837250_2017_科力新材_2017年年度报告_2018-04-25.txt

公告编号：2018-006 1 证券简称：科力新材 证券代码：837250 主办券商：广发证券 2017 年度报告 科力新材 NEEQ:837250 云南科力新材料股份有限公司 （Yunnan Keenly New Material Co., Ltd.） 公告编号：2018-006 2 公司年度大事记 1、2017 年 11 月 1 日，公司原国家高 新技术企业证书有效期届满后重新通 过国家高新技术企业认证 2、2017 年 6 月，公司被认定为昆明 市企业技术中心 3、2017 年 7 月 24 日，公司取得国家 建筑业环保工程专业承包三级资质 4、2017 年 12 月 2 日，公司取得云 南省污染治理设施运行服务能力评 价工业废水处理二级资质 5、2017 年 5 月 10 日，公司新取得一 项国家发明专利 公告编号：2018-006 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 19 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 25 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 30 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 30 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 35 公告编号：2018-006 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司 指 云南科力新材料股份有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制企业之间的关系，以及可能 导致公司利益转移的其他关系。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 云南科力新材料股份有限公司的公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 云南冶金集团 指 云南冶金集团股份有限公司 昆明冶研 指 昆明 昆明冶研新材料股份有限公司 云芯硅材、控股股东 指 云南冶金云芯硅材股份有限公司 驰宏锌锗 指 云南驰宏锌锗股份有限公司 云南省国资委、实际控制人 指 云南省人民政府国有资产监督管理委员会 冶金研究院 指 昆明冶金研究院 云南冶金投资 指 云南冶金集团投资有限公司 公告编号：2018-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邓传宏、主管会计工作负责人杨承忠 及会计机构负责人（会计主管人员）普宁保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 国内环保行业集中度仍处于较低水平，细分市场竞争非常激烈。 报告期内，公司环保装备和环保药剂销售受市场竞争影响，营 业收入有所下滑。 2、应收账款回收风险 2017 年末，公司应收账款账面价值较大，一旦发生坏账，会对 公司生产经营及财务方面造成不利影响。 3、承租国有划拨土地的经营风险 因历史原因，公司承租的安宁市草铺乡部份土地为国有划拨土 地，出租方未履行相关国有划拨土地的出租手续，可能会给公 司持续承租带来风险。 4、关联方依赖风险 报告期内，公司关联采购和关联销售金额仍较大，存在关联方 依赖的风险。 5、存货余额较大风险 2017 年末，公司存货余额占当年资产总额的占比仍较大，如不 能及时减少存货，可能造成公司资金、资源浪费。 6、税收政策风险 根据《云南省发改委关于企业有关业务属于国家鼓励类产业的 确认书》（云发改办西部[ 2013]397 号），公司符合国家发改 委第 9 号令《产业结构调整目录（2011 年本）（修正）》鼓励 类有关条款，公司现享受 15%的企业所得税优惠税率，上述优惠 税率存在国家有关政策变动风险。 公告编号：2018-006 6 7、报告期内盈利水平较低风险 公司 2017 年营业收入增长较快，净资产收益率和每股收益较上 年同期有所上升，但由于公司正处于转型升级阶段，诸多环保 业务还未全面铺开，公司的盈利水平仍然不高。 8、营运资金不足风险 报告期内，公司经营活动现金流量为-22,549,012.45 元，存在 营运资金不足风险。 9、公司治理风险 报告期内，公司法人治理机构和运行正常。但同时，公司 2017 年董事、高管人员变动较大，新入职董事、高管熟悉公司和资 本市场相关制度规则尚有一个过程，短期内公司仍存在一定的 治理不规范风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 云南科力新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Yunnan Keenly New Material Co., Ltd. 证券简称 科力新材 证券代码 837250 法定代表人 邓传宏 办公地址 云南省昆明市圆通北路 86 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周康 职务 董事会秘书 电话 0871-65151137 传真 0871-65032292 电子邮箱 1920581234@ 公司网址 联系地址及邮政编码 云南省昆明市圆通北路 86 号公司办公楼五楼， 650031 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012-6-11 挂牌时间 2016-5-20 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-专用设备制造业-环保、社会公共服务及其他专用设备制 造-环境保护专用设备制造 主要产品与服务项目 环保专用设备、环保药剂、新型合金、环保技术服务和运维服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 44,580,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 云南冶金云芯硅材股份有限公司 实际控制人 云南省国有资产监督管理委员会 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-006 8 统一社会信用代码 915300005971277168 否 注册地址 云南昆明圆通北路 86 号 否 注册资本 44,580,000 元 否 公司注册资本与总股本一致 五、 中介机构 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州市天河北路 183 号大都会广场 42 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 朱叙明、谭玲玲 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 169,611,137.10 165,056,338.39 2.76% 毛利率% 15.68% 11.18% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,475,128.24 1,185,594.10 446.15% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,879,368.48 1,027,634.39 374.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.06% 2.20% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 8.34% 1.91% - 基本每股收益 0.15 0.03 400.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 125,287,359.02 96,218,425.63 30.21% 负债总计 63,515,187.65 40,921,382.50 55.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 61,772,171.37 55,297,043.13 11.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.39 1.24 12.10% 资产负债率%（母公司） 50.70% 42.53% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.52 2.21 - 利息保障倍数 10.43 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -22,549,012.45 -6,672,525.66 -237.94% 应收账款周转率 3.83 3.72 - 存货周转率 14.77 11.91 - 公告编号：2018-006 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 30.21% 13.27% - 营业收入增长率% 2.76% 136.75% - 净利润增长率% 446.15% 12.10% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 44,580,000 44,580,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -62,555.11 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,486,823.33 债务重组损益 -506,678.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -40,225.53 非经常性损益合计 1,877,364.42 所得税影响数 281,604.66 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,595,759.76 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家国家高新技术企业，立志发展成为集环保项目投资、建设、运营、技术服务和环保装备、 环保药剂生产为一体的冶金特色环境治理商。公司目前主要为矿冶、化工、钢铁、煤炭、石油等行业客 户提供以环保设备、环保药剂、环保技术服务和运维服务为主的环保解决方案，并生产及合作生产销售 新型合金类产品。2017 年，公司在原有环保设备、环保药剂和合金业务基础上重点开拓环保新业务，其 中环保技术服务和环保运维服务营业收入较 2016 年明显增长，成为公司新的业务增长点。 公司报告期内调整了组织机构，撤销了原生产部，新成立环保事业部、装备事业部、药剂事业部和合 金事业部。各事业部按照部门产品和业务分类组织相关采购、生产、技术服务和销售，公司技术中心统 一负责技术研发和技术合作推广。公司通过直销开拓业务，除长期客户外，各事业部和技术部门通过市 场调研和技术服务发现并确定新客户。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 根据公司2017年初制定的生产经营计划，2017年公司计划完成营业收入1.54亿元，利润总额300万元， 安全环保事故为零。公司2017年度实际完成营业收入169,611,137.10元，其中主营业务收入165,882,996.11 元；利润总额6,693,881.21元，净利润6,475,128.24元，截止2017 年12 月31 日，公司总资产为 125,287,359.02 元，净资产为 61,772,171.37 元，资产负债率为 50.70%。安全环保事故为零。 (二) 行业情况 2017 年是国内环保行业发展面临重大历史机遇的一年，党的“十九大”报告重点强调了“绿色发展”， 明确提出坚持人与自然和谐共生、建设生态文明是中华民族永续发展的千年大计，必须树立和践行”绿水 青山就是金山银山”的理念，坚持节约资源和保护环境的基本国策，建设美丽中国。 我们认为，在国家顶层政策设计中，“十九大”报告将环境保护的重要性提升到了全新的高度，充分 公告编号：2018-006 12 体现了国家意志和改善生态环境的决心。同时，“十九大”报告在具体目标中提出，到 2035 年生态环境 基本转好，“美丽中国”目标基本实现。近年来，国家每年环保投入占 GDP 比重基本在 1%左右，且历史 上从未超过 2%，而根据发达国家经验，一般环保投入占 GDP 比重达到 2-3%时，才有改善环境质量的可 能，由此来看，各方加大环保投入将成为未来国内环保行业的确定性趋势，绿色发展有望成为推动中国 经济转型升级的重要力量。受该顶层设计影响，未来环保装备制造、大气污染防治、水污染防治、土壤 污染防治、固体废物处理、资源综合利用等环保细分领域发展必将中长期持续看好，为公司环保业务转 型发展带来广阔空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,238,075.06 4.98% 5,333,056.01 5.54% 16.97% 应收账款 42,672,821.09 34.06% 45,782,674.85 47.58% -6.79% 存货 9,075,712.45 7.24% 10,291,881.49 10.70% -11.82% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,647,696.32 2.91% 3,818,552.34 3.97% -4.47% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 16,000,000.00 12.77% 100% 应收票据 45,248,617.95 36.12% 27,218,662.04 28.29% 66.24% 预付款项 8,558,449.45 6.83% 1,535,330.14 1.60% 457.43% 其他应收款 7,669,580.04 6.12% 118,824.82 0.12% 6,354.53% 应付票据 20,000,000.00 15.96% 100% 应付账款 11,002,926.91 8.78% 28,810,195.64 29.94% -61.81% 资产总计 125,287,359.02 - 96,218,425.63 - 30.21% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收票据：2017年公司继续开拓与驰宏锌锗合作生产的合金材料业务，该业务较上年同期相比增加 13.44%。由于此业务增长且因回款存在账期，而其中商业汇票所占比例较大，大部分未到期票据公 司继续持有，故使得公司应收票据较上年同比增长66.24%。 2、 预付款项：2017年较上年技术服务、运维服务业务相比，新增环保工程技术服务及运维需购置客户 所需设备及材料，故本期预付款项较上年同比增加457.43%。 3、 其他应收款：2017年新增环保投入禄丰新立钛业项目启动资金800.00万元，其他应收账款期末余额 为766.96万元，较上年余额11.88万元同比增加6,354.53%。 4、 应付票据：2017年开具2,000.00万元银行承兑汇票用于支付合金材料业务货款，较上年同比增加 100.00%。 5、 应付账款：因部分业务采用票据结算，本期应付账款较上年同比减少61.81%。 6、长期借款：2017年为应对公司业务增长需求，取得华夏银行流动资金贷款2,000.00万元，其中长期 借款年末余额为1,600.00万元，2018年6月需到期偿还400.00万元计入一年内到期的非流动负债。较上 公告编号：2018-006 13 年同比增加100.00%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 169,611,137.10 - 165,056,338.39 - 2.76% 营业成本 143,020,595.62 84.32% 146,599,726.85 88.82% -2.44% 毛利率% 15.68% - 11.18% - - 管理费用 15,816,994.76 9.33% 13,373,815.13 8.10% 18.27% 销售费用 2,082,043.44 1.23% 2,007,834.44 1.22% 3.70% 财务费用 1,034,770.34 0.61% 219,565.54 0.13% 371.28% 营业利润 7,240,785.01 4.27% 1,221,536.96 0.74% 492.76% 营业外收入 1,963.18 0.00% 509,939.00 0.31% -99.62% 营业外支出 548,866.98 0.32% 324,104.05 0.20% 69.35% 净利润 6,475,128.24 3.82% 1,185,594.10 0.72% 446.15% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：本年度公司营业收入较上年同期增长 2.76%，但根据公司环保业务转型，业务收入结构发 生调整，首先是环保药剂由于市场原料上涨及产品竞争的关系，销售下降 12.43%，合金类产品收入 13,419.89 万元，较上年同期相比增加了 13.44%；公司环保设备销售收入较上年同期相比下降了 22.68%；最主要的是，公司充分发挥自身的技术优势，技术服务收入较上年同期相比增加了 168.37%。 2、 营业成本：2017年环保技术服务及运维较上年同比大幅提升，环保斜板浓密机设备、新型高效选矿 药剂、金属硅粒较上年同比有所下降，因业务结构调整，相应营业成本构成产生变化，较上年同期 减少2.44%。 3、 管理费用：公司管理费用较上年度增加18.27%，主要原因是公司员工薪酬增加，同时因业务发展需 要，差旅费和办公费有所增加。 4、 财务费用：因本期自华夏银行借入流动资金贷款新增借款利息71.02万元，贴现利息及手续费也较上 年增加15.89万元，整体财务费用较上年同比增加371.28%。 5、 资产减值损失：资产减值损失为计提应收账款及其他应收款坏账准备，因应收账款及其他应收款增 加，本年资产减值损失较上年同比增加101.46%。 6、 利润总额：总体水平增长375.62%，其中构成变化较大，剔除2017年其他收益列示调整的影响，营业 利润由去年的122.15万元增加为481.65万元，增长294.31%，主要原因为公司环保业务增加、合作生 产合金业务采用新操作模式带来利润空间增大，再加之2017年获得政府对新三板挂牌、科技项目补 助及营业外收支的综合收益较上年同期增加169.16万元。 7、 营业外收入：2016年公司取得科技局、经济贸易局等补助计入营业外收入，2017年因会计准则变化， 政府补助及稳岗补贴计入其他收益核算，故营业外收入较上年同比减少99.62%。 8、 营业外支出：为加快应收账款回款速度，对部分应收账款与对方进行债务重组，同时处置了一辆报 废车辆，故本期营业外支出较上年同比增加69.35%。 9、 净利润：2017年利润总额较2016年有所增长，同时在2017年争取到研发费用享受75%加计扣除的税收 优惠，所得税有所下降，故净利润相应增加。 公告编号：2018-006 14 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 165,882,996.11 162,169,698.39 2.29% 其他业务收入 3,728,140.99 2,886,640.00 29.15% 主营业务成本 140,845,245.67 145,182,969.42 -2.99% 其他业务成本 2,175,349.95 1,416,757.43 53.54% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 环保斜板浓密分 级设备 10,939,073.49 6.45% 14,003,844.19 8.48% 新型高效选矿药 剂 5,995,974.8 3.54% 6,846,666.71 4.15% 新型合金材料 134,198,856.3 79.12% 118,304,585.37 71.68% 环保技术服务及 运维 14,166,654.98 8.35% 5,278,814.95 3.20% 金属硅粒（特级） 250,523.76 0.15% 16,512,627.02 10.00% 其他 4,060,053.81 2.39% 4,109,800.15 2.49% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、环保斜板浓密分级设备： 2017 年公司环保斜板浓密分级设备业务订单有所上升，但部分业务于当年 内尚未实施完毕，故未体现该部分业务的销售收入，公司该业务的整体收入较上年同期相比减少 21.89%。 2、 新型高效选矿药剂：国内目前市场竞争日趋激烈，公司环保药剂销售受市场竞争冲击出现自2016年 至今持续下滑，使得该业务收入较上年同期相比减少12.42%。 3、 新型合金材料：公司继续开拓与驰宏锌锗合作生产的合金材料业务，虽销量较上年有所减少，但由 于铅锌价格较2016年大幅上涨售价有所增加，使该业务较上年同期相比增加13.44%。 4、 环保技术服务及运维： 2017年，随着公司整体业务的转型，公司充分发挥自身的技术优势，积极拓 展了环保运维技术服务，使得该业务较2016年同期相比增长168.37%。 5、 金属硅粒：2017年公司除年初履行2016年少量剩余合同外，后续未发生相关业务，该业务收入较上 年同期相比减少98.48%。 6、 其他业务：此类业务基本与上年持平，较上年同期相比略减少1.21%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 公告编号：2018-006 15 1 攀钢集团攀枝花钢钒有限公司 127,337,058.42 75.08% 否 2 驰宏锌锗股份有限公司 9,433,962.30 5.56% 是 3 广西钢铁集团有限公司 5,955,661.09 3.51% 否 4 云南锡业集团物流有限公司 5,079,528.67 2.99% 否 5 云南冶金云芯硅材股份有限公司 4,728,096.94 2.79% 是 合计 152,534,307.42 89.93% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 云南驰宏资源综合利用有限公司 120,955,107.01 86.55% 是 2 云南锦怡泰金属资源有限公司 3,947,647.06 2.82% 否 3 云南环宇化工设备有限责任公司 1,527,479.97 1.09% 否 4 云南明全物流有限公司 1,487,483.22 1.06% 否 5 昆明万晟塑料制品生产有限公司 1,093,811.29 0.78% 否 合计 129,011,528.55 92.30% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -22,549,012.45 -6,672,525.66 -237.94% 投资活动产生的现金流量净额 122,708.00 -303,135.44 140.48% 筹资活动产生的现金流量净额 19,331,323.50 5,052,911.60 282.58% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：随着公司各项业务大额增长，其中部分业务回款存在账期，且回款 中商业汇票所占比例较大，大部分未到期票据公司继续持有，故使得公司经营活动产生的现金流净 额较上年减少 237.94%。 2、 投资活动产生的现金流量净额：由于处置报废、损坏资产收到残值收入，较上年同比增加 140.48%。 3、 筹资活动产生的现金流量净额：本年获取华夏银行流动资金贷款 2,000.00 万元，较上年同比增加 282.58%。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 公告编号：2018-006 16 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号 发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按 照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外 收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业 会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关 的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲 减相关资产的账面价值。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税，根据公司发展需要积极吸纳就业，按时支付员工薪酬和社会保 险，提供员工福利，保障员工合法权益。同时，公司按照证监监管机构要求，积极开展投资者保护宣传 教育活动。公司主要领导按照云南冶金集团党委的统一安排，积极开展扶贫帮扶工作，进村入户进行精 准扶贫。公司通过一系列实实在在的工作，较好履行了应当履行的社会责任，充分体现了国有企业的社 会责任担当。 三、 持续经营评价 公司自成立以来，始终坚持以市场为导向，以技术创新和技术服务为核心竞争力，高度重视技术人才 队伍的培养、技术成果的取得和产业化。公司传统环保设备、环保药剂和合金业务较为稳定，同时，2017 年环保技术服务和环保运维服务快速成长，有望成为公司新的业务增长点。报告期内，公司资产、人员、 财务、机构和业务等方面保持独立，拥有完整的研发、生产、销售和服务体系，公司法人治理、财务管 控、风险控制等各项重大内部控制体系运行正常，公司核心管理和技术人员队伍稳定，未存在可能对持 续经营能力产生重大不利影响的事项，故公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-006 17 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 国内环保行业集中度仍处于较低水平，细分市场竞争非常激烈。报告期内，公司环保装备和环保药剂 销售受市场竞争影响，营业收入有所下滑。针对上述风险，公司积极与客户沟通，同时加大新产品研发 工作。下阶段，公司将力争夺回暂时失去的产品市场。 2、应收账款回收风险 2016 年末和 2017 年末，公司应收账款账面价值分别为 45,782,674.85 元和 42,672,821.09 元，分别 占当年资产总额的 47.58%和 34.06%，应收账款较上年度有所下降，但金额仍较大，下降主要原因为采 取有效措施收回了部分长期欠款，金额较大的主要原因为公司新型合金业务量较大。但同时，该业务导 致的应收账款客户都为大型国企，收款周期较为固定且风险相对较小。公司其他部分应收账款存在账龄 较长的情况，一旦发生坏账，会对公司生产经营及财务方面造成不利影响。针对上述风险，公司将加强 应收账款管理，由资产财务部统计收款情况并定期督促销售人员催收款项，同时，公司将应收账款的回 款情况纳入销售人员绩效考核，并采取诉讼、信用公司催收等多种催收方式，加快应收账款的回款进度。 此外，公司将加强与客户的日常沟通，及时了解客户资金情况，进而实现应收账款的及时收取。 3、承租国有划拨土地的经营风险 因历史原因，公司承租的安宁市草铺乡部份土地为国有划拨土地，出租方未履行相关国有划拨土地的 出租手续，可能会给公司持续承租带来风险。针对上述风险，公司已敦促出租方尽快完善相关手续。 4、关联方依赖风险 报告期内，公司关联销售为 1,623.17 万元，关联采购为 12,158.18 万元，关联采购和关联销售金额 仍较大。另根据与昆明冶研新材料股份有限公司(报告期内已更名为云南冶金云芯硅材股份有限公司)的 委托合同，公司继续对外租赁相关房屋。针对上述风险，公司下阶段将根据生产经营实际情况严格控制 关联交易数量和金额，保证关联交易的必要性、合理性和公允性，减少关联方依赖，保护公司和全体股 东的合法权益。 5、存货余额较大风险 2016 年末和 2017 年末，公司存货余额分别为 10,291,881.49 元和 9,075,712.45 元，分别占当年资产 总额的 10.70%和 7.24%，存货余额较上年度有所下降，但占比仍较大。虽然部分存货为公司经营业务储 备，但如不能及时减少存货，仍可能造成公司资金、资源浪费。针对上述风险，公司将继续加强存货管 理，一是加强原材料采购管理，根据客户的销售订单，制定公司的采购计划，合理确定公司的采购量和 采购周期，以降低库存原材料，提高存货周转率；二是积极开拓市场、提高产品销量，加快库存商品周 转。 6、税收政策风险 根据《云南省发改委关于企业有关业务属于国家鼓励类产业的确认书》（云发改办西部[ 2013]397 号）， 公司符合国家发改委第 9 号令《产业结构调整目录（2011 年本）（修正）》鼓励类有关条款，可享受 15% 的企业所得税优惠税率。上述优惠税率随国家有关政策发生变动，一旦上述税收优惠政策发生不利变动， 将会对公司的税后利润产生影响，因此公司存在税收优惠政策变化风险。该风险报告期内无变化。针对 上述风险，公司将结合公司实际情况，寻求、替换使用相适应的税收优惠政策。此外，公司 2017 年已 再次认定为国家高新技术企业，如前述优惠条款不可用后，可根据国家税务总局《关于实施高新技术企 业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 24 号）规定，获得高新技术企业资 格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受 15%的企业所得税优惠税率税收优惠。 该风险报告期内无变化。 7、报告期内盈利水平较低风险 公司 2017 年营业收入增长较快，净资产收益率和每股收益分别为 11.06%及 0.15 元/股，较上年同期 公告编号：2018-006 18 的 2.20%及 0.03 元/股有所上升，但由于公司正处于转型升级阶段，诸多环保业务还未全面铺开，本期 财务数据显示公司的盈利水平仍然不高。针对上述风险，公司将进一步优化产品结构，开拓有较好盈利 前景的业务，力争尽快提升公司的盈利水平。 8、营运资金不足风险 报告期内，公司经营活动现金流量为-22,549,012.45 元，主要原因是公司新型合金业务销售量大幅增 加，销售成本相应增加，同时部份应收账款存在账期，加之当年回款中商业汇票所占比例较大，最终形 成当年经营活动现金净流出。针对上述风险，公司已采取多种方式进行融资，当年取得华夏银行流动资 金贷款 2,000.00 万元，并与多家金融机构洽谈，同时严格控制融资成本，力争满足公司资金需求，总 体上看该现金流量风险可控。 9、公司治理风险 报告期内，公司法人治理机构运行正常。但同时，公司 2017 年董事、高管人员变动较大，新入职董 事、高管熟悉公司和资本市场相关制度规则尚有一个过程，短期内公司仍存在一定的治理不规范风险。 针对上述风险，公司拟在主办券商、律师事务所和会计师事务所等中介机构的指导、帮助下，加强公司 董监高的相关培训，持续提高公司董监高合规意识和履职能力，不断提高公司规范治理水平。� (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-006 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 206,600,000.00 121,606,207.57 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 45,860,000.00 16,293,857.32 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 252,460,000.00 137,900,064.89 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披 露时间 临时报告 编号 云南冶金集团股份 有限公司 昆明冶研新材料股 1、 公司关联方云南冶 金集团股份有限公 司为公司向华夏银 0 是 2017年3月9 日 2017-002 公告编号：2018-006 20 份有限公司 行申请 2000 万流 动资金贷款提供担 保 2、 公司控股股东昆明 冶研新材料股份有 限公司为公司向云 南冶金集团财务有 限公司申请 2000 万元授信提供担 保，该担保事项构 成关联交易。 云南冶金集团慧景 环保科技有限公司 1、 收购关联方持有的 云南冶金金宇环保 科技有限公司 45% 股权； 2、收购关联方持有的 云南冶金慧测检测 技术有限公司 49% 股权 1,250,900.00 是 2017 年 7 月 25 日 2017-025 云南冶金云芯硅材 股份有限公司 公司拟向富滇银行申 请500 万元流动资金贷 款，请控股股东提供担 保 0 是 2017 年 9 月 25 日 2017-037 总计 - 1,250,900.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次收购股权暨关联交易旨在整合云南冶金集团内部环保资源，推动公司环保业务发展，消除未来可 能存在的同业竞争，有利于提升公司竞争能力。本次收购股权短期会影响公司现金流，长期对公司生产 经营构成利好影响。 公司请云南冶金集团和控股股东为公司申请银行流动资金贷款以及云南冶金集团财务公司授信提供 担保，不涉及担保费用，如贷款或授信成功有利于改善公司现金流，担保行为对公司生产经营无不利影 响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2017 年 8 月 9 日召开 2017 年第三次临时股东大会，以同意股数 44,580,000 股，占本次股东 大会有表决权股份总数的 100.00%；反对股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%；弃权 股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%，审议通过了《关于收购股权暨关联交易的议案》， 同意公司以现金方式收购关联方云南冶金集团慧景环保科技有限公司持有的云南冶金金宇环保科技有 限公司 45%股权和云南冶金慧测检测技术有限公司 49%股权，上述收购价格约为 125.09 万元，具体以云 南省国资委评估备案的价格为准。 本次收购已披露在全国股转系统信息披露平台，公告编号：2017-025。本次收购有利于公司环保业 务的拓展，不影响管理层稳定性，除影响公司当期现金流外对生产经营无不利影响。截止报告期末，本 公告编号：2018-006 21 次收购仍在进行中，目前已通过云南省国资委评估备案，尚未完成标的公司股东工商变更工作。 (四) 承诺事项的履行情况 报告期内，公司实际控制人、控股股东和公司董事、监事、高管均能履行公司挂牌时所做出的有关避 免同业竞争的承诺、关于规范关联交易的声明与承诺、代缴代付社会保险及住房公积金的承诺。报告期 内，控股股东、实际控制人、股东、董事、监事及高级管理人员均能遵守相关承诺事项。 公告编号：2018-006 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,175,960 9.37% 0 4,175,960 9.37% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 40,404,040 90.63% 0 40,404,040 90.63% 其中：控股股东、实际控制 人 40,000,000 89.73% 0 40,000,000 89.73% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 44,580,000 - 0 44,580,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 云南冶金云 芯 硅材股份有 限 公司 40,000,000 0 40,000,000 89.73% 40,000,000 0 2 昆明冶金研 究 院 540,000 0 540,000 1.21% 404,040 135,960 3 云南冶金集 团 投资有限公司 4,040,000 0 4,040,000 9.06% 0 4,040,000 合计 44,580,000 0 44,580,000 100.00% 40,404,040 4,175,960 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司现有 3 名股东为云南冶金云芯硅材股份有 限公司、昆明冶金研究院和云南冶金集团投资有限公司，该 3 名股东均为云南冶金集团股份有限公司下 属企业，其实际控制人均为云南省国资委。其中，云南省国资委直接持有云南冶金集团股份有限公司 31.823%的股份，云南省国资委独资子公司云南省国有资本运营有限公司持有云南冶金集团股份有限公 司 30.758%的股份，云南冶金集团股份有限公司直接持有云南冶金云芯硅材股份有限公司 69.24%的股份， 云南冶金集团股份有限公司持有昆明冶金研究院 100%的股份，云南冶金集团股份有限公司持有云南冶金 集团投资有限公司 100%的股份，昆明冶金研究院持有云南冶金云芯硅材股份有限公司 0.2%的股份。 公告编号：2018-006 23 特明提示：公司控股股东名称于 2017 年 6 月 20 日由原“昆明冶研新材料股份有限公司”变更为“云 南冶金云芯硅材股份有限公司”，法定代表人由亢若谷变更为白荣林，公司已于 2017 年 6 月 21 日在全 国股份转让系统指定信息披露平台 披露了《关于控股股东名称及法定代表人变更的公 告》，公告编号：2017-023。该控股股东名称变更未改变公司的持股比例，公司控股股东未发生变化。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 �公司控股股东为云南冶金云芯硅材股份有限公司，法定代表人为白荣林，成立于 2000 年 10 月 16 日， 统一社会信用代码为 915300007252823913，注册资本 17 亿元，主营多晶硅产品的生产销售； 报告期内， 控股股东名称由原“昆明冶研新材料股份有限公司”变更为“云南冶金云芯硅材股份有限公司”，法定 代表人由亢若谷变更为白荣林，详参见公司于 2017 年 6 月 21 日在全国股份转让系统指定信息披露平台 披露的《关于控股股东名称及法定代表人变更的公告》，公告编号：2017-023。 (二) 实际控制人情况 �公司实际控制人为云南省国资委，其直接持有云南冶金集团股份有限公司 31.823%的股份，云南省国 资委独资子公司云南省国有资本运营有限公司持有云南冶金集团股份有限公司 30.758%的股份，云南冶 金集团股份有限公司直接持有公司控股股东云南冶金云芯硅材股份有限公司 69.24%的股份。云南冶金集 团股份有限公司的法定代表人为田永，成立于 1990 年 10 月 19 日，统一社会信用代码为 91530000216520224M,注册资本为 12,642,019,638 元。报告期内，实际控制人无变化。 公告编号：2018-006 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 华夏银行 20,000,000 6.8% 2 年 否 合计 - 20,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-006 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 邓传宏 董事长 男 46 博士研究生 2017.4-2018.3 是 谢刚 董事 男 56 博士研究生 2015.3-2018.3 否 张丽萍 董事 女 46 本科 2015.3-2018.3 否 甘业健 董事 男 54 研究生 2016.5-2018.3 否 陈向贵 董事、总经理 男 43 研究生 2017.4-2018.3 是 吴兮 董事 男 51 研究生 2017.8-2018.3 否 李文光 董事 男 45 研究生 2017.9-2018.3 否 王丽 监事会主席 女 48 本科 2016.10-2018.3 否 张艳梅 监事 女 44 本科 2015.3-2018.3 否 高艳玲 职工监事 女 41 本科 2016.9-2018.3 是 晏金 副总经理 男 52 中专 2017.4-2018.3 是 李学智 营销总监 男 53 中专 2017.4-2018.3 是 刘荔 环保总监 女 55 本科 2017.4-2018.3 是 杨承忠 财务总监 男 49 研究生 2017.4-2018.3 是 周康 董事会秘书 男 45 研究生 2015.3-2018.3 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事甘业健在控股股东云芯硅材担任党委书记职务。公司董事李文光在控股股东云芯硅材担任总 经理职务。公司监事会主席王丽在控股股东云芯硅材担任财务负责人职务。 公司董事谢刚在云南冶金集团担任副总工程师职务。 除上述任职事项外，公司董事、监事和高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人不存在其他关联 关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 - 0 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 公告编号：2018-006 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 邓传宏 - 新任 董事长 股东推荐 陈向贵 - 新任 董事、总经理 股东推荐 吴兮 - 新任 董事 股东推荐 李文光 - 新任 董事 股东推荐 白荣林 董事长、董事 离任 - 工作变动离任 徐远志 董事、总经理 离任 - 工作变动个人提出辞 职 蒋绍平 董事 离任 - 工作变动个人提出辞 职 亢若谷 董事 离任 - 工作变动个人提出辞 职 晏金 - 新任 副总经理 董事会新聘任 李学智 副总经理 新任 营销总监 董事会改聘任 刘荔 - 新任 环保总监 董事会新聘任 杨承忠 - 新任 财务总监 董事会新聘任 李松春 副总经理 离任 总经理助理 董事会解聘 许锦康 总工程师 离任 总工程师（非高管） 董事会解聘 王嘉 财务负责人 离任 总经济师 董事会解聘 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、 邓传宏，男，汉族，广西灌阳人，1971 年 2 月生，1993 年 7 月参加工作，1989 年 7 月加入中国共产 党，工学博士，正高级工程师。主要职业经历：1989.09-1993.07 中南工业大学选矿工程专业本科 毕业；1993.07-2011.06 昆明有色冶金设计研究院（股份公司）设计人员、团委书记、党委工作部 部长、办公室主任、副院长、副总经理；2011.06-2012.02 云南文山铝业有限公司党委书记、副总 经理；2012.02-2013.07 云南铝业股份有限公司党委书记、副总经理；2013.07-2015.08 云南冶金 集团股份有限公司组织宣传与人力资源部副部长；2015.08-2017.03 云南冶金集团股份有限公司环 保管控中心副主任、主任，云南冶金集团慧景环保科技有限公司总经理；2017.03-至今 公司党委 书记、董事长，云南冶金集团股份有限公司环保管控中心主任、云南冶金集团慧景环保科技有限公 司总经理。 2、 陈向贵，男，汉族，云南陆良人，1974 年 10 月生，1998 年 7 月参加工作，1998 年 3 月加入中国共 产党，高级管理人员工商管理硕士（EMBA），副教授。主要职业经历：1994.09-1998.07 中南大学自 动化专业本科毕业；1998.07-2009.10 昆明冶金高等专科学校教师、团委书记、学生处副处长、党 委工作部副部长；2009.10-2015.05 呼伦贝尔驰宏矿业有限公司副总经理；2015.5-2016.05 昆明冶 研新材料股份有限公司党委副书记、纪委书记；2016.05-2017.03 昆明冶研新材料股份有限公司副 公告编号：2018-006 27 总经理、云南冶金慧晶光伏科技股份有限公司总经理；2017.03-至今，公司党委副书记、总经理、 董事。 3、 吴兮，男，汉族，重庆人，1966 年 11 月生，1987 年 7 月参加工作，1993 年 12 月加入中国共产党， 经济学硕士，现任云南冶金集团投资有限公司副总经理。主要职业经历：1991.08-1994.01 上海财 经大学货币银行学专业经济学硕士；1994.01-1995.08 深圳君安证券有限公司投资部工作； 1995.08-2011.07 云南证券交易股份有限公司证券部经理、公司副总经理；2011.07-至今 云南冶金 集团投资有限公司副总经理；2017.8-至今，公司董事。 4、 李文光，男，汉族，云南泸西人，1972 年 11 月生，1995 年 7 月参加工作，群众，工程硕士，高 级工程师。主要职业经历：1991.09-1995.07 北京科技大学工业电气自动化专业本科毕业； 1995.07-2006.01 昆明冶金研究院自动化部副主任;2007.12-2008.10 昆明冶研新材料股份有限公 司 总 工 程 师 、 副 总 经 理 ； 2015.10-2015.11 云 南 冶 金 集 团 慧 能 能 源 有 限 公 司 副 总 经 理 ； 2015.11-2016.06 云南建水锰矿有限责任公司总经理、云南冶金集团慧能能源有限公司副总经 理;2016.06-2016.11 云南冶金集团铝-空气电池产业公司总经理；2016.11-2017.04 云南云铝慧创 绿能电池有限公司总经理；2017.04-至今 昆明冶研新材料股份有限公司（现云南冶金云芯硅材股份 有限公司）总经理；2017.09-至今 公司董事。 5、 晏金，男，汉族，云南宣威人，1965 年 9 月生，1986 年 7 月参加工作，1993 年 10 月加入中国共产 党，中专学历，高级工程师，云南省发改委投资项目评审中心专家库评审专家。主要职业经历： 1984.09-1986.07 昆明冶金工业学校冶金环境保护治理专业中专毕业；1986.07-2007.01 云南铝厂 （云南铝业股份有限公司）技术员、技改指挥部副主任、主任、持创中心主任、基建办主任； 2007.01-2008.12 云南云铝涌鑫金属加工有限公司副总工程师；2008.12-2014.10 云南冶金集团 股份有限公司规划发展部规划处副处长；2014.10-2015.06 云南云铝泓鑫铝业有限公司副总经理； 2015.06-2017.04 云南冶金集团慧景环保科技有限公司副总经理；2017-04-至今 公司副总经理。 6、 刘荔，女，汉族，云南腾冲人，1962 年 12 月生，1982 年 7 月参加工作，环保工程师。主要职业经 历：1980.09-1982.07 云南保山师范专科学院化学专业；1982.07-1983.08 龙陵县象达中学任化 学教师；1983.08-1985.02 龙陵县县委党校任理科教员；1985.02-1991.08 楚雄市第三中学任化 学教师；1991.08-2001.02 楚雄市环保局环保工程师；2001.02-2010.05 楚雄州环保局监察支队 主任科员；2010.05-2015.06 云南冶金集团股份有限公司环保处；2015.06-2017.04 云 南 冶 金 慧景环保科技有限公司环保总监；2017.04-至今 公司环保总监。 7、 杨承忠，男，汉族，四川省开江县人，1968 年 11 月 4 日生，1990 年 11 月参加工作，在职研究生学 历，高级会计师。主要职业经历：1988.09-1990.06 在云南财贸学院（现云南财经大学）就读会计 专业，专科毕业；1990.11—2016.02 昆明有色冶金设计研究院股份公司工作，财务处会计科科长、 资产财务部副部长；2016.03-2017.04 云南冶金慧景环保科技有限公司财务部部长；2017.04-至今 公司财务总监。 8、李学智，简历情况请参见公司在全国股转系统信息披露平台披露的《公开转让说明书》。 报告期内新任董事、高级管理人员其他职业经历请参见公司在全国股转系统信息披露平台披露的《董 事变动公告》、《高管变动公告》，公告编号：2017-007、2017-010、2017-013、2017-029、2017-035。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 26 39 生产人员 43 19 公告编号：2018-006 28 销售人员 12 8 技术人员 22 43 财务人员 5 4 员工总计 108 113 报告期末公司生产人员、技术人员较期初变动较大的主要原因是报告期内公司对组织机构进行了较大调 整，取消了生产部，新设立了环保事业部等 4 个事业部，原生产岗位人员相应做了岗位调整，加强了技 术服务和运维服务业务。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 4 12 本科 49 54 专科 17 24 专科以下 38 22 员工总计 108 113 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1．人员变动情况：报告期内，公司辞职 4 人、调出 3 人、退休 6 人，小计减少 13 人；社会招聘 4 人， 调入 14 人，小计增加 18 人,总计净增加了 5 名员工。 2．招聘与人员引进：报告期内，公司通过社会招聘方式招聘了 4 名员工，为公司补充了新鲜血液。 3．培训：报告期内，针对公司业务涉及的招投标、合同管理、工程造价、资本运作及环境影响评价、 环保产业布局、环境污染治理项目工艺介绍等多个方面的内容组织展开了定期培训 12 期，同时还组织 开展了新进员工入职培训、会计人员培训、安全培训、特种作业复审及新取证培训等专题培训，进一步 提高了员工业务能力。 4．薪酬与政策：公司实施全员劳动合同制，按照法律规定每月向员工支付工资。同时，公司按照有利 于激励员工更好创造业绩的原则建立了较为完善的薪酬体系和绩效考核制度，薪酬分为基本工资、津补 贴和绩效工资，年初和各部门签订绩效考核责任书，每月兑现绩效工资，每季度进行初结，年底进行总 结算。 5．需公司承担费用的离退休人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 陈家栋 副总工程师 - 赵建为 技术中心主任工程师 - 杨茂春 技术中心副主任 - 余云柏 药剂事业部副经理 - 朱良 药剂主任工程师 - 韩晓熠 装备副主任工程师 - 公告编号：2018-006 29 赵云杰 合金主任工程师 - 廖佳 2017 年 3 月份已退休 - 核心人员的变动情况： 公司核心技术人员廖佳已于 2017 年 3 月份退休。 公告编号：2018-006 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及全国股转系统制定的有关规范性文件要求， 不断完善法人治理结构，保证了公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程 序符合有关法律、法规和公司《章程》的规定，公司董事、监事和高管均能够按照相关法律法规和《公 司章程》的规定履行权利义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未发生违法、违规现象 和重大缺陷。 报告期内，公司未建立新的法人治理制度。 截止报告期末，公司现行有效的法人治理制度主要包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理制度》、 《年度报告重大差错责任追究制度》等。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规和公司《章程》，历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格 及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》及股转系统相关规定，能 够确保全体股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对重要的人事变动、对外投资、收购资产、融资、关联交易等事项均严格按照相关治 理制度的要求进行决策。经公司董事会评估后认为，公司重大决策严格履行了规定程序。 公告编号：2018-006 31 报告期内，公司无对外担保事项。 4、 公司章程的修改情况 1、2017 年 4 月 14 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会修改《公司章程》，将《公司章程》第十 三条 经营范围修改为“ 第十三条 公司经营范围为：环保工程的咨询、设计、施工及总承包；环保设 备、药剂、金属材料、硅等产品的设计、生产、销售；与经营业务有关的技术开发、技术咨询、技术服 务及技术转让；货物及技术的进出口业务；项目投资及运营管理合同项目(依法须经批准的项目,经相关 部门批准后方可开展经营活动)。 ”；此外，修改了《公司章程》有关高管认定条款，修改后的《章程》 明确“公司设总经理 1 名，副总经理及专业总监若干名（含财务总监），董事会秘书 1 名，均由董事会 聘任或解聘。公司总经理、副总经理、专业总监、董事会秘书为公司高级管理人员。” 2、2017 年 5 月 17 日召开公司 2016 年年度股东大会，修改章程第一条，并在原“第四章 股东和股东 大会”后新增一章“党组织及党的工作机构”作为第五章，新增内容主要涉及党组织及党的工作机构职 责权限。 3、2017 年 8 月 9 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会修改《公司章程》，本次修改主要涉及控 股股东名称变更，《公司章程》相关条款中原控股股东名称“昆明冶研新材料股份有限公司”修改为“云 南冶金云芯硅材股份有限公司”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2017 年 3 月 8 日（星期三）召开第一届董 事会第十次临时会议，审议通过了《关于拟申 请银行流动资金贷款的议案》、《关于关联方为 公司向华夏银行申请贷款提供担保暨关联交易 的议案》、《关于控股股东为公司向财务公司申 请授信提供担保暨关联交易的议案》、《关于召 开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》； 2、2017 年 3 月 29 日召开第一届董事会第十一 次临时会议，审议通过了《关于总经理变动的 议案》、《关于部份董事职务变动的预案》、《关 于选举邓传宏先生为公司第一届董事会董事的 预案》、《关于选举陈向贵先生为公司第一届董 事会董事的预案》、《关于修改公司章程的预 案》、 《关于召开公司 2017 年第二次临时股东大 会的议案》； 3、2017 年 4 月 16 日召开第一届董事会第十二 次临时会议，审议通过了《关于选举公司董事 长暨明确公司法定代表人的议案》； 4、2017 年 4 月 25 日召开第一届董事会第十三 次会议，审议通过了《2016 年度总经理工作报 告》、《关于公司部分高管变动的议案》、《关于 公司内部管理机构调整的议案》、《2016 年度董 公告编号：2018-006 32 事会工作报告》、《2016 年度财务决算报告》、 《2017 年度财务预算报告》、 《2016 年度利润分 配预案》、《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年资金占用专项报告》、 《关于 2017 年度生产经 营计划的议案》、 《关于预计 2017 年度日常性关 联交易的预案》、 《关于 2017 年度投资计划的预 案》、《关于修改公司<章程>的预案》、《关于召 开公司 2016 年年度股东大会的议案》； 5、2017 年 7 月 21 日召开第一届董事会第十四 次临时会议，审议通过了《关于选举吴兮先生 为公司第一届董事会董事的预案》、《关于修改 公司<章程>的预案》、《关于投资开展云芯硅材 环保第三方治理项目的议案》、《关于收购股权 暨关联交易的预案》、 《关于召开公司 2017 年第 三次临时股东大会的议案》； 6、2017 年 8 月 28 日召开第一届董事会第十五 次会议，审议通过了《2017 年半年度报告》、 《关 于选举李文光先生为公司第一届董事会董事的 预案》、 《关于召开公司 2017 年第四次临时股东 大会的议案》； 7、2017 年 9 月 22 日召开第一届董事会第十六 次临时会议，审议通过了《关于拟向富滇银行 申请流动资金贷款的议案》、《关于拟请控股股 东为公司向富滇银行申请贷款提供担保暨关联 交易的预案》、 《关于召开公司 2017 年第五次临 时股东大会的议案》。 以上事项的具体内容详见公司在股转系统信 息披露平台发布的相关公告。 监事会 2 1、2017 年 4 月 25 日）召开第一届监事会第五 次会议，审议通过了《2016 年度监事会工作报 告》、《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年资金 占用专项报告》、《2016 年度财务决算报告》、 《2017 年度财务预算报告》、 《2016 年度利润分 配预案》； 2、2017 年 8 月 28 日召开第一届监事会第六次 会议，审议通过了《2017 年半年度报告》，以 上事项的具体内容详见公司在股转系统信息披 露平台发布的相关公告。 以上事项的具体内容详见公司在股转系统信 息披露平台发布的相关公告。 股东大会 6 1、2017 年 3 月 24 日召开 2017 年第一次临时 股东大会，审议通过《关于关联方为公司向华 夏银行申请贷款提供担保暨关联交易的议案》、 《关于控股股东为公司向财务公司申请授信提 公告编号：2018-006 33 供担保暨关联交易的议案》； 2、2017 年 4 月 14 日召开 2017 年第二次临时 股东大会，审议通过《关于部份董事职务变动 的议案》、《关于选举邓传宏先生为公司第一届 董事会董事的议案》、《关于选举陈向贵先生为 公司第一届董事会董事的议案》、《关于修改公 司章程的议案》； 3、2017 年 5 月 17 日召开 2016 年年度股东大 会，审议通过《2016 年度董事会工作报告》、、 《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年度财务 决算报告》、 《2017 年度财务预算报告》 、 《2016 年度利润分配议案》、《2016 年年度报告及摘 要》、《2016 年资金占用专项报告》、《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》、 《关于 2017 年度投资计划的议案》、《关于修改公司<章程> 的议案》； 4、2017 年 8 月 9 日召开 2017 年第三次临时股 东大会，审议通过《关于选举吴兮先生为公司 第一届董事会董事的议案》、《关于修改公司< 章程>的议案》、 《关于收购股权暨关联交易的议 案》； 5、2017 年 9 月 15 日召开 2017 年第四次临时 股东大会，审议通过《关于选举李文光先生为 公司第一届董事会董事的议案》； 6、2017 年 10 月 11 日召开 2017 年第五次临时 股东大会，审议通过了《关于拟请控股股东为 公司向富滇银行申请贷款提供担保暨关联交易 的议案》。 以上事项的具体内容详见公司在股转系统信 息披露平台发布的相关公告。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决程序等符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，历次会议的表决结果合法、有效。 (三) 公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度要求，并根据 《公司章程》全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各 负其责、相互制约的工作机制。公司控股股东、实际控制人及其代表严格按照法律、法规和《公司章程》 履行权利、义务，董事会负责审议公司经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责 公司的日常生产经营活动。 公司目前各项内部控制制度基本健全，公司董事会、管理层注重内控制度的检查，根据运行实际情况 公告编号：2018-006 34 不断完善制度以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 报告期内，公司未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责投资者关系管理工作。报告期内，董事会秘书按照监管机构要求积极参 加监管相关培训，热情接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规披露信息，借助电话、邮箱、 QQ 等媒介回答投资者问题，及时更新投资者相关登记信息。下阶段，公司将继续加强了与投资者的联系 和沟通，使公司投资者管理工作更加规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，监督活动中未发现公司存在影响生产经营的重大风险事项，对报告 期内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立，不存在影响公司独立性的情形。 公司主要业务稳定运行，主要管理机构和内控制度较为健全且有效运行，不存在可能影响公司持续经营 的重大事件，具备自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作的正常开展。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度、管理办法、操作程序，在日常财务工作中严 格管理，强化实施，不断改进提升公司财务管理水平。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系，建立健全各项 风险控制制度，提升风险控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已于 2016 年 4 月 29 日建立了年度报告差错责任追究制度，制度建立后已得到切实执行。 报告期内公司未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2018-006 35 第十一节 财务报告 (一) 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字[2018]53090009 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 176 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 朱叙明、谭玲玲 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2018]53090009 号 云南科力新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了云南科力新材料股份有限公司（以下简称“科力新材”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了科力新材 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于科力新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他事项 科力新材第三次临时股东大会会议审议通过向关联方云南冶金集团慧景环保科技有限 公告编号：2018-006 36 公司收购其持有的云南冶金金宇环保科技有限公司（以下简称“金宇环保”）45.00%的股 权和云南冶金慧测检测技术有限公司（以下简称“慧测检测”）49.00%的股权。根据签订 的股份转让协议约定，科力新材认购上述全部股份，股份的交易价格合计为 125.09 万元。 上述股份转让事项，需经云南省人民政府国有资产监督管理委员会备案，截至本财务 报表批准报出日，股份转让事项已经国资委备案，标的企业正在办理工商变更登记。 四、其他信息 科力新材管理层对其他信息负责。其他信息包括科力新材 2017 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 科力新材管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估科力新材的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科力新材、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督科力新材的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 公告编号：2018-006 37 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对科力新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科力新 材不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2018-006 38 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱叙明 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：谭玲玲 2018 年 4 月 24 日 一、 财务报表 (二) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 6,238,075.06 5,333,056.01 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2 45,248,617.95 27,218,662.04 应收账款 3 42,672,821.09 45,782,674.85 预付款项 4 8,558,449.45 1,535,330.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 公告编号：2018-006 39 应收利息 应收股利 其他应收款 5 7,669,580.04 118,824.82 买入返售金融资产 存货 6 9,075,712.45 10,291,881.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7 20,275.16 流动资产合计 119,483,531.20 90,280,429.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 8 3,647,696.32 3,818,552.34 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9 741,700.00 1,158,400.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 10 122,192.43 递延所得税资产 11 1,292,239.07 961,043.94 其他非流动资产 非流动资产合计 5,803,827.82 5,937,996.28 资产总计 125,287,359.02 96,218,425.63 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 12 20,000,000 应付账款 13 11,002,926.91 28,810,195.64 预收款项 14 1,667,315.64 1,590,860.75 卖出回购金融资产款 公告编号：2018-006 40 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 15 691,797.75 749,981.32 应交税费 16 2,269,382.04 2,220,956.42 应付利息 17 41,545.72 应付股利 其他应付款 18 7,750,552.92 7,449,388.37 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 19 4,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 47,423,520.98 40,821,382.50 非流动负债： 长期借款 20 16,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 22 91,666.67 100,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 16,091,666.67 100,000.00 负债合计 63,515,187.65 40,921,382.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 23 44,580,000.00 44,580,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 24 8,473,839.81 8,473,839.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 25 871,833.15 224,320.33 一般风险准备 未分配利润 26 7,846,498.41 2,018,882.99 归属于母公司所有者权益合计 61,772,171.37 55,297,043.13 少数股东权益 公告编号：2018-006 41 所有者权益合计 61,772,171.37 55,297,043.13 负债和所有者权益总计 125,287,359.02 96,218,425.63 法定代表人：邓传宏 主管会计工作负责人：杨承忠 会计机构负责人：普宁 (三) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 169,611,137.10 165,056,338.39 其中：营业收入 27 169,611,137.10 165,056,338.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 164,794,620.31 163,834,801.43 其中：营业成本 27 143,020,595.62 146,599,726.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 28 553,800.91 498,921.43 销售费用 29 2,082,043.44 2,007,834.44 管理费用 30 15,816,994.76 13,373,815.13 财务费用 31 1,034,770.34 219,565.54 资产减值损失 32 2,286,415.24 1,134,938.04 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 33 -62,555.11 其他收益 34 2,486,823.33 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,240,785.01 1,221,536.96 加：营业外收入 35 1,963.18 509,939.00 减：营业外支出 36 548,866.98 324,104.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,693,881.21 1,407,371.91 减：所得税费用 37 218,752.97 221,777.81 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,475,128.24 1,185,594.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 公告编号：2018-006 42 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 6,475,128.24 1,185,594.10 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 6,475,128.24 1,185,594.10 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,475,128.24 1,185,594.10 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,475,128.24 1,185,594.10 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 0.03 （二）稀释每股收益 法定代表人：邓传宏 主管会计工作负责人：杨承忠 会计机构负责人：普宁 (四) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 109,114,211.54 117,081,540.93 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 公告编号：2018-006 43 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 38 4,797,951.30 3,080,607.57 经营活动现金流入小计 113,912,162.84 120,162,148.50 购买商品、接受劳务支付的现金 105,418,983.76 102,758,452.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,905,795.75 13,992,039.57 支付的各项税费 4,756,288.20 4,207,385.26 支付其他与经营活动有关的现金 38 8,380,107.58 5,876,796.92 经营活动现金流出小计 136,461,175.29 126,834,674.16 经营活动产生的现金流量净额 -22,549,012.45 -6,672,525.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 202,208.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 202,208.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 79,500.00 303,135.44 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 79,500.00 303,135.44 投资活动产生的现金流量净额 122,708.00 -303,135.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,052,911.60 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 发行债券收到的现金 公告编号：2018-006 44 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 5,052,911.60 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 668,676.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 668,676.50 筹资活动产生的现金流量净额 19,331,323.50 5,052,911.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,094,980.95 -1,922,749.50 加：期初现金及现金等价物余额 5,333,056.01 7,255,805.51 六、期末现金及现金等价物余额 39 2,238,075.06 5,333,056.01 法定代表人：邓传宏 主管会计工作负责人：杨承忠 会计机构负责人：普宁 公告编号：2018-006 45 (五) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 44,580,000.00 8,473,839.81 224,320.33 2,018,882.99 55,297,043.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 44,580,000.00 8,473,839.81 224,320.33 2,018,882.99 55,297,043.13 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 647,512.82 5,827,615.42 6,475,128.24 （一）综合收益总额 6,475,128.24 6,475,128.24 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 647,512.82 -647,512.82 公告编号：2018-006 46 1．提取盈余公积 647,512.82 -647,512.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,580,000.00 8,473,839.81 871,833.15 7,846,498.41 61,772,171.37 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,404,040.00 7,596,888.21 105,760.92 951,848.30 49,058,537.43 加：会计政策变更 公告编号：2018-006 47 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,404,040.00 7,596,888.21 105,760.92 951,848.30 49,058,537.43 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,175,960.00 876,951.60 118,559.41 1,067,034.69 6,238,505.70 （一）综合收益总额 1,185,594.10 1,185,594.10 （二）所有者投入和减少资本 4,175,960.00 876,951.60 5,052,911.60 1．股东投入的普通股 4,175,960.00 876,951.60 5,052,911.60 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 118,559.41 -118,559.41 1．提取盈余公积 118,559.41 -118,559.41 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 公告编号：2018-006 48 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,580,000.00 8,473,839.81 224,320.33 2,018,882.99 55,297,043.13 法定代表人：邓传宏 主管会计工作负责人：杨承忠 会计机构负责人：普宁 公告编号：2018-006 49 云南科力新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 云南科力新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 其前身系 原云南科力新材料有限公司（以下简称“科力新材料”），是由云南冶金云芯硅材 股份有限公司（前身为“昆明冶研新材料股份有限公司”）于 2012 年 6 月 11 日 出资设立的全资子公司，注册资本为人民币 40,000,000.00 元。 2015 年 5 月，根据公司创立大会暨 2015 年第一次临时股东大会决议，科 力新材料以 2014 年 12 月 31 日为基准日整体变更为股份有限公司，并在云南省 工商行政管理局登记注册，整体变更后注册资本为人民币 40,404,040.00 元，股 份总数 40,404,040 股（每股面值 1 元），其中：云南冶金云芯硅材股份有限公司 持股 40,000,000 股，持股比例为 99.00%；昆明冶金研究院持股 404,040 股， 持股比例为 1.00%。 2016 年 2 月，根据公司 2015 年第二次临时股东大会决议，公司向两名法 人投资者云南冶金集团投资有限公司和昆明冶金研究院非公开定向增资 4,175,960 股，其中云南冶金集团投资有限公司认购 4,040,000 股；昆明冶金研 究院认购 135,960 股，每股发行价格为人民币 1.21 元。增资完成后，公司注册 资本变更为人民币 44,580,000.00 元，股份总数 44,580,000 股（每股面值 1 元）， 其中：云南冶金云芯硅材股份有限公司持股 40,000,000 股，持股比例为 89.73%； 昆明冶金研究院持股 540,000 股，持股比例为 1.21%；云南冶金集团投资有限 公司持股 4,040,000 股，持股比例为 9.06%。 公司社会信用代码：915300005971277168；公司注册地址：云南省昆明市 圆通北路 86 号，法定代表人：邓传宏。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 24 日决议批准报出。 公司经营范围：环保工程的咨询、设计、施工；环保设备、药剂、金属材料、 硅等产品的设计、生产、销售；与经营业务有关的技术开发、技术咨询、技术服 务及技术转让；货物及技术的进出口业务；项目运营管理。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 公告编号：2018-006 50 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认 等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、14“收入” 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、19 “重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 公告编号：2018-006 51 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 公告编号：2018-006 52 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 公告编号：2018-006 53 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 公告编号：2018-006 54 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 公告编号：2018-006 55 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 6、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 公告编号：2018-006 56 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 无风险组合 职工备用金借款 冶金集团内组合 冶金集团合并范围内关联方应收项目款项 冶金集团外组合 上述二项组合以外的应收款项 注：（1） 云南冶金集团股份有限公司以下简称“冶金集团”。 （2）无风险组合和冶金集团内组合不计提坏账准备。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 冶金集团外组合计提坏账准备的计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 公告编号：2018-006 57 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 40.00 40.00 5-6 年 50.00 50.00 6 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试：一般指单项金额不重大且账龄在 1 年以上（不含 1 年）的特定应收款项、与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无 法履行还款义务的应收款项。单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。经减值测试后不存在减值的，按账龄分析法计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、委托加工物资、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 公告编号：2018-006 58 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 8、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 40 5.00 2.38 机器设备 年限平均法 14 5.00 6.79 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 10 5.00 9.50 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 公告编号：2018-006 59 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 9、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 10、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 公告编号：2018-006 60 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减 值”。 11、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计 受益期间按直线法摊销。 12、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 公告编号：2018-006 61 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 公告编号：2018-006 62 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 14、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳 务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 15、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 公告编号：2018-006 63 的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 16、 递延所得税资产/递延所得税负债 公告编号：2018-006 64 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 公告编号：2018-006 65 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 17、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 公告编号：2018-006 66 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 18、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实 施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财 政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司 将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在 资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府 补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的 政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资 产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 ②其他会计政策变更 本公司 2017 年度无应披露其他会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本公司 2017 年度无应披露的会计估计变更事项。 19、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： 公告编号：2018-006 67 （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销 费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新 而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进 行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 公告编号：2018-006 68 五、税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、13%、6%、5%的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴 2、 税收优惠及批文 依据云南省发展和改革委员会（云发改办西部[2013]397号）“关于云南新 储融资担保有限公司等51户企业有关业务属于国家鼓励类产业的确认书”，本公 司现有金属材料、硅等新材料及新装备的生产符合发改委批准发布的《西部地区 鼓励类产业目录》，自2011年1月1日至2020年12月31日，减按15%的税率缴纳 企业所得税。 根据财政部、税务总局和科技部印发的《关于提高科技型中小企业研发费用 税前加计扣除比例的通知》（财税[2017]34号）规定“科技型中小企业开展研发 活动发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基 础上，在2017年1月1日至2019年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税 前加计扣除，形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊 销。”本公司符合科技型中小企业条件，享受按照研发费用发生额的75%在税前 加计扣除的优惠政策。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 2,239.54 2,539.54 银行存款 2,235,835.52 5,330,516.47 其他货币资金 4,000,000.00 合 计 6,238,075.06 5,333,056.01 注：受限货币资金情况见附注六、40。 2、 应收票据 （1）应收票据分类 公告编号：2018-006 69 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 4,248,617.95 10,618,662.04 商业承兑汇票 41,000,000.00 16,600,000.00 合 计 45,248,617.95 27,218,662.04 （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 27,800,000.00 商业承兑汇票 合 计 27,800,000.00 （3）其他说明 本年度，本公司累计向银行贴现商业承兑汇票人民币 10,000,000.00 元（上 年度：人民币 0.00 元）。根据贴现协议，银行放弃对本公司的追索权，因此，本 公司终止确认已贴现未到期的应收票据人民币 21,227,026.75 元（上年度：人民 币 22,447,000.00 元），发生的贴现费用为人民币 343,189.57 元（上年度：人民 币 269,016.11 元）。 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 其中：无风险组合 冶金集团内组合 19,123,996.51 38.09 19,123,996.51 冶金集团外组合 31,088,553.16 61.91 7,539,728.58 24.25 23,548,824.58 组合小计 50,212,549.67 100.00 7,539,728.58 15.02 42,672,821.09 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 50,212,549.67 100.00 7,539,728.58 15.02 42,672,821.09 （续） 类 别 年初余额 公告编号：2018-006 70 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 其中：无风险组合 冶金集团内组合 16,231,014.39 31.55 16,231,014.39 冶金集团外组合 35,221,849.26 68.45 5,670,188.80 16.10 29,551,660.46 组合小计 51,452,863.65 100.00 5,670,188.80 11.02 45,782,674.85 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 51,452,863.65 100.00 5,670,188.80 11.02 45,782,674.85 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,442,487.73 772,124.39 5.00 1 至 2 年 1,146,934.81 114,693.48 10.00 2 至 3 年 6,398,615.76 1,279,723.15 20.00 3 至 4 年 579,275.00 173,782.50 30.00 4 至 5 年 295,758.00 118,303.20 40.00 5 至 6 年 4,288,760.00 2,144,380.00 50.00 6 年以上 2,936,721.86 2,936,721.86 100.00 合 计 31,088,553.16 7,539,728.58 24.25 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,869,539.78 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 36,229,783.29 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 72.15%，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为 3,465,105.54 元。 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 公告编号：2018-006 71 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,982,449.45 93.27 1,179,730.14 76.84 1 至 2 年 300,900.00 3.52 80,500.00 5.24 2 至 3 年 150,100.00 9.78 3 年以上 275,100.00 3.21 125,000.00 8.14 合 计 8,558,449.45 100.00 1,535,330.14 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 6,478,548.42 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 75.70%。 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：无风险组合 49,307.99 0.61 49,307.99 冶金集团内组合 冶金集团外组合 8,027,539.00 99.39 407,266.95 5.07 7,620,272.05 组合小计 8,076,846.99 100.00 407,266.95 5.04 7,669,580.04 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 8,076,846.99 100.00 407,266.95 5.04 7,669,580.04 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 公告编号：2018-006 72 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的其他应收款 无风险组合 118,824.82 95.04 118,824.82 冶金集团内组合 冶金集团外组合 6,200.00 4.96 6,200.00 组合小计 125,024.82 100.00 6,200.00 4.96 118,824.82 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 125,024.82 100.00 6,200.00 4.96 118,824.82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,021,339.00 401,066.95 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 至 6 年 6 年以上 6,200.00 6,200.00 100.00 合 计 8,027,539.00 407,266.95 5.07 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 401,066.95 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 垫款 8,000,000.00 员工社保款 33,615.99 118,824.82 备用金 15,692.00 保证金 10,000.00 其他往来款项 17,539.00 6,200.00 合 计 8,076,846.99 125,024.82 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2018-006 73 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 禄丰新立钛业有限公司 项目启动资 金 8,000,000.00 1 年以内 99.05 400,000.00 四川龙蟒矿冶有限公司 保证金 10,000.00 1 年以内 0.12 500.00 安宁市草铺镇麒麟村民 委员会 基地水库租 赁费 5,000.00 6 年以上 0.06 5,000.00 昆明新悦科技有限公司 软件服务费 2,880.00 1 年以内 0.04 144.00 攀钢集团钛业有限责任 公司 采购邀请谈 判款 1,000.00 6 年以上 0.01 1,000.00 合 计 — 8,018,880.00 — 99.28 406,644.00 6、 存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,633,682.45 117,955.28 3,515,727.17 在产品 库存商品 5,557,719.38 1,024.70 5,556,694.68 周转材料 3,290.60 3,290.60 委托加工物资 合 计 9,194,692.43 118,979.98 9,075,712.45 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,106,570.07 107,497.88 3,999,072.19 在产品 4,264,553.27 4,264,553.27 库存商品 1,525,837.19 29,008.68 1,496,828.51 周转材料 委托加工物资 531,427.52 531,427.52 合 计 10,428,388.05 136,506.56 10,291,881.49 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 公告编号：2018-006 74 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 107,497.88 14,783.81 4,326.41 117,955.28 库存商品 29,008.68 1,024.70 29,008.68 1,024.70 合 计 136,506.56 15,808.51 33,335.09 118,979.98 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的 具体依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转销存货跌价准备 的原因 原材料 市场价格下降导致可 收回金额低于账面价 值 存货已销售 库存商品 市场价格下降导致可 收回金额低于账面价 值 存货已销售 7、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 20,275.16 合 计 20,275.16 8、 固定资产 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,713,639.25 12,506,041.77 1,759,447.61 429,031.40 17,408,160.03 2、本年增加金额 163,885.48 213,675.21 26,239.32 403,800.01 （1）购置 163,885.48 213,675.21 26,239.32 403,800.01 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 153,649.72 2,390,749.90 676,991.00 3,221,390.62 （1）处置或报废 153,649.72 2,390,749.90 676,991.00 3,221,390.62 4、年末余额 2,559,989.53 10,279,177.35 1,296,131.82 455,270.72 14,590,569.42 二、累计折旧 1、年初余额 830,214.00 10,555,544.42 1,323,319.33 286,465.65 12,995,543.40 2、本年增加金额 59,911.92 69,730.77 112,987.29 39,302.94 281,932.92 公告编号：2018-006 75 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 （1）计提 59,911.92 69,730.77 112,987.29 39,302.94 281,932.92 3、本年减少金额 59,899.57 2,180,513.77 643,141.45 2,883,554.79 （1）处置或报废 59,899.57 2,180,513.77 643,141.45 2,883,554.79 4、年末余额 830,226.35 8,444,761.42 793,165.17 325,768.59 10,393,921.53 三、减值准备 1、年初余额 578,581.10 15,483.19 594,064.29 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 45,112.72 45,112.72 （1）处置或报废 45,112.72 45,112.72 4、年末余额 533,468.38 15,483.19 548,951.57 四、账面价值 1、年末账面价值 1,729,763.18 1,300,947.55 502,966.65 114,018.94 3,647,696.32 2、年初账面价值 1,883,425.25 1,371,916.25 436,128.28 127,082.56 3,818,552.34 9、 无形资产 无形资产情况 项 目 专利权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,767,000.00 1,767,000.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,767,000.00 1,767,000.00 二、累计摊销 1、年初余额 608,600.00 608,600.00 2、本年增加金额 416,700.00 416,700.00 （1）计提 416,700.00 416,700.00 3、本年减少金额 （1）处置 公告编号：2018-006 76 项 目 专利权 合 计 4、年末余额 1,025,300.00 1,025,300.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 741,700.00 741,700.00 2、年初账面价值 1,158,400.00 1,158,400.00 10、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 155,568.71 33,376.28 122,192.43 合 计 155,568.71 33,376.28 122,192.43 11、 递延所得税资产 递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 8,614,927.08 1,292,239.07 6,406,959.65 961,043.94 合 计 8,614,927.08 1,292,239.07 6,406,959.65 961,043.94 12、 应付票据 种 类 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 13、 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 应付采购款 10,342,988.99 28,322,403.00 应付设计费 282,790.00 35,930.00 公告编号：2018-006 77 项 目 年末余额 年初余额 应付设备款 121,958.80 138,148.80 应付工程款 65,346.98 41,405.98 其他应付款项 189,842.14 272,307.86 合 计 11,002,926.91 28,810,195.64 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 山东兴润建设公司 39,904.00 未结算 甘肃天华化工机械自动化研究设计院 33,300.00 未结算 昆明昊维公司 11,748.37 未结算 合 计 84,952.37 14、 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 预收货款 834,315.64 1,213,860.75 预收其他款项 833,000.00 377,000.00 合 计 1,667,315.64 1,590,860.75 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 盐边宏缘矿业公司 123,000.00 未结算 贵州黔锦矿业有限公司 84,000.00 未结算 合 计 207,000.00 15、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 632,163.32 12,767,543.83 12,934,328.50 465,378.65 二、离职后福利-设定提存计划 117,818.00 2,127,138.13 2,018,537.03 226,419.10 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 749,981.32 14,894,681.96 14,952,865.53 691,797.75 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 公告编号：2018-006 78 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 84,252.00 9,839,206.34 9,923,458.34 2、职工福利费 376,338.68 376,338.68 3、社会保险费 1,383,021.55 1,364,295.36 18,726.19 其中：医疗保险费 1,285,854.85 1,267,228.40 18,626.45 工伤保险费 62,857.52 62,857.52 生育保险费 34,309.18 34,209.44 99.74 4、住房公积金 972,218.00 972,218.00 5、工会经费和职工教育经费 547,911.32 196,759.26 298,018.12 446,652.46 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 合 计 632,163.32 12,767,543.83 12,934,328.50 465,378.65 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,588,070.43 1,588,070.43 2、失业保险费 55,022.15 55,022.15 3、企业年金缴费 117,818.00 484,045.55 375,444.45 226,419.10 合 计 117,818.00 2,127,138.13 2,018,537.03 226,419.10 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按员工基本工资的 19.00%、0.70%每月向该等计划缴存费用。 除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时 计入当期损益或相关资产的成本。 16、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 1,573,159.04 1,451,887.51 企业所得税 165,763.45 344,900.47 个人所得税 30,935.11 城市维护建设税 110,121.14 101,632.12 教育费附加 47,194.78 43,556.62 地方教育费附加 31,463.18 29,037.76 印花税 14,112.40 18,818.20 房产税 327,568.05 200,188.63 公告编号：2018-006 79 项 目 年末余额 年初余额 合 计 2,269,382.04 2,220,956.42 17、 应付利息 项 目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 41,545.72 合 计 41,545.72 18、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付资产占用费 3,619,315.93 3,619,315.93 土地租赁费 1,709,967.00 2,167,357.05 代扣员工社保公积金款项 630,039.63 410,712.43 暂扣部门职工责任奖金 539,799.14 121,799.14 代垫水电费 420,528.86 155,692.28 代垫员工款 235,299.65 260,593.43 云南省科技厅专项拨款 140,077.35 174,486.10 客户保证金 50,000.00 50,000.00 其他往来款项 405,525.36 489,432.01 合 计 7,750,552.92 7,449,388.37 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 昆明冶金研究院 5,324,325.38 土地租赁费、资产占用费及水电费等双方尚未结算 合 计 5,324,325.38 19、 一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注六、20） 4,000,000.00 合 计 4,000,000.00 20、 长期借款 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 20,000,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注六、19） 4,000,000.00 合 计 16,000,000.00 公告编号：2018-006 80 21、 政府补助 （1）本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资 产账面 价值 递延收益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 矿用流态化立式筛 分设备的研制 100,000.00 100,000.00 是 昆明市科学技术局 2016 年项目经费 197,950.00 197,950.00 是 五华区科技产业园 扶持资金 30,000.00 30,000.00 是 五华区经济贸易局 发放的小微企业创 新中央专项资金 500,000.00 500,000.00 是 五华区经济贸易局 发放的 2017 年创新 认定补助资金 200,000.00 200,000.00 是 五华区经济贸易局 发放的 2017 年一季 度稳增长扩销促产 奖励 10,000.00 10,000.00 是 云南省财政厅发放 的新三板补助 748,000.00 748,000.00 是 昆明市知识产权试 点企业奖励 40,000.00 40,000.00 是 五华区经济贸易局 发放的 2016 年稳增 长奖励 30,000.00 30,000.00 是 五华区经济贸易局 发放的 2016 年四季 度稳增长扩销促产 奖励 60,000.00 60,000.00 是 公告编号：2018-006 81 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资 产账面 价值 递延收益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 昆明市五华区经济 贸易局发放的 2017 年第二批销促产奖 励 20,000.00 20,000.00 是 昆明市五华区经济 贸易局发放的 2017 年中小新兴产业企 业扶持资金 300,000.00 300,000.00 是 昆明市科学技术局 拨付 2016 年昆明市 规模以上企业研发 经费投入后补助 136,000.00 136,000.00 是 昆明市职工失业保 险委员会 2017 年度 稳岗补贴 106,540.00 106,540.00 是 合 计 2,478,490.00 100,000.00 2,378,490.00 —— （2）计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 矿用流态化立式筛分设 备的研制 与收益相关 108,333.33 昆明市科学技术局 2016 年项目经费 与收益相关 197,950.00 五华区科技产业园扶持 资金 与收益相关 30,000.00 五华区经济贸易局发放 的小微企业创新中央专 项资金 与收益相关 500,000.00 五华区经济贸易局发放 的 2017 年创新认定补助 与收益相关 200,000.00 公告编号：2018-006 82 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 资金 五华区经济贸易局发放 的 2017 年一季度稳增长 扩销促产奖励 与收益相关 10,000.00 云南省财政厅发放的新 三板补助 与收益相关 748,000.00 昆明市知识产权试点企 业奖励 与收益相关 40,000.00 五华区经济贸易局发放 的 2016 年稳增长奖励 与收益相关 30,000.00 五华区经济贸易局发放 的 2016 年四季度稳增长 扩销促产奖励 与收益相关 60,000.00 昆明市五华区经济贸易 局发放的 2017 年第二批 销促产奖励 与收益相关 20,000.00 昆明市五华区经济贸易 局发放的 2017 年中小新 兴产业企业扶持资金 与收益相关 300,000.00 昆明市科学技术局拨付 2016 年昆明市规模以上 企业研发经费投入后补 助 与收益相关 136,000.00 昆明市职工失业保险委 员会 2017 年度稳岗补贴 与收益相关 106,540.00 合 计 —— 2,486,823.33 22、 递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 100,000.00 100,000.00 108,333.33 91,666.67 矿用流态化立式筛分设 备的研制的政府补助款 合 计 100,000.00 100,000.00 108,333.33 91,666.67 — 其中，涉及政府补助的项目： 公告编号：2018-006 83 补助项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 与资产/收 益相关 计入营业 外收入 计入其他 收益 冲减成 本费用 其他减 少 矿用流态化立式 筛分设备的研制 100,000.00 100,000.00 108,333.33 91,666.67 与收益相关 合 计 100,000.00 100,000.00 108,333.33 91,666.67 23、 股本 投资者名称 年初余额 本年增加 本年 减少 年末余额 投资金额 所占比例 (%) 投资金额 所占比 例(%) 云南冶金云芯硅材股 份有限公司 40,000,000.00 89.73 40,000,000.00 89.73 云南冶金集团投资有 限公司 4,040,000.00 9.06 4,040,000.00 9.06 昆明冶金研究院 540,000.00 1.21 540,000.00 1.21 合 计 44,580,000.00 100.00 44,580,000.00 100.00 24、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 876,951.60 876,951.60 其他资本公积 7,596,888.21 7,596,888.21 合 计 8,473,839.81 8,473,839.81 25、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 224,320.33 647,512.82 871,833.15 合 计 224,320.33 647,512.82 871,833.15 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 26、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 2,018,882.99 951,848.30 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 公告编号：2018-006 84 项 目 本 年 上 年 调整后年初未分配利润 2,018,882.99 951,848.30 加：本年归属于母公司股东的净利润 6,475,128.24 1,185,594.10 减：提取法定盈余公积 647,512.82 118,559.41 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 年末未分配利润 7,846,498.41 2,018,882.99 27、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 165,882,996.11 140,845,245.67 162,169,698.39 145,182,969.42 其他业务 3,728,140.99 2,175,349.95 2,886,640.00 1,416,757.43 合 计 169,611,137.10 143,020,595.62 165,056,338.39 146,599,726.85 28、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 240,905.01 228,802.54 教育费附加 103,245.00 98,058.23 地方教育费附加 68,830.00 62,552.19 房产税 86,286.60 57,524.40 印花税 51,804.30 45,984.07 营业税 6,000.00 车船税 2,730.00 合 计 553,800.91 498,921.43 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 29、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 运输费 1,604,829.28 723,048.89 职工薪酬 276,638.42 830,784.22 保险费 63,125.29 48,671.07 差旅费 55,499.29 114,555.82 公告编号：2018-006 85 项 目 本年发生额 上年发生额 销售服务费 33,045.86 68,669.66 业务经费 26,265.71 147,248.41 广告费 17,476.95 8,301.89 其他 5,162.64 66,554.48 合 计 2,082,043.44 2,007,834.44 30、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研究与开发费 6,840,960.95 6,605,883.48 职工薪酬 6,617,183.40 4,546,914.37 无形资产摊销 416,700.00 429,600.00 中介机构服务费 329,994.96 871,587.73 机物料消耗 325,504.56 126,636.86 修理费 211,981.54 119,765.10 办公费 208,003.86 141,235.58 差旅费 110,976.51 42,997.81 业务招待费 109,141.59 174,820.10 折旧费 85,426.17 25,442.33 其他 561,121.22 288,931.77 合 计 15,816,994.76 13,373,815.13 31、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 710,222.22 利息收入 -94,321.24 -64,389.06 手续费 378,469.36 283,864.19 其他 40,400.00 90.41 合 计 1,034,770.34 219,565.54 32、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 2,270,606.73 1,128,552.08 存货跌价损失 15,808.51 6,385.96 合 计 2,286,415.24 1,134,938.04 33、 资产处置收益 公告编号：2018-006 86 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 固定资产处置 -62,555.11 -62,555.11 合 计 -62,555.11 -62,555.11 34、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 政府补助 2,486,823.33 2,486,823.33 合 计 2,486,823.33 2,486,823.33 35、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 509,939.00 其他 1,963.18 1,963.18 合 计 1,963.18 509,939.00 1,963.18 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 昆明市科学技术局补助（高新企业创新能力专项 补助） 119,400.00 与收益相关 昆明高新技术产业开发区五华科技园管理委员会 扶持资金 50,000.00 与收益相关 昆明市职工失业保险委员会 2014-2015 年度稳岗 补贴 140,539.00 与收益相关 企业上市（挂牌）证券金融机构奖励资金 200,000.00 与收益相关 合 计 509,939.00 36、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 33,849.55 33,849.55 债务重组损失 506,678.27 190,308.00 506,678.27 其他 8,339.16 133,796.05 8,339.16 合 计 548,866.98 324,104.05 548,866.98 公告编号：2018-006 87 37、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 549,948.10 390,979.22 递延所得税费用 -331,195.13 -169,201.41 合 计 218,752.97 221,777.81 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 6,693,881.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,004,082.19 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,347.47 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除 -769,608.12 固定资产减值影响折旧扣除 -32,068.57 所得税费用 218,752.97 38、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 2,478,490.00 609,939.00 云南冶金云芯硅材股份有限公司往来款 944,561.79 1,840,683.03 保证金、备用金 651,126.92 113,334.50 零星款项 723,772.59 516,651.04 合 计 4,797,951.30 3,080,607.57 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 代垫款 4,395,922.62 2,805,653.83 运输费 1,470,531.72 36,225.90 备用金 582,796.92 406,220.00 公告编号：2018-006 88 项 目 本年发生额 上年发生额 中介机构服务费 315,600.00 1,099,833.00 招待费 247,006.59 162,096.50 维修费 185,744.00 226,554.00 差旅费 166,475.80 264,184.10 保证金 162,570.00 94,100.00 保险费 66,912.81 67,497.95 零星款项 786,547.12 714,431.64 合 计 8,380,107.58 5,876,796.92 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,475,128.24 1,185,594.10 加：资产减值准备 2,286,415.24 1,134,938.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 281,932.92 458,462.80 无形资产摊销 416,700.00 429,600.00 长期待摊费用摊销 33,376.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 62,555.11 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 33,849.55 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 710,222.22 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -331,195.13 -169,201.41 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,200,360.53 4,027,853.18 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,784,858.57 -19,101,429.93 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,933,498.84 5,361,657.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 -22,549,012.45 -6,672,525.66 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 公告编号：2018-006 89 补充资料 本年金额 上年金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 2,238,075.06 5,333,056.01 减：现金的年初余额 5,333,056.01 7,255,805.51 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,094,980.95 -1,922,749.50 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 2,238,075.06 5,333,056.01 其中：库存现金 2,239.54 2,539.54 可随时用于支付的银行存款 2,235,835.52 5,330,516.47 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 2,238,075.06 5,333,056.01 40、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 4,000,000.00 应付票据保证金 合 计 4,000,000.00 七、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 （%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 云南冶金云芯硅材股份有限 公司 云南曲靖 国有 1,700,000,000.00 89.73 89.73 公告编号：2018-006 90 注：本公司的实际控制人是云南冶金集团股份有限公司。本公司的最终控制 方是云南省人民政府国有资产监督管理委员会。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 昆明冶金研究院 本公司股东、同受实际控制人控制 云南冶金集团投资有限公司 本公司股东、同受实际控制人控制 云南驰宏锌锗股份有限公司 同受实际控制人控制 云南永昌铅锌股份有限公司 同受实际控制人控制 云南澜沧铅矿有限公司 同受实际控制人控制 云南铝业股份有限公司 同受实际控制人控制 云南文山铝业有限公司 同受实际控制人控制 云南源鑫炭素有限公司 同受实际控制人控制 鹤庆溢鑫铝业有限公司 同受实际控制人控制 云南冶金仁达信息科技产业有限公司 同受实际控制人控制 云南永昌硅业股份有限公司 同受实际控制人控制 云南驰宏资源综合利用有限公司 同受实际控制人控制 昆明有色冶金设计研究院股份公司 同受实际控制人控制 云南冶金金宇环保科技有限公司 同受实际控制人控制 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 昆明有色冶金设计研究院股份公司 设计费、咨询费 202,677.73 昆明冶金研究院 化验费 24,083.02 云南冶金仁达信息科技产业公司 运营维护费 94,339.62 云南永昌硅业股份有限公司 金属硅 249,170.94 9,830,769.21 云南驰宏资源综合利用有限公司 热镀锌新型合金、锌锭、硫 酸铵 120,955,107.01 106,394,763.56 云南铝业股份有限公司 铝锭 56,395.29 360,038.64 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 云南永昌铅锌股份有限公司 730 起泡剂 122,769.23 111,653.85 云南澜沧铅矿有限公司 亚硫酸钠、氢氧化钠、乙 204,229.05 公告编号：2018-006 91 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 硫氨酯、黑药、硫化钠 云南驰宏锌锗股份有限公司 硫化钠、硫酸铝、技术服 务费、斜板浓密机 9,433,962.30 736,687.68 云南驰宏资源综合利用有限公 司 药剂、斜板 287,179.49 425,173.34 云南文山铝业有限公司 密度计 86,794.87 云南源鑫炭素有限公司 环保咨询 113,207.55 鹤庆溢鑫铝业有限公司 斜板浓密机 256,410.26 昆明冶金研究院 砂泵 38,461.54 云南冶金云芯硅材股份有限公 司 技术服务费、金属硅粒、 纸箱、除垢剂 5,931,328.84 22,710,881.90 （2）关联受托管理/委托管理情况 本公司作为受托方 委托方名称 受托方名称 托管资产类型 受托 起始日 受托 终止日 托管收益定价依据 本年确认的 托管收益 云南冶金云 芯硅材股份 有限公司 云 南 科 力 新 材 料 股 份 有 限公司 房屋（物业管 理） 2012年6月 11 日 2032 年 6 月 10 日 房屋委托管理合同 1,862,280.15 ①2015 年 6 月 26 日，公司与云南冶金云芯硅材股份有限公司（以下简称 “云芯硅材”）签订房屋委托管理合同，云芯硅材将其自有的两处物业委托给公 司经营管理，公司有权经营管理该物业，与经营相关的合同由公司与第三方签订， 相关收益及责任均由公司享有或承担。委托经营的房产物业位于昆明圆通北路 86 号。委托经营期限自 2012 年 6 月 11 日起至 2032 年 6 月 10 日止。结算方式 如下：自 2015 年 5 月 1 日起至租赁期满，公司应支付云芯硅材的委托费用包括 房屋折旧、日常维护及其他因经营管理发生的费用，具体由双方财务每年结算。 2017 年度支付的托管费为 629,558.04 元。 ②本年确认的托管收益是公司将房屋租赁给第三方取得的租金收入。 （3）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 昆明冶金研究院 土地、房屋、设备 312,318.69 132,000.00 云南冶金云芯硅材股份有限公司 土地、房屋 629,558.04 629,558.04 （4）关联担保情况 公告编号：2018-006 92 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 云南冶金集团股份有限公司 20,000,000.00 2017 年 6 年 27 日 2019 年 6 月 27 日 否 （5）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,746,456.50 938,413.11 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 云南澜沧铅矿有限公司 76,033.00 云南冶金云芯硅材股份有限公司 17,797,475.51 15,683,767.39 云南源鑫炭素有限公司 70,000.00 昆明冶金研究院 45,000.00 45,000.00 云南驰宏锌锗股份有限公司 1,000,000.00 2,454.00 云南冶金仁达信息科技产业有限公司 400,000.00 鹤庆溢鑫铝业有限公司 211,521.00 云南驰宏资源综合利用有限公司 23,760.00 合 计 19,123,996.51 16,231,014.39 预付款项： 云南冶金金宇环保科技有限公司 110,600.00 合 计 110,600.00 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 云南驰宏资源综合利用有限公司 3,302,495.65 19,663,780.74 昆明有色冶金设计研究院股份公司 30,000.00 云南永昌硅业股份有限公司 1,093,530.00 802,000.00 合 计 4,426,025.65 20,465,780.74 应付票据： 云南驰宏资源综合利用有限公司 20,000,000.00 公告编号：2018-006 93 项目名称 年末余额 年初余额 合 计 20,000,000.00 预收款项： 云南永昌铅锌股份有限公司 57,000.00 云南铝业股份有限公司 1,060.00 1,060.00 合 计 1,060.00 58,060.00 其他应付款： 昆明冶金研究院 5,324,325.38 5,184,429.98 云南冶金云芯硅材股份有限公司 664,323.31 1,047,516.24 合 计 5,988,648.69 6,231,946.22 5、关联方承诺 ①2015 年 6 月 26 日，公司与云芯硅材签订房屋租赁协议，云芯硅材将位 于安宁市草铺街道办事处平地哨的房屋及构筑物（建筑面积为 15,380.87 平方米） 租赁给公司生产经营使用；租赁期限为 20 年，自 2012 年 6 月 11 日起至 2032 年 6 月 10 日止。结算方式约定如下：（1）自 2012 年 6 月 11 日至 2015 年 4 月 30 日，公司应支付云芯硅材租金 660,613.37 元；（2）自 2015 年 5 月 1 日起至 租赁期满，公司向云芯硅材支付的租金包括房屋折旧、日常维护及其他因经营管 理发生的费用，具体由双方财务按年结算。 ②2015 年 6 月 26 日，公司与昆明冶金研究院签订土地租赁合同，昆明冶 金研究院将位于昆明安宁市草铺乡麒麟办事处平地哨的土地使用权（面积为 10,000.00 平方米）租赁给公司生产经营使用，租赁期限 20 年，自 2012 年 6 月 11 日起至 2032 年 6 月 10 日止。结算方式约定如下：（1）2012 年 6 月 11 日起至 2015 年 4 月 30 日，公司应支付昆明冶金研究院土地租赁费 126,682.62 元；（2）2015 年 5 月 1 日起，租金每平方米 5 元，年租金 5 万元，按年支付。 ③2015 年 6 月 26 日，公司与昆明冶金研究院签订房屋租赁协议，昆明冶 金研究院将位于昆明圆通北路 86 号（房屋面积为 1,139.55 平方米）的房屋所有 权租赁给公司办公使用。租赁期限为 10 年，自 2012 年 6 月 11 日起至 2022 年 6 月 10 日止。结算方式约定如下：（1）自 2012 年 6 月 11 日至 2015 年 4 月 30 日，公司应支付昆明冶金研究院租金 210,119.04 元；（2）自 2015 年 5 月 1 日 起至租赁期满，公司向冶金研究院支付的租金每年 82,000.00 元，按年支付。 八、承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 公告编号：2018-006 94 2、 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截止本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 1、本公司2017年8月9日召开的第三次临时股东大会会议审议通过向关联方 云南冶金集团慧景环保科技有限公司收购其持有的云南冶金金宇环保科技有限 公司（以下简称“金宇环保”）45.00%的股权和云南冶金慧测检测技术有限公司 （以下简称“慧测检测”）49.00%的股权。根据签订的股份转让协议约定，公司 收购上述股份的交易价格合计为125.09万元。 上述股份转让事项，需经云南省人民政府国有资产监督管理委员会备案，截 至本财务报表批准报出日，股份转让事项已经国资委备案，标的企业正在办理工 商变更登记，交易尚未完成。 2、2018年4月10日，公司2018年第一次临时股东大会审议通过向关联方云 南冶金集团财务有限公司申请授信用于开具银行承兑汇票，授信额度为5,000万 元，期限为2018年度内有效。上述授信事项，需公司控股股东云南冶金云芯硅 材股份有限公司提供担保，截至本财务报表批准报出日，授信协议和担保协议均 未签订。 十一、补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -62,555.11 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,486,823.33 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 公告编号：2018-006 95 项 目 金额 说明 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -506,678.27 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -40,225.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,877,364.42 所得税影响额 281,604.66 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,595,759.76 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.06 0.1452 0.1452 公告编号：2018-006 96 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 8.34 0.1095 0.1095 云南科力新材料股份有限公司 2018 年 4 月 26 日 公告编号：2018-006 97 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室