837262_2016_杰尔股份_2016年年度报告_2017-04-20.txt

杰 尔 股 份 NEEQ:837262 昆山市杰尔电子科技股份有限公司 （KunShan JER Electronic Technology Co.,Ltd） 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 公司于 2016 年 04 月 15 日取得全国中小企 业股份转让系统同意挂牌函，同年 05 月 12 日在全国股转系统挂牌公开转让，证券代码 837262。 公司于 2016 年 12 月 15 日取得全国中小企业 股份转让系统有限责任公司《关于昆山市杰 尔电子科技股份有限公司股票发行股份登记 的函》，本次非公开发行 700 万股人民币普 通股，每股价格为 2.20 元，募集资金总额 1,540 万元人民币。 公司于 2016 年 1 月 20 日申请设立全资子公 司杰尔国际(香港)有限公司，注册地为香港 九龙旺角弥敦道 582-592 号信和中心 1702 室，注册资本为港币 10,000.00 元。 公司现金收购安徽恒远电子科技有限公司 的 100%股权，于 2017 年 2 月完成工商变更 登记。此次收购完成后，安徽恒远电子科技 有限公司成为杰尔股份的全资子公司。 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、杰尔股份 指 昆山市杰尔电子科技股份有限公司 恒远电子、安徽恒远 指 安徽恒远电子科技有限公司 杰尔国际 指 杰尔国际(香港)有限公司 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 中兴华、会计师 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、渤海证券 指 渤海证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、汇率波动风险 公司的产品销售分为两部分，内销及出口。公司出口外销收入 占主营业务收入的比重较高，并且客户与公司结算外销产品货 款时主要使用美元货币，而人民币与美元之间的汇率在近几年 来出现较为频繁的波动，汇率的波动对公司的业绩会产生不确 定性影响，公司将面临汇率波动的风险。 对策：美元升值周期中，汇率波动对公司有利，若公司预计人 民币升值，会通过支付手续费的方式来锁定汇率。 2、单一客户依赖风险 报告期内，公司对联宝（合肥）电子科技有限公司存在一定程 度上的单一客户依赖风险。经核查，报告期内公司对联宝（合 肥）电子科技有限公司的实际销售金额占当期营业收入的比重 较大，因此报告期内公司对联宝（合肥）电子科技有限公司存 在一定程度上的单一客户依赖风险。 6 对策：公司正在不断拓宽自身销售渠道及提高销售推广能力， 报告期内已新增创金美科技（深圳）有限公司、富钰精密组件 （昆山）有限公司等客户。 3、公司治理的风险 公司于 2015 年 10 月 30 日由杰尔有限整体变更设立。股份公司 设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所 需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，公 司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；随 着公司业务的快速扩张，资产规模逐年增加，公司的经营规模、 员工人数，组织机构也日益扩大，在工艺流程控制、技术研发 水平提升、市场开拓、员工管理、上下游管理等诸多方面均面 临着新的管理挑战。如果公司管理制度及组织模式不能得到改 进、管理层业务素质及管理能力不能随着公司规模扩张得到有 效提升，公司将面临着经营规模快速扩张导致的管理风险，从 而影响公司业务持续、健康、稳定的增长。 对策：公司正在不断建立健全法人治理结构，完善现代化企业 发展所需的内部控制体系 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 昆山市杰尔电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 KunShan JER Electronic Technology Co.,Ltd 证券简称 杰尔股份 证券代码 837262 法定代表人 陈志超 注册地址 昆山市玉山镇燕桥浜路富民五区 10 号厂房 办公地址 昆山市玉山镇燕桥浜路富民五区 10 号厂房 主办券商 渤海证券股份有限公司 主办券商办公地址 天津经济技术开发区第二大街 42 号写字楼 101 号 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 靳军、管剑 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 章华亮 电话 0512-55176522 传真 0512-55178522 电子邮箱 andie_zhang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 昆山市玉山镇燕桥浜路富民五区 10 号厂房 215300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 昆山市玉山镇燕桥浜路富民五区 10 号厂房昆山市杰尔电子科技 股份有限公司 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-12 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C33 金属制品业 主要产品与服务项目 电子连接线及相关电子产品、金属制品的生产及销售；塑胶制品、 金属材料的销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 45,000,000 做市商数量 0 控股股东 陈志超 实际控制人 陈志超 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320500778656852K 否 税务登记证号码 91320500778656852K 否 组织机构代码 91320500778656852K 否 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 197,632,522.76 102,710,804.74 92.42% 毛利率% 25.82% 26.80% - 归属于挂牌公司股东 的净利润 19,918,133.67 7,450,865.70 167.33% 归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益 后的净利润 17,531,388.78 7,275,814.33 140.95% 加权平均净资产收益 率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计 算） 36.26% 24.85% - 加权平均净资产收益 率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性 损益后的净利润计算） 31.92% 24.26% 基本每股收益 0.52 0.27 92.60% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 195,074,910.80 95,328,721.00 104.63% 负债总计 116,335,013.81 51,615,957.68 125.39% 归属于挂牌公司股东的 净资产 78,739,896.99 43,712,763.32 80.13% 归属于挂牌公司股东的 每股净资产 1.75 1.15 52.11% 资产负债率%（母公司） 56.53% 54.15% - 资产负债率%（合并） 59.64% 54.15% - 流动比率 1.32 1.58 - 利息保障倍数 47.26 34.73 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,892,199.65 -17,131,316.77 - 应收账款周转率 2.14 2.05 - 存货周转率 7.05 7.12 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 10 总资产增长率% 104.63% 73.78% - 营业收入增长率% 92.42% 65.39% - 净利润增长率% 167.33% 74.94% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 45,000,000.00 38,000,000.00 18.42% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -92,686.59 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,931,000.00 其他营业外收入和支出 -30,348.25 非经常性损益合计 2,807,965.16 所得税影响数 421,220.27 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,386,744.89 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重 述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 64,608,426.34 63,365,333.44 递延所得税资产 512,200.87 502,386.98 应交税费 958,153.84 761,876.01 盈余公积 670,395.64 564,732.74 未分配利润 6,033,560.76 5,082,594.70 财务费用 -3,720,200.22 -2,411,681.38 资产减值损失 1,462,751.71 1,397,325.77 所得税费用 2,105,071.31 1,918,607.37 营业外收入 319,921.25 7,243.31 营业收入 102,398,126.80 102,710,804.74 净利润 8,507,494.66 7,450,865.70 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司盈利主要来源于冲压金属结构制品、模具件、电子连接器、螺丝等产品的研发、生产与销售，公 司通过向客户销售商品以获得收入、利润与现金流。公司生产经营可以分为采购、研发、生产、销售等四 部分，相应的，公司商业模式亦由上述四部分组成，具体情况如下： （一）采购模式 由于公司采取一次订货多次取货的定量不定价的采购模式，使得公司在议价能力以及采购的灵活性上 具有明显优势。 公司采购的物品主要包括生产所用原材料、辅助性材料、设备配件、工装设备及相关耗材。其中，主 要材料为组成最终产品质量成分的材料，即铝材、铜材、钢材等；辅助材料主要指包装材料和各类产品冲 压油等；设备配件主要指设备备件和工具等。公司所采购的物资均为常见材料，市场供应充足，标准化程 度高，可按需及时采购，不受到资源或其他因素的限制。 公司营运中心下设采购部，采购部又分为总务采购课和量产采购课，和公司的生管、品管、工程部门 共同负责公司的采购事宜。生管部门负责对符合 HSF 等法规要求的物料进行申购，下发委外加工单，以 及物料进度的管控；采购部负责采购符合 HSF 要求的各类物料，并要求供应商提供 HSF 资料及其它相关 资料；品管部负责采购产品的品质要求进行指导、检验、监控；工程部负责产品的技术标准拟定。 在原材料采购过程中，公司严格执行相关管理制度，从协议签订开始，对采购实行全过程监控，坚持 从合格供应商采购，坚持检验合格后方可入库的制度。 公司采购的原材料、辅助性材料、设备配件、工装设备及相关耗材主要采用应付方式进行结算，账期 一般为 60 日至 90 日。 （二）研发模式 公司研发部门分为研发部和工程部，其中研发部下设 PM 课和 RD 课，工程部下设 ME 课、PE 一课 和 PE 二课。在新产品研发方面，根据客户的需求变化，提前订制开发，客户提供前期框架性的产品概念， 然后公司针对相关概念进行产品的研发设计，提供多种样品版本供客户选择。等客户正式投产时，公司可 以迅速进行生产，形成产量，满足客户大批量的需求。整个研发过程由研发部、业务部、工程部、生产部、 品管部共同配合完成，保证研发成果的质量与性能。 此外，近年来，公司积极参与客户终端产品的研发，力求从产业链上游革新公司的工艺技术与流程。 （三）生产模式 公司采用订单生产方式，业务部根据订单组织合同评审，产生合同评审表，企划部根据合同评审表制 定生产计划，工程部根据合同评审表对产品物料进行确认，生产部核实材料材质和品名规格后领取物料并 安排生产。 在新产品导入量产前，应先由工程部门以试产方式进行制作，以确认产品的功能、规格，并召开生产 说明会，然后再由生产单位根据作业规范进行小批量产，并召开量产检讨会对量产程序进行改善，最后再 由生产部门根据生产订单、作业规范与生产作业流程开线生产。 12 如因客户特殊需要或厂内的实际需要需变更工程资料时，依工程变更管制程序执行。生产过程中，品 管部负责对产品进行首（末）件检查，并在生产过程中进行巡检。品管部对产品进行检验和试验时需确认 辅助材料外箱是否贴上环保标示（RoHS），有贴则视为 HSF 产品，无贴则视为非 HSF 产品，需立即停 止生产，并通知相关部门人员共同确认处理。在产出成品时，作业员需自检、包装、贴好标识，放入入库 待检区待检，检验完成后产品最终出库。 （四）销售模式 公司主要为 NB、通讯、汽车、手机、医疗器械等行业提供冲压金属结构制品、模具件、电子连接器、 螺丝等产品与相关技术支持，目前主要通过老客户转介绍、行业展会、网络渠道等途径获取新客户信息， 将生产的冲压金属结构制品、模具件、电子连接线和螺丝产品销售给下游的笔记本电脑、移动通信终端制 造商等整机厂商，再由这些整机厂商销售给最终用户。为了确保客户的需求和期望在合同签订后得到最大 限度的满足，由业务部、生产部、工程部、采购部、企划部和品管部共同协调完成对客户的销售服务。其 中，业务部负责新品发布会的召开和组织订单审批；生产部负责生产符合要求的模具并执行订单；工程部、 采购部和企划部负责参与评审订单是否符合 HSF 要求，以及 HSF 原材料采购；品管部负责确保产品品质 与 HSF 要求达成客户需求。 公司的销售推广主要由营运部门负责，由营运部门进行目标客户的筛选与推广，公司外销占比较大且 主要集中于香港和安徽保税区内，拟明年建立台湾办事处；公司内销集中在上海、安徽、江苏、广东等省 市。销售营运人员在了解了客户报价、经营状况、信用状况、技术要求、交货期限等各方面情况后，公司 先与客户签订框架协议，然后再根据具体产品类别签订产品价格合同或报价单，公司通过邮件的接收以及 登录客户的供应商平台等方式进行客户销售需求的确认。 公司对不同的客户采取不同的结算方式，对于内销的客户，以人民币结算；对于外销的客户，以美元 结算。就结算账期而言，公司目前的销售结算账期主要以与客户签署的销售框架合同或者具体订货单上约 定的结算账期为依据，或者与客户就结算账期达成口头协议，具体的结算账期一般为 4 个月。 公司专门制定了客户满意管理程序，在量产之前就和客户进行沟通协调来改进相关的工艺技术流程， 以保证达到客户满意的程度。对于主要销售客户，公司有专门的驻厂人员在客户处提供专门的售后服务， 以保证主要客户享有周到的售后服务与和及时的反馈。 （五）公司通过杰尔国际（香港）有限公司进行交易的商业模式 报告期内，公司通过全资子公司杰尔国际（香港）有限公司与最终客户联宝（合肥）电子科技有限公 司进行交易的商业模式具体如下：首先，杰尔股份将生产的冲压金属结构件销售给联宝（合肥）电子科技 有限公司指定的 6 家主要供应商，即安徽英力电子科技有限公司、苏州春秋电子科技有限公司、杰成工业 （惠州）有限公司、合肥经纬电子科技有限公司、圣美精密工业（昆山）有限公司和英力电子科技（昆山） 有限公司，上述 6 家公司是联宝（合肥）电子科技有限公司指定的生产塑胶配件的企业，该 6 家公司采购 杰尔股份生产的冲压金属结构件后，在其产品基础上进行塑胶加工，形成合格的笔记本电脑元器件产品， 并销售给联宝（合肥）电子科技有限公司，再由联宝（合肥）电子科技有限公司将这些笔记本电脑元器件 进行组装整机，形成笔记本电脑整机产品，再加上联想的品牌标签后销售给最终用户，即普通消费者。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 13 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内的营业收入 197,632,522.76 元，比上年同期增长了 92.42%，归属于股东的净利润 19,918,133.67 元，比上年同期增长了 167.33%，总资产 195,074,910.80 元，比期初增长了 104.63%。报告 期内，随着全球市场半导体行业的高速成长，联宝（合肥）电子科技有限公司对公司的采购量增加；同时 随着公司生产更加符合市场需求，报告期内创金美科技（深圳）有限公司、富钰精密组件（昆山）有限公 司、达功(上海)电脑有限公司、科沃斯机器人股份有限公司、上海创米科技有限公司、江苏传艺科技股份 有限公司等新客户的陆续开发，公司的营业收入也在高速扩张中，营业收入和资产都取得了较大的增长。 同时，公司在报告期内获得了新三板挂牌政府补助 2,800,000.00 元及高新技术企业奖励 100,000.00 元，使 得公司归属于挂牌公司股东的净利润及归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润分别实现了 167.33%及 140.95%的大幅增长。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 197,632,522.76 92.42% 100.00% 102,710,804.74 65.39% 100.00% 营业成本 146,598,201.86 94.97% 74.18% 75,188,997.20 70.51% 73.20% 毛利率 25.82% - - 26.80% - - 管理费用 27,466,653.20 91.79% 13.90% 14,321,419.35 74.75% 13.94% 销售费用 3,872,334.86 -12.48% 1.96% 4,424,597.89 86.18% 4.31% 财务费用 -4,569,765.74 89.48% -2.31% -2,411,681.38 -518.29% -2.35% 营业利润 20,601,146.06 116.89% 10.42% 9,498,379.18 76.93% 9.25% 营业外收入 2,931,855.22 40376.73 % 1.48% 7,243.31 -97.89% 0.01% 营业外支出 123,890.06 -9.00% 0.06% 136,149.42 - 0.13% 净利润 19,918,133.67 167.33% 10.08% 7,450,865.70 74.94% 7.25% 项目重大变动原因： 1、营业收入:本期营业收入 19,763.25 万元，比上期增加 9,492.17 万元，增长率为 92.42%，主要原因：针 对联宝(合肥)电子科技有限公司的营业收入为 13,254.00 万元，上期为 5,076.87 万元，增长 8,177.13 万元， 增长率 161.07%。大幅增长原因系公司增加研发力度，优化了工艺流程，扩大了市场占有率，有效减少竞 争对手恶意竞价的不利影响。 2、营业成本: 本期营业成本 14,659.82 万元，比上期增加 7,140.92 万元，增长率为 94.97%。主要原因： 随着主营业务收入增加,成本同比增加所致。 3、管理费用:本期管理费用 2,746.67 万元，比上期增长 1,314.52 万元，增长率为 91.79%，主要原因： ①本期管理费用列支职工薪酬 798.55 万元，比上期增长 270.50 万元，增长率 51.23%。主要是行政管理人 员比去年增加 21 人，财务人员增加 1 人；社保参保人数比上年同期较多；年度内高级管理人员薪酬比 2015 年度增加较多。 ②本期折旧费 108.71 万元，比上期增长 28.22 万元，增长率 35.06%。公司报告期内采购使用的办公设备 14 计提折旧所致。 ③本期业务招待费 339.61 万元，比上期增长 289.43 万元，增长率 576.87%。主要是 2016 年度公司新三板 挂牌与本年度收购安徽恒远等重大事项的沟通与交流支出相对于 2015 年度大幅增加。 ④本期差旅费 53.42 万元，比上期增长 27.78 万元，增长率 108.34%。主要是 2016 年度公司新三板挂牌与 本年度收购安徽恒远等重大事项的协调、出差支出相对于 2015 年度大幅增加。 ⑤本期办公租赁费 252.01 万元，比上期增长 177.64 万元，增长率 238.86%。主要是 2016 年度公司租用了 新厂房 5,800 平方米，年租金 97.44 万元,2 号厂房 2900 平方米,年租金 27.84 万元;原厂房 1555 平方米, ,年 租金 29.46 万元,原厂房续租做公司研发测试基地;办公费 100.25 万元，比上期增长 44.91 万元。 ⑥本期研发费用 888.41 万元，比上期增长 416.60 万元，增长率 88.30%。详细分析见研发项目。 ⑦本期管理费列支水电费 28.31 万元，比上期减少 8.85 万元，本期共发生水电费 105.03 万元，其中 76.72 万元分配进入成本的制造费用中。 ⑧存货盘盈 5.78 万元，比上期减少 10.02 万元。主要是公司 ERP 流程管控，物料收发存管理改善。 ⑨职工教育经费 61.62 万元，主要是公司为适应现代企业管理制度，选择相关人员进行外部培训产生。 4、财务费用：本期财务费用-4,569,765.74 元，比上期增加-215.81 万元，较上年同期增加 89.48%，主要原 因： ①本期利息支出 50.60 万元，比上期增长 22.82 万元，增长率 82.13%，主要是本期借款比上期增长 1,197.14 万元。 ②本期汇兑收益 509.79 万元，比上期增长 241.10 万元，增长率 89.73%，主要是年初兑美元汇率在 6.5 左 右，年末美元汇率在 6.9 左右而产生的汇兑收益。 5、营业利润：本期营业利润为 2,060.11 万元，较去年同期增长 1,110.28 万元，增长率为 116.89%， 主要 原因：营业收入增长，而成本费用控制严格，因而营业利润增长率较大。 6、营业外收入:本期营业外收入比上年同期增加 292.46 万元，比上年同期增长 40,376.73%，主要原因： 本期收到政府补助 293.10 万元，主要是本期收到新三板挂牌补助 280.00 万元，高新企业补助 10.00 万元。 7、净利润：本期净利润 1,991.81 万元，比上年增长 1,246.73 万元，增长率为 167.33%，系上述因素综合 所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 197,063,286.59 146,598,201.86 102,398,126.80 75,188,997.20 其他业务收入 569,236.17 312,677.94 合计 197,632,522.76 146,598,201.86 102,710,804.74 75,188,997.20 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 冲压件 196,464,524.02 99.41% 100,309,416.06 97.96% 模具 371,111.09 0.19% 938,863.94 0.92% 其他 796,887.65 0.40% 1,462,524.74 1.43% 合计 197,632,522.76 100.00% 102,710,804.74 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，营业收入构成未发生重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,892,199.65 -17,131,316.77 投资活动产生的现金流量净额 -21,240,981.41 -4,744,803.49 筹资活动产生的现金流量净额 26,594,993.05 21,112,914.40 15 现金流量分析： 1、公司本期经营活动产生的现金流量净额-189.22 万元，比上年同期增加 1,523.91 万元，增长率 88.95%。 原因如下: ①本期收到政府补助 293.1 万元，上年同期收到相关补助 0 万元； ②上期归还关联方代付贷款 698.1 万元； ③本期销售收到现金 15,820.40 万元，比上年同期增加 7,920.84 万元，主要原因是销售收入增加； ④本期收到税费返还 1,752.96 万元，比上年同期增加 1,108.52 万元，主要原因是增值税的出口退税增加； ⑤本期购买商品支付的现金 12,944.58 万元，比上年同期增加 5,692.71 万元，主要原因是成本随销售收入 的增长而增长； ⑥本期给职工支付的现金 2,467.46 万元，比上年同期增加 1,245.88 万元，主要原因本期所雇职工比上期增 加了 112 人； ⑦本期支付的税费 539.69 万元，比上期增加 169.88 万元,其中所得税 349.10 万元； ⑧本期支付费用 2,108.35 万元，比上期增加 665.77 万元，主要是管理费用增加 1,314.52 万元。 ⑨公司本期净利润为 19,939,176.70 元，而本期经营活动产生的现金流量净额为-1,892,199.65 元。公司净 利润与经营活动现金流产生较大差异的主要原因是：经营性应收、应付项目的增减。公司 2016 年度营业 收入为 197,267,747.77 元，而 2015 年度营业收入为 102,710,804.74 元，增长率为 92.42%。报告期内，随 着公司经营业绩的大幅增长，应收账款逐步增大导致经营性应收项目的增加，从而大幅减少了报告期内经 营活动产生的现金流量。 2、本期投资活动产生的现金流量净额 2,124.10 万元，比上年同期增加 1,649.62 万元，增长率 347.67%， 原因如下: ①本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,035.94 万元，比上年同期增加 550.84 万元；； ②2016 年度收购安徽恒远 100%股权，支付了 1,094.77 万元现金，上期末发生收购资产。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 联宝（合肥）电子科技有限公司 132,539,963.97 67.06% 非关联方 2 长恒国际有限公司 8,407,524.89 4.25% 非关联方 3 富钰精密组件(昆山)有限公司 7,662,037.62 3.88% 非关联方 4 安徽胜利精密制造科技有限公司 6,990,520.26 3.54% 非关联方 5 达功（上海）电脑有限公司 6,827,057.03 3.45% 非关联方 合计 162,427,103.77 82.18% （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 沭阳金利电子有限公司 18,065,186.93 11.85% 非关联方 2 昆山瑞宣塑料五金有限公司 11,277,929.97 7.40% 非关联方 3 太仓弘皓电子材料有限公司 7,963,974.09 5.23% 非关联方 4 联宝（合肥）电子科技有限公司 8,677,695.09 5.69% 非关联方 5 协易科技精机（中国）有限公司 6,802,062.50 4.46% 非关联方 合计 52,786,848.58 34.64% （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 8,884,057.61 4,718,058.43 16 研发投入占营业收入的比例 4.50% 4.59% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 18 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司发生研发支出 888.41 万元，占营业收入的 4.50%，比上年度增加 416.60 万元，研发 支出增长 88.30%。 报告期末，公司拥有研发技术人员增加 40 人。 目前公司主要研发产品进度如下： 1、 高精密智能笔记本电脑壳体生产模具的研发：铝镁合金一般主要元素是铝，再掺入少量的镁或 是其它的金属材料来加强其硬度。因本身就是金属，其导热性能和强度尤为突出。铝镁合金质坚量轻、 密度低、散热性较好、抗压性较强，能充分满足 3C 产品高度集成化、轻薄化、微型化、抗摔撞及电磁 屏蔽和散热的要求。其硬度是传统塑料机壳的数倍，但重量仅为后者的三分之一。而且镁铝合金外壳可 使产品更豪华、美观，而且易于上色，可以通过表面处理工艺变成个性化的粉蓝色和粉红色，为笔记本 电脑增色不少，这是工程塑料以及碳纤维所无法比拟的。因而铝镁合金成了便携型笔记本电脑的首选外 壳材料。报告期内，已完成规划进度，预计 2017 年度可以完成该项目研发。 2、 铝镁合金电脑内置件生产治具的研发：采用八角形铆合孔与圆形铆钉头进行配合，通过上下铆 模板将铆钉与电脑支架牢固的铆接在一起，提高铆接效率，同时，通过八角度形的铆合孔与铆钉头互相 作用，增加铆合件的铆合力和铆合钮力，实现铆接部位受力均匀、铆合力强、铆合件钮力大，无需要事 先对铆合件进行热处理，产品铆接质量好。报告期内，已经调试完毕，已经应用于公司生产过程中。 3、铝镁合金折弯无 R 角蓝牙音响盖及生产加工工艺的研发：音响盖的金属外观件由于成形比较复 杂，所国以一般只会做在产品的外观面。由于产品的结构关系必须有一定的扣点和其他件形成组配的关 系，所以根据客户的要求需要将金属外观件折弯外 R 角做成尖角。现有金属外观件的成形方法是直接 将金属产品折弯，但金属产品在折弯时会形成自然的折弯外 R 角，且折弯外 R 角与产品材料厚度等值， 达不到客户对外观面无 R 角的设计要求。实有必要提供一种金属外观件的成形方法，该金属外观件的 成形方法解决了产品折弯时存在外 R 角的问题，达到了客户对外观面无 R 角的设计要求。因此本公司 成立技术研发组研发一种无 R 角蓝牙音响盖。报告期内，已经调试完毕，应用于公司生产过程中。 4、新型网络交换机外壳及生产治具的研发：根据 G B/T 14860-2012 标准对本产品样品进行了 外观检国查、变形测试、防潮测试、通用性检测、低温测试、散热性能测试、防尘性能测试、高温测试、 电磁干扰、辐射测试、寿命测试等 11 个大试验项目的检测，所有检测项目符合检验依据的要求，可以 判定合格，详见本产品的检验报告。产品工艺路线：单个零件生产采购→检验测试→部件生产→整元件 组装→功能测试→外观检验→包装出货报告期内，已经研发完毕，应用于公司生产过程中。 5、一种 CPU 支架自动铆压机的研发：一种 CPU 支架自动铆压机，包括用于放置冲头机构的上台 面和用于充当基座的下台面，上台面与下台面上下对称分布；位于下台面上安装有下模座，下模座上设 置有下模板；冲头机构的冲料口向下设置且与上模座连接，位于上模座上设置有脱料板，料带从上台面 和下台面之间穿过；位于脱料板与上模座之间设置有缓冲机构，位于铆压机外部设置有控制箱，控制箱 与驱动料带的收料盘均与控制台信号连接。报告期内，已经调试完毕，应用于公司生产过程中。 研发项目对公司经营的影响： 报告期内，公司积极打造以半导体元器件的研发、生产、销售为主的产业链，相关项目的研发对公 司的经营具有重大意义。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 17 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 的增减 货币资金 4,359,525.83 478.24% 2.23% 753,930.72 -25.38% 0.79% 1.44% 应收账款 111,990,672.93 76.74% 57.41% 63,365,333.44 -1.92% 66.47% -9.06% 存货 26,590,484.53 77.17% 13.63% 15,008,650.53 151.06% 15.74% -2.11% 长期股权投 资 - - 0.00% - - 0.00% 0.00% 固定资产 25,821,027.77 113.41% 13.24% 12,099,038.46 48.23% 12.69% 0.54% 在建工程 8,526,568.36 10297.17% 4.37% 82,008.54 - 0.09% 4.28% 短期借款 13,971,180.00 598.56% 7.16% 2,000,000.00 300.00% 2.10% 5.06% 长期借款 - - 0.00% - 0.00% 0.00% 资产总计 195,074,910.80 104.63% - 95,328,721.00 73.78% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金:本期货币资金 435.95 万元，比上期增长 360.56 万元，增长率 478.24%。主要原因：本 期定增了 700 万股，募集资金共 1,540 万元，其中 445 万元用于补充营运资金，本期银行信贷增长 1,197 万元，综合因素导致期末现金增长了 360.56 万元。 2、应收帐款:本期应收帐款 11,199.07 万元，比上期增长 4,862.53 万元，增长率 76.74%。主要原因： 本期销售金额达到 19,763.25 万元，比上期增长 9,492.17 万元，增长率 92.42%，因此应收账款也随之增 长。 3、存货:本期存货金额 2,659.05 万元，比上期增长 1,158.18 万元，增长率 77.17%。主要原因：同期 营业成本增长率是 94.97%,本期存货收入比 13.45%,上期存货收入比 14.61%,说明公司对库存管理有所改 进,降低 1.16%. 4、固定资产:固定资产本期 2,582.10 万元，比上期增长 1,372.20 万元，增长率 113.41%.主要原因: 随着销售增长，公司加大采购配套生产设备所致。 5、在建工程:在建工程本期 852.66 万元，比上期增长 844.46 万元，增长率 10,297.17%，主要原因: 本期收购安徽恒远，该子公司厂房建设尚末完工所致。该厂房建筑面积 14,523.88 平方米，土地使用权 面积 20,394.06 平方米。 6、短期借款:短期借款本期 1,397.12 万元，比上期增长 1,197.12 万元，增长率 598.56%。主要原因： 随着公司规模的扩张，对营运资金的需求量增大，金融机构的流动借款有助于改善公司资产的流动性。 至本期末公司利息保障倍数为 47.26，资产负债率为 59.64%，资产负债率在安全可控范围内。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 10 月 17 日，经公司第一届董事会第七次会议审议通过《关于公司现金收购安徽恒远电子科 技有限公司 100%股权的议案》；2016 年 10 月 21 日，签署股权转让协议书并完成股权交割，同时选举 公司股东潘建超为安徽恒远电子科技有限公司新任执行董事兼总经理；2016 年 12 月 26 日，公司向原股 东支付全部股权转让款；2017 年 2 月 16 日，工商变更登记手续完成，并取得舒城县市场监督管理局换 发的营业执照（统一社会信用代码：91341523395107389N）。报告期内，该子公司尚处于建设期，末产 生利润。 2016 年 1 月 20 日，公司在香港独资设立“杰尔国际（香港）有限公司”（注册证明书编号：2332888）， 股本总额 10,000.00 港币，股份总数 10,000.00 股，首任董事为章华亮。2017 年 2 月 14 日，经江苏省商 18 务厅核准备案并颁发《企业境外投资证书》（证书编号：境外投资证第 N3200201700035 号）。该子公 司设立是为了解决客户在保税区出口交易所设立。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 行业发展现状及趋势 金属制品行业包括包括结构性金属制品制造、金属工具制造、集装箱及金属包装容器制造、不锈钢 及类似日用金属制品制造等。随着社会的进步和科技的发展，金属制品在工业、农业以及人们的生活各 个领域的运用越来越广泛，也给社会创造了越来越大的价值。 金属结构制造的冲压行业是金属制品行业中重要的分行业，是机械制造业的基础行业，其发展程度 反映一个国家的制造工艺技术的竞争力。冲压金属制品涉及航空航天业、汽车制造业、电子电器业、仪 器仪表业、装备制造业等诸多方面，运用范围非常广泛。几乎所有的金属都需要经过加工成一定形状后 方能实现其应用，而冲压是金属成形加工中重要的成形工艺，因此冲压企业面对的客户几乎是所有需要 中小型金属零部件的企业。 （1）行业所处的生命周期 冲压金属结构产品广泛运用于移动通信终端、笔记本电脑等领域。随着社会的发展与科技的进步， 尤其是现代信息技术与智能应用技术的飞速发展，移动通信终端、笔记本电脑等信息化产品的更新换代 速度越来越快，产品迭代速度的加快孕育了巨大的零配件上游市场，而冲压金属结构产品作为生产移动 通信终端、笔记本电脑的必备的零配件产品同样也面临着巨大的发展机遇，未来的市场容量十分可观。 因此，从行业发展周期来看，目前我国金属制品行业处于成长期阶段。 （2）行业发展现状 冲压金属结构产品作为移动通信终端、笔记本电脑产品必备零部件产品，其行业的规模与现状受下 游移动通信终端、笔记本电脑产品的行业现状影响较大。而笔记本电脑以及移动通讯行业目前呈现出良 好的增长势头，在经济全球化的发展过程中，笔记本电脑市场的竞争也趋向于全球化，从前端的研发设 计，关键零部件的制造，组装生产，物流配送，渠道终端以及客户服务，不再是封闭的业务链条或是单 一区域的竞争，而是全球资源的高度配置，不再局限于某一范围，研发设计、关键零部件的制造分布在 美国、日本和韩国以及欧洲等发达国家，而组装生产则是在台湾、中国、越南等发展中国家和地区，最 终销售可能在全球各地。 （3）行业发展趋势 19 未来笔记本电脑行业的发展趋势受到通讯领域中主流技术的影响，尤其是第三代移动通信技术与无 线网络技术相结合所引发的高速网络通信能力的极大提升，这一技术升级大大促进了笔记本电脑行业的 更新与发展。同时，用户独立的工作特性也将得到加强。因此未来笔记本电脑在应用中的专业化和在选 择中的个性化倾向将会越来越强烈，即专业型笔记本电脑可以简单方便地满足某专业方面的应用要求、 超便携式笔记本电脑的超便携性能甚至可以与手持电脑相比，多媒体笔记本电脑的多媒体处理能力完全 可以将多媒体技术发挥得淋漓尽致，而经济型笔记本电脑将会像台式电脑一样，成为一般用户移动办公 设备。总之未来笔记本电脑的专业性特点完全可以满足各类用户在工作和爱好方面的不同要求。 随着手机行业集中度和智能手机市场份额的加大，著名品牌手机将占据市场的主流，低端及山寨手 机将逐步退出市场。另外，智能机出现后的更新换代步伐在加快，带来了手机品种的增加和质量的提高， 智能移动通信终端市场将迎来一个爆发性的增长时代。 笔记本电脑行业与移动通信终端行业是冲压金属结构产品的重要下游行业，其在未来良好的发展前 景必将孕育巨大的零配件上游市场，因此冲压金属结构产品在未来将面临巨大的发展机遇与空间，市场 规模将非常可观。 （四）竞争优势分析 1、成本管控优势 经过长期的管理运营，公司在成本管控方面积累了丰富的经验。在供应商管理体系中，经过长期稳定的 合作，公司在供应商间建立了较高的市场信誉和口碑，这使得公司能够在一定程度上降低自己的成本。 2、作业效率优势 长期的生产实践使得公司在冲压金属结构产品制造方面积累了大量的生产经验和技术。公司面向的是电 子产品的细分市场，产品的复杂程度较高，公司积累的丰富的生产经验和技术使得公司能够及时有效地 供货，满足客户各种需求。 3、决策优势 通过公司多年的团队组建和经验融合，公司内部管理体系健全，责任权属清晰，团队决策高效，在面对 行业整合加速、市场格局将发生重大变化的情形下，公司能够迅速适应市场需求，不断保持行业竞争优 势。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定； 报告期内，公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；不存在实际控制人失联或高级管理人员无 法履职的情况；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款以主要生产、经营资质缺失或者无法续期， 20 无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等不良情况，因此，公司拥有良好的持续 经营能力。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司在扩张过程中，雇员逐年增加，解决社会人口就业问题；随着利润的提高，2016 年度税收入库近 500 万元；2016 年年 3 月 19 日日给铜仁市碧江区红十字会(铜碧红捐证 2016007 号)捐款３万元。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、汇率波动风险； 公司的产品销售分为两部分，内销及出口。公司出口外销收入占主营业务收入的比重较高，并且客户 与公司结算外销产品货款时主要使用美元货币，而人民币与美元之间的汇率在近几年来出现较为频繁的波 动，汇率的波动对公司的业绩会产生不确定性影响，公司将面临汇率波动的风险。 对策：美元升值周期中，汇率波动对公司有利，若公司预计人民币升值，会通过支付手续费的方式来 锁定汇率。 2、单一客户依赖风险； 报告期内，公司对联宝（合肥）电子科技有限公司存在一定程度上的单一客户依赖风险。经核查，报 告期内公司对联宝（合肥）电子科技有限公司的实际销售金额占当期营业收入的比重较大，因此报告期内 公司对联宝（合肥）电子科技有限公司存在一定程度上的单一客户依赖风险。 对策：公司正在不断拓宽自身销售渠道及提高销售推广能力，报告期内已新增创金美科技（深圳）有 限公司、富钰精密组件（昆山）有限公司等客户。 3、公司治理风险。 公司于 2015 年 10 月 30 日由杰尔有限整体变更设立。股份公司设立后，建立健全了法人治理结构， 完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，公司治理和内部控制 体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；随着公司业务的快速扩张，资产规模逐年增加，公司的经营规模、 员工人数，组织机构也日益扩大，在工艺流程控制、技术研发水平提升、市场开拓、员工管理、上下游管 理等诸多方面均面临着新的管理挑战。如果公司管理制度及组织模式不能得到改进、管理层业务素质及管 理能力不能随着公司规模扩张得到有效提升，公司将面临着经营规模快速扩张导致的管理风险，从而影响 公司业务持续、健康、稳定的增长。 对策：公司正在不断建立健全法人治理结构，完善现代化企业发展所需的内部控制体系 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 本节二（一）报告 期内公司发生的偶 发性关联交易情况 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 本节二（二）经股 东大会审议过的收 购、出售资产、对 外投资事项或者本 年度发生的企业合 并事项 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节二（三）承诺 事项的履行情况 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策 程序 陈志超、潘建超、 章华亮、方修成 为公司向招商银行苏州分行借款提供连带责 任保证担保，期限：2016/12/22-2017/12/21， 合同号：2016 年苏招银授字第 X0801161204 号。报告期内，该笔借款实际提款金额人民 币 300 万元。 5,000,000.00 是 陈志超、潘建超、 章华亮、黄建军、 方修成 为公司与中国光大银行股份有限公司昆山高 新技术产业园区支行借款提供连带责任保证 担保。已履行完毕的期限： 2015/09/15-2016/09/15，合同号：苏光昆银授 信（高新）2015009-贸融。 有效期内的期限：2016/12/13-2017/12/13，合 同号: 苏光昆银授信（高新）2016020-贸融。 3,000,000.00 是 22 报告期内，该笔借款实际提款金额人民币 200 万元，以贸易融资授信方式融资款 14 万美 元。 陈志超、唐嬉 为公司与交通银行昆山分行借款提供连带责 任保证担保，期限：2016/7/26-2019/7/25，合 同号：C160722GR3910628。报告期内，该笔 借款实际提款金额人民币 300 万元。 3,300,000.00 是 陈志超、唐嬉 为公司与宁波银行昆山高新技术开发区支行 借款提供连带责任保证担保，期限 2016/11/3 至 2019/11/3，合同号 07520BY20168047。报 告期内，该笔借款实际提款金额人民币 500 万元。 5,000,000.00 是 总计 - 16,300,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司控股股东、实际控制人及股东无偿为公司向金融机构借款提供无限连带责任保证担保有利于公司顺利 获取银行借款，降低公司融资成本。相关担保基于满足公司经营需要而发生，有利于公司业务的经营发展。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 10 月 17 日，经公司董事会审议通过《关于公司现金收购安徽恒远电子科技有限公司 100%股 权的议案》；2016 年 10 月 21 日，签署股权转让协议书并完成股权交割，同时选举公司股东潘建超为安徽 恒远电子科技有限公司新任执行董事兼总经理；2016 年 12 月 26 日，公司以现金向原股东支付全部股权 转让款 10,947,700.00 元；2017 年 2 月 16 日，工商变更登记手续完成，并取得舒城县市场监督管理局换发 的营业执照（统一社会信用代码：91341523395107389N）。报告期内该子公司尚处于建设期，末产生利润， 达产后一解决公司产能扩张，二节省了公司在客户间的运输费用。 2016 年 1 月 20 日，公司在香港独资设立“杰尔国际（香港）有限公司”（注册证明书编号：2332888）， 股本总额 10,000.00 港币，股份总数 10,000.00 股，首任董事为章华亮。2017 年 2 月 14 日，经江苏省商务 厅核准备案并颁发《企业境外投资证书》（证书编号：境外投资证第 N3200201700035 号）。该子公司设立 是为了解决客户在保税区出口交易所设立，对公司利润影响有限。 （三） 承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及对所持股份自愿锁定的承诺 《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公 司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、 监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；所持公 司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的公司股 份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的公司股份作出其他限制性规定。” 23 《业务规则》第二章第八条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票 分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间 分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照 前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。 因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规 定。 除上述情况外，公司股东对其所持股份未作出其他自愿锁定的承诺。 在本报告期内公司股东均严格履行了该项承诺，未有任何违背。 2、2015 年 12 月 14 日，公司控股股东、实际控制人陈志超先生出具了《避免同业竞争承诺函》，表 示本人及本人单独或共同控制的其他企业或经济组织不会在中国境内外直接或间接地以下列形式或其他 任何形式从事与杰尔股份主营业务或者主要产品相竞争或构成竞争威胁的业务活动，包括但不限于：（1） 从事电子连接线及相关电子产品、金属制品的生产及销售；塑胶制品、金属材料的销售，及其上、下游业 务；（2）投资、收购、兼并或以托管、承包、租赁等方式从事电子连接线及相关电子产品、金属制品的生 产及销售；塑胶制品、金属材料的销售，及其上、下游业务；（3）向与杰尔股份存在竞争关系的企业或经 济组织在资金、业务及技术等方面提供任何形式的支持或帮助。若杰尔股份将来开拓新的业务领域，杰尔 股份享有优先权，本人以及本人单独或共同控制的其他企业或经济组织（不含杰尔股份）将不再发展同类 业务。 在本报告期内公司控股股东、实际控制人陈志超先生严格履行了该项承诺，未有任何违背。 3、2015 年 12 月 14 日，公司董事、监事、高级管理人员出具了《竞业限制承诺函》，表示本人在杰 尔股份任职期间及本人从杰尔股份离职后 6 个月内，不在中国境内外直接或间接从事与杰尔股份相同、相 似或有竞争关系的业务，也不直接或间接在与杰尔股份及其子公司有相同、相似或有竞争关系的业务单位 工作、任职或拥有权益。本人在其他单位兼职的，必须经杰尔股份股东大会或董事会批准同意。同时，本 人承诺，本人及本人控制的其他企业不会直接或间接从事任何与公司及其子公司主营业务构成同业竞争或 潜在同业竞争关系的生产与经营，亦不会投资任何与杰尔股份及其子公司主营业务构成同业竞争或潜在同 业竞争关系的其他企业。如在上述期间，本人或本人控制的其他企业获得的商业机会与杰尔股份主营业务 发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本人将立即通知杰尔股份，并尽力将商业机会给予杰尔股份，以避 免与杰尔股份形成同业竞争或潜在同业竞争，以确保杰尔股份及杰尔股份其他股东利益不受损害。 在本报告期内公司董事、监事、高级管理人员均严格履行了该项承诺，未有任何违背。 24 4、公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员签署了《关于规范和减少关联交易的承诺函》 在制度上保证了公司的资金被其控股股东、实际控制人或其关联方占用的情况，承诺尽量避免发生关联交 易，如不可避免，则按照公司的有关规定，履行相应的决策程序。 在本报告期内公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员均严格履行了该项承诺，未有任何 违背。 5、公司目前在厂房南侧仍然存在部分临时建筑物，该部分建筑物系公司用于临时装卸货物所用，且 未取得相应土地证、房产证，存在被相关行政主管部门依法认定为违章建筑、强制拆除并对公司进行行政 处罚之风险。2015 年 12 月 25 日，公司控股股东、实际控制人陈志超先生出具《承诺函》，承诺如上述临 时建筑物存在权利瑕疵而被有权部门认定为违章建筑物、予以强制拆除并对公司进行处罚，使得公司遭受 损失或面临其他的权利负担，将由其本人代公司承担一切责任，并放弃对公司进行追偿的权利。 该风险至 2016 年 12 月 31 日已经不存在，原因是本公司租赁了新的生产经营场所，原临时搭建建筑物 公司已不在使用，公司控股股东、实际控制人陈志超先生严格履行了该项承诺，未有任何违背。 6、公司未为部份员工缴纳社会保险费、住房公积金，2015年12月8日公司控股股东、实际控制人陈志 超先生出具《承诺函》：承诺如经有关主管部门认定公司需为员工补缴未缴纳的社会保险费、住房公积金， 或因未缴纳上述费用受到处罚或被任何利益相关方以任何方式提出权利要求的，或因劳务派遣单位未缴纳 社会保险、住房公积金等损害被派遣劳动者利益致使公司须承担连带赔偿责任或遭受处罚的，将无条件全 额承担公司应补缴的全部社会保险、住房公积金款项及处罚款项，并全额承担利益相关方提出的赔偿、补 偿款项，以及由上述事项产生的应由公司负担的其他所有相关费用。 在本报告期内，无承诺书里要求补缴情况，且公司预计在2017年6月30日前完成员工参保。 7、2015年12月25日，公司控股股东、实际控制人陈志超先生出具《承诺书》，承诺如公司因租赁关于 燕桥浜路富民五区5号和10号厂房与任何法律主体发生纠纷，或因租赁厂房未取得房屋所有权证书、或存 在其他存在违反相关法律、法规情形而受到相关政府部门的行政处罚造成损失，由其本人代公司承担全部 责任，并放弃对公司进行追偿的权利。 公司目前租赁的房屋建筑物存在未取得房屋所有权证书的瑕疵，但是出租方已经提供办理房屋所有权 证书所需的证件材料，目前正在积极补办相关证件。而且主管部门出具了证明文件，证明出租方享有合法 的租赁权利，并认定公司目前租赁的房屋建筑物不属于违法违章建筑，不存在被依法拆除的风险； 在本报告期内，该房产未受到相关政府部门的行政处罚。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中:控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 38,000,000 100.00% 7,000,000 45,000,000 100% 其中:控股股东、实际控制人 20,140,000 53.00% 700,000 20,840,000 46.31% 董事、监事、高管 38,000,000 100.00% 6,370,000 44,370,000 98.60% 核心员工 - - 630,000 630,000 1.40% 总股本 38,000,000 100.00% 7,000,000 45,000,000 100% 普通股股东人数 13 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陈志超 20,140,000 700,000 20,840,000 46.31% 20,840,000 - 2 潘建超 6,840,000 - 6,840,000 15.20% 6,840,000 - 3 章华亮 5,700,000 3,160,000 8,860,000 19.70% 8,860,000 - 4 方修成 3,420,000 500,000 3,920,000 8.71% 3,920,000 - 5 黄建军 1,900,000 - 1,900,000 4.22% 1,900,000 - 6 胡艺春 - 1,500,000 1,500,000 3.33% 1,500,000 - 7 殷白 - 320,000 320,000 0.71% 320,000 - 8 史广华 - 200,000 200,000 0.44% 200,000 - 9 陈迎喜 - 190,000 190,000 0.42% 190,000 - 10 刘涵荣 - 140,000 140,000 0.31% 140,000 - 合计 38,000,000 6,710,000 44,710,000 99.35% 44,710,000 - 前十名股东间相互关系说明： 本公司各股东均为自然人，其中控股股东、实际控制人陈志超与股东陈迎喜系兄弟关系，其他股东 之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 0 0 0 26 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司董事长、总经理陈志超先生持有公司 46.31%的股份，系本公司控股股东、实际控制人，其基本 情况如下： 1974 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2005 年 4 月至 2011 年 10 月任苏 州市锝鑫电器材料厂总经理，2011 年 10 月至 2015 年 6 月任昆山市杰尔电子科技有限公司副总经理； 2015 年 6 月至 2015 年 9 月任昆山市杰尔电子科技有限公司执行董事、总经理；2015 年 9 月至今任昆 山市杰尔电子科技股份有限公司董事长、总经理。 期初持有公司股份 20,140,000.00 股，占公司总股本 53.00%；公司 2016 年定增 700,000.00 股后，陈 志超先生期末持股 20,840,000.00 股，占公司总股本 46.31%。 （二） 实际控制人情况 实际控制人与控股股东相同，详见（一）控股股东情况。 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行价 格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016.10.19 2016.12.30 2.2 元 700 万股 1540 万元 11 - - - - 否 募集资金使用情况： 报告期内公司募集资金 1,540 万元，截止 2015 年 12 月 31 日，募集资金使用情况： 单位：元 项目 收入 支出 余额 募集资金 15,400,000.00 利息收入 5,261.67 银行手续费 136.37 收购恒远 10,947,700.00 供应商货款 4,456,928.71 合计 15,405,261.67 15,404,765.08 496.59 截止至 2016 年 12 月 31 日，募集资金已按照股票发行方案中的用途使用完毕,募集资金专项 帐户余额 496.59 元,系募集资金专户滋生的利息。 本次股票发行，公司实际募集资金 1,540 万元，主要收购安徽恒远电子科技有限公司，其余募集资金 用于补充流动资金，募集资金的使用与经公司股东大会审议通过的《股票发行方案》中的发行目的和用途 相符。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 四、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 招商银行苏州分行 3,000,000.00 5.67% 2016.12.27-2017.06.26 否 28 银行借款 中国光大银行股份有 限公司昆山高新技术 产业园区支行 2,000,000.00 5.53% 2016.09.13-2017.03.13 否 出口融资 国光大银行股份有限 公司昆山高新技术产 业园区支行 971,180.00 5.1% 2016.12.29-2017.04.28 否 银行借款 交通银行昆山分行 3,000,000.00 5.39% 2016.07.26-2017.07.25 否 银行借款 宁波银行昆山高新技 术开发区支行 5,000,000.00 4.5% 2016.11.04-2017.11.03 否 合计 13,971,180.00 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈志超 董事长、总经理 男 42 EMBA 在读 2015.09.30-2018.09.29 是 潘建超 董事、副总经理 男 39 高中 2015.09.30-2018.09.29 是 章华亮 董事、财务总监、 董事会秘书 男 36 大专 2015.09.30-2018.09.29 是 方修成 董事、副总经理 男 40 高中 2015.09.30-2018.09.29 是 黄建军 董事、技术总监 男 39 大专 2015.09.30-2018.09.29 是 胡艺春 监事会主席 男 46 MBA 硕士 2015.09.30-2018.09.29 否 殷白 监事 女 32 高中 2015.09.30-2018.09.29 是 陈迎喜 职工监事 男 48 初中 2015.09.30-2018.09.29 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间，除监事陈迎喜与实际控制人和董事、 高级管理人员陈志超系兄弟关系外，其余自然人间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 陈志超 董事长、总经理 20,140,000 700,000 20,840,000 46.31% - 潘建超 董事、副总经理 6,840,000 - 6,840,000 15.20% - 章华亮 董事、财务总 监、董事会秘书 5,700,000 3,160,000 8,860,000 19.70% - 方修成 董事、副总经理 3,420,000 500,000 3,920,000 8.71% - 黄建军 董事、技术总监 1,900,000 - 1,900,000 4.22% - 胡艺春 监事会主席 - 1,500,000 1,500,000 3.33% - 殷白 监事 - 320,000 320,000 0.71% - 陈迎喜 职工监事 - 190,000 190,000 0.42% - 合计 38,000,000 6,370,000 44,370,000 98.60% - （三） 变动情况 本年董事、监事、高级管理人员没有变动 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 40 61 30 生产人员 199 249 研发人员 51 91 财务人员 11 12 员工总计 301 413 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 1 硕士 2 本科 9 12 专科 82 99 专科以下 208 301 员工总计 301 413 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动及人才引进 截止报告期末，公司在职员工 413 人，较报告期初增加 112 人。 2.招聘及培训计划 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划及优秀人才培育计划，加强 对全体员工的培训。目前公司招聘主要是网络招聘渠道为主，现场招聘为辅，同时，为了更好的引进人才， 有针对性地培养适合公司的人员，公司同样鼓励员工内部推荐及参与各大高校的校园招聘会。新员工入职 后，将进行入职培训、岗位技能培训、公司文化培训等；在职员工进行业务及管理技能培训、产品宣传培 训等。公司定期对不同岗位进行培训需求调研，制定有针对性的培训计划，全面提升员工综合素质和能力， 为公司发展提供有利的保障。 3.员工薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与员工签订《劳动合同》，向员 工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办 理五险一金，为员工代缴代扣个人所得税。 4.公司不存在需承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 5 630,000 核心技术人员 5 5 10,760,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司现拥有核心员工五名，具体情况如下： 序号 职务 姓名 出生年月 1 企划总监 刘涵荣 1974 年 11 月 2 业务经理 高宏伟 1980 年 8 月 3 信息化管理 刘吉浓 1973 年 5 月 4 研发部经理 史广华 1977 年 9 月 5 管理部课长 方燕 1985 年 3 月 （1）刘涵荣先生，1974 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年至 2000 年 任职深圳启悦电子企业有限公司工程师岗位，2000 年 8 月至 2013 年 6 月历任振维电子（深圳）股份有 限公司工程课长，副理，经理，副厂长。2014 年 5 月至 2016 年 3 月任职博通智能电子科技（深圳）有 限公司副总，2016 年 4 月至 2017 年 2 月任职昆山市杰尔电子科技股份有限公司研发部总监，2017 年 3 月 31 至今调任企划部总监。2016 年 10 月 15 日根据《昆山市杰尔电子科技股份有限公司 2016 年第三次临时股 东大会决议》确认为公司核心员工。 （2）高宏伟先生，1980 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1998 年 9 月至 2004 年 12 月任荣成市汽车配件厂秘书室；2005 年 8 月至 2010 年 7 月任威海泓淋电子有限公司任业务课长；2010 年 10 月至 2015 年 3 月任杭州衡商电子有限公司任业务经理，2015 年 3 月至今任昆山市杰尔电子科技股份 有限公司业务经理。2016 年 10 月 15 日根据《昆山市杰尔电子科技股份有限公司 2016 年第三次临时股东 大会决议》确认为公司核心员工。 （3）刘吉浓女士，1973 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1999 年至 2009 年 任职振维电子（苏州）股份有限公司采购副课长，资材副理。2014 年 9 月在 昆山市杰尔电子科技股份有 限公司负责公司信息化管理。2016 年 10 月 15 日根据《昆山市杰尔电子科技股份有限公司 2016 年第三次 临时股东大会决议》确认为公司核心员工。 （4）史广华先生，1977 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2002 年 3 月至 2006 年 6 东莞上端电子有限公司任产品设计工程师。2006 年 7 月至 2009 年 10 月任苏州良维电子科技有限 公司研发部设计高级工程师。2009 年 11 月至 2016 年 6 月任职鸿硕精密电工（苏州）有限公司研发部副经 理岗；2016 年 7 月至今任昆山市杰尔电子科技股份有限公司研发部经理。2016 年 10 月 15 日根据《昆山市 杰尔电子科技股份有限公司 2016 年第三次临时股东大会决议》确认为公司核心员工。 （5）方燕女士。1985 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2005 年 8 月至 2012 年 9 月任昆山源进塑胶电子有限公司业务部业务专员；2012 年 12 月至 2016 年 6 月任昆山市杰尔电子科技股 份有限公司营运中心业务课长，2016 年 7 月至今任昆山市杰尔电子科技股份有限公司管理部课长。 公司现拥有核心技术人员五名，具体情况如下： 序号 职务 姓名 出生年月 任职期间 持股比例 1 董事、技术总监 黄建军 1977 年 8 月 2015.09.30-2018.09.29 4.22% 2 董事、财务总监、董事会秘书 章华亮 1980 年 11 月 2015.09.30-2018.09.29 19.70% 3 PM 课长 孟俊萧 1990 年 8 月 2015.09.30-2018.09.29 0% 4 工程副理 肖永杰 1983 年 1 月 2015.09.30-2018.09.29 0% 5 工程课长 胥国文 1983 年 5 月 2015.09.30-2018.09.29 0% （1）黄建军先生，1977年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000年7月至2005年 11月任广东志高空调有限公司模具设计专员；2005年12月至2011年11月任苏州市锝鑫电器材料厂生产部经 理；2011年12月至2015年9月任昆山市杰尔电子科技有限公司工程研发技术总监；2015年9月至今任昆山市 杰尔电子科技股份有限公司董事、技术总监 （2）章华亮先生，1980 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 7 月至 2005 年 8 月任苏州汉保电子工业有限公司襄理；2005 年 8 月至 2009 年 3 月任安微升鸿电子有限公司厂务经理； 2009 年 3 月至 2015 年 9 月任昆山市杰尔电子科技有限公司财务总监；2015 年 9 月至今任昆山市杰尔电子 科技股份有限公司董事、财务总监、董事会秘书。 （3）孟俊萧先生，1990年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2010年7月至2012年3 月任苏州大智资讯配件有限公司工程师；2012年3月至2014年12月任昆山市杰尔电子科技有限公司工程部副 课；2015年1月至2015年9月任昆山市杰尔电子科技有限公司PM课长；2015年9月至今任昆山市杰尔电子科 技股份有限公司PM课长。 （4）肖永杰先生，1983年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2014年1月至2008年8 月任吴江春宇电子有限公司模具设计岗；2008年8月至2014年3月任昆山乐盟精密机械有限公司工程主管； 2014年6月至2015年9月任昆山市杰尔电子科技有限公司工程副理；2015年9月至今任昆山市杰尔电子科技股 份有限公司工程副理。 （5）胥国文先生，1983年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2001年10月至2004年1 32 月任大租电脑配件公司涂装领班；2004年5月至2009年10月任华宇电脑涂装课长；2009年11月至2014年10 月任锦速电子工程课长；2014年10月至2015年9月任昆山市杰尔电子科技有限公司工程课长；2015年9月至 今任昆山市杰尔电子科技股份有限公司工程课长。 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让 系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，进一步完善公司治理结 构，建立健全公司内部管理和控制制度，制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司股 东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关法律法规， 履行各自的权利和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份 转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且 严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行。截止报告期末，公司三会依法运作，未出现违法违规现象，董监高人员能够切实履行 应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程进行了一次修改，以股东大会通过章程修正案为准： 2016 年 11 月 4 日，2016 年 第四次临时股东大会审议通过了《关于昆山市杰尔电子科技股份有限公司股票发行方案的议案》、《关于 修订昆山市杰尔电子科技股份有限公司章程的议案》等议案，针对本次股票发行所涉及的注册资本、股份 总数等事项，对公司章程中的相应条款作出修改。 《公司章程》第六条原为：“公司注册资本为人民币 3,800 万元。”修订为：“公司注册资本为人民币 4,500 万元。” 《公司章程》第十八条原为：“公司股份总数为 3,800 万股，均为人民币普通股，无其他种类股份。” 修订为：“公司股份总数为 4,500 万股，均为人民币普通股，无其他种类股份。” 其他条款不变。 公司已于 2017 年 1 月 22 日完成此次工商变更登记及公司章程修订备案手续。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 34 董事会 8 一、2016 年第一次临时董事会会议审议通过以下事项： 1、《设立杰尔国际（香港）有限公司的议案》。 二、第一届董事会第三次会议审议通过以下事项： 1、《公司 2015 年度总经理工作报告》 2、《公司 2015 年度董事会工作报告》 3、《公司 2015 年年度审计报告》 4、《关于<公司 2015 年资金占用专项报告>的议案》 5、《公司 2015 年度财务决算报告》 6、《公司 2016 年度财务预算方案》 7、《公司 2015 年度利润分配方案》 8、《盐城磊力汽车配件有限公司诉讼处理方案》 9、《关于召开 2015 年年度股东大会的议案》。 三、第一届董事会第四次会议审议通过以下事项： 1、《年报信息披露重大差错责任追究制度》 2、《公司 2016 年半年度报告》 3、《关于补充确认公司偶发性关联交易的议案》 4、《关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 四、第一届董事会第五次会议审议通过以下事项： 1、《公司续聘会计师事务所的议案》 2、《关于向宁波银行苏州分行申请授信借款的议案》 3、《关于控股股东、实际控制人、董事长、总经理陈志超及其配偶 为公司提供关联担保的议案》 4、《关于召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 五、第一届董事会第六次会议审议通过以下事项： 1、《关于认定公司核心员工的议案》 2、《关于召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案》。 六、第一届董事会第七次会议审议通过以下事项： 1、《关于昆山市杰尔电子科技股份有限公司股票发行方案的议案》 2、《关于签署附生效条件的股份认购协议的议案》 3、《关于修订昆山市杰尔电子科技股份有限公司章程的议案》 4、《关于制定昆山市杰尔电子科技股份有限公司募集资金管理办法 的议案》 5、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜 的议案》、 6、《关于公司现金收购安徽恒远电子科技有限公司 100%股权的议 案》 7、《关于召开公司 2016 年第四次临时股东大会的议案》。 七、第一届董事会第八次会议审议通过以下事项： 1、《关于设立募集资金专项账户的议案》 2、《关于签署〈募集资金三方监管协议〉的议案》。 八、第一届董事会第九次会议审议通过以下事项： 1、《公司向招商银行苏州分行申请授信借款的议案》 2、《关于实际控制人陈志超及股东潘建超、章华亮、方修成为公司 提供关联担保的议案》 35 3、《公司向光大银行昆山高新技术产业园区支行申请授信借款的议 案》 4、《关于股东陈志超、潘建超、章华亮、方修成及黄建军为公司提 供关联担保的议案》 5、《关于召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 5 一、第一届监事会第二次会议审议通过以下事项： 1、《杰尔股份员工通勤制度》。 二、第一届监事会第三次会议审议通过以下事项： 1、《公司 2015 年度监事会工作报告》 2、《公司 2015 年年度审计报告》 3、《关于<公司 2015 年资金占用专项报告>的议案》 4、《公司 2015 年度财务决算报告》、 5、《公司 2016 年度财务预算方案》 6、《公司 2015 年度利润分配方案》。 三、第一届监事会第四次会议审议通过以下事项： 1、《公司 2016 年半年度报告》 2、《关于补充确认公司偶发性关联交易的议案》。 四、第一届监事会第五次会议审议通过以下事项： 1、《公司续聘会计师事务所的议案》 2、《关于控股股东、实际控制人、董事长、总经理陈志超及其配偶 为公司提供关联担保的议案》。 五、第一届监事会第六次会议审议通过以下事项： 1、《关于认定公司核心员工的议案》。 股东大会 5 一、2015 年年度股东大会审议通过以下事项： 1、审议通过《公司 2015 年度董事会工作报告》 2、《公司 2015 年度监事会工作报告》 3、《公司 2015 年年度审计报告》 4、《关于公司 2015 年资金占用专项报告的议案》 5、《公司 2015 年度财务决算报告》 6、《公司 2016 年度财务预算方案》 7、《公司 2015 年度利润分配方案》。 二、2016 年第一次临时股东大会审议通过以下事项： 1、《关于补充确认公司偶发性关联交易的议案》。 三、2016 年第二次临时股东大会审议通过以下事项： 1、《公司续聘会计师事务所的议案》 2、《关于控股股东、实际控制人、董事长、总经理陈志超及其配偶 为公司提供关联担保的议案》 四、2016 年第三次临时股东大会审议通过以下事项： 1、《关于认定公司核心员工的议案》。 五、2016 年第四次临时股东大会审议通过以下事项： 1、《关于昆山市杰尔电子科技股份有限公司股票发行方案的议案》 2、《关于签署附生效条件的股份认购协议的议案》 3、《关于修订昆山市杰尔电子科技股份有限公司章程的议案》 4、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜 36 的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且 严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行。截止报告期末，公司三会依法运作，未出现违法违规现象，董监高人员能够切实履行 应尽的职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股转系统 制定的相关法律法规及规范性文件的要求，新建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，建立了规 范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层均严格按照相关法律法规的要求严格履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及相关内部控制制度 的相关规定进行，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以及《投资者关系管 理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信 息，借助电话、网络平台回答投资者咨询。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通， 积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为：报告期内，公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内部控制 制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、 法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、 行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定，报告的内容能够真实、准 确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 截至报告期末，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的 监督事项无异议。公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东或实际控制人保持相互独立，能 够 保持自主经营能力。 1、业务独立：公司拥有完整的业务体系，能独立面对市场，独自承担责任与风险，不存在与实际控制 人所控制的其他企业的关联关系。 2、人员独立：公司在劳动关系，员工薪酬管理方面独立，公司总经理、董事、监事均未在其他企业中 担任除董事、监事以外的其他职务。 3、资产独立：公司合法独立拥有业务所需的经营场所，设备及其他各项资产，不存在被其他关联方无 偿占用的情形。 4、机构独立：公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，依法行使各自职权，不存在与关联方机构 混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财会人员，依照《会计法》《企业财务准则》 建立了规范的财务核算体系和财务管理制度。独立核算、独立纳税、独立进行财务决策。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况，制定了 相关的内部管理制度，符合现代企业制度的要求，在完整性、合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过 37 程中，公司运用内部管理制度，对公司的经营风险起到了有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照企业会计准则，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证 公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，结合公司的实际情况及行业特点，不断完善 公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险等前提下，采取事前防范、事中控制等措 施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报，未发生年度报告重大差 错，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 为进一步提高公司规范运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年报信息 披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据有关法律、法规、规 定及《公司章程》，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，2016 年 8 月 21 日，公司第一届 董事会第四次会议审议通过了公司《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 38 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 中兴华审字[2017]第 020571 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 二○一七年四月十九日 注册会计师姓名 靳军、管剑 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 二年 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字[2017]第 020571 号 昆山市杰尔电子科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的昆山市杰尔电子科技股份有限公司（以下简称“杰尔股份”）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、现 金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是杰尔股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 39 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，杰尔股份财务报表在所有重大方面已经按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了杰尔股份 2016 年 12 月 31 日的合并与母公司的财务状况以及 2016 年度合并与母 公司的经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：靳军 中国注册会计师：管剑 中国·北京 二○一七年四月十九日 40 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 4,359,525.83 753,930.72 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 111,990,672.93 63,365,333.44 预付款项 六、（三） 1,458,061.49 272,140.32 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 53,001.61 29,014.48 买入返售金融资产 存货 六、（五） 26,590,484.53 15,008,650.53 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 5,815,739.98 1,968,670.95 流动资产合计 150,267,486.37 81,397,740.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 25,821,027.77 12,099,038.46 在建工程 六、（八） 8,526,568.36 82,008.54 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（九） 2,567,600.00 - 41 开发支出 商誉 六、（十） 2,635,868.57 - 长期待摊费用 六、（十一） 3,027,784.56 1,247,546.58 递延所得税资产 六、（十三） 829,693.58 502,386.98 其他非流动资产 六、（十四） 1,398,881.59 - 非流动资产合计 44,807,424.43 13,930,980.56 资产总计 195,074,910.80 95,328,721.00 流动负债： 短期借款 六、（十五） 13,971,180.00 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十六） 87,540,586.44 45,999,186.38 预收款项 六、（十七） 209,077.03 34,489.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十八） 3,794,372.39 2,006,148.62 应交税费 六、（十九） 1,917,135.73 761,876.01 应付利息 六、（二十） 18,332.96 3,654.44 应付股利 其他应付款 六、（二十一） 6,361,382.94 810,603.23 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 113,812,067.49 51,615,957.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 42 递延收益 六、（二十二） 2,447,448.40 - 递延所得税负债 六、（二十三） 75,497.92 其他非流动负债 非流动负债合计 2,522,946.32 - 负债合计 116,335,013.81 51,615,957.68 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十四） 45,000,000.00 38,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十五） 8,174,435.88 65,435.88 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十六） 2,558,650.41 564,732.74 一般风险准备 未分配利润 六、（二十七） 23,006,810.70 5,082,594.70 归属于母公司所有者权益合计 78,739,896.99 43,712,763.32 少数股东权益 所有者权益合计 78,739,896.99 43,712,763.32 负债和所有者权益总计 195,074,910.80 95,328,721.00 法定代表人：_陈志超 主管会计工作负责人：章华亮 会计机构负责人：章华亮 43 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 4,330,524.67 753,930.72 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 111,990,736.69 63,365,333.44 预付款项 - 1,450,561.49 272,140.32 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、（二） 23,789.11 29,014.48 存货 26,590,484.53 15,008,650.53 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 - 4,816,103.41 1,968,670.95 流动资产合计 149,202,199.90 81,397,740.44 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 10,947,700.00 - 投资性房地产 固定资产 - 16,453,767.77 12,099,038.46 在建工程 - 636,068.36 82,008.54 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 - 2,186,719.54 1,247,546.58 递延所得税资产 - 829,693.58 502,386.98 其他非流动资产 - 942,927.62 - 非流动资产合计 31,996,876.87 13,930,980.56 资产总计 181,199,076.77 95,328,721.00 流动负债： 短期借款 - 13,971,180.00 2,000,000.00 44 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 - 82,022,837.00 45,999,186.38 预收款项 - 209,077.03 34,489.00 应付职工薪酬 - 3,667,382.37 2,006,148.62 应交税费 - 1,876,554.11 761,876.01 应付利息 - 18,332.96 3,654.44 应付股利 其他应付款 - 672,773.28 810,603.23 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 102,438,136.75 51,615,957.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 102,438,136.75 51,615,957.68 所有者权益： 股本 - 45,000,000.00 38,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 - 8,174,435.88 65,435.88 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 - 2,558,650.41 564,732.74 未分配利润 - 23,027,853.73 5,082,594.70 所有者权益合计 78,760,940.02 43,712,763.32 负债和所有者权益合计 181,199,076.77 95,328,721.00 45 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 197,632,522.76 102,710,804.74 其中：营业收入 六、（二十八） 197,632,522.76 102,710,804.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 177,031,376.68 93,212,425.56 其中：营业成本 六、（二十八） 146,598,201.86 75,188,997.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、（二十九） 1,105,922.94 291,766.73 销售费用 六、（三十） 3,872,334.86 4,424,597.89 管理费用 六、（三十一） 27,466,653.20 14,321,419.35 财务费用 六、（三十二） -4,569,765.74 -2,411,681.38 资产减值损失 六、（三十三） 2,558,029.56 1,397,325.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“兑收号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,601,146.08 9,498,379.18 加：营业外收入 六、（三十四） 2,931,855.22 7,243.31 其中：非流动资产处置利得 589.26 减：营业外支出 六、（三十五） 123,890.06 136,149.42 其中：非流动资产处置损失 92,686.59 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,409,111.24 9,369,473.07 减：所得税费用 六、（三十六） 3,490,977.57 1,918,607.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,918,133.67 7,450,865.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 19,918,133.67 7,450,865.70 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 46 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 19,918,133.67 7,450,865.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 19,918,133.67 7,450,865.70 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.52 0.27 （二）稀释每股收益 0.52 0.27 法定代表人：_陈志超 主管会计工作负责人：章华亮 会计机构负责人：章华亮 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 197,267,747.77 102,710,804.74 减：营业成本 十三、（四） 146,598,201.86 75,188,997.20 营业税金及附加 - 1,105,922.94 291,766.73 销售费用 - 3,872,334.86 4,424,597.89 管理费用 - 27,459,879.80 14,321,419.35 财务费用 - -4,572,824.75 -2,411,681.38 资产减值损失 - 2,182,043.95 1,397,325.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,622,189.11 9,498,379.18 加：营业外收入 - 2,931,855.22 7,243.31 其中：非流动资产处置利得 589.26 减：营业外支出 - 123,890.06 136,149.42 其中：非流动资产处置损失 - 92,686.59 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,430,154.27 9,369,473.07 减：所得税费用 - 3,490,977.57 1,918,607.37 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 19,939,176.70 7,450,865.70 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 47 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 19,939,176.70 7,450,865.70 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.52 0.27 （二）稀释每股收益 0.52 0.27 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 158,203,954.72 78,995,573.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 - 17,529,649.50 6,444,430.55 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十七） 2,974,992.60 287,080.60 经营活动现金流入小计 178,708,596.82 85,727,084.88 购买商品、接受劳务支付的现金 - 129,445,785.35 72,518,647.78 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 48 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 - 24,674,609.83 12,215,817.15 支付的各项税费 - 5,396,869.40 3,698,100.92 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十七） 21,083,531.89 14,425,835.80 经营活动现金流出小计 180,600,796.47 102,858,401.65 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十八） -1,892,199.65 -17,131,316.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 45,000.00 106,242.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 45,000.00 106,242.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 10,359,434.32 4,851,046.24 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 10,926,547.09 - 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 21,285,981.41 4,851,046.24 投资活动产生的现金流量净额 - -21,240,981.41 -4,744,803.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 15,109,000.00 20,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 - 21,925,032.80 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 37,034,032.80 22,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 9,933,048.19 500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 505,991.56 274,160.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十七） - 112,924.72 筹资活动现金流出小计 10,439,039.75 887,085.60 筹资活动产生的现金流量净额 26,594,993.05 21,112,914.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 143,783.12 506,718.37 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,605,595.11 -256,487.49 加：期初现金及现金等价物余额 - 753,930.72 1,010,418.21 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,359,525.83 753,930.72 法定代表人：_陈志超 主管会计工作负责人：章华亮 会计机构负责人：章华亮 49 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 158,203,954.72 78,995,573.73 收到的税费返还 - 17,529,649.50 6,444,430.55 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,947,556.92 287,080.60 经营活动现金流入小计 - 178,681,161.14 85,727,084.88 购买商品、接受劳务支付的现金 - 129,445,785.35 72,518,647.78 支付给职工以及为职工支付的现金 - 24,674,609.83 12,215,817.15 支付的各项税费 - 5,396,869.40 3,698,100.92 支付其他与经营活动有关的现金 - 21,063,284.16 14,425,835.80 经营活动现金流出小计 - 180,580,548.74 102,858,401.65 经营活动产生的现金流量净额 十三、（五） -1,899,387.60 -17,131,316.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 45,000.00 106,242.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 45,000.00 106,242.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 10,359,434.32 4,851,046.24 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 10,947,700.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 21,307,134.32 4,851,046.24 投资活动产生的现金流量净额 - -21,262,134.32 -4,744,803.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 15,109,000.00 20,000,000.00 取得借款收到的现金 - 21,925,032.80 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 37,034,032.80 22,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 9,933,048.19 500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 505,991.56 274,160.88 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 112,924.72 筹资活动现金流出小计 - 10,439,039.75 887,085.60 筹资活动产生的现金流量净额 - 26,594,993.05 21,112,914.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 143,122.82 506,718.37 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,576,593.95 -256,487.49 加：期初现金及现金等价物余额 - 753,930.72 1,010,418.21 50 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,330,524.67 753,930.72 51 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 38,000,000.00 - - - 65,435.88 - - - 564,732.74 - 5,082,594.70 - 43,712,763.32 加：会计政策变更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余额 38,000,000.00 65,435.88 564,732.74 5,082,594.70 43,712,763.32 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 7,000,000.00 8,109,000.00 1,993,917.67 17,924,216.00 35,027,133.67 （一）综合收益总 额 19,918,133.67 19,918,133.67 （二）所有者投入 和减少资本 7,000,000.00 8,109,000.00 15,109,000.00 52 1．股东投入的普 通股 7,000,000.00 8,109,000.00 15,109,000.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,993,917.67 - 1,993,917.67 - 1．提取盈余公积 1,993,917.67 -1,993,917.67 - 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 53 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 - - - 8,174,435.88 - - - 2,558,650.41 - 23,006,810.70 - 78,739,896.99 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 626,189.76 5,635,707.86 16,261,897.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 626,189.76 5,635,707.86 16,261,897.62 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 28,000,000.00 65435.88 -61,457.02 -553,113.16 27,450,865.70 54 （一）综合收益总额 7,450,865.70 7,450,865.70 （二）所有者投入和 减少资本 20,000,000.00 20,000,000.00 1．股东投入的普通股 20,000,000.00 20,000,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 564,732.74 -564,732.74 1．提取盈余公积 564,732.74 -564,732.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 8,000,000.00 65435.88 -626,189.76 -7,439,246.12 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 626,189.76 -626,189.76 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 7,373,810.24 65435.88 -7,439,246.12 55 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,000,000.00 65435.88 564,732.74 5,082,594.70 43,712,763.32 法定代表人：_陈志超 主管会计工作负责人：章华亮 会计机构负责人：章华亮_ （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 38,000,000.00 65,435.88 564,732.74 5,082,594.70 43,712,763.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 38,000,000.00 65,435.88 564,732.74 5,082,594.70 43,712,763.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,000,000.00 8,109,000.00 1,993,917.67 17,945,259.03 35,048,176.70 （一）综合收益总额 19,939,176.70 19,939,176.70 （二）所有者投入和减少资 8,109,000.00 15,109,000.00 56 本 7,000,000.00 1．股东投入的普通股 7,000,000.00 8,109,000.00 15,109,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,993,917.67 -1,993,917.67 1．提取盈余公积 1,993,917.67 -1,993,917.67 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 57 四、本年期末余额 45,000,000.00 8,174,435.88 2,558,650.41 23,027,853.73 78,760,940.02 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 626,189.76 5,635,707.86 16,261,897.62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 626,189.76 5,635,707.86 16,261,897.62 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 28,000,000.00 65,435.88 -61,457.02 -553,113.16 27,450,865.70 （一）综合收益总额 7,450,865.70 7,450,865.70 （二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 20,000,000.00 1．股东投入的普通股 20,000,000.00 20,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 58 （三）利润分配 564,732.74 -564,732.74 1．提取盈余公积 564,732.74 -564,732.74 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 8,000,000.00 65,435.88 -626,189.76 -7,439,246.12 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 626,189.76 -626,189.76 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 7,373,810.24 65,435.88 -7,439,246.12 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,000,000.00 65,435.88 564,732.74 5,082,594.70 43,712,763.32 59 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 昆山市玉山镇燕桥浜路富民五区 10 号厂房昆山市杰尔电子科技股份有限公司 60 昆山市杰尔电子科技股份有限公司 2016年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 昆山市杰尔电子科技股份有限公司（以下简称“公司”），其前身为昆山市杰尔电子科 技有限公司，成立时由自然人白桂斌和潘建超出资组建。2005 年 8 月 12 日，经苏州市昆山 工商行政管理局注册登记设立，注册号：3205832113165，法定代表人：白桂斌。公司初始 注册资本为 50.00 万元人民币，股权结构如下： 单位：人民币万元 2005 年 9 月 19 日，经公司股东会决议，股东白桂斌将其持有的 10%股份转让给股东潘 建超，公司于 2005 年 9 月 19 日完成了上述工商变更登记，变更后的股权结构如下： 单位：人民币万元 序号 股东名称 变更前出资 本次变动额 变更后出资 出资金额 出资比例 （%） 出资金额 出资比例 （%） 1 白桂斌 20.00 40.00 -5.00 15.00 30.00 2 潘建超 30.00 60.00 5.00 35.00 70.00 合计 50.00 100.00 50.00 100.00 2005 年 10 月 30 日，经公司股东会决议，股东白桂斌将其持有的全部股份转让给新股 东贺凤芹，同时公司法定代表人由白桂斌变更为贺凤芹，公司于 2005 年 10 月 31 日完成了 上述工商变更登记，变更后的股权结构如下： 单位：人民币万元 序号 股东名称 变更前出资 本次变动额 变更后出资 出资金额 出资比例 （%） 出资金额 出资比例 （%） 1 白桂斌 15.00 30.00 -15.00 2 潘建超 35.00 70.00 35.00 70.00 股东名称 认缴出资资本 认缴出资比例 （%） 实收资本 实收出资比例 （%） 白桂斌 20.00 40.00 20.00 40.00 潘建超 30.00 60.00 30.00 60.00 合计 50.00 100.00 50.00 100.00 61 序号 股东名称 变更前出资 本次变动额 变更后出资 出资金额 出资比例 （%） 出资金额 出资比例 （%） 3 贺凤芹 15.00 15.00 30.00 合计 50.00 100.00 50.00 100.00 2008 年 4 月 18 日，公司营业执照注册号变更为 320583000110255 号。 2010 年 5 月 18 日，经公司股东会决议，股东潘建超将其持有的全部股份转让给三名新 股东，转让股份比例分别为：40%股份转让给新股东唐嬉、20%股份转让给新股东陆晓静、 10%股份转让给新股东晏立琴，公司于 2010 年 6 月 18 日完成了上述工商变更登记，变更后 的股权结构如下： 单位：人民币万元 序号 股东名称 变更前出资 本次变动额 变更后出资 出资金额 出资比例 （%） 出资金额 出资比例 （%） 1 潘建超 35.00 70.00 -35.00 2 贺凤芹 15.00 30.00 15.00 30.00 3 唐嬉 20.00 20.00 40.00 4 陆晓静 10.00 10.00 20.00 5 晏立琴 5.00 5.00 10.00 合计 50.00 100.00 50.00 100.00 2012 年 5 月 16 日，根据股东会决议，公司新增注册资本至人民币 1,000.00 万元，其中： 股东贺凤芹认缴出资人民币 300.00 万元，股东唐嬉认缴出资人民币 400.00 万元，股东陆晓 静认缴出资人民币 200.00 万元，股东晏立琴认缴出资人民币 100.00 万元。上述增资业经昆 山保信会计师事务所有限公司审验，并于 2012 年 5 月 21 日出具“昆保信内验字（2012）第 0427 号”验资报告, 公司于 2012 年 6 月 9 日完成了上述工商变更登记，增资后的股权结构 如下： 单位：人民币万元 序号 股东名称 变更前出资 本次变动额 变更后出资 出资金额 出资比例 （%） 出资金额 出资比例 （%） 1 贺凤芹 15.00 30.00 285.00 300.00 30.00 2 唐嬉 20.00 40.00 380.00 400.00 40.00 3 陆晓静 10.00 20.00 190.00 200.00 20.00 4 晏立琴 5.00 10.00 95.00 100.00 10.00 62 合计 50.00 100.00 950.00 1,000.00 100.00 2014 年 11 月 1 日，经公司股东会决议，股东贺凤芹将其持有的 8.93%股份转让给股东 唐嬉, 股东陆晓静将其持有的 2.97%股份转让给股东唐嬉，股东晏立琴将其持有的 4.57%股 份转让给股东唐嬉，公司于 2015 年 3 月 10 日完成了上述工商变更登记，变更后的股权结构 如下： 单位：人民币万元 序号 股东名称 变更前出资 本次变动额 变更后出资 出资金额 出资比例 （%） 出资金额 出资比例 （%） 1 贺凤芹 300.00 30.00 -89.30 210.70 21.07 2 唐嬉 400.00 40.00 164.70 564.70 56.47 3 陆晓静 200.00 20.00 -29.70 170.30 17.03 4 晏立琴 100.00 10.00 -45.70 54.30 5.43 合计 1,000.00 100.00 1,000.00 100.00 2015 年 6 月 1 日，经公司股东会决议：股东贺凤芹将其持有的 18.00%股份转让给新股 东潘建超、3.07%股份转让给新股东方修成；股东唐嬉将其持有的 53.00%股份转让给新股东 陈志超、3.47%股份转让给新股东方修成；股东陆晓静将其持有的 15.00%股份转让给新股东 章华亮、2.03%股份转让给新股东方修成；股东晏立琴将其持有的 5.00%股份转让给新股东 黄建军、0.43%股份转让给新股东方修成。公司新增注册资本人民币 2,000.00 万元，全体股 东以货币资金缴足，其中：股东陈志超新增认缴出资人民币 1,060.00 万元，潘建超新增认缴 出资人民币 360.00 万元，股东章华亮新增认缴出资人民币 300.00 万元，股东黄建军新增认 缴出资人民币 180.00 万元，股东方修成新增认缴出资人民币 180.00 万元，变更后公司的注 册资本为人民币 3,000.00 万元。各股东认缴出资额已全部缴存公司账户，公司于 2015 年 6 月 15 日完成了上述工商变更登记，同时，公司法定代表人由贺凤芹变更为陈志超。变更后 的股权结构如下： 单位：人民币万元 序号 股东名称 变更前出资 本次变动额 变更后出资 出资金额 出资比例 （%） 出资金额 出资比例 （%） 1 贺凤芹 210.70 21.07 -210.70 2 唐嬉 564.70 56.47 -564.70 3 陆晓静 170.30 17.03 -170.30 4 晏立琴 54.30 5.43 -54.30 63 序号 股东名称 变更前出资 本次变动额 变更后出资 出资金额 出资比例 （%） 出资金额 出资比例 （%） 5 陈志超 1,590.00 1,590.00 53.00 6 潘建超 540.00 540.00 18.00 7 章华亮 450.00 450.00 15.00 8 方修成 270.00 270.00 9.00 9 黄建军 150.00 150.00 5.00 合计 1,000.00 100.00 2,000.00 3,000.00 100.00 以上增资业经南通新天会计师事务所有限公司审验，并于 2015 年 6 月 25 日出具“通新 天验[2015]第 005 号”验资报告。 截止 2015 年 6 月 30 日，公司注册资本为人民币 3,000.00 万元，实收资本为人民币 3,000.00 万元，股权结构如下： 单位：人民币万元 股东名称 认缴出资资本 认缴出资比例 （%） 实收资本 实收出资比例 （%） 陈志超 1,590.00 53.00 1,590.00 53.00 潘建超 540.00 18.00 540.00 18.00 章华亮 450.00 15.00 450.00 15.00 方修成 270.00 9.00 270.00 9.00 黄建军 150.00 5.00 150.00 5.00 合计 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00 2015 年 9 月 14 日，经公司股东会决议：根据中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出 具的“中兴华审字[2015] JS2000086 号”《审计报告》，截至审计基准日 2015 年 6 月 30 日， 公司净资产为人民币 38,065,435.88 元；根据万隆（上海）资产评估有限公司出具的“万隆 评报字（2015）第 1374 号”《资产评估报告》，截至评估基准日 2015 年 6 月 30 日，公司 净资产的评估值为 42,193,075.40 元。公司全体股东作为昆山市杰尔电子科技股份有限公司 （筹）（以下简称“股份有限公司”）发起人，以其各自在公司拥有所对应的经审计的的权 益 38,065,435.88 元，全部投入股份有限公司，其中 38,000,000.00 元按 1:1 的比例折合成股 份总额 38,000,000.00 股，每股面值人民币 1 元，股本为 38,000,000.00 元（人民币大写叁仟 捌佰万元整），其余权益 65,435.88 元计入资本公积（股本溢价）。 截止 2015 年 9 月 30 日，公司注册资本（股本）为人民币 3,800.00 万元，股权结构如 64 下： 单位：人民币万元 股东名称 认缴出资资本 认缴出资比例 （%） 股本 实收出资比例 （%） 陈志超 2,014.00 53.00 2,014.00 53.00 潘建超 684.00 18.00 684.00 18.00 章华亮 570.00 15.00 570.00 15.00 方修成 342.00 9.00 342.00 9.00 黄建军 190.00 5.00 190.00 5.00 合计 3,800.00 100.00 3,800.00 100.00 以上净资产整体折股变更验资业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 9 月 30 日出具“中兴华验字 [2015] JS0068 号”验资报告。 2015 年 10 月 30 日，昆山市杰尔电子科技有限公司经苏州市工商行政管理局审批准予 作出如下变更（通知书编号：ks05831418-1 公司变更[2015]第 10230001 号）：名称变更为昆 山市杰尔电子科技股份有限公司；注册资本变更为 3,800.00 万元人民币。统一社会信用代码 为 91320500778656852K。2016 年 4 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司同 意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。2016 年 5 月 12 日，公司股票在全国股转系 统挂牌公开转让，证券简称：杰尔股份，证券代码：837262，转让方式：协议转让。 2016 年 11 月 4 日，经公司股东会决议：增发股票 700.00 万股，募集资金 1,540.00 万 元，其中新增注册资本（股本）人民币 700.00 万元，全部由章华亮、胡艺春等 11 位公司高 管人员及核心员工于 2016 年 11 月 10 日之前一次缴足，变更后注册资本（股本）为人民币 4,500.00 万元。公司于 2017 年 1 月 22 日完成了上述工商变更登记，变更后的股权结构如下： 单位：人民币万元 序号 股东名称 变更前出资 本次变动额 变更后出资 出资金额 出资比例 （%） 出资金额 出资比例 （%） 1 陈志超 2,014.00 53.00 70.00 2,084.00 46.31 2 潘建超 684.00 18.00 684.00 15.20 3 章华亮 570.00 15.00 316.00 886.00 19.70 4 方修成 342.00 9.00 50.00 392.00 8.71 5 黄建军 190.00 5.00 190.00 4.22 6 胡艺春 150.00 150.00 3.33 7 殷白 32.00 32.00 0.71 65 序号 股东名称 变更前出资 本次变动额 变更后出资 出资金额 出资比例 （%） 出资金额 出资比例 （%） 8 史广华 20.00 20.00 0.44 9 陈迎喜 19.00 19.00 0.42 10 刘涵荣 14.00 14.00 0.31 11 刘吉浓 12.00 12.00 0.27 12 高宏伟 10.00 10.00 0.22 13 方燕 7.00 7.00 0.16 合计 3,800.00 100.00 700.00 4,500.00 100.00 以上增加注册资本（股本）变更验资业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验， 并于 2016 年 11 月 11 日出具“中兴华验字 [2016] JS0084 号”验资报告。 公司住所：昆山市玉山镇燕桥浜路富民五区 10 号厂房 所处行业：电子零件制造行业 经营范围：电子连接线及相关电子产品、金属制品的生产及销售；塑胶制品、金属材料 的销售；货物及技术的进出口业务。 二、合并财务报表范围 本年度纳入合并范围的子公司情况详见财务报表附注“七、合并范围的变更”。通过非 同一控制下收购的子公司：安徽恒远电子科技有限公司（以下简称“安徽恒远”）；通过新设 成立的子公司：杰尔国际（香港）有限公司（以下简称“杰尔国际”）。 三、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 66 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事制造行业。本公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收 入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司 根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 67 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币 货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债 表股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与 该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自股东权益项目转入处置当期损益；部分处置境 外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期 投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等本公司按经济实质将承担的金融负债 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债 两类。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价 68 值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认 金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 69 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 一项金融资产，同时确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 70 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入股东权益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1、坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备： （1）债务人发生严重的财务困难； （2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； （3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。 2、坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单项进行减值测试，单项测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 71 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 ①信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 确定组合的依据： 组合类型 组合描述 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参 考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 特定性质组合 应收出口退税款等 ②根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 A 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 一年以内（含一年） 5.00 5.00 一至二年 10.00 10.00 二至三年 30.00 30.00 三至五年 80.00 80.00 五年以上 100.00 100.00 B 采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 计提方法 特定性质组合 不计提坏账准备 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明将无法按应收款项的原有条款收回 款项。应当单项进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 3、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 72 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （九）存货 1、存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料、发出商品等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失， 导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转 回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （十）划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公 司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转 让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日 起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。 持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 73 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至 该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分 单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负 债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产 或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下 原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 （十一）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见“附注四、（七）金融工具” 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：在合并日按照取得被合并方股东权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。公司以支付现金、转让非现金资 产或承担债务方式作为合并对价的，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 74 减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公 允价值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价 值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的 股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动转入当期损益 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 75 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入股东权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他股东权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投 资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合 营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的， 以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的， 取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入 的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 76 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）长期股权投资的处置 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（二十六）2、“合并 财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按比 例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股 77 东权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他股东权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的，其他综合收益和其他股东权益全部结转。 （十二）投资性房地产 本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资 性房地产单独计量和出售。主要包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地 使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一 致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注四、 （十七）长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将 该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值 时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用 成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公 允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 78 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。主要包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备等。固 定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 资产类别 使用年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑 20 年 5.00 4.50 机器设备 3-10 年 5.00 9.50-31.67 办公设备（通用设备） 3 年 5.00 31.67 运输设备 4 年 5.00 23.75 电子设备（通用设备） 3 年 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，公 司从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 外购二手机械设备折旧年限为三年。 3、融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注四、 （十七）长期资产减值”。 5、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 79 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 （十四）在建工程 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目或实际工程支出分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程， 按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资 本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本， 转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再 按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注四、 （十七）长期资产减值”。 （十五）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 1、借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在同时 满足下列条件的，予以资本化计入相关资产成本： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 80 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑损益，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。资产在购建或者生产过程中发生 非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化；以后所发生的借款费用于发生时计入当期损益。 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 2、借款费用资本化的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定出； 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 （十六）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1、无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 81 益。 非货币性资产交换取得的换入无形资产，在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资 产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 无形资产的成本，不确认损益。 企业合并取得的被合并方的无形资产，以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资 产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形 资产按公允价值确定其入账价值。 公司内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用， 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。其研究阶段的支出，于发生时 计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资 本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所 发生的研发支出全部计入当期损益。 2、无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命（为企业带来经济 利益的期限）内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益； 某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资 产的成本。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目类别 预计使用寿命 年摊销率（%） 依据 土地使用权 50 年 2.00 法律规定使用年限 专利权 10 年 10.00 法律规定使用年限 著作权 10 年 10.00 法律规定使用年限 商标注册权 10 年 10.00 法律规定使用年限 （3）无形资产使用寿命的估计 82 ①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或 其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明 公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 ②合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论 证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司 带来经济利益的期限。 ③按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作 为使用寿命不确定的无形资产。 （4）使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行 减值测试。 （5）其他说明 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 每个资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发 生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命 并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注四、 （十七）长期资产减值”。 4、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 （1）研究阶段 研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。公司研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。对涉及公司产品的研究成果或者其 他知识的应用研究、评价和最终选择等进行的研究活动，对公司生产产品所涉及的材料、设 备、工序、系统等进行的研究活动，新的或者改进的材料、设备、产品、工序、系统的试制、 设计、评价和最终选择等进行的研究活动，上述研究活动所发生的支出划入公司内部研究项 83 目的研究阶段支出，于发生时计入当期损益。 （2）开发阶段 开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。开发阶段的支出同时满 足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，在此进行生产前或使用前的原型和 模型的设计、建造和测试，以及不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运 营等开发活动所发生的支出计入公司内部研究项目的开发阶段研究支出。无法区分研究阶段 支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （十七）长期资产减值 1、资产减值测试 本公司在资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式 计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等各项非流动非金融 资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公 允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、 融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象进行判 断，当存在减值迹象时对其计提减值准备。商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在 减值迹象，均于年末进行减值测试。 2、可收回金额 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。 84 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获 取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关 税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现 值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现 率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资 产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 3、减值准备的确认 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额 计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相 应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失， 计提各单项资产的减值准备。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担 的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计 摊销后的净额列示。 （十九）应付职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 85 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 86 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计 入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项 相关的事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债： 1、该义务是公司承担的现时义务； 2、该义务的执行很可能导致经济利益流出公司； 3、该义务的金额能够可靠计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 （二十一）收入确认 1、销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，公司予以确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； 87 （4）相关的经济利益很可能流入公司； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司主营产品为精密五金冲压件，含有内销和外销两种销售模式，“内销”通常以发出 货物，客户确认收到货物作为收入确认条件，“外销”指公司将产品运送到保税区内仓储中 心进行交易的方式，以客户确认提货作为收入确认条件。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，且满足下列条件公司予以确认： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 公司在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度，扣除以前会计期间累计已确 认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完 工进度，扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十二）政府补助 公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为股东 投入的资本。公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 88 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命期内平均分配， 计入当期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补 助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关 费用期间计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期费用。 公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十三）所得税核算方法 1、当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定 计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额 系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 2、递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确 认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回的，不予确认。 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 89 除与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以 及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或 收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值； 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （二十四）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1、坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 2、存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3、非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 90 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的 净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于 该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产 量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收 回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价和相关经营成本的预测。 4、折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本 公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5、递延所得税资产 本公司在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 6、所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （二十五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 91 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（资本 溢价）；资本公积（资本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生 的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 92 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（二十六）、2），判断该多次交 易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、 （十一）、2“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 （二十六）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 93 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“附注四、 （十一）长期股权投资”或“附注四、（七）金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、（十一）3、（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资 94 直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 （二十七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本“附注四、（十一）3、（2）权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （二十八）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方 法 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法执行《企业会计准则》的相关规定。 （二十九）会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的 说明 1、主要会计政策变更的内容和原因及其影响 95 本报告期无会计政策变更事项。 2、重要会计估计变更事项说明 本报告期无会计估计变更事项。 3、前期差错更正事项的说明 本报告期存在重大前期差错更正事项，详见“附注十一、其他重要事项”。 五、税项 (一) 公司主要税种及税率： 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增 值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 25%、15%计缴。 (二) 税收优惠及批文 公司于 2015 年 10 月 10 日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及 江苏省地方税务局认定为高新技术企业，根据《企业所得税法》及其《实施条例》规定，公 司于 2015 年-2017 年享受 15%的企业所得税税率。 六、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初余额”系指 2016 年 1 月 1 日， “期末余额”系指 2016 年 12 月 31 日，“本期发生额”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期发生额”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，除另有注明外，货币单位为人民 币元。 (一) 货币资金 1、货币资金分类披露： 项目 期末余额 期初余额 现金： 9,765.23 116,804.03 96 项目 期末余额 期初余额 银行存款： 4,349,760.60 637,126.69 其中：美元 1,112,365.93 24,822.44 合计 4,359,525.83 753,930.72 2、以上外币账户期末余额分类披露： 项目 原币（美元） 汇率 本币（人民币） 2016 年 12 月 31 日 160,352.59 6.94 1,112,365.93 2015 年 12 月 31 日 3,822.60 6.49 24,822.44 货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款 项。 (二) 应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 组合 1：用账龄分析法计 提坏账准备的其他应收款 117,896,539.10 100.00 5,905,866.17 5.01 111,990,672.93 组合 2：用特定性质计提 坏账准备的其他应收款 组合小计 117,896,539.10 100.00 5,905,866.17 5.01 111,990,672.93 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 117,896,539.10 100.00 5,905,866.17 111,990,672.93 注：坏账准备计提比例 5.01%，详见本附注“4、组合中，按账龄分析法计提坏账的应 收账款”。 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 97 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 组合 1：用账龄分析法计提 坏账准备的其他应收款 66,713,052.92 100.00 3,347,719.48 5.02 63,365,333.44 组合 2：用特定性质计提坏 账准备的其他应收款 组合小计 66,713,052.92 100.00 3,347,719.48 5.02 63,365,333.44 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 66,713,052.92 100.00 3,347,719.48 5.02 63,365,333.44 2、应收账款期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账的应收款项。 3、应收账款外币账户期末余额分类披露： 项目 原币（美元） 汇率 本币（人民币） 2016 年 12 月 31 日 14,471,150.49 6.94 100,386,375.15 2015 年 12 月 31 日 7,471,516.84 6.49 48,517,041.75 4、组合中，按账龄分析法计提坏账的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 117,835,752.10 5,891,787.61 5.00 一至二年 20,787.70 2,078.77 10.00 二至三年 39,999.30 11,999.79 30.00 合计 117,896,539.10 5,905,866.17 （续） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 66,471,716.22 3,323,585.81 5.00 一至二年 241,336.70 24,133.67 10.00 合计 66,713,052.92 3,347,719.48 5、2016 年度计提坏账准备金额 3,894,778.66 元、转回金额 1,336,631.97 元、期末坏账 准备余额 5,905,866.17 元。详见“附注六、（十二）资产减值准备”。 6、期末应收账款余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。 7、按欠款方分年度归集大额应收账款情况如下： （1）截止 2016 年 12 月 31 日，应收账款期末余额前五名列示如下： 98 单位名称 与本公司 关系 款项的性 质 金额 账龄 占应收账 款期末余 额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 联宝（合肥）电子科 技有限公司 非关联方 货款 80,612,632.22 一年以内 68.38 4,030,631.61 安徽胜利精密制造科 技有限公司 非关联方 货款 6,079,991.75 一年以内 5.16 303,999.59 嘉瑞科技（惠州）有 限公司 非关联方 货款 4,409,099.96 一年以内 3.74 220,455.00 富钰精密组件（昆山） 有限公司 非关联方 货款 4,162,729.27 一年以内 3.53 208,136.46 安徽英力电子科技有 限公司 非关联方 货款 2,734,471.38 一年以内 2.32 136,723.57 合计 97,998,924.58 83.13 4,899,946.23 （2）截止 2015 年 12 月 31 日，应收账款期末余额前五名列示如下： 单位名称 与本公司 关系 款项的性 质 金额 账龄 占应收账 款期末余 额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 联宝（合肥）电子科 技有限公司 非关联方 货款 32,223,689.27 一年以内 48.30 1,611,184.46 长恒国际有限公司 关联方 货款 15,683,926.43 一年以内 23.51 784,196.32 合肥宝龙达信息技术 有限公司 非关联方 货款 3,681,384.92 一年以内 5.52 184,069.25 合肥胜利精密科技有 限公司 非关联方 货款 3,536,743.71 一年以内 5.30 176,837.19 天津卓达科技发展有 限公司 非关联方 货款 2,154,227.40 一年以内 3.23 107,711.37 合计 57,279,971.73 85.86 2,863,998.59 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示如下： 项目 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 1,458,061.49 100.00 272,140.32 100.00 合计 1,458,061.49 100.00 272,140.32 100.00 2、期末预付款项余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。 3、按供应商分年度归集大额预付账款情况如下： （1）截止 2016 年 12 月 31 日，预付账款期末余额前五名列示如下： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 账龄 未结算原因 沭阳金利电子有限公司 非关联方 1,080,650.38 74.12 一年以内 预付材料款 国网江苏省电力公司昆山市供 电公司 非关联方 155,643.14 10.67 一年以内 预付电费款 昆山昆佑航空票务有限公司 非关联方 79,850.00 5.48 一年以内 预付机票款 99 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 账龄 未结算原因 嘉善春林木业有限公司 非关联方 31,000.00 2.13 一年以内 预付材料款 中国石化销售有限公司江苏苏 州昆山石油分公司 非关联方 22,600.00 1.55 一年以内 预付加油款 合计 1,369,743.52 93.95 （2）截止 2015 年 12 月 31 日，预付账款期末余额前五名列示如下： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 账龄 未结算原因 昆山富思吉五金制品有限公司 非关联方 69,716.34 25.62 一年以内 预付材料款 威海华镨精密模具有限公司 非关联方 66,487.20 24.43 一年以内 预付模具款 江苏紫米电子有限公司 非关联方 44,500.00 16.35 一年以内 预付材料款 江苏省电力公司昆山市供电公 司 非关联方 38,695.92 14.22 一年以内 预付电费款 昆山艾斯克金属科技有限公司 非关联方 29,097.41 10.69 一年以内 预付材料款 合计 248,496.87 91.31 (四) 其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 组合 1：用账龄分析法计提坏 账准备的其他应收款 55,949.06 100.00 2,947.45 5.27 53,001.61 组合 2：用特定性质计提坏账 准备的其他应收款 组合小计 55,949.06 100.00 2,947.45 5.27 53,001.61 单项金额不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 55,949.06 100.00 2,947.45 53,001.61 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 100 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备的其他 应收款 组合 1：用账龄分析法计提坏 账准备的其他应收款 30,541.56 100.00 1,527.08 5.00 29,014.48 组合 2：用特定性质计提坏账 准备的其他应收款 组合小计 30,541.56 100.00 1,527.08 5.00 29,014.48 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 30,541.56 100.00 1,527.08 29,014.48 2、组合中根据账龄分析法计提坏账的其他应收款情况如下： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 52,949.06 2,647.45 5.00 一至二年 3,000.00 300.00 10.00 合计 55,949.06 2,947.45 （续） 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 30,541.56 1,527.08 5.00 合计 30,541.56 1,527.08 3、2016 年度计提坏账准备金额 2,797.45 元，转回金额 1,377.08 元。详见“附注六、（十 二）资产减值准备”。 4、报告期内无实际已核销的其他应收款项情况。 5、报告期末其他应收款余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠 款。 6、其他应收款中按款项性质分类情况如下： 款项性质 期末余额 期初余额 押金 55,901.54 5,000.00 备用金 20,000.00 待认证税金 5,541.56 其他 47.52 101 合计 55,949.06 30,541.56 7、期末大额其他应收款情况如下： （1）截止 2016 年 12 月 31 日，其他应收款列示如下： 单位名称 与本公司 关系 款项的性质 账面余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 安 徽 筑 居 新 型 建材有限公司 非关联方 押金 30,000.00 一年以内 53.63 1,500.00 英 国 剑 桥 文 理 学院 非关联方 押金 22,151.54 一年以内 39.59 1,107.58 昆 山 市 玉 山 镇 燕 桥 浜 村 富 民 公寓 非关联方 押金 3,000.00 一至二年 5.36 300.00 舒 城 县 康 乐 纯 净水厂 非关联方 押金 750.00 一年以内 1.34 37.50 昆 山 瑞 正 金 属 制品有限公司 非关联方 材料款尾差 47.52 一年以内 0.08 2.37 合计 55,949.06 100.00 2,947.45 （2）截止 2015 年 12 月 31 日，其他应收款列示如下： 单位名称 与本公司 关系 款项的性质 账面余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 殷源 关联方 备用金 20,000.00 一年以内 65.48 1,000.00 待抵扣税金 非关联方 未认证税金 5,541.56 一年以内 18.15 277.08 昆山市玉山镇燕 桥浜村富民公寓 非关联方 押金 3,000.00 一年以内 9.82 150.00 江苏苏州昆山金 茂加油站 非关联方 押金 2,000.00 一年以内 6.55 100.00 合计 30,541.56 100.00 1,527.08 (五) 存货 1、存货分类列示如下: 期末余额 项目 金额 结构比例（%） 跌价准备 存货净额 原材料 6,237,913.47 23.46 6,237,913.47 库存商品 10,374,998.43 39.02 10,374,998.43 发出商品 9,977,572.63 37.52 9,977,572.63 合计 26,590,484.53 100.00 26,590,484.53 （续） 期初余额 项目 金额 结构比例（%） 跌价准备 存货净额 102 期初余额 项目 金额 结构比例（%） 跌价准备 存货净额 原材料 2,166,417.31 14.43 2,166,417.31 库存商品 6,578,460.72 43.84 6,578,460.72 发出商品 4,931,766.43 32.86 4,931,766.43 在产品 1,332,006.07 8.87 1,332,006.07 合计 15,008,650.53 100.00 15,008,650.53 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 留抵进项税额 3,558,690.27 1,257,688.01 模具摊销余额 2,139,608.44 710,982.94 待抵扣税金 117,441.27 合计 5,815,739.98 1,968,670.95 注：公司模具系根据产品批别研究、定制，区分不同批别的产品周期进行摊销，周期通 常为一年。报告期末，模具摊销余额为最近批别产品在用。 (七) 固定资产 1、固定资产分类变动明细如下： 项目 房屋建筑物 机器设备 办公及电子 设备 运输设备 合计 1、账面原值 （1）期初余额 11,438,160.54 637,555.79 3,756,463.24 15,832,179.57 （2）本期增加金额 5,446,245.56 9,213,545.88 599,025.10 1,444,605.13 16,703,421.67 购置 5,401,355.88 276,425.10 1,444,605.13 7,122,386.11 在建工程转入 - 企业合并增加注① 5,446,245.56 3,812,190.00 322,600.00 9,581,035.56 （3）本期减少金额 77,757.25 11,964.96 175,042.74 264,764.95 处置或报废 77,757.25 11,964.96 175,042.74 264,764.95 （4）期末余额 5,446,245.56 20,573,949.17 1,224,615.93 5,026,025.63 32,270,836.29 2、累计折旧 - （1）期初余额 2,418,942.81 283,154.51 1,031,043.79 3,733,141.11 （2）本期增加金额 108,945.56 1,612,842.50 192,804.80 935,691.37 2,850,284.23 计提 1,523,192.50 177,624.80 935,691.37 2,636,508.67 企业合并增加注① 108,945.56 89,650.00 15,180.00 213,775.56 103 项目 房屋建筑物 机器设备 办公及电子 设备 运输设备 合计 （3）本期减少金额 33,946.23 9,596.48 90,074.11 133,616.82 处置或报废 33,946.23 9,596.48 90,074.11 133,616.82 （4）期末余额 108,945.56 3,997,839.08 466,362.83 1,876,661.05 6,449,808.52 3、减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 4、账面价值 （1）期末账面价值 5,337,300.00 16,576,110.09 758,253.10 3,149,364.58 25,821,027.77 （2）期初账面价值 9,019,217.73 354,401.28 2,725,419.45 12,099,038.46 2、2016 年度处置一批固定资产原值 264,764.95 元，已提累计折旧 133,616.82 元，净值 131,148.13 元，产生营业外支出 92,686.59 元。 3、期末无暂时闲置的固定资产。 注①：企业合并增加系非同一控制下合并安徽恒远产生。 (八) 在建工程 项目 期末余额 期初余额 待安装设备 636,068.36 82,008.54 新建厂房及附属工程 注① 7,890,500.00 合计 8,526,568.36 82,008.54 注①：新建厂房及附属工程系非同一控制下合并安徽恒远产生，期末（购买日）评估价 值为 7,890,500.00 元。 (九) 无形资产 1、无形资产分类 项目 土地使用权 商标权 著作权 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 104 项目 土地使用权 商标权 著作权 合计 购置 企业合并增加 2,567,600.00 2,567,600.00 3.本期减少金额 4.期末余额 2,567,600.00 2,567,600.00 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,567,600.00 2,567,600.00 2.期初账面价值 注：土地使用权属于本次非同一控制合并子公司安徽恒远所有，期末（购买日）评估价 值为 2,567,600.00 元。包括两块土地，分别为：公司于 2014 年 11 月 24 日取得使用权证号 “舒国用（2015）第 010438 号”的土地，面积为 8,613.49 平方，土地价值为 1,076,357.20 元；公司于 2015 年 5 月 30 日取得使用权证号“舒国用（2015）第 010444 号”的土地，面 积为 11,789.57 平方，土地价值为 1,471,695.14 元。 (十) 商誉 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安徽恒远 2,635,868.57 2,635,868.57 合计 2,635,868.57 2,635,868.57 注：本期非同一控制下合并安徽恒远，合并成本为 10,947,700.00 元，购买日为 2016 年 12 月 31 日，按照安徽恒远截止 2016 年 12 月 31 日净资产评估报告确认可辨认净资产公允 价值为 8,387,329.35 元，确认递延所得税负债 75,497.92 元，合并商誉 2,635,868.57 元。 105 (十一) 长期待摊费用 1、长期待摊费用分类变动明细如下： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计： 1,440,347.01 2,566,840.89 4,007,187.90 其中：老厂房及仓库装修注① 1,341,100.00 1,341,100.00 新厂房装修注② 93,700.00 1,701,057.87 1,794,757.87 岗亭注③ 5,547.01 5,547.01 企业合并增加注④ 865,783.02 865,783.02 二、累计摊销合计： 192,800.43 786,602.91 979,403.34 其中：老厂房及仓库装修注① 188,903.35 268,220.00 457,123.35 新厂房装修注② 2,602.78 492,555.51 495,158.29 岗亭注③ 1,294.30 1,109.40 2,403.70 企业合并增加注④ 24,718.00 24,718.00 三、账面净值合计 1,247,546.58 3,027,784.56 其中：老厂房及仓库装修注① 1,152,196.65 883,976.65 新厂房装修注② 91,097.22 1,299,599.58 岗亭注③ 4,252.71 3,143.31 企业合并增加注④ 841,065.02 注①：老厂房及仓库装修系 2015 年 3-9 月修建，按五年摊销，以前年度累计摊销 188,903.35 元，本期摊销 268,220.00 元。报告期末摊销余额为 883,976.65 元。 注②：新厂房装修系 2015 年 12 月开始修建，按租赁期三年摊销，以前年度累计摊销 2,602.78 元，本期摊销 492,555.51 元。报告期末摊销余额为 1,299,599.58 元。 注③：岗亭系 2014 年 11 月修建，按五年摊销，以前年度累计摊销 1,294.30 元，本期 摊销 1,109.40 元，报告期末摊销余额为 3,143.31 元。 注④：企业合并增加系非同一控制合并安徽恒远形成。 (十二) 资产减值准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少额 期末余额 转回 转销 应收账款减值准备 3,347,719.48 3,894,778.66 1,336,631.97 5,905,866.17 其他应收款减值准备 1,527.08 1,259.95 1,377.08 1,409.95 企业合并增加 注① 1,537.50 1,537.50 106 项目 期初余额 本期增加 本期减少额 期末余额 转回 转销 合计 3,349,246.56 3,897,576.11 1,338,009.05 5,908,813.62 注：企业合并增加系非同一控制合并安徽恒远形成。 (十三) 递延所得税资产 1、已确认递延所得税资产： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款减值 5,529,880.56 829,482.09 3,347,719.48 502,157.92 其他应收款减值 1,409.95 211.49 1,527.08 229.06 合计 5,531,290.51 829,693.58 3,349,246.56 502,386.98 注：按 15%的企业所得税税率计算递延所得税资产。 2、未确认递延所得税资产： 项目 期末余额 期初余额 所属单位 可抵扣暂时性差异： 其中：应收账款减值 375,985.61 杰尔国际 其他应收款减值 1,537.50 安徽恒远 递延收益 2,447,448.40 安徽恒远 未弥补亏损 1 1,920,385.38 安徽恒远 未弥补亏损 2 21,043.03 杰尔国际 合计 4,766,399.92 (十四) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备及工程款 1,398,881.59 合计 1,398,881.59 (十五) 短期借款 款项性质 期末余额 期初余额 备注 保证借款 13,971,180.00 2,000,000.00 银行授信 合计 13,971,180.00 2,000,000.00 1、期末保证借款具体明细如下： 借款银行 借款金额 借款起始日 借款到期日 担保方 107 借款银行 借款金额 借款起始日 借款到期日 担保方 招商银行 3,000,000.00 2016 年 12 月 27 日 2017 年 6 月 26 日 陈志超、潘建超、章华亮、方修成 光大银行 2,000,000.00 2016 年 9 月 13 日 2017 年 3 月 13 日 安徽恒远电子科技有限公司、陈志 超、潘建超、章华亮、黄建军、方修 成 光大银行 971,180.00 2016 年 12 月 29 日 2017 年 4 月 28 日 陈志超、潘建超、章华亮、黄建军、 方修成 交通银行 3,000,000.00 2016 年 7 月 26 日 2017 年 7 月 11 日 陈志超、唐嬉 宁波银行 5,000,000.00 2016 年 11 月 4 日 2017 年 11 月 3 日 陈志超、唐嬉 合计： 13,971,180.00 2、以上外币借款账户期末余额分类披露： 借款银行 币种 原币金额 汇率 本币金额（人民 币） 光大银行 美元 140,000.00 6.94 971,180.00 (十六) 应付账款 1、应付账款按账龄列示如下： 项目 期末余额 期初余额 一年以内 86,643,201.76 45,896,889.38 一至二年 798,399.68 93,312.00 二至三年 90,000.00 8,985.00 三至五年 8,985.00 合计 87,540,586.44 45,999,186.38 2、报告期末，无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 3、按供应商分年度归集大额应付账款情况如下： （1）截止 2016 年 12 月 31 日，应付账款前五名列示如下： 单位名称 与本公司 关系 款项的性 质 账面金额 账龄 占应付账款 期末余额合 计数的比例 （%） 昆山瑞宣塑料五金有限公司 非关联方 材料款 6,248,404.51 一年以内 7.14 苏州春秋电子科技有限公司 非关联方 材料款 5,327,536.21 一年以内 6.09 太仓弘皓电子材料有限公司 非关联方 材料款 5,190,940.19 一年以内 5.93 春兴精工（常熟）有限公司 非关联方 材料款 4,580,596.78 一年以内 5.23 张家港润盛科技材料有限公司 非关联方 材料款 3,021,972.68 一年以内 3.45 合计 24,369,450.37 27.84 （2）截止 2015 年 12 月 31 日，应付账款前五名列示如下： 108 单位名称 与本公司 关系 款项的性 质 账面金额 账龄 占应付账款 期末余额合 计数的比例 （%） 沭阳金利电子有限公司 非关联方 材料款 6,431,796.67 一年以内 13.98 苏州胜禹材料科技股份有限公 司 非关联方 材料款 4,196,945.45 一年以内 9.12 昆山久茂电子科技有限公司 非关联方 材料款 2,407,156.10 一年以内 5.23 太仓弘皓电子材料有限公司 非关联方 材料款 2,243,423.61 一年以内 4.88 昆山市周市盛智鸿精密五金机 电商行 非关联方 材料款 1,893,532.00 一年以内 4.12 合计 17,172,853.83 37.33 (十七) 预收款项 1、预收账款按账龄列示如下： 项目 期末余额 期初余额 一年以内 174,588.03 34,489.00 一至二年 34,489.00 合计 209,077.03 34,489.00 2、报告期末，无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 3、按客户分年度归集大额预收账款情况如下： （1）截止 2016 年 12 月 31 日，预收账款情况如下： 单位名称 与本公司 关系 款项的性质 账面金额 账龄 占预收账款 期末余额合 计数的比例 （%） 科沃斯机器人股份有限公司 非关联方 货款 140,400.00 一年以内 67.15 上海创米科技有限公司 非关联方 货款 34,188.03 一年以内 16.35 江苏传艺科技股份有限公司 非关联方 货款 34,489.00 一至二年 16.50 合计 209,077.03 100.00 （2）截止 2015 年 12 月 31 日，预收账款情况如下： 单位名称 与本公司 关系 款项的性质 账面金额 账龄 占预收账款 期末余额合 计数的比例 （%） 江苏传艺科技股份有限公司 非关联方 货款 34,489.00 一年以内 100.00 合计 34,489.00 100.00 (十八) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类列示如下： 109 项目 期初余额 本期增加 合并增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,979,832.62 25,998,779.58 126,990.02 24,354,181.83 3,751,420.39 离职后福利-设定提存计 划 26,316.00 337,064.00 320,428.00 42,952.00 合计 2,006,148.62 26,335,843.58 126,990.02 24,674,609.83 3,794,372.39 2、短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 合并增加 本期减少 期末余额 一、工资奖金津贴补贴 1,967,225.42 25,594,874.78 126,990.02 24,117,017.67 3,572,072.55 二、职工福利费 218,786.60 60,700.00 158,086.60 三、社会保险费 12,607.20 162,574.20 153,920.16 21,261.24 其中：基本医疗保险 9,792.00 132,496.00 125,107.20 17,180.80 工伤保险 2,203.20 21,797.20 20,993.76 3,006.64 生育保险 612.00 8,281.00 7,819.20 1,073.80 四、住房公积 22,544.00 22,544.00 五、工会经费和职工教育经 费 合计 1,979,832.62 25,998,779.58 126,990.02 24,354,181.83 3,751,420.39 3、离职后福利-设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 24,480.00 319,865.00 303,540.60 40,804.40 失业保险 1,836.00 17,199.00 16,887.40 2,147.60 合计 26,316.00 337,064.00 320,428.00 42,952.00 注：合并增加因非同一控制下合并安徽恒远产生。 (十九) 应交税费 1、应交税费列示如下： 项目 期末余额 期初余额 增值税 11,320.75 企业所得税 1,041,853.97 719,385.56 城市维护建设税 430,799.83 教育费附加 184,951.95 地方教育费附加 122,923.93 个人所得税 89,595.69 42,490.45 土地使用税 35,689.61 应交税费小计 1,917,135.73 761,876.01 110 (二十) 应付利息 1、应付利息按账龄列示如下： 项目 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 18,332.96 100.00 3,654.44 100.00 合计 18,332.96 100.00 3,654.44 100.00 2、期末应付利息余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东及关联方单位 欠款。 3、按欠款方分年度归集大额应付利息情况如下： （1）截止 2016 年 12 月 31 日，应付利息列示如下： 单位名称 与本公司关系 金额 占应付利息期末余 额合计数的比例（%） 账龄 备注 招商银行 非关联方 2,377.08 12.97 一年以内 短期借款 交通银行 非关联方 4,944.50 26.97 一年以内 短期借款 光大银行 非关联方 3,907.21 21.31 一年以内 短期借款 宁波银行 非关联方 7,104.17 38.75 一年以内 短期借款 合计 18,332.96 100.00 （2）截止 2015 年 12 月 31 日，应付利息列示如下： 单位名称 与本公司关系 金额 占应付利息期末余 额合计数的比例 （%） 账龄 备注 光大银行 非关联方 3,654.44 100.00 一年以内 短期借款 合计 3,654.44 100.00 (二十一) 其他应付款 1、其他应付款按账龄列示如下： 项目 期末余额 期初余额 一年以内 6,161,382.94 810,603.23 一至二年 200,000.00 合计 6,361,382.94 810,603.23 2、报告期末大额其他应付款情况如下： （1）截止 2016 年 12 月 31 日，其他应付款列示如下： 单位名称 与本公司 关系 款项的性质 账面金额 账龄 占其他应付 款期末余额 合计数的比 例（%） 111 叶敬虎 非关联方 资金占用 4,629,055.62 一年以内 72.77 姜求华 非关联方 资金占用 594,924.44 一年以内 9.35 渤海证券股份有限公司 非关联方 券商费用 231,000.00 一年以内 3.63 江苏中信建设集团有限公司 南京分公司 非关联方 保证金 200,000.00 一年以内 3.14 昆山欧智诺精密五金有限公 司 非关联方 暂估报销 80,622.45 一年以内 1.27 合计 5,735,602.51 90.16 （2）截止 2015 年 12 月 31 日，其他应付款列示如下： 单位名称 与本公司关 系 款项的性质 账面金额 账龄 占其他应付 款期末余额 合计数的比 例（%） 贺凤芹 关联方 临时拆借 797,571.23 一年以内 98.39 员工社保 非关联方 代缴社保 13,032.00 一年以内 1.61 合计 810,603.23 100.00 注：其他应付关联方贺凤芹款项已于 2016 年 3 月 14 日之前偿付完毕。 3、报告期末，无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。 (二十二) 递延收益 1、递延收益分类列示如下： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 2,447,448.40 2,447,448.40 合计 2,447,448.40 2,447,448.40 注：递延收益系非同一控制合并安徽恒远产生，政府补助为舒城县杭埠经济开发区政府 对中鑫模具产业园内建设企业给予的基础设施建设奖励，待厂房设施完工后，按照设施折旧 年限分摊计入营业外收入。 (二十三) 递延所得税负债 1、已确认递延所得税负债： 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产评估增值 161,527.19 40,381.79 在建工程评估增值 25,218.10 6,304.53 无形资产评估增值 115,246.38 28,811.60 合计 301,991.67 75,497.92 112 注：评估增值系非同一控制下合并安徽恒远可辨认净资产评估增值产生，按 25%的企业 所得税税率计算递延所得税负债。 (二十四) 股本 报告期内，公司股本发生新增注册资本增减变动，具体如下： 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 陈志超 20,140,000.00 53.00 700,000.00 20,840,000.00 46.31 潘建超 6,840,000.00 18.00 6,840,000.00 15.20 章华亮 5,700,000.00 15.00 3,160,000.00 8,860,000.00 19.70 方修成 3,420,000.00 9.00 500,000.00 3,920,000.00 8.71 黄建军 1,900,000.00 5.00 1,900,000.00 4.22 胡艺春 1,500,000.00 1,500,000.00 3.33 殷白 320,000.00 320,000.00 0.71 史广华 200,000.00 200,000.00 0.44 陈迎喜 190,000.00 190,000.00 0.42 刘涵荣 140,000.00 140,000.00 0.31 刘吉浓 120,000.00 120,000.00 0.27 高宏伟 100,000.00 100,000.00 0.22 方燕 70,000.00 70,000.00 0.16 合计 38,000,000.00 100.00 7,000,000.00 45,000,000.00 100.00 注：2016 年 11 月 4 日，经公司股东会决议：增发股票 700.00 万股，发行价 2.20 元/股， 拟募集资金 1,540.00 万元，其中新增注册资本（股本）人民币 700.00 万元，溢价金额扣除 发行费用后计入资本公积（资本溢价），全部由章华亮、胡艺春等 11 位公司高管人员及核心 员工于 2016 年 11 月 10 日之前一次缴足，变更后注册资本（股本）为人民币 4,500.00 万元。 以上增加注册资本（股本）变更验资业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 11 月 11 日出具“中兴华验字 [2016] JS0084 号”验资报告。 (二十五) 资本公积 1、报告期内，资本公积各期末余额列示如下： 项目 期末余额 期初余额 股本溢价 8,174,435.88 65,435.88 合计 8,174,435.88 65,435.88 113 注：本期新增资本公积详见“附注六、（二十四）股本”。 (二十六) 盈余公积 1、报告期内，盈余公积增减变动情况如下： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 564,732.74 1,993,917.67 2,558,650.41 合计 564,732.74 1,993,917.67 2,558,650.41 注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按年末净利润的 10.00%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50.00%以上的，可不再提取。 (二十七) 未分配利润 未分配利润变动情况列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 6,033,560.76 5,635,707.86 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 －） -950,966.06 调整后期初未分配利润 5,082,594.70 5,635,707.86 加：本期净利润 19,918,133.67 7,450,865.70 减：提取法定盈余公积 1,993,917.67 564,732.74 转作股本 7,439,246.12 期末未分配利润 23,006,810.70 5,082,594.70 注：调整期初未分配利润详见“附注十一、其他重要事项（前期差错更正）”。 (二十八) 营业收入、营业成本 1、营业收入、营业成本明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 197,063,286.59 146,598,201.86 102,398,126.80 75,188,997.20 其他业务收入 569,236.17 312,677.94 合计 197,632,522.76 146,598,201.86 102,710,804.74 75,188,997.20 2、主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 冲压件 196,464,524.02 145,769,999.98 100,309,416.06 73,197,627.64 模具 371,111.09 601,111.13 938,863.94 1,081,390.33 114 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 其他 227,651.48 227,090.75 1,149,846.80 909,979.23 合计 197,063,286.59 146,598,201.86 102,398,126.80 75,188,997.20 3、主营业务按内外销类别列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销 41,596,651.52 34,428,852.65 27,704,740.44 21,401,284.50 外销 155,466,635.07 112,169,349.21 74,693,386.36 53,787,712.70 合计 197,063,286.59 146,598,201.86 102,398,126.80 75,188,997.20 4、报告期内，公司各期营业收入主要客户情况： （1）2016 年度，公司营业收入前五位客户情况如下： 客户名称 与本公司关系 收入金额 占营业收入的比例 （%） 联宝（合肥）电子科技有限公司 非关联方 132,539,963.97 67.06 长恒国际有限公司 非关联方 8,407,524.89 4.25 富钰精密组件(昆山)有限公司 非关联方 7,662,037.62 3.88 安徽胜利精密制造科技有限公司 非关联方 6,990,520.26 3.54 达功（上海）电脑有限公司 非关联方 6,827,057.03 3.45 合计 162,427,103.77 82.18 （2）2015 年度，公司营业收入前五位客户情况如下： 客户名称 与本公司关系 收入金额 占营业收入的比例 （%） 联宝（合肥）电子科技有限公司 非关联方 50,768,684.08 49.58 长恒国际有限公司 关联方 21,746,290.72 21.24 合肥宝龙达信息技术有限公司 非关联方 5,310,495.89 5.19 合肥胜利电子科技有限公司 非关联方 4,045,433.10 3.95 合肥胜利精密科技有限公司 非关联方 2,008,259.53 1.96 合计 83,879,163.32 81.92 (二十九) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 617,118.75 170,197.25 教育费附加 264,479.46 72,941.69 115 项目 本期发生额 上期发生额 地方教育费附加 176,319.63 48,627.79 印花税 48,005.10 合计 1,105,922.94 291,766.73 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见“附注五、税项”。 (三十) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 2,794,096.26 3,960,126.23 报关费 263,858.04 243,153.54 仓储费 729,449.07 221,318.12 广告与宣传费 67,160.41 样品费 17,771.08 合计 3,872,334.86 4,424,597.89 (三十一) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,985,505.51 5,280,482.40 保险费 42,452.83 51,494.00 折旧费 1,087,055.83 804,841.74 长期待摊费用摊销 27,105.24 4,266.88 业务招待费 3,396,068.08 501,733.90 差旅费 534,214.39 256,408.70 办公租赁费 2,520,058.43 743,680.98 税费 78,597.28 审计评估费 250,179.39 973,194.72 研究与开发费用 8,884,057.61 4,718,058.43 咨询服务费 664,825.13 94,188.68 水电费 283,087.93 371,583.44 车辆费 706,651.78 494,238.32 存货盘亏 -57,805.64 -158,077.66 116 项目 本期发生额 上期发生额 其他未列项目 527,007.86 106,727.54 职工教育经费 616,188.83 合计 27,466,653.20 14,321,419.35 (三十二) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 505,991.56 277,815.32 减：利息收入 15,701.70 17,843.46 加：汇兑净损失/（净收益） -5,097,862.54 -2,686,837.70 手续费 37,806.94 15,184.46 合计 -4,569,765.74 -2,411,681.38 (三十三) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账准备 2,558,146.69 1,397,325.77 其他应收账款坏账准备 -117.13 合计 2,558,029.56 1,397,325.77 (三十四) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 589.26 其中：固定资产处置利得 589.26 无形资产处置利得 其他注① 855.22 6,654.05 政府补助注② 2,931,000.00 合计 2,931,855.22 7,243.31 注①：本年度无需支付款项转收入 855.22 元，2015 年度无需支付款项转收入 6,654.05 元。 注②：政府补助包括：新三板挂牌奖励 2,800,000.00 元，高新技术企业奖励 100,000.00 元，其他科技补贴 31,000.00 元。 (三十五) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 117 项目 本期发生额 上期发生额 捐赠 30,000.00 固定资产处置损失 92,686.59 往来损失 1,033.47 50,000.00 罚款、滞纳金 170.00 85,825.46 其他 323.96 合计 123,890.06 136,149.42 (三十六) 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,818,284.17 1,783,127.99 递延所得税费用 -327,306.60 135,479.38 合计 3,490,977.57 1,918,607.37 (三十七) 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到银行存款利息 15,701.70 17,843.46 收到关联方款项 27435.68 208,540.00 收回个人欠款 60,697.14 收到政府补贴收入 2,931,000.00 其他往来收入 855.22 合计 2,974,992.60 287,080.60 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 19,522,418.94 7,431,747.77 向关联方归还拆借款 6,994,088.03 其他往来支出 1,561,112.95 合计 21,083,531.89 14,425,835.80 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付融资租赁款 112,924.72 合计 112,924.72 118 (三十八) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,918,133.67 7,450,865.70 加：资产减值准备 2,558,029.56 1,397,325.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,636,508.67 1,893,237.05 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 761,884.91 192,800.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”填列） 92,686.59 -589.26 固定资产报废损失（收益以"－"填列） 公允价值变动损失（收益以"－"填列） 财务费用（收益以"－"填列） 388,781.05 -3,717,127.49 投资损失（收益以"－"填列） 递延所得税资产减少（增加以"－"填列） -327,306.60 135,479.38 递延所得税负债增加（减少以"－"填列） 存货的减少（增加以"－"填列） -11,581,834.00 -8,901,051.03 经营性应收项目的减少（增加以"－"填列） -62,348,021.88 -27,508,106.82 经营性应付项目的增加（减少以"－"填列） 46,008,938.38 11,925,849.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,892,199.65 -17,131,316.77 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 4,359,525.83 753,930.72 减：现金的期初余额 753,930.72 1,010,418.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 4．现金及现金等价物净增加额 3,605,595.11 -256,487.49 2、现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 119 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 4,359,525.83 753,930.72 其中：库存现金 9,765.23 116,804.03 可随时用于支付的银行存款 4,349,760.60 637,126.69 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,359,525.83 753,930.72 七、合并范围的变更 (一) 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方 名称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得 比例 （%） 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 安徽恒远电 子科技有限 公司 2016 年 12 月 31 日 10,947,700.00 100.00 控股合并 2016 年 12 月 31 日 实质控制 (二) 合并成本及商誉 安徽恒远电子科技有限公司 金额 合并成本 --现金 10,947,700.00 合并成本合计 10,947,700.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 8,311,831.43 商誉金额 2,635,868.57 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 本次通过支付现金的方式收购安徽恒远电子科技有限公司 100%股权，合并成本公允价 值确定依据为收购双方同意以 2016 年 7 月 31 日为评估基准日，以万隆（上海）资产评估有 限公司对标的公司进行评估并出具的《昆山市杰尔电子科技股份有限公司拟收购安徽恒远电 子科技有限公司项目涉及的其净资产评估报告》（万隆评报字（2016）第 1741 号）确认的评 估结果为定价参考依据，经各方协商后确定标股权的转让价格为人民币 1,094.77 万元，本次 交易完成后,公司持有安徽恒远 100%的股权。 (三) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 报表项目 安徽恒远电子科技有限公司 120 报表项目 安徽恒远电子科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 21,152.91 21,152.91 应收款项 36,712.50 36,712.50 其他流动资产 999,636.57 999,636.57 固定资产 9,367,260.00 9,205,732.81 在建工程 7,890,500.00 7,865,281.90 无形资产 2,567,600.00 2,452,353.62 其他非流动资产 1,297,018.99 1,297,018.99 负债： 借款 应付款项 11,345,103.22 11,345,103.22 递延收益 2,447,448.40 2,447,448.40 递延所得税负债 75,497.92 合计 8,311,831.43 8,085,337.68 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 依据被购买方安徽恒远电子科技有限公司截至 2016 年 12 月 31 日的净资产评估价值为 838.73 万元，扣除递延所得税负债影响，可辨认净资产购买日公允价值为 831.18 万元。 (四) 本期发生的新设子公司合并 子公司 名称 注册资本 投入资本 持股比例 （%） 股权取得方 式 合并日 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 杰尔国际 （香港）有 限公司 10,000.00 港 币 100.00 新设合并 2016 年 1 月 20 日 7,296,732.07 -21,043.03 注：本次新设合并子公司杰尔国际（香港）有限公司基本情况详见“附注八、关联方及 关联交易 （一）公司子公司情况”，截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司尚未实际出资。 八、关联方及关联交易 (一) 本公司控股股东、共同实际控制人情况 实际控制人 期末余额 期初余额 出资金额 出资比例（%） 出资金额 出资比例（%） 121 实际控制人 期末余额 期初余额 陈志超 20,840,000.00 46.31 20,140,000.00 53.00 合计 20,840,000.00 46.31 20,140,000.00 53.00 (一) 公司子公司情况 子公司名称 注册地 注册资本（元） 实收资本（元） 持股比例 （%） 新设（合并）日 合并形式 安徽恒远电子科 技有限公司 安徽省舒 城县 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 2016 年 12 月 31 日 非同一控制 杰尔国际（香港） 有限公司 中国香港 10,000.00 港币 100.00 2016 年 1 月 20 日 新设合并 注 1、2016 年 10 月 17 日，经公司董事会审议通过《关于公司现金收购安徽恒远电子科 技有限公司 100%股权的议案》；2016 年 10 月 21 日，签署股权转让协议书，同时选举公司 股东潘建超为安徽恒远电子科技有限公司新任执行董事兼总经理；2016 年 12 月 26 日，公 司向原股东支付全部股权转让款，2016 年 12 月 31 日完成股权交割；2017 年 2 月 16 日， 工商变更登记手续完成，并取得舒城县市场监督管理局换发的营业执照（统一社会信用代码： 91341523395107389N）。 注 2、2016 年 1 月 20 日，公司在香港独资设立“杰尔国际（香港）有限公司”（注册证 明书编号：2332888），股本总额 10,000.00 港币，股份总数 10,000.00 股，首任董事为章华 亮。2017 年 2 月 14 日，经江苏省商务厅核准备案并颁发《企业境外投资证书》（证书编号： 境外投资证第 N3200201700035 号）。 (二) 公司合营企业与联营企业情况 本公司在报告期内不存在合营企业与联营企业。 (三) 公司其他关联方情况 关联方名称 关联方关系 组织机构代码/身份证号码 陈志超 股东、总经理 320823197407184839 章华亮 股东、财务总监 320823198011070717 潘建超 股东、董事 320823197705173912 方修成 股东、生产副总经理 340322197611087817 黄建军 股东、研发部主管 413025197709133619 唐嬉 原股东、股东陈志超配偶 320823197612224422 贺凤芹 原股东、股东潘建超配偶 320822197901013940 陆晓静 原股东、股东章华亮配偶 320723198307172020 晏立琴 原股东、股东黄建军配偶 413025198010053345 122 关联方名称 关联方关系 组织机构代码/身份证号码 江苏华民富电子科技有限公司 原股东控制 07990398-1 沭阳恒信电子有限公司 原股东控制 58556716-7 长恒国际有限公司 原股东控制 58209860-000-04-13-2 苏州英欧电子有限公司 原股东重大影响 07993790-3 昆山泰伦特精密机械有限公司 原股东控制 31392248-7 胡艺春 新股东 320823197009224815 殷白 新股东 321322198410262625 史广华 新股东 610428197709161316 陈迎喜 新股东 320823196809084879 刘涵荣 新股东 420106197411252039 刘吉浓 新股东 430821197305151422 高宏伟 新股东 371082198008289319 方燕 新股东 320583198503218124 殷源 新股东直系亲属 321322198711252631 (四) 关联方交易情况 1、 关联方担保情况 担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 担保合同金额 贷款金额 担保是否已经 履行完毕 陈志超、潘建超、 章华亮、方修成 昆山市杰尔电 子科技股份有 限公司 2016 年 12 月 22 日 2017 年 12 月 21 日 5,000,000.00 3,000,000.00 债 务 尚 未 到 期，担保存续 注① 安徽恒远电子科技 有限公司、陈志超、 潘建超、章华亮、 黄建军、方修成 昆山市杰尔电 子科技有限公 司 2016 年 9 月 13 日 2017 年 3 月 13 日 2,000,000.00 2,000,000.00 债 务 尚 未 到 期，担保存续 注② 陈志超、潘建超、 章华亮、黄建军、 方修成 昆山市杰尔电 子科技股份有 限公司 2016 年 12 月 13 日 2017 年 12 月 13 日 1,000,000.00 140,000.00 美元 债 务 尚 未 到 期，担保存续 注③ 陈志超、唐嬉 昆山市杰尔电 子科技股份有 限公司 2016 年 7 月 26 日 2017 年 7 月 11 日 3,300,000.00 3,000,000.00 债 务 尚 未 到 期，担保存续 注④ 陈志超、唐嬉 昆山市杰尔电 子科技股份有 限公司 2016 年 11 月 3 日 2019 年 11 月 3 日 5,000,000.00 5,000,000.00 债 务 尚 未 到 期，担保存续 注⑤ 陈志超、潘建超、 章华亮、黄建军、 方修成 昆山市杰尔电 子科技股份有 限公司 2016 年 12 月 13 日 2017 年 12 月 13 日 3,000,000.00 资产负债表日 后债务发生， 担保存续注⑥ 注 1：公司向招商银行申请授信贷款。 123 2016 年 12 月 23 日，公司与招商银行苏州分行签订授信协议（授信编号：2016 年苏招 银授字第 X0801161204）并取得授信贷款额度人民币 500.00 万元（伍佰万元整），授信期间 12 个月，自 2016 年 12 月 22 日至 2017 年 12 月 21 日止，该笔授信已由公司股东“陈志超、 潘建超、章华亮、方修成”提供连带责任保证。2016 年 12 月 27 日，公司与该行签订流动 资金借款合同并取得贷款人民币 300.00 万元（叁佰万元整），借款期限为 2016 年 12 月 27 日至 2017 年 6 月 26 日。 注 2：公司向中国光大银行申请授信贷款。 2015 年 9 月 13 日，公司与中国光大银行股份有限公司昆山高新技术产业园区支行签订 流动资金贷款合同并取得授信贷款人民币 200.00 万元（贰佰万元整），贷款期限为 2016 年 9 月 13 日至 2017 年 3 月 13 日。该笔授信已由“安徽恒远电子科技有限公司、陈志超、潘建 超、章华亮、黄建军、方修成”提供连带担保。 注 3：公司向中国光大银行申请贸易融资综合授信。 2016 年 12 月 13 日，公司向中国光大银行股份有限公司昆山高新技术产业园区支行签 订《贸易融资综合授信协议》，获得最高不超过等值人民币 100.00 万元（壹佰万元整）的贸 易融资总额度，授信期限自 2016 年 12 月 13 日至 2017 年 12 月 13 日止，该笔授信已由公 司股东“陈志超、潘建超、章华亮、黄建军、方修成”提供连带责任保证。2016 年 12 月 29 日，公司取得出口押汇融资款 14 万美元，融资期限至 2017 年 4 月 28 日。 注 4：公司向交通银行申请授信贷款。 2016 年 7 月 26 日，公司与交通银行昆山分行签订流动资金借款合同并取得授信贷款人 民币 300.00 万元（叁佰万元整），授信期间 12 个月，自 2016 年 7 月 26 日至 2017 年 7 月 11 日止，该笔授信已由公司股东“陈志超、唐嬉”夫妇提供连带责任保证。 注 5：公司向宁波银行申请新增贷款 2016 年 11 月 4 日，公司与宁波银行昆山高新技术开发区支行签订流动资金贷款合同， 向其借款 500.00 万元（伍佰万元整），贷款期限自 2016 年 11 月 4 日至 2017 年 11 月 3 日， 该笔授信已由公司股东“陈志超、唐嬉”夫妇提供连带责任保证，期限为 2016 年 11 月 3 日至 2019 年 11 月 3 日。 注 6：公司向中国光大银行申请综合授信，期末贷款尚未发生。 公司向中国光大银行股份有限公司昆山高新技术产业园区支行申请新增贷款。2016 年 12 月 13 日，公司与中国光大银行股份有限公司昆山高新技术产业园区支行签订综合授信协 议（授信编号：苏光昆银授信（高新）2016020）并取得授信贷款额度人民币 300.00 万元（叁 124 佰万元整），授信期限自 2016 年 12 月 13 日至 2017 年 12 月 13 日止，该笔授信已由公司股 东“陈志超、潘建超、章华亮、黄建军、方修成”提供连带责任保证。 2、关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 贺凤芹 797,571.23 797,571.23 章华亮 28,827.52 28,827.52 合计 797,571.23 28,827.52 797,571.23 28,827.52 （2）向关联方拆出资金 本公司报告期内不存在向关联方拆出资金的情况。 3、向关联方采购商品或接受劳务交易 名称 定价方式 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 江苏华民富电子科技有限 公司 市场价 3,372,917.04 20.85 沭阳恒信电子有限公司 市场价 709,487.38 4.39 4、向关联方销售商品或提供劳务 名称 定价方式 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 长恒国际有限公司 市场价 21,774,255.96 21.26 注：2016 年度，公司向长恒国际有限公司（本年度已不属于关联方）销售产品 1,286,647.18 美元，折合人民币 8,407,524.89 元。 5、关联方应收应付款项 项目名称 科目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收款项 应收账款 长恒国际有限公司 2,708,398.90 15,683,926.43 应收款项 其他应收款 殷源 20,000.00 应付款项 应付账款 长恒国际有限公司 3,594.10 3,594.10 应付款项 其他应付款 贺凤芹 797,571.23 应付款项 其他应付款 章华亮 28,827.52 125 八、或有事项 (一) 预计负债 本公司报告期内未发生需要披露的预计负债。 (二) 对外担保 本公司报告期内未发生需要披露的对外担保。 (三) 未决诉讼 本公司报告期内未发生需要披露的未决诉讼。 九、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 (一) 新增融资 1、公司向中国光大银行申请新增贷款。 2017 年 3 月 10 日，公司向中国光大银行股份有限公司昆山高新技术产业园区支行借款 人民币 2,000,000.00 元，融资利率 5.22%，由陈志超、潘建超、章华亮、黄建军、方修成提 供连带担保，期限为 2017 年 3 月 10 日至 2018 年 3 月 10 日。 2、公司新增汽车抵押贷款。 2017 年 1 月 10 日，公司向梅赛德斯—奔驰汽车金融有限公司申请车辆贷款 202,860.00 元，贷款期限 36 个月，贷款年利率%（利息补贴后）3.99。由陈志超提供保证。 2017年3月21日，公司梅赛德斯—奔驰汽车金融有限公司申请车辆贷款885,875.00元， 贷款期限 36 个月，贷款年利率%（利息补贴后）3.99。由陈志超、黄建军提供保证。 (二) 其他日后事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 1、前期差错更正（追溯重述法） （1）2015 年 8~9 月，公司客户黑田电气（香港）有限公司与长恒国际有限公司共汇入 126 201,509.00 美元（折合人民币 1,270,573.66 元），因记账人员疏忽，仅记录应收账款人民币 账户贷方金额 1,270,573.66 元，漏记应收账款外币账户贷方外币金额 201,509.00 美元，月末 财务软件自动生成汇兑损益折算凭证，导致多记录应收账款人民币账户借方金额 1,270,573.66 元，同时多记汇兑收益 1,270,573.66 元，期末，因美元对人民币汇率上升，该 笔美元产生人民币汇兑收益 37,945.19 元，导致上期累计多记汇兑收益 1,308,518.84 元。综 合上述因素，上期发生额：财务费用调增 1,308,518.84 元，资产减值损失调减 65,425.94 元， 所得税费用调减 186,463.94 元；期初余额：应收账款调减 1,243,092.90 元，应交税费调减 196,277.83 元，递延所得税资产调减 9,813.89 元，未分配利润调减 950,966.06 元，盈余公积 调减 105,662.90 元。 （2）公司因产品废料处置具有偶发性，不属于日常业务经营范围，2015 年度编制财务 报表时，将废料收入列入营业外收入核算。随着业务量不断增长后发现，废料处置趋于常态 化，应当列入其他业务收入核算。综合上述因素，上期发生额，营业外收入调减 312,677.94 元，营业收入--其他业务收入调增 312,677.94 元，对净利润及未分配利润不产生影响。 上述前期会计差错更正的累积影响数： （单位：元） 受影响的项目 调整前 （2015 年 12 月 31 日或 2015 年 度） 调整金额 调整后 （2015 年 12 月 31 日或 2015 年 度） 应收账款 64,608,426.34 -1,243,092.90 63,365,333.44 递延所得税资产 512,200.87 -9,813.89 502,386.98 应交税费 958,153.84 -196,277.83 761,876.01 盈余公积 670,395.64 -105,662.90 564,732.74 未分配利润 6,033,560.76 -950,966.06 5,082,594.70 财务费用 -3,720,200.22 1,308,518.84 -2,411,681.38 资产减值损失 1,462,751.71 -65,425.94 1,397,325.77 所得税费用 2,105,071.31 -186,463.94 1,918,607.37 营业外收入 319,921.25 -312,677.94 7,243.31 营业收入 102,398,126.80 312,677.94 102,710,804.74 净利润 8,507,494.66 -1,056,628.96 7,450,865.70 2、已结诉讼事项 2016 年 5 月 30 日，公司作为原告向安徽省太湖县人民法院起诉客户安徽易昌泰电子有 限公司拖欠货款。诉讼请求：（1）判令被告给付原告货款 82,200.00 元及迟延违约金 8,000.00 元（从 2015 年 4 月 21 日起按同期银行贷款利率 1.50 倍计算至付清款项之日止）；（2）判令 127 由被告承担本案的诉讼费用。安徽省太湖县人民法院于 2016 年 5 月 30 日作出受理案件通知 书（受理号：（2016）皖 0825 民初 1103 号）。经该法院调解结案，双方已按调解书约定内 容履行。 3、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、补充资料 (一) 非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 （2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益 -92,686.59 589.26 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 2,931,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,290.96 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 15,880.00 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 128 项目 本期发生额 上期发生额 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,348.25 183,182.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 2,807,965.16 205,942.79 减：所得税影响额 421,220.27 30,891.42 非经常性损益净额（影响净利润） 2,386,744.89 175,051.37 归属于公司普通股股东净利润的非经常性损益 2,386,744.89 175,051.37 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东净利润 17,531,388.78 7,275,814.33 (二) 加权平均净资产收益率 报告期利润 本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润 36.26% 24.85% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 31.92% 24.26% (三) 每股收益 每股收益 本期发生额 上期发生额 基本每股收益（元/股） 0.52 0.27 稀释每股收益（元/股） 0.52 0.27 注：基本每股收益依据归属于普通股股东净利润和当期发行在外普通股加权平均数计算。 十三、母公司财务报表主要项目说明 (一) 应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 组合 1： 110,376,826.94 93.92 5,529,880.56 5.01 104,846,946.38 组合 2： 7,143,790.31 6.08 7,143,790.31 组合小计 117,520,617.25 100.00 5,529,880.56 5.01 111,990,736.69 129 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 117,520,617.25 100.00 5,529,880.56 111,990,736.69 注：坏账准备计提比例 5.01%，详见本附注“4、组合中，按账龄分析法计提坏账的应 收账款”。 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 组合 1： 66,713,052.92 100.00 3,347,719.48 5.02 63,365,333.44 组合 2： 组合小计 66,713,052.92 100.00 3,347,719.48 5.02 63,365,333.44 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 66,713,052.92 100.00 3,347,719.48 5.02 63,365,333.44 2、应收账款期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账的应收款项。 3、应收账款外币账户期末余额分类披露： 项目 原币（美元） 汇率 本币（人民币） 2016 年 12 月 31 日 13,387,150.49 6.94 92,866,662.99 2015 年 12 月 31 日 7,471,516.84 6.49 48,517,041.75 4、组合中，按账龄分析法计提坏账的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 110,316,039.94 5,515,802.00 5.00 一至二年 20,787.70 2,078.77 10.00 二至三年 39,999.30 11,999.79 30.00 合计 110,376,826.94 5,529,880.56 （续） 账龄 期初余额 130 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 66,471,716.22 3,323,585.81 5.00 一至二年 241,336.70 24,133.67 10.00 合计 66,713,052.92 3,347,719.48 5、组合中，按特定性质计提坏账的应收账款： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 7,143,790.31 合计 7,143,790.31 注：该特定性质应收账款系对纳入合并范围子公司杰尔国际（香港）有限公司应收账款， 不计提坏账准备。 6、2016 年度计提坏账准备金额 3,518,793.05 元、转回金额 1,336,631.97 元、期末坏账 准备余额 5,529,880.56 元。 7、期末应收账款余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。 8、按欠款方分年度归集大额应收账款情况如下： （1）截止 2016 年 12 月 31 日，应收账款期末余额前五名列示如下： 单位名称 与本公司 关系 款项的性 质 金额 账龄 占应收账 款期末余 额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 联宝（合肥）电子科 技有限公司 非关联方 货款 80,612,632.22 一年以内 68.59 4,030,631.61 杰尔国际（香港）有 限公司 关联方 货款 7,143,790.31 一年以内 6.08 安徽胜利精密制造科 技有限公司 非关联方 货款 6,079,991.75 一年以内 5.17 303,999.59 嘉瑞科技（惠州）有 限公司 非关联方 货款 4,409,099.96 一年以内 3.75 220,455.00 富钰精密组件（昆山） 有限公司 非关联方 货款 4,162,729.27 一年以内 3.54 208,136.46 合计 102,408,243.51 87.13 4,763,222.66 （2）截止 2015 年 12 月 31 日，应收账款期末余额前五名列示如下： 单位名称 与本公司 关系 款项的性 质 金额 账龄 占应收账 款期末余 额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 联宝（合肥）电子科 技有限公司 非关联方 货款 32,223,689.27 一年以内 48.30 1,611,184.46 长恒国际有限公司 关联方 货款 15,683,926.43 一年以内 23.51 784,196.32 合肥宝龙达信息技术 有限公司 非关联方 货款 3,681,384.92 一年以内 5.52 184,069.25 合肥胜利精密科技有 限公司 非关联方 货款 3,536,743.71 一年以内 5.30 176,837.19 131 单位名称 与本公司 关系 款项的性 质 金额 账龄 占应收账 款期末余 额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 天津卓达科技发展有 限公司 非关联方 货款 2,154,227.40 一年以内 3.23 107,711.37 合计 57,279,971.73 85.86 2,926,996.25 (二) 其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 组合 1： 25,199.06 100.00 1,409.95 5.60 23,789.11 组合 2： 组合小计 25,199.06 100.00 1,409.95 5.60 23,789.11 单项金额不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 25,199.06 100.00 1,409.95 5.60 23,789.11 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 组合 1： 30,541.56 100.00 1,527.08 5.00 29,014.48 组合 2： 组合小计 30,541.56 100.00 1,527.08 5.00 29,014.48 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 30,541.56 100.00 1,527.08 29,014.48 2、组合中根据账龄分析法计提坏账的其他应收款情况如下： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 132 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 22,199.06 1,109.95 5.00 一至二年 3,000.00 300.00 10.00 合计 25,199.06 1,409.95 15.00 （续） 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 30,541.56 1,527.08 5.00 合计 30,541.56 1,527.08 3、2016 年度计提坏账准备金额 1,259.95 元，转回金额 1,377.08 元。 4、报告期内无实际已核销的其他应收款项情况。 5、报告期末其他应收款余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠 款。 6、其他应收款中按款项性质分类情况如下： 款项性质 期末余额 期初余额 押金 25,151.54 5,000.00 备用金 20,000.00 待认证税金 5,541.56 其他 47.52 合计 25,199.06 30,541.56 7、期末大额其他应收款情况如下： （1）截止 2016 年 12 月 31 日，其他应收款列示如下： 单位名称 与本公司 关系 款项的性 质 账面余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 英国剑桥文理学院 非关联方 押金 22,151.54 一年以 内 87.91 1,107.58 昆山市玉山镇燕桥浜村富 民公寓 非关联方 押金 3,000.00 一至二 年 11.90 300.00 昆山瑞正金属制品有限公 司 非关联方 材料款尾 差 47.52 一年以 内 0.19 2.37 合计 25,199.06 100.00 1,409.95 （2）截止 2015 年 12 月 31 日，其他应收款列示如下： 单位名称 与本公司 关系 款项的性质 账面余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 133 单位名称 与本公司 关系 款项的性质 账面余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 殷源 关联方 备用金 20,000.00 一年以内 65.48 1,000.00 待抵扣税金 非关联方 未认证税金 5,541.56 一年以内 18.15 277.08 昆山市玉山镇燕 桥浜村富民公寓 非关联方 押金 3,000.00 一年以内 9.82 150.00 江苏苏州昆山金 茂加油站 非关联方 押金 2,000.00 一年以内 6.55 100.00 合计 30,541.56 100.00 1,527.08 (三) 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 安徽恒远电子 科技有限公司 10,947,700.00 10,947,700.00 合计 10,947,700.00 10,947,700.00 注：2016 年 12 月，公司通过募集资金收购全资子公司安徽恒远电子科技有限公司。 (四) 营业收入、营业成本 1、营业收入、营业成本明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 196,698,511.60 146,598,201.86 102,398,126.80 75,188,997.20 其他业务收入 569,236.17 312,677.94 合计 197,267,747.77 146,598,201.86 102,710,804.74 75,188,997.20 2、主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 冲压件 196,099,749.03 145,769,999.98 100,309,416.06 73,197,627.64 模具 371,111.09 601,111.13 938,863.94 1,081,390.33 其他 227,651.48 227,090.75 1,149,846.80 909,979.23 合计 196,698,511.60 146,598,201.86 102,398,126.80 75,188,997.20 2、 主营业务按内外销类别列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 134 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销 41,596,651.52 34,428,852.65 27,704,740.44 21,401,284.50 外销 155,101,860.08 112,169,349.21 74,693,386.36 53,787,712.70 合计 196,698,511.60 146,598,201.86 102,398,126.80 75,188,997.20 (五) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,939,176.70 7,450,865.70 加：资产减值准备 2,182,043.95 1,397,325.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,636,508.67 1,893,237.05 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 761,884.91 192,800.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”填列） 92,686.59 -589.26 固定资产报废损失（收益以"－"填列） 公允价值变动损失（收益以"－"填列） 财务费用（收益以"－"填列） 389,441.35 -3,717,127.49 投资损失（收益以"－"填列） 递延所得税资产减少（增加以"－"填列） -327,306.60 135,479.38 递延所得税负债增加（减少以"－"填列） 存货的减少（增加以"－"填列） -11,581,834.00 -8,901,051.03 经营性应收项目的减少（增加以"－"填列） -54,828,309.72 -27,508,106.82 经营性应付项目的增加（减少以"－"填列） 38,836,320.55 11,925,849.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,899,387.60 -17,131,316.77 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 4,330,524.67 753,930.72 减：现金的期初余额 753,930.72 1,010,418.21 135 项目 本期发生额 上期发生额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 4．现金及现金等价物净增加额 3,576,593.95 -256,487.49 十四、会计报表的批准 2017 年 4 月 19 日，本财务报告已经公司董事会审议批准。 法定代表人：陈志超主管 会计工作负责人：章华亮 会计机构负责人：章华亮 昆山市杰尔电子科技股份有限公司 二〇一七年四月二十一日