837217_2021_江南传媒_2021年年度报告_2022-04-19.txt

江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 1 2021 年度报告 江 南 传 媒 NEEQ : 837217 江苏江南大业传媒股份有限公司 Jiangsu Jiangnan Daye Media Co.,Ltd. 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 2 公司年度大事记 2021 年 10 月 31 日，由公司承 办的“2021 扬州十大经济新闻人 物”揭晓仪式在扬州运河大剧院举 行。“扬州十大经济新闻人物”评选 自 2004 年首次举办以来已成功举办 了 17 届，每一届评选均成为扬州经 济社会的年度大事，被誉为扬州“经 济奥斯卡”，成为市委市政府授予扬 州企业家的市级荣誉称号，引起社会 各界广泛关注和强烈反响，得到了市 委、市政府主要领导关心关注和高度 评价。 2021 年 12 月 24 日，由公司联 合华侨城共同承办的“扬州华侨城 梦幻之城灯光节暨第三届创想艺术 季”盛大开启。本次活动从 2021 年 12 月 24 日到 2022 年 1 月 3 日双旦 跨年期间，现场人气火爆，梦幻之 城营造独有的光影氛围，可以使游 客在园区观赏到气势壮观、规模宏 大、精巧别致、迷离奇异的梦幻花 灯，结合扬州文化底蕴，深切感受 传统文化的绚丽，以及“天下第一 灯”带来的别样盛景。 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 30 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 34 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 120 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张康松、主管会计工作负责人姚建峰及会计机构负责人（会计主管人员）姚建峰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 宏观经济波动风险 广告行业与商品生产、消费领域密切相关，并通过生产和 消费领域的广告投放实现效益，广告行业规模取决于广告投放 需求的大小，广告行业与国民经济的增长有一定的正相关关系。 如果宏观经济整体下滑，经济增长减速，将会影响整个广告行 业的发展，进而影响公司业务的整体运营。 政策风险 广告行业是文化产业的重要组成部分。国家《十二五规划》 指出：将文化产业发展作为国民经济支柱，支持发展文化事业 和文化产业，目前公司的产业处于国家鼓励发展产业，但如果 国家变更政策导向，将会影响整个行业的未来发展。同时，随 着我国启动新一轮的广告产业政策调整，我国广告产业政策将 呈现以产业发展和产业升级为核心的调整方向。 报纸广告萎缩风险 纸媒进入寒冬，已然持续多年，由此带来的报纸广告萎缩 形势多呈现下降，公开报道上显示，纸媒的广告收入严重缩水， 以广告售卖模式为代表的纸媒商业模式正面临着变革升级的历 史使命。将在一段时期内对公司经营业绩造成一定风险。 新形式媒体冲击风险 随着智能设备和新技术的发展，移动互联网等新形式媒体 已占据一定的市场份额，且增长速度较快。虽然公司纸媒已在 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 5 扬州本地形成一定的垄断优势，但新媒体形式的开发和拓展能 力有待继续加强。随着各类新媒体及植入性广告等新广告形式 层出不穷，创新、专业、个性的运作模式将会提高客户的认可 度，这将对传统广告业形成冲击，对公司未来业务发展造成一 定风险。 持续获取户外广告媒体资源风险 户外广告媒体的设置规划通常由地方政府组织工商、城建、 市政、环保、公安等有关部门制订，工商行政管理机关负责具 体监督实施。随着我国城市规划、交通规划的成熟规范，以及 城市环境、景观等的改造需要，地方政府可能会对原有的户外 广告媒体设置规划进行调整，部分不符合新规划的户外广告媒 体存在被迫拆除或迁移的可能。地方政府对户外广告媒体设置 规划的改变调整可能会对户外广告行业造成一定的不良影响。 此外，户外媒体运营业务对媒体资源的依赖性较高，具有独占 性、排他性、地域性、优质资源有限性等特征的户外广告媒体 是行业内重要的稀缺资源。公司持续稳定地获取户外广告媒体 载体、经营权或设置权是开展户外广告业务的根本。如若公司 未来在经营过程中无法持续稳定获取户外广告媒体载体、经营 权或设置权，或购买成本大幅上升，在一定程度上对公司的经 营及盈利产生影响。 对关联方媒体资源依赖的风险 公司与实际控制人扬州日报社签订了长期独家代理广告业 务的协议，广告业务包括纸媒广告与新媒体广告，双方约定代 理费根据当年纸媒与新媒体收入按比例分别计算，2020 年度、 2021 年度公司分别向扬州日报社支付广告代理费的合计金额 （含纸媒与新媒体）是 9,626,419.67 元和 9,588,530.98 元，占营 业成本比例分别为 25.84%和 28.86%。报告期内公司关联采购比 例仍然较高，公司存在对关联方媒体资源的较大依赖。 区域市场风险 公司现阶段的主要业务集中在扬州地区，区域性经济走势 将直接影响公司的经营发展。公司业务开展难免会受到地区限 制和区域经济波动等各种因素不定性的影响。 行业市场竞争加剧的风险 目前，参与行业市场竞争的企业众多，但大多规模较小， 行业集中度较低。随着广告产业在整合期中日益成熟，市场竞 争将日趋激烈。如果行业内公司无法顺应市场竞争情况的变化， 不能在未来的发展中迅速扩大规模、提高品牌影响力，同质化 竞争的加剧将对公司业务发展及业绩水平造成不利影响。 被主管部门处罚的风险 与 1994 年《广告法》相比，2015 年 9 月 1 日实施的新《广 告法》加大了打击虚假广告的力度，加重了广告经营者、广告 发布者的责任：“广告经营者、广告发布者明知或者应知广告虚 假或违反法律规定仍设计、制作、代理、发布的，需要承担相 应责任”；“关系消费者生命健康的商品或者服务的虚假广告，造 成消费者损害的，其广告经营者、广告发布者、广告代言人应 当与广告主承担连带责任”等。由于广告信息主要由客户提供， 公司仍然无法完全避免发布的广告为虚假或不实广告，存在被 主管部门处罚的风险。根据扬州市人民政府于 2006 年 7 月 1 日 颁布的《扬州市市区户外广告和标志设置管理办法》(扬府发 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 6 【2006】110 号）：公司从事户外广告业务需取得扬州市城市管 理局颁发的《扬州市市区户外广告设置许可证》等。尽管公司 已按上述要求办理相关许可，但公司仍存在被主管部门处罚的 风险。 期末应收账款余额较大的风险 截至 2021 年 12 月 31 日，公司应收账款和应收票据账面净 值为 19,470,144.63 元，占公司总资产的比例为 7.15%。大部分 应收账款账龄在 1 年以内，账龄较短，应收账款坏账风险较低， 由于公司存在单项计提坏账准备的情况，期末应收账款余额仍 较大，不能排除应收账款无法完全收回而产生坏账损失的风险 税收优惠政策变化的风险 按照国办发【2014】15 号文《国务院办公厅关于印发文化 体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化 企业发展两个规定的通知》和财税【2014】84 号文件《财政部 国家税务总局中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化 事业单位转制为企业若干税收政策的通知》中的规定，文化事 业单位转制为企业的，免征企业所得税,文件执行期限 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。2018 年 12 月 25 日国务院办公厅 通知-国办发【2018】124 号，经营性文化事业单位转制为企业 后，五年内免征企业所得税。2018 年 12 月 31 日之前已经完成 转制的企业，自 2019 年 1 月 1 日起可继续免征五年企业所得税， 我公司符合上述免征对象要求，将继续免征五年企业所得税。 一旦未来相关税收优惠政策发生变化，公司可能无法在未来年 度继续享受税收优惠，将对公司业绩产生影响。 内部控制风险 公司现已按照公众公司的标准设立完善了内部规章制度。 但随着公司经营规模不断壮大，在人员管理、经营管理、市场 开拓等方面提出了更高的要求，管理难度不断加大。而公司及 管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要 一定过程。若公司不能使其内控机制逐步实现科学化、高效化 和制度化，短期内仍可能存在内控不规范、相关内部控制制度 不能有效执行的风险。 公司治理的风险 公司在整体变更为股份有限公司后，建立健全了法人治理 结构，制定了适应企业发展的内部控制体系。随着公司主营业 务不断拓展，公司总体经营规模逐步扩大，这将对公司未来战 略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提 出更高要求，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 控股股东、实际控制人不当控制的风险 截至 2021 年 12 月 31 日，扬州报业传媒集团有限责任公司 持有公司 75.002%的股权，为公司控股股东,而公司实际控制人 为扬州日报社，同为扬州报业传媒集团有限责任公司的实际控 制人。故控股股东及实际控制人均能够对公司股东大会、董事 会、管理层的决策产生重大影响。若公司控股股东或实际控制 人对公司的经营、人事、财务等事项进行不当控制，将可能给 公司经营和其他股东利益带来一定风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 7 释义 释义项目 释义 江南传媒、公司 指 江苏江南大业传媒股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《江苏江南大业传媒股份有限公司公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 江苏江南大业传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏江南大业传媒股份有限公司董事会 监事会 指 江苏江南大业传媒股份有限公司监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员等的统称 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商 指 长江证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京金诚同达（上海）律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告书、本年度、本期报告 指 2021 年度 扬州报业集团 指 扬州报业传媒集团有限责任公司 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏江南大业传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Jiangnan Daye Media Co.,Ltd - 证券简称 江南传媒 证券代码 837217 法定代表人 张康松 二、 联系方式 董事会秘书 周洋 联系地址 江苏省扬州市扬子江中路新闻大楼 电话 0514-82931235 传真 0514-87862370 电子邮箱 Jncm1993@ 公司网址 - 办公地址 江苏省扬州市扬子江中路新闻大楼 邮政编码 225000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 6 月 21 日 挂牌时间 2016 年 5 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L-L72 商业服务业-L724 广告业-L7240 广告业 主要业务 广告设计、制作、代理、发布，创意策划，活动执行。 主要产品与服务项目 设计、制作、代理、发布《扬州日报》、《扬州晚报》的报纸广 告、站台广告等户外广告以及相关配套业务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 50,000,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 控股股东为扬州报业传媒集团有限责任公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（扬州日报社），无一致行动人 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91321000703898611Q 否 注册地址 扬州市经济技术开发区扬子江中路新闻大楼 否 注册资本 50,000,000 否 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 赵紫娟 施建昆 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 80,304,011.44 87,821,061.44 -8.56% 毛利率% 58.62% 57.58% - 归属于挂牌公司股东的净利润 32,105,642.61 27,305,730.02 17.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 27,378,347.98 23,955,258.59 14.29% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 20% 21% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 17.05% 18.42% - 基本每股收益 0.64 0.55 16.36% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 272,360,658.61 243,689,011.33 11.77% 负债总计 93,731,664.31 97,670,512.79 -4.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 176,996,529.96 144,104,361.36 22.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.54 2.88 22.92% 资产负债率%（母公司） 36.56% 42.08% - 资产负债率%（合并） 34.41% 40.08% - 流动比率 2.6794 2.3753 - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 33,621,115.75 44,792,476.70 -24.94% 应收账款周转率 3.5697 3.4565 - 存货周转率 24.9345 30.8306 - 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 11.77% 23.14% - 营业收入增长率% -8.56% -21.38% - 净利润增长率% 21.24% -15.49% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 238,510.87 委托他人投资或管理资产的损益 4,494,348.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,118.40 非经常性损益合计 4,728,741.26 所得税影响数 828.09 少数股东权益影响额（税后） 618.54 非经常性损益净额 4,727,294.63 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 执行新租赁准则导致的会计政策变更。 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更，本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则。执行新租赁准则对本公司无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司的业务立足于广告业，主营业务包括设计、制作、代理、发布报纸版面广告、新媒体广告、户 外广告、院线广告、以及创意策划服务等相关业务，此外，公司正持续加大新兴媒体资源采购，加强新 媒体平台建设，积极探索影视文化、演艺演出、体育赛事等其他文化产业。公司所从事的主营业务属于 广告行业的细分行业，按照中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为商务服务业。公司 商业模式：公司与客户签订合同，根据客户需求提供定制化一站式媒体发布、创意策划、形象公关等服 务，并坚持以客户为本，服务至上为理念，不断追求创新。公司客户以扬州地区为中心、以金字塔式内 外分布，政府与企业为公司主要服务对象。报告期内客户规模、客户分布地区发生明显变化，在存量客 户相对稳定的状态下，客户分布由原先扬州地区向江苏省内外发散，形成新老客户互为补充的局面。公 司以优质系统的服务得到客户的认可，在广告行业树立品牌形象，并与客户建立长期稳定的合作关系。 媒体资源成本为公司主要的经营成本，通过发布广告获得业务收入，具体包括报纸广告、公交站台广告、 党报阅报栏广告等一系列广告收入，此外，活动策划等非广告收入占比稳中上升。公司经营团队成员均 具备在广告行业丰富的经验，通过市场具体情况，全力开发新客户的同时跟踪服务好存量客户，拉近与 客户的距离，及时捕捉市场动态、满足客户需求，从而更好的服务客户。未来，公司将继续提高创意策 划服务水平，继续加大相关媒体资源的采购，保持与客户间的联动，强化新媒体平台建设应用以及对演 艺、影视、体育等相关产业的探索，业务触角的延伸将使公司业务辐射进一步扩大，随着业务点的增多， 盈利水平将具备进一步提升的可能。 报告期内、报告期后至报告披露日公司的商业模式较上一年度未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 14 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 34,976,171.14 12.84% 30,924,360.48 12.69% 13.10% 应收票据 0.00 0.00% 545,300.00 0.22% -100.00% 应收账款 19,470,144.63 7.15% 25,521,969.51 10.47% -23.71% 存货 1,430,264.86 0.53% 1,234,938.62 0.51% 15.82% 投资性房地产 3,917,024.94 1.44% 4,231,093.39 1.74% -7.42% 长期股权投资 固定资产 6,525,571.08 2.40% 7,054,136.74 2.89% -7.49% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 应收票据减少，主要系票据到期承兑所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 80,304,011.44 - 87,821,061.44 - -8.56% 营业成本 33,227,780.77 41.38% 37,250,687.79 42.42% -10.80% 毛利率 58.62% - 57.58% - - 销售费用 10,065,137.11 12.53% 17,793,175.45 20.26% -43.43% 管理费用 5,688,553.48 7.08% 5,544,878.49 6.31% 2.59% 研发费用 0.00 0.00% 财务费用 -747,848.75 -0.93% -393,314.77 -0.45% -90.14% 信用减值损失 -2,733,139.08 -3.40% -2,160,565.72 -2.46% -26.50% 资产减值损失 0.00 0.00% -166,349.47 -0.19% 100.00% 其他收益 238,510.87 0.30% 820,997.86 0.93% -70.95% 投资收益 4,462,807.31 5.56% 2,719,640.80 3.10% 64.10% 公允价值变动 31,541.48 0.04% 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 15 收益 资产处置收益 0.00 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 营业利润 32,132,963.04 40.01% 26,373,080.04 30.03% 21.84% 营业外收入 21,100.72 0.03% 86,376.80 0.10% -75.57% 营业外支出 25,219.12 0.03% 15,395.56 0.02% 63.81% 净利润 31,999,287.93 39.85% 26,393,820.34 30.05% 21.24% 项目重大变动原因： 1、销售费用 2021 年度减少，主要系部分部门考核未达标，不计提发放职工奖金。 2、财务费用 2021 年度减少原因为：本期购买了 10,000,000 元定期存款，确认 366,224.19 元利息收入。 3、资产减值损失 2021 年度较少，主要系本期未发生存货过期现象。 4、其他收益 2021 年较少，主要系后疫情时代政府补助减少。 5、投资收益本期期末金额 4,462,807.31 元与上年期末相较上涨 64.10%原因为：投资的银行结构性存款 增加，当期收到的投资收益增加。 6、营业外收入和营业外支出少于营业收入的 10%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 80,056,642.94 87,711,313.73 -8.73% 其他业务收入 247,368.50 109,747.71 125.40% 主营业务成本 33,120,160.64 37,131,781.18 -10.80% 其他业务成本 107,620.13 118,906.61 -9.49% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 户外广告 7,730,202.33 8,793,398.78 -13.75% -34.12% -27.36% 347.88% 纸媒广告 52,948,931.82 11,067,975.84 79.10% 1.81% 6.92% -80.34% 新媒体业务 10,058,024.23 4,442,601.05 55.83% -35.69% -25.54% -65.56% 万达院线 -67,924.53 0 100.00% -79.56% 车辆租赁 8,567,226.35 8,273,961.04 3.42% 23.11% 1.94% -123.98% 其他 812,261.95 542,223.93 33.25% -37.49% -7.58% -72.63% 房地产代理 7,920.79 0 100.00% -98.04% -100.00% -98.58% 合计 80,056,642.94 33,120,160.64 58.63% -8.73% -10.80% - 按区域分类分析： 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 16 □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 户外广告业务减少，主要系企业终止了三面翻和电子大屏广告的投放业务导致。 2、 新媒体业务减少，主要系扬州疫情导致。 3、 车辆租赁业务增加，系 2020 年因疫情原因，车辆租赁业务无法正常开展，2021 年恢复至 2019 年水 平。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 邗江区国鑫农村小额贷款有限公司 4,454,056.58 5.55% 是 2 中共扬州市邗江区委宣传部 2,405,660.39 3.00% 否 3 扬州日报社 2,105,878.55 2.62% 是 4 扬州经济技术开发区管理委员会 1,886,792.45 2.35% 否 5 扬州雅恒房地产开发有限公司 1,650,943.40 2.06% 否 合计 12,503,331.37 15.58% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 扬州日报社 9,588,530.98 28.86% 是 2 扬州报业传媒集团有限责任公司 8,057,547.17 24.25% 是 3 扬州日本印刷有限责任公司 1,250,860.88 3.76% 是 4 扬州印得高数码图文有限公司 8,265.00 0.02% 是 5 扬州新闻网传媒有限公司 6,692.93 0.02% 是 合计 18,911,896.96 56.91% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 33,621,115.75 44,792,476.70 -24.94% 投资活动产生的现金流量净额 -28,638,305.09 -77,684,653.12 63.14% 筹资活动产生的现金流量净额 -931,000.00 245,000.00 -480.00% 现金流量分析： 1、 筹资活动产生的现金流量净额，全部为分配的少数股东股利。 2、 投资活动产生的现金流程金额增长，系购买的理财产品部分到期。 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 17 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公 司 类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 江苏报 网文化 传媒有 限责任 公司 控 股 子 公 司 设计、制作、 代理、发布国 内各类广告； 软件开发、计 算机系统设 计、集成、安 装服务，平面 设计、企业管 理服务，科技 信息咨询，会 议会展服务； 从事经营性 互联网文化 活动。 10,000,000.00 11,714,795.51 11,692,094.81 1,097,098.43 583,180.12 扬州扬 报文化 教育 培 训中心 有限公 司 控 股 子 公 司 面向中小学 生的学科类 培训；体育、 艺术、机器人 科技培训及 青少年科技 知识普及（不 含文化教育 活动）；非职 业技能培训； 组织群众文 化活动；儿童 临时看护服 务。 300,000.00 297,671.00 297,671.00 0 529.42 扬州乐 程特色 小镇旅 游发展 有限公 司 控 股 子 公 司 旅游景区开 发、建设与运 营管理；旅游 项目策划、推 广；园林规 划、设计及施 10,000,000.00 3,903,965.87 2,299,006.68 8,941,739.64 -197,270.21 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 18 工；公路汽车 客运；普通货 物道路运输； 文化艺术交 流活动组织 策划；文化艺 术交流活动 组织策划；设 计、制作、发 布国内各类 广告。 扬州同 业房地 产营销 顾问有 限公司 控 股 子 公 司 房地产咨询； 房地产经纪； 房地产评估； 市场营销策 划；非居住房 地产租赁；住 房租赁；会议 及展览服务； 办公设备租 赁服务；机械 设备租赁；计 算机及通讯 设备租赁；人 力资源服务。 1,000,000.00 1,277,953.18 1,032,553.18 7,920.79 -19,780.16 扬州扬 子江房 地产投 资咨询 有限公 司 参 股 公 司 房地产投资 信息咨询、商 品房销售代 理、房地产经 纪、市场调 研。 400,000.00 6,519,186.76 4,589,220.42 3,775,743.21 273,071.58 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 扬州扬子江房地产投资咨询有 限公司 公司资源整合 促进公司产业多元化发展 乐程喜童（扬州）智慧交通有限 公司 公司拓展新的资源平台 开拓新市场空间 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 19 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司加大营销力度，积极采购新的媒体资源，积极开拓新市场空间，积极开发新客户， 提高服务质量的同时积极调整业务开发模式，提升公司品牌影响力。报告期内，公司积极调整业务结构， 转变业务开发理念，相关主营业务开展情况良好，在纸媒行业持续低迷的严峻形势下，公司营业收入经 营情况仍然保持稳定可控状态，市场占有率稳定，系列业务策略调整初显成效，弥补纸媒下跌缺口的同 时积极发力，部分业务毛利率提高，净利润大幅增加。此外，公司积极布局主流媒体资源，降低内耗， 搭建新业态主体，为公司未来收入和利润的增加提供了有力保障。 2021 年度，公司营业收入为 80,304,011.44 元，较去年同期下降 8.56%，公司净利润为 31,999,287.93 元，较去年同期增加 21.24%，经营活动产生的现金流量净额较上期减少 11,171,360.95 元，同比下降 24.94%。公司业务发展相对平稳，抗风险能力较强，经营性指标受到季节性或周期性影响不大。公司期 末净资产为 178,628,994.30 元，不存在借款等融资行为，固定资产规模较小，资产负债结构良好，资产 的流动性水平高，为公司后续业务可持续开发提供了有力的资金保障。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均正常召开，公司董事、监事和高管均能正常履职，各 项内部制度均能有效执行，公司治理机制进一步完善。公司的核心管理团队和专业人才队伍经过磨合， 在公司经营、业务开展等方面运作顺利。报告期内，公司各项业务的开展未因违反法律法规而受到相关 部门的处罚。 目前公司已就未来年度做好发展规划，各项经营计划正在稳步推进。公司业务正又好又快推进、经 营管理规范，具有可持续经营能力，不存在以下对持续经营能力造成影响的事项：营业收入低于 100 万 元，净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况； 实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资 质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等事项。 综上所述，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 二、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 34,560,000 19,121,896.96 2．销售产品、商品，提供劳务 20,200,000 8,055,218.15 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 200,000 4．其他 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 21 三、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 16 日 挂牌 限售承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 16 日 - 挂牌 同业竞争承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 16 日 挂牌 同业竞争承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 16 日 挂牌 关联交易承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 16 日 挂牌 关联交易承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1.股东对所持股份自愿锁定的承诺。 根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条规定，公司控股股东及实际控制人 承诺：在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所 持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内 控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券 商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人 发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。 发起人承诺：持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。公司董事、监事、高级管理 人员承诺：在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；上述人员离职后半年 内，不得转让其所持有的本公司股份。 2.避免同业竞争承诺。 公司控股股东、实际控制人及公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免同业竞争的 承诺函》：上述主体承诺不从事与公司构成同业竞争的经营活动；承诺将不在中国境内外直接或间接从 事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济 实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经 营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；并承担因违反上述承诺而给股份公司造 成的全部经济损失。 3.规范关联交易的承诺。 公司控股股东、实际控制人及全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于规范关联交易的承诺 函》：将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 22 自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。将 严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决 策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露，并承诺不会利用关联交易转移、 输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 报告期内，公司控股股东、实际控制人及董监高均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 四、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 40,833,333 81.67% 0 40,833,333 81.67% 其中：控股股东、实际控制 人 28,334,333 56.67% 0 28,334,333 56.67% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,166,667 18.33% 0 9,166,667 18.33% 其中：控股股东、实际控制 人 9,166,667 18.33% 0 9,166,667 18.33% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,000,000.00 - 0 50,000,000.00 - 普通股股东人数 50 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 扬州报 业传媒 集团有 限责任 公司 37,501,000 0 37,501,000 75.0020% 9,166,667 28,334,333 0 0 2 戴建国 7,996,000 0 7,996,000 15.9920% 0 7,996,000 0 0 3 徐迎春 1,250,000 0 1,250,000 2.5000% 0 1,250,000 0 0 4 罗雨 300,000 0 300,000 0.6000% 0 300,000 0 0 5 刘丽 256,800 0 256,800 0.5136% 0 256,800 0 0 6 刘庆顺 250,000 0 250,000 0.5000% 0 250,000 0 0 7 雷湘卿 213,000 0 213,000 0.4260% 0 213,000 0 0 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 24 8 林宏武 170,000 0 170,000 0.3400% 0 170,000 0 0 9 王向前 170,000 0 170,000 0.3400% 0 170,000 0 0 10 罗倩 150,000 0 150,000 0.3000% 0 150,000 0 0 11 黄少杰 150,000 0 150,000 0.3000% 0 150,000 0 0 孔志良 122,000 0 122,000 0.2440% 0 122,000 0 0 合计 48,528,800 0 48,528,800 97.0576% 9,166,667 39,362,133 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：戴建国与刘丽为夫妻关系。除此之外，公司其他股东间无关联 关系。 五、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 六、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 七、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 八、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 九、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 十、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 十一、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 25 十二、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十三、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张康松 董事长 男 否 1975 年 4 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 李 俊 董事 男 否 1968 年 9 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 吴 骏 董事 男 否 1969 年 2 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 杨 燕 董事 女 否 1969 年 6 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 徐茂明 董事 男 否 1965 年 8 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 4 月 6 日 黎松亭 监事会主席 男 否 1985 年 3 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 丛有志 监事 男 否 1969 年 6 月 2019 年 11 月 24 日 2022 年 2 月 13 日 祁 猛 职工监事 男 否 1974 年 6 月 2021 年 9 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 刘振华 副总经理 男 否 1968 年 2 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 龚庆国 副总经理 男 否 1964 年 9 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 姚建峰 财务总监 女 否 1976 年 10 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 周洋 董事会秘书 女 否 1993 年 7 月 2021 年 1 月 8 日 2022 年 2 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 注：2021 年 9 月 10 日，原职工代表监事王荣斌先生因个人原因辞去职工代表监事一职，2021 年 9 月 14 日，公司召开 2021 年第一次职工代表大会，选举祁猛为公司第二届监事会职工代表监事，任职期 限自 2021 年第一次职工代表大会审议通过之日起至第二届监事会任期届满之日止。详见公司于 2021 年 9 月 14 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《职工代表监事辞职公告》 （公告编号： 2021-016）、《职工代表监事任命公告》（公告编号：2021-017）、《2021 年第一次职工代表大会决议公告》 （公告编号：2021-018）。 2022 年 3 月 16 日，原董事徐茂明先生因个人原因申请辞去公司董事职务，2022 年 3 月 17 日，公 司召开第二届董事会第十二次会议，审议通过《关于提名公司董事的议案》，提名曹问琴为董事候选人， 任职期限自股东大会审议通过之日起至第二届监事会任期届满之日止。2022 年 4 月 6 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会审议通过上述议案。详见公司于 2022 年 3 月 17 日、2022 年 4 月日分别在全国 中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《第二届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号： 2022-001）、 《董事辞职公告》（公告编号：2022-002）、《董事任命公告》（公告编号：2022-003）、《关 于召开 2022 年第一次临时股东大会通知公告》（公告编号：2022-004）、《2022 年第一次临时股东大会 决议公告》（公告编号：2022-005）。 鉴于受疫情影响，公司新一届董事、监事、高级管理人员换届工作尚未完成，公司已于 2022 年 4 月 8 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《关于董事会、监事会及高级管理人人员 延期换届的公告》（公告编号：2022-006）。 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系； 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 27 张康松，董事长，担任公司控股股东扬州报业传媒集团有限责任公司广告中心主任； 李俊，董事，担任公司实际控制人扬州日报社党委（社长）办公室主任； 吴骏，董事，担任公司控股股东扬州报业传媒集团有限责任公司经管办主任； 杨燕，董事，担任公司控股股东扬州报业传媒集团有限责任公司审计部（法务部）主任； 曹问琴，董事，担任公司控股股东扬州报业传媒集团有限责任公司资本运营部主任； 从有志，监事，担任公司控股股东扬州报业传媒集团有限责任公司工会主席、扬州日报编委。� (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王荣斌 职工代表监事 离任 无 个人原因 祁猛 无 新任 职工代表监事 完善公司治理 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 祁猛 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 现任职工代表监事祁猛先生，男，1974 年 6 月 13 日出生，中国国籍，无境外永久居 留权。现担任 江苏江南大业传媒股份有限公司广告督察总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 否 无 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 28 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 无 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 无 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 无 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 无 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 无 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 无 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 无 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 8 0 0 8 财务人员 8 0 0 8 销售人员 66 0 12 54 员工总计 82 0 12 70 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 53 53 专科 24 15 专科以下 4 1 员工总计 82 70 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策：公司员工薪酬主要由工资、奖金、补助、社会保险、住房公积金及福利收入等 组成，依照《绩效管理制度》、《薪酬管理制度》等制度进行管理。 2、培训计划：公司一直重视对员工进行持续培训，包括新员工入职培训、安全培训、在职人员业 务培训等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 29 的基础和确实的保障。 3、 截止报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 4 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司于 2015 年 11 月 27 日正式变更为股份公司，公司依据《公司法》、《公司章程》及其他相关法律、 法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度以及《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《信 息披露管理制度》、《承诺管理制度》、《募集资金管理制度》、《利润分配管理制度》等一系列制度来规范 公司管理，报告期内公司依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，各机构、部门人员能够切实履 行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立并不断完善治理机制，同时严格按照相关制度、规则等执行，公司治理制度和机制能够保 证全体股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司制定《公司章程》符合《非上市公众公司 监管指引第 3 号－章程必备条款》等的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、对外投资、关联交易及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度的程序和 规则进行审批。报告期内，公司依法运作，未出现任何违法、违规和重大问题，切实履行了职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内未修订《公司章程》。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 31 召开次数 1 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按 照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经 营的能力。具体情况如下： 1.业务独立：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能 够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，不存在实际控制人及其控制的企业，无同业 竞争关系。 2.资产独立：公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资 产结构。股份公司成立后，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司 的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。报告期内，公司对所有资产有完全的控制支配权，不 存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 32 3.人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和 任职，不存在实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人 员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公 司及关联公司严格分离，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 4.机构独立：公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自建立 以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立 于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 5.财务独立：公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司 独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司持有有效 的国税与地税 《税务登记证》，且依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际 控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照会计准则及相关法律法规的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体制度，严格、独立、高效、透明地进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家相关财务 管理制度的框架内有序工作、严格管理，完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司结合公司实际情况，在有效分析行业风险、政策风险、经 营 风险、法律风险等的前提下，以事前防范、事中控制为原则，尽可能降低公司风险，完善公司风险 管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步确保公司科学规范，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信 息披露的质量和透明度，公司根据全国中小企业股份转让系统公司的有关规定，以及《公司章程》等相 关规定，由第一届董事会第五次会议审议通过了《关于＜年度报告重大差错责任追究制度＞的议案》， 正式制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。这一制度对年报信息披露工作中，因董事、监事、高 级管理人及相关工作人员未完全履行或未正确履职等原因导致年报披露工作出现重大差错、重大遗漏信 息，对公司造成重大经济损失或不良社会影响的行为实行责任追究与处理制度；并对年报披露重大差错 责任追究原则、差错更正、遗漏信息补充、追究责任的形式和种类都做了明确规定，并在实际年报披露 过程中严格按照制度要求执行。从而保证公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性，提高 年报信息披露的质量和透明度。 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 33 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大 不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报 说明 审计报告编号 中兴华审字（2022）第 020296 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层 审计报告日期 2022 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 赵紫娟 施建昆 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 中兴华审字（2022）第 020296 号 江苏江南大业传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏江南大业传媒股份有限公司（以下简称“江南传媒公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江南传媒公 司 2021 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2021 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江 南传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 江南传媒公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括江南传媒公司 2021 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 35 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估江南传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江南传媒公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督江南传媒公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江 南传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致江南传媒公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就江南传媒公司中实体或业务活动的财务信息获得充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵紫娟 中国·北京 中国注册会计师：施建昆 2022 年 4 月 20 日 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 七、(一) 34,976,171.14 30,924,360.48 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 七、(二) 172,931,541.48 150,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 七、(三) 0.00 545,300.00 应收账款 七、(四) 19,470,144.63 25,521,969.51 应收款项融资 预付款项 七、(五) 21,480,077.65 22,261,009.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七、(六) 859,140.46 1,376,162.18 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 七、(七) 1,430,264.86 1,234,938.62 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 七、(八) 其他流动资产 131,775.26 流动资产合计 251,147,340.22 231,995,515.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 七、(九) 400,000.00 400,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 七、(十) 3,917,024.94 4,231,093.39 固定资产 七、(十一) 6,525,571.08 7,054,136.74 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 37 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、(十三) 0.00 6,318.24 递延所得税资产 七、(十四) 4,503.08 1,947.74 其他非流动资产 七、(十五) 10,366,219.29 非流动资产合计 21,213,318.39 11,693,496.11 资产总计 272,360,658.61 243,689,011.33 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七、(十六) 9,256,735.24 11,934,280.52 预收款项 合同负债 七、(十七) 32,559,563.00 37,196,547.21 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 七、(十八) 1,222,406.87 781,950.95 应交税费 七、(十九) 19,334,406.64 18,804,405.52 其他应付款 七、(二十) 29,426,819.07 26,835,631.36 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 七、(二十一) 1,931,733.49 2,117,697.23 流动负债合计 93,731,664.31 97,670,512.79 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 38 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 93,731,664.31 97,670,512.79 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、(二十二) 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、(二十三) 22,595,463.53 21,808,937.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七、(二十四) 20,450,688.53 17,190,525.65 一般风险准备 未分配利润 七、(二十五) 83,950,377.90 55,104,898.17 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 176,996,529.96 144,104,361.36 少数股东权益 1,632,464.34 1,914,137.18 所有者权益（或股东权益）合计 178,628,994.30 146,018,498.54 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 272,360,658.61 243,689,011.33 法定代表人：张康松 主管会计工作负责人：姚建峰 会计机构负责人：姚建峰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 29,269,379.13 24,102,877.36 交易性金融资产 172,931,541.48 150,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 十四、(一) 0.00 545,300.00 应收账款 十四、(二) 18,872,646.08 24,911,363.94 应收款项融资 预付款项 21,066,448.46 21,885,608.82 其他应收款 十四、(三) 588,477.46 1,248,480.07 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,268,948.86 1,110,142.62 合同资产 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 39 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 243,997,441.47 223,803,772.81 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、(四) 12,342,727.00 12,342,727.00 其他权益工具投资 400,000.00 400,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 3,917,024.94 4,231,093.39 固定资产 6,026,420.68 6,392,445.72 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 10,366,219.29 非流动资产合计 33,052,391.91 23,366,266.11 资产总计 277,049,833.38 247,170,038.92 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,940,279.98 11,567,118.72 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,068,999.27 625,962.88 应交税费 19,236,452.83 18,652,214.10 其他应付款 38,836,885.01 36,107,677.41 其中：应付利息 应付股利 合同负债 31,316,803.29 34,950,273.37 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,879,008.20 2,097,016.40 流动负债合计 101,278,428.58 104,000,262.88 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 40 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 101,278,428.58 104,000,262.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18,264,519.47 18,264,519.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 20,450,688.53 17,190,525.65 一般风险准备 未分配利润 87,056,196.80 57,714,730.92 所有者权益（或股东权益）合计 175,771,404.80 143,169,776.04 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 277,049,833.38 247,170,038.92 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 七、(二十 六) 80,304,011.44 87,821,061.44 其中：营业收入 七、(二十 六) 80,304,011.44 87,821,061.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 50,170,768.98 62,661,704.87 其中：营业成本 七、(二十 33,227,780.77 37,250,687.79 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 41 六) 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、(二十 七) 1,937,146.37 2,466,277.91 销售费用 七、(二十 八) 10,065,137.11 17,793,175.45 管理费用 七、(二十 九) 5,688,553.48 5,544,878.49 研发费用 0.00 财务费用 七、(三十) -747,848.75 -393,314.77 其中：利息费用 利息收入 七、(三十) 757,575.01 401,704.24 加：其他收益 七、(三十 一) 238,510.87 820,997.86 投资收益（损失以“-”号填列） 七、(三十 二) 4,462,807.31 2,719,640.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 七、(三十 三) 31,541.48 信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、(三十 四) -2,733,139.08 -2,160,565.72 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00 -166,349.47 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 32,132,963.04 26,373,080.04 加：营业外收入 七、(三十 五) 21,100.72 86,376.80 减：营业外支出 七、(三十 六) 25,219.12 15,395.56 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 32,128,844.64 26,444,061.28 减：所得税费用 七、(三十 七) 129,556.71 50,240.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,999,287.93 26,393,820.34 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 31,999,287.93 26,393,820.34 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -106,354.68 -911,909.68 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 32,105,642.61 27,305,730.02 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 31,999,287.93 26,393,820.34 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 32,105,642.61 27,305,730.02 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -106,354.68 -911,909.68 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.64 0.55 （二）稀释每股收益（元/股） 0.64 0.55 法定代表人：张康松 主管会计工作负责人：姚建峰 会计机构负责人：姚建峰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十四、(五) 70,257,252.58 78,504,477.79 减：营业成本 十四、(五) 24,511,244.64 27,809,238.72 税金及附加 1,892,074.22 2,430,939.26 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 43 销售费用 9,802,058.15 17,030,847.76 管理费用 5,135,764.79 4,785,034.74 研发费用 财务费用 -729,516.86 -383,592.61 其中：利息费用 利息收入 735,282.41 387,819.11 加：其他收益 198,547.53 319,530.12 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、(六) 5,431,807.31 2,974,640.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 31,541.48 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,708,369.32 -2,183,607.41 资产减值损失（损失以“-”号填列） -166,349.47 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 32,599,154.64 27,776,223.96 加：营业外收入 21,099.99 70,000.10 减：营业外支出 18,625.87 15,395.56 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 32,601,628.76 27,830,828.50 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 32,601,628.76 27,830,828.50 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 44 六、综合收益总额 32,601,628.76 27,830,828.50 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 90,604,306.03 92,873,555.31 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、(三十八) 10,725,377.80 21,563,604.35 经营活动现金流入小计 101,329,683.83 114,437,159.66 购买商品、接受劳务支付的现金 36,341,469.44 32,321,766.22 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,724,999.07 23,816,068.58 支付的各项税费 4,039,984.45 4,237,257.80 支付其他与经营活动有关的现金 七、(三十八) 6,602,115.12 9,269,590.36 经营活动现金流出小计 67,708,568.08 69,644,682.96 经营活动产生的现金流量净额 33,621,115.75 44,792,476.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 632,306,000.00 385,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,462,807.31 2,719,640.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 636,768,807.31 387,719,640.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 201,112.40 404,293.92 投资支付的现金 665,206,000.00 465,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 665,407,112.40 465,404,293.92 投资活动产生的现金流量净额 -28,638,305.09 -77,684,653.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 490,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 490,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 931,000.00 245,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 931,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 931,000.00 245,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -931,000.00 245,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,051,810.66 -32,647,176.42 加：期初现金及现金等价物余额 30,924,360.48 63,571,536.90 六、期末现金及现金等价物余额 34,976,171.14 30,924,360.48 法定代表人：张康松 主管会计工作负责人：姚建峰 会计机构负责人：姚建峰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 80,902,018.63 82,333,298.28 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,217,322.50 19,563,156.35 经营活动现金流入小计 90,119,341.13 101,896,454.63 购买商品、接受劳务支付的现金 33,411,675.81 28,047,847.14 支付给职工以及为职工支付的现金 15,845,947.73 19,055,939.80 支付的各项税费 3,431,802.77 3,772,456.14 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 46 支付其他与经营活动有关的现金 4,624,196.46 7,623,184.44 经营活动现金流出小计 57,313,622.77 58,499,427.52 经营活动产生的现金流量净额 32,805,718.36 43,397,027.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 632,306,000.00 385,000,000.00 取得投资收益收到的现金 5,431,807.31 2,974,640.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 637,737,807.31 387,974,640.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 171,023.90 158,836.80 投资支付的现金 665,206,000.00 465,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 400,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 665,377,023.90 465,558,836.80 投资活动产生的现金流量净额 -27,639,216.59 -77,584,196.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,166,501.77 -34,187,168.89 加：期初现金及现金等价物余额 24,102,877.36 58,290,046.25 六、期末现金及现金等价物余额 29,269,379.13 24,102,877.36 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 0.00 0.00 0.00 21,808,937.54 0.00 0.00 0.00 17,190,525.65 0.00 55,104,898.17 1,914,137.18 146,018,498.54 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 同一控制下企业合并 0 其他 0 二、本年期初余额 50,000,000.00 0.00 0.00 0.00 21,808,937.54 0.00 0.00 0.00 17,190,525.65 0.00 55,104,898.17 1,914,137.18 146,018,498.54 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 786,525.99 3,260,162.88 0.00 28,845,479.73 -281,672.84 32,610,495.76 （一）综合收益总额 32,105,642.61 -106,354.68 31,999,287.93 （二）所有者投入和减少资本 786,525.99 755,681.84 1,542,207.83 1．股东投入的普通股 0 2．其他权益工具持有者投入 资本 0 3．股份支付计入所有者权益 0 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 48 的金额 4．其他 786,525.99 755,681.84 1,542,207.83 （三）利润分配 3,260,162.88 0.00 -3,260,162.88 -931,000.00 -931,000 1．提取盈余公积 3,260,162.88 -3,260,162.88 0 2．提取一般风险准备 0 3．对所有者（或股东）的分 配 0 4．其他 -931,000.00 -931,000 （四）所有者权益内部结转 0 1.资本公积转增资本（或股 本） 0 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0 3.盈余公积弥补亏损 0 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 0 5.其他综合收益结转留存收 益 0 6.其他 0 （五）专项储备 0 1．本期提取 0 2．本期使用 0 （六）其他 0 四、本年期末余额 50,000,000.00 0.00 0.00 0.00 22,595,463.53 0.00 0.00 0.00 20,450,688.53 0.00 83,950,377.90 1,632,464.34 178628994.3 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 49 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 21,022,411.55 14,407,442.80 30,582,251.00 1,825,365.02 117,837,470.37 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 同一控制下企业合并 0 其他 0 二、本年期初余额 50,000,000.00 0.00 0.00 0.00 21,022,411.55 0.00 0.00 0.00 14,407,442.80 0.00 30,582,251.00 1,825,365.02 117,837,470.37 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 786,525.99 0.00 0.00 0.00 2,783,082.85 0.00 24,522,647.17 88,772.16 28,181,028.17 （一）综合收益总额 27,305,730.02 -911,909.68 26,393,820.34 （二）所有者投入和减少资本 786,525.99 1,245,681.84 2,032,207.83 1．股东投入的普通股 490,000.00 490,000 2．其他权益工具持有者投入 资本 0 3．股份支付计入所有者权益 的金额 0 4．其他 786,525.99 755,681.84 1,542,207.83 （三）利润分配 2,783,082.85 -2,783,082.85 -245,000.00 -245,000.000 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 50 1．提取盈余公积 2,783,082.85 0.00 -2,783,082.85 2．提取一般风险准备 0 3．对所有者（或股东）的分 配 -245,000.00 -245,000.000 4．其他 0 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 0 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0 3.盈余公积弥补亏损 0 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 0 5.其他综合收益结转留存收 益 0 6.其他 0 （五）专项储备 0 1．本期提取 0 2．本期使用 0 （六）其他 0 四、本年期末余额 50,000,000.00 0.00 0.00 0.00 21,808,937.54 0.00 0.00 0.00 17,190,525.65 0.00 55,104,898.17 1,914,137.18 146,018,498.54 法定代表人：张康松 主管会计工作负责人：姚建峰 会计机构负责人：姚建峰 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 0.00 0.00 0.00 18,264,519.47 0.00 0.00 0.00 17,190,525.65 0.00 57,714,730.92 143,169,776.04 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 其他 0 二、本年期初余额 50,000,000.00 0.00 0.00 0.00 18,264,519.47 0.00 0.00 0.00 17,190,525.65 0.00 57,714,730.92 143,169,776.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,260,162.88 0.00 29,341,465.88 32,601,628.76 （一）综合收益总额 32,601,628.76 32,601,628.76 （二）所有者投入和减少资 本 0 1．股东投入的普通股 0 2．其他权益工具持有者投入 资本 0 3．股份支付计入所有者权益 的金额 0 4．其他 0 （三）利润分配 3,260,162.88 0.00 -3,260,162.88 0 1．提取盈余公积 3,260,162.88 -3,260,162.88 0 2．提取一般风险准备 0 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 52 3．对所有者（或股东）的分 配 0 4．其他 0 （四）所有者权益内部结转 0 1.资本公积转增资本（或股 本） 0 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0 3.盈余公积弥补亏损 0 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 0 5.其他综合收益结转留存 收益 0 6.其他 0 （五）专项储备 0 1．本期提取 0 2．本期使用 0 （六）其他 0 四、本年期末余额 50,000,000.00 0.00 0.00 0.00 18,264,519.47 0.00 0.00 0.00 20,450,688.53 0.00 87,056,196.80 175,771,404.80 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 53 一、上年期末余额 50,000,000.00 18,264,519.47 14,407,442.8 32,666,985.27 115,338,947.54 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 其他 0 二、本年期初余额 50,000,000.00 0.00 0.00 0.00 18,264,519.47 0.00 0.00 0.00 14,407,442.8 0.00 32,666,985.27 115,338,947.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,783,082.85 25,047,745.65 27,830,828.50 （一）综合收益总额 27,830,828.50 27,830,828.50 （二）所有者投入和减少资 本 0 1．股东投入的普通股 0 2．其他权益工具持有者投入 资本 0 3．股份支付计入所有者权益 的金额 0 4．其他 0 （三）利润分配 2,783,082.85 0.00 -2,783,082.85 0 1．提取盈余公积 2,783,082.85 -2,783,082.85 0 2．提取一般风险准备 0 3．对所有者（或股东）的分 配 0 4．其他 0 （四）所有者权益内部结转 0 1.资本公积转增资本（或股 本） 0 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 54 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0 3.盈余公积弥补亏损 0 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 0 5.其他综合收益结转留存收 益 0 6.其他 0 （五）专项储备 0 1．本期提取 0 2．本期使用 0 （六）其他 0 四、本年期末余额 50,000,000.00 0.00 0.00 0.00 18,264,519.47 0.00 0.00 0.00 17,190,525.65 0.00 57,714,730.92 143,169,776.04 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 55 江苏江南大业传媒股份有限公司 2021 年财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 江苏江南大业传媒股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）在原扬州市报业广告有 限责任公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由扬州报业传媒集团有限责任公司、戴 建国、姜群作为发起人，注册资本为 50,000,000.00 元（每股面值人民币 1 元），于 2015 年 11 月 27 日 完 成 工 商 变 更 登 记 ， 取 得 工 商 营 业 执 照 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91321000703898611Q。2016 年 5 月，公司在全国中小企业股份转让系统有限责任公司正式 挂牌。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 50,000,000.00 元，注册地：扬州市扬 子江中路新闻大楼。 截至 2021 年 12 月 31 日股权情况： 股东名称 股本 出资比例（%） 扬州报业传媒集团有限责任公司 37,501,000.00 75.00 戴建国 7,996,000.00 15.99 徐迎春 1,250,000.00 2.50 其他个人股东 3,253,000.00 6.51 合计 50,000,000.00 100.00 2、 公司的业务性质和主要经营活动 公司及子公司属商务服务业。公司主要的经营范围包括：设计、制作、代理、发布国内 各类广告；预包装食品兼散装食品批发与零售；投资管理；资产管理；会展服务；化妆品、 针纺织品、五金产品、卫生洁具、厨房用具、家用电器、手表、照明器材、电子产品、食用 农产品、工艺美术品、通讯器材（不含卫星地面接收及无线广播电视发射设备等需审批项目）、 体育用品、办公用品、日用百货批发、零售；市场营销策划服务，软件开发、信息系统集成、 信息技术咨询；户外大屏安装；房产销售代理；体育赛事活动策划、组织；营业性演出经营 活动；演出经纪；演艺活动策划、设计、编排；文化艺术交流活动组织策划；舞台技术咨询、 技术开发、技术服务；舞美道具、舞台机械、舞台设备、特型舞台设备、活动看台、活动天 棚、景观装置、机电设备、智能化设备、非标钢结构、音响、灯光、多媒体设备的设计、制 作、施工、安装；舞台机械设备、舞台智能化设备及多媒体设备、舞台灯光及音响设备、舞 台道具的租赁、销售；演出服装设计、租赁、制作、销售；影视作品、广播电视节目制作（不 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 56 含电视剧制作）；商务信息咨询；文化创意、企业形象宣传策划、咨询；国家批准设置的特 定职业和职业标准范围以外的培训（不含教育，不含国家统一认可的职业证书类培训）。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 3、财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2022年4月20日决议批准报出。 4、合并报表范围 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，2021 年合并范围无变化，详见本附注 八“在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2021 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事商务服务业经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依 据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估 计，详见本附注四、25“收入”等各项描述。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 57 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 58 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股 权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 59 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 60 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民 银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币 金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 61 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币 货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他 综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产 和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利 润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负 债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综 合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、 与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置 当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或 当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独 列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外 经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对 境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数 股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损 益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 62 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 63 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 64 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 10、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 65 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及 诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分（同 应收账款） ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 66 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为 信用风险特征 组合 2：应收关联方款项 本组合为应收合并范围内关联 方款项 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作 为信用风险特征 组合 2：应收关联方款项 本组合为其他应收合并范围内 关联方款项 对于划分为账龄组合的应收账款、其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款、其他应收款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。 账 龄 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他 成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 67 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日 持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 68 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 69 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 70 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 71 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用 于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 72 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产 的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5.00 1.9-4.75 运输设备 年限平均法 5.00 0.00 20.00 办公设备 年限平均法 5.00 0.00 20.00 电子设备 年限平均法 3.00 0.00 33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 73 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 74 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 75 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 76 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 77 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规 定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非 其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一 企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量， 比照上述原则处理。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 78 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、收入 （1）收入确认原则和计量方法 1）收入的确认 公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始 日， 公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务 是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收 入。 合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品 或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约 义务的交易价格计量收入。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履 约义务： ①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制公司履约过程中在建的商品。 ③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该公司在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品 控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： ①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； ③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权 上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品； ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 79 2）收入的计量 ①可变对价 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计 数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发 生重大转回的金额。每一资产负债表日，公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 ②重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现 率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。 对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，公司未考虑合同中存在的 重大融资成分。 ③非现金对价 客户支付非现金对价的，公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的 公允价值不能合理估计的，公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。 ④应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务 的，公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二 者孰晚的时点冲减当期收入。 （2）具体的收入确认政策 本公司以大数据存储与智能处理为核心业务，该类业务通过对公司自主研发的软件系统、 专用硬件设备以及对外采购的通用软件、硬件进行集成，结合必要的二次开发工作，满足客 户定制的需求，属于在某一时点履行履约义务。 产品及服务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品或服务交付给客户且 客户已接受该商品或服务，取得客户对货物（服务）的签收单（验收单），客户取得货物控 制权，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可 能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时，作为销售收入确认的具体时点。 以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前 （1）销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 （2）提供劳务 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 80 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必 要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 81 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 82 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 以下租赁会计政策适用于 2021 年度及以后： 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 ①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债【，短期租赁和低价值资产租赁除外】。在计算 租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采 用承租人增量借款利率作为折现率。 ②后续计量 本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 83 提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或 其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 ④租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理： • 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更 采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁 期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是 指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资 租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本公司采用【直线法∕（其他系统、合理的摊销方法）】将经营租赁的租赁收款额确认为 租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实 际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 84 赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ③ 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变 更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计 处理： • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租 赁进行处理： • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效 日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁 资产的账面价值； • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 本公司作为承租人： 继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与 减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本公司将减免的租金作为可变租 赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按【未折现/减让前折现率折现】金 额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减 前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与 减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款 额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金 确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 本公司作为出租人： ①如果租赁为经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁 收入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在 原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 ②如果租赁为融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁 收入。本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时， 按【未折现/减让前折现率折现】金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收 益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 85 资租赁款。 以下租赁会计政策适用于 2020 年度及以前： 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按【直线法】计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。29、重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 86 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 87 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财 会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变 更，本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则。 执行新租赁准则对本公司无影响。。 2、重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 具体税率情况 增值税 按销项税扣除允许抵扣的进项税额后的差 额 13%/9%/3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 文化事业费 广告服务价税合计收入（含价外费用）减 除对外支付的广告发布费的差额 3%/1.5% 企业所得税 应纳税所得额 25%/0% 2、税收优惠及批文 （1）按照国办发[2014]15号文《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文 化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》和财税[2014]84号文件 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 88 《财政部国家税务总局中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企 业若干税收政策的通知》中的规定，文化事业单位转制为企业的，免征企业所得税，文件执 行期限2014年1月1日至2018年12月31日。公司按照规定享受该项税收优惠政策。公司按照上 述规定办理相关备案手续，可按文件享受税收优惠政策。 根据国办发[2018]124号文《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单 位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》和财税[2019]16号文件《关于继 续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》中的规定，文 化事业单位转制为企业的，免征企业所得税，文件执行期限2019年1月1日至2023年12月31 日。公司按照规定享受该项税收优惠政策。公司按照上述规定办理相关备案手续，可按文件 享受税收优惠政策。 （2）根据财税（2019）13号文规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的 部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得 税。 （3）根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政 策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第12号）第一条规定：对小型微利企业年应 纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免 政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。 （4）根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》 （财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率 调整为13%/9%。同时，本公司作为生产、生活性服务业纳税人，自2019年4月1日至2021年 12月31日，可按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。 七、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1 月 1 日，“期末”指 2021 年 12 月 31 日，“本期”指 2021 年度，“上期”指 2020 年度。 (一) 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 5,400.00 17,135.09 银行存款 34,970,771.14 30,907,225.39 合 计 34,976,171.14 30,924,360.48 (二) 交易性金融资产 项 目 期末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 172,931,541.48 150,000,000.00 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 89 其中：其他 172,931,541.48 150,000,000.00 合 计 172,931,541.48 150,000,000.00 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 (三) 应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 574,000.00 小 计 574,000.00 减：坏账准备 28,700.00 合 计 - 545,300.00 （2）期末无已质押的应收票据。 （3）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 项 目 期末转应收账款金额 商业承兑汇票 164,000.00 合 计 164,000.00 （5）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 ①按组合计提应收票据坏账准备 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 商业承兑汇票 合 计 （6）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 90 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 28,700.00 28,700.00 合 计 28,700.00 28,700.00 （7）本年无实际核销的应收票据。 (四) 应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 年初余额 1 年以内 8,871,831.91 15,053,745.12 1 至 2 年 5,274,557.88 5,883,333.74 2 至 3 年 4,142,131.89 5,911,824.49 3 至 4 年 5,631,381.05 1,827,110.00 4 至 5 年 1,732,471.00 1,620,747.51 5 年以上 5,277,462.88 3,996,752.88 小 计 30,929,836.61 34,293,513.74 减：坏账准备 11,459,691.98 8,771,544.23 合 计 19,470,144.63 25,521,969.51 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应 收账款 1,954,151.00 6.32 1,954,151.00 100.00 按组合计提坏账准备的 应收账款 28,975,685.61 93.68 9,505,540.98 32.81 19,470,144.63 其中： 组合 1：账龄组合 28,975,685.61 93.68 9,505,540.98 32.81 19,470,144.63 合 计 30,929,836.61 100.00 11,459,691.98 37.05 19,470,144.63 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应 收账款 2,160,151.00 6.30 2,160,151.00 100.00 按组合计提坏账准备的 应收账款 32,133,362.74 93.70 6,611,393.23 20.57 25,521,969.51 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 91 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中： 组合 1：账龄组合 32,133,362.74 93.70 6,611,393.23 20.57 25,521,969.51 合 计 34,293,513.74 100.00 8,771,544.23 25.58 25,521,969.51 ①期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 上海启天房地产开发有限公 司 400,000.00 400,000.00 100.00 尾款难以收回 扬州源盛置业有限公司 220,000.00 220,000.00 100.00 客户被列入失 信被执行人， 实际已经关闭 仪征市仁杰置业有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 客户涉债务纠 纷，实际已无 支付能力 江苏金三源置业有限公司 144,050.00 144,050.00 100.00 尾款难以收回 其他 990,101.00 990,101.00 100.00 尾款难以收回 合 计 1,954,151.00 1,954,151.00 —— —— ②组合中，按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,707,831.91 435,391.60 5.00 1z2 年 5,274,557.88 527,455.79 10.00 2 至 3 年 4,122,156.89 824,761.38 20.00 3 至 4 年 5,601,440.05 2,800,720.03 50.00 4 至 5 年 1,762,433.49 1,409,946.79 80.00 5 年以上 3,507,265.39 3,507,265.39 100.00 合 计 28,975,685.61 9,505,540.98 （续） 项 目 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,057,045.12 753,017.26 5.00 1 至 2 年 5,880,033.74 588,003.38 10.00 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 92 项 目 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 2 至 3 年 5,861,908.49 1,172,381.70 20.00 3 至 4 年 1,827,110.00 913,555.00 50.00 4 至 5 年 1,614,147.51 1,291,318.01 80.00 5 年以上 1,893,117.88 1,893,117.88 100.00 合 计 32,133,362.74 6,611,393.23 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提坏账准备的应收 账款 2,160,151.00 164,000.00 233,900.00 136,100.00 1,954,151.00 按组合计提坏账准备的应 收账款 6,611,393.23 2,894,147.75 9,505,540.98 其中： 组合 1：账龄组合 6,611,393.23 2,894,147.75 9,505,540.98 合 计 8,771,544.23 2,894,147.75 233,900.00 136,100.00 11,459,691.98 （4）本期实际核销的应收账款 136,100.00 元 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余 额 占应收账款期末余 额合计数的比例 (%) 坏账准备期末余 额 扬州绿建房地产置业有限公司 2,508,000.00 8.11 251,600.00 扬州日报社 2,232,231.26 7.22 111,611.56 恒通建设集团有限公司 2,023,106.80 6.54 387,983.77 江苏中泽房地产开发有限公司 671,980.00 2.17 671,980.00 上海启天房地产开发有限公司 400,000.00 1.29 400,000.00 合计 7,835,318.06 25.33 1,823,175.33 (五) 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,449,887.89 34.68 4,360,343.11 19.59 1 至 2 年 628,092.46 2.92 17,800,666.06 79.96 2 至 3 年 13,302,097.30 61.93 100,000.00 0.45 3 年以上 100,000.00 0.47 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 93 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合 计 21,480,077.65 100.00 22,261,009.17 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合 计数的比例（%） 扬州新能源天地房地产开发有限公司 3,500,000.00 16.29 扬州报业传媒集团有限责任公司 3,355,471.73 15.62 扬州市邗江图腾置业发展有限公司 2,145,074.77 9.99 扬州京华城中城生活置业有限公司 1,956,256.00 9.11 扬州金阳光控股集团有限公司 1,659,210.00 7.72 合计 12,616,012.50 58.73 (六) 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 859,140.46 1,376,162.18 合 计 859,140.46 1,376,162.18 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 840,837.79 1 至 2 年 145,400.00 2 至 3 年 31,800.00 3 至 4 年 17,238.60 4 至 5 年 3,761.40 5 年以上 690,000.00 小 计 1,729,037.79 减：坏账准备 869,897.33 合 计 859,140.46 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 350,100.18 485,318.20 保证金押金 949,100.00 883,900.00 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 94 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 378,585.86 840,056.42 代缴个人社保公积金 51,251.75 99,193.56 减：坏账准备 869,897.33 932,306.00 合 计 859,140.46 1,376,162.18 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 年初余额 932,306.00 932,306.00 年初其他应收款账面余额在本 期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 -62,408.67 -62,408.67 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 869,897.33 869,897.33 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 932,306.00 -62,408.67 869,897.33 合 计 932,306.00 -62,408.67 869,897.33 ⑤本期无实际核销的其他应收款情况 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 扬州市通达公交站场管 理有限公司 保证金 500,000.00 5 年以上 28.92 500,000.00 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 95 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 扬州市文化广电新闻出 版局 保证金 200,000.00 5 年以上 11.57 200,000.00 扬州市邗江区城市管理 局 保证金 100,000.00 5 年以上 5.78 100,000.00 嵇晨宇 备用金 117,700.00 1-3 年 6.81 10,470.00 扬州京穗商业管理有限 公司 保证金 100,000.00 1 年以内 5.78 5,000.00 合 计 —— 1,017,700.00 —— 58.86 815,470.00 (七) 存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 1,596,614.33 166,349.47 1,430,264.86 合 计 1,596,614.33 166,349.47 1,430,264.86 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,401,288.09 166,349.47 1,234,938.62 合 计 1,401,288.09 166,349.47 1,234,938.62 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 库存商品 166,349.47 166,349.47 合 计 166,349.47 166,349.47 （3）期末存货余额中无资本化利息金额。 （4）期末存货中无用于债务担保的事项。 (八) 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 126,368.95 预缴税金 5,406.31 合 计 131,775.26 (九) 其他权益工具投资 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 96 （1）其他权益工具投资情况 项 目 期末余额 年初余额 扬州扬子江房地产投资咨询公司股权投资 400,000.00 400,000.00 合 计 400,000.00 400,000.00 （2）非交易性权益工具投资情况 项 目 本期确认 的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合 收益转入 留存收益 的金额 指定为以 公允价值 计量且其 变动计入 其他综合 收益的原 因 其他综合 收益转入 留存收益 的原因 扬州扬子江房地产投 资咨询公司股权投资 持有的非 交易性股 权投资指 定为以公 允价值计 量且其变 动计入其 他综合收 益的金融 资产 (十) 投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 4,350,000.00 4,350,000.00 2、本期增加金额 155,138.50 155,138.50 3、本期减少金额 361,586.82 361,586.82 4、期末余额 4,143,551.68 4,143,551.68 二、累计折旧和累计摊销 0.00 1、年初余额 118,906.61 118,906.61 2、本期增加金额 107,620.13 107,620.13 （1）计提或摊销 107,620.13 107,620.13 3、本期减少金额 0.00 4、期末余额 226,526.74 226,526.74 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 97 项 目 房屋、建筑物 合 计 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 3,917,024.94 3,917,024.94 2、年初账面价值 4,231,093.39 4,231,093.39 (十一) 固定资产 项 目 期末余额 年初余额 固定资产 6,525,571.08 7,054,136.74 固定资产清理 合 计 6,525,571.08 7,054,136.74 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 运输设备 办公设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 7,074,004.66 846,021.95 20,370.10 7,297,757.06 15,238,153.77 2、本期增加金额 30,088.50 15,885.40 45,973.90 （1）购置 30,088.50 15,885.40 45,973.90 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 7,074,004.66 846,021.95 50,458.60 7,313,642.46 15,284,127.67 二、累计折旧 1、年初余额 918,441.55 467,672.18 11,236.40 6,786,666.90 8,184,017.03 2、本期增加金额 268,812.18 53,850.96 4,096.32 247,780.10 574,539.56 （1）计提 268,812.18 53,850.96 4,096.32 247,780.10 574,539.56 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 1,187,253.73 521,523.14 15,332.72 7,034,447.00 8,758,556.59 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 98 项 目 房屋及建筑 物 运输设备 办公设备 电子设备 合 计 四、账面价值 1、期末账面价值 5,886,750.93 324,498.81 35,125.88 279,195.46 6,525,571.08 2、年初账面价值 6,155,563.11 378,349.77 9,133.70 511,090.16 7,054,136.74 ②期末暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 7,074,004.66 1,187,253.73 5,886,750.93 合计 7,074,004.66 1,187,253.73 5,886,750.93 ③期末无未办妥产权证书的固定资产。 (十二) 无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 23,076.93 23,076.93 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 23,076.93 23,076.93 二、累计摊销 1、年初余额 23,076.93 23,076.93 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 23,076.93 23,076.93 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2、年初账面价值 (十三) 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 基地工具箱 6,318.24 6,318.24 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 99 项 目 年初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 合 计 6,318.24 6,318.24 (十四) 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 信用减值准备 60,164.95 4,503.08 38,954.80 1,947.74 合 计 60,164.95 4,503.08 38,954.80 1,947.74 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 12,269,424.36 9,693,595.43 存货跌价准备 166,349.47 166,349.47 合 计 12,435,773.83 9,859,944.90 (十五) 其他非流动资产 项 目 期末余额 年初余额 中国工商银行扬州分行 3 年期定 期存款 10,366,219.29 合 计 10,366,219.29 (十六) 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 8,303,636.01 11,047,758.09 1 至 2 年 161,301.22 856,133.62 2 至 3 年 791,798.01 4,320.01 3 年以上 26,068.80 合 计 9,256,735.24 11,934,280.52 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 扬州市龙翔广告传媒有限公司 400,984.44 未到结算期 合计 400,984.44 (十七) 合同负债 （1）合同负债列示 项 目 期末余额 年初余额 预收广告款等 32,559,563.00 37,196,547.21 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 100 项 目 期末余额 年初余额 合 计 32,559,563.00 37,196,547.21 （2）本期账面价值未发生重大变动。 (十八) 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 781,950.95 19,968,534.03 19,528,078.11 1,222,406.87 二、离职后福利-设定提存计划 1,102,697.07 1,102,697.07 合 计 781,950.95 21,071,231.10 20,630,775.18 1,222,406.87 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 781,950.95 18,132,801.06 17,692,345.14 1,222,406.87 2、职工福利费 517,128.93 517,128.93 3、社会保险费 586,372.32 586,372.32 其中：医疗保险费 524,654.91 524,654.91 工伤保险费 28,253.67 28,253.67 生育保险费 33,463.74 33,463.74 4、住房公积金 663,576.00 663,576.00 5、工会经费和职工教育经费 68,655.72 68,655.72 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 781,950.95 19,968,534.03 19,528,078.11 1,222,406.87 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,070,280.75 1,070,280.75 2、失业保险费 20,432.32 20,432.32 3、企业年金 11,984.00 11,984.00 合 计 1,102,697.07 1,102,697.07 (十九) 应交税费 项 目 期末余额 年初余额 增值税 850,125.02 1,635,066.14 城市维护建设税 59,002.63 113,295.61 教育费附加 25,286.86 48,494.67 地方教育费附加 16,857.89 32,329.77 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 101 项 目 期末余额 年初余额 个人所得税 172,830.65 267,054.54 文化事业费 18,114,003.67 16,622,549.47 企业所得税 73,179.82 63,428.59 房产税 22,057.02 14,855.41 印花税 356.13 6,633.50 土地使用税 706.95 697.82 合 计 19,334,406.64 18,804,405.52 (二十) 其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 29,426,819.07 26,835,631.36 合 计 29,426,819.07 26,835,631.36 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 期末余额 年初余额 保证金及押金 963,376.16 658,680.08 代垫款项 28,463,442.91 26,176,951.28 合 计 29,426,819.07 26,835,631.36 ②期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 (二十一) 其他流动负债 项 目 期末余额 年初余额 销售商品合同相关的合同负债待转销项税 1,931,733.49 2,117,697.23 合 计 1,931,733.49 2,117,697.23 (二十二) 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 送股 公积金 其他 小计 新股 转股 股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00 (二十三) 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 18,151,792.47 18,151,792.47 其他资本公积 3,657,145.07 786,525.99 4,443,671.06 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 102 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 21,808,937.54 786,525.99 22,595,463.53 注：本期增加系计提占用股东资源使用费。 (二十四) 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 17,190,525.65 3,260,162.88 20,450,688.53 合 计 17,190,525.65 3,260,162.88 20,450,688.53 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 (二十五) 未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 55,104,898.17 30,582,251.00 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 55,104,898.17 30,582,251.00 加：本期归属于母公司股东的净利润 32,105,642.61 27,305,730.02 减：提取法定盈余公积 3,260,162.88 2,783,082.85 应付普通股股利 期末未分配利润 83,950,377.90 55,104,898.17 (二十六) 营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 80,056,642.94 33,120,160.64 87,711,313.73 37,131,781.18 其他业务 247,368.50 107,620.13 109,747.71 118,906.61 合 计 80,304,011.44 33,227,780.77 87,821,061.44 37,250,687.79 （1）主营业务（分行业或业务） 行业（或业务）名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 广告业务 71,481,495.80 24,846,199.60 80,680,632.54 29,009,680.14 代理业务 7,920.79 71,601.90 5,650.00 租赁业务 8,567,226.35 8,273,961.04 6,959,079.29 8,116,451.04 合计 80,056,642.94 33,120,160.64 87,711,313.73 37,131,781.18 （2）主营业务（分产品） 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 103 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 户外广告 7,730,202.33 8,793,398.78 11,733,832.12 12,105,089.27 纸媒广告 52,948,931.82 11,067,975.84 52,007,906.86 10,351,609.22 新媒体业务 10,058,024.23 4,442,601.05 15,639,396.79 5,966,286.62 万达院线 -67,924.53 -332,358.49 0.00 车辆租赁 8,567,226.35 8,273,961.04 1,299,496.77 586,695.03 其他 812,261.95 542,223.93 6,959,079.29 8,116,451.04 房地产代理 7,920.79 403,960.39 5,650.00 合计 80,056,642.94 33,120,160.64 87,711,313.73 37,131,781.18 (二十七) 税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 163,593.28 164,281.10 教育费附加 69,758.32 70,342.01 地方教育费附加 46,438.19 46,663.96 房产税 117,034.52 59,421.67 文化事业建设费 1,491,454.20 2,096,024.85 印花税 45,163.54 25,913.04 车船税 840.00 840.00 土地使用税 2,864.32 2,791.28 合计 1,937,146.37 2,466,277.91 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 (二十八) 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 9,772,535.05 11,141,189.80 办公费 150,256.94 97,751.56 服务费 120,720.00 273,246.59 差旅费 12,501.26 交通费 4,137.00 通讯费 3,843.80 4,505.67 广告费 29,943.00 招待费 17,781.32 34,186.80 其他 6,195,713.77 合计 10,065,137.11 17,793,175.45 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 104 (二十九) 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,449,899.73 4,170,550.74 租金 211,300.00 217,700.00 办公费 73,667.73 89,708.35 招待费 15,534.22 5,529.72 差旅费 18,359.64 9,328.85 折旧及摊销费用 381,910.44 420,807.60 交通及通讯费 17,001.73 26,322.08 开办及维修费 11,246.27 25,924.15 中介机构费用 321,455.27 505,983.56 其他 188,178.45 73,023.44 合计 5,688,553.48 5,544,878.49 (三十) 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 减：利息收入 757,575.01 401,704.24 手续费及其他 9,726.26 8,389.47 合计 -747,848.75 -393,314.77 (三十一) 其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 220,599.24 819,301.86 220,599.24 代扣个人所得税手续费返还 17,911.63 1,696.00 17,911.63 合计 238,510.87 820,997.86 238,510.87 其中政府补助明细： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收 益相关 以工代训补贴 10,500.00 与收益相关 增值税加计扣除 187,556.18 219,734.94 与收益相关 增值税税额减免 4,077.78 10,558.84 与收益相关 工会经费返还 18,465.28 与收益相关 稳岗补贴 479,008.08 与收益相关 专项引导资金奖补 10,000.00 与收益相关 邗江区委宣传部补贴 100,000.00 与收益相关 合计 220,599.24 819,301.86 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 105 (三十二) 投资收益 项 目 本期金额 上期金额 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 4,462,807.31 2,719,640.80 合计 4,462,807.31 2,719,640.80 (三十三) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 31,541.48 合计 31,541.48 (三十四) 信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收票据坏账损失 28,700.00 -28,700.00 应收账款坏账损失 -2,824,247.75 -2,045,980.56 其他应收款坏账损失 62,408.67 -85,885.16 合计 -2,733,139.08 -2,160,565.72 (三十五) 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 赞助及进场收入 70,000.00 其他 21,100.72 16,376.80 21,100.72 合计 21,100.72 86,376.80 21,100.72 (三十六) 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 其他 11,066.60 11,066.60 赔偿支出 6,518.00 6,518.00 非流动资产报废损失 6,628.98 滞纳金 7,634.52 8,766.58 7,634.52 合计 25,219.12 15,395.56 25,219.12 (三十七) 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 132,112.05 41,196.12 递延所得税费用 -2,555.34 9,044.82 合计 129,556.71 50,240.94 （2）会计利润与所得税费用调整过程 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 106 项 目 本期金额 利润总额 32,128,844.64 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 190,393.18 调整以前期间所得税的影响 1,841.96 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 - 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -64,328.68 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 530.01 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 1,120.24 所得税费用 129,556.71 (三十八) 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到银行存款利息 391,355.72 401,704.24 收到政府补助及其他返还 46,876.91 684,722.22 收到非关联方往来款 10,287,145.17 20,477,177.89 合计 10,725,377.80 21,563,604.35 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 付现费用 5,217,570.10 7,961,149.09 支付非关联方往来款 1,376,910.50 1,299,674.69 滞纳金 7,634.52 8,766.58 合计 6,602,115.12 9,269,590.36 (三十九) 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,999,287.93 26,393,820.34 加：资产减值准备 166,349.47 信用减值损失 2,733,139.08 2,160,565.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 682,159.69 576,575.30 无形资产摊销 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 107 补充资料 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 6,318.24 4,960.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,628.98 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -31,541.48 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -4,462,807.31 -2,719,640.80 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,555.34 9,044.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -195,326.24 -219,749.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,602,046.63 2,295,438.84 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,251,813.28 14,576,274.98 其他 1,542,207.83 1,542,207.83 经营活动产生的现金流量净额 33,621,115.75 44,792,476.70 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 34,976,171.14 30,924,360.48 减：现金的年初余额 30,924,360.48 63,571,536.90 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 4,051,810.66 -32,647,176.42 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 34,976,171.14 30,924,360.48 其中：库存现金 5,400.00 17,135.09 可随时用于支付的银行存款 34,970,771.14 30,907,225.39 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 108 项 目 期末余额 年初余额 制的现金和现金等价物 (四十) 本期无所有权或使用权受限制的资产 八、合并范围的变更 报告期内合并范围未发生变更。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 江苏报网文化传媒责 任有限公司 江苏 扬州 商务服务 业 100.00 同一控制 下合并 扬州扬报文化教育培 训中心有限公司 江苏 扬州 教育 100.00 新设 扬州乐程特色小镇旅 游发展有限公司 江苏 扬州 商务服务 业 51.00 新设 扬州乐意客运服务有 限公司 江苏 扬州 交通运 输、仓储 和邮政业 100.00 新设 扬州乐奇汽车租赁有 限公司 江苏 扬州 租赁和商 务服务业 100.00 新设 扬州同业房地产营销 顾问有限公司 江苏 扬州 房地产业 51.00 新设 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东分派的股利 期末少数股东 权益余额 扬州乐程特色小镇旅游发展 有限公司 49.00 -96,662.40 931,000.00 1,126,513.28 扬州同业房地产营销顾问有 限公司 49.00 -9,692.28 505,951.06 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 扬州乐程特色小镇 旅游发展有限公司 3,401,825.81 502,140.06 3,903,965.87 1,604,959.19 1,604,959.19 扬州同业房地产营 销顾问有限公司 1,276,933.18 1,020.00 1,277,953.18 245,400.00 245,400.00 （续） 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 109 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 扬州乐程特色小镇 旅游发展有限公司 4,758,256.99 669,129.50 5,427,386.49 2,573,317.43 2,573,317.43 扬州同业房地产营 销顾问有限公司 1,399,774.57 500.00 1,400,274.57 347,941.23 347,941.23 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本 公司的表决 权比例（%） （万元） 扬州报业传媒集团有限责 任公司 扬州市文汇 东路 231 号 有 限 责 任 公 司 （ 国 有 独 资） 138,100.00 75.00 75.00 注：本公司的最终控制方是扬州日报社。 2、本公司的子公司情况 详见附注九、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 戴建国 持股 15.992%的股东 徐迎春 持股 2.500%的股东 其他个人股东 持股 6.506%的股东 扬州日报印刷有限责任公司 受同一控股股东控制 扬州新闻网传媒有限公司 受同一控股股东控制 扬州报业户外传媒有限公司 受同一控股股东控制 扬州市新闻服务有限责任公司 受同一控股股东控制 扬州市邗江区国鑫农村小额贷款股份有限公司 公司控股股东扬州报业传媒集 团有限责任公司持有扬州市邗 江区国鑫农村小额贷款股份有 限公司 20%股份 扬州印得高数码图文有限公司 扬州日报印刷有限责任公司全 资子公司 张康松 董事长 徐茂明 董事 李俊 董事 吴骏 董事 杨燕 董事 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 110 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 黎松亭 监事会主席 曹湘洲 监事 王荣斌 职工监事 朱鹏 董事会秘书、总经理 姚建峰 财务总监 刘振华 副总经理 龚庆国 副总经理 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 扬州日报社 代理费 9,588,530.98 9,626,419.67 扬州新闻网传媒有限公司 托管费 6,692.93 166,322.26 扬州日报印刷有限责任公司 印刷服务费 1,250,860.88 1,330,896.75 扬州印得高数码图文有限公司 制作费 8,265.00 59.43 扬州报业传媒集团有限责任公司 站台租金 8,057,547.17 8,227,358.49 扬州报业传媒发行投递有限公司 投递费 82,690.93 扬州凤凰艺景文化发展有限公司 活动策划 1,148,658.08 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 扬州报业传媒集团有限责任公司 广告服务 1,495,283.02 773,584.91 扬州市邗江区国鑫农村小额贷款股 份有限公司 广告宣传费 4,454,056.58 746,320.76 扬州日报社 广告宣传费 2,105,878.55 4,107,486.79 （2）关联租赁情况 ①本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁 费 扬州日报社 房屋租赁 210,000.00 210,000.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 111 项目名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 扬州市邗江区国鑫农村小额 贷款有限公司 14,000.00 700.00 扬州日报社 2,232,231.26 111,611.56 129,800.00 4,000.00 扬州报业传媒集团有限责任 公司 825,700.00 41,570.00 合 计 2,232,231.26 111,611.56 969,500.00 46,270.00 预付账款： 扬州报业传媒集团有限责任 公司 3,355,471.73 940,500.00 扬州日报印刷有限责任公司 309,800.74 合 计 3,355,471.73 1,250,300.74 （2）应付项目 项目名称 期末余额 年初余额 应付账款： 扬州日报社 7,528,544.69 9,934,060.67 扬州新闻网传媒有限公司 660,390.19 550,000.64 扬州报业传媒发行投递有限公司 57,826.00 合 计 8,188,934.88 10,541,887.31 预收账款： 扬州日报社 合 计 203,300.00 其他应付款： 扬州凤凰艺景文化发展有限公司 727.13 727.13 合 计 727.13 727.13 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司报告期内无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 本公司报告期内无需要披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 112 十三、其他重要事项 本公司报告期内无需要披露的其他重要事项。 十四、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 574,000.00 小 计 574,000.00 减：坏账准备 28,700.00 合 计 545,300.00 （2）期末无已质押的应收票据。 （3）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 项 目 期末转应收账款金额 商业承兑汇票 164,000.00 合 计 164,000.00 （5）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备 574,000.00 100.00 28,700.00 5.00 545,300.00 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 113 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 574,000.00 100.00 28,700.00 5.00 545,300.00 合 计 574,000.00 100.00 28,700.00 5.00 545,300.00 ①按组合计提应收票据坏账准备 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 商业承兑汇票 合 计 （续） 项 目 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 商业承兑汇票 574,000.00 28,700.00 5.00 合 计 574,000.00 28,700.00 5.00 （6）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 28,700.00 28,700.00 合 计 28,700.00 28,700.00 （7）本年无实际核销的应收票据。 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 年初余额 1 年以内 8,577,770.77 14,554,611.12 1 至 2 年 4,960,324.91 5,729,346.77 2 至 3 年 4,097,555.89 5,911,824.49 3 至 4 年 5,631,381.05 1,827,110.00 4 至 5 年 1,732,471.00 1,620,747.51 5 年以上 5,277,462.88 3,996,752.88 小 计 30,276,966.50 33,640,392.77 减：坏账准备 11,404,320.42 8,729,028.83 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 114 账 龄 期末余额 年初余额 合 计 18,872,646.08 24,911,363.94 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应 收账款 1,954,151.00 6.45 1,954,151.00 100.00 按组合计提坏账准备的 应收账款 28,322,815.50 93.55 9,450,169.42 33.37 18,872,646.08 其中： 组合 1：账龄组合 28,322,815.50 93.55 9,450,169.42 33.37 18,872,646.08 组合 2：应收关联方款项 合 计 30,276,966.50 100.00 11,404,320.42 37.67 18,872,646.08 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应 收账款 2,160,151.00 6.42 2,160,151.00 100.00 按组合计提坏账准备的 应收账款 31,480,241.77 93.58 6,568,877.83 20.87 24,911,363.94 其中： 组合 1：账龄组合 31,458,641.77 93.52 6,568,877.83 20.88 24,889,763.94 组合 2：应收关联方款项 21,600.00 0.06 21,600.00 合 计 33,640,392.77 100.00 8,729,028.83 25.95 24,911,363.94 ①期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 上海启天房地产开发有限公 司 400,000.00 400,000.00 100.00 尾款难以收回 扬州源盛置业有限公司 220,000.00 220,000.00 100.00 客户被列入失 信被执行人， 实际已经关闭 仪征市仁杰置业有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 客户涉债务纠 纷，实际已无 支付能力 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 115 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 江苏金三源置业有限公司 144,050.00 144,050.00 100.00 尾款难以收回 其他 826,101.00 826,101.00 100.00 尾款难以收回 合 计 1,790,151.00 1,790,151.00 —— —— ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,413,770.77 420,688.54 5.00 1 至 2 年 4,960,324.91 496,032.49 10.00 2 至 3 年 4,077,580.89 815,516.18 20.00 3 至 4 年 5,601,440.05 2,800,720.03 50.00 4 至 5 年 1,762,433.49 1,409,946.79 80.00 5 年以上 3,507,265.39 3,507,265.39 100.00 合 计 28,322,815.50 9,450,169.42 33.37 （续） 项 目 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,554,611.12 727,730.56 5.00 1 至 2 年 5,707,746.77 570,774.68 10.00 2 至 3 年 5,861,908.49 1,172,381.70 20.00 3 至 4 年 1,827,110.00 913,555.00 50.00 4 至 5 年 1,614,147.51 1,291,318.01 80.00 5 年以上 1,893,117.88 1,893,117.88 100.00 合 计 31,458,641.77 6,568,877.83 20.88 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提坏账准备的应收 账款 2,160,151.00 164,000.00 233,900.00 136,100.00 1,954,151.00 按组合计提坏账准备的应 收账款 6,568,877.83 2,881,291.59 9,450,169.42 其中： 组合 1：账龄组合 6,568,877.83 2,881,291.59 9,450,169.42 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 116 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 组合 2：应收关联方款项 合 计 8,729,028.83 3,045,291.59 233,900.00 136,100.00 11,404,320.42 （4）本期实际核销的应收账款 136,100.00 元。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余 额 占应收账款期末余 额合计数的比例 (%) 坏账准备期末余 额 扬州绿建房地产置业有限公司 2,508,000.00 8.28 251,600.00 扬州日报社 2,232,231.26 7.37 111,611.56 恒通建设集团有限公司 2,023,106.80 6.68 387,983.77 江苏中泽房地产开发有限公司 671,980.00 2.22 671,980.00 上海启天房地产开发有限公司 400,000.00 1.32 400,000.00 合计 7,835,318.06 25.87 1,823,175.33 3、其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 588,477.46 1,248,480.07 合 计 588,477.46 1,248,480.07 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 年初余额 1 年以内 456,206.19 576,375.44 1 至 2 年 145,300.00 136,638.91 2 至 3 年 16,800.00 628,616.72 3 至 4 年 15,238.60 30,000.00 4 至 5 年 3,761.40 300,000.00 5 年以上 800,000.00 500,000.00 小 计 1,437,306.19 2,171,631.07 减：坏账准备 848,828.73 923,151.00 合 计 588,477.46 1,248,480.07 ②按款项性质分类情况 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 117 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 备用金 350,100.18 458,318.20 保证金押金 932,000.00 822,000.00 往来款 140,581.86 841,156.42 代缴个人社保公积金 14,624.15 50,156.45 小 计 1,437,306.19 2,171,631.07 减：坏账准备 848,828.73 923,151.00 合 计 588,477.46 1,248,480.07 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 年初余额 923,151.00 923,151.00 年初其他应收款账面余额在本 期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 -74,322.27 -74,322.27 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 848,828.73 848,828.73 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 923,151.00 -74,322.27 848,828.73 合 计 923,151.00 -74,322.27 848,828.73 ⑤本期无实际核销的其他应收款情况 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 坏账准备 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 118 款期末余额 合计数的比 例（%） 期末余额 扬州市通达公交站场管 理有限公司 保证金 500,000.00 5 年以上 34.79 500,000.00 扬州市文化广电新闻出 版局 保证金 200,000.00 5 年以上 13.91 200,000.00 扬州市邗江区城市管理 局 保证金 100,000.00 5 年以上 6.96 100,000.00 嵇晨宇 备用金 117,700.00 1-3 年 8.19 10,470.00 扬州京穗商业管理有限 公司 保证金 100,000.00 1 年以内 6.96 5,000.00 合 计 —— 1,017,700.00 —— 70.81 815,470.00 4、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 12,342,727.00 12,342,727.00 12,342,727.00 12,342,727.00 合 计 12,342,727.00 12,342,727.00 12,342,727.00 12,342,727.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 江苏报网文化传媒有 限责任公司 10,112,727.00 10,112,727.00 扬州乐程特色小镇旅 游发展有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00 扬州扬报文化教育培 训中心有限公司 300,000.00 300,000.00 扬州同业房地产营销 顾问有限公司 400,000.00 400,000.00 合 计 12,342,727.00 12,342,727.00 5、营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 70,037,020.01 24,403,624.51 78,394,730.08 27,690,332.11 其他业务 220,232.57 107,620.13 109,747.71 118,906.61 合 计 70,257,252.58 24,511,244.64 78,504,477.79 27,809,238.72 6、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 119 项 目 本期金额 上期金额 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 4,462,807.31 2,719,640.80 长期股权投资持有期间取得的股利收入 969,000.00 255,000.00 合计 5,431,807.31 2,974,640.80 十五、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 238,510.87 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 4,494,348.79 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,118.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 120 项 目 金额 小 计 4,728,741.26 所得税影响额 828.09 少数股东权益影响额（税后） 618.54 合 计 4,727,294.63 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.00 0.64 0.64 扣除非经常损益后归属于普通股股 东的净利润 17.05 0.55 0.55 江苏江南大业传媒股份有限公司 2022年4月20日 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2022-010 121 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室