837233_2018_徒河食品_2018年年度报告_2019-04-25.txt

西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号2019-007 1 证券代码：837233 证券简称：徒河食品 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 徒河食品 NEEQ:837233 西藏徒河食品股份有限公司 Xizang TuheFoodstuff Co.,Ltd. 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 2 公司年度大事记 1、2018 年 4 月 20 日，济南市食品工业协会授予西藏徒河食品股份有限公司“2017 年度济南市食品行业先进企业”称号。 2、2018 年 5 月 30 日，第十五届山东财经风云榜颁奖典礼上，西藏徒河食品股份有 限公司被授予“2017 山东十大最具成长力品牌”。 3、2018 年 7 月，全国食品安全产业发展论坛组委会授予西藏徒河食品股份有限公司“中 国安全食品标杆创建企业”。 4、2018 年 9 月，西藏徒河食品股份有限公司董事长张训照因个人原因辞去公司董事长、 董事职务，公司董事会选举董事张晨为公司新任董事长。 5、2018 年 9 月，西藏徒河食品股份有限公司荣获 2018 年山东省食品行业产品感官质 量金奖，此奖由山东省食品工业协会办颁发。 6、2018 年 9 月 18 日，在 2018 年第三届中国（济南）火锅食材及用品展览会上，西藏 徒河食品股份有限公司荣获“山东省人气火锅食材供应商奖项”。 7、2018 年 10 月，齐鲁国际医疗康养博览组委会授予西藏徒河食品股份有限公司“国 际医疗康养名城百强榜实力健康食品”。 8、2018 年 11 月，齐鲁国际医疗康养博览组委会授予西藏徒河食品股份有限公司“齐 鲁康养名品”。 9、2018 年 12 月 26 日，西藏徒河食品股份有限公司在 2018 年济南福牌阿胶杯旅游商 品大赛中获得银奖。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 徒河食品、公司、本公司 指 西藏徒河食品股份有限公司 肉类加工厂 指 山东徒河肉类食品有限公司 徒河公社、子公司 指 山东徒河公社生态旅游有限公司 公司章程 指 西藏徒河食品股份有限公司公司章程 土地承包经营权 指 位于济南市长清区张夏镇焦台村四荒地使用权 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张晨、主管会计工作负责人陈静 及会计机构负责人（会计主管人员）陈静保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 疫情风险 生猪疫情具有“种类多”、“频繁发生”特点，疫 情带来的风险包括两类,一是直接导致生猪的死亡,降 低生猪的产量；二是影响消费者心理，造成市场需求萎 缩，对公司经营产生不利影响。 存货积压的风险 公司为增加备货能力，生猪养殖规模、库存商品扩 大导致消耗性生物资产、库存商品增长较大，期末存货 余额占总资产比重为 56.10%，占比较大，尽管公司存货 可通过日常生产销售逐步降低，但如果未来短期产品市 场需求出现较大变化，或公司销售面临其他不利因素影 响，则公司将面临存货积压的风险。 食品安全风险 公司所处行业为生猪养殖、屠宰及肉制品加工行 业。若因产品质量控制不严、食品安全管理不到位等原 因，导致产品质量、食品安全出现问题或事故，公司品 牌声誉将会受到极大的影响，公司亦可能受到消费者的 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 6 投诉、诉讼及相关主管部门的处罚，从而对公司业绩和 发展造成不利影响。 租赁经营场所的风险 公司现有的经营生产、场所大部份系租赁方式所 得，若租赁期间发生出租方违约，或者公司无法续租的 情况发生，公司房屋建筑物资产将面临损失的风险，同 时也会影响公司的正常生产经营。 土地承包经营权未办理登记的风 险 公司从李经荣手中受让济南市长清区张夏镇焦台 村荒山承包经营权 1,745.00 亩，变更登记未办理完成。 虽然土地承包经营权在设立时不以登记为要件，且自承 包合同生效时设立与取得， 但当善意第三人主张该权 利时，基于该权利未登记而不具有排他性，从而公司将 面临丧失土地承包经营权的风险。 公司内控的风险 公司是由有限责任公司通过整体变更设立的股份 制公司，由于股份制公司成立时间较短，公司的内控制 度需要在实践中不断完善。因此，公司未来经营中可能 存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳 定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 西藏徒河食品股份有限公司 英文名称及缩写 Xizang Tuhe Food stuff Co.,Ltd. 证券简称 徒河食品 证券代码 837233 法定代表人 张晨 办公地址 山东省济南市历下区工业南路 59-25 号 3 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈静 职务 财务负责人兼董事会秘书 电话 13065000706 传真 0531-58597352 电子邮箱 2389544980@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省济南市历下区工业南路 59-25 号 3 楼 250000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 12 月 18 日 挂牌时间 2016 年 5 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 制造业—农副食品加工业—屠宰及肉类加工—肉制品及 副产品加工（C1353） 主要产品与服务项目 徒河黑猪的养殖、屠宰加工及销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 82,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张训照、张晨、陈庆荣 实际控制人及其一致行动人 张训照、张晨、陈庆荣 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 8 统一社会信用代码 91370125792632806L 否 注册地址 拉萨市柳梧新区柳梧大厦 2 楼 205 室 否 注册资本（元） 82,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王晓楠、徐士诚 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号 718 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 231,418,107.39 195,043,546.52 18.65% 毛利率% 29.53% 40.28% - 归属于挂牌公司股东的净利润 24,982,779.58 40,507,863.94 -38.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 28,290,072.66 42,458,936.11 -33.37% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） 10.90% 20.13% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 12.34% 21.10% - 基本每股收益 0.3047 0.4940 -38.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 302,880,997.38 280,666,495.63 7.91% 负债总计 64,597,471.75 59,165,749.58 9.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 238,283,525.63 221,500,746.05 7.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.91 2.70 7.78% 资产负债率%（母公司） 16.05% 20.87% - 资产负债率%（合并） 21.33% 21.08% - 流动比率 4.36 4.21 - 利息保障倍数 8.87 14.70 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 48,425,243.53 10,179,311.75 375.72% 应收账款周转率 474.00 261.17 - 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 10 存货周转率 0.98 0.86 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 7.91% 31.91% - 营业收入增长率% 18.65% 38.65% - 净利润增长率% -38.33% 48.69% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 82,000,000 82,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -4,127,993.08 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 820,700.00 非经常性损益合计 -3,307,293.08 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -3,307,293.08 七、 补充财务指标 □适用√不适用 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 691,113.75 应收账款 691,113.75 应付票据及应付账 款 1,298,916.78 应付账款 1,298,916.78 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家从事徒河黑猪养殖、屠宰分割、肉制品加工及销售的农产品供应商，徒河 黑猪是公司拥 有的独特珍稀纯正黑猪品种，是国家农产品地理标志登记保护猪种。公司拥 有四项国家发明专利和十多 项荣誉，徒河黑猪肉在 2009 年通过了国家有机食品认证。公 司一直坚持“保种-养殖-屠宰-加工-销售” 五位一体的完整的产业链条，使用纯粮喂养徒 河黑猪，增加中药防控技术，在养殖方面遵循“不图速度 图肉质，不图产量图质量”的经 营理念，在屠宰加工方面采用国外先进的“排酸超低温冷冻”技术，有 效提高了生产经营 效率，保证了徒河黑猪肉各渠道的供应需求。 报告期内，公司主要通过直营店、加盟店（单店加盟、区域加盟、城市加盟）、渠道 商销售（批发、 经销、零售）、商超销售渠道等方式开展业务。 报告期内公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司营业收入较 2017 年有所增加，公司仍坚持以管理创新、服务创新的理 念，继续坚持以直营店面带动加盟业务发展，以加盟业务促进直营店面的销售方式。2018 年，公司进一步开辟新的销售渠道、市场领域、完善内部管理制度，使得公司整体经营状 况在业内处于领先地位。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 13 1、公司财务状况 报告期末，公司注册资本 82,000,000.00 元，资产总额 302,880,997.38 元，较上年末 增加了 22,214,501.75 元，主要原因系公司在报告期内为了扩大生产规模,存货、固定资产 增加，从而使总资产增加。负债总额 64,597,471.75 元，较上年末增加了 5,431,722.17 元， 主要原因系短期借款、递延收益、应付职工薪酬及长期应付款增加。公司净资产总额为 238,283,525.63 元，较上年末 221,500,746.05 元，增加了 16,782,779.58 元，增长了 7.58%。 主要原因系报告期内公司营业利润积累所致。 2、经营成果 报告期内，公司营业收入 231,418,107.39 元，较上年同期增加 36,374,560.87 元，上 升了 18.65%，主要原因系报告期内公司宣传力度加大，消费者对公司产品认知度提升，公 司通过办理社员储值卡带动销售；同时公司商超及餐饮经销渠道销售数量增加，销售收入 增加。净利润为 24,982,779.58 元，较上年同期减少 38.33%，主要原因系 2018 年受生猪市 场低迷的影响，高端人士对猪肉排斥，公司出台买赠模式，生猪价格较上年同期大幅下跌 导致公司毛利下降所致。 3、现金流量情况 （1）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 48,425,243.53 元，经营活动现 金流量净流入较大，主要原因为：①报告期内公司销售收入增加，公司销售商品、提供劳 务收到的现金较上年同期增加 32,739,250.42 元；②随着公司销售规模的增加，公司采购 数量增加，公司购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加 3,040,706.56 元；③为了 降低成本公司员工减少，公司支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期减少 3,362,384.81 元；④公司为了控制成本，公司付现费用减少导致公司支付的其他与经营活 动有关的现金较上年同期减少 6,017,039.34 元。以上因素导致公司经营活动现金净流入较 大。 （2）报告期内，公司投资活动产生的现金流净流出为 33,236,804.13 元，上年同期净 流出为 43,560,166.80 元，本期比上期净流出减少 10,323,362.67 元，主要是本期购建固 定资产、无形资产和其他长期资产支出减少所致。 （3）报告期内，公司筹资活动产生的现金净流出为 11,087,247.22 元，本期比上期减 少 31,600,726.42 元。主要原因系公司取得借款收到的现金减少，本期分配股利及支付其 他与筹资活动有关的现金增加所致。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 14 报告期内，公司主营业务未发生变化。 (二) 行业情况 1、近年来,农副食品加工业稳定发展，对促进商贸繁荣、提升居民生活消费水平起到 了很大的促进作用。在我国宏观经济放缓的背景下，农副食品加工业保持平稳增长的势头。 同时，农副食品加工业的物流成本费用率连续三年下降，物流效率不断提高，为“十二五” 时期农副食品加工业发展打下良好基础，也成为了行业发展的“助推器”。 2、农副食品加工业是我国基础性产业，其行业覆盖面宽，产业关联度高，中小微企业 多，带动农民就业作用强。 3、公司一直在推进实施现代种业提升工程规划，按照扶优扶强的原则，支持大中型畜 禽育种企业和科研院所推进育种创新、遗传资源保护等工作。公司以质量兴企、品牌强企 为重点，研究谋划畜产品品牌推介活动，通过畜博会等各种展会，搞好品牌营销。生猪养 殖行业可以说是机遇和挑战并存的行业。面对国家提出的“三去一降一补”的大环境，公 司必须清楚行业的发展规律，并结合行业发展趋势，立足根本做好养殖管理，提高生产效 率。公司将紧抓政策优势和市场机遇，加快发展速度，力争成为行业内知名企业。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资 产的比 重 货币资金 5,759,159.31 1.90% 1,657,967.13 0.59% 247.36% 应收票据与应 收账款 231,801.11 0.08% 691,113.75 0.25% -66.46% 其他应收款 3,934,330.83 1.30% 2,538,298.72 0.90% 55.00% 存货 169,911,289.00 56.10% 163,823,643.95 58.37% 3.72% 投资性房地产 - - - 长期股权投资 - - - 固定资产 76,305,984.04 25.19% 40,315,668.28 14.36% 89.27% 在建工程 9,490,909.15 3.13% 19,810,587.60 7.06% -52.09% 无形资产 20,719,948.80 6.84% 21,198,480.25 7.55% -2.26% 长期待摊费用 356,444.47 0.13% -100.00% 其他非流动资 351,932.43 0.12% 4,547,400.00 1.62% -92.26% 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 15 产 短期借款 18,500,000.00 6.11% 15,000,000.00 5.34% 23.33% 长期借款 - - - 应付账款 732,405.38 0.24% 1,298,916.78 0.46% -43.61% 预收账款 3,357,921.11 1.11% 2,509,437.11 0.89% 33.81% 应付职工薪酬 4,025,838.76 1.33% 2,382,372.95 0.85% 68.98% 应交税费 700,400.55 0.23% 625,734.55 0.22% 11.93% 其他应付款 14,150,826.16 4.67% 18,702,307.84 6.66% -24.34% 长期应付款 21,862,279.79 7.22% 18,542,226.32 6.61% 17.91% 资产总计 302,880,997.38 280,666,495.63 - 7.91% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上期末增加 247.36%，主要系报告期内营业收入增加，销售商品收回的 货款增加所致。 2、应收票据与应收账款较上期末减少 66.46%，主要系期初部分应收账款在本期收回所 致。 3、其他应收款较上期末增加 55%，主要系报告期内公司业务规模扩大，员工备用金增 加所致。 4、固定资产较期末增加 89.27%，主要系肉类加工厂建设完毕，达到可使用状态，结转 固定资产所致。 5、在建工程较期末减少 52.09%，主要系肉类加工厂建设完工，转入固定资产，同时公 司在建工程项目徒河公社采摘基地在建的部分建筑物因违建于 2019 年 4 月份已拆除，对该 部分全额计提减值损失 6、长期待摊费用较上期减少 100%，主要系本报告期内摊销完毕。 7、其他非流动资产较上期减少 92.26%，主要系报告期内肉类加工厂建设完工，期初预 付工程款等转入固定资产所致。 8、应付账款较上期减少 43.61%，主要系报告期内经营活动产生的现金流充足，没有增 加赊销情况，同时支付期初应付未付货款所致。 9、预收账款较上期增加 33.81%，主要系报告期内会员卡销售增加所致。 10、应付职工薪酬较上期增加 68.98%，主要系报告期内根据公司的发展经营需要，结 合实际情况制定了一套改革方案，公司改变薪酬模式所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 231,418,107.39 - 195,043,546.52 - 18.65% 营业成本 163,078,247.40 70.47% 116,470,932.01 59.72% 40.02% 毛利率% 29.53% - 40.28% - - 管理费用 8,054,831.81 3.48% 8,277,463.05 4.24% -2.69% 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 16 研发费用 - - - - - 销售费用 19,698,997.97 8.51% 24,252,455.78 12.43% -18.78% 财务费用 3,595,437.52 1.55% 3,167,622.18 1.62% 13.51% 资产减值损 失 8,289,218.62 3.58% -85,051.92 - -9,846.07% 其他收益 822,222.11 0.36% 1,500,000.00 - -45.19% 投资收益 - - - - - 公允价值变 动收益 - - - - - 资产处置收 益 -2,538,770.99 -1.10% -3,888,195.78 - -34.71% 汇兑收益 - - - - 营业利润 26,572,001.67 11.48% 40,313,740.33 20.67% -34.09% 营业外收入 - - 300,800.00 0.15% -100.00% 营业外支出 1,589,222.09 0.69% 106,676.39 0.05% 1,389.76% 净利润 24,982,779.58 10.80% 40,507,863.94 20.77% -38.33% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期较上年同期增加 18.65%，主要原因系报告期内公司宣传力度加大， 消费者对公司产品认知度提升，公司通过办理社员储值卡带动销售；同时公司商超及餐饮 经销渠道销售数量增加，销售收入增加。 2、营业成本：本期较上年同期增加 40.02%，主要原因系 2018 年受生猪市场低迷的影 响，高端人士对猪肉排斥，为维护住客户，公司出台买赠活动，生猪肉价格较上年同期大 幅下跌，营业成本增幅大于营业收入增幅。 3、管理费用为 8,054,831.81 元，比上期减少了 222,631.24 元，降幅 2.69%，具体 变动原因如下： （1）本期办公费较上期增加了 295,767.64 元，增幅 39.39%，主要系报告期内子公司 陆续步入正规，办公费用增加所致。 （2）本期水电费较上期增加了 24,883.66 元，增幅 52.09%，主要系子公司步入正规， 水电费用增加所致。 （3）本期差旅费较上期减少了 86,605.92 元，降幅 35.09%，主要系报告期内公司内控 管理体系不断完善，企业加强了对成本费用的控制。 （4）本期其他费用较上期减少 68,337.04 元，降幅 78.56%，主要系公司内部控制管理 体系不断完善，其他费用减少所致。 4、销售费用为 19,698,997.97 元，比上期减少了 4,553,457.81 元，降幅 18.78%，具 体变动原因如下： （1）本期差旅费较上期减少了 560,898.30 元，降幅 73.71%，主要系报告期内公司内 控管理体系不断完善，企业加强了对成本费用的控制。 （2）本期店铺装修费用较上期减少了 3,093,567.62 元，降幅 83.82%，主要系报告期 内店铺前期已统一装修，本报告期内无大额装修费用支出。 5、财务费用：本期较上年同期增加了 427,815.34 元，增幅 13.51%，主要系本期公司 向银行、贷款公司借款累计金额增加，利息支出增长所致。 6、资产减值损失：本期较上年同期增加了 8,374,270.54 元，主要系报告期内固定资 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 17 产减值损失和山东徒河生态旅游有限公司在建工程减值损失所致。 7、其他收益：本期较上年同期减少了 677,777.89 元，降幅 45.19%，主要系本报告期 内政府补助减少所致。 8、资产处置收益：本期较上年同期减少了 1,349,424.79 元，降幅 34.71%，主要系本 报告期内处置生产性生物资产减少所致。 9、营业外收入：本期较上年同期减少了 300,800.00 元，降幅 100%，主要系本报告期 内无营业外收入产生所致。 10、营业外支出：本期较上年同期增加了 1,482,545.70 元，增幅 1389.76%，主要系本 报告期内淘汰丧失生育能力的生产性生物资产所致。 12、净利润：本期交上年同期减少了 15,525,084.36 元，降幅 38.33%，主要系本报告 期内营业利润减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 231,418,107.39 195,043,546.52 36,374,560.87% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 163,078,247.40 116,470,932.01 46,607,315.39% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 生肉 231,418,107.39 100% 195,043,546.52 100% 熟食 0 0% 0 0% 合计 231,418,107.39 100% 195,043,546.52 100% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 省内 178,381,983.24 77.08% 148,815,374.54 76.30% 省外 53,036,124.15 22.91% 46,228,171.98 23.70% 合计 231,418,107.39 100% 195,043,546.52 100% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入全部来源于生肉销售，主要原因是报告期内没有进行熟食加 工与销售，报告期内熟食销售为 0.00 元。 报告期内，营业收入较上年同期增加了 36,374,560.87 元，主要系报告期内企业专注 业务的发展，拓展销售渠道，维护老客户使本期收入增长 18.65%。报告期内收入构成变动 不大。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 18 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 济南我为猪狂餐饮管理有限公司 16,236,608.00 7.19% 否 2 杨浩峰（河南加盟商） 9,913,985.70 4.39% 否 3 薛邦伟（苏州加盟商） 9,435,703.17 4.18% 否 4 杨敬晓（东营加盟商） 8,334,373.81 3.69% 否 5 张永仁（淄博加盟商） 8,295,947.90 3.67% 否 合计 52,216,618.58 23.12% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 芦钦亮 43,515,289.90 28.75% 否 2 窦怀菊 28,234,498.00 18.66% 否 3 杨文文 22,027,538.83 14.55% 否 4 闫传芹 21,474,747.95 14.19% 否 5 王风近 10,795,896.25 7.13% 否 合计 126,047,970.93 83.28% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 48,425,243.53 10,179,311.75 375.72% 投资活动产生的现金流量净额 -33,236,804.13 -43,560,166.80 - 筹资活动产生的现金流量净额 -11,087,247.22 20,513,479.20 - 现金流量分析： 1、报告期内，公司实现净利润 24,982,779.58 元，与经营活动产生的现金流量净额 相差较大，主要原因： （1）非付现成本 22,700,817.28 元，非付现成本减少当期净利润，而不影响经营性 现金流，非付现成本主要由资产减值损失计提、非流动资产摊销、折旧、长期待摊费用的 计提、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失及固定资产报废损失构成。 （2）计入财务费用的利息支出 3,174,951.42 元，减少当期净利润，而不影响经营性 现金流。 （3）存货、经营性应收应付项目等余额的变动合计影响经营产生的现金流量的金额为 -2,433,304.75 元。 2、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 48,425,243.53 元，经营活动现金 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 19 流量净流入较大，主要原因为： （1）报告期内公司销售收入增加，公司销售商品、提供劳务产生的现金流量较上年同 期增加 32,739,250.42 元； （2）随着公司销售规模的增加，公司采购数量增加，公司购买商品、接受劳务支付的 现金较上年同期增加 3,040,706.56 元； （3）公司支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期减少 3,362,384.81 元；主要 系报告期内员工人数减少，同时按阿米巴模式结合实际情况制定了一套改革方案，公司改 变薪酬模式所致。 （4）公司支付的其他与经营活动有关的现金较上年同期减少 6,017,039.34 元，主要 原因系公司为了控制成本，公司付现费用减少导致。 3、报告期内，投资活动产生的现金净流出为 33,236,804.13 元，本期比上期净流出增 加 10,323,362.67 元，主要原因为： （1）报告期内，公司处置固定资产、生产性生物资产收回的现金减少 983,200.00 元； （2）报告期内，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,299,204.13 元，较去年减少了 11,586,862.50 元，主要原因为报告期内，公司肉类加 工厂、厂房及附属设施的建设较上期减少所致。 4、报告期内，筹资活动产生的现金净流出为 11,087,247.22 元，较上年同期减少了 31,600,726.42 元，主要原因是： （1）取得借款收到的现金 18,500,000.00 元，比上年 30,000,000.00 元减少 11,500,000.00 元，主要是从济南农村商业银行高新支行取得借款减少所致； （2）偿还债务支付的现金 15,000,000.00 元，比上年 25,000,000.00 元，减少了 10,000,000.00 元，主要是偿还借款减少所致； （3）分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,921,413.10 元，比上年的 1,830,875.01 元，增加了 8,090,538.09 元，主要是本期分配股利 8,200,000.00 元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、2016 年 07 月 12 日公司注册成立全资子公司肉类加工厂，经营范围：速冻调理肉制 品生产；酱卤类产品、肉丸类产品、猪血类产品、培根类产品加工、销售；低压釜炼油； 进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后）；注册资本：1000 万元。 报告期末，肉类加工厂的营业收入为 0 元，净利润为-1,783,971.86 元。 2、2017 年 7 月 28 日公司注册成立全资子公司山东徒河公社生态旅游有限公司，经营 范围：农作物、蔬菜种植、销售；畜禽养殖、销售；农副产品加工、销售；农业观光旅游、 果蔬采摘服务；生猪屠宰、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后）；注册资 本：300 万元。 报告期末，山东徒河公社生态旅游有限公司的营业收入为 5,540,557.95 元，净利润 为-7,760,631.29 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 20 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本公司根据（财会[2018]15 号）规定的财务报表格式编制 2018 年度合并及母公司财务报表，并采 用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并及母公司资产负债表项目： 项目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 应收票据及应收 账款 - 691,113.75 691,113.75 - 381,243.60 381,243.60 应收账款 691,113.75 -691,113.75 - 381,243.60 -381,243.60 - 应付票据及应付 账款 1,298,916.78 - 1,298,916.78 1,298,916.78 - 1,298,916.78 应付账款 1,298,916.78 -1,298,916.78 - 1,298,916.78 -1,298,916.78 - (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置 ，诚信经营，自觉履行纳税 义务。公司将社会责任意识融入到日常经营中，积极承担社会责任，支持地区经济发展， 与社会共享企业发展成果。公司不仅，从外界引进与公司主营业务相匹配的生猪屠宰、分 割、包装的技术性人才，同时十分重视自有人才的培养，公司在促进自身发展的同时，为 社会提供了适量的就业岗位，为解决贫困人员就业问题提供了方便。 三、持续经营评价 1、财务方面：报告期内实现营业收入 231,418,107.39 元，比上年同期增长 18.65%； 公司营业收入保持平稳增长，盈利能力较强。 2、经营方面：公司销售渠道不断扩展且经营业绩稳步增长，不存在异常的经营风险。 3、管理方面：公司不断完善内部的管理机制，董事、监事、高级管理人员认真履行职 责，未发生违法、违规现象。 4、偿债能力方面：报告期末，公司总资产 302,880,997.38 元比去年同期的 280,666,495.63 元增加 22,214,501.75 元，增长率为 7.91%；本期末净资产 238,283,525.63 元比去年同期的 221,500,746.05 元增加 16,782,779.58 元，增长率为 7.58%；资产负债率为 21.33%，利息保障倍数为 8.87，较强的偿债能力降低了未来发生财 务风险的机率，为企业长期发展提供了风险防御保障 5、现金流方面:公司本期销售商品、提供劳务收到的现金为 226,930,877.63 元，比去 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 21 年同期的 194,191,627.21 元增加 32,739,250.42 元，增长率为 16.86%；本期经营活动现 金净流入为 48,425,243.53 元比去年同期的 10,179,311.75 元增加 38,245,931.78 元；经 营现金流量的稳定增长为经营的可持续性提供了资金保障。 综上所述，2018 年营业收入保持平稳增长，品牌知名度在业内不断提升，竞争力不断 增强，公司整体经营状况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 四、未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、疫情风险 生猪疫情具有“种类多”、“频繁发生”的特点，疫情带来的风险包括两类：一是直接 导致生猪的死亡，降低生猪的产量；二是影响消费者心理，造成市场需求萎缩，对公司经 营产生不利影响。 应对措施：公司坚持“预防为主，防重于治”的方针，定期给猪进行中药防控和疫苗 注射，每周一次圈舍消毒，增加防护防疫用品、有效抗病毒药品和临床救治器具等储备， 以应急需。 2、存货积压的风险 报告期末，公司存货为 169,911,289.00 元，较上期 163,823,643.95 元增加了 6,087,645.05 元，增幅为 3.72%，因消耗性生物资产、库存商品增长较大，期末存货余额 占总资产的比重为 56.10%，占比较大，主要原因是公司为增加备货能力，生猪养殖规模、 库存商品扩大所致。尽管公司存货可通过日常生产销售逐步降低，但如果未来短期产品市 场需求出现较大变化，或公司销售面临其他不利因素影响，则公司将面临存货积压的风险。 应对措施：公司将根据各地区的实际销售情况制定促销政策，利用节日和假期开展社 区活动，加大对库存商品的销售。 3、食品安全风险 公司所处行业为生猪养殖、屠宰及肉制品加工行业。若因产品质量控制不严、食品安 全管理不到位等原因，导致产品质量、食品安全出现问题或事故，公司品牌声誉将会受到 极大的影响，公司亦可能受到消费者的投诉、诉讼及相关主管部门的处罚，从而对公司业 绩和发展造成不利影响。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 22 应对措施：公司从原料采购、饲料配置、生猪免疫、检验检疫、养殖管理、屠宰管理、 生产技术、销售管理等各个方面做出了严格的质量控制标准和规定，实行源头管理、全程 控制，实现公司产品的全程有效可溯，确保终端产品的食品质量安全，为社会提供高品质 的健康猪肉。 4、租赁经营场所的风险 公司现有的经营、生产场所大部份系租赁方式所得，若租赁期间发生出租方违约，或 者公司无法续租的情况发生，公司房屋建筑物资产将面临损失的风险，同时也会影响公司 的正常生产经营。 应对措施：租赁合同签订以长期为主，在公司资金充足的情况下购置权属清晰的自有 经营场所。 5、土地承包经营权未办理登记的风险 公司从李经荣手中受让济南市长清区张夏镇焦台村荒山承包经营权 1,745 亩，变更登 记未办理完成。虽然土地承包经营权在设立时不以登记为要件，且自承包合同生效时设立 与取得，但当善意第三人主张该权利时，基于该权利未登记而不具有排他性，从而公司将 面临丧失土地承包经营权的风险。 应对措施：公司已向济南市长清区相关主管部门提交办理荒山承包经营权变更手续， 该手续尚在办理中，公司会积极跟进相关事宜。 6、公司内控风险 公司是由有限责任公司通过整体变更设立的股份制公司，由于股份制公司成立时间较 短，公司的内控制度需要在实践中不断完善。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理 不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司定期组织董事、监事、高级管理人员学习公司各项管理制度，严格执 行公司内部控制制度，在生产经营过程中逐渐完善公司治理结构。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托 销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 7,800,000.00 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 24 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 50,000,000.00 36,500,000.00 合计 60,000,000.00 44,300,000.00 注：上表中“其他”为公司 2017 年第八次临时股东大会审议通过的《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》中预计关联担保事项：“公司控股股东、实际控制人张训照、 陈庆荣、张晨，以及张晨配偶常远在 2018 年度拟为公司向银行、融资租赁公司等机构融 资提供担保，预计担保金额分别不超过 5,000.00 万元。” 2018 年 12 月 21 日，公司向济南农村商业银行股份有限公司高新支行申请流动资金借 款 1,450.00 万元，控股股东、实际控制人张训照、张晨及陈庆荣为其担保，同时张训照、 张晨以其持有的公司股权提供质押担保，此次关联担保为日常性关联交易，张训照、张晨 为公司提供的关联担保未超出预计。 张训照于 2018 年 7 月 6 日将其持有公司股份 3,000,000 股股份质押给燎原融资租赁（深 圳）有限公司，质押股份用于为公司子公司山东徒河肉类食品有限公司与燎原融资租赁（深 圳）有限公司之间的融资租赁业务提供担保，融资金额 1200 万元，质押期限 2018 年 7 月 6 日至 2020 年 7 月 5 日 公司控股股东、实际控制人张训照、张晨对重庆两江新区盛际小额贷款有限公司借款 1000 万元提供担保，并由张晨以其持有的公司 700 万股股权提供质押担保。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均签署了《关于避免同业竞争 的承诺函》； 2、公司股东均签署了《关于资金占用事项的承诺书》； 3、公司董事长张晨出具了《关于减少及规范关联交易的承诺函》； 报告期内，公司上述 人员均未发生违反承诺的事宜。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 无形资产 抵押 5,789,513.94 1.91% 山东徒河肉类食品有 限公司以土地使用权 抵押为山东徒河公社 生态旅游有限公司取 得银行短期借款 400 万元提供担保。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 25 生产性生物资产 抵押 15,311,994.65 5.06% 2018 年 8 月公司以自 有生物资产母猪4000 头，为公司向重庆两 江新区盛际小额贷款 有限公司借款提供抵 押担保 总计 - 21,101,508.59 6.97% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 38,660,000 47.15% - 38,660,000 47.15% 其中：控股股东、 实际控制人 7,680,000 9.37% - 7,680,000 9.37% 董事、监事、 高管 7,695,000 9.38% -3,640,000 4,055,000 4.95% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 43,340,000 52.85% - 43,340,000 52.85% 其中：控股股东、 实际控制人 42,650,000 52.01% - 42,650,000 52.01% 董事、监事、 高管 35,340,000 43.10% -18,120,000 17,220,000 21.00% 核心员工 - - - - - 总股本 82,000,000 - 0 82,000,000 - 普通股股东人数 85 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 张训照 21,600,000 - 21,600,000 26.34% 18,000,000 3,600,000 2 张晨 20,515,000 - 20,515,000 25.02% 16,650,000 3,865,000 3 陈庆荣 8,215,000 - 8,215,000 10.02% 8,000,000 215,000 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 26 4 济南安满发餐 饮管理咨询合 伙企业（有限合 伙 4,324,440 - 4,324,440 5.27% - 4,324,440 5 济南鼎元股权 投资管理合伙 企业（有限合 伙） 3,182,000 - 3,182,000 3.88% - 3,182,000 合计 57,836,440 0 57,836,440 70.53% 42,650,000 15,186,440 普通股前五名或 10%及以上股东间相互关系说明： 张训照与陈庆荣系夫妻关系，张晨系张训照与陈庆荣之子。除此之外，前五名或持 股 10%以上股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，张训照持有公司 26.34%的股权，是公司第一大股东；张晨系公司董事长兼 总经理，持有公司 25.02%的股权；陈庆荣持有公司 10.02%的股权。张训照、陈庆荣系夫妻 关系，张晨系张训照和陈庆荣之子，三人合计持有公司股份比例为 61.38%，三人于 2015 年 12 月 10 日签署了《一致行动人协议》。根据《一致行动人协议》规定，张训照、张晨、 陈庆荣三人在股东大会决策中行动一致，向股东大会提出任何议案或对股东大会的任何议 案进行表决前，均事先进行协商，并取得一致意见，且三人合计持股比例所享有的表决权 足以对股东大会的决议产生重大影响，因此认定张训照、张晨、陈庆荣为公司控股股东及 共同实际控制人。 控股股东、实际控制人持股情况如下图所示： 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 27 张训照，男，1962 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1987 年 7 月至 1988 年 7 月，供职于济阳县第一中学，担任教师；1988 年 8 月至 1992 年 3 月，供 职于济阳县第十中学，担任 教师；1992 年 4 月至 2001 年 2 月，供职于济阳县回河镇政 府，历任办事处主任、副镇长、副书记；2001 年 3 月至 2004 年 4 月，供职于济阳县新市镇 政府，担任党委副书记、管理区主任；2004 年 5 月至 2006 年 2 月，供职于济阳县林业局， 历任副局长、主任科员；2006 年 2 月辞去公职；2006 年 3 月至 2012 年 5 月，供职于绿源 新食品黑猪种猪厂，担任厂长；2012 年 6 月至 2015 年 9 月，供职于有限公司，负责公司的 日常经营事务；2015 年 10 月至 2018 年 8 月，担任有限公司、公司董事、董事长；2018 年 9 月，辞去徒河食品董事、董事长职务。 陈庆荣，女，1964 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1980 年 7 月至 1983 年 7 月，供职于山东省济阳县第一中学，担任教师；1983 年 8 月至 1985 年 7 月， 齐河师范学校学生；1985 年 8 月至 1987 年 7 月，曲阜师范大学进修；1987 年 8 月至 2006 年 11 月，供职于济阳县回河镇中学， 担任财务会计；2006 年 12 月至今，济阳县第二实验 小学教师；2006 年 12 月至 2015 年 10 月，担任公司董事、董事长；2015 年 10 月辞去董事、 董事长职务。 张晨，男，1987 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；2008 年 10 月至 2009 年 11 月，供职于中国农业影视中心 CCTV-7 农业频道，担任编导；2009 年 12 月至 2010 年 9 月，供职于旺旺集团山东总厂，担任宣传科科长；2010 年 10 月至 2011 年 12 月，供职于福建雅客食品潍坊分公司，担任部门经理；2012 年 1 月至今，历任有限公司 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 28 养殖一分场厂长助理、副总经理、总经理；现为徒河食品董事、董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工 人 数 发行对 象中做 市商家 数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016 年 11 月 8 日 2017 年 1 月 20 日 9.00 1,000,000 9,000,000.00 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 本次股票发行募集资金用途为用于补充公司流动资金，主要用于购买原材料和支付员工 工资等，不存在超出募集资金使用范围的情况，不存在控股股东、实际控制人或其他关联 方占用本次定向发行募集资金的情形，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售金融资 产、借予他人、委托理财等财务性投资，未直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业 务的公司。截至 2017 年 12 月 31 日，本次募集资金已使用完毕。� 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 30 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 融资租赁 德丰融资租赁（天津） 有限公司 13,800,000.00 2016.11.21-2019.11.20 否 融资租赁 万丰融资租赁有限公 司 11,000,000.00 2017.9.22-2020.9.22 否 借款 重庆两江新区盛际小 额贷款有限公司 5,000,000.00 9.60% 2017.8.18-2019.8.18 否 借款 重庆两江新区盛际小 额贷款有限公司 5,000,000.00 9.60% 2017.9.11-2019.9.11 否 短期借款 济南农村商业银行股 份有限公司高新支行 15,000,000.00 5.66% 2017.12.26-2018.12.25 否 短期借款 济南农村商业银行股 份有限公司高新支行 12,100,000.00 6.83% 2018.12.21-2019.12.19 否 短期借款 济南农村商业银行股 份有限公司高新支行 2,400,000.00 6.83% 2018.12.21-2019.12.19 否 短期借款 中国邮政储蓄银行股 份有限公司济阳县支 行 4,000,000.00 5.66% 2018.12.10-2021.12.9 否 融资租赁 燎原融资租赁（深圳） 有限公司 12,000,000.00 2018.8.13-2020.8.12 否 合计 - 80,300,000.00 - - - 注释：重庆两江新区盛际小额贷款有限公司于 2018 年 8 月 17 日到期，公司经营状况良好， 经双方协商给予一年的展期，于 2019 年 8 月 18 日到期。 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 7 月 18 日 1.00 - - 合计 1.00 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 张晨 董事长、总经理 男 1987 年 9 月 本科 2018.11.8-2021.11.7 是 周奇凤 董事 男 1965 年 12 月 硕士 2018.11.8-2021.11.7 否 赵长胜 董事 男 1968 年 4 月 本科 2018.11.8-2021.11.7 否 绳志萍 董事 女 1963 年 5 月 硕士 2018.11.8-2021.11.7 否 李峻松 董事 男 1971 年 4 月 本科 2018.11.8-2021.11.7 否 司文贵 董事 男 1984 年 6 月 大专 2018.11.8-2021.11.7 是 王平 监事会主席 男 1968 年 9 月 高中 2018.11.8-2021.11.7 是 司建秀 职工监事 女 1981 年 11 月 本科 2018.11.8-2021.11.7 是 袁永辉 监事 男 1973 年 3 月 本科 2018.11.8-2021.11.7 否 陈静 财务负责人、董 事会秘书 女 1977 年 9 月 本科 2018.11.8-2021.11.7 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理张晨系实际控制人张训照、陈庆荣之子，张训照、陈庆荣、张晨同为 公司控股股东、实际控制人，除此之外， 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股 股东、实际控制人不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张晨 董事长、总经理 20,515,000 - 20,515,000 25.02% - 周奇凤 董事 - - - - - 赵长胜 董事 400,000 - 400,000 0.49% - 绳志萍 董事 200,000 - 200,000 0.24% - 李峻松 董事 - - - - - 司文贵 董事 - - - - - 王平 监事会主席 - - - - - 司建秀 职工监事 - - - - - 袁永辉 监事 160,000 - 160,000 0.20% - 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 32 陈静 财务负责人、董 事会秘书 - - - - - 合计 - 21,275,000 0 21,275,000 25.95% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张训照 董事长 离任 - 个人原因 郭凯敏 董事 离任 - 个人原因 钟晓艳 董事、董事会 秘书 换届 - 换届 姚丽玲 监事会主席、 职工监事 换届 - 换届 李彬 监事 换届 换届 王平 - 新任 监事会主席 换届 司建秀 - 新任 职工监事 换届 张晨 董事、总经理 换届 董事长、总经理 补选、换届 陈静 财务总监 换届 财务总监、董事会秘书 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 王平，男 1968 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1988 年 2 月至 1995 年 8 月任襄阳市襄城区官山木器加工厂厂长，1995 年 8 月至 2000 年 3 月任襄阳市襄 城区官山茶厂厂长，2000 年 3 月至 2012 年 2 月自营生猪养殖场，2012 年 2 月成立襄阳市 襄城区康园有机种植专业合作社，担任法人，2013 年 8 月至 2015 年 11 月任有限公司养殖 厂厂长，2015 年 11 月至今任公司养殖厂厂长。 司建秀，女，1981 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；2002 年 7 月至 2011 年 5 月，供职于烟台蓝光电子科技有限公司总经办，担任助理；2011 年 5 月至 2012 年 5 月，供职于山东畜禽病防治研究所农牧部，担任助理；2012 年 5 月至 2015 年 11 月任山东徒河黑猪食品有限公司行政部经理，2015 年 11 月至今公司人力资源部经理。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 33 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 24 22 生产人员 125 109 销售人员 120 129 技术人员 11 11 财务人员 8 8 员工总计 288 279 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 71 71 专科 130 139 专科以下 85 67 员工总计 288 279 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 员工薪酬政策：公司根据不同岗位和技术性质制定工资考核标准，并与月绩效考核、 年终绩效考核相结合的薪酬激励体制。依据国家相关法律法规缴纳五险，利用更有竞争优 势的薪酬福利及符合实际的绩效考核方案吸引优秀的人才加入公司。 员工培训计划：公司面向社会招聘人才，制定了一系列的培训计划与人才培育项目， 多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员 业务培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢 共进。 报告期内不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 - - 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 2 2 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 34 核心人员的变动情况 截至报告期末，公司尚未认定核心员工。 报告期内，公司核心技术人员未发生变动。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立健全公司内部管理制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者的利益。公司已 经制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会秘书工作规则》、《关联交易管理办 法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理办法》、《年度报告差错 责任追究制度》等内部管理制度，为公司董事会的高效运作、科学决策提供了有效保障和 合理依据。 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》 规定的职权及各自的议事规则独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内 部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进 行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均 严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 37 因此，公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司股东提供合适的保护，并保证 股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序： 公司重要的人事变动、重大投资、融资、关联交易等均通过了公司董事会或和股东大会审 议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章 程的情形。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的进行，对于公司加强管理、规 范运行、提高经济效益以及公司的发展起到了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，经董事会、股东大会审议对公司章程做了如下修正： 2018 年 10 月 13 日公司召开了第一届董事会第二十九次会议审议通过了《关于修改< 公司章程>的议案》；此议案已于 2018 年 11 月 8 日经 2018 年第一次临时股东大会审议通过。 议案内容： 鉴于公司董事会换届调整，董事会成员由九名调整为六名。将《公司章程》第一百零 二条：“董事会由九名成员组成，设董事长一人。”修改为：“董事会由六名董事组成，设董 事长一人。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2018 年 4 月 25 日，公司召开第一届董事会第二十五次 会议，会议审议通过了《关于<2017 年度总经理工作报告>的议 案》、《2017 年年度报告及摘要》等议案； 2、2018 年 6 月 30 日，公司召开了第一届董事会第二十六 次会议，会议一致审议通过了《关于全资子公司拟与燎原融资租 赁（深圳）有限公司开展融资租赁业务的议案》； 3、2018 年 8 月 14 日，公司召开了第一届董事会第二十七 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 38 次会议，会议审议通过了《关于公司<2018 年半年度报告>的议 案》； 4、2018 年 9 月 18 日，公司召开了第一届董事会第二十八 次会议，会议审议通过了《关于选举张晨为公司第一届董事会董 事长的议案》； 5、2018 年 10 月 13 日，公司召开了第一届董事第二十九次 会议，会议审议通过了《关于选举张晨继续担任公司第二届董事 会董事的议案》等议案； 6、2018 年 11 月 16 日，公司召开了第二届董事会第一次会 议，会议审议通过了《关于选举张晨先生为公司第二届董事会董 事长的议案》等议案； 7、2018 年 12 月 22 日，公司召开了第二届董事会第二次会 议 ，会议审议通过了《关于公司拟向济南农村商业银行股份有 限公司济南高新支行申请流动资金借款的议案》等议案。 监事会 4 1、2018 年 4 月 25 日，公司召开了第一届监事会第六次会 议，审议通过了《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》 等议案； 2、2018 年 8 月 14 日，公司召开了第一届监事会第七次会 议，审议通过了《关于公司 2018 年半年度报告的议案》； 3、2018 年 10 月 13 日，公司召开了第一届监事会第八次会 议，审议通过了《关于选举袁永辉继续担任公司第二届监事监事 的议案》； 4、2018 年 11 月 16 日，公司召开了第二届监事会第一次会 议，审议通过了《关于选举王平先生担任公司第二届监事会主席 的议案》。 股东大会 2 1、2018 年 5 月 19 日，公司召开了 2018 年年度股东大会， 审议通过了《2017 年年度报告及摘要》、《关于 2017 年度董事 会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度监事会工作报告的 议案》等议案； 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 39 2、2018 年 11 月 8 日，公司召开了 2018 年第一次临时股东 大会，审议通过了《关于选举张晨继续担任公司第二届董事会董 事的议案》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相 关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权 利义务：三会决议内容完整， 会议决议均能正常签署，三会决议均能够得到有效地执行。 公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使表决权利。今后公司将 继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供有利保障。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章 制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、 监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议 公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经 营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制 度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公 司正常的生产经营和规范化运作。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发 展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司将继续按照一贯的原则按时编制并披露公司定期报告和临时报告，确保公司信息 披露内容的真实、准确、完整、及时。严格按照最新的信息披露格式要求及时披露公司股 东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保公司股东及潜在 投资者及时、准确掌握公司的动态信息。 1、认真做好信息披露工作，提高信息披露质量，使公司的股权、债权投资者或潜在投 资者能直接和全面了解公司。本期年报预约在 2019 年 4 月份披露，投资者能及时了解公司 动态信息。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 40 2、建立健全工作机制，营造投资者关系管理的良好环境，公司董事长和高级管理人员 积极参与公司重大投资者管理活动，并积极搜集资本市场相关信息。 3、认真做好历次股东大会筹备组织工作，确保大会的顺利召开，股东大会审议重要事 项采取现场记名投票方式，提高股东的参与权与决策权。 4、公司设置专人负责与投资者关系的维护和管理，通过电话、电子邮件等平台进行投 资者互动交流，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 公司将继续规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作， 以实现外部对公司的经营约束，实现股东权益最大化，保护投资者利益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查监督核实，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和《公司章程》 的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事及其他高 级管理人员在履行职责时， 西藏徒河食品股份有限公司不存在违法法律、法规和《公司章 程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、 行政法规、自律规则的有关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东相互独立，具有完整的业务体系和面 向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 41 制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情 况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。公司现行的内部控制制度是依据 《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的， 符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项 长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善： 1、关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定， 从公司自身情况出发，按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系，报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国 家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场 风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从 企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 5 月 30 日，公司召开了第一届董事会第五次会议，审议通过了《年度报告重大 差错责任追究制度》。 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息 披露的真实性、准确性、完整性和及时性，公司已经制定的各项信息披露管理制度执行情 况良好，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字（2019）第 000441 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 济南市历下区文化东路 59 号 718 室 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 王晓楠、徐士诚 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 和信审字(2019)第 000441 号 西藏徒河食品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了西藏徒河食品股份有限公司（以下简称“徒河食品”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了徒河食品 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于徒河食品，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 43 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 徒河食品管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 徒河食品管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估徒河食品的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算徒河食品、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督徒河食品的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 44 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对徒河食品持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致徒河食品 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就徒河食品中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 45 （此页无正文） 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:王晓楠 中国·济南 中国注册会计师:徐士诚 2019 年 04 月 24 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 5,759,159.31 1,657,967.13 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 231,801.11 691,113.75 预付款项 五、3 632,169.34 2,036,303.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 3,934,330.83 2,538,298.72 买入返售金融资产 存货 五、5 169,911,289.00 163,823,643.95 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 231,478.72 流动资产合计 180,700,228.31 170,747,326.55 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 46 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、7 76,305,984.04 40,315,668.28 在建工程 五、8 9,490,909.15 19,810,587.60 生产性生物资产 五、9 15,311,994.65 23,690,588.48 油气资产 无形资产 五、10 20,719,948.80 21,198,480.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 356,444.47 递延所得税资产 其他非流动资产 五、12 351,932.43 4,547,400.00 非流动资产合计 122,180,769.07 109,919,169.08 资产总计 302,880,997.38 280,666,495.63 流动负债： 短期借款 五、13 18,500,000.00 15,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、14 732,405.38 1,298,916.78 预收款项 五、15 3,357,921.11 2,509,437.11 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 4,025,838.76 2,382,372.95 应交税费 五、17 700,400.55 625,734.55 其他应付款 五、18 14,150,826.16 18,714,089.09 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 41,467,391.96 40,530,550.48 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 47 永续债 长期应付款 五、19 21,862,279.79 18,542,226.32 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、20 1,200,000.00 其他非流动负债 五、21 67,800.00 92,972.78 非流动负债合计 23,130,079.79 18,635,199.10 负债合计 64,597,471.75 59,165,749.58 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、22 82,000,000.00 82,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 66,661,209.97 66,661,209.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 10,686,108.60 7,531,248.47 一般风险准备 未分配利润 五、25 78,936,207.06 65,308,287.61 归属于母公司所有者权益 合计 238,283,525.63 221,500,746.05 少数股东权益 所有者权益合计 238,283,525.63 221,500,746.05 负债和所有者权益总计 302,880,997.38 280,666,495.63 法定代表人：张晨 主管会计工作负责人：陈静 会计机构负责人：陈静 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,612,859.97 1,338,019.72 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 九、1 223,088.09 381,243.60 预付款项 632,169.34 1,669,867.48 其他应收款 九、2 51,221,545.73 35,269,330.17 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 48 存货 169,142,456.72 163,792,819.97 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 226,832,119.85 202,451,280.94 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九、3 3,000,000.00 3,000,000.00 投资性房地产 固定资产 34,546,753.42 31,741,522.26 在建工程 2,856,369.00 生产性生物资产 15,311,994.65 23,690,588.48 油气资产 无形资产 14,930,434.86 15,521,739.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 356,444.47 递延所得税资产 其他非流动资产 3,421,500.00 非流动资产合计 67,789,182.93 80,588,163.39 资产总计 294,621,302.78 283,039,444.33 流动负债： 短期借款 14,500,000.00 15,000,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 706,067.88 1,298,916.78 预收款项 3,357,921.11 2,509,437.11 应付职工薪酬 3,151,468.22 2,382,372.95 应交税费 625,734.55 625,734.55 其他应付款 13,501,278.44 18,614,089.09 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 35,842,470.20 40,430,550.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 49 长期应付职工薪酬 11,388,736.58 18,542,226.32 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 67,800.00 92,972.78 非流动负债合计 11,456,536.58 18,635,199.10 负债合计 47,299,006.78 59,065,749.58 所有者权益： 股本 82,000,000.00 82,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 66,661,209.97 66,661,209.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 10,686,108.60 7,531,248.47 一般风险准备 未分配利润 87,974,977.43 67,781,236.31 所有者权益合计 247,322,296.00 223,973,694.75 负债和所有者权益合计 294,621,302.78 283,039,444.33 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、26 231,418,107.39 195,043,546.52 其中：营业收入 五、26 231,418,107.39 195,043,546.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 203,129,556.84 152,341,610.41 其中：营业成本 五、26 163,078,247.40 116,470,932.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 50 税金及附加 五、27 412,823.52 258,189.31 销售费用 五、28 19,698,997.97 24,252,455.78 管理费用 五、29 8,054,831.81 8,277,463.05 研发费用 - - 财务费用 五、30 3,595,437.52 3,167,622.18 其中：利息费用 3,174,951.42 2,956,764.34 利息收入 2,281.41 5,371.54 资产减值损失 五、31 8,289,218.62 -85,051.92 加：其他收益 五、32 822,222.11 1,500,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、33 -2,538,770.99 -3,888,195.78 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,572,001.67 40,313,740.33 加：营业外收入 五、34 - 300,800.00 减：营业外支出 五、35 1,589,222.09 106,676.39 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 24,982,779.58 40,507,863.94 减：所得税费用 - - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,982,779.58 40,507,863.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 24,982,779.58 40,507,863.94 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 24,982,779.58 40,507,863.94 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 51 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 24,982,779.58 40,507,863.94 归属于母公司所有者的综合收益总额 24,982,779.58 40,507,863.94 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.3047 0.4940 （二）稀释每股收益 0.3047 0.4940 法定代表人：张晨 主管会计工作负责人：陈静 会计机构负责人：陈静 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 九、4 225,877,549.44 196,282,224.64 减：营业成本 九、4 162,791,460.48 116,431,517.79 税金及附加 - 257,844.30 销售费用 17,865,869.56 23,282,180.56 管理费用 6,899,812.11 8,080,241.81 研发费用 财务费用 3,229,130.04 3,165,641.88 其中：利息费用 2,818,958.08 2,956,764.34 利息收入 1,813.38 5,287.18 资产减值损失 186,205.03 -110,086.51 加：其他收益 771,522.11 1,500,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,538,770.99 -3,888,195.78 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,137,823.34 42,786,689.03 加：营业外收入 - 300,800.00 减：营业外支出 1,589,222.09 106,676.39 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 31,548,601.25 42,980,812.64 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 52 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,548,601.25 42,980,812.64 （一）持续经营净利润 31,548,601.25 42,980,812.64 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 31,548,601.25 42,980,812.64 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 226,930,877.63 194,191,627.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 53 收到其他与经营活动有关的现金 五.36 3,963,580.03 4,625,765.65 经营活动现金流入小计 230,894,457.66 198,817,392.86 购买商品、接受劳务支付的现金 156,554,503.81 153,513,797.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,781,741.23 14,144,126.04 支付的各项税费 431,325.68 261,475.07 支付其他与经营活动有关的现金 五.36 14,701,643.41 20,718,682.75 经营活动现金流出小计 182,469,214.13 188,638,081.11 经营活动产生的现金流量净额 48,425,243.53 10,179,311.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 62,400.00 1,045,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 五.36 918,429.83 投资活动现金流入小计 62,400.00 1,964,029.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 33,299,204.13 44,886,066.63 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 五.36 638,130.00 投资活动现金流出小计 33,299,204.13 45,524,196.63 投资活动产生的现金流量净额 -33,236,804.13 -43,560,166.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 18,500,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五.36 44,450,000.00 35,466,708.00 筹资活动现金流入小计 62,950,000.00 65,466,708.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 25,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,921,413.10 1,830,875.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 54 支付其他与筹资活动有关的现金 49,115,834.12 18,122,353.79 筹资活动现金流出小计 74,037,247.22 44,953,228.80 筹资活动产生的现金流量净额 -11,087,247.22 20,513,479.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 4,101,192.18 -12,867,375.85 加：期初现金及现金等价物余额 1,657,967.13 14,525,342.98 六、期末现金及现金等价物余额 5,759,159.31 1,657,967.13 法定代表人：张晨 主管会计工作负责人：陈静 会计机构负责人：陈静 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 220,917,955.51 195,801,796.31 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,907,147.64 4,481,078.79 经营活动现金流入小计 222,825,103.15 200,282,875.10 购买商品、接受劳务支付的现金 152,463,881.81 153,513,797.25 支付给职工以及为职工支付的现金 9,812,925.43 13,742,360.64 支付的各项税费 - 257,844.30 支付其他与经营活动有关的现金 12,809,821.98 19,519,618.25 经营活动现金流出小计 175,086,629.22 187,033,620.44 经营活动产生的现金流量净额 47,738,473.93 13,249,254.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 62,400.00 1,045,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 - 918,429.83 投资活动现金流入小计 62,400.00 1,964,029.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 362,162.96 36,268,749.91 投资支付的现金 - 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 19,266,521.83 9,645,337.04 投资活动现金流出小计 19,628,684.79 48,914,086.95 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 55 投资活动产生的现金流量净额 -19,566,284.79 -46,950,057.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,500,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 33,250,000.00 35,466,708.00 筹资活动现金流入小计 47,750,000.00 65,466,708.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 25,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,917,014.77 1,830,875.01 支付其他与筹资活动有关的现金 46,730,334.12 18,122,353.79 筹资活动现金流出小计 71,647,348.89 44,953,228.80 筹资活动产生的现金流量净额 -23,897,348.89 20,513,479.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 4,274,840.25 -13,187,323.26 加：期初现金及现金等价物余额 1,338,019.72 14,525,342.98 六、期末现金及现金等价物余额 5,612,859.97 1,338,019.72 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 82,000,000.00 66,661,209.97 7,531,248.47 65,308,287.61 221,500,746.05 加：会计政策变更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余额 82,000,000.00 66,661,209.97 7,531,248.47 65,308,287.61 221,500,746.05 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 3,154,860.13 13,627,919.45 16,782,779.58 （一）综合收益总 额 24,982,779.58 24,982,779.58 （二）所有者投入 和减少资本 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 57 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 3,154,860.13 -11,354,860.13 -8,200,000.00 1．提取盈余公积 3,154,860.13 -3,154,860.13 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -8,200,000.00 -8,200,000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 58 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 82,000,000.00 66,661,209.97 10,686,108.60 78,936,207.06 238,283,525.63 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 82,000,000.00 66,661,209.97 3,233,167.21 29,098,504.93 180,992,882.11 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 82,000,000.00 66,661,209.97 3,233,167.21 29,098,504.93 180,992,882.11 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,298,081.26 36,209,782.68 40,507,863.94 （一）综合收益总额 40,507,863.94 40,507,863.94 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 59 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,298,081.26 -4,298,081.26 1．提取盈余公积 4,298,081.26 -4,298,081.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 60 （六）其他 四、本年期末余额 82,000,000.00 66,661,209.97 7,531,248.47 65,308,287.61 221,500,746.05 法定代表人：张晨 主管会计工作负责人：陈静 会计机构负责人：陈静 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 82,000,000.00 66,661,209.97 7,531,248.47 67,781,236.31 223,973,694.75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 82,000,000.00 66,661,209.97 7,531,248.47 67,781,236.31 223,973,694.75 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,154,860.13 20,193,741.12 23,348,601.25 （一）综合收益总额 31,548,601.25 31,548,601.25 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 61 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,154,860.13 -11,354,860.13 -8,200,000.00 1．提取盈余公积 3,154,860.13 -3,154,860.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -8,200,000.00 -8,200,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 82,000,000.00 66,661,209.97 10,686,108.60 87,974,977.43 247,322,296.00 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 62 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 82,000,000.00 66,661,209.97 3,233,167.21 29,098,504.93 180,992,882.11 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 82,000,000.00 66,661,209.97 3,233,167.21 29,098,504.93 180,992,882.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,298,081.26 38,682,731.38 42,980,812.64 （一）综合收益总额 42,980,812.64 42,980,812.64 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,298,081.26 -4,298,081.26 1．提取盈余公积 4,298,081.26 -4,298,081.26 2．提取一般风险准备 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 63 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 82,000,000.00 - - - 66,661,209.97 7,531,248.47 67,781,236.31 223,973,694.75 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 64 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 （1）公司注册地：西藏自治区拉萨市；办公地址：山东省济南市高新区中铁 财智中心 59-25 号 3 楼。 （2）公司组织形式：股份有限公司。 （3）经营范围：生猪养殖；预包装食品的加工、销售；蔬菜、水果、禽蛋、 水产品销售；生肉的初加工、销售；进出口业务(依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动) （4）业务性质：农副食品加工业；主要经营活动：徒河黑猪的保种、种猪繁 育、生猪养殖、屠宰加工及肉类产品的销售。 （5）股本情况：根据公司上期金额股东大会决议、2016 年年度权益分派实施 公告，公司以权益分派实施股权登记日股本为基数，以公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。公司总股本由 41,000,000 股增至 82,000,000 股。 （6）本财务报表由本公司董事会于 2019 年 4 月 24 日批准报出。 2、合并财务报表范围 2016 年 07 月 12 日公司注册成立子公司山东徒河肉类食品有限公司，认缴注 册资本：1000 万元，2017 年上半年开始正式营业，2017 年开始纳入合并报表范 围。 2017 年 7 月 28 日公司注册成立子公司山东徒河公社生态旅游有限公司，认 缴注册资本：300 万元，已实缴到位，2017 年开始纳入合并报表范围。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”） 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 65 ——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计 政策、会计估计进行编制。 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、本期金额的经营成果和现金流量等相关 信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。正常营业周期通常短于一年。正常营业周期不能确定的，以一年（12 个月）作为正常营业周期。 4、记账本位币 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随 时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范 围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表 时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 66 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子 公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份 额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权 益”项目列示。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权 益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开 始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金 流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并 财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 （5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司 财务报表和合并财务报表中的会计处理方法 对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长 期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款 与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重 大影响的，母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进 行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收 益。 对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控 制或重大影响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行 会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时转为当期投资收益。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 67 ②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财 务报表和合并财务报表中的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前 的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计 算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随 时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证 据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差 额确认减值损失。 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额 确认 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 风险特征 组合 1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 组合 2 单项金额不重大且风险不大的款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 68 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3 年以上 50 50 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 8、存货 （1）存货的分类 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中 的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要 分为原材料、包装物、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产、委托加工物资 等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 库存商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有 的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备， 并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次性摊销法摊销。 9、持有待售资产 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 69 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立 即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定 的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者 监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 10、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按 照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企 业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券 的公允价值； ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计 准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。 ⑤非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采 用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣 告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联 营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包 括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有 重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益， 并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或 应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 70 （3）长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控 制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影 响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原 股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权 益法核算的初始投资成本。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的 权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等 原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行 会计处理。 权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影 响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位 实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进 行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。 成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为 具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例 结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照 剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前 者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价 值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大 影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务 的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资 活动等。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 71 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有 重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤与被投资单位之间发生重要交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象， 当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价 值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的 现值之间孰高确定。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产 的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值 和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足 折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产 计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 10-20 5 4.75-9.5 机器设备 5-10 5 9.50-19 运输设备 4-5 5 19-23.75 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 72 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3-5 5 19-31.67 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存 在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部 分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 12、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可 使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： ①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部 完成； ②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地 生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本 相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存 在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部 分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者孰高确定。 13、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 73 的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般 借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计 期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 14、生物资产 初始计量 生物资产按照成本进行初始计量。 （1）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以 及可直接归属于购买该资产的其他支出。 （2）自行栽培、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照以下方式确定： ①自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，包括在收获前耗用的种子、肥料、农 药等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。 ②自行繁殖的育肥畜的成本，包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的 间接费用等必要支出。 （3）自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照以下方式确定： 自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生 的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是 指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或 出租。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 74 （4）自行营造的公益性生物资产的成本，应当按照郁闭前发生的造林费、 抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费 用等必要支出确定。 （5）应计入生物资产成本的借款费用，借款费用的相关规定处理。 （6）投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确 定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （7）生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等 后续支出，应当计入当期损益。 后续计量 （1）公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并 根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。 （2）公司生产性生物资产为产畜和役畜，采用年限平均法计提折旧，预计 净残值为 0%，预计使用寿命为 5 年。 当公司在年度终了对产畜和役畜的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核后，发现产畜和役畜的使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的， 或者有关经济利益预期实现方式有重大改变的，将调整产畜和役畜的使用寿命或 预计净残值。 （3）公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查， 有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原 因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面 价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价 准备或减值准备，并计入当期损益。 当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原 已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值 准备一经计提，不再转回。公益性生物资产不计提减值准备。 收获与处置 （1）对于消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。 结转成本的方法加权平均法。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 75 （2）生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材 料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将 其账面价值结转为农产品成本。 （3）生物资产改变用途后的成本，应当按照改变用途时的账面价值确定。 （4）生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，应当将处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的余额计入当期损益。 15、无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价 款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的 价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊 销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年 度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计 其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等 无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同 规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法 判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而 上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存 在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部 分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 76 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支 出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术 和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探 索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定 为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 16、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他 相关支出。除因辞退福利外，本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工 薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。 社会保险福利及住房公积金：按照国家有关法规，本公司参加了由政府机构 设立管理的社会保障体系，按国家规定的基准和比例，为职工缴纳基本养老保险、 基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用及住房公积金。 上述缴纳的社会保险费用及住房公积金按照权责发生制原则计入相关资产成本 或当期损益。 辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为 鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因 解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 77 已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不 能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 职工内部退休计划：采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。 设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以 预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬 成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和 结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受 益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期 间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息 费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或 允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3) 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 17、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或 协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流 入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的 合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司不同经营模式下收入确认的原则： 本公司直营店销售确认收入具体原则如下：以直营店内发出货物并收到货款 时确认收入。 本公司加盟渠道销售确认收入具体原则如下：发出货物并收到货款时确认收 入。 本公司渠道商销售确认收入具体原则如下：发出货物并收到货款时确认收入。 （2）提供劳务 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 78 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资 产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发 生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿 的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够 可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 18、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包 括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助两种类型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关 资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成 本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入 当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 79 ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司 提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金 和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款 费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成 资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在 每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表 述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政 策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助 款项时予以确认。 19、租赁 （1）经营租赁会计处理 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 80 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公 司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和 与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁 收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始 计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 20、重要会计政策和会计估计变更 （1）主要会计政策变更说明 本公司根据（财会[2018]15 号）规定的财务报表格式编制 2018 年度合并及母公司财务 报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并及母公司资产负债表项目： 项目 合并资产负债表 资产负债表 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 应收票据及应收账款 691,113.75 691,113.75 381,243.60 381,243.60 应收账款 691,113.75 -691,113.75 381,243.60 -381,243.60 应付票据及应付账款 1,298,916.78 1,298,916.78 1,298,916.78 1,298,916.78 应付账款 1,298,916.78 -1,298,916.78 1,298,916.78 -1,298,916.78 （2）主要会计估计变更说明 报告期，本公司未发生会计估计变更。 四、税项 (一) 主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、16%，0% 城市维护建设税 应缴纳的流转税额 7%、5% 教育费附加 应缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 应缴纳的流转税额 2% 水利建设基金 应缴纳的流转税额 1%、0.5% 企业所得税 应纳税所得额 25%，0% 不同纳税主体所得税税率说明： 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 81 纳税主体名称 企业所得税税率 西藏徒河食品股份有限公司 25%，0% 山东徒河肉类食品有限公司 25% 山东徒河公社生态旅游有限公司 25%，0% （二）税收优惠政策及依据： 增值税：本公司根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定农业 生产者销售的自产农产品免征增值税，经主管税务部门的批复，公司的销售自产 生肉免征增值税。 企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项 规定，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以减征、免征企业所得税，同 时《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，企业所得税法第 二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得中从事牲畜、 家禽的饲养所得及农产品初加工，免征企业所得税，根据主管税务部门的批复， 本公司销售自产生肉所得属于免征收企业所得税项目。 五、合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 （1）货币资金按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 现金 1,610.76 7,562.05 银行存款 5,757,548.55 1,650,405.08 合计 5,759,159.31 1,657,967.13 （2）截至 2018 年 12 月 31 日，公司货币资金无抵押、质押、冻结或有潜在 收回风险的款项。 2．应收账款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款（净额） 231,801.11 691,113.75 合计 231,801.11 691,113.75 应收账款部分： （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 82 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 248,954.06 100.00 17,152.95 6 .89 231,801.11 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 合计 248,954.06 100.00 17,152.95 6 .89 231,801.11 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 727,488.16 100.00 36,374.41 5.00 691,113.75 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 合计 727,488.16 100.00 36,374.41 5.00 691,113.75 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 154,849.03 7,742.45 5 1-2 年 94,105.03 9,410.50 10 合计 248,954.06 17,152.95 6.89 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 （2）本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,354.55 元；本期转回坏账准备金额 24,576.01 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 83 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 248,954.06 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总 金额 17,152.95 元。 3．预付款项 （1） 预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内（含1年） 632,169.34 100 2,036,303.00 100.00 合计 632,169.34 100 2,036,303.00 100.00 （2） 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项总额 的比例（%） 款项性质 王彦萍 非关联方 105,000.00 16.61 房租 徐岩岩 非关联方 105,000.00 16.61 房租 王伟 非关联方 100,000.00 15.82 房租 马松松 非关联方 93,333.33 14.76 房租 庞霞 非关联方 85,000.00 13.45 房租 合计 488,333.33 77.25 4.其他应收款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,934,330.83 2,538,298.72 合计 3,934,330.83 2,538,298.72 应收账款部分： （1） 其他应收款分类披露 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例(%) 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 84 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,432,013.12 100.00 497,682.29 11.23 3,934,330.83 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 4,432,013.12 100.00 497,682.29 11.23 3,934,330.83 续表 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,760,747.50 100.00 222,448.78 8.06 2,538,298.72 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,760,747.50 100.00 222,448.78 8.06 2,538,298.72 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 1,955,284.52 97,764.23 5 1-2年(含2年) 1,026,276.60 102,627.66 10 2-3年（含3年） 1,426,452.00 285,290.40 20 3年以上 24,000.00 12,000.00 50 合计 4,432,013.12 497,682.29 11.23 确定该组合依据的说明：相同账龄的其他应收款具有类似信用风险特征。 （2） 本期计提、转回或收回坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 275,233.51 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。 （3） 其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 85 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 703,951.11 90,410.29 押金 165,216.00 284,876.00 保证金 3,269,000.00 2,325,276.60 其他 293,846.01 60,184.61 合计 4,432,013.12 2,760,747.50 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 A、期末余额 单位名称 与本公 司关系 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 德丰融资租赁（天津）有限公 司 非关联 方 保证金 1,320,000.00 2-3 年 29.78 264,000.00 燎原融资租赁（深圳）有限公 司 非关联 方 保证金 1,200,000.00 1 年以内 27.08 60,000.00 万丰融资租赁有限公司 非关联 方 保证金 650,000.00 1-2 年 14.67 65,000.00 柴小美 非关联 方 备用金 431,533.53 1 年以内 9.74 21,576.68 朱振涛 非关联 方 备用金 220,117.58 1 年以内 4.97 11,005.88 合计 3,821,651.11 86.24 421,582.56 5.存货 （1） 存货分类： 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,141,286.52 9,141,286.52 包装物 277,407.75 277,407.75 消耗性生物资产 90,876,829.70 90,876,829.70 库存商品 69,615,765.03 69,615,765.03 合计 169,911,289.00 169,911,289.00 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 86 （续表） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,944,623.70 6,944,623.70 包装物 667,491.01 667,491.01 消耗性生物资产 108,174,147.58 108,174,147.58 库存商品 48,037,381.66 48,037,381.66 合计 163,823,643.95 163,823,643.95 （2） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： 截至 2018 年 12 月 31 日存货余额借款费用资本化金额为 0 元。 6.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 231,478.72 合计 231,478.72 7.固定资产 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 固定资产 76,305,984.04 40,315,668.28 固定资产清理 合计 76,305,984.04 40,315,668.28 固定资产部分： （1） 固定资产情况： 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、原值 1.期初余额 38,550,338.90 12,123,022.20 1,472,808.53 761,176.10 52,907,345.73 2.本期增加金额 30,474,118.81 9,844,388.71 170,000.00 49,323.00 40,537,830.52 （1）购置 15,000.00 280,389.01 170,000.00 49,323.00 514,712.01 （2）在建工程转入 30,459,118.81 9,563,999.70 40,023,118.51 （3）企业合并增加 - （4）调整类别 - 3.本期减少金额 - （1）处置或报废 - 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 87 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 （2）调整类别 - 4.期末余额 69,024,457.71 21,967,410.91 1,642,808.53 810,499.10 93,445,176.25 二、累计折旧 1.期初余额 6,920,989.93 4,635,590.29 473,854.97 561,242.26 12,591,677.45 2.本期增加金额 2,598,266.67 1,208,644.20 434,636.66 15,967.23 4,257,514.76 （1）计提 2,598,266.67 1,208,644.20 434,636.66 15,967.23 4,257,514.76 （2）企业合并增加 （3）调整类别 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）调整类别 4.期末余额 9,519,256.60 5,844,234.49 908,491.63 577,209.49 16,849,192.21 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 290,000.00 290,000.00 （1）计提 290,000.00 290,000.00 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 290,000.00 290,000.00 四、账面价值 1.2018 年 12 月 31 日账面价值 59,215,201.11 16,123,176.42 734,316.90 233,289.61 76,305,984.04 2.2017 年 12 月 31 日账面价值 31,629,348.97 7,487,431.91 998,953.56 199,933.84 40,315,668.28 （2） 暂时闲置的固定资产情况：无。 （3） 通过融资租赁租入的固定资产情况：见长期应付款附注说明。 （4） 通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5） 未办妥产权证书的固定资产情况： 公司地上建筑物均未办妥产权证书。 （6） 其他说明： 本期金额在建工程完工转入固定资产的原价为 40,023,118.51 元。 8.在建工程 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 88 工程物资 在建工程 9,490,909.15 19,810,587.60 合计 9,490,909.15 19,810,587.60 在建工程部分： （1） 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 曲堤养殖场 2,456,849.00 2,456,849.00 商河屠宰场 3,534,727.65 3,534,727.65 15,390,808.30 15,390,808.30 唐庙养殖场 杨庄铺养殖场 399,520.00 399,520.00 徒河公社采摘基地 13,699,388.07 7,743,206.57 5,956,181.50 1,563,410.30 1,563,410.30 合计 17,234,115.72 7,743,206.57 9,490,909.15 19,810,587.60 19,810,587.60 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其 他减少 金额 期末余额 工程投 入占预 算比例 （%） 工程 进度 （%） 曲堤养殖场 2,456,849.00 104,549.00 2,561,398.00 - 100 100 商河屠宰场 15,390,808.30 21,859,264.16 33,715,344.81 3,534,727.65 90 90 唐庙养殖场 1,515,900.00 1,515,900.00 - 100 100 杨庄铺养殖场 399,520.00 1,830,955.70 2,230,475.70 - 100 100 徒河公社采摘基地 1,563,410.30 12,135,977.77 13,699,388.07 95 95 合计 19,810,587.60 37,446,646.63 40,023,118.51 17,234,115.72 （续表） 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 89 项目名称 利息资本化累 计金额（万元） 其中：本期利息 资本化金额（万 元） 本期利息 资本化率 达到预计可使 用状态的时间 资金来源 曲堤养殖场 自筹 商河屠宰场 2019.4 自筹 唐庙养殖场 杨庄铺养殖场 自筹 徒河公社采摘基地 2019.2 自筹 合计 其他说明：截至2018年12月31日，公司在建工程项目徒河公社采摘基地在建 的部分建筑物因违建于2019年4月份已拆除，故对该部分全额计提减值准备。 9.生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产： 项目 种猪 合计 一、账面原值 1.期初余额 32,040,426.79 32,040,426.79 2.本期增加金额 910,620.55 910,620.55 (1)外购 (2)自行培育 910,620.55 910,620.55 3.本期减少金额 7,712,868.27 7,712,868.27 (1)处置 7,712,868.27 7,712,868.27 (2)其他 4.期末余额 25,238,179.07 25,238,179.07 二、累计折旧 1.期初余额 8,349,838.31 8,349,838.31 2.本期增加金额 4,962,521.30 4,962,521.30 (1)计提 4,962,521.30 4,962,521.30 3.本期减少金额 3,386,175.19 3,386,175.19 (1)处置 3,386,175.19 3,386,175.19 (2)其他 4.期末余额 9,926,184.42 9,926,184.42 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 90 项目 种猪 合计 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.2018 年 12 月 31 日账面价值 15,311,994.65 15,311,994.65 2.2017 年 12 月 31 日账面价值 23,690,588.48 23,690,588.48 注：公司生产性生物资产系种猪,期末种猪 3366 头。 （2） 截止 2018 年 12 月 31 日，生产性生物资产不存在减值情形，故未计提 减值准备。 10.无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 土地承包经营 权 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,125.00 17,000,000.00 5,714,840.00 22,722,965.00 1.本期增加金额 228,593.60 228,593.60 （1）购置 228,593.60 228,593.60 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 8,125.00 17,000,000.00 5,943,433.60 22,951,558.60 二、累计摊销 1.期初余额 8,125.00 1,478,260.82 38,098.93 1,524,484.75 1.本期增加金额 591,304.32 115,820.73 707,125.05 （1）计提 591,304.32 115,820.73 707,125.05 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 8,125.00 2,069,565.14 153,919.66 2,231,609.80 三、减值准备 1.期初余额 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 91 项目 软件 土地承包经营 权 土地使用权 合计 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末余额账面价值 14,930,434.86 5,789,513.94 20,719,948.80 2.期初余额账面价值 15,521,739.18 5,676,741.07 21,198,480.25 （2） 截至2018年12月31日，公司无通过内部研发形成的无形资产。 （3） 截至2018年12月31日，公司无形资产未发生减值情形，故未计提无形资产减值 准备。 11.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 收购店铺费用 356,444.47 356,444.47 合计 356,444.47 356,444.47 12.其他非流动资产 13.短期借款 注：质押、保证情况详见附注六、5。 14.应付账款 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 61,000.00 3,315,900.00 设备款 290,932.43 1,231,500.00 合计 351,932.43 4,547,400.00 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 4,000,000.00 质押、保证借款 14,500,000.00 15,000,000.00 合计 18,500,000.00 15,000,000.00 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 92 项目 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 346,102.57 1,298,916.78 1-2年以内（含2年） 386,302.81 合计 732,405.38 1,298,916.78 15.预收款项 （1） 预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 3,357,921.11 2,509,437.11 合计 3,357,921.11 2,509,437.11 其他说明：预收款项全部系公司储值卡售出后在消费者手中未到店消费的 部分。 16.应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,382,372.95 11,804,811.33 10,161,345.52 4,025,838.76 二、离职后福利-设定提存计划 620,395.71 620,395.71 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,382,372.95 12,425,207.04 10,781,741.23 4,025,838.76 （2） 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,711,659.17 11,257,981.55 9,665,338.34 3,304,302.38 二、职工福利费 - - - 三、社会保险费 - 359,003.18 359,003.18 - 其中：医疗保险费 - 309,508.75 309,508.75 - 工伤保险费 - 16,540.16 16,540.16 - 生育保险费 - 32,954.27 32,954.27 - 四、住房公积金 - - - 五、工会经费和职工教育经费 670,713.78 187,826.60 137,004.00 721,536.38 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 93 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、辞退福利 九、年金 合计 2,382,372.95 11,804,811.33 10,161,345.52 4,025,838.76 （3） 离职后福利-设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 - 597,432.09 597,432.09 - 失业保险费 - 22,963.62 22,963.62 - 合计 - 620,395.71 620,395.71 - 17．应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 353,892.50 353,892.50 城建税 18,553.99 18,553.99 企业所得税 234,734.07 234,734.07 教育费附加 11,132.39 11,132.39 地方教育费附加 7,421.60 7,421.60 土地使用税 74,666.00 合计 700,400.55 625,734.55 18.其他应付款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应付利息 8,615.92 11,781.25 应付股利 0.00 其他应付款 14,142,210.24 18,702,307.84 合计 14,150,826.16 18,714,089.09 其他应付款部分： （1） 按账龄列示其他应付款 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 94 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内（含1年） 3,301,530.97 23.35 18,061,628.57 96.57 1年至2年（含2年） 10,215,000.00 72.23 640,679.27 3.43 2年至3年（含3年） 625,679.27 4.42 0.00 0.00 合计 14142210.24 100.00 18,702,307.84 100.00 （2） 按款项性质列示其他应付款 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 是否关联 方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应付款期末余额 的比例(%) 重庆两江新区盛际 小额贷款有限公司 否 借款 10,000,000.00 1-2 年 70.71 山东惠民世纪花园 房地产开发有限责 任公司 否 借款 1,000,000.00 1 年以内 7.07 石玉泉 否 借款 1,000,000.00 1 年以内 7.07 中泰证券股份有限 公司 否 预提费用 730,000.00 3 年以内 5.16 阚红星 否 借款 400,000.00 1 年以内 2.83 合计 13,130,000.00 92.84 19.长期应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款、借款 13,040,931.80 17,549,899.62 押金 370,679.27 350,679.27 预提费用 730,000.00 801,728.95 其他 599.17 0.00 合计 14,142,210.24 18,702,307.84 项目 期末余额 期初余额 德丰融资租赁（天津）有限公司 4,583,333.33 8,033,333.33 万丰融资租赁有限公司 6,805,403.25 10,508,892.99 燎原融资租赁（深圳）有限公司 10,473,543.21 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 95 注：*1：与德丰融资租赁（天津）有限公司所签售后回租合同租赁物账面净值为 34,724,674.00 元，双方确认协议价款为 12,000,000.00 元，张训照以其持有的徒河食品 400 万 股股份提供质押担保，陈庆荣以其持有的徒河食品 800 万股股份提供质押担保。 *2：与万丰融资租赁有限公司所签融资租赁合同，租赁物为养殖设备一 批，张晨为保证人，张晨以其所持徒河食品 300 万股股份提供质押担保。 *3：山东徒河肉类食品有限公司与燎原融资租赁（深圳）有限公司所签融 资租赁合同，售后租回租赁物为屠宰生产线、排污设备、配电设备一批，公司及 公司控股股东、实际控制人张训照、张晨、陈庆荣对燎原融资租赁（深圳）有限 公司 12,000,000.00 元租金提供担保，并由张训照以其持有的公司 300 万股股权提 供质押担保。山东徒河肉类食品有限公司与燎原融资租赁（深圳）有限公司签订 动产浮动抵押合同，以全部动产提供抵押。山东徒河肉类食品有限公司与燎原融 资租赁（深圳）有限公司就售后租回租赁物（屠宰生产线、排污设备、配电设备 一批）作为抵押物签订抵押合同。 20.递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 1,200,000.00 1,200,000.00 合计 1,200,000.00 1,200,000.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其他 收益金额 其他变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 商河县环境保护局 废水处理升级改造 项目补助 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关 合计 1,200,000.00 1,200,000.00 21.其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 购车分期付款 67,800.00 92,972.78 合计 67,800.00 92,972.78 22.股本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 21,862,279.79 18,542,226.32 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 96 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股份总数 82,000,000.00 82,000,000.00 合计 82,000,000.00 82,000,000.00 23.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 66,661,209.97 66,661,209.97 其他资本公积 合计 66,661,209.97 66,661,209.97 24.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,531,248.47 3,154,860.13 10,686,108.60 合计 7,531,248.47 3,154,860.13 10,686,108.60 25.未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 年末未分配利润 65,308,287.61 加：其他 年初未分配利润 65,308,287.61 加：归属于母公司所有者的净利润 24,982,779.58 减：提取法定盈余公积 3,154,860.13 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 8,200,000.00 转作股本的普通股股利 股改转入资本公积 期末未分配利润 78,936,207.06 26.营业收入和营业成本 （1） 营业收入和营业成本总表 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 97 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 231,418,107.39 163,078,247.40 195,043,546.52 116,470,932.01 合计 231,418,107.39 163,078,247.40 195,043,546.52 116,470,932.01 27.税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 164.29 教育费附加 98.57 地方教育费附加 925.09 水利建设基金 188.30 房产税 2,583.00 土地使用税 409,966.12 1,849.36 印花税 2,857.40 252,380.70 合计 412,823.52 258,189.31 28. 销售费用 项目 本期金额 上期金额 差旅费 200,059.59 760,957.89 广告宣传费 6,181,997.92 5,962,169.50 租赁费 4,061,393.14 5,006,656.61 折旧费 312,301.03 343,257.79 招待费 187,433.76 174,302.94 人工费 4,770,337.76 5,431,421.68 办公费 2,880,715.68 2,446,317.95 水电费 507,690.62 436,735.33 店铺装修 597,068.47 3,690,636.09 合计 19,698,997.97 24,252,455.78 29. 管理费用 项目 本期金额 上期金额 办公费 1,046,724.81 750,957.17 人工费 4,232,665.52 4,832,692.35 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 98 项目 本期金额 上期金额 租赁费 164,866.63 163,478.90 折旧费 308,781.18 285,740.51 招待费 184,029.61 199,862.30 水电费 72,649.89 47,766.23 差旅费 160,174.18 246,780.10 无形资产摊销 707,125.05 629,403.25 中介费用 1,159,169.74 1,033,800.00 其它 18,645.20 86,982.24 合计 8,054,831.81 8,277,463.05 30.财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 3,174,951.42 2,956,764.34 减：利息收入 2,281.41 5,371.54 手续费 422,767.51 216,229.38 合计 3,595,437.52 3,167,622.18 31.资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 一、坏账损失 256,012.05 -85,051.92 二、固定资产减值损失 290,000.00 三、在建工程减值损失 7,743,206.57 合计 8,289,218.62 -85,051.92 32.资产处置收益 资产处置收益来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 资产处置利得（损失以"-"填列） -2,538,770.99 -3,888,195.78 -2,538,770.99 合计 -2,538,770.99 -3,888,195.78 -2,538,770.99 33.其他收益 其他收益明细如下 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关 /与收益相 关 济南市新三板挂牌补贴 1,500,000.00 收益 济南济北经济开发区管理委员会回河事业部奖 励资金 170,000.00 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 99 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关 /与收益相 关 济南市农业局补助 50,700.00 济阳县财政局补助 100,000.00 省级龙头企业奖励 500,000.00 个税手续费返还 1,522.11 合计 822,222.11 1,500,000.00 34.营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 300,000.00 其他 800.00 合计 300,800.00 政府补助明细如下 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关 /与收益相 关 山东省品牌农产品体验店扶持 200,000.00 收益 山东省品牌农产品专营体验店扶持 100,000.00 收益 合计 300,000.00 35.营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 1,589,222.09 1,589,222.09 滞纳金 91,842.75 其他 14,833.64 合计 1,589,222.09 106,676.39 1,589,222.09 36．现金流量表项目注释 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到的政府补助 2,022,222.11 2,043,000.00 收加盟保证金 60,000.00 30,000.00 利息收入 2,281.41 5,371.54 代收、收回备用金等 1,879,076.51 2,547,394.11 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 100 项目 本期金额 上期金额 合计 3,963,580.03 4,625,765.65 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 期间费用支出 11,673,609.71 17,292,599.79 营业外支出 106,676.39 支付的银行手续费 422,767.51 216,229.38 退加盟费 50,087.63 付备用金、预付租金、广告费等 2,605,266.19 3,053,089.56 合计 14,701,643.41 20,718,682.75 （3） 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到还款 918,429.83 合计 918,429.83 （4） 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付借款 638,130.00 合计 638,130.00 （5） 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 通过融资租赁方式融资 10,200,000.00 10,450,000.00 收到的其他单位及个人借款 34,250,000.00 25,016,708.00 合计 44,450,000.00 35,466,708.00 （6） 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 定增中介费 0.00 偿还的其他单位及个人借款 39,458,152.48 12,466,808.38 融资租赁租金 9,657,681.64 5,655,545.41 合计 49,115,834.12 18,122,353.79 （7） 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 101 一、现金 5,759,159.31 1,657,967.13 其中：库存现金 1,610.76 7,562.05 可随时用于支付的银行存款 5,757,548.55 1,650,405.08 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 无限量添加行 三、期末现金及现金等价物余额 5,759,159.31 1,657,967.13 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 （8） 将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 24,982,779.58 40,507,863.94 加：资产减值准备 8,289,218.62 -85,051.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,220,036.06 11,303,722.12 无形资产摊销 707,125.05 629,403.25 长期待摊费用摊销 356,444.47 1,812,210.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 2,538,770.99 3,888,195.78 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,589,222.09 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 3,174,951.42 2,956,764.34 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,087,645.05 -56,268,708.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 612,092.76 1,633,964.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,042,247.54 3,800,947.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 48,425,243.53 10,179,311.75 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 102 37．所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 无形资产 5,789,513.94 生产性生物资产 15,311,994.65 合计 21,101,508.59 其他说明 1：生产性生物资产抵押系 2018 年 8 月公司以自有生物资产母猪 4000 头，为公司向重庆两江新区盛际小额贷款有限公司借款提供抵押担保；无形 资产抵押系山东徒河肉类食品有限公司以土地使用权抵押为山东徒河公社生态 旅游有限公司取得银行短期借款 400 万元提供担保。 其他说明 1：其他资产抵押情况详见长期应付款附注。 38．政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 822,222.11 其他收益 822,222.11 与企业日常活动相关的政府补助 1,200,000.00 递延收益 0.00 合计 2,022,222.11 822,222.11 六、关联方及关联交易 1. 本企业控股股东及实际控制人 张训照持有公司 26.34%的股份，张晨持有公司 25.02%的股份，陈庆荣持有公司 10.02% 的股份，依其单独或合计持股比例所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影 响，因而认定张训照、陈庆荣、张晨为公司控股股东。报告期内，张训照、陈庆荣、张 晨为公司共同实际控制人。 2. 本企业的子公司情况 2016 年 07 月 12 日公司注册成立子公司山东徒河肉类食品有限公司，经营 范围：速冻调理肉制品生产；酱卤类产品、肉丸类产品、猪血类产品、培根类产 品加工、销售；低压釜炼油；进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后）；认缴注册资本：1000 万元，截至 2018 年 12 月 31 日尚未出资。 2017 年 7 月 28 日公司注册成立子公司山东徒河公社生态旅游有限公司，经 营范围：农作物、蔬菜种植、销售；畜禽养殖、销售；农副产品加工、销售；农 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 103 业观光旅游、果蔬采摘服务；生猪屠宰、销售。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后）；认缴注册资本：300 万元，已实缴到位。 3. 本企业的合营和联营企业情况 无。 4. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 李峻松 本公司董事 绳志萍 本公司董事 郭凯敏 本公司董事 周奇凤 本公司董事 赵长胜 本公司董事 司文贵 本公司董事 袁永辉 本公司监事 李彬 本公司监事 姚丽玲 本公司监事会主席、职工监事 陈静 董事会秘书、财务负责人 济南优发餐饮管理咨询有限合伙 张训照为该合伙企业普通合伙人，出资比例为 33.67%，并担任执行事务合伙人。 太证中投创新（武汉）股权投资基金企业（有限合伙） 本公司董事周奇凤任职并有重大影响的公司 北京太证恒通股权投资中心（有限合伙） 本公司董事周奇凤任职并有重大影响的公司 常远 本公司实际控制人张晨的配偶 5. 关联交易 A.关联方资金拆借 关联方名 称 期末余额 期初余额 向关联方借款 还款 尚欠关联方余 额 向关联方借款 还款 尚欠关联方 余额 张晨 5,962,154.50 0.00 6,016,708.00 200,000.00 5,962,154.50 张训照 7,800,000.00 7,800,000.00 5,000,000.00 0.00 本期公司累计向实质控制人张训照借款本金 7,800,000.00 元，偿还本金 7,800,000.00 元。 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 104 B.关联方担保 担保方 被担保方 债权人 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是 否已履 行完毕 张晨 西藏徒河食品股 份有限公司 济南农村商业银行股份 有限公司高新支行 15,000,000.00 2017-12-26 2018-12-25 是 张训照、陈庆 荣、张晨 西藏徒河食品股 份有限公司 济南农村商业银行股份 有限公司高新支行 12,100,000.00 2018-12-21 2019-12-19 *1 否 张训照、陈庆 荣、张晨 西藏徒河食品股 份有限公司 济南农村商业银行股份 有限公司高新支行 2,400,000.00 2018-12-21 2019-12-19 *1 否 张训照、陈庆 荣、张晨 西藏徒河食品股 份有限公司 德丰融资租赁（天津）有 限公司 13,800,000.00 2016-11-20 2019-11-21 *2 否 张晨 西藏徒河食品股 份有限公司 万丰融资租赁有限公司 11,000,000.00 2017-9-22 2020-9-22 *3 否 张训照、陈庆 荣、张晨 西藏徒河食品股 份有限公司 重庆两江新区盛际小额 贷款有限公司 5,000,000.00 2017-9-11 2018-9-10 是 张训照、陈庆 荣、张晨 西藏徒河食品股 份有限公司 重庆两江新区盛际小额 贷款有限公司 5,000,000.00 2017-8-18 2018-8-17 是 张训照、张晨 西藏徒河食品股 份有限公司 重庆两江新区盛际小额 贷款有限公司 5,000,000.00 2018-9-11 2019-9-11 *4 否 张训照、张晨 西藏徒河食品股 份有限公司 重庆两江新区盛际小额 贷款有限公司 5,000,000.00 2018-8-18 2019-8-18 *4 否 张训照、陈庆 荣、张晨、西 藏徒河食品 股份有限公 司 山东徒河肉类食 品有限公司 燎原融资租赁（深圳）有 限公司 12,000,000.00 2018-8-13 2020-8-12 *5 否 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 105 *1、2018 年 12 月，公司向济南农村商业银行股份有限公司高新支行申请银 行借款 1210 万元和 240 万元，公司控股股东、实际控制人张晨、张训照、陈庆 荣为公司向济南农村商业银行股份有限公司高新支行借款提供保证担保，同时张 晨以所持公司 1000 万股股权为公司申请银行借款 1210 万元提供质押担保、张训 照以所持公司 200 万股股权为公司申请银行借款 240 万元提供质押担保。 *2、公司对德丰融资租赁（天津）有限公司借款由公司控股股东、实际控制 人张训照、陈庆荣、张晨提供担保，其中，张训照及其配偶陈庆荣、儿子张晨承 担无限连带责任担保；张训照以其持有的公司 400 万股股权提供质押担保；陈庆 荣以其持有的公司 800 万股股权提供质押担保。 *3、公司对万丰融资租赁有限公司借款由公司控股股东、实际控制人张晨提 供担保，张晨以其持有的公司 300 万股股权提供质押担保。 *4、公司控股股东、实际控制人张训照、张晨对重庆两江新区盛际小额贷款 有限公司借款 1000 万元提供担保，并由张晨以其持有的公司 700 万股股权提供 质押担保。 *5、公司及公司控股股东、实际控制人张训照、张晨、陈庆荣对燎原融资租 赁（深圳）有限公司 12,000,000.00 元提供担保，并由张训照以其持有的公司 300 万股股权提供质押担保。 C.关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 839,009.87 867,600.00 6. 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 张晨 0.00 5,962,154.50 其他应付款 张训照 0.00 0.00 七、承诺及或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项 八、资产负债表日后事项 1. 利润分配情况 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 106 公司本期金额利润分配预案情况：不与分配。。 2. 其他资产负债表日后事项说明 除上述事项外，截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负 债表日后事项。 九、母公司财务报表重要项目注释 1.应收票据及应收账款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款（净额） 223,088.09 381,243.60 合计 223,088.09 381,243.60 应收票据部分： （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 239,782.46 100.00 16,694.37 6.96 223,088.09 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 合计 239,782.46 100.00 16,694.37 6.96 223,088.09 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 226,796.47 57.77 11,339.82 5.00 215,456.65 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 165,786.95 42.23 165,786.95 合计 392,583.42 100.00 11,339.82 2.89 381,243.60 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 107 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 145,677.43 7,283.87 5 1-2 年 94,105.03 9,410.50 10 合计 239,782.46 16,694.37 6.96 （2）本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,354.55 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 239,782.46 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总 金额 16,694.37 元。 2.其他应收款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 51,221,545.73 35,269,330.17 合计 51,221,545.73 35,269,330.17 其他应收款部分： （1）其他应收款分类披露 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 49,080,492.39 95.07 49,080,492.39 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,544,352.60 4.93 403,299.26 15.85 2,141,053.34 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 51,624,844.99 100.00 403,299.26 0.78 51,221,545.73 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 108 续表 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 32,731,031.45 92.22 32,731,031.45 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,760,747.50 7.78 222,448.78 8.06 2,538,298.72 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 35,491,778.95 100.00 222,448.78 0.63 35,269,330.17 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 67,624.00 3,381.20 5 1-2年(含2年) 1,026,276.60 102,627.66 10 2-3年（含3年） 1,426,452.00 285,290.40 20 3年以上年（含3年） 24,000.00 12,000.00 50 合计 2,544,352.60 403,299.26 15.85 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由 山东徒河公社生态 旅游有限公司 14,843,157.61 应收合并范围内子公司款项 山东徒河肉类食品 有限公司 34,237,334.78 应收合并范围内子公司款项 合计 49,080,492.39 —— （2）本期计提、转回或收回坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 180,850.48 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 32,300.00 90,410.29 往来借款 49,358,468.99 32,731,031.45 押金 165,076.00 284,876.00 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 109 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 2,069,000.00 2,325,276.60 其他 60,184.61 合计 51,624,844.99 35,491,778.95 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 A、期末余额 单位名称 与本公司 关系 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 山东徒河肉类食品有限公司 子公司 往来借款 34,237,334.78 2 年以内 66.32 山东徒河公社生态旅游有限 公司 子公司 往来借款 14,843,157.61 2 年以内 28.75 德丰融资租赁（天津）有限 公司 非关联方 保证金 1,320,000.00 2-3 年 2.56 264,000.00 万丰融资租赁有限公司 非关联方 保证金 650,000.00 1-2 年 1.26 65,000.00 浙江天猫网络有限公司 非关联方 保证金 50,000.00 2-3 年 0.10 10,000.00 合计 51,100,492.39 98.98 339,000.00 3.长期股权投资 （1）总体情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提 减值准 备 减值准 备 期末余 额 山东徒河公社生态旅游有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 山东徒河肉类食品有限公司 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 110 其他说明：截至 2018 年 12 月 31 日，对山东徒河肉类食品有限公司尚未缴纳出资。 4.营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 225,877,549.44 162,791,460.48 196,282,224.64 116,431,517.79 合计 225,877,549.44 162,791,460.48 196,282,224.64 116,431,517.79 九、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—— 非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本 公司非经常性损益如下： 项目 本期金额 上期金额 注释 1．非流动资产处置损益 -4,127,993.08 -3,888,195.78 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收 返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外） 820,700.00 2,043,000.00 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 111 项目 本期金额 上期金额 注释 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -105,876.39 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．少数股东权益影响额 23．所得税影响额 合计 -3,307,293.08 -1,951,072.17 2. 净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国 证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要 求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1） 本期金额 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.90 0.3047 0.3047 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.34 0.3450 0.3450 （2） 上期金额 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.13 0.4940 0.4940 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 21.10 0.5178 0.5178 十、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 24 日决议批准。 西藏徒河食品股份有限公司（公章） 2019年04月24日 西藏徒河食品股份有限公司 2018 年年度报告 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 西藏徒河食品股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 26 日