837289_2019_迪威高压_2019年年度报告_2020-05-13.txt

1 2019 年度报告 迪威高压 NEEQ:837289 江苏迪威高压科技股份有限公司 Jiangsu DVP Hi Pressure Technology CO., LTD 2 公司年度大事记 公司继续被评为科技型中小型企业。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、迪威高压 指 江苏迪威高压科技股份有限公司 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 江苏迪威高压科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏迪威高压科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏迪威高压科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人 会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本年度 指 2019 年 上年度 指 2018 年 章程、公司章程 指 《江苏迪威高压科技股份有限公司章程》 万元 指 人民币万元 元 指 人民币元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人艾建中、主管会计工作负责人陈美娟 及会计机构负责人（会计主管人员）陈美 娟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 下游市场多为装备制造业的市场风险 国内宏观经济增速放缓带来的有效需求增速放缓,将给工程机 械、长管拖车等设备销售带来压力,一定程度上加剧了这些专用、 通用设备的价格竞争,并有可能传导至零部件行业,导致未来盈 利下降的风险,有可能会对公司未来的业绩产生一定影响。同时 因石油和天然气互为可替代能源，如石油价格下降,导致天然气 需求量减少,将导致公司不锈钢管件产品的需求量降低,影响公 司业绩 重大客户依赖风 报告期内,公司对第一大客户 PARKER HANNIFIN 的销售额占 公司同期营业收入的比例为 86.25%,公司主要碳钢产品是通过 直接出口的方式销售给 PARKER HANNIFIN。尽管目前公司已 与 PARKER HANNIFIN 签订了长期合作协议,若公司与该客户 合作出现变故,经营将受到严重影响,对公司的业务和业绩产生 重大不利变化。 人才风险 公司的技术团队、管理团队和生产团队在各种管件机的研发、 生产、销售领域积累了丰富的经验,这些人才团队在公司中发挥 着核心作用,为公司日常运营工作提供了有效保证。但是,未来随 着公司业务向核电领域和更广阔的新能源市场不断扩张,其核心 技术人才和管理人才可能会出现缺口,公司队伍建设有可能成为 制约业务扩张的因素之一。 6 实际控制人控制不当的风险 公司的控股股东、实际控制人为艾建中,持有公司 78.82%的股权, 同时艾建中担任公司的董事长、总经理,对公司董事会的决策和 公司的经营管理活动产生重要的影响。虽然公司已制订了较为 完善的内部控制制度,公司法人治理结构健全有效,但是实际控 制人艾建中仍可直接或间接影响公司对重大资本支出、关联交 易、人事任免、公司战略等的决策,公司决策存在偏离小股东最 佳利益目标的可能性。公司存在实际控制人控制不当的风险。 公司治理的风险 公司于 2016 年 1 月由张家港迪威高压管件有限公司整体变更设 立。股份公司成立前,公司的法人治理结构及内部控制制度不甚 健全,相关风险管理体系不够完善。股份公司成立后,建立健全了 现代公司治理结构,制定了与企业发展相适应的内部控制体系。 但是,由于股份公司成立的时间较短,公司管理层对相关制度的 完全理解和全面执行需要一定的过程,公司短期内仍可能存在治 理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 税收优惠与财政补贴政策变化的风险 公司于 2017 年通过高新技术企业复审,享受 15%税率的所得税 优惠政策,上述税收政策对公司的发展起到了一定的推动和促进 作用。若国家有关政策发生变动,公司未来适用的税收优惠政策 存在着不确定性,一旦上述税收优惠政策发生不利变动,将会对 公司的税后利润产生影响,因此公司存在因税收政策变化而影响 公司利润的风险。 汇兑损益风险 报告期内,公司外销收入 61,383,947.26 元,占当期营业收入的比 例为 86.66%。由于外销的收入占比较大且都以外币进行结算, 如果用以结算的外币汇率发生重大波动,在公司营业规模不断扩 大的情况下,公司可能产生较大的汇兑损益,影响公司业绩的稳 定性。 应收账款回收风险 报告期内，公司应收票据及应收账款账面价值为 22,880,494.58 元,占公司营业收入的 32.30%，尽管大部分客户与公司合作关系 较为稳定、信用记录良好,公司未来经营过程中仍然存在应收账 款无法回收的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏迪威高压科技股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU DVP HI PRESSURE TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 迪威高压 证券代码 837289 法定代表人 艾建中 办公地址 江苏省张家港市锦丰镇南港村 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈美娟 职务 财务负责人 电话 0512-56956301 传真 0512-56956310 电子邮箱 chenmj@ 公司网址 联系地址及邮政编码 张家港市锦丰镇南港村 215626 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 10 月 30 日 挂牌时间 2016 年 5 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业 主要产品与服务项目 液压管件、高压管件 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 16,835,100 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 艾建中 实际控制人及其一致行动人 艾建中 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320500793347812C 否 8 注册地址 张家港市锦丰镇 否 注册资本 16,835,100.00 否 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 藏其冠、曾德文 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 70,834,114.72 87,329,972.83 -18.89% 毛利率% 34.58% 33.29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,075,287.21 13,187,358.46 -1.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,673,782.61 12,880,670.40 -9.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 26.55% 36.99% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 25.67% 36.28% - 基本每股收益 0.72 0.78 -7.69% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 74,312,780.81 76,397,882.22 -2.73% 负债总计 26,213,608.41 36,956,357.67 -29.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 48,099,172.40 39,441,524.55 21.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.86 2.34 21.95% 资产负债率%（母公司） 33.62% 48.37% - 资产负债率%（合并） 35.27% 48.37% - 流动比率 2.60 1.92 - 利息保障倍数 38.08 30.80 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,381,059.71 11,156,958.27 -24.88% 应收账款周转率 2.70 2.72 - 存货周转率 1.63 2.57 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -2.73% 37.43% - 营业收入增长率% -18.89% 38.39% - 净利润增长率% -8.43% 38.60% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 16,835,100.00 16,835,100.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -202,961.34 计入当期损益的政府补助 1,096,800.00 其它符合非经常性损益定义的损益项目 -421,480.31 非经常性损益合计 472,358.35 所得税影响数 70,853.75 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 401,504.60 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是机械加工行业中高压管件、液压管件的压力管道元件制造企业，拥有锻造、冲压、热处理和机 加工设备，工厂具备理化分析、无损探伤、力学检测、尺寸测量等完整的试验和检测设备及能力。产品 广泛适用于特种工程车、天然气、石油、化工、电力冶金、造船、核电、环境保护等行业建设和检修的 需要。公司通过直接与终端使用客户直销的模式开展业务，收入来源是销售产品和提供技术支持与服务， 获取收入、利润和现金流。 公司主要商业模式如下： 1. 研发模式： 公司的研发模式主要为反向型研发，以特种装备车辆零配件管件市场为例，公司时刻关注市场的动向， 对国际采购商提交的样品，有能力在短时间内提出从样品到原材料的反向研发实施方案，并可有效组织 内部员工与社会相关专业科技人员，完成项目的研发工作。 2. 采购模式： 公司设有采购部门，负责采购公司生产所需的物料。公司作为油气、液力等配件制造产业链中少数的合 格供应商之一，每年均有稳定的订单。因此，公司主要依订单数量进行原料采购，采购人员根据订单计 划和原材料价格情况，执行采购订单下达、物料到料进程跟进、物料检验状态跟进等采购职能。公司供 应链管理主要包括供应商选择、价格谈判、合同签订和合同管理、供应商日常管理与维护等。此外，为 保证质量可靠，公司的原料供应商名录需经客户批准，公司严格依此要求执行备案和采购程序。当有新 的供应商要求与公司建立合作时，公司依 ISO9001-2008 要求对其进行评估，确保该供应商有能力持续 稳定地向公司提供合格产品。 3. 生产模式： 公司实行以销定产、以订单定产，依据客户合同定制产品。公司的生产模式包括自制加工、外协加工。 整个生产过程符合 ISO9001 质量管理体系，质量部从原材料入库、生产过程及中间步骤、产成品入库各 个环节都进行严格的检查确认。 4. 销售模式： 公司销售模式主要分为以下三种： （1）客户根据公司内部生产技术要求直接采购、生产产品，然后投放到市场中进行销售； （2）客户提供采购产品需求，由公司设计生产，客户签订合同、协议采购； （3）客户提供采购产品需求，并且与公司共同设计，客户与公司签订合同、协议采购。公司的销售方 式为企业间直销方式。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 12 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司紧紧围绕年初制定的经营计划和经营目标，狠抓设计质量规范管理，增强企业发展后劲， 谋求企业在更大的发展。经过全体员工一年的努力，公司经营状况呈现出良好的发展态势。 1、经营成果： 报告期内，公司营业收入为 70,834,114.72 元，同比减少 18.89%，实现净利润 12,075,287.21 元，比上年 同期减少 8.43%，净利润的减少，其主要原因是客户需求量减少，业务量降低。公司年末总资产为 74,312,780.81 元，比期初减少 2.73%，资产负债率为 35.27%。净资产 48,099,172.40 元，比期初 39,441,524.55 元增加了 21.95%。截止报告期末公司现金及现金等价物余额为 8,445,210.53 元，现金流量状态良好。 2、业务经营： 报告期内，公司总体运营稳健，客户满意度和信任度提升。 由于受国内天然气装备市场的影响，国内的营业收入实现小幅增长，公司正筹划组织项目组，研究开发 国内液化天然气装备市场，正积极开拓国内其他市场，随着公司在管理水平、销售能力、技术创新能力 和为客户服务意识等方面的提升，争取明年的经营形势一定程度的提高。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 14,696,030.50 19.78% 9,885,864.73 12.94% 48.66% 应收票据 0.00 0.00% 300,000.00 0.39% -100.00% 应收款项融资 293,000.00 0.39% 0.00 0.00% 100.00% 应收账款 22,587,494.58 30.40% 29,631,029.68 38.79% -23.77% 预付款项 2,030,638.30 2.73% 1,013,764.93 1.33% 100.31% 其他应收款 298,529.17 0.40% 632,263.20 0.83% 52.78% 存货 27,678,172.53 37.25% 29,034,064.99 38.00% 4.67% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 6,076,569.60 8.18% 4,707,387.84 6.16% 29.09% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 递 延 所 得 税 资 产 202,420.18 0.27% 803,282.76 1.05% 74.80% 短期借款 7,000,000.00 9.42% 7,000,000.00 9.16% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 应付票据 6,250,851.41 8.41% 7,293,595.20 9.55% -14.30% 应付账款 10,122,411.10 13.62% 20,412,370.43 26.72% -50.41% 13 预收账款 69,411.00 0.09% 182,298.00 0.24% -61.92% 应付职工薪酬 993,883.11 1.34% 1,073,374.13 1.40% -7.41% 应交税费 691,877.42 0.93% 994,719.91 1.30% -30.45% 其他应付款 1,085,174.37 1.46% 0.00 0.00% 100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金： 本年度货币资金期末余额 14,696,030.50 元比年初 9,885,864.73 元增加了 4,810,165.77 元，增加了 48.66%， 主要原因是：本期期末货币资金的余额中银行存款增加 2,945,876.58 元，其它货币资金增加 1,450,858.53 元。 2.应收票据、应收款项融资： 本年度应收款项融资为银行承兑汇票 293,000.00 元，比上年度 300,000.00 元略有减少，减少幅度为 2.33%。 3. 应收账款： 本年度应收账款期末余额 22,587,494.58 元，比上年度 29,631,029.68 元，减少了 23.77%，其主要原因是 客户 PARKER HANNIFIN CORPRATION 将原来的到货 65 天的账期调整为到货 35 天，导致应收款减少。另 一方面，由于 2019 年度 PARKER 的销售额有所下降，导致账期内应收款金额减少。 4. 预付款项： 本年度预付款项余额 2,030,638.30 元，比上年度 1,013,764.93 元，增加了 100.31%，其中有 654,503.90 为境外子公司麦克苏特菲律宾股份有限公司预付房租等款项，预付款主要为日常原材料、外协加工、零 星设备的采购预付。 5. 其他应收款： 本年度其他应收款余额 298,529.17 元，比上年度 632,263.20 元，减少了 52.78%，主要是本年度收回了玉 环赣鑫液压元件有限公司的往来款 500,000.00 元。 6. 存货： 本年度存货期末余额 27,678,172.53 元比年初 29,034,064.99 元减少了 1,355,892.46 元，减少了 4.67%， 主要是因为客户的需求量降低，原有库存正在消化。 7. 固定资产： 本年度固定资产期末余额 6,076,569.60 元，比上年度 4,707,387.84 元，增加了 29.09%，主要是本年度新 购数控机床 18 台，价值 1,355,490.00 元。 8. 递延所得税资产： 本年度递延所得税资产期末余额 202,420.18 元比年初 803,282.76 元减少了 600,862.58 元，减少 74.80%， 主要原因是上年度新增可抵扣暂时性差异（坏账准备）3,846,270.25 元，其中浙江蓝能燃气设备有限公 司因破产重组，计提 3,645,498.00 元坏账准备。 9. 应付账款： 本年度应付账款余额为 10,122,411.10 元，上年度 20,412,370.43 元减少了 50.41%，其主要原因是本年度 国外客户 PARKER HANNIFIN CORPRATION 订单量下降，公司为了缓解资金压力，配合降低公司原有库存， 使应付款大幅下降。 10. 预收款项： 本年度预收款项期末余额 69,411.00 元比年初 182,298.00 元减少了 112,887.00 元，减少 61.92%，主要原 因是客户新能兴能源股份有限公司节能环保分公司的预收款项减少。 11.应交税费： 本年度应交税费期末余额 691,877.42 元，比年初 994,719.91 元，减少了 302,842.49 元，减少 30.45%，主 要是本年度应交企业所得税为 665,016.08 元，比上年度 929,697.42 元减少 264,681.34 元。 14 12. 其他应付款： 本年度其他应付款余额为 1,085,174.37 元，均为子公司麦克苏特菲律宾股份有限公司向实际控制人艾建 中的借款。 13. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 70,834,114.72 - 87,329,972.83 - -18.89% 营业成本 46,342,480.31 65.42% 58,255,684.51 66.71% -20.45% 毛利率 34.58% - 33.29% - - 销售费用 1,075,646.64 1.52% 1,253,277.26 1.44% -14.17% 管理费用 5,797,590.58 8.18% 5,142,836.97 5.89% 12.73% 研发费用 3,253,523.99 4.59% 4,668,350.81 5.35% -30.31% 财务费用 70,024.09 0.10% -804,932.44 -0.92% -108.70% 信用减值损失 360,252.50 0.51% 0.00 0.00% 100.00% 资产减值损失 0.00 0.00% -3,957,583.72 -4.53% -100.00% 其他收益 0.00 0.00% 35,211.00 0.04% -100.00% 投资收益 10,200.59 0.01% 36,664.51 0.04% -72.18% 公 允 价 值 变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 14,287,588.79 20.17% 14,504,014.78 16.61% -1.49% 营业外收入 1,100,644.75 1.55% 532,217.00 0.61% 106.80% 营业外支出 628,286.40 0.89% 206,618.52 0.24% 204.08% 净利润 12,075,287.21 17.05% 13,187,358.46 15.10% -8.43% 项目重大变动原因： 1. 营业收入： 本年度营业收入 70,834,114.72 元在上年度 87,329,972.83 元的基础上减少 18.89%，其原因在于国外客户 PARKER 的订单减少，导致该客户实际销售额比上年度有所下降。 2. 营业成本： 本年度营业成本 46,342,480.31 元在上年度 58,255,684.51 元的基础上减少了 20.45%，主要原因是由于业 务量减小后下发订单量也减少，为生产产品所需的原材料、人工及相应的费用也相应减少。 3. 研发费用： 本年度研发费用 3,253,523.99 元，比上年度 4,668,350.81 元减少了 1,414,826.82 元，减少 30.31%，主要 是受公司现行决策影响，新产品开发减少，研发投入降低。 4. 销售费用： 本年度销售费用 1,075,646.64 元，在上年度 1,253,277.26 元基础上减少了 14.17%，主要原因是营业收入 减少导致直接出货产生的报关代理费用减少。 15 5. 管理费用： 本年度管理费用 5,797,590.58 元，比上年度 5,142,836.97 元增加了 654,753.61 元，增加 12.73%，主要是 本年度投资子公司麦克苏特菲律宾股份有限公司，在境外注册期间，支付的厂房租赁费用。 6. 财务费用： 本年度财务费用 70,024.09 元，在上年度-804,932.44 元基础上增加 874,956.53 元，主要影响因素是由于 汇率引起的汇兑收入从去年的-1,407,376.65 元，减少至今年的-344,775.71 元。 7. 营业外收入： 本年度的营业外收入 1,100,644.75 元，在上年度 532,217.00 元基础上增加了 106.80%，主要原因在于本 年度取得政府补助中企业所得税的补贴为 856,200.00 元，比上年度 197,200.00 元增加了 659,000.00 元。 8.营业外支出： 本年度营业外支出 628,286.40 元比上年度 206,618.52 元增加了 421,667.88 元，其中有固定资产中一辆汽 车处理损失 202,961.34 元，另外，客户 PARKER 因调整付款账期，扣折扣金额 425,325.06 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 70,712,150.55 86,882,215.60 -18.61% 其他业务收入 121,964.17 447,757.23 -72.76% 主营业务成本 46,342,480.31 57,893,996.25 -19.95% 其他业务成本 0.00 361,688.26 -100.00% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 碳钢 58,392,779.89 82.44% 76,504,965.37 87.61% -23.67% 不锈钢 12,319,370.66 17.39% 10,377,250.23 11.88% 18.72% 其它 121,964.17 0.17% 447,757.23 0.51% -72.76% 合计 70,834,114.72 100.00% 87,329,972.83 100.00% - 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 外销 61,383,947.26 86.66% 78,831,468.13 90.27% -22.13% 内销 9,450,167.46 13.34% 8,498,504.70 9.73% 11.20% 合计 70,834,114.72 100.00% 87,329,972.83 100.00% - 收入构成变动的原因： 16 公司外销与内销所占营业收入的比例变动不大，较为平稳。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 PARKER HANNIFIN CORPRATION 61,096,698.98 86.25% 否 2 石家庄安瑞科气体机械有限公司 2,649,583.10 3.74% 否 3 浙江蓝能燃气设备有限公司 1,740,025.66 2.46% 否 4 浙江陶特容器科技有限公司 1,612,397.35 2.28% 否 5 新兴能源股份有限公司 1,179,903.72 1.67% 否 合计 68,278,608.81 96.40% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 玉环皖耀机械厂（普通合伙） 7,948,770.66 18.51% 否 2 玉环赣鑫液压元件有限公司 2,901,819.25 6.76% 否 3 绍兴市上虞恒发热镀锌有限公司 2,678,992.92 6.24% 否 4 江阴华新特殊合金钢有限公司 2,482,661.44 5.78% 否 5 张家港市华都五金锻造厂 2,112,804.03 4.92% 否 合计 18,125,048.30 42.21% - 14. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,381,059.71 11,156,958.27 -24.88% 投资活动产生的现金流量净额 -150,572.80 -797,278.49 81.11% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,215,923.94 -9,309,482.49 43.97% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额： 一，本年度因销售商品、提供劳务收到的现金为 75,563,250.74 元，比上年度 64,082,119.34 元增加了 11,481,131.40 元。二，本年度购买商品、接受劳务支付的现金 57,086,675.88 元，比上年度 39,898,168.25 元增加了 17,188,507.63 元，增加 43.08%，主要是由于本年度应付款余额从上年度 20,412,370.43 元减少 至 10,122,411.10 元，导致现金流出增加。 2. 投资活动产生的现金流量净额： 本年度公司处置固定资产收回现金净额 167,256.64 元，购建固定资产支付现金 208,030.03 元。 3. 筹资活动产生的现金流量净额： 本年度 5 月份按每 10 元发放现金股利 2.00 元，导致现金净流出 3,367,020.00 元。 17 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 麦克苏特菲律宾股份有限公司，投资主体江苏迪威高压科技股份有限公司与 5 名菲籍自然人在菲律宾共 同设立麦克苏特菲律宾股份有限公司，法人代表：艾建中，投资总额预计 120 万美元，其中江苏迪威高 压科技股份有限公司投资 116.40 万美元，5 名菲籍自然人股东各投 0.72 万美元。江苏迪威高压科技股份 有限公司资金来源为公司自有资金，均为客户支付的外汇货款（美元）。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①新金融工具准则 财政部于2017 年颁布了《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则 第23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24 号——套期会计（修订）》及《企业会计 准则第37 号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），本公司于自2019 年1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。 本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯 调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019 年1 月1 日）的新账面价值之间的 差额计入2019 年年初留存收益或其他综合收益。 ②财务报表格式 财政部于2019 年4月发布了《财政部关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会2019]6 号），2018 年6 月发布的《财政部关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止；财政部于2019 年9 月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通 知》（财会[2019]16 号），《财政部关于修订印发2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财务报表格式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及 应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，会计核算、财务管理、风险控制等各项重 大内控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指标健康，经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司 和全体员工没有发生违法、违规行为。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公 司持续经营能力良好。 18 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 下游市场多为装备制造业的市场风险 近期全球经济在稳步复苏，经济运行形势长期向好；市场需求给工程机械、储运装备等设备销售带来增 长动力，但是，装备制造行业价格竞争激烈，并有可能传导至零部件行业，导致未来盈利下降的风险， 有可能会对公司未来的业绩产生一定影响。 对策：充分利用现有的国际资源，开拓欧盟的市场，加大天然气装备市场的研究投入，重点开发 LNG 车载瓶和 LNG 槽罐车的装备制造商，进一步扩大燃气设备的市场份额。 2. 重大客户依赖风险 报告期内，公司对第一大客户 PARKER HANNIFIN 的销售额占公司同期营业收入的比例为 86.25%，公 司主要碳钢产品是通过直接出口的方式销售给 PARKER HANNIFIN。尽管目前公司已与 PARKER HANNIFIN 签订了长期合作协议，若公司与该客户合作出现变故，经营将受到严重影响，对公司的业务 和业绩产生重大不利变化。 对策：进一步稳定公司第一大客户 PARKER HANNIFIN 的市场业务，整合各种优势资源，着力降低液 压件的运行成本，提供更加优质的产品和服务，不失时机地开发欧盟的市场业务，减少对第一大客户的 依赖。 3. 人才风险 公司的技术团队、管理团队和生产团队在各种管件机的研发、生产、销售领域积累了丰富的经验，这些 人才团队在公司中发挥着核心作用，为公司日常运营工作提供了有效保证。但是，未来随着公司业务向 核电领域和更广阔的新能源市场不断扩张，其核心技术人才和管理人才可能会出现缺口，公司队伍建设 有可能成为制约业务扩张的因素之一。 对策：进一步加大核心技术人才和管理人才的引进工作，尤其是核电领域的高级技术人才，对现有的公 司技术管理人员加强培训，提升研究开发能力，加强现有销售领域人员能力的培养，增强公司的软实力。 4. 实际控制人控制不当的风险 公司的控股股东、实际控制人为艾建中，持有公司 78.82%的股权，同时艾建中担任公司的董事长、总经 理，对公司董事会的决策和公司的经营管理活动产生重要的影响。虽然公司已制订了较为完善的内部控 制制度，公司法人治理结构健全有效，但是实际控制人艾建中仍可直接或间接影响公司对重大资本支出、 关联交易、人事任免、公司战略等的决策，公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。公司存在 实际控制人控制不当的风险。 对策：充分发挥公司股东会、监事会的职能，让全体股东在职权范围内，享受合法正当权益，严格按照 《公司章程》办事；在引进外来资本同时，增加股东人数，适当扩大小股东的股权份额，增加小股东的 对公司的经营决策权。 5. 公司治理的风险 公司于 2016 年 1 月由张家港迪威高压管件有限公司整体变更设立。股份公司成立前，公司的法人治理 结构及内部控制制度不甚健全，相关风险管理体系不够完善。股份公司成立后，建立健全了现代公司治 理结构，制定了与企业发展相适应的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，公司管理层 对相关制度的完全理解和全面执行需要一定的过程，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制 制度不能有效执行的风险。 对策：公司在挂牌后，将持续加强现代企业制度的建设，进一步建立健全现代公司治理结构，进一步建 立完善内部控制体系，杜绝治理不规范，执行不到位的现象。 6. 税收优惠与财政补贴政策变化的风险 公司于 2017 年通过高新技术企业审核，享受 15%税率的所得税优惠政策，上述税收政策对公司的发展 起到了一定的推动和促进作用，本年度刚复审通过。若国家有关政策发生变动，公司未来适用的税收优 19 惠政策存在着不确定性，一旦上述税收优惠政策发生不利变动，将会对公司的税后利润产生影响，因此 公司存在因税收政策变化而影响公司利润的风险。 对策：公司长期致力于技术的开发，高新技术的复审保证一次性通过。 7. 汇兑损益风险 报告期内，公司外销收入 61,383,947.26 元，占当期营业收入的比例为 86.66%。由于外销的收入占比较 大且都以外币进行结算，如果用以结算的外币汇率发生重大波动，在公司营业规模不断扩大的情况下， 公司可能产生较大的汇兑损益，影响公司业绩的稳定性。 对策：提高员工对外汇风险的敏锐性,时刻关注汇率走势的动态变化, 并根据汇率的波动，在与客户进行 谈判时适应的调整销售价格来规避汇率风险. 8. 应收账款回收风险 报告期内，公司应收账款账面价值为 22,587,494.58 元，占公司营业收入的 31.89%。尽管大部分客户与 公司合作关系较为稳定、信用记录良好，公司未来经营过程中仍然存在应收账款无法回收的风险。 对策：加强对客户的信用管理，对老客户建立健全的信用档案，完整的历史记录。对新客户进行信用调 查，信用评估来制定合理的信用政策。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 艾建中、周红 公司银行借款 提供担保 2,000,000.00 2,000,000.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 10 日 艾建中、周红 公司银行借款 提供担保 5,000,000.00 5,000,000.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 10 日 艾建中、周红 公司银行承兑 汇票提供担保 3,000,000.00 3,000,000.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 10 日 21 艾建中 资金拆借 6,685,174.37 6,685,174.37 已事后补充履 行 2020 年 4 月 10 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易不存在损害公司及其他股东利益的情况，对公司的财务状况、业务完整性和独立性等无重 大影响。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 签署协议 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 签署协议 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 签署协议 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 为有效地避免发生同业竞争，公司实际控制人艾建中及公司 5%以上的股东以及公司全体董事、监事 及高级管理人员签署了有关规避同业竞争的承诺，表示不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商 业上对江苏迪威高压科技股份有限公司构成竞争的业务及活动，或江苏迪威高压科技股份有限公司存在 竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织中担任董事、监事、高级管理人员或核心技术人员。 上述人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,989,081 29.63% 0 4,989,081 29.63% 其中：控股股东、实际控制 人 3,432,256 20.39% 0 3,432,256 20.39% 董事、监事、高管 516,416 3.07% 0 516,416 3.07% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,846,019 70.37% 0 11,846,019 70.37% 其中：控股股东、实际控制 人 10,296,768 61.16% 0 10,296,768 61.16% 董事、监事、高管 1,549,251 9.20% 0 1,549,251 9.20% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 16,835,100 - 0 16,835,100.00 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 艾建中 13,269,024 0 13,269,024 78.82% 10,296,768 2,972,256 2 艾建华 2,065,667 0 2,065,667 12.27% 1,549,251 516,416 3 张 家 港 保 税 区 迪 威 商 务 咨 询 合伙企业（有限 合伙） 1,500,000 0 1,500,000 8.91% 0 1,500,000 4 李晓 409 0 409 0.00% 0 409 合计 16,835,100 0 16,835,100 100.00% 11,846,019 4,989,081 普通股前十名股东间相互关系说明： 艾建中与艾建华是兄弟关系； 艾建中是张家港保税区迪威商务咨询合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人； 其余股东间无近亲属关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 董事长：艾建中，男，110108197101232235，1971 年 1 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学 历，矿业机械专业，高级工程师，迪威高压主要创始人，现任迪威高压董事长、总经理。主要经历：1992 年至 1999 年，任大冶特钢装备部工程师（科长）；1999 年至 2001 年，任 VINOC 厂长；2002 年至 2007 年，任宏弈（上海）机械附件厂管理部副总经理；2007 年至 2016 年 1 月，任张家港迪威高压管件有限 公司董事长、总经理；2016 年 1 月至今，任江苏迪威高压科技股份有限公司董事长、总经理。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行借 款 江苏常熟 农村商业 银行股份 有限公司 张家港支 行 信用贷款 5,000,000.00 2019 年 3 月 28 日 2020 年 3 月 27 日 6% 2 银行借 款 张家港农 村商业银 行 信用贷款 2,000,000.00 2019 年 3 月 26 日 2020 年 3 月 25 日 6.05% 合计 - - - 7,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 23 日 2.00 0.00 0.00 合计 2.00 0.00 0.00 25 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 2.00 0.00 0.00 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 艾建中 董事、总经理 男 1971 年 1 月 本科 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 是 艾建华 董事 男 1973 年 6 月 博士后 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 否 艾建国 董事 男 1975 年 8 月 硕士 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 是 周红 董事 女 1978 年 5 月 硕士 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 是 茅卫兵 董事、副总经理 男 1975 年 11 月 本科 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 是 卢士梅 监事 女 1990 年 7 月 大专 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 是 范建荣 监事 男 1983 年 11 月 高中 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 是 薛祥 监事 男 1981 年 10 月 大专 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 是 陈美娟 财务负责人 女 1981 年 10 月 本科 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人是艾建中，董事艾建中、董事艾建华、董事艾建国为兄弟关系，董事艾建中与董 事周红是夫妻关系，其余董监高之间无关联关系。 26 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 艾建中 董事、总经理 13,269,024 0 13,269,024 78.82% 0 艾建华 董事 2,065,667 0 2,065,667 12.27% 0 合计 - 15,334,691 0 15,334,691 91.09% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 18 生产人员 86 79 销售人员 4 4 技术人员 20 18 财务人员 2 2 员工总计 130 121 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 8 8 专科 20 18 专科以下 100 93 员工总计 130 121 27 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用□不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 艾建中 无变动 董事、总经理 13,269,024 0 13,269,024 孙平 无变动 副总以理、技 术部长 0 0 0 薛祥 无变动 质量部长 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让 系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法 人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。在已经制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》等内部管理制度的基础上，公司股东 大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法 规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行。 报告期内，严格执行《年度报告重大差错责任追究制度》和《防范控股股东或实际控制人及关联方资金 28 占用管理制度》，未出现违法、违纪现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制合理完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则》等法律、法规及规范性文件要求，规范股东大会的召集、召开及表决等程序，平等对 待全体股东，保障股东依法享有的知情权、查询权、分配权、质询权、建议权以及股东大会召集权、提 案权、提名权、表决权等权利，能够给予所有股东合适的保护，特别是保证所有股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等合法平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等有关内控制度规 定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构与人员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司于2020年4月10日召开第二届董事会第五次会议审议并通过了《拟修改公司章程公告》，具体请见 公司于2020年4月10日于 网站所披露的《关于拟修改公司章程公告》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1. 审议通过了《关于公司董事会换届选举》、《关于公司预计 2019 年 度日常性关联交易》、《关于召开公司 2019 年第一次临时股东大会 的议案》； 2. 审议通过了《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》、《关于任 命公司高级管理人员的议案》； 3. 审议通过了《2018 年度总经理工作报告的议案》、《2018 年度董事 会工作报告的议案》、《2018 年年度报告及摘要》、《2018 年度财务 决算报告的议案》、《2018 年度利润分配的议案》、《2019 年度财务 预算决算报告的议案》、《关于 2018 年度控股股东及其他关联方占 用资金情况的审核报告的议案》、 《关于续聘北京永拓会计师事务所 （特殊普通合伙）的议案》、《关于使用闲置资金进行现金管理的议 案》、《关于补充确认关联方为公司提供担保的关联交易的议案》、 《关于召开公司 2018 年年度股东大会的议案》； 4. 审议通过《江苏迪威高压科技股份有限公司 2019 年半年度报告》、 《补充确认关联方为公司提供担保的关联交易公告》； 5. 审议通过《关于变更会计师事务所的议案》、《关于提议召开 2019 年第三次临时股东大会的议案》。 监事会 4 1. 审议通过了《关于公司监事会换届选举》议案； 2. 审议通过《关于选举公司第二届监事会主席的议案》； 29 3. 审议通过了《2018 年度监事会工作报告的议案》、《2018 年度报告 及摘要的议案》、《2018 年年度财务决算报告的议案》、《2018 年年 度利润分配的议案》、《2019 年年度财务预算报告的议案》、《关于 公司 2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况的审核报告的 议案》、《关于使用闲置资金进行现金管理的议案》、《关于补充确认 关联方为公司提供担保的关联交易的议案》； 4. 审议通过《江苏迪威高压科技股份有限公司 2019 年半年度报告》 议案、《补充确认关联方为公司提供担保的关联交易公告》议案 股东大会 4 1. 审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于公司监事会换 届选举的议案》、《关于公司预计 2019 年度日常性关联交易的公 告》； 2. 审议通过《2018 年度董事会工作报告的议案》、《2018 年度监事会 工作报告的议案》、《2018 年年度报告及摘要的议案》、《2018 年年 度财务决算报告的议案》、《关于 2018 年度利润分配的议案》、《关 于公司 2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况的审核报 告的议案》、《2019 年度财务预算报告的议案》、《关于续聘北京永 拓会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》、《关于使用闲置资金进 行现金管理的议案》、 《关于补充确认关联方为公司提供担保的关联 交易的议案》； 3. 审议通过《补充确认关联方为公司提供担保的关联交易公告》议案； 4. 审议通过《关于变更会计师事务所的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定，公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审 议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。今后 公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策提供制度保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务分开性 公司具有独立的生产经营场所、完整的业务流程和独立的研发、销售等业务部门。公司具有独立于 公司股东的经营场所。公司从技术研发、生产、业务开展和市场销售，均拥有独立的经营决策权和实施 权，形成了独立且运行有效的研发、生产、销售等运营体系，具有面向市场独立经营的能力。公司设立 了采购部、技术部、质量部、生产部、业务部等职能部门，建立健全了内部经营管理机构，建立了相应 的内部管理制度，比较科学地划分了每个部门的责、权、利，形成了互相制衡的机制。公司能够进行独 立的销售工作。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交 易。 30 2.资产分开性 自公司设立及后至今的增资行为经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的 变更登记确认，公司资产独立于公司控股股东、实际控制人。公司具有公司业务运营所需的独立的固定 资产、知识产权，且均在企业名下。核心技术人员及股东个人名下未持有与公司业务相关的知识产权。 公司控股股东、实际控制人及其他股东侵占公司资产的行为发生了但已纠正。 3.人员分开性 公司董事、监事和高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和公司章程的规定，公司的总经 理、财务总监等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外 的其他职务。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均任职在公司并领薪。公 司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。公司依法独立与员工签署劳动合同，已依法缴纳社 保，公司员工的劳动人事、工资报酬和相应的社会保障待遇完全独立管理。 4.财务分开性 公司设有独立的财务会计部门，制定了规范的财务会计制度，建立了独立的财务核算体系，配备了 专职的财务人员，能够独立做出财务决策。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共 用银行账户的情况。公司依法独立纳税，独立核算。 5.机构分开性 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构，设置董事会为决策机构， 设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门。公司拥有独立的经营和办公场所，完全拥 有机构设置的自主权，形成有机的独立运营主体。各机构的运行和管理均独立于控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东在机构设置、人员及办公场所等 方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立一套较健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，能够满足 公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司机制健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年度股东大会上通过了本制度，全体董监高严格按照此制度执行。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2020）020060 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 室 审计报告日期 2020 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 藏其冠、曾德文 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文： 审计报告 中审亚太审字（2020）020060 号 江苏迪威高压科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏迪威高压科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 32 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 33 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不 能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：藏其冠（项目合伙人） （盖章） （签名并盖章） 中国注册会计师：曾德文 （签名并盖章） 中国·北京 二〇二〇年四月十日 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 6.1 14,696,030.50 9,885,864.73 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 0.00 300,000 应收账款 6.2 22,587,494.58 29,631,029.68 应收款项融资 6.3 293,000.00 预付款项 6.4 2,030,638.30 1,013,764.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.5 298,529.17 632,263.20 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.6 27,678,172.53 29,034,064.99 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.7 449,925.95 390,224.09 流动资产合计 68,033,791.03 70,887,211.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6.8 6,076,569.60 4,707,387.84 在建工程 0.00 0.00 35 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6.9 202,420.18 803,282.76 其他非流动资产 非流动资产合计 6,278,989.78 5,510,670.60 资产总计 74,312,780.81 76,397,882.22 流动负债： 短期借款 6.10 7,000,000.00 7,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 6.11 6,250,851.41 7,293,595.20 应付账款 6.12 10,122,411.10 20,412,370.43 预收款项 6.13 69,411.00 182,298.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6.14 993,883.11 1,073,374.13 应交税费 6.15 691,877.42 994,719.91 其他应付款 6.16 1,085,174.37 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 26,213,608.41 36,956,357.67 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 36 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 26,213,608.41 36,956,357.67 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.17 16,835,100.00 16,835,100.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.18 0.77 0.77 减：库存股 其他综合收益 6.19 -50,619.36 专项储备 盈余公积 6.20 4,288,011.38 2,934,046.38 一般风险准备 未分配利润 6.21 27,026,679.61 19,672,377.40 归属于母公司所有者权益合计 48,099,172.40 39,441,524.55 少数股东权益 所有者权益合计 48,099,172.40 39,441,524.55 负债和所有者权益总计 74,312,780.81 76,397,882.22 法定代表人：艾建中 主管会计工作负责人：陈美娟 会计机构负责人：陈美娟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 13.1 14,030,627.75 9,885,864.73 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 0.00 300,000.00 应收账款 13.2 23,300,874.58 29,631,029.68 应收款项融资 293,000.00 预付款项 1,376,134.40 1,013,764.93 37 其他应收款 298,529.17 632,263.20 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 27,311,226.98 29,034,064.99 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 449,925.95 390,224.09 流动资产合计 67,060,318.83 70,887,211.62 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 13.3 1,403,280.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6,076,569.60 4,707,387.84 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 202,420.18 803,282.76 其他非流动资产 非流动资产合计 7,682,269.78 5,510,670.60 资产总计 74,742,588.61 76,397,882.22 流动负债： 短期借款 7,000,000.00 7,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 6,250,851.41 7,293,595.20 应付账款 10,122,411.10 20,412,370.43 预收款项 69,411.00 182,298.00 卖出回购金融资产款 38 应付职工薪酬 993,883.11 1,073,374.13 应交税费 691,877.42 994,719.91 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 25,128,434.04 36,956,357.67 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 25,128,434.04 36,956,357.67 所有者权益： 股本 16,835,100.00 16,835,100.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 0.77 0.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,288,011.38 2,934,046.38 一般风险准备 未分配利润 28,491,042.42 19,672,377.40 所有者权益合计 49,614,154.57 39,441,524.55 负债和所有者权益合计 74,742,588.61 76,397,882.22 法定代表人：艾建中 主管会计工作负责人：陈美娟 会计机构负责人：陈美娟 39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 70,834,114.72 87,329,972.83 其中：营业收入 6.22 70,834,114.72 87,329,972.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 56,916,979.02 68,940,249.84 其中：营业成本 6.22 46,342,480.31 58,255,684.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.23 377,713.41 425,032.73 销售费用 6.24 1,075,646.64 1,253,277.26 管理费用 6.25 5,797,590.58 5,142,836.97 研发费用 6.26 3,253,523.99 4,668,350.81 财务费用 6.27 70,024.09 -804,932.44 其中：利息费用 398,076.85 497,612.30 利息收入 58,738.03 13,040.28 加：其他收益 6.28 35,211.00 投资收益（损失以“-”号填列） 6.29 10,200.59 36,664.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.30 360,252.50 资产减值损失（损失以“-”号填列） 6.31 -3,957,583.72 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 14,287,588.79 14,504,014.78 加：营业外收入 6.32 1,100,644.75 532,217.00 减：营业外支出 6.33 628,286.40 206,618.52 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,759,947.14 14,829,613.26 减：所得税费用 6.34 2,684,659.93 1,642,254.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,075,287.21 13,187,358.46 其中：被合并方在合并前实现的净利润 40 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,075,287.21 13,187,358.46 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 12,075,287.21 13,187,358.46 六、其他综合收益的税后净额 -50,619.36 0.00 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -50,619.36 0.00 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 -50,619.36 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 12,024,667.85 13,187,358.46 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 12,024,667.85 13,187,358.46 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.72 0.78 （二）稀释每股收益（元/股） 0.72 0.78 法定代表人：艾建中 主管会计工作负责人：陈美娟 会计机构负责人：陈美娟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 41 一、营业收入 13.4 71,552,616.48 87,329,972.83 减：营业成本 13.4 46,342,480.31 58,255,684.51 税金及附加 377,713.41 425,032.73 销售费用 1,075,646.64 1,253,277.26 管理费用 5,051,631.85 5,142,836.97 研发费用 3,253,523.99 4,668,350.81 财务费用 70,121.77 -804,932.44 其中：利息费用 398,076.85 497,612.30 利息收入 58,640.35 13,040.28 加：其他收益 35,211.00 投资收益（损失以“-”号填列） 13.5 10,200.59 36,664.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 360,252.50 资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,957,583.72 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,751,951.60 14,504,014.78 加：营业外收入 1,100,644.75 532,217.00 减：营业外支出 628,286.40 206,618.52 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,224,309.95 14,829,613.26 减：所得税费用 2,684,659.93 1,642,254.80 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,539,650.02 13,187,358.46 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 13,539,650.02 13,187,358.46 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - 42 产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 13,539,650.02 13,187,358.46 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：艾建中 主管会计工作负责人：陈美娟 会计机构负责人：陈美娟 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,563,250.74 64,082,119.34 客户存款和同业存放款项净增加额 4,478,362.31 3,095,948.24 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.35 2,579,513.86 1,014,762.64 经营活动现金流入小计 82,621,126.91 68,192,830.22 购买商品、接受劳务支付的现金 57,086,675.88 39,898,168.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,201,237.88 12,533,798.80 支付的各项税费 2,862,027.11 2,106,273.46 支付其他与经营活动有关的现金 6.35 3,090,126.33 2,497,631.44 43 经营活动现金流出小计 74,240,067.20 57,035,871.95 经营活动产生的现金流量净额 8,381,059.71 11,156,958.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 167,256.64 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 6.35 10,200.59 36,664.51 投资活动现金流入小计 177,457.23 36,664.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 208,030.03 833,943.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 6.35 120,000.00 投资活动现金流出小计 328,030.03 833,943.00 投资活动产生的现金流量净额 -150,572.80 -797278.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,765,096.85 7,231,652.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6.35 1,450,827.09 77,830.19 筹资活动现金流出小计 12,215,923.94 16,309,482.49 筹资活动产生的现金流量净额 -5,215,923.94 -9,309,482.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 344,775.71 1,407,376.65 五、现金及现金等价物净增加额 3,359,338.68 2,457,573.94 加：期初现金及现金等价物余额 5,085,871.85 2,628,297.91 六、期末现金及现金等价物余额 8,445,210.53 5,085,871.85 法定代表人：艾建中 主管会计工作负责人：陈美娟 会计机构负责人：陈美娟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 44 销售商品、提供劳务收到的现金 75,563,250.74 64,082,119.34 收到的税费返还 4,478,362.31 3,095,948.24 收到其他与经营活动有关的现金 1,489,174.38 1,014,762.64 经营活动现金流入小计 81,530,787.43 68,192,830.22 购买商品、接受劳务支付的现金 55,346,724.67 39,898,168.25 支付给职工以及为职工支付的现金 11,112,972.36 12,533,798.80 支付的各项税费 2,862,027.11 2,106,273.46 支付其他与经营活动有关的现金 3,090,126.33 2,497,631.44 经营活动现金流出小计 72,411,850.47 57,035,871.95 经营活动产生的现金流量净额 9,118,936.96 11,156,958.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 167,256.64 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,200.59 36,664.51 投资活动现金流入小计 177,457.23 36,664.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 208,030.03 833,943.00 投资支付的现金 1,403,280.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 120,000.00 投资活动现金流出小计 1,731,310.03 833,943.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,553,852.80 -797,278.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,765,096.85 7,231,652.30 支付其他与筹资活动有关的现金 1,450,827.09 77,830.19 筹资活动现金流出小计 12,215,923.94 16,309,482.49 筹资活动产生的现金流量净额 -5,215,923.94 -9,309,482.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 344,775.71 1,407,376.65 五、现金及现金等价物净增加额 2,693,935.93 2,457,573.94 加：期初现金及现金等价物余额 5,085,871.85 2,628,297.91 六、期末现金及现金等价物余额 7,779,807.78 5,085,871.85 法定代表人：艾建中 主管会计工作负责人：陈美娟 会计机构负责人：陈美娟 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,835,100.00 0.77 2,934,046.38 19,672,377.40 39,441,524.55 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,835,100.00 0.77 2,934,046.38 19,672,377.40 39,441,524.55 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -50,619.36 1,353,965.00 7,354,302.21 8,657,647.85 （一）综合收益总额 -50,619.36 12,075,287.21 12,024,667.85 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,353,965.00 -4,720,985.00 -3,367,020.00 46 1．提取盈余公积 1,353,965.00 -1,353,965.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,367,020.00 -3,367,020.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,835,100.00 0.77 -50,619.36 4,288,011.38 27,026,679.61 48,099,172.40 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,835,100.00 0.77 1,615,310.53 14,537,794.79 32,988,206.09 加：会计政策变更 47 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,835,100.00 0.77 1,615,310.53 14,537,794.79 32,988,206.09 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,318,735.85 5,134,582.61 6,453,318.46 （一）综合收益总额 13,187,358.46 13,187,358.46 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,318,735.85 -8,052,775.85 -6,734,040.00 1．提取盈余公积 1,318,735.85 -1,318,735.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -6,734,040.00 -6,734,040.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 48 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,835,100.00 0.77 2,934,046.38 19,672,377.40 39,441,524.55 法定代表人：艾建中 主管会计工作负责人：陈美娟 会计机构负责人：陈美娟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,835,100.00 0.77 2,934,046.38 19,672,377.40 39,441,524.55 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,835,100.00 0.77 2,934,046.38 19,672,377.40 39,441,524.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,353,965.00 8,818,665.02 10,172,630.02 （一）综合收益总额 13,539,650.02 13,539,650.02 49 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,353,965.00 -4,720,985.00 -3,367,020.00 1．提取盈余公积 1,353,965.00 -1,353,965.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,367,020.00 -3,367,020.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 50 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,835,100.00 0.77 4,288,011.38 28,491,042.42 49,614,154.57 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,835,100.00 0.77 1,615,310.53 14,537,794.79 32,988,206.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,835,100.00 0.77 1,615,310.53 14,537,794.79 32,988,206.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,318,735.85 5,134,582.61 6,453,318.46 （一）综合收益总额 13,187,358.46 13,187,358.46 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 51 （三）利润分配 1,318,735.85 -8,052,775.85 -6,734,040.00 1．提取盈余公积 1,318,735.85 -1,318,735.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -6,734,040.00 -6,734,040.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,835,100.00 0.77 2,934,046.38 19,672,377.40 39,441,524.55 法定代表人：艾建中 主管会计工作负责人：陈美娟 会计机构负责人：陈美娟 52 江苏迪威高压科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 公司概况 江苏迪威高压科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 其前身为张家港 迪威高压管件有限公司，由林义财、张家港市中军服装厂共同出资成立的中外合资企业，公 司成立时的注册资本为 30.00 万美元。2014 年经张家港市商务局批复（张商审【2014】29 号文件）同意，公司由中外合资企业变更为内资企业。公司经历三次增资扩股及股份制改制， 并于 2016 年 5 月 18 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 1683.51 万元，股本为人民币 1683.51 万元。 公司所属行业和主要产品：公司所属行业为金属制品业；主要产品为碳钢、不锈钢连接 头等产品。一般经营项目：高档建筑五金件、水暖器材及五金件的研发、制造、销售；自营 和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 10 日决议批准报出。 1.2 合并财务报表范围及其变化情况 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2.2 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 3、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公 53 司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 4、重要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中 的货币确定比索为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控 制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合 并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前， 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成 本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为 合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲 减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费 用，计入债务性工具的初始确认金额。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 54 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.15 长期 股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 55 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况， 如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并 方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合 并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得 的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期 比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 56 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.15 长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原 则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.15 权益法核算的长期股权 投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 57 4.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 4.8 外币业务和外币报表折算 4.8.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 4.8.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.8.3 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 58 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 4.9 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公 司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 4.9.1 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4.9.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金 融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算 的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入 当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 4.9.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 4.9.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资 59 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外， 均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 4.9.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4.9.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 4.9.2 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损 失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做 出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之 间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下， 企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 60 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），对由 租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详 见 4.10 应收票据、4.11 应收账款。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险 自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于 该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转 回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失 或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方 法，详见 4.12 应收账款融资、4.12 其他应收款。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.9.2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下一个或多个 指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著 变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具 的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行 其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但 61 未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 4.9.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾 期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困 难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了 发生信用损失的事实。 当一项金融工具逾期超过（含）90 日，本公司推定该金融工具已发生违约。 4.9.3 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资 产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止 确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成 本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相 关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价 值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该 权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 62 4.9.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负 债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.5 金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 4.10 应收票据 应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收 到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.10.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 63 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 应收票据[组合 1] 银行承兑汇票 应收票据[组合 2] 商业承兑汇票 4.10.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.11 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经 营活动应收取的款项。 应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.11.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。 除单独评估信用风险的应收账款外，本公司基于共同风险特征将应收账款划分为不同的 组别，在组合的基础上评估信用风险，不同组合的确定依据： 组合名称 组合内容 应收账款[组合 1] 应收非关联方货款 应收账款[组合 2] 应收关联方货款 对于划分为组合 1 的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。 账龄 应收账款计提比率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1 年至 2 年（含 2 年） 10.00 2 年至 3 年（含 3 年） 20.00 3 年至 4 年（含 4 年） 30.00 4 年至 5 年（含 5 年） 50.00 5 年以上 100.00 对于划分为组合 2 的应收账款，不计提坏账准备。 4.11.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.12 应收款项融资 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应 64 收票据和应收账款等。 本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款 进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本 借贷安排相一致。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑 损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 4.13 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其 中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.13.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他 应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损 失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 组合名称 组合内容 其他应收款[组合 1] 一般性往来款 其他应收款[组合 2] 押金/保证金/备用金 其他应收款[组合 3] 关联方往来款 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。 若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并 未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。 组合 计提比率（%） 第一阶段 第二阶段 第三阶段 组合 1 10 50 100 组合 2 0 50 100 组合 3 0 50 100 4.13.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额 计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险 65 显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期 损益。 4.14 存货 4.14.1 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 4.14.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 4.14.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.14.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.14.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 4.15 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。 4.20.1 投资成本的确定 对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.4 同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 4.20.2 后续计量及损益确认方法 66 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 4.20.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.20.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 4.20.2.3 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5 合并财务报表 编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 67 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 4.16 固定资产 68 4.16.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.16.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 生产设备 直线法 10 10 9 运输设备 直线法 10 10 9 办公设备 直线法 5 5 19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.16.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.19 长期资产减值”。 4.22.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.22.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.17 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 69 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.18 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊 销。 4.19 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 70 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.20 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 4.21 收入 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入。 4.21.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 4.21.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 4.21.3 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 71 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 4.22 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补 助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应 收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额 已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合 理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照 《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管 理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算 作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 72 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益，对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助，调 整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.23 递延所得税资产/递延所得税负债 4.23.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.23.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 73 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.23.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.23.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.25 重要会计政策、会计估计的变更 4.25.1 会计政策变更 （1）报表格式修订 财政部于 2019 年 4 月发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 会〔2019〕6 号），自 2019 年 1 月 1 日起施行，执行上述政策的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）“应收票据及应收账款”项 目分拆为“应收票据”及“应收 账款”两个项目 董事会决议 应收票据：增加 300,000.00 应收账款：增加 29,631,029.68 应收票据及应收账款：减少 29,931,029.68 （2）“应付票据及应付账款”项 目分拆为“应付票据”及“应付 账款”两个项目 董事会决议 应付票据：增加 7,293,595.20 应付账款：增加 20,412,370.43 应付票据及应付账款：减少 27,705,965.63 （2）非货币性资产交换准则、债务重组准则修订 财政部于 2019 年 5 月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第 7 号—非货币性资产交 换〉的通知》、《关于印发修订〈企业会计准则第 12 号—债务重组〉的通知》，以上准则修订 自 2019 年 1 月 1 日起适用，不要求追溯调整。 上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况和经营成果产 74 生重大影响。 4.25.2 首次执行新金融工具准则 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会 计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准 则第 37 号——金融工具列报》。上述修订后的准则自 2019 年 1 月 1 日起施行。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：（1） 以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 及（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资 产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据 新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具 整体适用关于金融资产分类的相关规定。采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策 并无重大影响。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失” 模型，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产、租赁应收款，以及贷款承诺和财务担保合同，不适用于权益工具投资。“预期信用 损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失 的确认时点早于原金融工具准则。 在新金融工具准则施行日，本公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计 量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金 融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准 则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。以下是对本公司合并财务报表 及本公司财务报表的影响： 4.25.2.1 合并报表 （1）调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 9,885,864.73 9,885,864.73 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 300,000.00 -300,000.00 应收账款 29,631,029.68 29,631,029.68 应收款项融资 300,000.00 300,000.00 预付款项 1,013,764.93 1,013,764.93 75 其他应收款 632,263.20 632,263.20 其中：应收利息 应收股利 存货 29,034,064.99 29,034,064.99 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 390,224.09 390,224.09 流动资产合计 70,887,211.62 70,887,211.62 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,707,387.84 4,707,387.84 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 803,282.76 803,282.76 其他非流动资产 非流动资产合计 5,510,670.60 5,510,670.60 资产总计 76,397,882.22 76,397,882.22 流动负债： 短期借款 7,000,000.00 7,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 7,293,595.20 7,293,595.20 应付账款 20,412,370.43 20,412,370.43 预收款项 182,298.00 182,298.00 应付职工薪酬 1,073,374.13 1,073,374.13 应交税费 994,719.91 994,719.91 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 76 流动负债合计 36,956,357.67 36,956,357.67 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 36,956,357.67 36,956,357.67 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 16,835,100.00 16,835,100.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 0.77 0.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,934,046.38 2,934,046.38 未分配利润 19,672,377.40 19,672,377.40 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合 计 39,441,524.55 39,441,524.55 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 76,397,882.22 76,397,882.22 （2）新金融工具准则各项目调整情况的说明： ①在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司合并财务报表中金融资产按照修订前后金 融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 报表项目 计量类别 账面价值 报表项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 300,000.00 应收票据 摊余成本 应收款项融 资 以公允价值 计量且其变 动计入其他 综合收益 300,000.00 应收账款 摊余成本 34,936,248.06 应收账款 摊余成本 34,936,248.06 其他应收款 摊余成本 632,263.20 其他应收款 摊余成本 632,263.20 在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司没有被指定或取消指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 77 ②在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司合并财务报表中原金融资产账面价值调整 为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表列示如下： A.以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则） 项目 金额 货币资金 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 9,885,864.73 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 9,885,864.73 应收款项（包括应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款） 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 30,563,292.88 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新金融工具准则） 300,000.00 重新计量：预期信用损失准备 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 30,263,292.88 以摊余成本计量的金融资产合计（新金融工具准则） 40,149,157.61 B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（新金融工具准则） 项目 金额 应收款项融资 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 加：自摊余成本（原金融工具准则）转入 300,000.00 重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 300,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计（新金融工具准则） ③在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司合并财务报表原金融资产减值准备 2018 年 12 月 31 日金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节 表如下： 计量类别 按原金融工具 准则计提损失 准备（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具 准则计提损失 准备（2019 年 1 月 1 日） 以摊余成本计量的金融资产 （新金融工具准则） 应收账款 5,305,218.38 5,305,218.38 其他应收款 50,000.00 50,000.00 合计 5,355,218.38 5,355,218.38 ④因执行新金融工具准则的上述调整，本公司合并财务报表还相应调增递延所得税资产 元、调增递延所得税负债 0 元。执行新金融工具准则累积调增归属于母公司股东权益 0 元， 其中调增未分配利润 0 元、调增盈余公积 0 元、调增其他综合收益 0 元；累积调增少数股 东权益 0 元。 4.37.3.2 公司报表 （1）调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 78 公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 9,885,864.73 9,885,864.73 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 300,000.00 -300,000.00 应收账款 29,631,029.68 29,631,029.68 应收款项融资 300,000.00 300,000.00 预付款项 1,013,764.93 1,013,764.93 其他应收款 632,263.20 632,263.20 其中：应收利息 应收股利 存货 29,034,064.99 29,034,064.99 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 390,224.09 390,224.09 流动资产合计 70,887,211.62 70,887,211.62 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,707,387.84 4,707,387.84 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 803,282.76 803,282.76 其他非流动资产 非流动资产合计 5,510,670.60 5,510,670.60 资产总计 76,397,882.22 76,397,882.22 流动负债： 短期借款 7,000,000.00 7,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 79 衍生金融负债 应付票据 7,293,595.20 7,293,595.20 应付账款 20,412,370.43 20,412,370.43 预收款项 182,298.00 182,298.00 应付职工薪酬 1,073,374.13 1,073,374.13 应交税费 994,719.91 994,719.91 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 36,956,357.67 36,956,357.67 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 36,956,357.67 36,956,357.67 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 16,835,100.00 16,835,100.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 0.77 0.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,934,046.38 2,934,046.38 未分配利润 19,672,377.40 19,672,377.40 所有者权益（或股东权益）合计 39,441,524.55 39,441,524.55 负债和所有者权益（或股东权益）总计 76,397,882.22 76,397,882.22 （2）新金融工具准则各项目调整情况的说明： ①在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司财务报表中金融资产按照修订前后金融工 具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 报表项目 计量类别 账面价值 报表项目 计量类别 账面价值 80 应收票据 摊余成本 300,000.00 应收票据 摊余成本 应收款项融 资 以公允价值 计量且其变 动计入其他 综合收益 300,000.00 应收账款 摊余成本 29,631,029.68 应收账款 摊余成本 29,631,029.68 其他应收款 摊余成本 632,263.20 其他应收款 摊余成本 632,263.20 在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司没有被指定或取消指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ②在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司财务报表中原金融资产账面价值调整为按 照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表列示如下： A.以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则） 项目 金额 货币资金 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 9,885,864.73 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 9,885,864.73 应收款项（包括应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款） 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 30,563,292.88 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新金融工具准则） 300,000.00 重新计量：预期信用损失准备 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 30,263,292.88 以摊余成本计量的金融资产合计（新金融工具准则） 40,149,157.61 B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（新金融工具准则） 项目 金额 应收款项融资 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 加：自摊余成本（原金融工具准则）转入 300,000.00 重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 300,000.00 ③在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司财务报表原金融资产减值准备 2018 年 12 月 31 日金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如 下： 计量类别 按原金融工具 准则计提损失 准备（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具 准则计提损失 准备（2019 年 1 月 1 日） 以摊余成本计量的金融资产 （新金融工具准则） 应收账款 5,305,218.38 5,305,218.38 81 其他应收款 50,000.00 50,000.00 合计 5,355,218.38 5,355,218.38 ④因执行新金融工具准则的上述调整，本公司财务报表还相应调增递延所得税资产 0 元、调增递延所得税负债 0 元。执行新金融工具准则累积调增股东权益 0 元，其中调增未 分配利润 0 元、调增盈余公积 0 元、调增其他综合收益 0 元。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税 率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 16%；2019年4 月1日后为13%。 城市维护建设税 缴纳的增值税 5% 教育费附加 缴纳的增值税 3% 地方教育费附加 缴纳的增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 5.2 税收优惠及批文 本公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省税务局共同认定为高新技术企业， 于 2017 年 11 月 17 日取得证书编号为 GR201732000940 的高新企业资质证书，有效期为三年， 因此，公司本报告期内执行 15%的所得税税率。同时本公司碳钢产品出口享受出口退税政策。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2018 年 12 月 31 日，期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 418,940.95 5,510.29 银行存款 8,026,238.14 5,080,361.56 其他货币资金 6,250,851.41 4,799,992.88 合计 14,696,030.50 9,885,864.73 其中：存放在境外的款项总额 665,402.75 其他说明：其他货币资金系银行承兑汇票保证金。 6.2 应收账款 6.2.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 23,708,775.24 30,672,619.10 1 至 2 年 23,560.00 331,391.00 2 至 3 年 4,862.00 86,974.74 82 3 至 4 年 - 121,636.22 4 至 5 年 113,224.00 78,129.00 5 年以上 86,541.22 3,645,498.00 小计 23,936,962.46 34,936,248.06 减：坏账准备 1,349,467.88 5,305,218.38 合计 22,587,494.58 29,631,029.68 6.2.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 121,636.22 0.51 121,636.22 100.00 按组合计提坏账准备 23,815,326.24 99.49 1,227,831.66 5.16 22,587,494.58 其中：组合 1 23,815,326.24 99.49 1,227,831.66 5.16 22,587,494.58 组合 2 合计 23,936,962.46 100.00 1,349,467.88 5.64 22,587,494.58 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 3,645,498.00 10.43 3,645,498.00 100.00 按组合计提坏账准备 31,290,750.06 89.57 1,659,720.38 5.30 29,631,029.68 其中：组合 1 31,290,750.06 89.57 1,659,720.38 5.30 29,631,029.68 组合 2 合计 34,936,248.06 100.00 5,305,218.38 15.19 29,631,029.68 6.2.2.1 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 青岛中天能源集 团股份有限公司 121,636.22 121,636.22 100.00 无法收回 合计 121,636.22 121,636.22 100.00 6.2.2.2 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,708,775.24 1,185,438.76 5.00 1 至 2 年 23,560.00 2,356.00 10.00 2 至 3 年 4,862.00 972.40 20.00 3 至 4 年 - - 4 至 5 年 78,129.00 39,064.50 50.00 5 年以上 - - 83 合计 23,815,326.24 1,227,831.66 5.16 按组合 1 计提坏账的确认标准及说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 6.2.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 5,305,218.38 590,629.01 3,365,121.49 1,349,467.88 合计 5,305,218.38 590,629.01 3,365,121.49 1,349,467.88 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 浙江蓝能燃气设备有限公司 280,376.51 货币资金 合计 280,376.51 6.2.4 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,365,121.49 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 浙江蓝能燃气设 备有限公司 货款 3,365,121.49 事实坏账 公司决议 否 合计 3,365,121.49 6.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 23,298,322.37 元， 占应收账款期末余额合计数的比例为 97.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,129,247.12 元。 6.3 应收款项融资 6.3.1 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 293,000.00 300,000.00 合计 293,000.00 300,000.00 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： 系银行承兑汇票，剩余期限较短，账面 价值接近公允价值。 6.3.2 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,254,012.96 合计 4,254,012.96 其他说明：本公司视资金管理的需要将部分银行承兑汇票在到期前贴现或背书转让，因此将 这部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 84 6.4 预付款项 6.4.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,995,967.55 98.29 954,282.63 94.13 1 至 2 年 34,670.75 1.71 21,864.59 2.16 2 至 3 年 33,602.71 3.31 3 年以上 4,015.00 0.40 合计 2,030,638.30 100.00 1,013,764.93 100.00 6.4.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 839,622.36 元，占预付 账款期末余额合计数的比例为 41.35%。 6.5 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 298,529.17 632,263.20 合计 298,529.17 632,263.20 6.5.3 其他应收款 6.5.3.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 298,529.17 182,263.20 1 至 2 年 - 500,000.00 小计 298,529.17 682,263.20 减：坏账准备 - 50,000.00 合计 298,529.17 632,263.20 6.5.3.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 500,000.00 押金保证金 31,717.00 182,263.20 备用金 266,812.17 - 合计 298,529.17 682,263.20 6.5.3.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 1 月 1 日 余额 50,000.00 50,000.00 2019 年 1 月 1 日 余额在本期 --转入第二阶段 85 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 50,000.00 50,000.00 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 - - 6.5.3.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 50,000.00 - 50,000.00 - - 合计 50,000.00 - 50,000.00 - - 6.5.3.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 叶宏 备用金 121,720.73 1 年以内 40.8 邓毓 备用金 80,091.44 1 年以内 26.8 赵晋军 备用金 65,000.00 1 年以内 21.8 住房公积金 住房公积金 31,717.00 1 年以内 10.6 合计 298,529.17 100.00 6.6 存货 6.6.1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,744,915.51 2,744,915.51 3,099,804.66 3,099,804.66 在产品 2,420,076.48 2,420,076.48 3,597,541.34 3,597,541.34 库存商品 18,088,995.46 18,088,995.46 18,906,565.36 18,906,565.36 发出商品 190,262.46 190,262.46 411,665.53 411,665.53 自 制 半 成 品 3,970,877.37 3,970,877.37 2,921,896.28 2,921,896.28 委 托 加 工 物资 263,045.25 263,045.25 96,591.82 96,591.82 合计 27,678,172.53 27,678,172.53 29,034,064.99 29,034,064.99 6.7 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 - 390,224.09 增值税留抵税额 329,925.95 - 86 银行理财 120,000.00 - 合计 449,925.95 390,224.09 6.8 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 6,076,569.60 4,707,387.84 固定资产清理 - - 合计 6,076,569.60 4,707,387.84 6.8.1 固定资产 6.8.1.1 固定资产情况 项目 生产设备 运输工具 办公设备及其 他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 10,926,620.56 1,327,441.06 107,631.56 12,361,693.18 2.本期增加金额 2,030,371.64 259,421.36 17,470.54 2,307,263.54 （1）购置 2,030,371.64 259,421.36 17,470.54 2,307,263.54 3.本期减少金额 744,157.04 744,157.04 （1）处置或报废 744,157.04 744,157.04 4.期末余额 12,956,992.20 842,705.38 125,102.10 13,924,799.68 二、累计折旧 1.期初余额 6,993,292.47 577,529.27 83,483.60 7,654,305.34 2.本期增加金额 457,160.29 104,171.57 6,531.94 567,863.80 （1）计提 457,160.29 104,171.57 6,531.94 567,863.80 3.本期减少金额 373,939.06 373,939.06 （1）处置或报废 373,939.06 373,939.06 4.期末余额 7,450,452.76 307,761.78 90,015.54 7,848,230.08 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,506,539.44 534,943.60 35,086.56 6,076,569.60 2.期初账面价值 3,933,328.09 749,911.79 24,147.96 4,707,387.84 6.9 递延所得税资产/递延所得税负债 6.9.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 坏账损失 1,349,467.88 202,420.18 5,355,218.38 803,282.76 合计 1,349,467.88 202,420.18 5,355,218.38 803,282.76 6.10 短期借款 87 6.10.1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 7,000,000.00 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 7,000,000.00 注：截止 2019 年 12 月 31 日，本公司为取得短期借款保证情况详见 9.5.2 关联担保情况。 6.11 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 6,250,851.41 7,293,595.20 合计 6,250,851.41 7,293,595.20 6.12 应付账款 6.12.1 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 10,122,411.10 20,275,715.43 设备款 - 136,655.00 合计 10,122,411.10 20,412,370.43 注：本期无账龄超过 1 年的重要应付账款 6.13 预收款项 6.13.1 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 69,411.00 182,298.00 合计 69,411.00 182,298.00 注：本期无账龄超过 1 年的重要预收款项 6.14 应付职工薪酬 6.14.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,002,394.13 10,284,868.52 10,357,472.58 929,790.07 二、离职后福利-设定提存计划 70,980.00 836,878.34 843,765.30 64,093.04 合计 1,073,374.13 11,121,746.86 11,201,237.88 993,883.11 6.14.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 940,477.33 9,080,948.35 9,154,058.39 867,367.29 二、职工福利费 445,637.98 445,637.98 三、社会保险费 42,660.80 551,797.19 550,331.21 44,126.78 其中：医疗保险费 32,760.00 433,122.75 430,923.15 34,959.60 工伤保险费 6,988.80 80,260.36 81,189.50 6,059.66 生育保险费 2,912.00 38,414.08 38,218.56 3,107.52 四、住房公积金 148,541.00 148,541.00 - 五、工会经费和职工教育经费 19,256.00 57,944.00 58,904.00 18,296.00 88 合计 1,002,394.13 10,284,868.52 10,357,472.58 929,790.07 6.14.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 69,160.00 812,869.54 819,878.70 62,150.84 2、失业保险费 1,820.00 24,008.80 23,886.60 1,942.20 合计 70,980.00 836,878.34 843,765.30 64,093.04 6.15 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 665,016.08 929,697.42 土地使用税 1,245.00 3,859.51 城市建设维护税 12,241.97 24,232.67 代扣代缴个人所得税 - 7,311.43 教育费附加 7,345.18 14,539.61 地方教育费附加 4,896.79 9,693.06 印花税 1,132.40 5,386.21 合计 691,877.42 994,719.91 6.16 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 1,085,174.37 合计 1,085,174.37 6.16.3 其他应付款 6.16.3.1 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 1,085,174.37 合计 1,085,174.37 注：本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款 6.17 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 16,835,100.00 16,835,100.00 6.18 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 0.77 0.77 合计 0.77 0.77 6.19 其他综合收益 项目 期 初 余 额 本期发生金额 期末 余额 本期所得税 前发生额 减：前 期计 入其 减：前 期计 入其 减： 所得 税费 税后归属于 母公司 税 后 归 89 他综 合收 益当 期转 入损 益 他综 合收 益当 期转 入留 存收 益 用 属 于 少 数 股 东 一、不能重分类进损益 的其他综合收益 其中：重新计量设定受 益计划变动额 权益法下不能转损益 的其他综合收益 其他权益工具投资 公允价值变动 企业自身信用风险 公允价值变动 二、将重分类进损益的 其他综合收益 -50,619.36 -50,619.36 -50,619.36 其中：权益法下可转损 益的其他综合收益 其他债权投资公允 价值变动 金融资产重分类计 入其他综合收益的金 额 其他债权投资信用 减值准备 现金流量套期损益的 有效部分 外币财务报表折算差 额 -50,619.36 -50,619.36 -50,619.36 其他综合收益合计 -50,619.36 -50,619.36 -50,619.36 6.20 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,934,046.38 1,353,965.00 4,288,011.38 合计 2,934,046.38 1,353,965.00 4,288,011.38 6.21 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 19,672,377.40 14,537,794.79 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 19,672,377.40 14,537,794.79 加：本期归属于母公司股东的净利润 12,075,287.21 13,187,358.46 减：提取法定盈余公积 1,353,965.00 1,318,735.85 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 3,367,020.00 6,734,040.00 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 27,026,679.61 19,672,377.40 90 6.22 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 70,712,150.55 46,342,480.31 86,882,215.60 57,893,996.25 其他业务 121,964.17 447,757.23 361,688.26 合计 70,834,114.72 46,342,480.31 87,329,972.83 58,255,684.51 6.23 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 180,839.11 196,984.96 教育费附加 108,503.47 118,190.98 地方教育费附加 72,335.64 78,793.99 土地使用税 4,980.00 10,375.00 印花税 11,055.19 20,687.80 合计 377,713.41 425,032.73 6.24 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 398,000.00 337,000.00 委托代销手续费 119,317.72 146,704.64 广告宣传费 - 6,309.43 交通及运输费 558,328.92 762,763.19 其他 - 500.00 合计 1,075,646.64 1,253,277.26 6.25 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,692,705.19 3,510,527.34 服务咨询费用 917,082.84 430,713.56 差旅费 553,705.22 413,035.56 汽车使用费 59,841.82 34,848.54 折旧费 150,173.47 147,737.78 办公费 129,698.36 277,790.73 物料消耗 150,557.34 87,096.75 劳保费 36,602.23 业务招待费 109,837.99 房租 906,306.36 其他 127,681.99 204,484.48 合计 5,797,590.58 5,142,836.97 6.26 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,829,349.29 2,675,090.30 材料费 1,153,189.62 1,951,600.10 其他 270,985.08 41,660.41 合计 3,253,523.99 4,668,350.81 91 6.27 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 398,076.85 497,612.30 利息收入 -58,738.03 -13,040.28 汇兑收入 -344,775.71 -1,407,376.65 手续费 75,460.98 117,872.19 合计 70,024.09 -804,932.44 6.28 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 35,211.00 代扣个人所得税手续费返回 合计 35,211.00 与日常活动相关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 保险补贴 35,211.00 合计 35,211.00 6.29 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品的收益 10,200.59 36,664.51 合计 10,200.59 36,664.51 6.30 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 360,252.50 其他应收款坏账损失 合计 360,252.50 6.31 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -3,957,583.72 合计 - 3,957,583.72 6.32 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,096,800.00 532,217.00 1,096,800.00 其他 3,844.75 3,844.75 合计 1,100,644.75 532,217.00 1,100,644.75 计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相 关 企业科技创新积分奖 224,800.00 256,000.00 与收益相关 92 励 江苏冶金工业园管理 委员会补助 15,800.00 79,000.00 与收益相关 所得税补贴 856,200.00 197,200.00 与收益相关 6.33 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 202,961.34 202,961.34 其他 425,325.06 206,618.52 425,325.06 合计 628,286.40 206,618.52 628,286.40 6.34 所得税费用 6.34.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,083,797.35 2,219,195.34 递延所得税费用 600,862.58 -576,940.54 合计 2,684,659.93 1,642,254.80 6.34.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 14,759,947.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,213,992.07 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 47,764.39 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 723,349.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除影响(以“-”号填列) -300,445.79 所得税费用 2,684,659.93 6.35 现金流量表项目 6.35.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 58,738.03 13,040.28 政府补助款 1,096,800.00 567,411.00 往来款 1,423,975.83 434,311.36 合计 2,579,513.86 1,014,762.64 6.35.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 677,646.64 916,277.26 管理费用 2,297,018.71 1,526,232.26 捐赠 40,000.00 手续费 75,460.98 40,042.00 93 其他 15,079.92 合计 3,090,126.33 2,497,631.44 6.35.3 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 10,200.59 36,664.51 合计 10,200.59 36,664.51 6.35.4 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财 120,000.00 合计 120,000.00 6.35.6 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的票据保证金 1,450,827.09 贷款保险费 77,830.19 合计 1,450,827.09 77,830.19 6.36 现金流量表补充资料 6.36.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,075,287.21 13,187,358.46 加：资产减值准备 3,957,583.72 信用减值损失 -360,252.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 567,863.80 434,450.16 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 680,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 202,961.34 公允价值变动损失 财务费用 398,076.85 -831,934.16 投资损失 -10,200.59 -36,664.51 递延所得税资产减少 600,862.58 -576,940.54 递延所得税负债增加 存货的减少 1,355,892.46 -12,779,012.61 经营性应收项目的减少 9,659,766.26 -8,698,520.63 经营性应付项目的增加 -16,789,197.70 16,500,638.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,381,059.71 11,156,958.27 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 94 现金的期末余额 8,445,210.53 5,085,871.85 减：现金的期初余额 5,085,871.85 2,628,297.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,359,338.68 2,457,573.94 6.37 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 6,250,819.97 银行承兑汇票保证金 合计 6,250,819.97 6.38 外币货币性项目 6.38.1 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 749,900.93 6.9762 5,231,458.87 欧元 607.92 7.8155 4,751.20 比索 964,063.90 0.1374 132,510.09 应收账款 其中：美元 2,976,336.78 6.9762 20,763,520.64 欧元 30,859.32 7.8155 241,181.02 6.38.2 境外经营实体说明 项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据 Maxort Philippines Inc 菲律宾 比索 子公司所处的主要经济环境 6.39 政府补助 6.39.1 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 企业科技创新积分奖励 224,800.00 营业外收入 224,800.00 江苏冶金工业园管理委员会补助 15,800.00 营业外收入 15,800.00 所得税补贴 856,200.00 营业外收入 856,200.00 计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他 收益 计入营业外收 入 冲减成本费用 企业科技创新积分奖励 与收益相关 224,800.00 江苏冶金工业园管理委员会补助 与收益相关 15,800.00 所得税补贴 与收益相关 856,200.00 合计 1,096,800.00 7、合并范围的变更 7.1 其他原因的合并范围变动 （1）新设主体 名称 新纳入合并范围的时间 期末净资产 合并日至期末净利润 Maxort Philippines Inc 2019-11-29 606,799.59 -745,861.05 95 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 Maxort Philippines Inc 菲律宾 菲律宾 销售不锈钢 和碳钢高压 管件 97% 新设 9、关联方及关联交易 9.1 本企业最终控制方 实际控制人名称 实际控制人持股比例（%） 实际控制人表决权比例（%） 艾建中 78.82 78.82 9.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 9.3 本公司的合营和联营企业情况 无。 9.4 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 苏州踵力重型机械有限公司 受实际控制人控制 上海申旋实业有限公司 受实际控制人近亲属控制 张家港保税区迪威商务咨询合伙企业（有限合伙） 公司股东 周红 实际控制人配偶 Maxort Philippines Inc 子公司 9.5 关联方交易情况 9.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 无 9.5.2 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 艾建中、周红 3,000,000.00 2018-08-29 2019-08-28 是 艾建中、周红 2,000,000.00 2019-03-26 2020-03-25 否 艾建中、周红 5,000,000.00 2019-03-28 2021-03-26 否 9.5.3 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,024,000.00 1,024,000.00 9.5.4 关联方资金拆借 96 公司及其控股子公司为缓解公司流动资金紧张的情况，陆续向实际控制人艾建中借入资 金。公司本期累计向艾建中借入 6,685,174.37 元，本期累计偿还 5,600,000.00 元，期末余 额 1,085,174.37 元。前述关联方资金拆借均为无偿借款，未收取任何费用。 9.6 关联方应收应付款项 9.6.1 应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款 1,085,174.37 合计 1,085,174.37 10、承诺及或有事项 10.1 重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 10.2 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 11、资产负债表日后事项 截至报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 12、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 13、公司财务报表重要项目注释 13.1 应收账款 13.13.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 24,422,155.24 30,672,619.10 1 年以内小计 24,422,155.24 30,672,619.10 1 至 2 年 23,560.00 331,391.00 2 至 3 年 4,862.00 86,974.74 3 至 4 年 121,636.22 4 至 5 年 113,224.00 78,129.00 5 年以上 86,541.22 3,645,498.00 小计 24,650,342.46 34,936,248.06 减：坏账准备 1,349,467.88 5,305,218.38 合计 23,300,874.58 29,631,029.68 13.13.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 97 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 价值 按单项计提坏账准备 121,636.22 0.51 121,636.22 100.00 按组合计提坏账准备 24,528,706.24 99.49 1,227,831.66 5.16 23,300,874.58 其中：组合 1 23,815,326.24 99.49 1,227,831.66 5.16 22,587,494.58 组合 2 713,380.00 713,380.00 合计 24,650,342.46 100.00 1,349,467.88 5.64 23,300,874.58 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 3,645,498.00 10.43 3,645,498.00 100.00 按组合计提坏账准备 31,290,750.06 89.57 1,659,720.38 5.30 29,631,029.68 其中：组合 1 31,290,750.06 89.57 1,659,720.38 5.30 29,631,029.68 合计 34,936,248.06 100.00 5,305,218.38 15.19 29,631,029.68 13.13.2.1 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 青岛中天能源集团 股份有限公司 121,636.22 121,636.22 100.00 无法收回 合计 121,636.22 121,636.22 100.00 13.13.2.2 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内小计 23,708,775.24 1,185,438.76 5.00 1 至 2 年 23,560.00 2,356.00 10.00 2 至 3 年 4,862.00 972.40 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 78,129.00 39,064.50 50.00 5 年以上 合计 23,815,326.24 1,227,831.66 5.16 组合计提项目：关联方组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） MaxortPhilippines Inc 713,380.00 合计 713,380.00 13.13.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 5,305,218.38 590,629.01 3,365,121.49 1,349,467.88 98 合计 5,305,218.38 590,629.01 3,365,121.49 1,349,467.88 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 浙江蓝能燃气设备有限公司 280,376.51 货币资金 合计 280,376.51 13.13.4 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,365,121.49 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 浙江蓝能燃气 设备有限公司 货款 3,365,121.49 不可收回 公司决议 非关联方 合计 3,365,121.49 13.13.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 23,298,322.37 元，占应收 账款期末余额合计数的比例为 94.52%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,129,247.12 元。 13.2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 298,529.17 632,263.20 合计 298,529.17 632,263.20 13.2.3 其他应收款 13.3.3.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 298,529.17 182,263.20 1 至 2 年 500,000.00 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 298,529.17 682,263.20 减：坏账准备 50,000.00 合计 298,529.17 632,263.20 13.3.3.2 按款项性质分类情况 99 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 500,000.00 押金保证金 31,717.00 182,263.20 备用金 266,812.17 合计 298,529.17 682,263.20 13.3.3.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 1 月 1 日 余额 50,000.00 50,000.00 2019 年 1 月 1 日 余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 50,000.00 50,000.00 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 13.3.3.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 50,000.00 50,000.00 合计 50,000.00 50,000.00 13.3.3.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 叶宏 备用金 121,720.73 1 年以内 40.77 邓毓 备用金 80,091.44 1 年以内 26.83 赵晋军 备用金 65,000.00 1 年以内 21.77 住房公积金 住房公积金 31,717.00 1 年以内 10.62 合计 298,529.17 100.00 13.3 长期股权投资 被投资单位 期 初 余 额 本期增减变动 期末 余额 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减 少 投 权益 法下 确认 其他 综合 收益 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 计提 减值 准备 其他 100 资 的投 资损 益 调整 股利 或利 润 一、子公司 MAXORT PHILIPPINES INC 1,40 3,28 0.00 1,403 ,280. 00 合计 1,40 3,28 0.00 1,403 ,280. 00 13.4 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 70,712,150.55 46,342,480.31 86,882,215.60 57,893,996.25 其他业务 840,465.93 447,757.23 361,688.26 合计 71,552,616.48 46,342,480.31 87,329,972.83 58,255,684.51 13.5 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 其他理财产品取得收益 10,200.59 36,664.51 合计 10,200.59 36,664.51 14、补充资料 14.1 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -202,961.34 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,096,800.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -421,480.31 小计 472,358.35 所得税影响额 70,853.75 少数股东权益影响额（税后） 合计 401,504.60 14.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.55 0.72 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 25.67 0.69 江苏迪威高压科技股份有限公司 2020 年 4 月 10 日 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务室