837288_2016_美房云客_2016年年度报告_2017-04-06.txt

苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 1 / 102 苏州美房云客软件科技股份有限公司 Suzhou Main Goal Software Technology Co.,LTD 美 房 云 客 NEEQ :837288 2016 XX 年度报告 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 2 / 102 公 司 年 度 大 事 记 4 月 8 日中国电子博览会，工信部副部长怀进 鹏同志体验美房云客的产品。 5 月 14 日，2016 年全国科技活动周中央政治 局委员、国务院副总理刘延东，十二届全国 政协副主席、致公党中央主席、科学技术部 部长万钢，中央政治局委员、北京市委书记 郭金龙等一行体验美房云客产品。 2016 年 6 月，美房云客成为中国南昌虚拟现实 （VR）产业基地会员。 5 月 9 日，美房云客在全国中小企业股份转让系 统成功挂牌，股票代码 837288。 2016年7月，美房云客成为深圳市VR产业联合 会常务副会长单位。 2016 年 10 月，美房云客成为工信部 VR 产业联 盟会员、中国电子商务协会标准化工作委员会 员。 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 3 / 102 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 4 / 102 释义 释义项目 释义 公司、本公司、美房云客 指 苏州美房云客软件科技股份有限公司 分公司、北京分公司 指 苏州美房云客软件科技股份有限公司北京分公司 威仔、威仔软件 指 威仔软件科技（苏州）有限公司 美房云客深圳公司、深圳子公司 指 美房云客（深圳）科技有限公司 美房云客北京公司、北京子公司 指 美房云客（北京）软件科技有限公司 南昌小虫、南昌子公司 指 南昌小虫科技有限公司 信达证券、主办券商 指 信达证券股份有限公司 中银律师、律师 指 北京市中银律师事务所 会计师事务所、审计机构 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 苏州美房云客软件科技股份有限公司股东（大）会、 董事会、监事会 高级管理人员 指 苏州美房云客软件科技股份有限公司总经理、副总经理、财务 负责人、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则 公司章程 指 苏州美房云客软件科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 5 / 102 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 市场竞争加剧的风险 公司主业从事 VR 技术应用的研发、生产、销售和服务。多年 来通过自身技术的不断积累和对市场需求的把握，成功推出 市场认可的 VR 产品，形成了较强的市场竞争力，特别在房地 产领域占有较高市场份额，形成品牌知名度。随着 VR 应用越 来越受到房地产领域的重视，不断有企业加入该行业参与竞 争，行业竞争日趋激烈。若公司不能在新产品研发，以及快 速扩大产能规模、提升产品生产效率等各方面实现有效进展， 面临的竞争风险会进一步加大。 2 质量控制风险 公司 2016 年主营业务收入较 2015 年实现 60.01%增长，产能 快速扩展，面对市场需求不断增长，行业内竞争加剧，客户 对产品的质量要求不断提高。公司目前生产的的 VR 产品，需 要各类策划、程序、设计等技术人员密切配合，产品具有技 术含量高，生产过程较为复杂的特点。如果随着生产规模的 扩大，质量管理出现偏差，将会导致客户的流失。 3 技术提升风险 VR 作为国家鼓励支持发展的产业，大量人力、资本的投入， 催生该行业快速发展，技术更新较快，这既给公司带来了机 遇，也带来了挑战。若公司在新技术、新产品方面不能持续 研发并升级，或公司出现技术人才流失等情况均将对公司的 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 6 / 102 市场竞争力和盈利能力造成不利影响。 4 应收账款回收风险 报告期内，随着销售规模的稳步增长，公司应收账款持续增 加。截止报告期末应收账款净值 1,185.21 万元，占营业收入 的比例 46.70%。应收对象大多为公司的长期业务合作伙伴或 知名商业客户，其回款情况一直较正常，但由于报告期内应 收账款增速略快于营业收入增速，未来可能存在应收账款质 量下降、回收期延长甚至出现坏账的风险。 5 税收优惠无法持续的风险 公司于 2014 年 10 月 23 日经江苏省经济和信息化委员会审 核，认定公司符合《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发 展的若干政策》和《软件企业认定管理办法》的有关规定， 认定为软件企业，并颁发了苏 R-2014-E0091 号软件企业认定 证书。公司符合国务院国发（2011）4 号《国务院关于印发 进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 中企业所得税“两免三减半”的优惠政策，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，并享受至期满为止的条 件。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 7 / 102 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州美房云客软件科技股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Main Goal Software Technology Co.,LTD 证券简称 美房云客 证券代码 837288 法定代表人 廖永斌 注册地址 常熟经济技术开发区四海路科创园 1 号楼 405 室 办公地址 北京市朝阳区利泽东园 308 号博泰嘉华大厦主楼 701、704、709 主办券商 信达证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 9 号院 1 号楼 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李秀华、樊艳丽 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 万涛 电话 010-64784611-606 传真 010-64784611 电子邮箱 wantao@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区利泽东园 308 号博泰嘉华大厦 7 层 701、704、709， 邮编 100102 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 公司的主要产品和服务是开发和运营 HVR 数字楼盘展示软件和美 房圈。HVR 数字楼盘展示软件是为房地产开发商开发的，在营销 过程中广泛使用的互动展示平台；美房圈是一款从 3D 楼盘营销 管理工具，打造移动端 3D 楼盘展示系统，实现置业顾问与购房 者实时互动讲盘的看房平台，帮助开发商快速对接移动互联网。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 14,800,000 做市商数量 - 控股股东 廖永斌 实际控制人 廖永斌 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 8 / 102 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320500586600002X 否 税务登记证号码 91320500586600002X 否 组织机构代码 91320500586600002X 否 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 9 / 102 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,377,278.40 15,859,779.87 60.01% 毛利率% 58.01% 61.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,416,825.31 2,507,509.49 36.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 1,778,578.90 3,720,938.29 -52.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 18.43% 26.76% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 9.59% 39.71% - 基本每股收益 0.25 0.26 -3.85% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 28,399,291.32 14,139,764.80 100.85% 负债总计 3,956,586.79 1,265,484.14 212.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,212,441.82 12,874,280.66 88.07% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.64 2.36 -30.51% 资产负债率%（母公司） 13.59% 8.95% - 资产负债率%（合并） 13.93% 8.95% - 流动比率 589.00% 981.00% - 利息保障倍数 131.29 48.82 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -497,239.24 3,537,676.83 - 应收账款周转率 1.25 1.45 - 存货周转率 95.40 - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 100.85% 66.89% - 营业收入增长率% 60.01% 36.01% - 净利润增长率% 27.70% -42.50% - 五、 股本情况 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 10 / 102 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 14,800,000 5,450,000 171.56% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -222,656.53 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,292,170.00 理财产品投资收益 47,872.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -164,155.51 非经常性损益合计 1,953,230.56 所得税影响数 314,984.79 少数股东权益影响额（税后） -0.64 非经常性损益净额 1,638,246.41 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 11 / 102 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 VR 产业作为国家支持发展的产业，具有高技术、高标准特点，竞争壁垒较高的特点。目前该行业产 品大部分处于投入期。 公司致力于 VR 技术的研发创新，是国内 VR 技术领域的领先品牌，国家高新技术企业，集相关技术研 发、生产、销售于一体。在产品市场化方面准确把握市场需求，推出市场接受度较高的 VR 产品，该类产 品正逐步进入成长期，客户对产品认知度不断提升，市场逐步扩大，产品开始批量化生产，生产成本曲线 步入下行通道，利润步入上行通道。目前产品主要应于城市规划与建设、房地产、遗址保护与公众推广、 展览馆等行业。 公司运用及加深多年积累的技术资源，将进一步提升 VR 产品的产能，标准化产品生产流程，降低生 产成本，提高生产效率，同时严格质量管理，以满足市场不断增长的需求。并将公司在 VR 领域积累的技 术优势、市场优势逐步向增强现实以及人工智能领域的技术研发、产品设计、生产销售延伸，丰富产品品 类，打造新的利润增长点。 公司自成立以来，一直专注于服务地产开发商的软件开发工作，为地产开发商提供在房屋销售领域较 高水准的科技产品，提高地产销售对象的看房体验，公司主要客户均为房地产行业企业。 （一）产品及服务 1、美房 VR 重度垂直 VR+房地产领域，提供 VR 售楼解决方案：通过 VR 技术展示城市区位规划、VR 鸟瞰大场景、 VR 户型、VR 精装、VR 园林、场景体 VR 验游戏等项目；利用 VR+移动互联网+AI 技术打造线上线下智慧看 房平台 2、美房圈 利用 VR 和移动互联网技术打造的 VR 购房平台，以提高客户看房体验和购房效率为切入点，汇聚两大 社群，四大数据库，成为包销楼盘、团购买房、房产基金、数字家庭等消费升级业务的入口级平台。 公司的生产模式为“以销定产”，生产产品主要以销售订单进行式生产，一般从确认订单制作内容到 验收交付需 30-60 天左右（根据订单大小进行调整）。公司通过自有关键核心技术，能够实现快速模型 生产、场景搭建、模块整合，以满足市场对时间效率和价格的双重需求。 （二）采购模式 公司是软件开发企业，是典型的轻资产、以人力资源为主要生产要素的公司。因此公司采购金额占营 业成本比重较低，公司采购主要分为产品采购和服务采购两大类： 产品采购：主要包括承载 VR 类产品所需的展示设备，如大尺寸显示屏、台式电脑配件、头盔等；员 工办公所必须的计算机、显示器、头盔等设备； 服务采购：主要包括依照订单需求外购的劳务服务（如建模费用，以及房屋租赁等费用）。 采购模式为准时采购模式，通过优选供货商和服务商，达成长期供货合作协议，以提高议价能力，从 而降低采购成本，同时实现库存最小化。 （三）销售模式 公司设有市场中心负责日常营销和推广工作，公司采取的销售模式为直销+合伙人模式，通过公司在 全国各地的营销体系，做好市场信息的收集、整理和反馈、掌握市场动态，结合客户需求提供有竞争力的 服务，从而获得相应的业务机会，全面开展项目承揽工作。在做好服务的同时，公司与现有客户保持紧密 联系，通过加强与现有客户的关系、争取新业务或长期业务、凭借现有客户的推介扩展公司的客户群体、 提高公司知名度。经过多年的发展，目前公司在业内具有良好的口碑，并积累了一批长期合作的客户。在 拓展新客户时，公司主要结合实际成功案例和解决方案及客户的口碑进行营销。公司将进一步完善营销体 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 12 / 102 系，在现有销售模式的基础之上建立大客户战略，并通过网站、行业会议、自媒体等多渠道营销。同时， 公司大力推行城市合伙人模式，在全国市场开拓业务，加速占领市场，并借助其相关资源进一步扩大公司 的品牌宣传及产品推广。 （四）盈利模式 公司盈利来源主要分为两个方面，一方面公司积极开辟客户，努力拓宽业务渠道，为客户提供 VR 服 务，收取项目制作费和技术服务服务费；另一方面公司在各省市寻求有相关行业资源的公司及个人，积极 发展城市合伙人，授权城市合伙人在所属区域内销售公司产品，公司收取品牌使用费用及制作费用。公司 通过为客户提供 VR 整体解决方案，最终在激烈的市场竞争中脱颖而出，目前已在北京、广州、海南、南 昌、山东、陕西、甘肃、东北三省等区域实现较高的市场占有率。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告年度内，公司管理层按照年初制定的年度经营计划落实各项工作，在全体员工的共同努力下保持 了业绩的良好增长。在 2016 年 5 月份获得了全国中小企业股份转让系统下发的《关于同苏州美房云客软 件科技股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，公司在资本市场走出了重要的一步。 2016 年 VR 作为国家支持发展的产业热度持续高涨，国内外科技巨头纷纷布局 VR 领域，资本领域给 予高度关注，该领域新技术、新产品层出不穷，特别在视觉呈现、体验互动、虚拟场景搭建等方面的服务 需求出现大幅增长，公司依据多年的技术积累和对市场需求的准确把握，在 2016 年保持了良好的增长态 势。 2016 年公司的核心团队稳定并不断的壮大。公司加大市场的开拓力度，推行城市合伙人战略，截止 2016 年 12 月 31 日公司已发展 23 个城市合伙人，相继同保利、万科、恒大、融创、富力、龙湖、绿地、 华夏幸福、华润、北京城建等品牌房企建立良好合作。公司加大研发力度，6 月深圳 VR 事业部正式成立， 加速公司在 VR/AI 领域的技术研发和新产品推出。2016 年 12 月深圳 VR 事业部 UE4 产品线搭建完成，开 始投产运营。公司积极响应国家发展文化产业的政策，11 月文化事业部正式成立，开始在文化产业布局， 利用公司在 VR 技术上的深度积累优势助力产业发展，为公司开拓更大市场，实现更大经济价值转换。 报告期内，公司实现主营业务收入 2,537.73 万元，较上年同期增加了 951.75 万元，增长 60.01%。 实现净利润 320.21 万元，较上年同期增加了 69.46 万元，增长 27.70%。主营业务收入的增长主要是城市 合伙人经营模式的发展，各地市场占有率取得较高的突破。 报告期末，公司资产总额 2,839.93 万元，较上年同期增加了 1,425.95 万元，增长 100.85%。净资产 2,444.27 万元，其中归属于挂牌公司股东的净资产为 2,421.24 万元 ,较上年同期增加了 1,156.84 万元， 增长 89.85%。净资产的增长主要是公司 2016 年 6 月发行股票引进了杭州筑家易网络科技股份有限公司的 投资 793.36 万元和公司正常经营的盈余形成。 根据 2016 年的发展现状和良好的增长态势，公司管理层认为，凭借公司多年在 VR 领域的深耕与积累， 以及行业发展的良好趋势，公司未来的持续经营能力会表现良好。 1、主营业务分析 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 13 / 102 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 25,377,278.40 60.01% - 15,859,779.87 36.01% - 营业成本 10,655,152.95 72.56% 41.99% 6,174,822.67 28.28% 38.93% 毛利率 58.01% - - 61.07% - - 管理费用 7,254,881.47 18.89% 28.59% 6,102,160.96 169.13% 38.48% 销售费用 4,962,892.04 413.37% 19.56% 966,719.52 60.15% 6.10% 财务费用 30,785.25 -47.49% 0.12% 58,625.12 309.66% 0.37% 营业利润 1,876,257.30 -20.01% 7.39% 2,345,698.57 -38.26% 14.79% 营业外收入 2,472,005.72 1,691.31% 9.74% 138,000.21 -74.59% 0.87% 营业外支出 566,647.76 39,553.17% 2.23% 1,429.01 - 0.01% 净利润 3,202,088.02 27.70% 12.62% 2,507,509.49 42.50% 15.81% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2,537.73 万元，较上年同期增加了 951.75 万元，增长 60.01%，主要原因系城市合伙人 经营模式的发展，促进各地市场占有率的提升。截止报告期末城市合伙人已发展至 23 个，各地市场占有 率取得较高的突破。 2、营业成本 1,065.51 万元，较上年同期增加了 488.03 万元，增长 72.56%，主要原因系（1）公司 营业收入增长使得营业成本同步增长，（2）随着城市合伙人承接的 VR 制作项目数量增加，外购的劳务服 务成本较高。（如建模制作的劳务外包成本） 3、销售费用 496.29 万元，较上年同期增加了 399.62 万元，增长 413.37%，主要原因系（1）公司营 业收入增长所增加的营销人工费用、营销服务费用，（2）公司新设品牌部加大品牌建设所增加的广告、 推广活动等费用。 4、财务费用 3.07 万元，较上年同期减少了 2.79 万元，主要原因系银行贷款利息的减少。 5、营业外收入 247.20 万元，较上年同期增加了 233.40 万元，主要原因系公司新三板挂牌后收到的 政府补贴款以及获得 2016 年第十届国际 iCAN 创新创业 VR 大赛奖金。 6、营业外支出 56.66 万元，较上年同期增加了 56.52 万元，主要原因系随着公司的发展报告期内公 司办公场地不满足经营，更换场地违约没收租房押金。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 25,377,278.40 10,655,152.95 15,859,779.87 6,174,822.67 其他业务收入 - - - - 合计 25,377,278.40 10,655,152.95 15,859,779.87 6,174,822.67 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件技术服务 23,157,397.63 91.25% 13,251,641.14 83.56% 硬件销售 1,955,729.83 7.71% 2,608,138.73 16.44% 品牌使用 264,150.94 1.04% - - 收入构成变动的原因： 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 14 / 102 软件技术服务 2,315.74 万元，占全年营业收入比为 91.25%，较上年同期增加了 990.57 万元，增长 74.75%，主要原因系城市合伙人经营模式的发展增加采购软件技术服务的业务，截止报告期末城市合伙人 已发展至 23 个，各地市场占有率取得较高的突破。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -497,239.24 3,537,676.83 投资活动产生的现金流量净额 -4,491,526.94 -1,557,749.72 筹资活动产生的现金流量净额 9,613,575.17 2,098,096.67 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额： 公司经营活动产生的现金流量净额为 -49.72 万元，较上年同期减少了 403.49 万元，主要原因 系实现收入收到现金较上年增加 1,099 万元，采购支出较上年增加 379 万元，合并增加 720 万元，但同时 由于人工成本增加支付给职工的现金增加 419 万元，支付的付现费用增加 520 万元，同时上年收回外部往 来款也较本年增加了现金流入 300 万元。综上及其他因素共同影响经营活动现金流量较上年的减少。本年 度净利润与经营活动产生的现金流量存在的差异，主要原因系业务规模扩大，应收账款增加的 505.7 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额： 公司投资活动产生的现金流量净额为-449.15 万元，较上年同期减少 293.37 万元，主要原因系报告 期内年增加对参股公司的投资款 35 万元，增加开发支出资本化投入、购置固定资产较上年增加 263 万元 等因素所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额： 公司筹资活动产生的现金流量净额为 961.35 万元，较上年同期增加了 751.54 万元，主要原因系报告 期内实现股票发行增加的筹资活动现金流量净额。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 万宁南山融创实业有限公司 1,429,491.99 5.63% 否 2 西安美房云客软件科技有限公司 1,367,438.68 5.39% 否 3 江西美房软件科技有限公司 1,161,484.89 4.58% 否 4 广州翰智软件有限公司 1,099,123.58 4.33% 否 5 山东美房云客软件科技有限公司 879,431.12 3.47% 否 合计 5,936,970.26 23.39% - 注：其中西安美房云客软件科技有限公司、江西美房软件科技有限公司、山东美房云客软件 科技有限公司分别是西安、江西、山东区域的城市合伙人公司，与公司不存在关联关系，主 要是为了市场品牌目的，公司名称保持一致。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京小蛋科技有限公司 2,461,165.05 23.10% 否 2 北京英策长远电子科技有限公司 607,606.84 5.70% 否 3 北京诺亦腾科技有限公司 352,752.14 3.31% 否 4 深圳市联合创艺建设设计有限公司 283,018.87 2.66% 否 5 欣博（北京）科技有限公司 176,205.13 1.65% 否 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 15 / 102 合计 3,880,748.03 36.42% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,598,575.23 1,580,605.13 研发投入占营业收入的比例 6.30% 9.97% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 截至报告期末，公司研发技术人员共 34 人，占全体员工的 25%；报告期内研发费用化支出共 159.86 万元（不包括研发资本化支出 224.24 万元），占销售比重为 6.3%。资本化和费用化的研发总支 出依然维持高水平的研发投入。公司按制定的研发立项项目计划进行迭代研发，进展顺利。 截至报告期末，公司已经取得的软件著作权共 41 项，已经取得的专利共 1 项，已申请的专利进 入实质审查阶段共 5 项，已受理申请的专利进入等待实审阶段共 26 项。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 9,459,969.68 95.65% 33.31% 4,835,160.69 538.61% 34.20% -0.89% 应收账款 11,852,098.94 63.88% 41.73% 7,232,100.75 134.35% 51.15% -9.42% 存货 223,385.24 - 0.79% - - - 0.79% 长期股权投资 209,933.00 - 0.74% - - - 0.74% 固定资产 2,547,546.12 412.41% 8.97% 497,170.99 294.60% 3.52% 5.45% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 1,264,000.00 - 4.45% - - - 4.45% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 28,399,291.32 100.85% - 14,139,764.80 66.89% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，公司母公司资产负债率、合并报表资产负债率分别为 13.59%、13.93%，处于较低水平， 表明公司具有较好的偿债能力，财务风险较低。 1、货币资金增加的主要原因系（1）营业收入的增长，增加回款的到账，（2）发行股票 793.36 万 元募集资金，（3）新三板挂牌的政府补贴款、企业经营的其他政府补贴款。 2、应收账款增加的主要原因系公司营业收入增长使得应收账款的同步增长，城市合伙人市场与直 营市场的客户群体一样，回款周期也一样，故同步增长。 3、存货增加的主要原因系业务总量增长，带来的采购承载 VR 类产品所需的展示设备，如大尺寸显 示屏、台式电脑配件、头盔等已发出商品未实现的销售收入。 4、长期股权投资增加的主要原因系报告期内对外投资实缴了威仔软件科技（苏州）有限公司，系 参股子公司。 5、固定资产增加的主要原因系（1）购置办公房产，办理验收后转入固定资产-房屋建筑物，（2） 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 16 / 102 扩充人员的电子设备、办公设备小幅增加。 6、短期借款增加的原因系报告期内公司新增工行常熟支行 500 万的授信额度贷款，根据公司经营 情况发生所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 一、报告期内新设 3 家控股子公司： 1、公司名称：美房云客（深圳）科技有限公司 注册资本：500 万元 法定代表人：刘丹 统一社会信用代码：91440300MA5DK2RY2N 公司住所：深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司） 经营范围：计算机软件及周边产品的研发与销售；计算机及网络产品的研发与销售；机械设备及电 子产品的销售，计算机技术开发、技术转让、技术服务和技术推广；国内贸易；在网上从事商贸活动； 经营进出口业务。 股权结构：美房云客持股 60%，自然人井辉持股 40%。 2016 年 8 月 15 日股转公告 2016-026《对外投资公告》。 2、公司名称：美房云客（北京）软件科技有限公司 注册资本：500 万元 法定代表人：杜岩 统一社会信用代码：91110228MA009BC45B 公司住所：北京市密云区鼓楼东大街 3 号山水大厦 3 层 313 室-1545（云创谷经济开发中心集中办 公区） 经营范围：软件开发；基础软件服务、应用软件服务（医用软件服务除外）；技术开发、技术转让、 技术服务、技术推广；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备；货物进出口、代理进出口、技术进出 口。 股权结构：美房云客持股 51%，自然人杜岩持股 25%，自然人周强持股 24%。 2016 年 9 月 14 日股转公告 2016-041《对外投资公告》。 3、公司名称：南昌小虫科技有限公司 注册资本：100 万元 法定代表人：廖永斌 统一社会信用代码：9136G126MA35L6LP60 公司住所：江西省南昌市南昌经济技术开发区冠山管理处办公室 412 室 经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；企业形象策划；策划创意服务；房地产经 纪服务；互联网信息服务；国内贸易；网上贸易代理。 股权结构：美房云客持股 65%，自然人廖永斌持股 35%。 2016 年 11 月 8 日股转公告 2016-057《对外投资公告》。 二、报告期内新设 2 家参子股公司： 1、 公司名称：威仔软件科技（苏州）有限公司 注册资本：500 万元 法定代表人：刘丹 统一社会信用代码：91320581MA1MT39H1A 公司住所：常熟经济技术开发区四海路 11 号科创园 1 号楼 405 室 经营范围：人工智能机器人的研发、销售及相关技术咨询、技术服务、技术转让；计算机及网络软 件产品的研发、销售及相关技术咨询、技术服务、技术转让；计算机软件及辅助设备、机械设备及电子 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 17 / 102 产品销售。 股权结构：美房云客持股 25%，自然人刘丹持股 75%。 2016 年 8 月 15 日股转公告 2016-025《对外投资公告》。 2、公司名称：北京美房圈科技有限公司 注册资本：100 万元 法定代表人：廖永斌 统一社会信用代码：91110105MA00ALBJ4A 公司住所：北京市朝阳区利泽东园 308 号 1 单元 2 层 207 经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；企业策划；互联网信息服务；从事房地产 经纪业务。 股权结构：美房云客持股 10%，自然人廖永斌持股 25%，苏州美房圈投资中心（有限合伙）65%。 2016 年 12 月 16 日股转公告 2016-063《对外投资暨关联交易公告》。 三、报告期内新设 1 家分公司： 1、公司名称：苏州美房云客软件科技股份有限公司北京分公司 法定代表人：廖永斌 统一社会信用代码：91110105MA007D211J 公司住所：北京市朝阳区望京街 9 号商业楼 03 层 319-1 经营范围：软件开发；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品 2016 年 8 月 4 日股转公告 2016-015《关于公司设立成立分公司的公告》。 （2）委托理财及衍生品投资情况 为了充分发挥公司资金的使用效率，报告期内利用闲置的募集资金向中国工商银行常熟滨江支行购 买短期保本、低风险型 3 种理财产品，分别系无固定期限人民币理财产品（0701CDQB）、40 天增利- ZL40ZST (40 天）、法人 35 天稳利保本－WL35BBX （35 天），申购次数共 5 笔，循环申购金额共计 385 万元， 实现投资收益 47,872.60 元。上述理财产品的申购和赎回均经过了公司的内部审批，及时的发布了相关 公告，且符合《公司章程》以及《对外投资管理制度》的相关规定。 （三） 外部环境的分析 随着技术的不断进步和虚拟现实应用领域的普及，2016 年 VR 行业受到高度关注，四月份工信部电 子技术标准化研究院发布《虚拟现实产业发展白皮书 5.0》,发改委、工信部、文化部均作出了相关的配 套文件，政策层面的鼓励将利好 VR 产业的发展。目前，VR 行业正处于快速发展阶段。在技术方面，国 际巨头诸如 Facebook、HTC、微软、谷歌、苹果等公司纷纷加大在虚拟现实技术领域的投入。国内百度、 阿里、腾讯、华为、小米等实力强大的公司也纷纷布局。高盛预计未来 10 年虚拟现实行业将会是千亿 美金的级别。近年来，该领域新技术、新产品层出不穷，应用领域不断扩展，特别在视觉呈现、体验互 动、虚拟场景搭建、特殊场景的虚拟搭建方面的服务需求出现大幅增长。 虚拟现实行业是政府重点支持和鼓励发展的轻资产行业，无污染、无噪音、无库存，是属于智慧型 劳动，无疑是未来技术发展的方向之一，鉴于人力、资本、政策的高度汇聚，该行业发将得到迅速发展， 市场前景十分良好。 （四） 竞争优势分析 1、品牌及客户基础优势 公司专注于深耕 VR+领域，始终以客户为中心，是国内从事 VR+技术内容服务平台较早的企业之一， 将创新技术引入以房地产为突破口的传统行业，基于对垂直行业深厚的理解打造 VR+行业应用方案，具 有一定的市场先发优势和品牌优势。经过多年的发展和积累，公司在 VR+技术内容服务行业内树立了良 好的口碑，其技术实力、服务质量已得到各行业客户的认可。公司的业务覆盖全国上百个城市，海外项 目签约地区包括大洋洲地区、东南亚地区。美房云客已经为房地产前百强企业上千个项目提供 VR 定制 服务，累计制作 VR+房地产场景面积超过 1 亿平米，VR 样板房超过 100 万平米，拥有坚实的客户基础和 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 18 / 102 行业服务经验。 2、团队优势 公司核心团队稳定，年轻、富有成长性、协作能力强，拥有丰富的行业经验，对行业发展趋势具有 敏锐的洞察力和把握能力。公司注重企业文化建设和员工培养，形成了一套完整的人才队伍建设体系， 通过建立有效的激励体系、多层次的培训机制，使得公司核心团队稳定发展。 3、技术优势 公司自成立以来，始终将技术研发工作摆在重要的战略位置。公司注重虚拟现实、增强现实、人工 智能方面的技术储备和前沿技术开发，形成了攻坚克难的技术能力，不断提升自有核心技术掌握能力， 加大专利、软著申请工作。与此同时，公司注重“创新”的企业核心价值观促进了公司核心技术能力的 形成，提升了公司的专业能力，形成良性循环。 4、综合服务优势 多年来通过自身技术的不断积累和对市场需求的准确把握，形成了较强的综合服务能力，逐步探索 出一套较为成熟的产品体系，能够为客户提供了全方位 VR 应用解决方案。凭借自身技术储备和对行业 发展的理解，深度挖掘客户需求，不断拓展 VR 应用领域和范围，推出新产品、新服务，打造 综合性的 VR+技术内容服务平台。 （五） 持续经营评价 公司的主营业务明确，自成立以来稳步增长、业务稳定，市场范围逐步扩展，盈利能力和管理能力 逐渐增强。公司在 2014 年、2015 和 2016 年的营业收入分别为 1,166.07 万元、1,585.98 万元、2,537.73 万元 ，净利润分别为 436.10 万元、250.75 万元、320.21 万元 。 2016 年公司的收入在快速增长，规模在持续扩大，2016 年在现有北京，西安、兰州、南京、南昌、 广州等服务团队的基础上加大对于深圳、海南、济南、青岛、东北三省等地区的业务扩展，扩展在全国 的服务版图。 报告期内，公司诚信合法经营，公司经营情况保持健康、持续成长，公司的人事管理、财务管理、 会计核算、内部风控体系运行良好，公司无违法、违规行为发生，公司具备良好的持续经营能力，不存 在影响持续经营能力的重大不利风险。 综上所述，公司具有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 - 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 公司主业从事 VR 技术应用的研发、生产、销售和服务。多年来通过自身技术的不断积累和对市场需 求的把握，成功推出市场认可的 VR 类产品，形成了较强的市场竞争力，特别在房地产领域占有较高市场 份额，形成品牌知名度。随着 VR 应用越来越受到房地产领域的重视，不断有企业加入该行业参与竞争， 行业竞争日益激烈。若公司不能在新产品研发，以及快速扩大产能规模、提升产品生产效率等各方面实现 有效进展，面临的竞争风险会进一步加大。 应对措施：面对不断加剧的竞争经营环境，公司已加大研发创新的力度，不断升级、完善产品和服务， 进一步拓展多领域业务，以发展城市合伙人的经营模式增加市场绝对的占有率。 2、质量控制风险 公司 2016 年主营业务收入较 2015 年实现 60.01%增长，产能快速增加，面对市场需求不断增长，行 业内竞争加剧，客户对产品的质量要求不断提高。公司目前生产的的 VR 类产品，需要各类策划、程序、 设计等技术人员密切配合，产品具有技术含量高，生产过程较为复杂的特点。到产品的质量和合格率。如 果随着生产规模的扩大，质量管理出现偏差，将会导致客户的流失。 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 19 / 102 应对措施：公司注重质量管理，形成三级质量管理体系，推出 150 多项生产/质检标准。建立质量奖 惩制度，加强对员工的技术培训，提升全员质量管理意识。 3、技术提升风险 VR 作为国家鼓励支持发展的产业，大量人力、资本的投入，催生该行业快速发展，技术更新较快， 这既给公司带来了机遇，也带来了挑战。若公司在新技术、新产品方面不能持续研发并升级，或公司出现 技术人才流失等情况均将对公司的市场竞争力和盈利能力造成不利影响。 应对措施：公司通过直营市场、城市合伙人市场多渠道获取市场资讯，准确把握市场动态，及时调整 研发产品迭代计划，从而降低技术更新较快的风险。公司重视人才培养，制定了系列的培训计划，不断提 升技术技能，实现了人才的再造，同时公司在薪酬方面稳步提高，福利制度不断的改进和完善，从而降低 技术人才流失。 4、应收账款回收风险 报告期内，随着销售规模的稳步增长，公司应收账款持续增加。截止报告期末应收账款净值 1,185.21 万元，占营业收入的比例 46.70%。应收对象大多为公司的长期业务合作伙伴或知名商业客户，其回款情 况一直较正常，但由于报告期内应收账款增速略快于营业收入增速，未来可能存在应收账款质量下降、回 收期延长甚至出现坏账的风险。 应对措施：公司已建立并完善客户信用等级评估，积极拓展优质客户；另外公司定期进行账龄分析并 安排专人对应收账款进行催收，降低应收账款不能回收的风险。 5、税收优惠无法持续的风险 公司于 2014 年 10 月 23 日经江苏省经济和信息化委员会审核，认定公司符合《进一步鼓励软件产 业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业认定管理办法》的有关规定，认定为软件企业，并颁发 了苏 R-2014-E0091 号软件企业认定证书。公司符合国务院国发（2011）4 号《国务院关于印发进一步鼓 励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》中企业所得税“两免三减半”的优惠政策，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，并享受至期满为止的条件。 公司享受税收优惠的依据均为国家长期执行的法律、法规及相关规定，在未来国家税收优惠政策不发 生重大变化的情况下，公司享受的税收优惠政策具有连续性和稳定性。但如果国家或地方有关重点软件企 业的税收优惠政策发生变化，或其他原因导致公司不再符合重点软件企业的认定条件，公司将不能继续享 受上述优惠政策，公司的盈利水平将受到一定程度影响。 应对措施：按照国家税务局要求每年提交优惠政策的备案，同时公司为国家高新技术企业。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 20 / 102 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节 二、（二） 是否存在股权激励事项 是 第五节 二、（三） 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 控股股东廖永斌 及其配偶杨宇慧 为公司向工行常熟支行申请最高授信额 度 500 万元债务提供连带责任保证 5,000,000.00 是 刘丹 公司与自然人刘丹共同出资设立参股子 公司威仔（苏州）软件科技有限公司 300,000.00 是 周强 公司与自然人杜岩、周强共同出资设立 控股子公司美房云客（北京）软件科技 有限公司 255,000.00 是 廖永斌 公司与自然人廖永斌共同出资设立南昌 小虫科技有限公司 0.00 是 廖永斌 公司与自然人廖永斌、苏州美房圈投资 中心（有限合伙）共同出资设立北京美 房圈科技有限公司 0.00 是 总计 - 5,555,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、偶发性关联交易的必要性： 供公司上半年日常资金的流转使用，公司向工行常熟支行申请最高授信额度 500 万元贷款，并实际控 制人廖永斌及其配偶杨宇慧提供连带责任保证；由于公司实施发展战略，报告期内新设控股子公司、参股 子公司，拓展公司业务范围，进一步优化产业结构，提升公司的盈利能力和综合能力。 2、偶发性关联交易的持续性： 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 21 / 102 报告期内发生的偶发性关联交易均具有可持续性。 3、偶发性关联交易对公司生产经营的影响： 报告期内发生的偶发性关联交易不存在影响公司财务状况和公司正常经营的情形，有助于公司开 拓市场，提高公司竞争力。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 经股东大会审议过的对外投资事项包括： 公司于 2016 年 8 月 30 日召开 2016 年第三次临时股东大会决议，审议通过了《关于设立苏州参股 子公司的议案》 公司名称：威仔软件科技（苏州）有限公司 注册资本：500 万元 法定代表人：刘丹 统一社会信用代码：91320581MA1MT39H1A 公司住所：常熟经济技术开发区四海路 11 号科创园 1 号楼 405 室 经营范围：人工智能机器人的研发、 销售及相关技术咨询、技术服务、技术转让；计算机及网络软件产品的研发、销售及相关技术咨询、技术 服务、技术转让；计算机软件及辅助设备、机械设备及电子产品销售。 股权结构：美房云客持股 25%，自然人刘丹持股 75%。 详见股转公告 2016 年 8 月 15 日 2016-025《对外投资公告》。 公司于 2016 年 9 月 29 日召开 2016 年第四次临时股东大会决议，审议通过了《关于设立北京控股 子公司的议案》 公司名称：美房云客（北京）软件科技有限公司 注册资本：500 万元 法定代表人：杜岩 统一社会信用代码：91110228MA009BC45B 公司住所：北京市密云区鼓楼东大街 3 号山水大厦 3 层 313 室-1545（云创谷经济开发中心集中办公 区） 经营范围：软件开发；基础软件服务、应用软件服务（医用软件服务除外）；技术开发、技术转让、 技术服务、技术推广；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备；货物进出口、代理进出口、技术进出口。 股权结构：美房云客持股 51%，自然人杜岩持股 25%，自然人周强持股 24%。 详见股转公告 2016 年 9 月 14 日 2016-041《对外投资公告》。 公司于 2016 年 11 月 24 日召开 2016 年第六次临时股东大会决议，审议通过了《关于设立南昌控 股子公司的议案》 公司名称：南昌小虫科技有限公司 注册资本：100 万元 法定代表人：廖永斌 统一社会信用代码：9136G126MA35L6LP60 公司住所：江西省南昌市南昌经济技术开发区冠山管理处办公室 412 室 经营范围：技术开发、技术 咨询、技术服务、技术转让；企业形象策划；策划创意服务；房地产经纪服务；互联网信息服务；国内贸 易；网上贸易代理。 股权结构：美房云客持股 65%，自然人廖永斌持股 35%。 详见股转公告 2016 年 11 月 8 日 2016-057《对外投资公告》。 （三） 股权激励计划在本年度的具体实施情况 公司于 2016 年 10 月 17 日召开 2016 第五次临时股东大会，审议通过了《关于公司股票期权激励计划 的案》。股权激励计划内容如下： 在本计划项下首期拟授予股票期权的激励对象共 27 名。 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 22 / 102 本次股权激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行的公司人民币普通股股票。 本计划拟合计对符合条件的激励对象授予不超过 104 万份股票期权，期权所对应的股票占本计划生 效日公司股本总额的 7.03%。 在满足行权条件的情况下，每份股票期权拥有在有效期内以预先确定的行权价格购买 1 股公司股票 的权利。在本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积转增股本、派发 股票红利、股份拆细或缩股、配股等事宜，股票期权的数量及所涉及的标的股票总数将做相应的调整。激 励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。 本计划项下授予的股票期权的行权价格均为人民币 8 元/股。 本计划有效期为自首期授予日起 48 个月。 报告期内未符合行权条件。 （四） 承诺事项的履行情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人未存在相关 承诺事项。其过往持续至报告期末已披露的承诺事项情况包括： 1、股东对所持股份自愿锁定的承诺 公司发起人、控股股东廖永斌出具《承诺函》：“一、自股份公司成立之日起一年内不转让所持有的 股份公司股票。二、在挂牌前持有的股份公司股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其 挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。” 公司发起人股东万涛、魏忠阳承诺：“自股份公司成立之日内起一年内不转让所持有股份公司的股 份。” 公司董事、监事、高级管理人员承诺：“在本人任职期间内，每年转让的股份不超过本人直接或间接 持有公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不转让；在本人离 职后半年内不转让本人持有公司的股份。” 报告期内，公司股东、董事、监事、高级管理人员严格履行了承诺内容。 2、公司与控股股东、实际控制人关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人廖永斌先生于 2015 年 12 月 21 日出具《避免同业竞争承诺书》，具体情 况如下： “一、在本承诺书签署之日，本人或本人控制的其他企业均未生产、开发任何与股份公司生产、开发 的产品构成竞争的产品，未直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争的业务。 二、自本承诺书签署之日起，本人或人控制的其他企业将不生产、开发任何与股份公司生产、开发的 产品构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争的业务。 三、自本承诺书签署之日起，如本人或本人控制的其他企业进一步拓展产品和业务范围，或股份公司 进一步拓展产品和业务范围，本人或本人控制的其他企业将不与股份公司现有或拓展后的产品或业务相竞 争；若与股份公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本人或本人控制的其他企业将以停止生产或经营相竞 争的业务或产品，或者将相竞争的业务或产品纳入到股份公司经营，或者将相竞争的业务或产品转让给无 关联关系的第三方的方式避免同业竞争。 报告期内，公司与控股股东、实际控制人严格履行了承诺内容。 3、关联交易的有关承诺及决策制度 为减少和规范关联交易，公司的控股股东、实际控制人廖永斌向公司出具了《承诺函》：本人在今后 经营活动中，将尽量避免与公司产生关联交易，在进行确有必要且无法避免的关联交易时，将严格遵 守市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商业原则，公平合理地进行，并按照相关法律法规以及规范 性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人廖永斌与公司发生了关联交易，履行了交易程序及信息披露 义务。 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 23 / 102 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 367,500 6.74% 551,250 918,750 6.21% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 27,500 0.50% 41,250 68,750 0.46% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,082,500 93.26% 8,798,750 13,881,250 93.79% 其中：控股股东、实际控制人 3,200,000 58.72% 4,800,000 8,000,000 54.05% 董事、监事、高管 5,082,500 93.26% 7,623,750 12,706,250 85.85% 核心员工 - - - - - 总股本 5,450,000 - 9,350,000 14,800,000 - 普通股股东人数 17 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 廖永斌 3,200,000 4,800,000 8,000,000 54.05% 8,000,000 - 2 魏忠阳 1,550,000 2,325,000 3,875,000 26.18% 3,875,000 - 3 万涛 250,000 375,000 625,000 4.22% 625,000 - 4 凤凰吉祥(北京)资 产管理有限公司 100,000 150,000 250,000 1.69% - 250,000 5 杭州筑家易网络科 技股份有限公司 - 1,175,000 1,175,000 7.94% 1,175,000 - 6 肖科 50,000 75,000 125,000 0.84% 93,750 31,250 7 刘丹 50,000 75,000 125,000 0.84% 93,750 31,250 8 周锐 50,000 75,000 125,000 0.84% - 125,000 9 廖志斌 50,000 75,000 125,000 0.84% - 125,000 10 张长征 30,000 45,000 75,000 0.51% - 75,000 合计 5,330,000 9,170,000 14,500,000 97.95% 13,862,500 637,500 前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东之间不存在关联关系，肖科、刘丹、周锐、廖志斌持有公司 125,000 股股份，故并列为 公司第九名股东。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 24 / 102 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 廖永斌先生，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。职业经历：2004 年 3 月至 2007 年 3 月，任东南大学能源设计院设计师；2007 年 7 月至 2011 年 10 月，任长春一博空调净化工程有限公 司总经理；2011 年 11 月至今，任本公司董事长。 报告期内控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 实际控制人与控股股东为同一人，实际控制人简历见“控股股东情况”。 报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 25 / 102 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016年 5 月 18 日 2016 年 8 月 11 日 16.88 470,000 7,933,600.00 - - - - - 否 募集资金使用情况： 报告期内新增募集资金主要用于补充公司流动资金，使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存 在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 截止报告期末此次募集资金的金额尚未使用完。募集资金的使用情况详见公司于 2017 年 4 月 7 日 在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《关于 2016 年度 募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2017-018）。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用贷款 中国工商银行常熟 滨江支行 1,264,000.00 5.22% 1 年 否 合计 1,264,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 26 / 102 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 廖永斌 董事长 男 35 本科 2015.9.6—2018.9.5 是 魏忠阳 董事、总经理 男 36 专科 2015.9.6—2018.9.5 是 万涛 董事、董事会秘书 男 36 硕士 2015.9.6—2018.9.5 是 肖科 董事、副总经理 男 32 本科 2015.9.6—2018.9.5 是 刘丹 董事 男 36 硕士 2015.9.6—2018.9.5 否 周锐 监事会主席、职工监事 男 35 本科 2016.8.18—2018.9.5 是 齐丽静 监事 女 33 本科 2016.10.17—2018.9.5 是 徐兵 监事 男 35 本科 2017.2.9—2018.9.5 是 孔丽华 财务总监 女 31 本科 2016.8.18—2018.9.5 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人不存在任何关系 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 廖永斌 董事长 3,200,000 4,800,000 8,000,000 54.05% - 魏忠阳 董事、总经理 1,550,000 2,325,000 3,875,000 26.18% - 万涛 董事、董事会秘书 250,000 375,000 625,000 4.22% - 肖科 董事、副总经理 50,000 75,000 125,000 0.84% - 刘丹 董事 50,000 75,000 125,000 0.84% - 周锐 监事会主席、职工监事 50,000 75,000 125,000 0.84% - 合计 5,150,000 7,725,000 12,875,000 86.97% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 丁丽萍 财务总监 离任 无 因个人原因，自 2016 年 8 月 18 日起不再担任财务总监职务 孔丽华 财务经理 新任 财务总监 自 2016 年 8 月 18 日起任命孔丽 华为财务总监,免去其财务经理 职务 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 27 / 102 马丽霞 监事会主席、职工 监事 离任 无 因个人原因，自 2016 年 8 月 18 日起不再担任监事会主席、职工 监事职务 周锐 研发总监 新任 监事会主席、职工监事、 研发总监 自 2016 年 8 月 18 日起任命周锐 为监事会主席、职工监事 周强 股东代表监事 离任 市场总监 因工作调动，自 2016 年 10 月 17 日起不再担任监事会股东代表 监事职务 齐丽静 人事行政专员 新任 监事、人事行政专员 自 2016 年 10 月 17 日任命齐丽 静为监事会股东代表监事职务 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 公司本年新任董事、监事及高级管理人员简要职业经历： 1、公司监事 周锐，男，出生于 1982 年，中国国籍，无境外居留权，毕业于北京理工大学，硕士学历。主要工作 经历：2007 年 1 月至 2015 年 1 月，就职于北京鑫万佳科技发展有限公司，担任软件研发部主管经理；2015 年 5 月至今，就职于苏州美房云客软件科技股份有限公司，担任公司研发总监、监事会主席、职工监事。 齐丽静，女，出生于 1984 年，中国国籍，无境外居留权，毕业于廊坊师范学院，本科学历。主要工 作经历：2006 年 12 月至 2009 年 10 月，就职于北京斯堪维亚商贸有限公司，担任合同专员；2009 年 11 月至 2012 年 11 月，就职于志邦厨饰（北京）厨房设备有限公司，担任合同专员； 2015 年 6 月至今，就 职于苏州美房云客软件科技股份有限公司，担任人事行政专员、股东监事。 2、高级管理人员 孔丽华，女，出生于 1986 年，中国国籍，无境外居留权，毕业于对外经济贸易大学，本科学历， 拥有会计从业资格证书。主要工作经历：2009 年 7 月至 2012 年 12 月，就职于北京时越网络科技有 限公司，担任公司财务部会计； 2013 年 5 月至 2015 年 2 月，就职于途家网网络科技（北京）有限公司， 担任公司财务部审核会计、会计主管。2015 年 3 月至 2016 年 8 月，任公司财务部财务经理、财务总监。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理、行政、财务人员 11 15 生产技术人员 32 61 市场销售人员 11 26 研发技术人员 14 34 员工总计 68 136 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 1 硕士 3 4 本科 39 73 专科 19 47 专科以下 7 11 员工总计 68 136 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 28 / 102 公司人员总数期末比期初增加了 68 人，主要是加强公司在技术开发、产能提升、市场拓展的实力。公 司一直十分重视员工培训，制定了系列的培训计划，包括新员工入职培训、新员工入职岗位技能培训实习、 在职员工专业知识与管理技能培训，不断提升员工素质和能力，实现了人才的再造，提升管理水平和专业 知识技能。公司员工的薪酬在逐年稳步提高，公司福利制度在不断的改进和完善，实现公司与员工共同成 长与进步。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - 23 0 核心技术人员 12 8 8,965,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、核心员工 根据公司于 2016 年 10 月 17 日召开的 2016 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于认定公司核心 员工的议案》，经公司管理层推荐，公司董事会提名徐兵、周强、夏其美、张向付、高杉、党东、张东岩、 安迎秋、王捷、张祥、杨丽敏、刘建勋、孙尚峰、刘轶涵、刘帅、王志超、孔丽华、芦伟杰、王文、孙志 国、陈海东、田洪涛、王为慧、张亚娣共计 24 名员工成为公司核心员工。 截止报告期末，有 1 名核心员工陈海东辞职，该辞职人员未获准行权的期权作废。不再享受股权激 励，对公司日常经营活动不会产生任何重大不利影响。 2、核心技术人员 根据公司挂牌时公开转让说明说中的核心技术人员共计 12 人，报告期内共计 4 名核心技术人员刘丹、 王浩、宋振兴、韩龙辞职，其中刘丹作为公司的股东、董事任然持有股份及行使董事会责权。 报告期内未新增核心技术人员，已辞职的核心技术人员对公司日常经营活动不会产生任何重大不利 影响。 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 29 / 102 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告年度内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中 小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，确保 公司规范运作，保护广大投资者利益。 公司各业务部门和管理部门已经形成了互相配合、相互制约的法人治理结构，并在股改后根据股份制 公司的要求制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对 外投资管理制度》、《信息披露管理制度》等在内的一系列管理制度。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事 和高级管理人员均忠实履行义务。今后公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结 合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照法律法规的要求，召集、召开股东大会，历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大 会的股东人数、人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》 及其他法律法规的规定，能够确保全体股东享有平等的地位，充分行使自己的权利。经董事会评估认为， 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范 性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的重大决策严格按照了《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披 露细则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《对 外投资管理制度》进行程序化处理，公司所有高级管理人员都按照相关规定履行职责和义务，未出现违法、 违规现象，所有程序化的过程文件都进行待查备案。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年 6 月 1 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议 案》： 议案内容：1、将《公司章程》的第五条“公司注册资本为人民币 545 万元”修改为“公司注册资本为 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 30 / 102 人民币 592 万元”。 2、将《公司章程》的第十七条“公司股份总数为 545 万股，每股面值人民币 1 元， 为普通股。”修改为“公司股份总数为 592 万股，每股面值人民币 1 元，均为普通股。 2、2016 年 8 月 22 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修改<公司章程>的 案》： 议案内容：1、将《公司章程》第 37 条第一款第（十六）项由“审议批准公司与关联人发生的交易金 额占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上，且绝对金额超过 3000 万元的关联交易（受赠现金资产和 提供担保除外）”修改为“审议批准公司与关联人发生的关联交易（受赠现金资产和提供担保除外）”。2、 将《公司章程》第 105 条第一款第（六）项由“公司与关联人发生的交易金额低于 1000 万元或者低于公司 最近一期经审计净资产值 5%的关联交易事项”修改为“公司与关联人发生的关联交易，均应经董事会审议 通过后，提交股东大会审议”。 3、2016 年 8 月 30 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程相应 条款的议案》： 议案内容：公司向杭州筑家易网络科技股份有限公司定向发行人民币普通股 47 万股，已经取得全国小 企业股份转让系统有限责任公司出具的股份登记函，特对《公司章程》做如下修改：1、将《公司章程》的 第五条“公司注册资本为人民币 545 万元”修为“公 司注册资本为人民币 592 万元”。2、将《公司章程》 的第十七条“公司股份总数为 545 万股，每股面值人民币 1 元，均为普通股。”修改为“公司股份总数为 592 万股，每股面值人民币 1 元，均为普通股。” 4、2016 年 9 月 29 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公司资本公积金转 增股本修改公司章程的议案》： 议案内容：公司资本公积转增股本完成后，公司注册资本会发生变更，公司已完成中国证券登记结 算有限责任公司登记程序，特对《公司章程》进行如下修改：1、将《公司章程》的第五条“公司注册资本 为人民币 592 万元”修改为“公司注册资本为人民币 1480 万元”。2、将《公司章程》的第十七条“公司 股份总数为 592 万股，每股面值人民币 1 元，均为普通股。”修改为“公司股份总数为 1480 万股，每股面 值人民币 1 元，均为普通股。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 12 1、第一届董事会第四次会议 公司于 2016.5.13 召开第一届董事会第四次会议，会议审议通过了《关 于公司股票发行方案的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于提请股东 大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于签署附生效 条件的股份认购协议的议案》、《关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会 的议案》，详见股转公告 2016-001。 2、第一届董事会第五次会议 公司于 2016.5.25 召开第一届董事会第五次会议，会议审议通过了《关 于公司董事会 2015 年度工作报告的议案》、《关于公司总经理 2015 年度工作 报告的议案》、《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2015 年度利润分配方案的议案》、 《关于苏州美房云客软件科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占 用情况的专项说明的议案》、《关于公司 2015 年度审计报告的议案》、 《关于召开公司 2015 年年度股东大会的议案》，详见股转公告 2016-004。 3、第一届董事会第六次会议 公司于 2016.6.2 召开第一届董事会第六次会议，会议审议通过了《关于 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 31 / 102 向中国工商银行申请授信额度 的议案》、《关于公司控股股东、实际 控制人 廖永斌及其配偶杨宇慧为公司申请银行授信提供担保的议案》，详见股转公 告 2016-009。 4、第一届董事会第七次会议 公司于 2016.8.2 召开第一届董事会第七次会议，会议审议通过了《关于 设 立 北 京 分 公 司 的 议 案 》、《 关 于 修 改 公 司 章 程 的 议 案 》、 《关于公司控股股东、实际控制人廖永斌及其配偶杨宇慧为公司申请银行授 信提供担保的议案》、《关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》，详见 股转公告 2016-014。 5、第一届董事会第八次会议 公司于 2016.8.4 召开第一届董事会第八次会议，会议审议通过了《2016 年半年度报告的议案》，详见股转公告 2016-021。 6、第一届董事会第九次会议 公司于 2016.8.11 召开第一届董事会第九次会议，会议审议通过了《关 于公司增加注册资本的议案》、《关于修改公司章程相应条款的议案》、《关于 设立苏州参股子公司的议案》、《关于设立深圳控股子公司的议案》、 《关于资本公积金转增股本的议案》、《关于公司资本公积金转增股本增加注 册资本的议案》、《关于公司资本公积金转增股本修改公司章程的议案》、《关 于授权董事会全权办理资本公积金转增股本事宜的议》、《关于召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案》，详见股转公告 2016-024。 7、第一届董事会第十次会议 公司于 2016.8.18 召开第一届董事会第十次会议，会议审议通过了《关 于设立募集资金专项账户并签订三方监管协议的议案》、《关于公司使用暂时 闲置募集资金购买理财产品的议案》、《关于聘任公司财务总监的议案》，详 见股转公告 2016-031。 8、第一届董事会第十一次会议 公司于 2016.9.12 召开第一届董事会第十一次会议，会议审议通过了《关 于设立北京控股子公司的议案》、《关于公司资本公积金转增股本增加注册资 本的议案》、《关于公司资本公积金转增股本修改公司章程的议案》、《关于召 开公司 2016 年第四次临时股东大会的议案》，详见股转公告 2016-040。 9、第一届董事会第十二次会议 公司于 2016.9.18 召开第一届董事会第十二次会议，会议审议通过了《苏 州美房云客软件科技股份有限公司董事会关于募集资金存放与实际使用情 况的专项报告》，详见股转公告 2016-043。 10、第一届董事会第十三次会议 公司于 2016.9.28 召开第一届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关 于认定公司核心员工的议案》、《关于公司股票期权激励计划的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票期权激励计划相关事宜 的议案》、《关于召开公司 2016 年第五次临时股东大会的议案》，详见股转公 告 2016-047。 11、第一届董事会第十四次会议 公司于 2016.11.3 召开第一届董事会第十四次会议，会议审议通过了《关 于设立南昌控股子公司的议案》、《关于授权公司利用闲置资金进行理财的议 案》、《关于召开公司 2016 年第六次临时股东大会的议案》，详见股转公告 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 32 / 102 2016-056。 12、第一届董事会第十五次会议 公司于 2016.12.14 召开第一届董事会第十五次会议，会议审议通过了《关 于设立北京参股子公司的议案》、《关于变更会计师事务所的议案》、 《关于召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》，详见股转公告 2016-062。 监事会 5 1、第一届监事会第二次会议 公司于 2016.5.25 召开第一届监事会第二次会议，会议审议通过了《关 于公司监事会 2015 年度工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度财务预算报 告的议案》、《关于公司 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于苏州美房云 客软件科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 的议案》、《关于公司 2015 年度利润分配方案的议案》、《关于公司 2015 年度 审计报告的议案》，详见股转公告 2016-005。 2、第一届监事会第三次会议 公司于 2016.8.4 召开第一届监事会第三次会议，会议审议通过了《2016 年半年度报告的议案》，详见股转公告 2016-022。 3、第一届监事会第四次会议 公司于 2016.8.18 召开第一届监事会第四次会议，会议审议通过了《关 于选举周锐为监事会主席的议案》，详见股转公告 2016-035。 4、第一届监事会第五次会议 公司于 2016.9.28 召开第一届监事会第五次会议，会议审议通过了《关 于提名齐丽静担任公司股东代表监事的议案》，详见股转公告 2016-046。 5、第一届监事会第六次会议 公司于 2016.10.9 召开第一届监事会第六次会议，会议审议通过了《关 于认定公司核心员工的议案》，详见股转公告 2016-052。 股东大会 7 1、2016 年第一次临时股东大会 公司于 2016.6.1 召开 2016 年第一次临时股东大会， 会议审议通过了 《关于公司股票发行方案的议案》、《关于修改公司章程的议案 》、《关于提 请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于签署 附生效条件的股份认购协议的议案》，详见股转公告 2016-007。 2、2015 年度股东大会 公司于 2016.6.17 召开 2015 年度股东大会，会议审议通过了《关于公司 董事会 2015 年度工作报告的议案》、《关于公司监事会 2015 年度工作报告的 议案》、《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2016 年度财 务预算报告的议案》、《关于公司 2015 年度利润分配方案的议案》、《关于苏 州美房云客软件科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明的议案》，详见股转公告 2016-012。 3、2016 年第二次临时股东大会 公司于 2016.8.22 召开 2016 年第二次临时股东大会， 会议审议通了《关 于修改<公司章程>的议案》、《关于公司控股股东、实际控制人廖永斌及其配 偶杨宇慧为公司申请银行授信提供担保的议案》，详见股转公告 2016-037。 4、2016 年第三次临时股东大会 公司于 2016.8.30 召开 2016 年第三次临时股东大会， 会议审议通了《关 于公司增加注册资本的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于设立苏州 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 33 / 102 参股子公司的议案》、《关于资本公积金转增股本的议案》、《关于公司资本公 积金转增股本增加注册资本的议案》、《关于公司资本公积金转增股本修改公 司章程的议案》、《关于授权董事会全权办理资本公积金转增股本事宜的议 案》，详见股转公告 2016-038。 5、2016 年第四次临时股东大会 公司于 2016.9.29 召开 2016 年第四次临时股东大会， 会议审议通了《关 于设立北京控股子公司的议案》、《关于公司资本公积金转增股本增加注册资 本的议案》、《关于公司资本公积金转增股本修改公司章程的议案》，详见股 转公告 2016-050。 6、2016 年第五次临时股东大会 公司于 2016.10.17 召开 2016 年第五次临时股东大会， 会议审议通了 《关于认定公司核心员工的议案》、《关于公司股票期权激励计划的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票期权激励计划相关事宜 的议案》、《关于提名齐丽静担任公司股东代表监事的议案》，详见股转公告 2016-054。 7、2016 年第六次临时股东大会 公司于 2016.11.24 召开 2016 年第六次临时股东大会， 会议审议通了 《关于设立南昌控股子公司的议案》、《关于授权公司利用闲置资金进行理财 的议案》，详见股转公告 2016-060。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、 苏州美房云客软件科技股份有限公司召开股东大会。会议的召集、召开、股东的参会资格及表决程序均符 合《公司法》等法律法规及规范性文件和《公司章程》的规定。 2、报告期内，公司董事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权；公司董 事会会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》的要求。 3、报告期内，公司监事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权；公司监 事会会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》的要求。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和 中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公 司治理与《公司法》和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定的要求不存在差异。 （四） 投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规的要 求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息，借助电话、 邮件、接待投资者会谈等方式回答投资者咨询。公司将通过规范强化信息公开，加强与投资者之间的信息 沟通，规范资本市场运作，切实保护投资者利益。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会未设立专门委员会，不适用。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 34 / 102 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立了健全的法人治 理结构，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。 报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到规范工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在正确分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取有效措施，从 公司规范的角度继续完善风险控制体系。 4、董事会关于内部管理控制的评估 董事会对公司治理机制的执行情况讨论认为，公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决 策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露事务负责人及公司管理层严格遵 守了信披制度，执行情况良好。 截止报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 35 / 102 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字( 2017 )第 102034 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017-04-07 注册会计师姓名 李秀华、樊艳丽 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴财光华审会字( 2017 )第 102034 号 苏州美房云客软件科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的苏州美房云客软件科技股份有限公司（以下简称美房云客公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是美房云客公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 36 / 102 我们认为，美房云客公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美房 云客公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：李秀华 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：樊艳丽 二 0 一七年四月七日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 9,459,969.68 4,835,160.69 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 11,852,098.94 7,232,100.75 预付款项 五、3 1,171,064.55 252,000.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 591,667.45 3,396.95 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 223,385.24 - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 - 93,226.67 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 37 / 102 流动资产合计 - 23,298,185.86 12,415,885.06 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、7 209,933.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 2,547,546.12 497,170.99 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 2,242,396.25 - 开发支出 五、10 - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、11 - 129,600.00 递延所得税资产 五、12 101,230.09 61,052.75 其他非流动资产 五、13 - 1,036,056.00 非流动资产合计 - 5,101,105.46 1,723,879.74 资产总计 - 28,399,291.32 14,139,764.80 流动负债： - 短期借款 五、14 1,264,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、15 519,356.00 175,000.00 预收款项 五、16 541,212.00 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、17 964,347.51 561,053.80 应交税费 五、18 457,991.78 190,479.54 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、19 209,679.50 338,950.80 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 38 / 102 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 3,956,586.79 1,265,484.14 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 3,956,586.79 1,265,484.14 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、20 14,800,000.00 5,450,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、21 7,121,953.83 8,550,617.98 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、22 371,332.16 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、23 1,919,155.83 -1,126,337.32 归属于母公司所有者权益合计 - 24,212,441.82 12,874,280.66 少数股东权益 - 230,262.71 - 所有者权益合计 - 24,442,704.53 12,874,280.66 负债和所有者权益总计 - 28,399,291.32 14,139,764.80 法定代表人： 廖永斌 主管会计工作负责人： 孔丽华 会计机构负责人： 孔丽华 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 39 / 102 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 8,893,584.82 4,835,160.69 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 11,920,171.94 7,232,100.75 预付款项 五、3 1,171,064.55 252,000.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 555,229.72 3,396.95 存货 五、5 223,385.24 - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 - 93,226.67 流动资产合计 - 22,763,436.27 12,415,885.06 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、7 764,933.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 2,492,042.92 497,170.99 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 2,242,396.25 - 开发支出 五、10 - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、11 - 129,600.00 递延所得税资产 五、12 100,571.04 61,052.75 其他非流动资产 五、13 - 1,036,056.00 非流动资产合计 - 5,599,943.21 1,723,879.74 资产总计 - 28,363,379.48 14,139,764.80 流动负债： - 短期借款 五、14 1,264,000.00 - 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 40 / 102 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、15 519,356.00 175,000.00 预收款项 五、16 541,212.00 - 应付职工薪酬 五、17 863,372.17 561,053.80 应交税费 五、18 461,844.97 190,479.54 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、19 204,656.23 338,950.80 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 3,854,441.37 1,265,484.14 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 3,854,441.37 1,265,484.14 所有者权益： - 股本 五、20 14,800,000.00 5,450,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、21 7,121,953.83 8,550,617.98 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、22 371,332.16 - 未分配利润 五、23 2,215,652.12 -1,126,337.32 所有者权益合计 - 24,508,938.11 12,874,280.66 负债和所有者权益合计 - 28,363,379.48 14,139,764.80 法定代表人： 廖永斌 主管会计工作负责人： 孔丽华 会计机构负责人： 孔丽华 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 41 / 102 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、24 25,377,278.40 15,859,779.87 其中：营业收入 五、24 25,377,278.40 15,859,779.87 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 五、24 23,408,826.70 13,514,081.30 其中：营业成本 五、24 10,655,152.95 6,174,822.67 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、25 104,928.79 43,488.25 销售费用 五、26 4,962,892.04 966,719.52 管理费用 五、27 7,254,881.47 6,102,160.96 财务费用 五、28 30,785.25 58,625.12 资产减值损失 五、29 400,186.20 168,264.78 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、30 -92,194.40 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,876,257.30 2,345,698.57 加：营业外收入 五、31 2,472,005.72 138,000.21 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、32 566,647.76 1,429.01 其中：非流动资产处置损失 - 222,656.53 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 3,781,615.26 2,482,269.77 减：所得税费用 五、33 579,527.24 -25,239.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,202,088.02 2,507,509.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 3,416,825.31 2,507,509.49 少数股东损益 - -214,737.29 - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 42 / 102 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 3,202,088.02 2,507,509.49 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 3,416,825.31 - 归属于少数股东的综合收益总额 - -214,737.29 - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十三、2 0.25 0.26 （二）稀释每股收益 十三、2 0.25 0.26 法定代表人： 廖永斌 主管会计工作负责人： 孔丽华 机构负责人： 孔丽华 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、24 25,358,039.89 15,859,779.87 减：营业成本 五、24 10,668,782.01 6,174,822.67 营业税金及附加 五、25 104,724.91 43,488.25 销售费用 五、26 4,495,569.78 966,719.52 管理费用 五、27 7,180,823.71 6,102,160.96 财务费用 五、28 30,246.76 58,625.12 资产减值损失 五、29 397,550.00 168,264.78 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、30 -92,194.40 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,388,148.32 2,345,698.57 加：营业外收入 五、31 2,472,005.72 138,000.21 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、32 566,646.15 1,429.01 其中：非流动资产处置损失 - 222,656.53 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,293,507.89 2,482,269.77 减：所得税费用 五、33 580,186.29 -25,239.72 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,713,321.60 2,507,509.49 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 43 / 102 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 3,713,321.60 2,507,509.49 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - 0.26 （二）稀释每股收益 - - 0.26 法定代表人： 廖永斌 主管会计工作负责人： 孔丽华 会计机构负责人： 孔丽华 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 44 / 102 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 22,894,897.63 11,904,885.09 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 2,634,054.10 5,217,023.09 经营活动现金流入小计 - 25,528,951.73 17,121,908.18 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,044,459.64 3,249,151.53 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,119,062.48 5,922,661.24 支付的各项税费 - 1,227,632.31 713,545.83 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 7,635,036.54 3,698,872.75 经营活动现金流出小计 - 26,026,190.97 13,584,231.35 经营活动产生的现金流量净额 - -497,239.24 3,537,676.83 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 9,550,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 47,872.60 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 2,500.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、34 400,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 10,000,372.60 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 4,191,899.54 1,557,749.72 投资支付的现金 - 9,550,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 350,000.00- - 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 45 / 102 支付其他与投资活动有关的现金 五、34 400,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 14,491,899.54 1,557,749.72 投资活动产生的现金流量净额 - -4,491,526.94 -1,557,749.72 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 8,378,600.00 3,150,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 445,000.00 - 取得借款收到的现金 - 1,264,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、34 2,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 11,642,600.00 4,150,000.00 偿还债务支付的现金 - - 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 29,024.83 51,903.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、34 2,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 2,029,024.83 2,051,903.33 筹资活动产生的现金流量净额 - 9,613,575.17 2,098,096.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,624,808.99 4,078,023.78 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,835,160.69 757,136.91 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,459,969.68 4,835,160.69 法定代表人： 廖永斌 主管会计工作负责人： 孔丽华 会计机构负责人： 孔丽华 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 22,810,843.63 11,904,885.09 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 2,633,593.79 5,217,023.09 经营活动现金流入小计 - 25,444,437.42 17,121,908.18 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,044,459.64 3,249,151.53 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,906,160.85 5,922,661.24 支付的各项税费 - 1,224,515.81 713,545.83 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 7,379,550.15 3,698,872.75 经营活动现金流出小计 - 25,554,686.45 13,584,231.35 经营活动产生的现金流量净额 - -110,249.03 3,537,676.83 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 9,550,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 47,872.60 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 2,500.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 46 / 102 收到其他与投资活动有关的现金 五、34 400,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 10,000,372.60 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 4,131,624.54 1,557,749.72 投资支付的现金 - 10,455,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、34 413,650.07 - 投资活动现金流出小计 - 15,000,274.61 1,557,749.72 投资活动产生的现金流量净额 - -4,999,902.01 -1,557,749.72 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 7,933,600.00 3,150,000.00 取得借款收到的现金 - 1,264,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、34 2,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 11,197,600.00 4,150,000.00 偿还债务支付的现金 - - 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 29,024.83 51,903.33 支付其他与筹资活动有关的现金 五、34 2,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 2,029,024.83 2,051,903.33 筹资活动产生的现金流量净额 - 9,168,575.17 2,098,096.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,058,424.13 4,078,023.78 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,835,160.69 757,136.91 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,893,584.82 4,835,160.69 法定代表人： 廖永斌 主管会计工作负责人： 孔丽华 会计机构负责人： 孔丽华 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 47 / 102 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,450,000.00 - - - 8,550,617.98 - - - - - -1,126,337.32 - 12,874,280.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,450,000.00 - - - 8,550,617.98 - - - - - -1,126,337.32 - 12,874,280.66 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 9,350,000.00 - - - -1,428,664.15 - - - 371,332.16 - 3,045,493.15 230,262.71 11,568,423.87 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,416,825.31 -214,737.29 3,202,088.02 （二）所有者投入和减少资本 470,000.00 - - - 7,451,335.85 - - - - - - 445,000.00 8,366,335.85 1．股东投入的普通股 470,000.00 - - - 7,451,335.85 - - - - - - 445,000.00 8,366,335.85 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 371,332.16 - -371,332.16 - - 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 48 / 102 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 371,332.16 - -371,332.16 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 8,880,000.00 - - - -8,880,000.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 8,880,000.00 - - - -8,880,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,800,000.00 - - - 7,121,953.83 - - - 371,332.16 - 1,919,155.83 230,262.71 24,442,704.53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 386,677.12 - 3,480,094.05 - 5,866,771.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 49 / 102 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 386,677.12 - 3,480,094.05 - 5,866,771.17 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,450,000.00 - - - 8,550,617.98 - - - -386,677.12 - -4,606,431.37 - 7,007,509.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,507,509.49 - 2,507,509.49 （二）所有者投入和减少资本 450,000.00 - - - 4,050,000.00 - - - - - - - 4,500,000.00 1．股东投入的普通股 450,000.00 - - - 4,050,000.00 - - - - - - - 4,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 3,000,000.00 - - - 4,500,617.98 - - - -386,677.12 - -7,113,940.86 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 386,677.12 - - - -386,677.12 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 3,000,000.00 - - - 4,113,940.86 - - - - - -7,113,940.86 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 50 / 102 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,450,000.00 - - - 8,550,617.98 - - - - - -1,126,337.32 - 12,874,280.66 法定代表人： 廖永斌 主管会计工作负责人： 孔丽华 会计机构负责人： 孔丽华 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,450,000.00 - - - 8,550,617.98 - - - -1,126,337.32 -1,126,337.32 12,874,280.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,450,000.00 - - - 8,550,617.98 - - - - -1,126,337.32 12,874,280.66 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 9,350,000.00 - - - -1,428,664.15 - - - 371,332.16 3,341,989.44 11,634,657.45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,713,321.60 3,713,321.60 （二）所有者投入和减少资本 470,000.00 - - - 7,451,335.85 - - - - - 7,921,335.85 1．股东投入的普通股 470,000.00 - - - 7,451,335.85 - - - - - 7,921,335.85 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 51 / 102 （三）利润分配 - - - - - - - - 371,332.16 -371,332.16 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 371,332.16 -371,332.16 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 8,880,000.00 - - - -8,880,000.00 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 8,880,000.00 - - - -8,880,000.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,800,000.00 - - - 7,121,953.83 - - - 371,332.16 2,215,652.12 24,508,938.11 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 386,677.12 3,480,094.05 5,866,771.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 52 / 102 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 386,677.12 3,480,094.05 5,866,771.17 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 3,450,000.00 - - - 8,550,617.98 - - - -386,677.12 -4,606,431.37 7,007,509.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,507,509.49 2,507,509.49 （二）所有者投入和减少资本 450,000.00 - - - 4,050,000.00 - - - - - 4,500,000.00 1．股东投入的普通股 450,000.00 - - - 4,050,000.00 - - - - - 4,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 3,000,000.00 - - - 4,500,617.98 - - - -386,677.12 -7,113,940.86 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 386,677.12 - - - -386,677.12 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 3,000,000.00 - - - 4,113,940.86 - - - - -7,113,940.86 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,450,000.00 - - - 8,550,617.98 - - - - -1,126,337.32 12,874,280.66 法定代表人： 廖永斌 主管会计工作负责人： 孔丽华 会计机构负责人： 孔丽华 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 53 / 102 苏州美房云客软件科技股份有限公司 财务报表附注 一、 公司基本情况 苏州美房云客软件科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由苏州美谷视典软 件科技有限公司整体改制而来，最早于 2011 年 11 月 21 日由自然人万涛、廖永斌、涂强共同出资 组建，由常熟工商行政管理局核发了企业法人营业执照，三证合一后的统一社会信用代码为 91320500586600002X。截至 2016 年 12 月 31 日公司注册资本 1480 万元，股本 1480 万元；法定代表 人：廖永斌；注册地址为常熟经济技术开发区四海路 11 号科创园 1 号楼 405 室；公司性质：股份 有限公司(非上市)。营业期限：2011 年 11 月 21 日至长期。公司于 2016 年 5 月 9 日在全国中小企 业股份转让系统挂牌，证券代码为 837288。 经营范围：计算机及网络软件产品的开发与销售；计算机软件及辅助设备、机械设备及电子 产品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司 2016 年股权结构变动情况如下： 1、 2016 年 6 月 1 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会并作出决议，同意公司发行 47 万 股，增加注册资本 47 万元，由新股东杭州筑家易网络科技股份有限公司认购。 2016 年 6 月 8 日，大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具“大华验字[2016]000519 号”《验 资报告》。根据该报告，截至 2016 年 6 月 7 日，股份公司已收到新股东缴纳的认购款 793.36 万元， 其中：新增注册资本 47 万元，资本公积-股本溢价 746.36 万元。 本次增资完成后的股权结构变更为： 序号 股东名称 实际出资额（万元） 出资比例% 1 廖永斌 320.00 54.06 2 魏忠阳 155.00 26.18 3 万涛 25.00 4.22 4 肖科 5.00 0.84 5 刘丹 5.00 0.84 6 周锐 5.00 0.84 7 凤凰吉祥（北京）资产管理有限公司 10.00 1.69 8 廖志斌 5.00 0.84 9 张长征 3.00 0.51 10 王澄宇 2.00 0.34 11 平宏洲 2.00 0.34 12 于晓艳 2.00 0.34 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 54 / 102 13 王定锋 2.00 0.34 14 孙志国 2.00 0.34 15 罗萍 1.00 0.17 16 马丽霞 1.00 0.17 17 杭州筑家易网络科技股份有限公司 47.00 7.94 合计 592.00 100.00 说明：北京爱德普特科技有限责任公司于 2016 年 2 月 22 日经北京市工商行政管理局海淀区分 局核准，名称变更为凤凰吉祥（北京）资产管理有限公司。 2、 2016 年 8 月 30 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会并作出决议，同意公司以总股本 5,920,000 股为基数，以资本公积（股本溢价）向全体股东按每 10 股转增 15 股，转增后公司总股 本为 14,800,000 股。截至 2016 年 9 月 29 日，公司已完成中国证券登记结算有限责任公司登记程序， 注册资本变更为 14,800,000 元。 本次增资完成后的股权结构变更为： 序号 股东姓名（名称） 出资额(万元) 出资比例(%) 1 廖永斌 800.00 54.054054 2 魏忠阳 387.50 26.182432 3 杭州筑家易网络科技股份有限公司 117.50 7.939189 4 万涛 62.50 4.222973 5 凤凰吉祥（北京）资产管理有限公司 25.00 1.689189 6 肖科 12.50 0.844595 7 刘丹 12.50 0.844595 8 周锐 12.50 0.844595 9 廖志斌 12.50 0.844595 10 张长征 7.50 0.506757 11 平宏洲 5.00 0.337838 12 孙志国 5.00 0.337838 13 王澄宇 5.00 0.337838 14 于晓艳 5.00 0.337838 15 王定锋 5.00 0.337838 16 马丽霞 2.50 0.168919 17 罗萍 2.50 0.168919 合 计 1480.00 100.00 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本 公司本年度合并范围比上年度增加 3 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 55 / 102 本公司及各子公司主要从事计算机及网络软件产品的开发与销售。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 7 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金 额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关 规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司在预见的将来（自资产负债表日后 12 个月）在财务方面、经营方面及其他方面均不存在 可能导致对持续经营能力产生疑虑的事项或情况。公司经营活动在可预见的将来会继续下去，不 拟也不必终止经营或破产清算，可以在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并 及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公 司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合 并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 56 / 102 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权 的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资 本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与 合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及 的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合 并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买 日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未 予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税 资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企 业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释 第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条 关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易” 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 57 / 102 的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净 负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金 额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重 新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债 表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在 合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东 权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公 司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩 余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、11“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进 行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达 成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看 是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 58 / 102 视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、11 （2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用 的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很 小的投资。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在 初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估 值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可 供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了 近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近 期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得 或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价 并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 59 / 102 动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或 适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现 金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款 和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本 金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计 摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成 本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在 该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22 号 —金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超 过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产 改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价 值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该 金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 60 / 102 金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资 产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被 处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生 减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回 减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该 可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时 性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为 18 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资 产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃 了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 61 / 102 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行 后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认 金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进 行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 9、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款， 按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以 摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 62 / 102 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据 或金额标准 余额为 200 万元以上的应收账款、其他应收款。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将 其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相 似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1.关联方组合 公司与关联方之间的应收款项 组合 2.账龄组合 除已单独计提减值准备及组合 1 以外的应收款项 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1.关联方组合 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项 时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备。 组合 2.账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行 计提。 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 63 / 102 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的 账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 10、 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半 成品、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发 出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项 目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计 提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出 售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8 “金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 64 / 102 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证 券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股 权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的 公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面 价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益 法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润 外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策 及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易， 投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于 所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润 的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 65 / 102 存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子 公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本“ 合并财务报表编制的方法”中所述的相 关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计 入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计 入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资 单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动按比例结转当期损益。 12、 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类 别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限 （年） 残值率% 年折旧率% 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 66 / 102 房屋建筑 年限平均法 40 5.00 2.38 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命 预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异 的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件 的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理 间隔期间，照提折旧。 13、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费 用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始 资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资 本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的 摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命 不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 67 / 102 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面 价值全部转入当期损益。 15、 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进 入开发阶段。 16、 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供 服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中 非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以 及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期 职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计 入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计 处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 18、 收入的确认原则 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 68 / 102 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量 时，本公司确认商品销售收入的实现。具体为硬件销售收入按货物已发出且安装调试完毕后确认 收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能 得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提 供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 本公司软件技术服务收入主要来源数字楼盘展示软件、三维招商展示系统软件、数字家居体 验系统软件等的技术开发及服务。软件技术服务收入按双方签订的合同条款和实际完工进度，按 完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收 入。 19、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对 于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损 益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用 于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府 补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 20、 递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按 照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 69 / 102 （或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有 关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回， 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外， 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未 来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予 确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关 税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的 递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 70 / 102 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、 重要会计政策和会计估计变更 本年无重要会计政策和会计估计变更情况。 四、 税项 1、 主要税种及税率 公司本期度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 母公司税率% 子公司税率% 增值税 应税收入 6、17 6、17 城市维护建设税 应纳流转税额 5 7 教育费附加 应纳流转税额 3 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 2 企业所得税 应纳税所得额 12.5 25 2、 税收优惠及批文 本公司于 2014 年 10 月 23 日经江苏省经济和信息化委员会审核，认定公司符合《进一步鼓 励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业认定管理办法》的有关规定，认定为 软件企业，并颁发了苏 R-2014-E0091 号软件企业认定证书。公司符合国务院国发（2011）4 号《国 务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》中企业所得税优惠政策 “两免三减半”，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，并享受至期满为止的条件。 公司自 2014 年度获利，开始计算优惠期，公司于 2015 年 3 月 7 日到江苏省常熟 市国家税务局进行企业所得税优惠项目备案，江苏省常熟市国家税务局于 2015 年 3 月 9 日予以受理。2014 年、2015 年享受免征企业所得税优惠政策，2016 年度享受减 半征收企业所得税优惠政策。 五、 合并财务报表项主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日， 本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。货币单位除特别说明均为元。 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 71 / 102 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 31,825.00 88.00 银行存款 9,428,144.68 4,835,072.69 合计 9,459,969.68 4,835,160.69 说明：公司期末不存在受限的货币资金。 2、 应收账款 （1） 应收账款按风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：关联方组合 账龄组合 12,627,792.25 100.00 775,693.31 6.14 11,852,098.94 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 12,627,792.25 100.00 775,693.31 6.14 11,852,098.94 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 7,638,835.00 100.00 406,734.25 5.32 7,232,100.75 其中：关联方组合 账龄组合 7,638,835.00 100.00 406,734.25 5.32 7,232,100.75 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 7,638,835.00 100.00 406,734.25 5.32 7,232,100.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 72 / 102 账龄 期末余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 10,729,118.25 84.96 536,455.91 5.00 1 至 2 年 1,734,824.00 13.74 173,482.40 10.00 2 至 3 年 80,850.00 0.64 24,255.00 30.00 3 至 4 年 83,000.00 0.66 41,500.00 50.00 合计 12,627,792.25 100.00 775,693.31 （续） 账龄 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 7,474,985.00 97.85 373,749.25 5.00 1 至 2 年 80,850.00 1.06 8,085.00 10.00 2 至 3 年 83,000.00 1.09 24,900.00 30.00 合计 7,638,835.00 100.00 406,734.25 （2）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 金额 406,734.25 368,959.06 775,693.31 A、无收回或转回金额重要的应收账款 B、报告期无实际核销的应收账款 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,692,156.00 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 29.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 229,325.90 元。 单位名称 期末金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额 太原富力城房地产开发有限公司 980,000.00 1 年以内 7.76 49,000.00 怀来京御房地产开发有限公司 894,362.00 1-2 年以内 7.08 89,436.20 江西美房软件科技有限公司 674,194.00 1 年以内 5.34 33,709.70 万宁南山融创实业有限公司 627,600.00 1 年以内 4.97 31,380.00 北京世纪鸿城置业有限公司 516,000.00 1 年以内 4.09 25,800.00 合计 3,692,156.00 29.24 229,325.90 3、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 73 / 102 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,171,064.55 100.00 250,000.00 99.21 1 至 2 年 2,000.00 0.79 合计 1,171,064.55 100.00 252,000.00 100.00 说明：无账龄超过 1 年且金额重大的预付账款。 （2）2016 年按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 金额 占预付账款 总额的比 例% 账龄 未结算原因 汉美财富世纪（北京） 投资管理有限公司 房屋出 租方 415,759.00 35.50 1 年以内 预付房租 壹迅科技（北京）有限 公司 供应商 304,148.00 25.97 1 年以内 合同执行中 北京小蛋科技有限公司 供应商 300,000.00 25.62 1 年以内 合同执行中 海南昕视达电子科技有 限公司 供应商 33,350.00 2.85 1 年以内 合同执行中 北京英策长远电子科技 有限公司 供应商 27,500.00 2.35 1 年以内 合同执行中 合计 1,080,757.00 92.29 4、 其他应收款 （1） 其他应收款按风险分类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 类别 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 其中：关联方组合 2,954.80 0.47 2,954.80 账龄组合 620,223.84 99.53 31,511.19 5.08 588,712.65 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 623,178.64 100.00 31,511.19 5.08 591,667.45 （续） 类别 期初余额 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 74 / 102 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 3,681.00 100.00 284.05 7.72 3,396.95 其中：关联方 账龄组合 3,681.00 100.00 284.05 7.72 3,396.95 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 3,681.00 100.00 284.05 7.72 3,396.95 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 618,223.84 99.68 30,911.19 5.00 1,681.00 45.67 84.05 5.00 1 至 2 年 2,000.00 54.33 200.00 10.00 2 至 3 年 2,000.00 0.32 600.00 30.00 合计 620,223.84 100.00 31,511.19 3,681.00 100.00 284.05 （2） 坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 金额 284.05 31,227.14 31,511.19 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 620,223.84 2,900.00 备用金 781.00 关联方代垫款 2,954.80 合计 623,178.64 3,681.00 （4）2016 年其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 坏账准备 期末余额 汉美财富世纪（北 京）投资管理有限 公司 否 房租押金 477,836.00 1 年以内 76.68 23,891.80 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 75 / 102 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 坏账准备 期末余额 北京宏昌盛智投资 顾问有限公司 否 投标保证金 50,000.00 1 年以内 8.02 2,500.00 万宁南山融创实业 有限公司 否 投标保证金 20,000.00 1 年以内 3.21 1,000.00 租房押金 否 押金 12,000.00 1 年以内 1.93 600.00 海南市场部各项押 金（付森） 否 押金 5,363.84 1 年以内 0.86 268.19 合计 — 565,199.84 90.70 28,259.99 5、 存货 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 116,678.41 116,678.41 发出商品 106,706.83 106,706.83 合计 223,385.24 223,385.24 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 - - 合计 - - 6、 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付的租赁费及物业管理费等 - 93,226.67 合计 - 93,226.67 7、 长期股权投资 （1）长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 联营企业 威仔软件科技（苏 州）有限公司 350,000.00 -140,067.00 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 76 / 102 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 合计 350,000.00 -140,067.00 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 威仔软件科技（苏 州）有限公司 209,933.00 合计 209,933.00 （2）长期股权投资正常经营，预计未来可以弥补亏损，无减值情形 8、 固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 电子设备 其他设备 房屋 合计 一、账面原值 1、年初余额 286,606.59 406,282.32 692,888.91 2、本年增加金额 （1）购置 1,126,559.18 94,017.10 1,160,125.05 2,380,701.33 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 处置或报废 36,128.01 36,128.01 4、年末余额 1,413,165.77 464,171.41 1,160,125.05 3,037,462.23 二、累计折旧 1、年初余额 148,500.88 47,217.04 195,717.92 2、本年增加金额 计提 206,930.40 86,577.33 18,368.64 311,876.37 3、本年减少金额 处置或报废 17,678.18 17,678.18 4、年末余额 355,431.28 116,116.19 18,368.64 489,916.11 三、减值准备 四、账面价值 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 77 / 102 项目 电子设备 其他设备 房屋 合计 1、年末账面价值 1,057,734.49 348,055.22 1,141,756.41 2,547,546.12 2、年初账面价值 138,105.71 359,065.28 497,170.99 （2）本公司 2016 年 12 月 31 日不存在固定资产减值情况。 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，无未办妥产权证书的固定资产情况。 9、 无形资产 项目 自主研发软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 2,261,239.92 2,261,239.92 购置 3、本年减少金额 4、年末余额 2,261,239.92 2,261,239.92 二、累计摊销 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 18,843.67 18,843.67 3、本年减少金额 4、年末余额 18,843.67 18,843.67 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 2,242,396.25 2,242,396.25 2、年初账面价值 说明：本期增加无形资产全部来自于内部开发，本期末通过公司内部研究开发形成的无形资 产占无形资产余额的比例为 100%。 10、 开发支出 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 内部开发支出 确认为无形资产 美房圈后台管理系统 1,517,141.12 1,517,141.12 项目管理系统 161,599.60 161,599.60 美房 VR App 管理系统 79,720.23 79,720.23 杭州房产后台管理系统 15,244.07 15,244.07 市场项目报备系统 487,534.90 487,534.90 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 78 / 102 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 内部开发支出 确认为无形资产 合计 2,261,239.92 2,261,239.92 说明：公司设立专门的研发中心负责产品的研发，并独立核算各部门的费用，开发支出按具 体开发项目准确核算，项目经可行性研究立项并经总经理会议批准作为资本化时点。截止 2016 年 12 月 31 日，以上项目均已完成，并取得软件专著权。 11、 长期待摊费用 项目 初始金额 期初余额 本期增加 其他减少 累计摊销 其中：本 期摊销 期末 余额 其他减少 的原因 装修费 246,494.02 206,706.70 39,787.32 39,787.32 搬家 报废 房屋租 赁费 518,400.00 129,600.00 518,400.00 129,600.00 - 合计 518,400.00 129,600.00 246,494.02 206,706.70 558,187.32 169,387.32 - 12、 递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 101,230.09 807,204.50 61,052.75 407,018.30 合计 101,230.09 807,204.50 61,052.75 407,018.30 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣亏损 425,982.83 合计 425,982.83 说明：可抵扣亏损为本期子公司形成的纳税调整后可抵扣亏损。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2016.12.31 2015.12.31 备注 2022 年 425,982.83 合计 425,982.83 13、 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付的购房款 - 1,036,056.00 合计 - 1,036,056.00 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 79 / 102 14、 短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 1,264,000.00 - 合计 1,264,000.00 - 保证借款明细如下： 担保借款银行 期末借款金额 借款利率 期限 保证人 中国工商银行股份有 限公司常熟支行 844,000.00 5.22% 2016-06-28 至 2017-06-24 廖永斌、杨宇慧 中国工商银行股份有 限公司常熟支行 116,000.00 5.22% 2016-07-26 至 2017-06-25 廖永斌、杨宇慧 中国工商银行股份有 限公司常熟支行 304,000.00 5.22% 2016-08-26 至 2017-08-25 廖永斌、杨宇慧 （2）无已逾期未偿还的短期借款情况 15、 应付账款 （1） 应付账款按账龄分析及百分比 项目 期末余额 占应付账款总额（%） 期初余额 占应付账款总额（%） 1 年以内 519,356.00 100.00 170,000.00 97.14 1 至 2 年 5,000.00 2.86 合计 519,356.00 100.00 175,000.00 100.00 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款：无 （3） 期末余额较大的应付账款情况 项目 期末余额 占应付账款总额的比例（%） 长春美房云客软件科技有限公司 249,434.00 48.03 南京美谷视典软件科技有限公司 96,975.00 18.67 北京汇博通科技有限公司 68,972.00 13.28 北京上品极致产品产品设计有限公司 22,000.00 4.24 拓之林（北京）文化传播有限公司 20,000.00 3.85 合计 457,381.00 88.07 16、 预收款项 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 80 / 102 （1） 预收款项列式 项目 期末余额 期初余额 预收软件销售及服务款 541,212.00 - 合 计 541,212.00 - （2） 期末余额较大的预收款项 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 王红梅 300,000.00 1 年以内 55.43 广西青苹果网络科技有限公司 150,000.00 1 年以内 27.72 珠海市美房云客软件科技有限公司 91,212.00 1 年以内 16.85 合 计 541,212.00 100.00 17、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 559,656.30 11,795,527.79 11,405,003.70 950,180.39 二、离职后福利-设定提存计划 1,397.50 559,453.62 546,684.00 14,167.12 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 561,053.80 12,354,981.41 11,951,687.70 964,347.51 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 558,986.80 10,579,369.74 10,208,349.51 930,007.03 2、职工福利费 395,008.46 395,008.46 0.00 3、社会保险费 669.5 461,458.59 450,474.23 11,653.86 其中：医疗保险费 552.5 410,163.85 400,214.05 10,502.30 工伤保险费 84.5 18,476.76 18,243.68 317.58 生育保险费 32.5 32,817.98 32,016.50 833.98 4、住房公积金 353,334.00 344,814.50 8,519.50 5、工会经费和职工教育经费 6,357.00 6,357.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 81 / 102 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 559,656.30 11,795,527.79 11,405,003.70 950,180.39 （3）离职后福利列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,300.00 535,450.70 523,162.66 13,588.04 2、失业保险费 97.50 24,002.92 23,521.34 579.08 合计 1,397.50 559,453.62 546,684.00 14,167.12 18、 应交税费 税项 期末余额 期初余额 增值税 124,716.80 172,219.52 企业所得税 323,058.68 城市维护建设税 5,108.15 9,130.01 教育费附加 3,064.88 5,478.00 地方教育费附加 2,043.27 3,652.01 合计 457,991.78 190,479.54 19、 其他应付款 （1）按照其他应付款款项性质分类的明细 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 108,638.00 关联方往来 156,731.69 职工代垫款 80,456.21 182,219.11 个人社保公积金 16,531.29 个税手续费返还 4,054.00 合计 209,679.50 338,950.80 （2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款 （3）其他应付款中关联方款项详见附注六、关联方关系及其交易 20、 股本 项目 期初余额 本期增减 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 转让 小计 廖永斌 3,200,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 8,000,000.00 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 82 / 102 魏忠阳 1,550,000.00 2,325,000.00 2,325,000.00 3,875,000.00 杭州筑家易网络科 技股份有限公司 470,000.00 705,000.00 1,175,000.00 1,175,000.00 万 涛 250,000.00 375,000.00 375,000.00 625,000.00 凤凰吉祥（北京） 资产管理有限公司 100,000.00 150,000.00 150,000.00 250,000.00 肖 科 50,000.00 75,000.00 75,000.00 125,000.00 刘 丹 50,000.00 75,000.00 75,000.00 125,000.00 周 锐 50,000.00 75,000.00 75,000.00 125,000.00 廖志斌 50,000.00 75,000.00 75,000.00 125,000.00 张长征 30,000.00 45,000.00 45,000.00 75,000.00 王澄宇 20,000.00 30,000.00 30,000.00 50,000.00 平宏洲 20,000.00 30,000.00 30,000.00 50,000.00 于晓艳 20,000.00 30,000.00 30,000.00 50,000.00 王定锋 20,000.00 30,000.00 30,000.00 50,000.00 孙志国 20,000.00 30,000.00 30,000.00 50,000.00 罗 萍 10,000.00 15,000.00 15,000.00 25,000.00 马丽霞 10,000.00 15,000.00 15,000.00 25,000.00 股份总数 5,450,000.00 470,000.00 8,880,000.00 9,350,000.00 14,800,000.00 21、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 8,550,617.98 7,451,335.85 8,880,000.00 7,121,953.83 合计 8,550,617.98 7,451,335.85 8,880,000.00 7,121,953.83 说明 1、2016 年 6 月 7 日，公司收到新股东缴纳的认购款 793.36 万元，其中：新增股本 47 万 元，扣除发行费后增加资本公积-股本溢价 745.13 万元。 说明 2、2016 年 8 月 30 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会并作出决议，同意公司以总 股本 5,920,000 股为基数，以资本公积（股本溢价）向全体股东按每 10 股转增 15 股，股本溢价减 少 8,880,000.00。 22、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 - 371,332.16 371,332.16 合计 - 371,332.16 371,332.16 23、 未分配利润 项目 期末余额 期初余额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -1,126,337.32 3,480,094.05 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -1,126,337.32 3,480,094.05 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 83 / 102 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,416,825.31 2,507,509.49 减：提取法定盈余公积 371,332.16 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 其他股东权益内部结转对未分配利润的影响 -7,113,940.86 期末未分配利润 1,919,155.83 -1,126,337.32 24、 营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,377,278.40 10,655,152.95 15,859,779.87 6,174,822.67 合计 25,377,278.40 10,655,152.95 15,859,779.87 6,174,822.67 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 软件技术服务 23,157,397.63 9,420,649.79 13,251,641.14 4,013,713.52 硬件销售 1,955,729.83 1,234,503.16 2,608,138.73 2,161,109.15 品牌使用 264,150.94 合计 25,377,278.40 10,655,152.95 15,859,779.87 6,174,822.67 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 华北 9,756,522.74 4,308,635.06 10,641,841.35 4,013,634.74 华东 5,357,962.11 2,311,689.46 1,870,754.72 555,734.04 华南 5,980,257.49 2,362,406.13 华中 1,093,804.25 414,306.92 1,799,235.80 864,475.17 西北 1,383,080.25 528,862.39 1,547,948.00 740,978.72 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 84 / 102 西南 742,728.89 319,675.03 东北 1,062,922.67 409,577.96 合计 25,377,278.40 10,655,152.95 15,859,779.87 6,174,822.67 （4）2016 年度公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期金额 占公司全部营业收入的比例（%） 万宁南山融创实业有限公司 1,429,491.99 5.63 西安美房云客软件科技有限公司 1,367,438.68 5.39 江西美房软件科技有限公司 1,161,484.89 4.58 广州翰智软件有限公司 1,099,123.58 4.33 山东美房云客软件科技有限公司 879,431.12 3.47 合计 5,936,970.26 23.39 25、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 47,535.88 21,744.13 教育费附加 28,521.52 13,046.47 地方教育费附加 19,014.36 8,697.65 房产税 4,264.32 印花税 5,543.80 城镇土地使用税 48.91 合计 104,928.79 43,488.25 说明：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定， 全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目 核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、 车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项 目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 26、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 人工费用 2,489,792.40 656,170.92 市场营销服务费 1,167,091.05 广告费 534,696.59 差旅费 329,345.52 115,179.10 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 85 / 102 业务招待费 97,157.68 74,451.97 办公费 85,936.45 33,874.63 车辆使用费 76,468.45 折旧费 40,238.61 交通费 38,961.93 运输费 25,995.05 87,042.90 会议费 24,011.22 房屋租赁费 20,838.25 制作费 18,479.60 其他 13,879.24 合 计 4,962,892.04 966,719.52 27、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 人工费用 1,687,180.15 1,368,906.57 中介机构服务费 1,721,332.23 535,331.70 研发费 1,598,575.23 1,580,605.13 房租及物业费 1,147,885.42 516,794.33 办公费 453,172.70 185,796.49 折旧费用 160,956.68 108,821.50 差旅费 131,488.07 112,365.22 业务招待费 54,620.78 83,885.43 制作费 53,436.27 水电费 50,748.32 13,493.00 交通费 47,775.72 装修费 42,428.83 其他 32,301.70 156,321.70 车辆使用费 19,809.70 会议费 18,860.38 86,697.89 无形资产摊销 18,843.67 职工教育经费 6,357.00 运输费 5,458.92 印花税 3,649.70 3,142.00 股份支付 1,350,000.00 合计 7,254,881.47 6,102,160.96 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 86 / 102 28、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 29,024.83 51,903.33 减：利息收入 13,333.38 4,201.88 手续费 15,093.8 10,923.67 合计 30,785.25 58,625.12 29、 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 400,186.20 168,264.78 合计 400,186.20 168,264.78 30、 投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -140,067.00 - 理财产品取得的投资收益 47,872.60 - 合 计 -92,194.40 - 31、 营业外收入 项 目 本期金额 计入当期非经常性 损益的金额 上期金额 计入上期非经常 性损益的金额 政府补助 2,292,170.00 2,292,170.00 138,000.00 138,000.00 VR 大赛奖金 100,000.00 100,000.00 违约金收入 77,555.00 77,555.00 其他 2,280.72 2,280.72 0.21 0.21 合 计 2,472,005.72 2,472,005.72 138,000.21 138,000.21 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与收益 相关 常熟开发区财政局专利补贴款 67,500.00 常熟经济开发区财政局汇入补贴款 8,000.00 常熟经济技术开发区财政局汇入专利补贴款 12,500.00 常熟开发区财政局双创奖励 50,000.00 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 87 / 102 常熟经济技术开发区财政局汇入挂牌常熟市补助款 1,500,000.00 常熟经济技术开发区财政局 -补贴（挂牌新三板苏州 市补贴） 300,000.00 常熟财政局汇入 2015 年公司高新企业补贴 200,000.00 常熟经济技术开发区财政局拨款（2014 年缴纳增值税） 126,000.00 常熟经济技术开发区财政局 -财政补贴(高新企业） 100,000.00 科技局贷款贴息补贴款 36,700.00 常熟经济技术开发区财政局补贴款 16,210.00 常熟财政局汇入 2015 年苏州办公室房租补贴款 10,260.00 2016 年第一批发明专利申请资助和授权奖励补贴 3,000.00 合计 2,292,170.00 138,000.00 32、 营业外支出 项 目 本期金额 计入当期非经常性 损益的金额 上期金额 计入上期非经常 性损益的金额 罚款、滞纳金 65,564.23 65,563.62 1,429.01 1,429.01 非流动资产处置损益 222,656.53 222,656.53 违约没收租房押金 276,426.00 276,426.00 预付款损失 2,000.00 2,000.00 合 计 566,647.76 566,647.76 1,429.01 1,429.01 说明：非流动资产处置损失为搬迁办公室原装修报废损失及家俱处置损失。违约没收租房押 金为搬迁办公室，原租房协议提前解约没收的押金。 33、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 619,704.58 递延所得税费用 -40,177.34 -25,239.72 合计 579,527.24 -25,239.72 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 3,786,638.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 473,329.86 子公司适用不同税率的影响 -63,986.58 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 88 / 102 调整以前期间所得税的影响 -7,127.32 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 94,836.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -13,861.26 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 106,495.71 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 10,175.46 研发费加计扣除的影响 -20,334.99 所得税费用 579,527.24 34、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 13,333.38 4,201.88 收回押金备用金 135,661.00 往来款 5,154,821.00 政府补贴 2,292,170.00 58,000.00 没收违约金 77,555.00 比赛奖金 100,000.00 收到个税手续费返还 13,054.00 其他 2,280.72 0.21 合计 2,634,054.10 5,217,023.09 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 费用类支出 6,755,232.90 1,517,657.58 押金备用金 870,803.64 支付个税手续费 9,000.00 往来款 2,181,215.17 合计 7,635,036.54 3,698,872.75 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收回借给非关联方款项 400,000.00 - 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 89 / 102 合计 400,000.00 - （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 借给非关联方款 400,000.00 - 合计 400,000.00 - （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到投资保证金 2,000,000.00 - 合计 2,000,000.00 - （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付投资保证金 2,000,000.00 - 合计 2,000,000.00 - 35、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,496,857.97 2,507,509.49 加：资产减值准备 400,186.20 168,264.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 257,563.63 110,626.47 无形资产摊销 18,843.67 长期待摊费用摊销 169,387.32 388,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 222,656.53 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 29,024.83 51,903.33 投资损失（收益以“－”号填列） 87,170.79 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -60,291.55 -25,239.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -223,385.24 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 90 / 102 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,176,605.76 -1,467,844.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,281,352.37 1,803,657.07 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -497,239.24 3,537,676.83 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,459,969.68 4,835,160.69 减：现金的期初余额 4,835,160.69 757,136.91 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 4,624,808.99 4,078,023.78 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 4,835,160.69 其中：库存现金 31,825.00 88.00 可随时用于支付的银行存款 9,428,144.68 4,835,072.69 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 9,459,969.68 4,835,160.69 36、 所有权或使用权受到限制的资产 无所有权或使用权受到限制的资产。 六、 合并范围的变更 本期新设子公司美房云客（深圳）科技有限公司、美房云客（北京）软件科技有限公司、南 昌小虫科技有限公司，分别占股权比例为 60%、51%、65%。 七、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 91 / 102 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 美房云客（深圳） 科技有限公司 深圳 深圳 技术开发 60.00 投资设立 美房云客（北京） 软 件科技 有限公 司 北京 北京 技术开发 51.00 投资设立 南 昌小虫 科技有 限公司 南昌 南昌 技术开发 65.00 设立 说明：本年设立南昌小虫科技有限公司，注册资本 100 万元，实收资本 0 元，公司认缴出资 比例为 65%，截至报告日尚未实缴。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股 东权益余额 美房云客（深圳）科技有限公司 49.00 -158,965.18 41,034.82 美房云客（北京）软件科技有限 公司 40.00 -55,772.11 189,227.89 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 美房云客（深圳） 科技有限公司 154,449.73 56,162.25 210,611.98 108,024.92 108,024.92 美房云客（北京） 软件科技有限公司 462,022.93 462,022.93 75,843.57 75,843.57 本期新设子公司，期初余额为零。 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动 现金流量 营业 收入 净利 润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 美房云客（深圳） 科技有限公司 97,087.38 -397,412.94 -397,412.94 -335,363.07 美房云客（北京） 软件科技有限公司 -113,820.64 -113,820.64 -51,627.14 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 威仔软件科技（苏 州）有限公司 苏州 苏州 技术开发 25.93 权益法 说明：公司认缴出资比例 25%，实缴比例 25.93%。 （2）重要联营企业的主要财务信息 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 92 / 102 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 965,333.12 非流动资产 资产合计 965,333.12 流动负债 155,506.66 非流动负债 负债合计 155,506.66 少数股东权益 归属于母公司股东权益 809,826.46 按持股比例计算的净资产份额 209,933.00 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账面价值 209,933.00 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 净利润 -540,173.54 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 八、 关联方及其交易 1、 本公司的母公司情况： 公司的实际控制人为廖永斌，持有公司股份 800 万股，持股比例为 54.05%，为公司董事长。 2、 本企业的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七“在子公司中的权益”。 3、 本公司的合营和联营企业情况： 本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、“在合营安排或联营企业中的权益”。本年无与 本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况。 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 93 / 102 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 魏忠阳 非控股股东、董事、总经理 持股比例 26.18% 万涛 非控股股东、董事、董事会 秘书 持股比例 4.22% 杭州筑家易网络科 技股份有限公司 非控股股东 持股比例 7.94% 肖科 董事、副总经理 刘丹 董事 徐兵 监事 2017 年 2 月 9 日起担任 李创 股东代表监事 2017 年 2 月 9 日起不再担任监事职务，由 徐兵担任 齐丽静 监事 2016 年 10 月 17 日起担任 周强 股东代表监事 2016 年 10 月 17 日起不再担任监事职务 周锐 监事会主席、职工监事 马丽霞 职工代表监事 2016 年 8 月 18 日起不再担任该职务，由 周锐担任 孔丽华 财务总监 2016 年 8 月 18 日起担任 丁丽萍 财务总监 2016 年 8 月 18 日起不再担任该职务，由 孔丽华担任 虚实无界（北京） 科技有限公司 本公司控股股东控制的企业 廖永斌对公司控股 67%，自 2016 年 6 月 3 日后将股权转让不再控股。转让后徐兵持 股 95%，万涛持股 5%。徐兵 2017 年 2 月 9 日任监事 上海美房圈投资中 心（有限合伙） 本公司控股股东控制的企业 注销程序中 苏州美房圈投资中 心（有限合伙） 本公司控股股东控制的企业 5、 关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 廖永斌、杨宇慧 500 万元 2016 年 6 月 28 日 2017 年 8 月 24 日 否 说明：廖永斌先生与杨宇慧女士为夫妻关系。两人共同对公司申请的工商银行常熟支行 500 万元授信额度提供担保，公司上述授信额度和期限最终以银行实际审批为准。 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 94 / 102 （2）其他关联交易 ①2016 年 11 月 09 日本公司与廖永斌共同出资设立控股子公司南昌小虫科技有限公司，注册 资本为人民币 1,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 650,000.00 元，占注册资本的 65.00%，廖 永斌出资人民币 350,000.00 元，占注册资本的 35.00％。截至报告日双方股东均未入资。 ②2016 年 12 月 22 日本公司与廖永斌、苏州美房圈投资中心（有限合伙）共同出资设立北京 美房圈科技有限公司，注册资本为人民币 1,000,000.00 元，其中本公司认缴 100,000.00 元，占注册 资本的 10.00%；苏州美房圈投资中心（有限合伙）认缴 250,000.00 元，占注册资本的 25.00％；廖 永斌认缴 650,000.00 元，占注册资本的 65.00％。2017 年 1 月 24 日公司发布关联交易公告，公司以 0 元对价受让廖永斌持有的北京美房圈科技有限公司 55%股权，受让后认缴持股比例 65%，截至报 告日已完成转让的工商变更，本公司已入资 65 万元，苏州美房圈投资中心（有限合伙）已部分入 资 9.5 万，廖永斌未入资。 （3）关键管理人员报酬 项 目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,824,964.09 893,396.97 6、 关联方应收应付款项 （1）其他应收款 关联方名称 期末余额 期初余额 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 周锐 781.00 39.05 （2）其他应付款 关联方名称 期末余额 期初余额 廖永斌 115,226.29 万涛 30,870.00 马丽霞 6,093.00 魏忠阳 4,542.40 九、 股份支付 股份支付情况：无 十、 承诺及或有事项 2016 年 10 月 17 日公司 2016 第五次临时股东大会审议通过了《关于公司股票期权激励计划的 议案》。股权激励计划内容如下： 在本计划项下首期拟授予股票期权的激励对象共 27 名。 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 95 / 102 本次股权激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行的公司人民币普通股股票。 本计划拟合计对符合条件的激励对象授予不超过 104 万份股票期权，期权所对应的股票占本 计划生效日公司股本总额的 7.03%。 在满足行权条件的情况下，每份股票期权拥有在有效期内以预先确定的行权价格购买 1 股公 司股票的权利。在本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积 转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股等事宜，股票期权的数量及所涉及的标的股票 总数将做相应的调整。激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。 本计划项下授予的股票期权的行权价格均为人民币 8 元/股。 本计划有效期为自首期授予日起 48 个月。本期无符合行权条件员工。 十一、 资产负债表日后事项 1、2017 年 01 月 17 日成立全资子公司虚实无界(深圳)科技有限公司，注册资本 500 万元，截 至报告日尚未实缴。 2、2017 年 01 月 24 日公司发布关联交易公告，公司拟以 0 元对价受让廖永斌持有的北京美房 圈科技有限公司 55%股权（即 55 万元出资），受让后公司持股比例 65%。该公司为 2016 年 12 月 22 日新设立公司，注册资本 100 万元。截至报告日已完成转让的工商变更，本公司已入资 65 万元， 苏州美房圈投资中心（有限合伙）已部分入资 9.5 万，廖永斌未入资，公司尚未开展实际经营。 3、2017 年 02 月 10 日起李创不再担任股东代表监事职务，由徐兵担任。 十二、 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项 十三、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 12,695,865.25 100.00 775,693.31 6.14 11,920,171.94 其中：关联方 68,073.00 0.54 68,073.00 账龄组合 12,627,792.25 99.46 775,693.31 6.14 11,852,098.94 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合计 12,695,865.25 100.00 775,693.31 6.14 11,920,171.94 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 96 / 102 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 7,638,835.00 100.00 406,734.25 5.32 7,232,100.75 其中：关联方 账龄组合 7,638,835.00 100.00 406,734.25 5.32 7,232,100.75 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 7,638,835.00 100.00 406,734.25 5.32 7,232,100.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1年以 内 10,729,118.25 84.96 536,455.91 5.00 7,474,985.00 97.85 373,749.25 5.00 1 至 2 年 1,734,824.00 13.74 173,482.40 10.00 80,850.00 1.06 8,085.00 10.00 2 至 3 年 80,850.00 0.64 24,255.00 30.00 83,000.00 1.09 24,900.00 30.00 3 至 4 年 83,000.00 0.66 41,500.00 50.00 合计 12,627,792.25 100.00 775,693.31 7,638,835.00 100.00 406,734.25 （2）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 金额 406,734.25 368,959.06 775,693.31 A、无收回或转回金额重要的应收账款 B、报告期无实际核销的应收账款 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,692,156.00 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 29.08%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 229,325.90 元。 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 97 / 102 单位名称 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 余额 太原富力城房地产开发有限公司 980,000.00 1 年以内 7.72 49,000.00 怀来京御房地产开发有限公司 894,362.00 1-2 年以内 7.05 89,436.20 江西美房软件科技有限公司 674,194.00 1 年以内 5.31 33,709.70 万宁南山融创实业有限公司 627,600.00 1 年以内 4.94 31,380.00 北京世纪鸿城置业有限公司 516,000.00 1 年以内 4.06 25,800.00 合计 3,692,156.00 29.08 229,325.90 2、其他应收款 （1） 其他应收款按风险分类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 类别 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 584,104.71 100.00 28,874.99 4.94 555,229.72 其中：关联方 16,604.87 2.84 - 16,604.87 账龄组合 567,499.84 97.16 28,874.99 5.09 538,624.85 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 584,104.71 100.00 28,874.99 4.94 555,229.72 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,681.00 100.00 284.05 7.72 3,396.95 其中：关联方 账龄组合 3,681.00 100.00 284.05 7.72 3,396.95 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收账款 合计 3,681.00 100.00 284.05 7.72 3,396.95 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 98 / 102 金额 比例% 坏账准 备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 565,499.84 99.65 28,274.99 5.00 1,681.00 45.67 84.05 5.00 1 至 2 年 - 10.00 2,000.00 54.33 200.00 10.00 2 至 3 年 2,000.00 0.35 600.00 30.00 合计 567,499.84 100.00 28,874.99 3,681.00 100.00 284.05 （2） 坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 金额 284.05 28,590.94 28,874.99 （3） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 567,499.84 2,900.00 备用金 781.00 关联方代垫款 16,604.87 合计 584,104.71 3,681.00 （4） 截至 2016 年 12 月 31 日其他应收款期末余额前五名情况： 单位名称 是否为 关联方 与本公 司关系 金额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 坏账准 备余额 汉美财富世纪（北京） 投资管理有限公司 否 出租方 477,836.00 1 年以内 81.81 23,891.80 北京宏昌盛智投资顾 问有限公司 否 50,000.00 1 年以内 8.56 2,500.00 万宁南山融创实业有 限公司 否 投标保证 金 20,000.00 1 年以内 3.42 1,000.00 美房云客（北京）软 件科技有限公司 是 子公司 13,650.07 1 年以内 2.34 682.50 租房押金 否 出租方 12,000.00 1 年以内 2.05 600.00 合计 573,486.07 98.18 28,674.30 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 555,000.00 555,000.00 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 99 / 102 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 联营企业 209,933.00 209,933.00 合 计 764,933.00 764,933.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 美房云客（深圳）科技有限公司 300,000.00 300,000.00 美房云客（北京）软件科技有限公 司 255,000.00 255,000.00 减：长期投资减值准备 合计 555,000.00 555,000.00 （2）对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 联营企业 威仔软件科技（苏 州）有限公司 350,000.00 -140,067.00 合计 350,000.00 -140,067.00 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余 额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 威仔软件科技（苏 州）有限公司 209,933.00 合计 209,933.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,358,039.89 10,668,782.01 15,859,779.87 6,174,822.67 合计 25,358,039.89 10,668,782.01 15,859,779.87 6,174,822.67 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 100 / 102 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 软件技术服务 23,124,530.06 9,447,907.91 13,251,641.14 4,013,713.52 硬件销售 1,969,358.89 1,220,874.10 2,608,138.73 2,161,109.15 品牌加盟 264,150.94 合计 25,358,039.89 10,668,782.01 15,859,779.87 6,174,822.67 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 华北 9,756,522.74 4,308,635.06 10,641,841.35 4,013,634.74 华东 5,357,962.11 2,311,689.46 1,870,754.72 555,734.04 华南 5,961,018.98 2,376,035.19 华中 1,093,804.25 414,306.92 1,799,235.80 864,475.17 西北 1,383,080.25 528,862.39 1,547,948.00 740,978.72 西南 742,728.89 319,675.03 东北 1,062,922.67 409,577.96 合计 25,358,039.89 10,668,782.01 15,859,779.87 6,174,822.67 （4） 2016 年度公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期金额 占公司全部营业收入的比例（%） 万宁南山融创实业有限公司 1,429,491.99 5.64 西安美房云客软件科技有限公司 1,367,438.68 5.39 江西美房软件科技有限公司 1,161,484.89 4.58 广州翰智软件有限公司 1,099,123.58 4.33 山东美房云客软件科技有限公司 879,431.12 3.47 合计 5,936,970.26 23.41 5、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -140,067.00 - 处置理财产品取得的投资收益 47,872.60 - 合 计 -92,194.40 - 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 101 / 102 十四、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 备注 非流动性资产处置损益 -222,656.53 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 2,292,170.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益 理财产品投资收益 47,872.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -164,155.51 非经常性损益总额 1,953,230.56 减：非经常性损益的所得税影响数 314,984.79 非经常性损益净额 1,638,245.77 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -0.64 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,638,246.41 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 18.43% 0.25 0.25 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 9.59% 0.13 0.13 苏州美房云客软件科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 102 / 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 美房云客办公场所北京市朝阳区利泽东园 308 号博泰嘉华大厦主楼 701、704、709 董事会秘书办公室