生的现金流量净额较上年度减少 105.94%，主要原因是本期江华顺林有向江华农商银行借 款减少所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 东莞市众 森模型礼 品有限公 司 控股子公 司 加工、销 售；模型 礼品、模 具、五金 制品、电 子制品、 塑胶制 品。 4,359,270.76 -1,022,456.17 9,846,751.83 -838,218.25 东莞市顺 林模型礼 品香港有 限公司 控股子公 司 海外销售 服务平台 28,498,488.88 -5,220,843.89 26,331,608.58 -4,028,207.79 东莞微观 车界贸易 有限公司 参股公司 设计、研 发、产销、 网上销 15,049,243.82 14,327,984.01 17,284,570.78 1,137,539.14 18 售。 江华顺林 模型科技 有限公司 控股子公 司 加工、销 售；模型 礼品、模 具、五金 制品、电 子制品、 塑胶制 品。 44,938,297.83 15,548,077.94 6,507,244.41 -1,304,205.04 主要控股参股公司情况说明 1. 全资子公司东莞市众森模型礼品有限公司成立于 2013 年 12 月 11 日，注册资本 20 万元，为公司在 东莞的第二个生产基地，报告期内的营业收入 9,846,751.83 元，净利润-838,218.25 元。 2. 全资子公司东莞市顺林模型礼品香港有限公司成立于 2015 年 6 月 24 日，注册资本 1 万港币，为公 司产品海外销售服务平台，报告期内的营业收入 26,331,608.58 元，净利润-2,221,597.05 元。 3. 控股子公司东莞微观车界贸易有限公司成立于 2015 年 6 月 26 日，注册资本 1000 万元，为公司自 主品牌(Almost Real)的零售服务平台，报告期内的营业收入 17,284,570.78 元，净利润 1,137,539.14 元。 4. 全资子公司江华顺林模型科技有限公司成立于 2017 年 10 月 9 日，注册资本 2000 万元，为公司在 湖南的生产基地，目前第一期建设工程已完工，2019 年 8 月已开业试生产。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 精品汽车模型属于收藏品行业，主要依托于汽车行业的发展。从目前的社会发展来看，汽车仍然是人们 出门首选的交通工具，故汽车模型的收藏市场并不会消失，甚至会随着时间推移，汽车模型行业的市场 还会慢慢发展壮大。目前公司的销售目标客户群体主要来自欧洲、日本和国内市场，受中美贸易战的影 响较小，但是由于汽车模型并不属于生活必需品，故经济周期的关联影响更大。公司已于 2020 年 2 月 10 日复工复产，因公司的生产机制主要为订单制，上半年公司的订单较为充裕，可以保障公司上半年 的生产计划正常进行。虽欧洲各国有受疫情影响，但是我公司与客户的商业联系一切顺畅。自 2017 年 以来，随着国内销售的推广及国内汽车文化的普及，公司国内销售额逐年大幅提升；自 2018 年以来， 公司建设了国内电商平台，并于今年开始试水直播带货。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 20 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 12 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、为避免出现同业竞争情形，公司实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员向 公司出具了《避免同业竞争的承诺函》,并在持续监督和履行中。本报告期内，未发现有违背承诺事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 土地使用权 无形资产 抵押 9,618,752.17 8.3% 抵押借款 总计 - - 9,618,752.17 8.3% - 资产权利受限事项对公司的影响： 受限资产是子公司江华的土地，对公司经营没有影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,973,750 39.78% 0 11,973,750 39.78% 其中：控股股东、实际控制 人 4,432,570 14.73% 0 4,432,570 14.73% 董事、监事、高管 541,180 1.80% 100,000 441,180 1.5% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,126,250 60.22% 0 18,126,250 60.22% 其中：控股股东、实际控制 人 13,297,710 44.18% 0 13,297,710 44.18% 董事、监事、高管 1,323,540 4.40% 0 1,323,540 4.4% 核心员工 0 0% 0 0 0% 21 总股本 30,100,000 - 0 30,100,000 - 普通股股东人数 21 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 刘学深 10,476,000 0 10,476,000 34.80% 7,857,000 2,619,000 0 0 2 王杰 3,905,280 0 3,905,280 12.97% 2,928,960 976,320 0 0 3 黄来云 2,809,000 0 2,809,000 9.33% 2,106,750 702,250 0 0 4 江华经济 建设投资 有限责任 公司 2,500,000 0 2,500,000 8.31% 2,500,000 0 0 0 5 东莞市富 厚投资咨 询有限公 司 2,484,000 0 2,484,000 8.25% 0 2,484,000 0 0 6 东莞市众 力企业管 理咨询服 务部（ 有 限合伙） 1,701,000 0 1,701,000 5.65% 0 1,701,000 0 0 7 侯勇强 1,080,000 0 1,080,000 3.59% 810,000 270,000 0 0 8 吴敏 684,720 0 684,720 2.27% 513,540 171,180 0 0 9 李斌 648,000 0 648,000 2.15% 0 648,000 0 0 10 江华天宇 智能电子 科技有限 公司 600,000 0 600,000 1.99% 600,000 0 0 0 合计 26,888,000 0 26,888,000 89.31% 17,316,250 9,571,750 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：刘学深、王杰、黄来云同为公司共同实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司无绝对控股股东，公司第一大股东为刘学深。 (二) 实际控制人情况 公司共同实际控制人为刘学深、王杰、黄来云、颜军容。其中：刘学深直接持有公司的股份为 1,047.60 万股，占公司总股本的 34.80%；王杰直接持有公司的股份为 390.528 万股，占公司总股本的 12.97%； 黄来云直接持有公司的股份为 280.90 万股，占公司总股本的 9.33%；颜军容直接持有公司的股份为 54.00 万股，占公司总股本的 1.79%。刘学深、王杰、黄来云、颜军容 4 人合计持有公司的股份为 1,773.028 万股，占公司总股本的 58.90% 。2015 年 8 月，上述四人签订了《一致行动人协议》。公司共同实际 控制人基本情况如下： 1、刘学深先生 1979 年 4 月出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，清华大学深圳研究生学院 EMBA 研究生， 东莞商会横沥分会副会长，东莞市机械模具产业协会理事，深圳市汽车摩托车运动联合会常务理事。1998 年 9 月至 1999 年 10 月，于创英集团信英模房任职学师、技师；1999 年 11 月至 2000 年 12 月， 于华龙电子厂任职制模师傅、制模组长；2001 年 1 月至 2003 年 7 月，于创英集团一厂工程部任职 工程助理、工程师；2003 年 8 月至 2005 年 5 月，于 Jada toys 任职中国区高级工程师；2005 年 6 月至 2006 年 12 月，于 Eligor 任职中国区高级工程经理；2007 年 1 月至 2009 年 11 月，于 MondoMotor SPA 任职中国华南区项目经理、负责人；2010 年 3 月至 2015 年 8 月，创立东莞市顺林 模型礼品有限公司，任职执行董事、总经理。2015 年 8 月 8 日至今，任东莞顺林模型礼品股份有限 公司董事长、总经理。 2、颜军容女士 1979 年 7 月出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，1998 至 2002 年就读于湖南省师范大学， 获学士学位；2008 年 9 月至 2011 年 6 月就读于广东外语外贸大学，获硕士学位。2002 年 9 月至 2003 年 8 月，在广东茂名信宜中学工作，任职教师；2003 年 9 月至 2005 年 7 月，在长沙民政学 院工作任高校教师，具有初级职称；2005 年 9 月至 2008 年 6 月，在南海东软信息技术职业学院任 高校教师，具有中级职称。2008 年 7 月至 2009 年 12 月，在东莞深信模型礼品有限公司工作；2010 年 3 月至 2015 年 8 月，在东莞市顺林模型礼品有限公司，担任市场总监。2015 年 8 月 8 日至今， 任公司董事。 3、王杰先生 1977 年 1 月出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，清华大学深圳研究生学院 EMBA 在读研究 生。1997 年 3 月至 1999 年 11 月，于东莞虎门精干塑胶制品厂模具部任职设计师；1999 年 12 月 至 2001 年 8 月，于香港精业塑胶制品有限公司模具部任职设计总监；2001 年 9 月至 2004 年 5 月， 于东莞虎门俊业塑胶制品有限公司工模部任职经理；2004 年 11 月至 2010 年 12 月，于东莞长安宝 纳模具加工店任职总经理（个体户）；2010 年 3 月至 2015 年 7 月，于东莞顺林模型礼品有限公司 任监事。2015 年 8 月至今，任东莞顺林模型礼品股份有限公司董事。 4、黄来云先生 23 1973 年 3 月出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历。1990 年 3 月至 1993 年 11 月， 于中国人民解放军 83238 部队 85 分队服兵役；1993 年 12 月至 1997 年 5 月，于湖南省株洲冶炼 厂工作；1997 年 8 月至 2007 年 6 月，于东莞市长安镇常达眼镜厂任职经理；2007 年 10 月至 2009 年 10 月，于东莞市石排镇明盛眼镜厂任职总经理；2010 年 3 月至 2015 年 3 月，于东莞市顺林模 型礼品有限公司任行政人事经理。2015 年 4 月至今，任广东中微环保生物科技有限公司经理。2015 年 8 月 8 日至今，任东莞顺林模型礼品股份有限公司监事会主席。 报告期内，公司共同实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途情 况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2018 年 3 月 7 日 24,800,000 241,839.64 否 不适用 0 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 24 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 湖南江华 农村商业 银行 银行 4,900,000 2020 年 7 月 22 日 2021 年 7 月 19 日 7.5% 合计 - - - 4,900,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘学深 董事长、总经理 男 1979 年 4 月 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 16 日 颜军容 董事 女 1979 年 11 月 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 16 日 王杰 董事 男 1977 年 1 月 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 16 日 吴敏 董事 男 1978 年 12 月 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 16 日 黄来云 监事会主席 男 1973 年 3 月 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 16 日 侯勇强 董事、开发部 经理 男 1980 年 4 月 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 16 日 王萍 监事 女 1976 年 9 月 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 16 日 王建新 职工代表监 男 1971 年 12 月 2020 年 6 月 17 日 2021 年 11 月 16 日 龚周群 财务负责人 男 1980 年 9 月 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 16 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长、总经理、实际控制人之一刘学深与董事、实际控制人之一颜军容为夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 刘学深 董事长、总 经理 10,476,000 0 10,476,000 34.80% 0 0 颜军容 董事 540,000 0 540,000 1.79% 0 0 26 王杰 董事 3,905,280 0 3,905,280 12.97% 0 0 黄来云 监事会主席 2,809,000 0 2,809,000 9.33% 0 0 侯勇强 董事 1,080,000 0 1,080,000 3.59% 0 0 吴敏 董事、董事 会秘书 684,720 0 684,720 2.27% 0 0 王萍 监事 540,000 0 540,000 1.79% 0 0 王建新 职工监事 0 0 0 0% 0 0 龚周群 财务负责人 0 0 0 0% 0 0 合计 - 20,035,000 - 20,035,000 66.54% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 24 1 23 技术人员 70 5 65 财务人员 8 3 5 生产人员 248 250 销售人员 4 2 2 员工总计 354 11 345 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 5 27 本科 13 13 专科 68 68 专科以下 268 259 员工总计 354 345 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 王杰于 2021 年 3 月 26 日辞去公司董事职务，由刘启发担任公司董事。 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国 中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求，不断完善法人治理机构，建立有效 的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有 关法律、法规的要求。 公司信息披露工作严格遵循《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》及公司制度的要求， 做到及时、准确、完整。公司董事会秘书负责及时跟踪监管部门的披露要求和公司需披露的信息，督促 公司董事、监事、高级管理人员及关键部门负责人信息披露风险防控的意识。 公司管理层强化内控管理工作，严格遵守“三会议事规则”、关联交易管理制度等规章制度，形成较为 完整、合理的内部控制制度，制度规范、执行有力，最大程度确保了内部控制目标的完成。公司治理情 况符合中国证监会和全国中小企业股份转让系统发布的有关公司治理规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司制定的《公司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》，明确规定了股东的权利及履行 相关权利的程序。其中，股东的权利包括：依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配； 依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；对公司的经营 行为进行监督，提出建议或者质询；依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠予或质押其所持有 的公司股份；查阅章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议 决议、财务会计报告；公司 终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；对股 东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份。 公司建立了《投资者关系管 理制度》，在公司章程中约定纠纷解决机制，公司现有公司治理机制基本能够保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策以及财务决策均能按照《公司章程》及有关内控制度的规定程序和规则进 行。报告期内，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者《公司章 29 程》，或者决议内容违反《公司章程》的情形。公司制定的各项内控制度能得到有效的执行。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 12 月 9 日召开的股东大会决议，审议通过了关于修订《公司章程》的议案，修订后的公司 章 程已经在全国中小企业股份转让系统上发布，详见 2020-028 号公告。 2020 年 5 月 18 日召开的股东大会决议，审议通过了关于修订《公司章程》的议案，修订后的公司 章 程已经在全国中小企业股份转让系统上发布，详见 2020-017 号公告。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 审议通过《关于公司向银行申请贷款的议案》 议案;审议通过《关于<2019 年度董事会工作报 告>的议案》; 审议通过《关于<公司 2019 年 年度报告及摘要>的议案》; 审议通过《关于 <2019 年度总经理工作报告>的议案》; 审议通 过《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》; 审议通过《关于<2020 年度财务预算报告>的 议案》; 审议通过《关于<2019 年度权益分派 方案>的议案》; 审议通过《关于续聘立信会计 师事务所（特殊普通合伙）的议案》; 审议通 过《关于修订<公司章程>的议案》; 审议通过 《关于修订<股东大会议事规则>的议案》; 审 议通过《关于修订<董事会议事规则>的议案》; 审议通过《关于修订<信息披露管理制度>的议 案》; 审议通过《关于修订公司相关制度的议 案》; 审议通过《2019 年年度募集资金存放与 使用情况的专项报告》议案; 审议通过《关于 提议召开 2019 年年度股东大会的议案》; 审 议通过《2020 年半年度报告》议案; 审议通过 《2020 年半年度募集资存放与使用情况的专 项报告》议案; 审议通过《关于变更注册地址 暨拟修订<公司章程> 》议案; 审议通过《关于 召开 2020 年第一次临时股东大会》议案 监事会 2 审议通过《关于<2019 年度监事会工作报告> 的议案》; 审议通过《关于<公司 2019 年年度 报告及摘要>的议案》; 审议通过《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》; 审议通过《关于 <2020 年度财务预算报告>的议案》; 审议通过 《关于<2019 年度权益分派方案>的议案》; 审 议通过《关于修订<监事会议事规则>的议案》; 30 审议通过《2020 年半年度报告》; 股东大会 1 审议通过《关于<2019 年度董事会工作报告> 的议案》; 审议通过《关于<2019 年度监事会 工作报告>的议案》; 审议通过《关于<公司 2019 年年度报告及摘要>的议案》; 审议通过《关于 <2019 年度财务决算报告>的议案》; 审议通过 《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》; 审 议通过《关于<2019 年度权益分派方案>的议 案》; 审议通过《关于续聘立信会计师事务所 （特殊普通合伙）的议案》; 审议通过《关于 修订<公司章程>的议案》; 审议通过《关于修 订<股东大会议事规则>的议案》; 审议通过《关 于修订<董事会议事规则>的议案》; 审议通过 《关于修订公司相关制度的议案》; 审议通过 《关于修订<监事会议事规则>的议案》; 审议 通过《关于《2019 年年度募集资金存放与使 用情况的专项报告》议案 》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、“三会议事规则”等要求，决议内容没有违反《公 司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司是由有限公司整体变更设立，完全继承了原有限公司的资产与业务体系，包括与经营性业务相关的 固定资产、流动资产等资产。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营，公司具有开展业务所需 的设施、场所。这些资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有 完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司在资产方面与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业之间已明显分开。 （一）业务独立性 公司主要从事精品锌合金车模、精品塑胶车模和精品树脂车模的研发、生产和销售； 精密合金和塑胶模具的设计、开发、生产和销售；自动化设备研发、生产。公司拥有独立完整的研发、 生产、采购、销售体系，拥有与其经营相适应的工作人员和场所。公司独立获取业务收入和利润，公司 能够独立开展业务，具备面向市场自主经营的能力。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 不存在同业竞争关系。公司实际控制人和持有公司 5%以上股份的股东目前除持有本公司股份外，其他 对外投资无从事精品锌合金车模、精品塑胶车模和精品树脂车模的研发、生产和销售；精密合金和塑胶 31 模具的设计、开发、生产和销售；自动化设备研发、生产。 （二）资产独立性 公司是采取发起方式设立的股份有限公司，公司设立时及设立后各股东（投资者） 投入的资产已足额到位，与各发起人之间产权关系明确。公司目前业务和生产经营必需的流动资产和固 定资产的权属完全由公司独立享有，不存在被股东单位占用或与股东单位共用的情况。公司东、实际控 制人及其控制的企业法人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。 （三）人员独立性 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，员工工资发放、 福利支出与股东及其关联人严格分离。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章 程》的有规定产生；公司高级管理人员不存在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外 的其他职务或在实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在实际控制人及其控制 的其他企业中兼职的情形。公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人 事及工资管理独立。 （四）财务独立性 公司设置了独立的财务部门，独立核算、自负盈亏。公司根据现行法律法规，结合 公司自身情况，制定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系和严格的财务内控制度。公司财 务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在在实际控制人及其控制的其他企业兼职的情况。公 司独立开立基本存款账户，公司独立支配自有资金和资产，不存在股东干预公司资金运用及占用公司资 金的情况。公司独立纳税、依法纳税，与股东单位不存在混合纳税现象。 （五）机构独立性 公司依照《公司法》和《公司章程》的规定设置了股东大会、董事会、监事会等决 策及监督机构，建立了符合自身经营特点的内部经营管理机构，各机构依照《公司章程》和各项规章制 度独立行使经营管理职权，形成了合法有效的法人治理结构。在内部机构设置上，公司建立了适应自身 发展需要的组织机构，明确了各机构职能，定员定岗，并制定了相应的内部管理与控制制度，独立开展 生产经营活动。公司各职能部门均独立履行其职能，不受实际控制人、其他有关部门、单位或个人的干 预，与实际控制人及其相应的职能部门之间不存在隶属关系，不存在“一套人马，两块牌子”、合署办 公现象。公司与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在机构混同的情形。 公司业务、资产、人员、 财务和机构独立，在独立性方面不存在其他严重缺陷。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司重大内部管理制度无变化，均实施良好，并未出现管理制度重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截至报告期末，公司尚未建立《年报 重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 32 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2021]第 ZC10326 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2021 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 姜干 钟松林 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 东莞市顺林模型礼品股份有限公司全体股东： 一、 保留意见 我们审计了东莞市顺林模型礼品股份有限公司（以下简称顺林模型）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务 报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了顺林模型 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成保留意见的基础 如后附财务报表附注五、（二）应收账款及五、（二十七）营业收入所述，截至 2020 年 12 月 31 日，顺林模型对 Pauls Model Art GmbH（以下简称“PMA”）应收账款账面余额 为 24,508,843.17 元，占应收账款账面余额的 66.45%、2020 年度对 PMA 的营业收入 15,799,378.92 元，占本期营业收入总额的 26.37%。我们对 PMA 的应收账款实施函证程序， 发函后未回函，对未回函的应收账款我们无法实施满意的替代审计程序，以获取充分、适 当的审计证据验证应收账款账面余额及营业收入的准确性。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于顺林模型，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 34 三、 其他信息 顺林模型管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括顺林模型 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就顺林模型对 PMA 的应收账款账面余 额及营业收入获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息 是否存在重大错报。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估顺林模型的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督顺林模型的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对顺林模型持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致顺林模 35 型不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就顺林模型中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合 并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 姜干（项目合伙人） 中国注册会计师： 钟松林 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 （一） 1,628,571.48 4,072,226.12 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 交易性金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 0 0 36 应收账款 （二） 28,088,859.86 27,319,359.58 应收款项融资 0 0 预付款项 （三） 1,529,390.80 1,004,843.90 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 其他应收款 （四） 2,061,937.99 1,096,165.62 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 （五） 21,266,569.03 25,081,188.73 合同资产 0 0 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 （六） 329,962.38 1,365,308.73 流动资产合计 54,905,291.54 59,939,092.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 债权投资 0 0 其他债权投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 （七） 49,233,519.49 43,260,525.17 在建工程 0 156,900.00 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 使用权资产 0 0 无形资产 （九） 9,644,677.66 9,869,660.50 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 （十） 450,950.22 555,030.92 递延所得税资产 （十一） 1,668,167.41 816,759.48 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 60,997,314.78 54,658,876.07 资产总计 115,902,606.32 114,597,968.75 流动负债： 短期借款 （十二） 4,900,000.00 4,698,520.14 向中央银行借款 0 0 拆入资金 0 0 交易性金融负债 0 0 37 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 （十三） 34,688,119.64 28,267,780.44 预收款项 0 7,136,027.82 合同负债 （十五） 6,559,059.20 0 卖出回购金融资产款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 应付职工薪酬 （十六） 5,775,819.01 5,666,459.22 应交税费 （十七） 606,124.46 899,914.25 其他应付款 （十八） 2,738,592.35 2,785,942.35 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付分保账款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 （十九） 100,838.53 0 流动负债合计 55,368,553.19 49,454,644.22 非流动负债： 保险合同准备金 0 长期借款 0 0 应付债券 0 其中：优先股 0 永续债 0 租赁负债 0 长期应付款 83,270.78 长期应付职工薪酬 0 预计负债 0 递延收益 （二十一） 3,963,383.83 4,046,881.83 递延所得税负债 0 其他非流动负债 0 非流动负债合计 3,963,383.83 4,130,152.61 负债合计 59,331,937.02 53,584,796.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十二） 30,100,000.00 30,100,000.00 其他权益工具 0 其中：优先股 0 永续债 0 资本公积 （二十三） 21,853,013.44 21,853,013.44 减：库存股 0 38 其他综合收益 （二十四） 252,059.75 -55,523.07 专项储备 0 盈余公积 （二十五） 1,038,757.33 1,038,757.33 一般风险准备 0 未分配利润 （二十六） -3,141,183.51 2,040,761.45 归属于母公司所有者权益合计 50,102,647.01 54,977,009.15 少数股东权益 6,468,022.29 6,036,162.77 所有者权益合计 56,570,669.30 61,013,171.92 负债和所有者权益总计 115,902,606.32 114,597,968.75 法定代表人：刘学深 主管会计工作负责人：龚周群 会计机构负责人：龚周群 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,026,356.73 2,138,362.15 交易性金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 0 0 应收账款 （一） 25,247,960.74 27,969,050.30 应收款项融资 0 0 预付款项 584,401.79 185,605.68 其他应收款 （二） 6,224,171.33 5,190,851.64 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 18,571,097.28 23,464,210.37 合同资产 0 0 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 0 2,513.09 流动资产合计 51,653,987.87 58,950,593.23 非流动资产： 债权投资 0 0 其他债权投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 （三 ） 25,543,118.98 25,543,118.98 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 39 固定资产 16,328,588.20 10,261,885.86 在建工程 0 156,900.00 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 使用权资产 0 0 无形资产 25,925.49 48,147.69 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 394,353.43 503,825.30 递延所得税资产 208,402.11 232,416.17 其他非流动资产 0 非流动资产合计 42,500,388.21 36,746,294.00 资产总计 94,154,376.08 95,696,887.23 流动负债： 短期借款 0 0 交易性金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 18,234,414.78 16,774,626.41 预收款项 9,752,793.12 12,816,686.97 卖出回购金融资产款 0 0 应付职工薪酬 3,106,650.59 3,644,023.23 应交税费 298,056.38 193,139.01 其他应付款 2,328,102.37 2,317,433.31 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 合同负债 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 33,720,017.24 35,745,908.93 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0 0 长期应付款 0 83,270.78 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 40 非流动负债合计 0 83,270.78 负债合计 33,720,017.24 35,829,179.71 所有者权益： 股本 30,100,000.00 30,100,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 21,833,456.18 21,833,456.18 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 1,038,757.33 1,038,757.33 一般风险准备 0 0 未分配利润 7,462,145.33 6,895,494.01 所有者权益合计 60,434,358.84 59,867,707.52 负债和所有者权益合计 94,154,376.08 95,696,887.23 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 59,916,015.27 59,518,453.71 其中：营业收入 （二十七） 59,916,015.27 59,518,453.71 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 61,013,037.70 61,287,427.69 其中：营业成本 （二十七） 42,772,991.44 40,710,857.40 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险责任准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 （二十八） 486,474.83 627,578.94 销售费用 （二十九） 3,278,986.39 4,228,766.28 管理费用 （三十） 8,858,388.05 9,712,569.74 研发费用 （三十一） 5,090,551.37 5,865,954.58 财务费用 （三十二） 525,645.62 141,700.75 41 其中：利息费用 376,231.14 112,728.12 利息收入 4,862.62 11,914.68 加：其他收益 （三十三） 99,013.74 83,498.00 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十四） -5,788,576.53 -1,288,715.27 资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十五） 248,952.56 -1,379,790.52 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,537,632.66 -4,353,981.77 加：营业外收入 （三十六） 766,100.00 406,455.97 减：营业外支出 （三十七） 3,278.36 450.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,774,811.02 -3,947,975.80 减：所得税费用 （三十八） -1,024,725.58 -305,947.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,750,085.44 -3,642,028.33 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 0 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,750,085.44 -3,642,028.33 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 0 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 431,859.52 461,640.99 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -5,181,944.96 -4,103,669.32 六、其他综合收益的税后净额 307,582.82 -29,907.01 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 307,582.82 -29,907.01 1.不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）重新计量设定受益计划变动额 0 0 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 （3）其他权益工具投资公允价值变动 0 0 （4）企业自身信用风险公允价值变动 0 0 （5）其他 0 0 2.将重分类进损益的其他综合收益 307,582.82 -29,907.01 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 （2）其他债权投资公允价值变动 0 0 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 0 0 （4）其他债权投资信用减值准备 0 0 42 （5）现金流量套期储备 0 0 （6）外币财务报表折算差额 307,582.82 -29,907.01 （7）其他 0 0 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 0 0 七、综合收益总额 -4,442,502.62 -3,671,935.34 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,874,362.14 -4,133,576.33 （二）归属于少数股东的综合收益总额 431,859.52 461,640.99 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （三十九） -0.17 -0.14 （二）稀释每股收益（元/股） -0.17 -0.14 法定代表人：刘学深 主管会计工作负责人：龚周群 会计机构负责人：龚周群 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 （四） 55,740,164.91 53,999,374.45 减：营业成本 （四） 43,390,465.45 41,744,671.10 税金及附加 337,949.38 436,076.31 销售费用 645,203.01 951,343.28 管理费用 5,540,543.42 5,351,553.37 研发费用 5,086,759.30 5,777,373.11 财务费用 549,695.50 84,975.46 其中：利息费用 1,236.00 15,607.13 利息收入 2,341.68 3,808.95 加：其他收益 0 0 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） -150,219.46 -44,162.39 资产减值损失（损失以“-”号填列） 310,313.19 -1,379,790.52 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 349,642.58 -1,770,571.09 加：营业外收入 244,100.00 310,085.97 减：营业外支出 3,077.20 0 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 590,665.38 -1,460,485.12 减：所得税费用 24,014.06 -296,789.46 43 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 566,651.32 -1,163,695.66 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 566,651.32 -1,163,695.66 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 0 0 五、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划变动额 0 0 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 3.其他权益工具投资公允价值变动 0 0 4.企业自身信用风险公允价值变动 0 0 5.其他 0 0 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 2.其他债权投资公允价值变动 0 0 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0 0 4.其他债权投资信用减值准备 0 0 5.现金流量套期储备 0 0 6.外币财务报表折算差额 0 0 7.其他 0 0 六、综合收益总额 566,651.32 -1,163,695.66 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.019 -0.04 （二）稀释每股收益（元/股） 0.019 -0.04 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 61,699,016.07 64,794,484.43 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 代理买卖证券收到的现金净额 0 0 44 收到的税费返还 486,704.51 1,322,377.46 收到其他与经营活动有关的现金 （四十） 1,414,711.72 1,103,134.36 经营活动现金流入小计 63,600,432.30 67,219,996.25 购买商品、接受劳务支付的现金 15,838,823.61 20,767,293.25 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 为交易目的而持有的金融资产净增加额 0 0 拆出资金净增加额 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 35,083,919.85 34,988,567.59 支付的各项税费 2,958,740.22 3,312,519.20 支付其他与经营活动有关的现金 （四十） 10,951,372.46 9,580,646.88 经营活动现金流出小计 64,832,856.14 68,649,026.92 经营活动产生的现金流量净额 -1,232,423.84 -1,429,030.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 （四十） 0 613,360.00 投资活动现金流入小计 0 613,360.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 929,922.00 10,216,268.33 投资支付的现金 0 0 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 929,922.00 10,216,268.33 投资活动产生的现金流量净额 -929,922.00 -9,602,908.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 5,807,574.38 4,698,520.14 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 5,807,574.38 4,698,520.14 偿还债务支付的现金 5,609,206.86 0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 370,144.09 87,630.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 （四十） 85,600.00 279,200.00 45 筹资活动现金流出小计 6,064,950.95 366,830.53 筹资活动产生的现金流量净额 -257,376.57 4,331,689.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -23,932.23 25,096.29 五、现金及现金等价物净增加额 -2,443,654.64 -6,675,153.10 加：期初现金及现金等价物余额 4,072,226.12 10,747,379.22 六、期末现金及现金等价物余额 1,628,571.48 4,072,226.12 法定代表人：刘学深 主管会计工作负责人：龚周群 会计机构负责人：龚周群 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,716,004.05 61,480,756.54 收到的税费返还 486,704.51 1,322,377.46 收到其他与经营活动有关的现金 625,569.73 885,772.42 经营活动现金流入小计 59,828,278.29 63,688,906.42 购买商品、接受劳务支付的现金 32,645,259.25 34,143,073.17 支付给职工以及为职工支付的现金 21,641,664.57 24,134,642.32 支付的各项税费 1,361,643.89 1,169,023.44 支付其他与经营活动有关的现金 5,112,882 4,318,034.31 经营活动现金流出小计 60,761,449.71 63,764,773.24 经营活动产生的现金流量净额 -933,171.42 -75,866.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 93,234.00 602,808.00 投资支付的现金 800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 93,234.00 1,402,808.00 投资活动产生的现金流量净额 -93,234.00 -1,402,808.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 46 收到其他与筹资活动有关的现金 600,000.00 100,000.00 筹资活动现金流入小计 600,000.00 100,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 685,600.00 1,334,600.00 筹资活动现金流出小计 685,600.00 1,334,600.00 筹资活动产生的现金流量净额 -85,600.00 -1,234,600.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 -1,112,005.42 -2,713,274.82 加：期初现金及现金等价物余额 2,138,362.15 4,851,636.97 六、期末现金及现金等价物余额 1,026,356.73 2,138,362.15 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,100,000.00 21,853,013.44 -55,523.07 1,038,757.33 2,040,761.45 6,036,162.77 61,013,171.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 30,100,000.00 21,853,013.44 -55,523.07 1,038,757.33 2,040,761.45 6,036,162.77 61,013,171.92 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 307,582.82 -5,181,944.96 431,859.52 -4,442,502.62 （一）综合收益总额 307,582.82 -5,181,944.96 431,859.52 -4,442,502.62 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 48 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1. 资 本 公 积转 增 资 本 （或股本） 2. 盈 余 公 积转 增 资 本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 49 （六）其他 四、本年期末余额 30,100,000.00 21,853,013.44 252,059.75 1,038,757.33 -3,141,183.51 6,468,022.29 56,570,669.30 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,100,000.00 21,853,013.44 -25,616.06 1,038,757.33 6,144,430.77 5,574,521.78 64,685,107.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 30,100,000.00 21,853,013.44 -25,616.06 1,038,757.33 6,144,430.77 5,574,521.78 64,685,107.26 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -29,907.01 -4,103,669.32 461,640.99 -3,671,935.34 （一）综合收益总额 -29,907.01 -4,103,669.32 461,640.99 -3,671,935.34 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 50 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 （或股本） 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 51 （六）其他 四、本年期末余额 30,100,000.00 21,853,013.44 -55,523.07 1,038,757.33 2,040,761.45 6,036,162.77 61,013,171.92 法定代表人：刘学深 主管会计工作负责人：龚周群 会计机构负责人：龚周群 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,100,000.00 21,833,456.18 1,038,757.33 6,895,494.01 59,867,707.52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,100,000.00 21,833,456.18 1,038,757.33 6,895,494.01 59,867,707.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 566,651.32 566,651.32 （一）综合收益总额 566,651.32 566,651.32 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 52 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,100,000.00 21,833,456.18 1,038,757.33 7,462,145.33 60,434,358.84 53 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,100,000.00 21,833,456.18 1,038,757.33 8,059,189.67 61,031,403.18 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,100,000.00 21,833,456.18 1,038,757.33 8,059,189.67 61,031,403.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,163,695.66 -1,163,695.66 （一）综合收益总额 -1,163,695.66 -1,163,695.66 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 54 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,100,000.00 21,833,456.18 1,038,757.33 6,895,494.01 59,867,707.52 55 东莞市顺林模型礼品股份有限公司 二○二○年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 东莞市顺林模型礼品股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）原名东莞市顺林 模型礼品有限公司，系于 2010 年 3 月 18 日由自然人刘学深、王杰、黄来云共同出 资设立，公司注册资本人民币 10 万元，实收资本 10 万元，各股东以货币资金一次 出资，于 2010 年 3 月 9 日由东莞市泰合会计师事务所出具“泰合验字[2010]032 号” 验资报告。 设立后，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 刘学深 5.00 50.00% 王杰 2.50 25.00% 黄来云 2.50 25.00% 合计 10.00 100.00% 2014 年 2 月 25 日经公司股东会决议，增加注册资本人民币 190 万元，新增资本由 原股东以货币资金出资认缴。新增资本于 2014 年 2 月 27 日由东莞市正弘升会计师 事务所（普通合伙）出具“正弘内验字[2014]220049 号”验资报告验证。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 刘学深 102.00 51.00% 王 杰 50.00 25.00% 黄来云 48.00 24.00% 合 计 200.00 100.00% 2015 年 5 月 12 日经公司股东会决议，增加注册资本人民币 2200 万元，新增资本由 原股东刘学深、王杰、黄来云和新增股东侯勇强、吴敏、李斌、王萍、颜军容、东 莞市众力企业管理咨询服务部（有限合伙）、东莞市富厚投资咨询有限公司以货币资 金出资认缴。新增资本于 2015 年 5 月 20 日、2015 年 5 月 26 日由东莞市德正会计 师事务所有限公司出具“德正验字[2015]第 A33002 号”、“德正验字[2015]第 A33004 号”验资报告验证。 本次增资后，公司股权结构如下： 56 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 刘学深 931.20 38.80% 王 杰 347.14 14.464% 黄来云 331.20 13.80% 东莞市富厚投资咨询有限公司 328.80 13.70% 东莞市众力企业管理咨询服务部（有限合伙） 151.20 6.30% 侯勇强 96.00 4.00% 吴敏 60.86 2.536% 李斌 57.60 2.40% 王萍 48.00 2.00% 颜军容 48.00 2.00% 合 计 2,400.00 100.00% 2015 年 8 月 28 日，东莞市顺林模型礼品有限公司整体变更为东莞市顺林模型礼品股 份有限公司，根据《公司法》有关规定及公司折股方案，将东莞市顺林模型礼品有限 公司截至 2015 年 5 月 31 日止经审计的所有者权益（净资产）人民币 27,133,456.18 元，按 1.00494282159259：1 的比例折合股份总额 2700 万股，每股 1 元，共计股本 人民币 2700 万元，大于股本部分 133,456.18 元计入资本公积。上述净资产折合股本 于 2015 年 8 月 7 日由立信会计师事务所（特殊普通合伙）东莞分所出具“信会师莞报 字[2015]第 40008 号”验资报告验证。 本次整体变更后，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 刘学深 1,047.60 38.80% 王 杰 390.528 14.464% 黄来云 372.60 13.80% 东莞市富厚投资咨询有限公司 369.90 13.70% 东莞市众力企业管理咨询服务部（有限合伙） 170.10 6.30% 侯勇强 108.00 4.00% 吴敏 68.472 2.536% 李斌 64.80 2.40% 王萍 54.00 2.00% 颜军容 54.00 2.00% 合 计 2,700.00 100.00% 根据东莞市顺林模型礼品股份有限公司 2017 年第三次临时股东大会决议及修改后章 程规定，贵公司申请新增的注册资本为人民币 3,100,000.00 元，通过定向发行股票方 57 式增加，每股面值壹元人民币。本次定向发行股份数量为 3,100,000 股，发行价格为 每股 8.00 元，发行对象为：江华经济建设投资有限责任公司、江华天宇智能电子科 技有限公司，其中：江华经济建设投资有限责任公司认购 2,500,000 股、江华天宇智 能电子科技有限公司认购 600,000 股，认购方式均为货币资金，其中溢价部分 21,700,000.00 元计入贵公司的资本公积。新增股本于 2017 年 12 月 26 日由立信会计 师事务所（特殊普通合伙）东莞分所出具“信会师报字[2017]第 ZJ50024 号”验资报 告验证。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 刘学深 1,047.60 34.80% 王杰 390.53 12.97% 黄来云 372.40 12.37% 江华经济建设投资有限责任公司 250.00 8.31% 东莞市富厚投资者咨询有限公司 248.40 8.25% 东莞市众力企业管理咨询服务部（有限合伙） 170.10 5.65% 侯勇强 108.00 3.59% 吴敏 68.47 2.27% 李斌 64.80 2.15% 江华天宇智能电子科技有限公司 60.00 1.99% 秦丽艳 55.00 1.83% 颜军容 54.00 1.79% 王萍 54.00 1.79% 崔淑平 33.00 1.10% 许洪明 33.00 1.10% 郑有存 0.30 0.01% 张荣华 0.20 0.01% 东莞市芒果投资管理有限公司 0.20 0.01% 合 计 3,010.00 100.00% 2018 年 8 月黄来云分别转让 40 万股给车志成，转让 39.5 万股给谢运华，转让 12 万 股给东莞市波罗投资管理有限公司。 截止至 2020 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 刘学深 1,047.60 34.80% 王杰 390.53 12.97% 58 黄来云 372.40 9.33% 江华经济建设投资有限责任公司 250.00 8.31% 东莞市富厚投资者咨询有限公司 248.40 8.25% 东莞市众力企业管理咨询服务部（有限合伙） 170.10 5.65% 侯勇强 108.00 3.59% 吴敏 68.47 2.27% 李斌 64.80 2.15% 江华天宇智能电子科技有限公司 60.00 1.99% 秦丽艳 55.00 1.83% 颜军容 54.00 1.79% 王萍 54.00 1.79% 崔淑平 33.00 1.10% 许洪明 33.00 1.10% 郑有存 0.30 0.01% 张荣华 0.20 0.01% 东莞市芒果投资管理有限公司 0.20 0.01% 车志成 40.00 1.33% 谢运华 39.50 1.31% 东莞市波罗投资管理有限公司 12.00 0.40% 合 计 3,010.00 100.00% 截止 2020 年 12 月 31 日，公司注册资本 3010 万元，实收资本 3010 万元，法定代表 人：刘学深，公司统一社会信用代码：914419005517058913，营业住所为：广东省东 莞市石排镇沙角金沙东路 253 号 1 号楼。公司经营范围：加工、销售：模型礼品、模 具、五金制品、电子制品、玩具产品的设计、研发、生产、销售，自动化设备的设计、 研发、制造、销售；制造业、批发业、零售业；货物进出口、技术进出口。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 04 月 28 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 59 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 60 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 61 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (九) 金融工具 62 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 63 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 64 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； 65 （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 66 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017) 规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司 始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 67 额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物 资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于 可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本 进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 (十一) 合同资产 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 68 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 合同资产预期信用损失的确 定方法及会计处理方法 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金 融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 (十二) 持有待售 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、）或处置组，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出 售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有 待售资产减值准备。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 69 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 70 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出， 在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本； 否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑 物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行。 71 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 50 0.00 2.00 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 5 0.00 20.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； 72 （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十六) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 73 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 74 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 ERP 系统 10 年 年限平均法 预计可使用年限 专利权 6 年 年限平均法 合同规定年限 土地使用权 50 年 年限平均法 按土地使用年限 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 75 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长 期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会 计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 76 2、 摊销年限 按预计受益期摊销。 (二十一) 合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 77 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 (二十三) 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 78 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四) 收入 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 79 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 2、 收入确认的具体方法 公司通常情况下销售车辆模型和模具，发生少量贸易业务。根据销售方式不同， 收入确认的具体方法如下： ①国内销售商品和模具：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收 后，公司在取得验收确认凭据时确认收入。 ②出口销售商品：公司与国外客户签订框架合同，东莞市顺林模型礼品香港有 限公司（以下简称“香港顺林”）与国外客户以邮件的形式确认每一批实际销 售单（具体内容包括：产品规格型号、数量、单价、金额）；公司再与香港顺 林之间签订购销业务合同，公司报关出口发货给香港顺林，由香港顺林发货给 80 国外客户，客户凭提单收货后，付款给香港顺林，再由香港顺林付款给公司， 公司在发货并报关出口时，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方，确认销售收入。 ③贸易业务：i、子公司东莞微观车界贸易有限公司（以下简称“微观车界”） 在网上销售平台接到网上订单后，微观车界采购通过香港顺林国外进口的汽车 模型、东莞市模型礼品股份有限公司自行生产的汽车模型，并快递给网上客户， 客户签收后，在网上销售平台确认完成交易，确认销售收入。ii、公司接到国 内客户订单后，通过香港顺林采购国外进口的汽车模型或者直接采购国内其他 车模供应商生产的汽车模型，发货给客户，由客户验收后，公司在取得验收确 认凭据时确认销售收入。 2020 年 1 月 1 日前的会计政策 1、 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也 不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的 经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能 够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供 劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的 完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发 生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计 81 量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的 时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方 法计算确定。 2、 收入确认的具体方法 公司通常情况下销售车辆模型和模具，发生少量贸易业务。根据销售方式不同， 收入确认的具体方法如下： ①国内销售商品和模具：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收 后，公司在取得验收确认凭据时确认收入。 ②出口销售商品：公司与国外客户签订框架合同，东莞市顺林模型礼品香港有 限公司（以下简称“香港顺林”）与国外客户以邮件的形式确认每一批实际销 售单（具体内容包括：产品规格型号、数量、单价、金额）；公司再与香港顺 林之间签订购销业务合同，公司报关出口发货给香港顺林，由香港顺林发货给 国外客户，客户凭提单收货后，付款给香港顺林，再由香港顺林付款给公司， 公司在发货并报关出口时，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方，确认销售收入。 ③贸易业务：i、子公司东莞微观车界贸易有限公司（以下简称“微观车界”） 在网上销售平台接到网上订单后，微观车界采购通过香港顺林国外进口的汽车 模型、东莞市模型礼品股份有限公司自行生产的汽车模型，并快递给网上客户， 客户签收后，在网上销售平台确认完成交易，确认销售收入。ii、公司接到国 内客户订单后，通过香港顺林采购国外进口的汽车模型或者直接采购国内其他 车模供应商生产的汽车模型，发货给客户，由客户验收后，公司在取得验收确 认凭据时确认销售收入。 (二十五) 合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： 82 • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十六) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 83 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： 84 • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 (二十八) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 85 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十九) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新 收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如 下： 会计政策变更的内 容和原因 受影响的报表 项目 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 与执行新收入准则 相关的预收款项重 分类至合同负债 预收款项 -7,136,027.82 -12,816,686.97 合同负债 6,630,112.74 11,342,200.86 其他流动负债 505,915.08 1,474,486.11 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如 下（增加/（减少））： 受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额 86 合并 母公司 预收款项 -6,659,897.73 - 9,752,793.12 合同负债 6,559,059.20 8,630,790.37 其他流动负债 100,838.53 1,122,002.75 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》 （财会〔2019〕 21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯 调整。 ①关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员 单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业 的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营 企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时 引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构 成业务的判断等问题。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行 解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 本报告期未发生重要会计估计变更事项。 3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 87 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 预收款项 7,136,027.82 -7,136,027.82 -7,136,027.82 合同负债 6,630,112.74 6,630,112.74 6,630,112.74 其他流动负债 505,915.08 505,915.08 505,915.08 母公司资产负债表 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 预收款项 12,816,686.97 -12,816,686.97 -12,816,686.97 合同负债 11,342,200.86 11,342,200.86 11,342,200.86 其他流动负债 1,474,486.11 1,474,486.11 1,474,486.11 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 88 纳税主体名称 所得税税率 东莞市顺林模型礼品香港有限公司 16.5% 东莞微观车界贸易有限公司 5%、10% 东莞市众森模型礼品有限公司 5% 江华顺林模型科技有限公司 5% (二) 税收优惠 1、根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条 例》的规定，东莞市顺林模型礼品股份有限公司 2020 年度符合高新技术企业的条件， 2020 年度企业所得税按 15%税率征收。 2、根据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部国家税务总局关于小型微利企业 所得税优惠政策有关问题的通知》和《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税 收减免政策的通知》（财税[2019]13 号文）的规定，子公司东莞市众森模型礼品有限 公司、东莞微观车界贸易有限公司、江华顺林模型科技有限公司 2020 年度符合小型 微利企业的条件，2020 年度企业所得税按 5%-10%税率征收。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 57,945.90 878.74 银行存款 1,490,588.17 4,071,347.38 其他货币资金 80,037.41 合计 1,628,571.48 4,072,226.12 其中：存放在境外的款项总额 265,417.28 1,267,101.53 本期不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限 制的货币资金。 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 89 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 17,978,986.49 21,623,447.68 1 至 2 年 10,267,275.87 7,447,726.99 2 至 3 年 6,987,504.97 1,677,383.26 3 年以上 1,650,439.28 42,856.08 小计 36,884,206.61 30,791,414.01 减：坏账准备 8,795,346.75 3,472,054.43 合计 28,088,859.86 27,319,359.58 90 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 36,884,206.61 100.00 8,795,346.75 23.85 28,032,961.71 30,791,414.01 100.00 3,472,054.43 11.28 27,319,359.58 其中： 账龄 36,884,206.61 100.00 8,795,346.75 23.85 28,032,961.71 30,791,414.01 100.00 3,472,054.43 11.28 27,319,359.58 合计 36,884,206.61 100.00 8,795,346.75 28,032,961.71 30,791,414.01 100.00 3,472,054.43 27,319,359.58 91 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 17,978,986.49 898,949.32 5.00 1—2 年（含 2 年） 10,267,275.87 2,053,455.17 20.00 2—3 年（含 3 年） 6,987,504.97 4,192,502.98 60.00 3 年以上 1,650,439.28 1,650,439.28 100.00 合计 36,884,206.61 8,795,346.75 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 按组合计提 坏账准备 3,472,054.43 3,472,054.43 5,323,292.32 8,795,346.75 合计 3,472,054.43 3,472,054.43 5,323,292.32 8,795,346.75 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 Pauls Model Art GmbH 24,508,843.17 66.45 2,704,567.75 MINIATURE MODEL PLANNING Ltd 7,090,032.57 19.22 4,793,721.06 捷豹路虎（中国）投资有 限公司 736,101.21 2.00 36,805.06 广汽丰田汽车有限公司 727,000.00 1.97 36,350.00 北京跃纪生科贸有限公司 646,629.39 1.75 32,331.47 92 合计 33,708,606.34 91.39 7,603,775.34 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 987,069.75 64.54 1,004,843.90 100.00 1 至 2 年 542,321.05 35.46 合计 1,529,390.80 100.00 1,004,843.90 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 东莞市横沥汇合通风设备经营部 292,000.00 19.09 湖南南兴建设有限公司永州分公司 200,000.00 13.08 东莞市春鸿精密机械有限公司 193,769.00 12.67 江华瑶族自治县林森林园林绿化有限公司 100,000.00 6.54 东莞市中亚环保科技有限公司 100,000.00 6.54 合计 885,769.00 57.92 (四) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 2,061,937.99 1,096,165.62 合计 2,061,937.99 1,096,165.62 1、 其他应收款项 93 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,605,561.88 579,544.21 1 至 2 年 43,096.24 152,851.41 2 至 3 年 49,509.87 3 年以上 363,770.00 363,770.00 小计 2,061,937.99 1,096,165.62 减：坏账准备 合计 2,061,937.99 1,096,165.62 94 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,061,937.99 100.00 2,061,937.99 1,096,165.62 100.00 1,096,165.62 其中： 其他组合 2,061,937.99 100.00 2,061,937.99 1,096,165.62 100.00 1,096,165.62 合计 2,061,937.99 100.00 2,061,937.99 1,096,165.62 100.00 1,096,165.62 95 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 厂房押金 1,036,570.00 代垫款 382,059.60 备用金 348,899.00 往来款 100,000.00 保证金 86,800.00 其他 107,609.39 合计 2,061,937.99 （3）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 厂房押金 1,036,570.00 363,770.00 代垫款 382,059.60 281,365.37 应收出口退税 247,828.79 备用金 348,899.00 往来款 100,000.00 保证金 86,800.00 143,400.00 其他 107,609.39 59,801.46 合计 2,061,937.99 1,096,165.62 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期 末余额 彭舟洋 厂房押金 653,400.00 1 年以内 31.69 代垫个人社保 代垫款 381,828.50 1 年以内 18.52 96 吴钰芬 厂租押金 193,770.00 5 年以上 9.40 东莞市春鸿精密机械 有限公司 其他 53,914.53 2－3 年 2.61 莫任翠 员工备用金 30,000.00 1-2 年 1.45 合计 1,312,913.03 63.67 (五) 存货 1、 存货分类 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 531,959.11 116.70 531,842.41 635,990.18 524.86 635,465.32 委托加工物资 84,473.13 84,473.13 在产品 4,391,996.63 4,391,996.63 9,504,477.36 9,504,477.36 库存商品 17,063,870.50 1,130,721.26 15,933,149.24 16,236,038.58 1,379,265.66 14,856,772.92 合同履约成本 409,580.75 409,580.75 合计 22,397,406.99 1,130,837.96 21,266,569.03 26,460,979.25 1,379,790.52 25,081,188.73 2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 524.86 524.86 408.16 116.70 库存商品 1,379,265.66 1,379,265.66 248,544.40 1,130,721.26 合计 1,379,790.52 1,379,790.52 248,952.56 1,130,837.96 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 进项税额（计提） 676,211.62 待抵扣进项税额 329,482.38 686,104.02 97 待退回税款 480.00 2,993.09 合计 329,962.38 1,365,308.73 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 49,233,519.49 43,260,525.17 固定资产清理 合计 49,233,519.49 43,260,525.17 98 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 31,455,865.30 9,423,241.23 687,901.25 20,134,654.25 61,701,662.03 （2）本期增加金额 411,400.85 610,796.44 51,183.99 9,373,024.56 10,446,405.84 —购置 610,796.44 51,183.99 2,600.00 664,580.43 —在建工程转入 411,400.85 193,510.00 604,910.85 —存货转入 9,176,914.56 9,176,914.56 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 31,867,266.15 10,034,037.67 739,085.24 29,507,678.81 72,148,067.87 2．累计折旧 （1）上年年末余额 270,704.52 3,730,161.04 346,420.43 14,093,850.87 18,441,136.86 （2）本期增加金额 654,021.34 884,659.79 92,830.81 2,841,899.58 4,473,411.52 —计提 654,021.34 884,659.79 92,830.81 2,841,899.58 4,473,411.52 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 924,725.86 4,614,820.83 439,251.24 16,935,750.45 22,914,548.38 99 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 30,942,540.29 5,419,216.84 299,834.00 12,571,928.36 49,233,519.49 （2）上年年末账面价值 31,185,160.78 5,693,080.19 341,480.82 6,040,803.38 43,260,525.17 100 3、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 江华厂房 30,942,540.29 尚在办理中 (八) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 156,900.00 工程物资 合计 156,900.00 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 环保工程 156,900.00 156,900.00 合计 156,900.00 156,900.00 (九) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 ERP 系统 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 10,137,324.60 100,000.00 55,555.00 10,292,879.60 （2）本期增加金额 —购置 101 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 10,137,324.60 100,000.00 55,555.00 10,292,879.60 2．累计摊销 （1）上年年末余额 315,811.79 83,333.39 24,073.92 423,219.10 （2）本期增加金额 202,760.64 16,666.61 5,555.59 224,982.84 —计提 202,760.64 16,666.61 5,555.59 224,982.84 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 518,572.43 100,000.00 29,629.51 648,201.94 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 9,618,752.17 25,925.49 9,644,677.66 （2）上年年末账面价值 9,821,512.81 16,666.61 31,481.08 9,869,660.50 (十) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修工程 504,700.78 168,918.87 222,669.43 450,950.22 路虎版权费 50,330.14 50,330.14 合计 555,030.92 168,918.87 272,999.57 450,950.22 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 102 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时 性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 9,915,383.32 1,532,281.73 4,851,844.95 745,528.37 内部交易未实现利润 961,279.61 135,885.68 869,173.41 71,231.11 合计 10,876,662.93 1,668,167.41 5,721,018.36 816,759.48 (十二) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 4,900,000.00 4,698,520.14 合计 4,900,000.00 4,698,520.14 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司之子公司江华顺林模型科技有限公司向湖南 江华农村商业银行股份有限公司沱江支行借款 4,900,000.00 元，并提供土地使 用权（权证号码：湘（2019）江华瑶族自治县不动产权第 0001380 号及权证号 码：湘（2018）江华瑶族自治县不动产权第 0001048 号）以及房屋建筑物进行 抵押。 (十三) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 19,628,311.51 13,486,972.31 工程款 15,059,808.13 14,780,808.13 合计 34,688,119.64 28,267,780.44 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广东宏发宏富建设有限公司 14,780,808.13 未结算 103 Paul’s Model Art GmbH 4,023,141.88 未结算 合计 18,803,950.01 (十四) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 7,136,027.82 合计 7,136,027.82 (十五) 合同负债 1、 合同负债情况 项目 期末余额 预收货款 6,559,059.20 合计 6,559,059.20 (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 5,666,459.22 35,095,362.77 34,986,002.98 5,775,819.01 离职后福利-设定提存计划 176,674.46 176,674.46 辞退福利 合计 5,666,459.22 35,272,037.23 35,162,677.44 5,775,819.01 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 104 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 5,666,459.22 31,974,692.25 31,865,332.46 5,775,819.01 （2）职工福利费 2,728,483.32 2,728,483.32 （3）社会保险费 358,395.20 358,395.20 其中：医疗保险费 272,699.48 272,699.48 工伤保险费 4,089.16 4,089.16 生育保险费 81,606.56 81,606.56 （4）住房公积金 33,792.00 33,792.00 （5）工会经费和职工教 育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 5,666,459.22 35,095,362.77 34,986,002.98 5,775,819.01 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 172,280.31 172,280.31 失业保险费 4,394.15 4,394.15 合计 176,674.46 176,674.46 (十七) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 499,555.22 570,151.90 企业所得税 54,620.21 247,267.59 个人所得税 29,361.03 32,693.67 城市维护建设税 9,363.38 21,745.92 教育费附加 5,618.03 13,047.51 地方教育费附加 3,745.35 8,698.36 印花税 3,703.50 6,152.18 105 环境保护税 157.74 157.12 合计 606,124.46 899,914.25 (十八) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 11,229.17 9,490.46 应付股利 其他应付款项 2,727,363.18 2,776,451.89 合计 2,738,592.35 2,785,942.35 1、 应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 11,229.17 9,490.46 合计 11,229.17 9,490.46 2、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 股东借款 1,660,000.00 1,600,000.00 员工基金及其他 615,084.92 522,043.25 伙食费 287,517.20 454,467.00 水电费 164,761.06 199,941.64 合计 2,727,363.18 2,776,451.89 106 （2）账龄超过一年的重要其他应付款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 刘学深 1,600,000.00 资金周转需要 (十九) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 100,838.53 合计 100,838.53 (二十) 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 长期应付款 83,270.78 专项应付款 合计 83,270.78 1、 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付融资租赁款 107,000.00 未实现融资费用 -23,729.22 合计 83,270.78 (二十一) 递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 107 政府补助 4,046,881.83 83,498.00 3,963,383.83 与资产相关的补助 合计 4,046,881.83 83,498.00 3,963,383.83 涉及政府补助的项目： 负债项目 上年年末余额 本期新增 补助金额 本期计入当 期损益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 土地款优 惠返还 4,046,881.83 83,498.00 3,963,383.83 与资产相关 合计 4,046,881.83 83,498.00 3,963,383.83 108 (二十二) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 刘学深 10,476,000.00 10,476,000.00 王杰 3,905,280.00 3,905,280.00 黄来云 2,809,000.00 2,809,000.00 江华经济建设投资有 限责任公司 2,500,000.00 2,500,000.00 东莞市富厚投资咨询 有限公司 2,484,000.00 2,484,000.00 东莞市众力企业管理 咨询部（有限合伙） 1,701,000.00 1,701,000.00 侯勇强 1,080,000.00 1,080,000.00 吴敏 684,720.00 684,720.00 李斌 648,000.00 648,000.00 江华天宇智能电子科 技有限公司 600,000.00 600,000.00 109 王萍 540,000.00 540,000.00 颜军容 540,000.00 540,000.00 秦丽艳 550,000.00 550,000.00 车志成 400,000.00 400,000.00 谢运华 395,000.00 395,000.00 崔淑平 330,000.00 330,000.00 许洪明 330,000.00 330,000.00 东莞市波罗投资管理 有限公司 120,000.00 120,000.00 郑有存 3,000.00 3,000.00 张荣华 2,000.00 2,000.00 东莞市芒果投资管理 有限公司 2,000.00 2,000.00 合计 30,100,000.00 30,100,000.00 110 (二十三) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 21,833,456.18 21,833,456.18 其他资本公积 19,557.26 19,557.26 合计 21,853,013.44 21,853,013.44 (二十四) 其他综合收益 项目 上年年末余额 本期金额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 减：前期计入其他 综合收益当期转 入留存收益 减：所得税费 用 税后归属于母 公司 税后归属于少 数股东 外币财务报表折算差额 -55,523.07 307,582.82 307,582.82 252,059.75 其他综合收益合计 -55,523.07 307,582.82 307,582.82 252,059.75 111 (二十五) 盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,038,757.33 1,038,757.33 1,038,757.33 任意盈余公积 合计 1,038,757.33 1,038,757.33 1,038,757.33 (二十六) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 2,040,761.45 6,144,430.77 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 2,040,761.45 6,144,430.77 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,181,944.96 -4,103,669.32 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -3,141,183.51 2,040,761.45 (二十七) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 58,336,122.76 41,547,809.81 59,383,999.73 40,710,857.40 其他业务 1,579,892.51 1,225,181.63 134,453.98 合计 59,916,015.27 42,772,991.44 59,518,453.71 40,710,857.40 112 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 58,336,122.76 59,383,999.73 其中： 模型汽车 55,331,208.53 54,270,682.99 模具及模具设计收入 2,939,093.63 4,739,980.52 零配件 63,165.73 333,216.93 头盔收入 2,654.87 40,119.29 其他业务收入 1,579,892.51 134,453.98 其中： 材料收入 1,573,381.22 1,008.85 废料销售收入 6,511.29 133,445.13 合计 59,916,015.27 59,518,453.71 (二十八) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 220,442.91 291,949.55 教育费附加 132,265.79 175,169.73 地方教育费附加 88,177.19 116,779.81 印花税 44,657.12 40,401.99 环境保护税 931.82 1,077.86 土地使用税 2,200.00 合计 486,474.83 627,578.94 (二十九) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 版权费 1,226,614.27 882,436.21 服务费 1,019,093.07 1,068,052.52 职工薪酬 596,605.50 612,655.84 113 运杂费及快递费 570,141.49 业务招待费 160,706.61 141,889.18 差旅费 144,815.82 404,323.66 报关费 71,322.63 办公费 44,569.97 118,752.13 租赁费 13,583.09 6,637.68 水电费 7,821.47 6,189.32 广告宣传费 7,450.00 53,695.70 折旧费 3,201.84 3,173.31 包装费 1,298.00 3,965.52 其他 53,226.75 4,922.90 展览费 280,608.19 合计 3,278,986.39 4,228,766.28 本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则，根据相关规定，将“运杂费及快 递费”及“报关费”调至“营业成本”。 (三十) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 5,271,835.15 4,700,015.43 服务费 829,891.36 1,683,102.19 租赁费 525,749.14 398,446.80 办公费及水电费 486,374.30 616,707.62 中介服务费 388,187.62 726,224.41 厂房搬迁支出 334,623.76 折旧及摊销 282,829.80 270,310.87 业务招待费 178,880.74 294,522.52 保险费用 101,465.53 204,948.06 差旅费 88,556.45 255,111.59 残疾人就业保障金 80,903.69 -22,586.02 其他 289,090.51 305,643.65 开办费 280,122.62 114 合计 8,858,388.05 9,712,569.74 (三十一) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 3,355,459.36 3,980,478.94 加工费 786,744.63 701,498.19 材料耗用 339,593.27 392,271.34 设计费 246,407.27 455,077.68 水电费 111,594.18 116,766.68 折旧费 68,377.28 64,063.00 租赁费 55,369.64 40,228.56 专利代理费 23,320.00 21,560.00 无形资产摊销 16,666.68 16,666.68 技术服务费 10,377.36 42,452.83 其他 76,641.70 34,890.68 合计 5,090,551.37 5,865,954.58 (三十二) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 376,231.14 112,728.12 减：利息收入 4,862.62 11,914.68 汇兑损益 22,501.02 -9,542.22 手续费及其他 131,776.08 50,429.53 合计 525,645.62 141,700.75 (三十三) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 115 政府补助 99,013.74 83,498.00 合计 99,013.74 83,498.00 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 土地款补助 83,498.00 83,498.00 与资产相关 失业补助 15,515.74 与收益相关 合计 99,013.74 83,498.00 (三十四) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 5,788,576.53 1,288,715.27 合计 5,788,576.53 1,288,715.27 (三十五) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -248,952.56 1,379,790.52 合计 -248,952.56 1,379,790.52 (三十六) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 764,100.00 406,370.00 764,100.00 补偿款 2,000.00 2,000.00 其他 85.97 合计 766,100.00 406,455.97 766,100.00 116 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 江华标准厂房补贴款 420,000.00 与收益相关 定向增发股票补贴款 233,100.00 248,000.00 与收益相关 上海展政府补贴款 80,000.00 56,370.00 与收益相关 江华瑶族自治县财政局补贴 10,000.00 与收益相关 规模以上工业企业发展资金 10,000.00 与收益相关 高新、高品、研发机构补贴款 6,000.00 55,000.00 与收益相关 守合同重信用奖励款 3,000.00 3,000.00 与收益相关 2018 年发明专利项补助款 2,000.00 4,000.00 与收益相关 北京参展政府补贴款 30,000.00 与收益相关 2018 年重点项目资金补贴款 10,000.00 与收益相关 合计 764,100.00 406,370.00 (三十七) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 3,000.00 3,000.00 罚款滞纳金支出 278.36 450.00 278.36 合计 3,278.36 450.00 3,278.36 (三十八) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 15,380.80 75,463.07 递延所得税费用 -1,040,106.38 -381,410.54 合计 -1,024,725.58 -305,947.47 117 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -5,774,811.02 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -866,221.65 子公司适用不同税率的影响 -188,813.45 调整以前期间所得税的影响 -184,283.75 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -136,717.06 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -39,410.08 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 390,720.41 所得税费用 -1,024,725.58 (三十九) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 -5,181,944.96 -4,103,669.32 本公司发行在外普通股的加权平均数 30,100,000.00 30,100,000.00 基本每股收益 -0.17 -0.14 其中：持续经营基本每股收益 -0.17 -0.14 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 118 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） -5,181,944.96 -4,103,669.32 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 30,100,000.00 30,100,000.00 稀释每股收益 -0.17 -0.14 其中：持续经营稀释每股收益 -0.17 -0.14 终止经营稀释每股收益 (四十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 4,862.62 11,914.68 废料收入及其他 546,735.36 670,094.68 补贴收入 863,113.74 421,125.00 合计 1,414,711.72 1,103,134.36 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 厂房租赁费 2,765,146.00 2,363,552.00 水电费 2,046,581.78 1,981,633.77 版权费 1,174,697.12 1,052,135.88 中介机构费用 414,415.80 947,870.00 业务招待费 309,842.17 445,462.27 差旅费 225,200.56 564,567.11 服务费 1,221,354.12 628,729.70 其他费用 1,639,435.91 1,596,696.15 押金保证金 705,800.00 备用金 348,899.00 往来款 100,000.00 合计 10,951,372.46 9,580,646.88 119 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 购建在建工程款项退回 613,360.00 合计 613,360.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付融资租赁租金 85,600.00 279,200.00 合计 85,600.00 279,200.00 (四十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -4,750,085.44 -3,642,028.33 加：信用减值损失 5,788,576.53 1,288,715.27 资产减值准备 -248,952.56 1,379,790.52 固定资产折旧 4,473,411.52 4,080,927.21 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 无形资产摊销 224,982.84 127,286.27 长期待摊费用摊销 272,999.57 87,993.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 376,231.14 112,728.12 120 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -851,407.93 -391,486.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,814,619.70 -9,759,600.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,259,819.55 6,453,287.93 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,072,979.66 -1,166,643.77 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,232,423.84 -1,429,030.67 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,628,571.48 4,072,226.12 减：现金的期初余额 4,072,226.12 10,747,379.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,443,654.64 -6,675,153.10 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 1,628,571.48 4,072,226.12 其中：库存现金 57,945.90 878.74 可随时用于支付的银行存款 1,490,588.17 4,071,347.38 可随时用于支付的其他货币资金 80,037.41 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,628,571.48 4,072,226.12 121 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (四十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 30,942,540.29 抵押借款 无形资产 9,618,752.17 抵押借款 合计 40,561,292.46 (四十三) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 264,432.75 其中：美元 19,546.21 6.52490 127,537.07 欧元 3,821.52 8.02500 30,667.70 港币 126,215.46 0.84164 106,227.98 应收账款 7,364,319.69 其中：美元 39,286.28 6.52490 256,339.05 欧元 1,200.00 8.02500 9,630.00 港币 8,433,951.14 0.84164 7,098,350.64 应付账款 2,100,376.08 其中：美元 321,901.65 6.52490 2,100,376.08 欧元 港币 (四十四) 政府补助 1、 与资产相关的政府补助 122 种类 金额 资产负债表列 报项目 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期金额 上期金额 土地款返还 83,498.00 递延收益 83,498.00 83,498.00 其他收益 2、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 江华标准厂房补贴款 420,000.00 420,000.00 营业外收入 定向增发股票补贴款 233,100.00 233,100.00 248,000.00 营业外收入 上海展政府补贴款 80,000.00 80,000.00 56,370.00 营业外收入 失业补助 15,515.74 15,515.74 其他收益 江华瑶族自治县财政局补贴 10,000.00 10,000.00 营业外收入 规模以上工业企业培育发展金 10,000.00 10,000.00 营业外收入 2018 年发明专利项补助款 2,000.00 2,000.00 4,000.00 营业外收入 高新、高品、研发机构补贴款 6,000.00 6,000.00 55,000.00 营业外收入 守合同重信用奖励款 3,000.00 3,000.00 3,000.00 营业外收入 北京参展政府补贴款 30,000.00 营业外收入 2018 年重点项目资金补贴款 10,000.00 营业外收入 六、 合并范围的变更 本期合并范围无变更 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 123 东莞市众森模型礼 品有限公司 广东省东莞 市 广东省东 莞市 制造业 100.00 同一控制下企业 合并 东莞微观车界贸易 有限公司 广东省东莞 市 广东省东 莞市 商业 51.00 设立 东莞市顺林模型礼 品香港有限公司 中国香港 中国香港 商业 100.00 设立 江华顺林模型科技 有限公司 湖南省永州 市 湖南省永 州市 制造业 100.00 设立 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股 比例(%) 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 东莞微观车界贸易有 限公司 49.00 431,859.52 6,468,022.29 124 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 上年年末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 东莞微观车界贸易有限 公司 13,842,101.60 96,958.21 13,939,059.81 739,014.32 739,014.32 13,629,816.58 32,012.32 13,661,828.90 1,343,129.36 1,343,129.36 子公司名称 本期金额 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 东莞微观车界贸易有限公司 17,284,570.78 881,345.95 881,345.95 -447,831.38 14,909,209.97 942,124.47 942,124.47 -595,594.53 125 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。经营管理层通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险 管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序， 并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 126 有充足的资金偿还债务。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司股东刘学深持有公司 34.804%的股权，股东王杰持 有公司 12.9744%的股权，股东黄来云持有公司 9.3322%的股权，股东颜军容持有公 司 1.794%的股权，上述四人签署了一致行动人协议，合计持有公司 58.9046%的股权， 为一致行动人，共同控制公司。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 王杰 持股 5%以上自然人股东 黄来云 持股 5%以上自然人股东 东莞市富厚投资咨询有限公司 持股 5%以上法人股东 东莞市众力企业管理咨询部（有限合伙） 持股 5%以上法人股东 侯勇强 参股股东 吴敏 参股股东 李斌 参股股东 王萍 参股股东 秦丽艳 参股股东 崔淑平 参股股东 许洪明 参股股东 郑有存 参股股东 张荣华 参股股东 车志成 参股股东 谢运华 参股股东 东莞市波罗投资管理有限公司 参股法人股东 许群 子公司东莞微观车界贸易有限公司股东 黄建强 子公司东莞微观车界贸易有限公司股东 黄巍巍 子公司东莞微观车界贸易有限公司股东 127 广东中微环保生物科技有限公司 本公司股东黄来云持有 13%股份的其他 公司 香港星云设计制造有限公司 受本公司股东王杰控制的其他公司 王建新 监事 龚周群 高级管理人员 江华经济建设投资有限责任公司 持股 5%以上法人股东 江华天宇智能电子科技有限公司 参股法人股东 (四) 关联交易情况 1、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 1,856,370.96 1,839,212.75 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 黄建强 634,865.87 380,919.52 634,865.87 126,973.17 其他应收款 莫任翠 30,000.00 黄奇华 100,000.00 许群 100,000.00 吴敏 10,000.00 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 128 其他应付款 刘学深 1,660,000.00 1,600,000.00 吴敏 630.00 630.00 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项 (二) 或有事项 本公司无需要披露的重要或有事项 十一、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 24,211,956.67 27,762,511.36 1 至 2 年 988,270.48 376,189.51 2 至 3 年 367,603.62 小计 25,567,830.77 28,138,700.87 减：坏账准备 319,870.03 169,650.57 合计 25,247,960.74 27,969,050.30 129 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 25,567,830.77 100.00 319,870.03 1.25 27,573,673.44 28,138,700.87 100.00 169,650.57 0.60 27,969,050.30 其中： 账龄组合 2,323,281.76 17.35 319,870.03 13.77 4,329,124.43 2,298,392.82 8.17 169,650.57 7.38 2,128,742.25 其他组合 23,244,549.01 82.65 23,244,549.01 25,840,308.05 91.83 25,840,308.05 合计 25,567,830.77 100.00 319,870.03 27,573,673.44 28,138,700.87 100.00 169,650.57 27,969,050.30 130 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 2,323,281.76 319,870.03 13.77 其他组合 23,244,549.01 合计 25,567,830.77 319,870.03 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计 提坏账准 备 按组合计 提坏账准 备 169,650.57 169,650.57 150,219.46 319,870.03 合计 169,650.57 169,650.57 150,219.46 319,870.03 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 东莞市顺林模型礼品香港有限公司 23,244,549.01 90.91 捷豹路虎（中国）投资有限公司 736,101.21 2.88 36,805.06 广汽丰田汽车有限公司 727,000.00 2.84 36,350.00 131 上海锐瀛信息技术咨询有限公司 206,498.96 0.81 17,452.00 广汽丰田汽车销售有限公司 148,948.92 0.58 7,447.45 合计 27,469,811.18 98.03 98,054.51 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 6,224,171.33 5,190,851.64 合计 6,224,171.33 5,190,851.64 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,954,027.09 1,612,178.08 1 至 2 年 1,275,961.84 611,891.16 2 至 3 年 27,400.00 19,752.40 3 年以上 2,966,782.40 2,947,030.00 小计 6,224,171.33 5,190,851.64 减：坏账准备 合计 6,224,171.33 5,190,851.64 132 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 6,224,171.33 100.00 6,224,171.33 5,190,851.64 100.00 5,190,851.64 其中： 其他组合 6,224,171.33 100.00 6,224,171.33 5,190,851.64 100.00 5,190,851.64 合计 6,224,171.33 100.00 6,224,171.33 5,190,851.64 100.00 5,190,851.64 133 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 厂房押金 825,800.00 代垫款 269,690.71 保证金 77,400.00 往来款 4,742,381.62 员工备用金 308,899.00 合计 6,224,171.33 （3）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 厂房押金 825,800.00 170,000.00 代垫款 269,690.71 221,251.22 应收出口退税 247,828.79 保证金 77,400.00 134,000.00 往来款 4,742,381.62 4,413,872.63 员工备用金 308,899.00 3,899.00 合计 6,224,171.33 5,190,851.64 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 东莞市众森模型礼品有限公司 往来款 2,811,311.93 4 年以上 45.17 江华顺林模型科技有限公司 往来款 1,559,474.32 1-2 年 25.06 134 彭舟洋 厂房押金 653,400.00 1 年以内 10.50 东莞市顺林模型礼品香港有限 公司 往来款 298,058.99 1-2 年 4.79 代垫个人社保 代垫款 269,690.71 1 年以内 4.33 合计 5,591,935.95 89.84 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 25,543,118.98 25,543,118.98 25,543,118.98 25,543,118.98 对联营、合营企业投资 合计 25,543,118.98 25,543,118.98 25,543,118.98 25,543,118.98 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 东莞市众森模型礼品有限 公司 434,899.98 434,899.98 东莞市顺林模型礼品香港 有限公司 8,219.00 8,219.00 东莞微观车界贸易有限公 司 5,100,000.00 5,100,000.00 江华顺林模型礼品科技有 限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 25,543,118.98 25,543,118.98 (四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 135 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 54,160,272.40 42,165,283.82 53,864,920.47 41,744,671.10 其他业务 1,579,892.51 1,225,181.63 134,453.98 合计 55,740,164.91 43,390,465.45 53,999,374.45 41,744,671.10 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 863,113.74 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 136 其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,278.36 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 861,835.38 所得税影响额 -4,865.79 少数股东权益影响额（税后） -38,235.90 合计 818,733.70 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -9.89 -0.17 -0.17 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -11.54 -0.20 -0.20 东莞市顺林模型礼品股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 一 四 月 二 十 八 日 137 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室