837215_2020_开利控股_2020年年度报告_2021-03-30.txt

1 公告编号 2021-005 2020 年度报告 开利控股 NEEQ : 837215 宁波开利控股集团股份有限公司 Ningbo Kaili Holding Group Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2020 年 7 月，开利团队分别参加了上 海美博会和日用百货会，通过个人护 理工具+家居用品的组合拳战略提高 市场竞争力。 2020 年 10 月，开利内销团队参加了 深圳礼品展，根据市场趋势，调整了 产品线和方向重点，以组合+国潮设计 打好差异升级战。 2020 年 9 月，开利自主知识产权-矩 阵刀片结构技术美国发明专利正式授 权公告，为企业海外市场推广起到创 新技术的实力背书作用 2020 年 6 月和 10 月，第 127 届 128 届广交会以线上云展会的形式举行， 公司搭建 10x24 小时直播间，通过在 线直播的方式进行展会互动，挑战新 模式。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析....................................................................... 8 第四节 重大事件 ............................................................................................................. 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................ 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护..................................................................... 26 第八节 财务会计报告 ...................................................................................................... 30 第九节 备查文件目录 .....................................................................................................116 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡霞敏、主管会计工作负责人刘韧及会计机构负责人（会计主管人员）刘韧保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 汇率风险 公司主要从事剃须刀研发、生产和销售,报告期内,外销收入占营业收入 的 90%以上,出口地区遍及欧洲、北美、南美、中东和俄罗斯等地,主要 结算货币为美元和欧元。若人民币汇率持续较大的波动或国家外汇政策 发生变化,则将在一定程度上影响本公司汇兑损益。 针对上述风险，公司将密切跟踪汇率变化及国家有关外汇政策的调整， 并积极相关措施，以最大化地减小由于汇率波动造成的损失。 市场风险 个人护理器具行业,市场潜力巨大,吸引了众多企业进入本行业,在中高端 剃须刀市场,以吉列、飞利浦、松下等为代表的跨国公司竞争优势明显, 国内企业主要集中在中低端领域,进入门槛不高,行业准入标准也无严格 限制,导致行业竞争越来越激烈,行业平均利润率水平存在进一步下降风 险。 针对上述风险，公司将优化研发、产供销体系，进一步调整产品种类， 积极应对市场竞争；加强市场开拓力度，扩展客户范围；通过外部融资 壮大公司的资金实力，增强业务承接能力；加大人才培养和引进力度， 壮大公司的人才队伍。 实际控制人控制不当风险 公司的控股股东、实际控制人胡善刚直接持有公司 67.50%的股份,加上 其女胡霞敏直接和间接控制的 32.50%的投票表决权,处于绝对控制地位。 如果实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当 控制,可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 针对上述风险，公司通过完善法人治理结构来规范股东行为，公司章程 规定了关联交易决策的回避制度，并制定了《关联交易管理制度》，同 时在《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》中 5 做了相应制度安排；另一方面控股股东作出了避免同业竞争的有效承 诺，从而降低了实际控制人侵害个公司利益的可能性。 公司治理风险 股份公司成立时间不长,公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行 尚需在实践中证明和不断完善。随着公司经营规模不断扩大,市场范围不 断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求,因此,公司未来 经营中可能存在因治理结构不完善而对公司经营产生不利影响。 针对上述风险，公司已建立了规范的法人治理结构，合理的内部控制体 系，并随着法律法规的逐步深化及公司生产经营的需要，不断调整和优 化公司内部控制体系，已满足公司发展的要求。 本期重大风险是否发生重大 变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、开利控股 指 宁波开利控股集团股份有限公司 开奕投资 指 宁波开奕投资管理中心(有限合伙) 开利户外 指 宁波市开利户外用品制造有限公司 开奕电商 指 宁波江北开奕电子商务有限公司 开利贸易 指 宁波市开利国际贸易有限公司 大正针织 指 宁波市大正针织有限公司 股东大会 指 宁波开利控股集团股份有限公司股东大会 董事会 指 宁波开利控股集团股份有限公司董事会 监事会 指 宁波开利控股集团股份有限公司监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司章程》 指 宁波开利控股集团股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 会计师、亚太 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2020 年 1 月 1 日-12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波开利控股集团股份有限公司 英文名称及缩写 Ningbo Kaili Holding Group Co.,Ltd KL 证券简称 开利控股 证券代码 837215 法定代表人 胡霞敏 二、 联系方式 董事会秘书 罗芹 联系地址 宁波市江北区洪塘长阳路 9 号 电话 0574-83092228 传真 0574-83096399 电子邮箱 develop@ 公司网址 www.kaili- 办公地址 宁波市江北区洪塘长阳路 9 号 邮政编码 315033 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1985 年 5 月 15 日 挂牌时间 2016 年 5 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-电气机械和器材制造(C38)-家用电力器具制造(C385)- 家用美容、保健电器具制造（C3856） 主要业务 从事剃须刀及其他个人护理器具产品的研发、生产、销售 主要产品与服务项目 手动剃须刀、刀片 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 胡善刚 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（胡善刚），一致行动人为（胡善刚、胡霞敏） 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330200144227589J 否 注册地址 浙江省宁波市江北区洪塘长阳路9 号江北投资创 业园区 否 注册资本 30,600,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 马胜林 吴海游 1 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 154,526,813.04 156,133,612.21 -1.03% 毛利率% 46.52% 44.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 38,566,998.64 33,742,349.66 14.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 38,570,369.61 33,089,566.14 16.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 51.55% 49.97% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 51.56% 49.01% - 基本每股收益 1.26 1.10 14.58% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 109,620,877.30 108,816,697.33 0.74% 负债总计 25,625,846.05 33,094,664.72 -22.57% 归属于挂牌公司股东的净资产 83,995,031.25 75,722,032.61 10.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.74 2.47 10.93% 资产负债率%（母公司） 19.23% 27.87% - 资产负债率%（合并） 23.38% 30.41% - 流动比率 3.25 2.50 - 利息保障倍数 215.29 61.50 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 39,868,675.11 45,416,211.97 -12.21% 应收账款周转率 13.65 13.40 - 存货周转率 8.34 8.86 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.74% 17.77% - 营业收入增长率% -1.03% 6.96% - 净利润增长率% 14.30% 36.13% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,600,000 30,600,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产损益处置 -4,101.60 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 135.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0 非经常性损益合计 -3,965.85 所得税影响数 -594.88 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -3,370.97 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕22 号）（以下统称“新收入准则”）相关规定。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新收入准 则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2020 年 年初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表未予重述。 执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下： 合并资产负债表： 项目 2019 年 12 月 31 日 变更数 2020 年 1 月 1 日 预收账款 9,892,023.96 -9,892,023.96 -- 合同负债 -- 9,584,585.81 9,584,585.81 其他流动负债 -- 307,438.15 307,438.15 母公司资产负债表： 项目 2019 年 12 月 31 日 变更数 2020 年 1 月 1 日 预收账款 7,849,851.98 -7,849,851.98 -- 合同负债 -- 7,626,705.32 7,626,705.32 其他流动负债 -- 223,146.66 223,146.66 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主要从事剃须刀等个人护理器具产品的研发、生产和销售，以手动剃须刀和电动剃须刀为主要 产品。公司通过采购基础原材料和包装材料后，经过各类加工程序，制成手动剃须刀和电动剃须刀产品 后，通过直销、经销方式出售给国内和国外的客户，从而获取收入、利润及现金流。经过努力耕耘，公 司掌握多项核心技术，并积累了一批优质客户，在手动剃须刀领域积累良好的口碑，具有一定品牌知名 度，产品竞争力较强，获利能力较好。 1、采购模式 公司采购主要包括原材料采购及其他采购。公司原材料采购根据生产部门的年度生产计划，结合库 存情况，统一制定年度采购计划，会结合原材料价格的市场波动情况，对原材料采购进行一定量的储备， 以达到平滑采购价格和满足及时生产所需的目的。对于其他配件及包装材料的采购，“以销定采”的采 购模式，根据销售订单进行采购，无库存，但会保留一定的备次率。 2、生产模式 公司对外销自主品牌及 ODM 产品采用按单生产模式。公司接到订单后会有充足的时间组织生产， 同时降低库存、避免压货等考虑，公司采用以销定产的生产模式，根据客户每月订单确定的销售量制定 实际生产计划并安排产品生产。公司对内销自主品牌产品采用备库式生产模式，公司会根据销售统计分 析常规品种会备安全库存以便及时发货。 3、销售模式 公司销售分为国际销售与国内销售，分别由外销部与内销部负责。 公司国际市场主要通过展会、各类 B2B 平台、网络推广、公司自有网站及社交网站平台、其他战略 合作伙伴介绍获取客户资源。业务员通过电子邮件、电话、社交软件等与客户进行沟通联系，了解客户 需求，业务员针对客户的需求进行报价，并积极达成交易；双方就产品款式、质量、价格、数量、交货 期、付款方式等达成一致。公司在收到定金后，开始安排生产，生产完成后验货后安排出货。公司的境 外销售报关、报检等工作手续均由公司自主完成，以 FOB 出运方式为主，付款主要采用电汇方式，少量 涉及信用证收款。 自主品牌内销销售包括经销商、商超、电商直营等销售模式。公司与经销商代理商洽谈合作，就产 品型号、价格、质量、付款方式等协商一致，签订合同，签订合同后公司对经销商或代理商进行相关授 权，经销商或代理商采购时需提交订单明细并支付全部货款，公司收到货款后物流发货给客户。公司和 商超直接合作，商超提交订单明细，货款月结。公司还通过电商直营，直接在天猫、京东等平台将产品 直接销售给终端消费者。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 12 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 38,919,206.10 35.50% 46,811,762.88 43.02% -16.86% 应收票据 - - - - - 交 易 性 金 融 资 产 20,170,000.00 18.40% 14,000,000.00 12.87% 44.07% 应收账款 11,254,486.20 10.27% 9,873,304.59 9.07% 13.99% 存货 10,306,231.58 9.40% 9,521,614.40 8.75% 8.24% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 13,752,114.02 12.55% 12,658,894.99 11.63% 8.64% 固定资产 10,102,498.51 9.22% 10,879,253.72 10.00% -7.14% 在建工程 26,238.36 0.02% 0.00 0.00% 无形资产 2,163,602.63 1.97% 2,263,773.59 2.08% -4.42% 商誉 - - - - - 应付账款 9,669,921.29 8.82% 7,240,596.80 6.65% 33.55% 预收账款 0.00 0.00% 9,892,023.96 9.09% -100.00% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 合同负债 9,136,195.66 8.33% - - - 应付职工薪酬 3,432,318.10 3.13% 3,448,728.65 3.17% -0.48% 应交税费 2,704,174.37 2.47% 1,670,380.58 1.54% 61.89% 其他应付款 356,015.06 0.32% 10,842,934.73 9.96% -96.72% 盈余公积 13,743,166.80 12.54% 9,688,213.48 8.90% 41.85% 未分配利润 39,438,228.60 35.98% 35,220,183.28 32.37% 11.98% 所有者权益 83,995,031.25 76.62% 75,722,032.61 69.59% 10.93% 资产负债项目重大变动原因： 1. 交易性金融资产同比增加 44.07%，主要原因是本年利润较去年有所提升，资金充足，所以用于理 财的金额比上年多 617 万元。 2. 应付账款同比增加 33.55%，主要原因是本年增加了月结付款的供应商。 13 3.预收款项同比增加 100%，主要原因是本年按照新准则，符合条件的预收款项计入了合同负债。 4.合同负债，按照新准则进行确认，所以上年金额为零。 5.应交税费同比增加 61.89%，增加的主要是所得税，本年利润较上年增加 486 万元，所以相应企业所 得税有所增加。 6.其他应付款同比减少 96.72%，主要是母公司本年归还了大正针织有限公司 1,050 万元的借款。 7.盈余公积同比增加 41.85%，主要是今年的利润水平有所提升，按比例计提的盈余公积增多。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 154,526,813.04 - 156,133,612.21 - -1.03% 营业成本 82,645,712.13 53.48% 87,381,782.01 55.97% -5.42% 毛利率 46.52% - 44.03% - - 销售费用 11,193,974.86 7.24% 11,734,288.20 7.52% -4.60% 管理费用 8,695,421.19 5.63% 9,814,343.14 6.29% -11.40% 研发费用 6,959,853.03 4.50% 6,835,129.27 4.38% 1.82% 财务费用 1,758,263.11 1.14% -309,288.37 -0.20% -668.49% 信用减值损失 -142,401.40 -0.09% -280,925.50 -0.18% 49.31% 资产减值损失 61,453.96 0.04% - - - 其他收益 1,217,698.40 0.79% 330,533.55 0.21% 268.40% 投资收益 1,093,219.03 0.71% -425,561.43 -0.27% 356.89% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 49,789.81 0.03% -1,228.12 0.00% 4,154.15% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 44,104,723.70 28.54% 38,484,937.35 24.65% 14.60% 营业外收入 199,021.90 0.13% 906,000.61 0.58% -78.03% 营业外支出 202,987.75 0.13% 130,063.15 0.08% 56.07% 净利润 38,566,998.64 24.96% 33,742,349.66 21.61% 14.30% 项目重大变动原因： 1. 财务费用变化较大，主要原因是汇率的变化，汇率下降幅度很大，我司出口占比又比较多，占销售 的 83.49%，所以汇率的影响比较大。 2. 信用减值损失变动比例 49.31%，本期计提的坏账准备金额少于上年。 3. 其他收益增幅 268.40%，主要是今年政府的补助 121.76 万元，主要有疫情返岗补贴、社保补贴等， 上年的政府补助为 33.05 万元，所以增幅较大。 4. 投资收益的变化 356.89%，主要是原来参股的联营公司由原来的亏损转为盈利，获得了 1,093,219.03 元的投资收益。 5. 资产处置收益增加是因为本年淘汰了几台老旧的设备，变卖后获得的收益。 14 6. 营业利润增加 14.60%，主要是今年原材料价格有很大幅度的降低，成本管控的工作进一步加强，从 而增加了营业利润。 7. 营业外收入减少主要是政府补助项目今年归集在了其他收益中。 8. 营业外支出增幅 56.07%，主要是今年的疫情捐赠，捐赠给宁波江北慈善总会 10 万元。 9.净利润的增加 14.30%，主要是成本的降低，税率和出口退税率的变化，疫情减少了展会及客户拜访， 政府补助等，所以净利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 154,314,426.84 155,987,301.37 -1.07% 其他业务收入 212,386.20 146,310.84 45.16% 主营业务成本 82,500,142.48 87,353,964.63 -5.56% 其他业务成本 145,569.65 27,817.38 423.30% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 剃须刀销售 130,843,409.18 64,521,942.77 50.69% 4.67% -2.23% 3.48% 户外手提袋 销售 16,171,892.12 12,125,117.06 25.02% -20.24% -5.76% -11.52% 贸易销售 7,299,125.54 5,853,082.65 19.81% -31.80% -31.11% -0.81% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 国外销售 130,354,622.63 70,441,025.58 45.96% 2.13% -2.40% 2.51% 国内销售 23,959,804.21 12,059,116.90 49.67% -15.49% -20.55% 3.21% 收入构成变动的原因： 收入构成变化的原因是，子公司的产品受到疫情及关税的影响订单有所减少，占比下降。母公司略 有增长，增幅为 4.69%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 15 系 1 GREENBRIER 19,983,485.77 12.95% 否 2 H&M 10,366,341.62 6.72% 否 3 DOLLAR TREE 9,058,707.21 5.87% 否 4 FAMILY DOLLAR 7,377,359.95 4.78% 否 5 EVER SHEEN 3,750,719.20 2.43% 否 合计 50,536,613.75 32.75% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 宁波市北仑区大碶精盛模具厂 4,077,291.19 10.5% 否 2 张家港市新凯带钢制造有限公司 4,017,175.50 10.36% 否 3 余姚市盛峰包装制品厂 2,505,976.97 6.46% 否 4 温州恒豪印业有限公司 2,327,012.36 6.00% 否 5 宁波市峰利日用品有限公司 2,305,257.20 5.94% 否 合计 15,232,713.22 39.26% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 39,868,675.11 45,416,211.97 -12.21% 投资活动产生的现金流量净额 -6,761,431.89 -6,368,506.59 -6.17% 筹资活动产生的现金流量净额 -40,999,800.00 -21,956,900.00 -86.73% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额减少 12.21%，主要是因为今年的应收账款略有增加，增加了部分信用 账期的客户。 2. 筹资活动现金流出增加了 86.73%，主要是分配的股息红利比上年多 948.6 万元，归还借款及利息 1,070.58 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 16 宁波市开 利户外用 品制造有 限公司 控股子公 司 纺织品生 产和销售 10,780,900.03 5,384,674.65 17,651,492.74 1,285,809.06 宁波市开 利国际贸 易有限公 司 控股子公 司 国际贸易 5,147,332.60 4,415,741.98 7,299,533.59 721,265.83 宁波市江 北开奕电 子商务有 限公司 控股子公 司 电商 329,146.12 158,735.62 1,135,149.17 -15,527.34 宁波市大 正针织有 限公司 参股公司 自有厂房 租赁 29,364,471.77 24,942,350.94 4,422,558.13 2,231,059.24 主要控股参股公司情况说明 宁波市开利户外用品制造有限公司是 100%控股的子公司，主要生产纺织类产品，产品以出口为主， 宁波市开利国际贸易有限公司 100%控股的子公司，主要经营国际贸易。宁波市江北开奕电子商务有限公 司，100%控股子公司，主营电子商务。宁波市大正针织有限公司为参股公司，参股比例 49%，目前为自 有厂房租赁。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司成立至今，经多年研发及市场积累，已经形成成熟的市场客户资源；公司在资产、人员、业务、 财务、机构等方面完全独立，具备完全独立自主的经营能力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治 理等项目重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公司的经营管理团队、核心技术和业务团队， 人员稳定；公司未有违法违规行为，报告期内公司也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公 司拥有良好的持续经营和发展能力。 � 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 18 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 700,000 205,800 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 5 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 5 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 5 日 - 挂牌 关联交易 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 5 日 - 挂牌 关联交易 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、关于规范关联交易的承诺 1、公司持股比例 5%以上的法人股东承诺公司持股比例 5%以上的股东胡善刚、胡霞敏和开奕投资承 诺如下： “（1）本人/本公司及本人/本公司控制的其他公司或组织（如有，下同）将避免与股份公司进行关 联交易；如因生产经营需要而无法避免关联交易时，本人/本公司及本人/本公司控制的其他公司或组织 将严格执行关联交易决策等相关制度，依法诚信地履行股东的义务，确保本人/本公司及本人/本公司控 制的其他公司或组织与股份公司之间的关联交易将遵循独立和价格公允的原则进行。通过采购、销售、 相互提供劳务等生产经营环节的关联交易产生的资金占用，在发生关联交易行为后应及时结算，不得形 成非正常的经营性资金占用。 （2）本人/本公司及本人/本公司控制的其他公司或组织将严格遵守公司的资金管理相关规定，积极 维护公司的资金和资产安全、独立性，保证本人/本公司及本人/本公司控制的其他公司或组织不通过利 润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害股份公司和股东的合法权益，不要求股 份公司以垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，预付投资款等方式将资金、资产和资源直接或间接 地提供给本人/本公司及本人/本公司控制的其他公司或组织使用，不以其他任何形式占用股份公司及其 子公司的资金、资产或其他资源（正常经营活动中预支的备用金除外）。 （3）如因本人/本公司及本人/本公司控股的其他公司或组织违反上述声明与承诺而导致股份公司的 权益受到损害的，本人/本公司同意向股份公司承担相应的损害赔偿责任。” 2、公司董事、监事和高级管理人员承诺公司全体董事、监事及高级管理人员就规范关联交易做出 如下承诺： “（1）本人及本人控制的其他公司或组织（如有，下同）将避免与股份公司进行关联交易；如因 生产经营需要而无法避免关联交易时，本人及本人控制的其他公司或组织将严格执行关联交易决策等相 关制度，依法诚信地履行股东的义务，确保本人及本人控制的其他公司或组织与股份公司之间的关联交 19 易将遵循独立和价格公允的原则进行。通过采购、销售、相互提供劳务等生产经营环节的关联交易产生 的资金占用，在发生关联交易行为后应及时结算，不得形成非正常的经营性资金占用。 （2）本人及本人控制的其他公司或组织将严格遵守公司的资金管理相关规定，积极维护公司的资 金和资产安全、独立性，保证本人及本人控制的其他公司或组织不通过利润分配、资产重组、对外投资、 资金占用、借款担保等方式损害股份公司和股东的合法权益，不要求股份公司以垫支工资、福利、保险、 广告等期间费用，预付投资款等方式将资金、资产和资源直接或间接地提供给本人及本人控制的其他公 司或组织使用，不以其他任何形式占用股份公司及其子公司的资金、资产或其他资源（正常经营活动中 预支的备用金除外）。 （3）如因本人及本人控股的其他公司或组织违反上述声明与承诺而导致股份公司的权益受到损害 的，本人同意向股份公司承担相应的损害赔偿责任。” 二、避免同业竞争承诺函为避免今后出现同业竞争情形，公司实际控制人、持股比例 5%以上的股东， 公司董事、监事和高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》。 1、公司持股比例 5%以上的股东承诺公司持股比例 5%以上的股东胡善刚、胡霞敏、开奕投资承诺如 下： “（1）本人/本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的 业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何 形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人 员或核心技术人员。 （2）本人/本公司在作为股份公司股东期间，本承诺持续有效。 （3）本人/本公司愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 2、公司董事、监事和高级管理人员承诺公司董事、监事和高级管理人员承诺如下： “（1）本人及本人控制的其他企业不直接从事与开利控股主营业务相同或相似的业务； （2）本人及本人控制的其他企业不会直接或间接经营任何与开利控股经营的业务构成竞争或可能 构成竞争的业务，亦不会投资任何与开利控股经营的业务构成竞争或可能构成竞争的经营性机构； （3）如本人及本人控制的企业的现有业务或该等企业为进一步拓展业务范围，与开利控股经营的 业务产生竞争，本人及本人控制的企业承诺将采取停止经营产生竞争的业务的方式，或者采取将产生竞 争的业务纳入开利控股的方式，或者采取将产生竞争的业务转让给无关联关系第三方等合法方式，使本 人及本人控制的公司不再从事与开利控股主营业务相同或类似的业务，以避免同业竞争； （4）本人不会利用控股股东/实际控制人身份或其他关系进行可能损害开利控股及其他股东合法权 益的经营活动； （5）本人在直接或间接持有公司股份期间，本承诺为不可撤销的承诺，且持续有效。若违反上述 承诺，本人将对由此给开利控股造成的损失做出全面、及时和足额的赔偿。”报告期内未发生违反上述 承诺的事项。 报告期内未发生违反上述承诺的事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房屋、建筑物 固定资产 抵押 4,485,448.66 4.07% 作为向中国银行股份 有限公司宁波市江北 支行取得最高额抵押 20 的抵押物,最高贷款 数额 4000 万元,尚未 实施贷款。 土地使用权 无形资产 抵押 2,099,821.29 1.91% 作为向中国银行股份 有限公司宁波市江北 支行取得最高额抵押 的抵押物,最高贷款 数额 4000 万元,尚未 实施贷款。 总计 - - 6,585,269.95 5.98% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述受限资产占公司总资产比重较小，不会影响公司的正常经营。� 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,945,000 32.5000% 0 9,945,000 32.5000% 其中：控股股东、实际控制 人 5,163,750 16.8800% 0 5,163,750 16.8800% 董事、监事、高管 1,721,250 5.6250% 0 1,721,250 5.6250% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,655,000 67.5000% 0 20,655,000 67.5000% 其中：控股股东、实际控制 人 15,491,250 50.6300% 0 15,491,250 50.6300% 董事、监事、高管 5,163,750 16.8750% 0 5,163,750 16.8750% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 30,600,000 - 0 30,600,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 21 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 胡善刚 20,655,000 0 20,655,000 67.50% 15,491,250 5,163,750 0 0 2 胡霞敏 6,885,000 0 6,885,000 22.50% 5,163,750 1,721,250 0 0 3 宁波开奕 投资管理 中心(有限 合伙) 3,060,000 0 3,060,000 10.00% 0 3,060,000 0 0 合计 30,600,000 0 30,600,000 100% 20,655,000 9,945,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司三名股东中胡善刚先生与胡霞敏女士为父女关系，同时胡霞敏女士为宁波开奕投资管理中 心（有限合伙）之执行事务合伙人，持有开奕投资的出资比例为 58%。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至 2020 年 12 月 31 日，胡善刚持有公司 67.50%的股份，其持有公司股份的比例超过百分之五十， 能够依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已对公司股东大会的决议产生实质影响。因此，胡善刚 为公司的控股股东、实际控制人。 胡善刚，董事长。汉族，男，1950 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1975 年 至 1984 年，就职于农业局畜牧场；1985 年至 2015 年 11 月，就职于宁波市江北新艺木器家具厂、宁波 市江北开利刀片用品厂、宁波市江北开利刀片制造有限公司、宁波市开利刀片制造有限公司、宁波开利 控股集团有限公司，历任厂长、执行董事；2005 年 9 月至今，兼任宁波市开利户外用品制造有限公司监 事；2009 年 3 月至今，兼任宁波市开利国际贸易有限公司监事；2013 年 1 月至 2015 年 8 月，兼任宁波 市大正针织有限公司执行董事、经理；2015 年 8 月至 2015 年 12 月，兼任宁波市大正针织有限公司监事； 2015 年 12 月至今，兼任宁波市大正针织有限公司执行董事、经理。2015 年 12 月至今，就职于股份公 司，任董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人无变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 22 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 4 月 30 日 9.90 0 0 合计 9.90 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 12.00 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 胡善刚 董事长 男 1950 年 11 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 胡霞敏 董事、总经理 女 1979 年 1 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 刘韧 董事、财务总监 女 1966 年 3 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 鲍珠凤 董事 女 1976 年 4 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 胡丽娟 董事 女 1969 年 10 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 朱洁洁 监事会主席 女 1986 年 11 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 方燕波 职工代表监事 女 1973 年 1 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 徐亚君 监事 女 1966 年 7 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 罗芹 董事会秘书 女 1986 年 12 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 胡善刚与胡霞敏为父女关系；胡霞敏是鲍珠凤兄弟姐妹的配偶，鲍珠凤是胡霞敏配偶的兄弟姐妹； 方燕波为徐亚君兄弟姐妹的配偶，徐亚君为方燕波配偶的兄弟姐妹；胡丽娟为胡善刚兄弟姐妹的子女。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 胡善刚 董事长 20,655,000 0 20,655,000 67.50% 0 0 24 胡霞敏 董事、总经 理 6,885,000 0 6,885,000 22.50% 0 0 合计 - 27,540,000 - 27,540,000 90.00% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 7 1 0 8 销售人员 38 0 7 31 技术人员 50 2 0 52 生产人员 160 10 0 170 财务人员 14 0 0 14 后勤人员 18 0 2 16 员工总计 287 13 9 291 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 46 39 专科 55 56 专科以下 186 196 员工总计 287 291 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 25 公司重视员工培训和企业文化的建设，建立了完整的培训制度和培训体系，培训内容包括安全培训、 技能培训、管理培训等。公司按照《劳动合同法》与员工签订劳动合同，同时依据相关法律法规，为员 工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，代扣代缴个人所得税，按时支付员工薪资。公司目 前不存在需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法 规、规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司建立了股东大会、董事会和监事会，建立了三会治理结构。公司历次股东大会、董事会、监事会会 议的召集程序、决策程序、表决内容符合法律法规和《公司章程》以及议事规则规定，运作较为规范； 公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务，截至报告期末，上述机构和 人员依法运行，未出现违法违规情况，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运营状况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司不断完善股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切 实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、 召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大 股东享有平等权利；《公司章程》明确规定了纠纷解决机制，确定公司、股东、董事、监事、高级管理 人员之间发生纠纷的，应当先通过协商解决，协商不成的，通过诉讼方式解决；公司建立了投资者关系 管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项；此外，公司还制定了《关联交易管理 制度》等制度，对公司关联交易的程序及内容作了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度， 确保公司能独立于股东规范运行。公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其中小 股东的各项权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策等均按照公司章程及内部控制制度进行决 策，履行了相应法律程序。报告期内，公司内部治理机构和成员均依法进行，能够切实履行应尽的职责 和义务，未出现违法违规现象。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 5 月 7 日，公司召开 2020 年第一次临时股东大会，修订了《宁波开利控股集团股份有限公 27 司章程》。详见编号为 2020-013 公告。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2020 年 3 月 30 日召开第二届董事会第四次会议, 审议《2019 年度董事会工作报告》； 《2019 年年度报告及摘要》； 《2019 年 度总经理工作报告》；《2019 年度财务决算报告》；《2020 年度 财务预算报告》；《2019 年度利润分配方案》；《续聘亚太（集团） 会计师事务所（特殊普通合伙）》；《关于预计 2020 年度公司日 常性关联交易的议案》；《2019 年公司拟使用自有闲置资金购 买理财产品》；《关于预计 2020 年度公司日常性关联交易的议 案》；《关于提议召开公司 2019 年年度股东大会的议案》。 2、 2020 年 4 月 21 日召开第二届董事会第五次会议，审议《关于 修订<宁波开利控股集团股份有限公司章程>》；《关于修订<宁 波开利控股集团股份有限公司股东大会议事规则>》；《关于修 订<宁波开利控股集团股份有限公司董事会议事规则>》。3、 2020 年 8 月 11 日召开第二届董事会第六次会议,审议《2020 年半年度报告》。 监事会 3 1、2020 年 03 月 30 日召开第二届监事会第四次会议,审议《2019 年度监事会工作报告》；审议《2019 年年度报告及年度报告摘 要》。 2 、2020 年 4 月 21 日召开第二届监事会第五次会议，审 议《关于修订<宁波开利控股集团股份有限公司监事会议事规 则>》。3、2020 年 8 月 11 日召开第二届监事会第六次会议,审 议《2020 年半年度报告》。 股东大会 2 1、2020 年 4 月 21 日召开 2019 年年度股东大会,审议《2019 年度董事会工作报告》；《2019 年度监事会工作报告》；《2019 年年度报告及摘要》；《2019 年度财务决算报告》；《2020 年度 财务预算报告》；《2019 年度利润分配方案》；《续聘亚太（集团） 会计师事务所（特殊普通合伙）》；《关于预计 2020 年度公司日 常性关联交易的议案》；《2019 年公司拟使用自有闲置资金购 买理财产品》。 2、2020 年 5 月 7 日召开 2020 年第一次临时股 东大会，审议《关于修订<宁波开利控股集团股份有限公司章 程>》；《关于修订<宁波开利控股集团股份有限公司股东大会议 事规则>》；《关于修订<宁波开利控股集团股份有限公司董事会 议事规则>》；《关于修订<宁波开利控股集团股份有限公司监事 会议事规则>》。 28 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职 要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自设立以来，严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规范动作，逐步建立健全了公司治理结 构，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1.业务独立：公司产品的研发、生产、销售、采购，自主经营，不受其他公司干预。 2.资产独立：公司拥有独立、完整的生产经营所需资产。公司与控股股东、实际控制人之间的资产 产权关系清晰，公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人。公司目前没有以资产或权益为控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，也不存在资产、资金被控股股东、实际控制人违规占 用损害公司利益的情形。 3.人员独立：公司的董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产 生，在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人 员均专职做公司工作，未作其他兼职。 4.财务独立：公司建立了独立的财务部门，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核算制度和财 务管理制度。公司开立了基本存款账户，独立进行纳税申报和缴纳税款。公司拥有独立自主筹借、使用 资金的权利，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用情况。 5.机构独立：公司已依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、管理层等权力、决策、 监督及经营管理机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法履行职责。公司目前已 经具备较为健全的组织机构和内部经营管理机构，设置的程序合法，不受任何股东或其他单位或个人控 制。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已经建立了一套健全完整的会计核算体系，财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够 有效的执行，能够满足公司当前发展需要。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了进一步规范公司运作，提高定期报告、临时公告信息披露的质量和透明度，增强信息披露的真 29 实性、准确性、完整性和及时性，加强公司内部控制制度建设，建立健全信息披露相关责任人员的问责 制度，公司已制定《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，制度执行良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字 01350005 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2021 年 3 月 30 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 马胜林 吴海游 1 年 3 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 13.2 万元 审计报告 亚会 A 审字 01350005 号 宁波开利控股集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的宁波开利控股集团股份有限公司（以下简称开利控股公司）财务 报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润 表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了开利控股公司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及 公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 31 计师职业道德守则，我们独立于开利控股公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 开利控股公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 开利控股公司 2020 年度财务报告中(除财务报表和本审计报告以外)涵盖的信息。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息。在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似 乎存在重大错报。 基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作，如果我们确定该其他 信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估开利控股公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算开利控股公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督开利控股公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 32 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对开利控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致开利控股公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就开利控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担 全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：马胜林 （项目合伙人） 中国注册会计师 ：吴海游 中国·北京 二零二一年 三月三十日 33 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 38,919,206.10 46,811,762.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、（二） 20,170,000.00 14,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（三） 11,254,486.20 9,873,304.59 应收款项融资 预付款项 六、（四） 2,016,650.42 1,828,622.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 564,785.04 577,578.37 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（六） 10,306,231.58 9,521,614.40 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 124,594.45 168,021.06 流动资产合计 83,355,953.79 82,780,903.96 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、（八） 13,752,114.02 12,658,894.99 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（九） 10,102,498.51 10,879,253.72 在建工程 六、（十） 26,238.36 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 34 无形资产 六、（十一） 2,163,602.63 2,263,773.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十二） 28,038.90 递延所得税资产 六、（十三） 220,469.99 205,832.17 其他非流动资产 非流动资产合计 26,264,923.51 26,035,793.37 资产总计 109,620,877.30 108,816,697.33 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十四） 9,669,921.29 7,240,596.80 预收款项 六、（十五） 0.00 9,892,023.96 合同负债 六、（十六） 9,136,195.66 0.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十七） 3,432,318.10 3,448,728.65 应交税费 六、（十八） 2,704,174.37 1,670,380.58 其他应付款 六、（十九） 356,015.06 10,842,934.73 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、（二十） 327,221.57 0.00 流动负债合计 25,625,846.05 33,094,664.72 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 35 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 负债合计 25,625,846.05 33,094,664.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十一） 30,600,000.00 30,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十二） 213,635.85 213,635.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十三） 13,743,166.80 9,688,213.48 一般风险准备 未分配利润 六、（二十四） 39,438,228.60 35,220,183.28 归属于母公司所有者权益合计 83,995,031.25 75,722,032.61 少数股东权益 所有者权益合计 83,995,031.25 75,722,032.61 负债和所有者权益总计 109,620,877.30 108,816,697.33 法定代表人：胡霞敏 主管会计工作负责人：刘韧 会计机构负责人：刘韧 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 30,527,329.84 33,937,865.11 交易性金融资产 20,170,000.00 14,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、（一） 10,014,423.96 9,016,508.30 应收款项融资 预付款项 673,220.03 764,326.96 其他应收款 十五、（二） 472,632.79 217,248.98 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5,476,153.14 7,486,339.55 合同资产 36 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 67,333,759.76 65,422,288.90 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、（三） 21,081,179.39 19,987,960.36 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 10,028,493.12 10,775,078.92 在建工程 26,238.36 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,163,602.63 2,263,773.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 28,038.90 递延所得税资产 119,422.06 122,886.51 其他非流动资产 非流动资产合计 33,418,935.56 33,177,738.28 资产总计 100,752,695.32 98,600,027.18 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,808,469.82 4,318,132.29 预收款项 7,849,851.98 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,890,872.12 2,941,037.89 应交税费 2,562,935.06 1,567,185.01 其他应付款 280,673.94 10,801,403.41 其中：应付利息 应付股利 合同负债 8,520,050.76 0.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,063,001.70 27,477,610.58 37 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 311,743.85 0.00 非流动负债合计 311,743.85 0.00 负债合计 19,374,745.55 27,477,610.58 所有者权益： 股本 30,600,000.00 30,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 268,281.81 268,281.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 13,743,166.80 9,688,213.48 一般风险准备 未分配利润 36,766,501.16 30,565,921.31 所有者权益合计 81,377,949.77 71,122,416.60 负债和所有者权益合计 100,752,695.32 98,600,027.18 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 154,526,813.04 156,133,612.21 其中：营业收入 六、（二十五） 154,526,813.04 156,133,612.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 112,701,849.14 117,271,493.36 其中：营业成本 六、（二十五） 82,645,712.13 87,381,782.01 38 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十六） 1,448,624.82 1,815,239.11 销售费用 六、（二十七） 11,193,974.86 11,734,288.20 管理费用 六、（二十八） 8,695,421.19 9,814,343.14 研发费用 六、（二十九） 6,959,853.03 6,835,129.27 财务费用 六、（三十） 1,758,263.11 -309,288.37 其中：利息费用 205,800.00 648,900.00 利息收入 789,968.65 206,262.15 加：其他收益 六、（三十一） 1,217,698.40 330,533.55 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三十二） 1,093,219.03 -425,561.43 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 1,093,219.03 -425,561.43 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 六、（三十三） -142,401.40 -280,925.50 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 六、（三十四） 61,453.96 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 六、（三十五） 49,789.81 -1,228.12 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 44,104,723.70 38,484,937.35 加：营业外收入 六、（三十六） 199,021.90 906,000.61 减：营业外支出 六、（三十七） 202,987.75 130,063.15 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 44,100,757.85 39,260,874.81 减：所得税费用 六、（三十八） 5,533,759.21 5,518,525.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,566,998.64 33,742,349.66 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 38,566,998.64 33,742,349.66 39 号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） 38,566,998.64 33,742,349.66 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 38,566,998.64 33,742,349.66 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 38,566,998.64 33,742,349.66 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.26 1.10 （二）稀释每股收益（元/股） 1.26 1.10 法定代表人：胡霞敏 主管会计工作负责人：刘韧 会计机构负责人：刘韧 40 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五、 （四） 130,950,174.42 125,085,448.17 减：营业成本 十五、 （四） 65,055,196.57 66,019,150.42 税金及附加 1,359,837.97 1,623,323.48 销售费用 9,350,250.11 9,490,610.01 管理费用 7,505,171.11 8,460,027.54 研发费用 6,606,841.75 6,376,561.02 财务费用 1,305,575.98 -196,271.63 其中：利息费用 205,800.00 648,900.00 利息收入 772,824.24 194,214.50 加：其他收益 1,074,898.40 241,551.55 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、 （五） 5,054,295.71 3,820,703.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,093,219.03 -425,561.43 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -38,357.67 -196,071.50 资产减值损失（损失以“-”号填列） 61,453.96 资产处置收益（损失以“-”号填列） 49,789.81 -1,228.12 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 45,969,381.14 37,177,002.46 加：营业外收入 160,124.94 877,289.92 减：营业外支出 135,486.07 27,969.14 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 45,994,020.01 38,026,323.24 减：所得税费用 5,444,486.84 4,485,040.53 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 40,549,533.17 33,541,282.71 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 40,549,533.17 33,541,282.71 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 41 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 40,549,533.17 33,541,282.71 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 156,797,338.98 166,234,890.60 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 4,726,467.40 2,642,173.49 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十九） 2,165,198.87 2,465,341.37 经营活动现金流入小计 163,689,005.25 171,342,405.46 购买商品、接受劳务支付的现金 77,443,137.43 81,619,710.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 25,258,894.95 24,826,769.63 42 支付的各项税费 6,486,583.83 9,493,003.33 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十九） 14,631,713.93 9,986,709.87 经营活动现金流出小计 123,820,330.14 125,926,193.49 经营活动产生的现金流量净额 39,868,675.11 45,416,211.97 二、投资活动产生的现金流量： 39,868,675.11 收回投资收到的现金 28,000,000.00 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 715,164.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 165,527.19 49,029.13 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 28,880,691.58 6,049,029.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 1,472,123.47 417,535.72 投资支付的现金 34,170,000.00 12,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 35,642,123.47 12,417,535.72 投资活动产生的现金流量净额 -6,761,431.89 -6,368,506.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,294,000.00 20,808,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十九） 10,705,800.00 1,148,900.00 筹资活动现金流出小计 40,999,800.00 21,956,900.00 筹资活动产生的现金流量净额 -40,999,800.00 -21,956,900.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -740,996.51 五、现金及现金等价物净增加额 -7,892,556.78 16,349,808.87 加：期初现金及现金等价物余额 46,811,762.88 30,461,954.01 六、期末现金及现金等价物余额 38,919,206.10 46,811,762.88 法定代表人：胡霞敏 主管会计工作负责人：刘韧 会计机构负责人：刘韧 43 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 134,487,761.55 133,198,181.31 收到的税费返还 2,669,714.11 427,480.46 收到其他与经营活动有关的现金 1,929,382.59 2,084,260.45 经营活动现金流入小计 139,086,858.25 135,709,922.22 购买商品、接受劳务支付的现金 58,202,503.11 59,349,041.29 支付给职工以及为职工支付的现金 21,535,651.70 20,520,404.07 支付的各项税费 6,185,982.37 7,962,806.84 支付其他与经营活动有关的现金 12,760,001.13 8,429,310.50 经营活动现金流出小计 98,684,138.31 96,261,562.70 经营活动产生的现金流量净额 40,402,719.94 39,448,359.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 28,000,000.00 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,676,241.07 4,246,264.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 152,427.19 49,029.13 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 32,828,668.26 10,295,293.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,472,123.47 402,314.49 投资支付的现金 34,170,000.00 12,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 35,642,123.47 12,402,314.49 投资活动产生的现金流量净额 -2,813,455.21 -2,107,020.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,294,000.00 20,808,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 10,705,800.00 1,148,900.00 筹资活动现金流出小计 40,999,800.00 21,956,900.00 筹资活动产生的现金流量净额 -40,999,800.00 -21,956,900.00 44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -855,019.10 五、现金及现金等价物净增加额 -3,410,535.27 14,529,419.69 加：期初现金及现金等价物余额 33,937,865.11 19,408,445.42 六、期末现金及现金等价物余额 30,527,329.84 33,937,865.11 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,600,000.00 0 0 0 213,635.85 0 0 0 9,688,213.48 0 35,220,183.28 0.00 75,722,032.61 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 0 0 同一控制下企业合并 0 0 其他 0 0 二、本年期初余额 30,600,000.00 0 0 0 213,635.85 0 0 0 9,688,213.48 0 35,220,183.28 0 75,722,032.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0 0 0 0 0.00 0 0 0 4,054,953.32 0 4,218,045.32 0 8,272,998.64 （一）综合收益总额 38,566,998.64 0 38,566,998.64 （二）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0.00 1．股东投入的普通股 0 2．其他权益工具持有者投入 资本 0 3．股份支付计入所有者权益 0 46 的金额 4．其他 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 4,054,953.32 0 -34,348,953.32 0 -30,294,000.00 1．提取盈余公积 4,054,953.32 -4,054,953.32 0 2．提取一般风险准备 0 3．对所有者（或股东）的分 配 -30,294,000.00 0 -30,294,000.00 4．其他 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或股 本） 0 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0 3.盈余公积弥补亏损 0 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 0 5.其他综合收益结转留存收 益 0 6.其他 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 2．本期使用 0 （六）其他 0 四、本年期末余额 30,600,000 0 0 0 213,635.85 0 0 0 13,743,166.8 0 39,438,228.60 0 83,995,031.25 47 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,600,000.00 213,635.85 6,334,085.21 25,639,961.89 62,787,682.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,600,000.00 213,635.85 6,334,085.21 25,639,961.89 62,787,682.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,354,128.27 9,580,221.39 12,934,349.66 （一）综合收益总额 33,742,349.66 33,742,349.66 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,354,128.27 -24,162,128.27 -20,808,000.00 48 1．提取盈余公积 3,354,128.27 -3,354,128.27 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -20,808,000.00 -20,808,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,600,000.00 213,635.85 9,688,213.48 35,220,183.28 75,722,032.61 法定代表人：胡霞敏 主管会计工作负责人：刘韧 会计机构负责人：刘韧 49 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,600,000.00 268,281.81 9,688,213.48 30,565,921.31 71,122,416.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,600,000.00 0 0 0 268,281.81 0 0 0 9,688,213.48 0 30,565,921.31 71,122,416.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0 0 0 0 0.00 0 0 0 4,054,953.32 0 6,200,579.85 10,255,533.17 （一）综合收益总额 40,549,533.17 40,549,533.17 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 4,054,953.32 0 -34,348,953.32 -30,294,000.00 1．提取盈余公积 4,054,953.32 -4,054,953.32 0 2．提取一般风险准备 50 3．对所有者（或股东）的 分配 -30,294,000.00 -30,294,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,600,000 0 0 0 268,281.81 0 0 0 13,743,166.8 0 36,766,501.16 81,377,949.77 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 51 一、上年期末余额 30,600,000.00 268,281.81 6,334,085.21 21,186,766.87 58,389,133.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,600,000.00 268,281.81 6,334,085.21 21,186,766.87 58,389,133.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,354,128.27 9,379,154.44 12,733,282.71 （一）综合收益总额 33,541,282.71 33,541,282.71 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,354,128.27 -24,162,128.27 -20,808,000.00 1．提取盈余公积 3,354,128.27 -3,354,128.27 2．提取一般风险准备 -20,808,000.00 -20,808,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 52 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,600,000.00 268,281.81 9,688,213.48 30,565,921.31 71,122,416.60 53 三、 财务报表附注 宁波开利控股集团股份有限公司 2020年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式 公司名称：宁波开利控股集团股份有限公司; 注册地址： 浙江省宁波市江区洪塘长阳路 9 号江北投资创业园区; 注册资本：人民币 3,060 万元; 统一信用代码：91330200144227589J; 法定代表人：胡霞敏; 公司类型： 股份有限公司; 营业期限：1985 年 5 月 15 日至长期; （二）经营范围 实业投资；刀片、剃须刀、塑料制品、家用电器及配件、粘合剂（除化学危险品）的研 发、制造、加工；金属材料、纺织原料及产品、建筑材料、日用百货、家用电器、服装、化 工原料（除化学危险品）、机电设备（除汽车）、五金交电、工艺品、纸张的批发、零售；自 营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外；自有 房屋租赁。(未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公 众集（融）资等金融业务) （三）公司历史沿革 1、公司设立 1985 年 3 月 14 日宁波市江北区农林水利局出具宁北农办字[1985]61 号《关于“ 开办 宁波市江北新艺木器家俱厂”的批复》。根据批复文件，宁波开利控股集团有限公司 ( 以下 简称 "本公司”或"公司”)设立，企业名称为“宁波市江北新艺木器家俱厂”( 公司前身)， 地址为宁波市洪塘乡开宗奄市牧场内，经济形式为集体所有制，资金总额为人民币 4000 元。 1985 年 5 月 15 日公司取得了宁波市江北区工商行政管理局核发的宁北宇 600061 号《营业 执照 》。 生产经营方式：主营木器家俱，兼营木材加工。 2、1986 年 10 月至 2000 年 6 月期间的变更 1986 年 9 月 20 日公司取得了宁波市江北区工商行政管理局核发的宁北副字 861907 号 《营业执照》，公司注册资金变更为人民币 8039 元 地址变更为洪糖开宗奄。 54 1989 年 9 月 5 日，公司取得了宁波市江北区工商行政管理局核发的宁北 892305 号 《企 业法人营业执照》，公司注册资金变更为人民币 23 万元，经营范围变更为主营木器、家具。 1992 年 3 月 20 日，公司取得了宁波市江北区工商行政管理局核发的注册号为 14422758-9 号《企业法人营业执照》，公司注册资金变更为人民币 26.9 万元 经营范围变更 为主营木器、家具；兼营木门窗。 1993 年 9 月 17 日，公司取得了宁波市江北区工商行政管理局核发的《企业法人营业执 照》，公司注册资金变更为人民币 79 万元，经营方式变更为制造、加工、服务，经营范围变 更为主营木器、家具；兼营汽车货运。 1998 年 1 月 14 日，宁波市江北区农业局出具北区农（1998）2 号《关于同意变更企业 法人名称的报告批复》，同意公司由"宁波市江北新艺木器家俱厂”变更为"宁波市江北开利 刀片用品厂”；住址为洪塘开宗；法人代表胡善刚；企业性质为集体所有制；注册资金变更 为人民币 78 万元；经营范围主营刀片系列产品、兼营木器家具。1998 年 1 月 23 日取得宁 波市江北区工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。 3、2000 年公司改制 2000 年 6 月 7 日，宁波市江北区计划与经济委员会出具北区计经[2000]40 号《关于同 意宁波市江北开利刀片用品厂变更经济性质的批复》，同意宁波市江北区农业局下属的宁波 市江北开利刀片用品厂由原集体经济性质变更为有限责任公司。公司名称变更为 “宁波市 江北开利刀片制造有限公司”，住址为宁波市江北区洪塘开宗庵，法定代表人为胡善刚，注 册资本为人民币 68 万元，经营范围变更为刀片剃须用品、塑料制品、饲料添加剂、饲料粘 合剂的制造加工。各股东出资情况如下： 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 持股比例 出资方式 胡善刚 560,000.00 560,000.00 82.35% 货币出资 胡霞敏 120,000.00 120,000.00 17.65% 货币出资 小计 680,000.00 680,000.00 100.00% 2000 年 7 月 6 日宁波三港会计师事务所有限公司出具宁三会验[2000]247 号《验资报 告》。 2000 年 8 月 3 日，取得宁波市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。 4、公司改制后第一次增资 2001 年 8 月 18 日股东会决议，增加注册资本人民币 32 万元，增加后注册资本为人民 币 100 万元。 2001 年 9 月 5 日，宁波三港会计师事务所出具了宁三会验[2001]362 号《验资报告》。 2001 年 9 月 12 日，取得宁波市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照 》。本次增资后 各股东出资情况如下： 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 持股比例 出资方式 胡善刚 760,000.00 760,000.00 76.00% 货币出资 胡霞敏 240,000.00 240,000.00 24.00% 货币出资 55 小计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 5 、公司改制后第一次营业范围变更 2002 年 1 月 8 日股东会决议，公司经营范围变更为：刀片、剃须用品、塑料制品 (除 污染)、粘合剂 (除危险、污染品)制造、加工；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经 营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表 机械设备、零配件及技术的进口业务 (国家限定 公司经营和国家禁止进出口的商品除外)；经营进料加工业务。 2002 年 1 月 16 日，公司取得了宁波市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》 。 6、公司改制后第一次名称变更、第二次增资、第一次地址变更、第二次经营范围变更 2002 年 6 月 28 日股东会决议，公司名称变更为“宁波市开利刀片制造有限公司”；地 址变更为“江北工业园区洪塘西路 281 号”；增加注册资本人民币 68 万元。 2002 年 7 月 12 日宁波三港会计师事务所出具了“宁三会验 [2002]340 号《验资报告》。 2002 年 8 月 15 日，取得宁波市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。本次增资后， 各股东出资情况如下： 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 持股比例 出资方式 胡善刚 1,260,000.00 1,260,000.00 75.00% 货币出资 胡霞敏 420,000.00 420,000.00 25.00% 货币出资 小计 1,680,000.00 1,680,000.00 100.00% 7 、公司改制后第三次增资 2005 年 6 月 28 日股东会决议,增加注册资本人民币 360 万元。 2005 年 10 月 9 日宁波三港会计师事务所出具了宁三会工验[ 2005 ]492 号《验资报告》。 2005 年 10 月 31 日，取得宁波市工商行政管理局核发的 《企业法人营业执照 》。 本次增 资后，各股东出资情况如下： 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 持股比例 出资方式 胡善刚 3,900,000.0 3,900,000.00 75.00% 货币出资 胡霞敏 1,320,000.00 1,320,000.00 25.00% 货币出资 小计 5,280,000.00 5,280,000.00 100.00% 8、公司改制后第二次住址变更 2006 年 5 月 18 日股东会决议，公司住址更改为江北区( 洪塘) 长阳路 9 号江北投资创 业园区。 2006 年 5 月 24 日，取得宁波市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。 9、公司改制后第三次增资 2006 年 12 月 18 日股东会决议，增加注册资本人民币 472 万元。 2007 年 1 月23 日，宁波三港会计师事务所出具了宁三会工验[2007]190 号《验资报告》。 2007 年 3 月 30 日，取得宁波市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。本次增资后， 各股东出资情况如下： 56 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 持股比例 出资方式 胡善刚 7,500,000.00 7,500,000.00 75.00% 货币出资 胡霞敏 2,500,000.00 2,500,000.00 25.00% 货币出资 小计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 10、公司改制后第一次营业期限变更 2010 年 5 月 8 日股东会决议，延长营业执照期限到 2050 年 8 月 2 日。2010 年 5 月 12 日，取得宁波市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。 11、公司改制后第二次名称变更、第三次经营范围变更 2013 年 3 月 9 日股东会决议，公司名称变更为“宁波开利控股集团有限公司”。2013 年 3 月 8 日，宁波市工商行政管理局出具了(甬工商) 名称变核内[2013]第 135789 号《企业 名称变更核准通知书》，核准企业名称变更为"宁波开利控股集团有限公司”，同时核准以企 业为核心企业组建的企业集团名称为“宁波开利控股集团”。 公司经营范围变更为刀片、剃须刀、塑料制品、粘合剂 ( 除化学危险品) 制造、加工； 金属材料、纺织原料及产品、建筑材料、日用百货、服装、化工原料 (除化学危险品)机电 设备(除汽车)、五金交电、工艺品、纸张的批发、零售；自营和代理各类货物和技术的进出 口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。 2013 年 3 月 11 日，取得宁波市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。 12、公司改制后第四次增资 2015 年 9 月 18 日股东会决议，增加注册资本人民币 111.1111 万元 由新股东宁波开奕 投资管理中心( 有限合伙 )投入。2015 年 9 月 21 日，取得宁波市工商行政管理局核发的《企 业法人营业执照》。本次增资后，各股东出资情况如下： 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 持股比例 出资方式 胡善刚 7,500,000.00 7,500,000.00 67.50% 货币出资 胡霞敏 2,500,000.00 2,500,000.00 22.50% 货币出资 宁波开奕投资管理 中心 ( 有限合伙 ) 1,111,111.00 1,111,111.00 10.00% 货币出资 小计 11,111,111.00 11,111,111.00 100.00% 13、公司股改 2015 年 12 月 8 日股份公司创立大会暨第一届股东大会第一次会议，公司整体变更设立股份 有限公司，注册资本为人民币 1,800.00 万元，全体出资人以其拥有的截至 2015 年 9 月 30 日止净资产份额折股。2015 年 12 月 9 日完成工商变更。股改后各股东出资情况如下： 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 持股比例 出资方式 胡善刚 12,150,000.00 12,150,000.00 67.50% 货币出资 胡霞敏 4,050,000.00 4,050,000.00 22.50% 货币出资 宁波开奕投资管理中 心 ( 有限合伙 ) 1,800,000.00 1,800,000.00 10.00% 货币出资 57 小计 18,000,000.00 18,000,000.00 100.00% 14、资本公积转增资本 本公司 2016 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 18,000,000 股为基数，向全体 股东每 10 股转增 7.000000 股， （其中以公司股东溢价增资所形成的资本公积金每 10 股转增 2.469135 股；以其他资本公积每 10 股转增 4.530865 股，转增后各股东出资情况如下： 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 持股比例 出资方式 胡善刚 20,655,000.00 20,655,000.00 67.50% 货币出资 胡霞敏 6,885,000.00 6,885,000.00 22.50% 货币出资 宁波开奕投资管理中 心 ( 有限合伙 ) 3,060,000.00 3,060,000.00 10.00% 货币出资 小计 30,600,000.00 30,600,000.00 100.00% (四)本公司的母公司为宁波开利控股集团股份有限公司，最终控制人为胡善刚。 (五)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 3 月 30 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括宁波市开利国际贸易有限公司、宁波市开利户外用品制 造有限公司、宁波江北开奕电子商务有限公司三家，与上年相同，没有变化，具体见本附注 “八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按 照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》 （2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司 的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 58 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 59 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 60 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别 财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 61 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之 间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 62 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 63 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的月初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 64 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他 综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 65 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 66 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 67 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 （十一）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 68 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，除了单项评估信用风险的金 融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信 用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 与“应收账款”组合划分相同 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 69 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款和合同资 产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 正常关联方账款 不计提坏账准备 风险组合 除上述外的应收账款 预期信用损失 本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，参考历史 信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，信用损失率对照表如下： 账龄 应收账款计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00% 1－2 年 10.00% 2－3 年 30.00% 3 年以上 100.00% （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 正常关联方账款 不计提坏账准备 风险组合 除上述外的应收账款 预期信用损失 按账龄组合分类的其他应收款预期信用损失率对照表如下： 账龄 应收账款计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00% 1－2 年 10.00% 2－3 年 30.00% 3－4 年 50.00% 4－5 年 80.00% 5 年以上 100.00% （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、合同履约成本、发出 商品、委托加工物资等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 70 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取 对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十一） 金融工具减值。 （十四）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 71 （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资 产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件 时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值 损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费 用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起， 停止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后 本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件 时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中 将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条 件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资 产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 72 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 产生的合同权利。 （十五）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 73 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 74 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 75 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十六）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。固 定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67 运输设备 年限平均法 4-10 5 9.5-23.75 其他设备 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67 （十七）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 76 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 77 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 78 本公司无形资产包括土地使用权、商标使用权和专有技术等。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“四、（二十二）长期资产减值”。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 按照土地使用权证期限 商标使用权 5 年 按估计经济利益期限摊销 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 79 发生时计入当期损益。 （二十）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十一）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十二）合同负债 80 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。 （二十三）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 81 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十四）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 82 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十五）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 83 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十六）收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制 权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法或投入 法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 84 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：（1）本公司就该商 品或服务享有现时收款权利；（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；（3）本公司 已将该商品的实物转移给客户；（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客 户；（5）客户已接受该商品或服务等。 2． 重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格 的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率 法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未 考虑合同中存在的重大融资成分。 3． 交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表 明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合 同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的， 本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独 售价。 4． 收入确认的具体方法 内销模式：根据合同或协议条款，以商品发出、取得发货运单或到货签收单等原始凭证 后确认收入；网上销售以到货签收确认并经过退货期后确认收入；外销模式：产品装运出库， 开具出口发票，报关手续办理完毕，据此确认收入。 （二十七）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 85 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益，属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 86 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十九）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 87 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （三十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 （三十一）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1） 执行新收入准则导致的会计政策变更 本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会 计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕22 号）（以下统称“新收入准则”） 相关规定。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据 与新收入准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数， 本公司调整 2020 年年初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表未予 重述。 执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下： 合并资产负债表： 项目 2019 年 12 月 31 日 变更数 2020 年 1 月 1 日 88 项目 2019 年 12 月 31 日 变更数 2020 年 1 月 1 日 预收账款 9,892,023.96 -9,892,023.96 -- 合同负债 -- 9,584,585.81 9,584,585.81 其他流动负债 -- 307,438.15 307,438.15 母公司资产负债表： 项目 2019 年 12 月 31 日 变更数 2020 年 1 月 1 日 预收账款 7,849,851.98 -7,849,851.98 -- 合同负债 -- 7,626,705.32 7,626,705.32 其他流动负债 -- 223,146.66 223,146.66 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差 额计缴增值税 3%、6%、13%。 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%-90%为计税依据 1.2% 对外租赁物业的房产税，以物业租 赁收入为为计税依据 12% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 1、本公司从事租赁业务的收入，根据国家税务总局公告 2016 年第 16 号 国家税务总局 关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告等相关规定， 本公司取得从事租赁业务的收入按税率为 5％计提增值税。 2、按照《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业 认定管理工作指引》有关规定，本公司于 2018 年 11 月 27 日再次取得证书编号为 GR201833100235 号的高新技术企业证书，有效期三年，在此期间享受高新技术企业 15%企业 所得税优惠税率。 89 3、根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税〔2019〕 13 号）：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额不超过 100 万元的小 型微利企业，其所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳 税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司宁波市开利户外用品制造有限公司、宁波市开利国际贸 易有限公司、宁波江北开奕电子商务有限公司享受此优惠。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 133,895.65 49,277.56 银行存款 38,785,310.45 46,733,023.36 其他货币资金 0.00 29,461.96 合计 38,919,206.10 46,811,762.88 （二）交易性金融资产 项 目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 20,170,000.00 其中：非保本型银行理财产品 20,170,000.00 合 计 20,170,000.00 （三）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 11,625,085.88 1 至 2 年 98,874.49 2 至 3 年 173,810.81 3 年以上 270,042.05 小 计 12,167,813.23 减：坏账准备 913,327.03 合 计 11,254,486.20 90 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款 12,167,813.23 100.00 913,327.03 7.51 11,254,486.20 其中：风险组合 12,167,813.23 100.00 913,327.03 7.51 11,254,486.20 合 计 12,167,813.23 —— 913,327.03 —— 11,254,486.20 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 228,489.53 2.13 228,489.53 100.00 0.00 其中：单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 228,489.53 2.13 228,489.53 100.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 10,480,565.18 97.87 607,260.59 5.79 9,873,304.59 其中：风险组合 10,480,565.18 97.87 607,260.59 5.79 9,873,304.59 合计 10,709,054.71 —— 835,750.12 —— 9,873,304.59 （1）组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,625,085.88 581,254.29 5.00 1-2 年 98,874.49 9,887.45 10.00 2-3 年 173,810.81 52,143.24 30.00 3 年以上 270,042.05 270,042.05 100.00 合 计 12,167,813.23 913,327.03 7.51 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信用减值 835,750.12 109,211.55 0.00 31,634.64 913,327.03 合 计 835,750.12 109,211.55 0.00 31,634.64 913,327.03 4、本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 31,634.64 91 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 BOOMERANG (HK) 货款 31,634.64 无法收回 否 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例（%） 坏账准备 DOLLAR TREE 2,938,610.34 24.15 146,930.52 FAMILY DOLLAR 891,870.96 7.33 44,593.55 LENTA LLC 880,498.85 7.24 44,024.94 WALGREENS 816,885.38 6.71 40,844.27 PAVILION INVESTMENT 634,553.96 5.22 31,727.70 合计 6,162,419.49 50.65 308,120.98 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,705,357.05 84.56 1,711,025.17 93.57 1-2 年 311,293.37 15.44 93,251.04 5.10 2-3 年 0.00 0.00 16,346.45 0.89 3 年以上 0.00 0.00 8,000.00 0.44 合计 2,016,650.42 100.00 1,828,622.66 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 昌邑市建业纺织有限公司 66,538.00 合约未完成 2 阿里巴巴中国网络技术有 限公司 49,800.00 合约未完成 3 义乌市庆峰拉链有限公司 29,704.30 合约未完成 合计 146,042.30 / 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 账龄 广州原谷皮革有限公司 无 168,589.50 8.36 1 年以内 昌邑市建业纺织有限公司 无 118,178.00 5.86 2 年以内 南通活力刷业有限责任公司 无 108,459.11 5.38 1 年以内 待摊电商平台服务费 无 99,009.89 4.91 1 年以内 宁波市鄞州世高体育用品有限公司 无 85,208.85 4.23 1 年以内 合计 579,445.35 28.74 / 92 （五）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 564,785.04 577,578.37 合 计 564,785.04 577,578.37 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 512,121.10 1 至 2 年 65,000.00 2 至 3 年 94,979.68 3 至 4 年 31,000.00 4 至 5 年 0.00 5 年以上 100,000.00 小 计 803,100.78 减：坏账准备 238,315.74 合 计 564,785.04 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金、押金 214,100.00 232,100.00 应收出口退税 468,956.38 400,832.58 代扣代缴款项 31,164.72 39,635.45 预付款项 88,879.68 110,136.23 小 计 803,100.78 782,704.26 减：坏账准备 238,315.74 205,125.89 合 计 564,785.04 577,578.37 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 205,125.89 205,125.89 2020 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 93 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 本期计提 33,189.85 33,189.85 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 238,315.74 238,315.74 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信用减值 205,125.89 33,189.85 0.00 0.00 238,315.74 合 计 205,125.89 33,189.85 0.00 0.00 238,315.74 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 宁波市江北区国税局 出口退税 468,956.38 1 年以内 58.39 23,447.82 江苏京东信息技术有限公司 保证金 100,000.00 4-5 年 12.45 80,000.00 义乌市宝菊玩具商行 预付款 88879.68 2-3 年 11.07 88,879.68 浙江天猫技术有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 6.23 5,000.00 名创优品股份有限公司 押金 16,000.00 3-4 年 1.99 8,000.00 合 计 —— 723,836.06 —— 90.13 205,327.50 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 料 4,548,125.43 0.00 4,548,125.43 6,531,951.56 0.00 6,531,951.56 周 转 材料 520,250.08 0.00 520,250.08 885,521.23 0.00 885,521.23 库 存 商品 5,045,090.11 48,696.04 4,996,394.07 2,214,291.61 110,150.00 2,104,141.61 在 产 品 241,462.00 0.00 241,462.00 0.00 0.00 0.00 合计 10,354,927.62 48,696.04 10,306,231.58 9,631,764.40 110,150.00 9,521,614.40 2、存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 94 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 110,150.0 0 0.00 0.00 61,453.96 0.00 48,696.04 合计 110,150.0 0 0.00 0.00 61,453.96 0.00 48,696.04 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 124,594.45 168,021.06 合计 124,594.45 168,021.06 （八）长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 宁波市大正针织有限公司 18,375,000.00 12,658,894.99 合计 18,375,000.00 12,658,894.99 续表一 被投资单位 本期增加 追加投资 权益法下确认 的投资收益 其他综合 收益调整 其他权益变 动 其他 宁波市大正针织有限公司 0.00 1,093,219.03 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 1,093,219.03 0.00 0.00 0.00 续表二 被投资单位 本期减少 减少 投资 权益法下确认 的投资损失 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 宁波市大正针织有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 续表三 被投资单位 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备 期末余额 宁波市大正针织有限公司 13,752,114.02 0.00 0.00 （九）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 10,102,498.51 10,879,253.72 固定资产清理 0.00 0.00 合计 10,102,498.51 10,879,253.72 2、固定资产 95 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值合计 1． 期初余额 13,695,784.15 19,441,707.90 4,868,641.73 619,925.14 38,626,058.92 2． 本期增加金额 0.00 828,445.52 245,212.39 372,227.20 1,445,885.11 购置 0.00 828,445.52 245,212.39 372,227.20 1,445,885.11 3． 本期减少金额 0.00 1,888,686.39 553,589.00 0.00 2,442,275.39 处置或报废 0.00 1,888,686.39 553,589.00 0.00 2,442,275.39 4． 期末余额 13,695,784.15 18,381,467.03 4,560,265.12 992,152.34 37,629,668.64 二、累计折旧 1． 期初余额 8,543,724.33 14,367,023.04 4,265,667.05 570,390.78 27,746,805.20 2． 本期增加金额 666,611.16 1,048,389.35 358,478.67 27,047.37 2,100,526.55 计提 666,611.16 1,048,389.35 358,478.67 27,047.37 2,100,526.55 3． 本期减少金额 0.00 1,794,252.07 525,909.55 0.00 2,320,161.62 处置或报废 0.00 1,794,252.07 525,909.55 0.00 2,320,161.62 4． 期末余额 9,210,335.49 13,621,160.32 4,098,236.17 597,438.15 27,527,170.13 三、减值准备 1． 期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2． 本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3． 本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4． 期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值合计 1． 期末账面价值 4,485,448.66 4,760,306.71 462,028.95 394,714.19 10,102,498.51 2． 期初账面价值 5,152,059.82 5,074,684.86 602,974.68 49,534.36 10,879,253.72 （1） 本报告期末固定资产未发生减值情形，故未计提固定资产减值准备。 （2） 所有权受到限制的固定资产情况：截止 2020 年 12 月 31 日，账面价值为 4,485,448.66 元（原值 13,695,784.15 元）的房屋、建筑物和账面价值为 2,099,821.29 元（原值 2,994,397.50 元）土地使用权作为向中国银行股份有限公司宁波市江北支行取得最高 额抵押的抵押物，最高贷款数额 4,000 万元。 （3）报告期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 （十）在建工程 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 26,238.36 0.00 96 项目 期末余额 期初余额 工程物资 0.00 0.00 合计 26,238.36 0.00 （2）期末在建工程为未安装完成的机器设备。 （十一）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 商标权 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,994,397.50 201,415.06 3,195,812.56 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 2,994,397.50 201,415.06 3,195,812.56 二、累计摊销 1.期初余额 834,688.29 97,350.68 932,038.97 2.本期增加金额 59,887.92 40,283.04 100,170.96 （1）计提 59,887.92 40,283.04 100,170.96 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 894,576.21 137,633.72 1,032,209.93 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 2,099,821.29 63,781.34 2,163,602.63 2.期初账面价值 2,159,709.21 104,064.38 2,263,773.59 2、报告期末无未办妥产权证书的无形资产。 3、报告期末公司土地使用权用于最高额抵押的抵押物，详见附注六、（九）。 （十二）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 ERP 软件 28,038.90 0.00 28,038.90 0.00 0.00 合计 28,038.90 0.00 28,038.90 0.00 0.00 （十三）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 信用减值准备 1,200,338.81 220,469.99 857,689.21 205,832.17 97 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 合计 1,200,338.81 220,469.99 857,689.21 205,832.17 （十四）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 购货款 9,603,921.29 7,174,596.80 设备款 66,000.00 66,000.00 合 计 9,669,921.29 7,240,596.80 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 宁波江北劲工机械有限公司 66,000.00 质保金 宁波江北威讯软件有限公同 65,000.00 质保金 合 计 131,000.00 —— （十五）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 0.00 9,892,023.96 合计 0.00 9,892,023.96 （十六）合同负债 1． 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收合同未履约货款 9,136,195.66 9,584,585.81 合计 9,136,195.66 9,584,585.81 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,320,439.85 25,103,282.22 24,991,403.97 3,432,318.10 二、离职后福利-设定提存计划 128,288.80 139,202.18 267,490.98 0.00 三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 3,448,728.65 25,242,484.40 25,258,894.95 3,432,318.10 2、短期薪酬列示 98 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,486,789.94 22,248,318.20 22,154,696.43 2,580,411.71 二、职工福利费 24,300.00 1,286,826.53 1,290,426.53 20,700.00 三、社会保险费 13,418.30 793,269.22 799,638.02 7,049.50 其中：医疗保险费 6,193.20 785,041.72 784,264.92 6,970.00 工伤保险费 7,225.10 8,227.50 15,373.10 79.50 生育保险费 0.00 0.00 0.00 0.00 四、住房公积金 254,297.00 254,147.00 150.00 五、工会经费和职工教育经费 795,931.61 520,571.27 492,495.99 824,006.89 合计 3,320,439.85 25,103,282.22 24,991,403.97 3,432,318.10 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 123,865.00 134,836.78 258,701.78 0.00 2.失业保险费 4,423.80 4,365.40 8,789.20 0.00 3.企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 128,288.80 139,202.18 267,490.98 0.00 （十八）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 44,725.02 11,451.10 企业所得税 2,118,379.46 791,543.34 个人所得税 138,508.55 535,064.67 城市维护建设税 106,296.02 63,810.09 教育费附加 45,560.04 27347.18 地方教育费附加 30,373.36 18231.45 印花税 6,660.77 3,089.30 房产税 141,006.15 141,006.15 土地使用税 72,665.00 72,665.00 残保金 0.00 6,172.30 合计 2,704,174.37 1,670,380.58 （十九）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 99 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 356,015.06 10,842,934.73 合计 356,015.06 10,842,934.73 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 关联方借款 0.00 10,500,000.00 代扣代缴款项 206,262.06 150,798.02 往来款 49,753.00 81,900.24 预提费用 100,000.00 110,236.47 合计 356,015.06 10,842,934.73 （二十）其他流动负债 （1）其他流动负债情况 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 327,221.57 307,438.15 合计 327,221.57 307,438.15 （二十一）股本 1、股本增减变动情况 单位：万 股 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 3,060.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,060.00 （二十二）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 213,635.85 0.00 0.00 213,635.85 合计 213,635.85 0.00 0.00 213,635.85 （二十三）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 9,688,213.48 4,054,953.32 0.00 13,743,166.80 合计 9,688,213.48 4,054,953.32 0.00 13,743,166.80 100 （二十四）未分配利润 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 35,220,183.28 25,639,961.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 38,566,998.64 33,742,349.66 减：提取法定盈余公积 4,054,953.32 3,354,128.27 应付普通股股利 30,294,000.00 20,808,000.00 期末未分配利润 39,438,228.60 35,220,183.28 （二十五）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 154,314,426.84 82,500,142.48 155,987,301.37 87,353,964.63 其他业务 212,386.20 145,569.65 146,310.84 27,817.38 合计 154,526,813.04 82,645,712.13 156,133,612.21 87,381,782.01 （1）主营业务（分产品类别） 产品类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 剃须刀销售 130,843,409.18 64,521,942.77 125,008,791.35 65,991,333.04 户外手提袋销售 16,171,892.12 12,125,117.06 20,276,309.75 12,866,730.33 贸易销售 7,299,125.54 5,853,082.65 10,702,200.27 8,495,901.26 合计 154,314,426.84 82,500,142.48 155,987,301.37 87,353,964.63 （2）主营业务（分地区） 产品类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国外销售 130,354,622.63 70,441,025.58 127,636,546.48 72,175,739.86 国内销售 23,959,804.21 12,059,116.90 28,350,754.89 15,178,224.77 合计 154,314,426.84 82,500,142.48 155,987,301.37 87,353,964.63 （3）公司前五名主要客户 客户名称 营业收入 占主营业务收入的比例（%） GREENBRIER 19,983,485.77 12.95 H&M 10,366,341.62 6.72 DOLLAR TREE 9,058,707.21 5.87 FAMILY DOLLAR 7,377,359.95 4.78 101 EVER SHEEN 3,750,719.20 2.43 合计 50,536,613.75 32.75 （二十六）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 701,256.38 914,886.12 教育费附加 300,424.82 392,007.20 地方教育附加 200,283.20 261,338.14 房产税 141,006.15 141,006.15 土地使用税 72,665.00 72,665.00 印花税 32,989.27 33,336.50 合计 1,448,624.82 1,815,239.11 （二十七）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,789,930.53 3,718,217.97 代理服务费 3,354,293.69 3,237,531.92 运杂费 1,423,250.00 1,661,140.45 广告宣传费 209,694.29 766,639.07 差旅费 107,989.81 638,215.35 软件网络服务费 783,754.38 498,738.38 出口佣金 793,464.74 430,910.94 办公费 690,678.51 644,180.01 业务招待费 40,918.91 138,714.11 合计 11,193,974.86 11,734,288.20 （二十八）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,096,645.53 6,710,510.94 办公费 526,798.71 1,271,116.40 折旧和摊销费 708,516.39 1,130,516.82 中介机构经费 615,182.20 311,329.91 业务招待费 162,894.94 106,954.16 汽车经费 262,342.87 100,170.96 差旅费 9,952.26 73,932.17 残保金 67,176.00 69,221.28 财产保险费 23,401.63 20,457.45 专利费 217,701.81 0.00 其他 4,808.85 20,133.05 102 项目 本期发生额 上期发生额 合计 8,695,421.19 9,814,343.14 （二十九）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工 4,625,067.78 4,531,509.64 直接投入 2,128,225.58 1,912,297.24 折旧费用与长期待摊费用 133,771.69 83,934.74 设计费用 50,000.00 28,230.09 其他费用 22,787.98 279,157.56 合计 6,959,853.03 6,835,129.27 （三十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 205,800.00 648,900.00 利息收入 -789,968.65 -206,262.15 汇兑损益 2,110,025.24 -968,940.72 银行费用 232,406.52 217,014.50 合计 1,758,263.11 -309,288.37 （三十一）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 个人所得税手续费 0.00 51.55 与收益相关 政府补助 1,217,698.40 330,482.00 与收益相关 合计 1,217,698.40 330,533.55 / （三十二）投资收益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,093,219.03 -425,561.43 合 计 1,093,219.03 -425,561.43 （三十三）信用减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 应收账款坏账损失 -109,211.55 -161,138.96 其他应收款坏账损失 -33,189.85 -119,786.54 合 计 -142,401.40 -280,925.50 103 （三十四）资产减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 存货跌价损失 61,453.96 0.00 合 计 61,453.96 0.00 （三十五）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产而产生的处 置利得或损失小计 49,789.81 -1,228.12 其中：固定资产处置 49,789.81 -1,228.12 合计 49,789.81 -1,228.12 （三十六）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 0.00 708,480.00 0.00 无需支付款项 30,196.74 26,502.95 30,196.74 固定资产处置利得 2,536.03 0.00 2,536.03 违约金收益 147,574.84 0.00 147,574.84 其他 18,714.29 171,017.66 18,714.29 合计 199,021.90 906,000.61 327,470.30 （三十七）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 公益性捐赠支出 100,000.00 0.00 100,000.00 非流动资产处置 6,637.63 0.00 6,637.63 滞纳金 0.00 442.09 0.00 代付支出 0.00 101,971.16 0.00 其他 96,350.12 27649.90 79,210.62 合计 202,987.75 130,063.15 185,848.25 （三十八）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,548,397.03 5,547,140.31 递延所得税费用 -14,637.82 -28,615.16 合计 5,533,759.21 5,518,525.15 2、会计利润与所得税费用调整过程 104 项目 本期发生额 利润总额 44,100,757.85 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,615,113.68 子公司适用不同税率的影响 -187,077.71 调整以前期间所得税的影响 0.00 非应税收入的影响 -163,982.86 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 53,054.76 确认的暂时性差异的当期税率与确认递延 所税税率差异影响 -14,637.82 研发费用加计扣除 -768,710.84 所得税费用 5,533,759.21 （三十九）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 798,463.84 1,013,138.98 利息收入 74,804.26 215,668.23 其他营业外收入和收益 80,261.87 197,520.61 政府补助 1,211,668.90 1,039,013.55 合计 2,165,198.87 2,465,341.37 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 5,204,938.91 659,553.35 日常费用类支出 9,302,036.02 9,014,133.63 保证金及押金 0.00 293,115.00 营业外支出 124,739.00 19,907.89 合计 14,631,713.93 9,986,709.87 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还往来款单位借款 10,500,000.00 500,000.00 往来单位借款利息 205,800.00 648,900.00 合计 10,705,800.00 1,148,900.00 （四十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 105 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 38,566,998.64 33,742,349.66 加：资产减值准备 80,947.44 280,925.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 2,100,526.55 2,532,612.68 无形资产摊销 100,170.96 100,170.96 长期待摊费用摊销 28,038.90 74,074.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -45,688.21 5,530.52 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 205,800.00 1,454,159.18 投资损失（收益以“－”号填列） -1,808,383.42 425,561.43 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -14,637.82 -28,615.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） - 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -723,163.22 451,590.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -2,195,147.40 1,927,826.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 3,573,212.69 4,450,025.98 其他 - 0.00 经营活动产生的现金流量净额 39,868,675.11 45,416,211.97 2．不涉及现金收支的重大活动： 0.00 0.00 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 0.00 0.00 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 38,919,206.10 46,811,762.88 减：现金的上年年末余额 46,811,762.88 30,461,954.01 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的上年年末余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -7,892,556.78 16,349,808.87 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 133,895.65 49,277.56 106 项目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的银行存款 38,785,310.45 46,733,023.36 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 29,461.96 二、现金等价物 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 38,919,206.10 46,811,762.88 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 0.00 0.00 （四十一）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 4,485,448.66 见本附注六、（九） 无形资产 2,099,821.29 见本附注六、（十一） 合计 6,585,269.95 （四十二）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金-美元 3,006,518.42 6.5249 19,617,232.04 货币资金-欧元 90.00 8.0250 722.25 应收账款-美元 1,801,809.37 6.5249 11,756,625.96 合同负债-美元 1,186,169.64 6.5249 7,739,638.28 预付账款-美元 730.00 6.5249 4,763.18 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 无 （二）同一控制下企业合并 无 （三）反向购买 无 （四）处置子公司 无 （五）其他原因的合并范围变动 无 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 107 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 宁波市开利国际贸 易有限公司 浙江宁波 浙江宁波 贸易 100.00 -- 股权转让 宁波市开利户外用 品制造有限公司 浙江宁波 浙江宁波 制造业 100.00 -- 股权转让 宁波江北开奕电子 商务有限公司 浙江宁波 浙江宁波 电子商务 100.00 -- 投资设立 （二）重要的合营企业或联营企业 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 宁波市正大针织 有限公司 宁波江北 宁波江北 制造业 49% -- 权益法 2、重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 4,212,989.22 12,920,402.48 非流动资产 25,151,482.55 26,952,593.33 资产合计 29,364,471.77 39,872,995.81 流动负债 4,422,120.83 17,161,704.11 非流动负债 0.00 0.00 负债合计 4,422,120.83 17,161,704.11 营业收入 4,422,558.13 3,889,103.55 净利润 2,231,059.24 -868,492.72 综合收益总额 2,231,059.24 -868,492.72 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款 等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、 流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融 市场的不可预见性，力求将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项。管理层已制定适当的信用政策，并且 不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有或大型商业银行等金融机构，管理层认为这些 108 银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采预期货币资金不存在重大的 信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状 况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用 资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户， 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在 可控的范围内。另外，公司于资产负债表日审核应收款项的可回收情况，确保就存在坏账可 能或无法收回的应收款项计提充分的坏账准备。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司管理层持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备，降低 现金流量波动的影响；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足 够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。。本公司已从主要金融机构获得提供足 够备用资金的承诺，确保公司在所有合理预测的情况下满足营运资金需求和资本开支。 （一）市场风险 A、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产、应收账款、营业收入。由于本 公司营业收入主要来源于出口销售，汇率变动对本公司影响较大。针对上述风险，公司将密 切跟踪汇率变化及国家有关外汇政策的调整，并积极相关措施，以最大化地减小由于汇率波 动造成的损失，包括：（1）与主要外销客户和境外供应商定期根据汇率变化情况调整产品销 售和采购价格；（2）如预见汇率存在大幅波动的风险，公司可以购买远期结售汇合约降低汇 率波动引起的风险。 B、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。由于本公司日 前对短借借款需求不大且近期中国人民银行作出的贷款利率变动在合理的波动范围内，因些 本公司管理层认为利率风险不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 十、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本公司的控股股东、实际控制人为胡善刚。 （二）本企业的子公司情况 109 本企业子公司的情况详见本附注八、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见本附注八、（二）。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 胡善刚 董事长 胡霞敏 董事、总经理 罗芹 董事会秘书 刘韧 董事、财务负责人 鲍珠凤 董事 胡丽娟 董事 朱洁洁 监事 徐亚君 监事 於桂芬 与本公司实际控制人为夫妻关系 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交 易已作抵销。 2、关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保事项 最高额保 证金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 胡善刚、於桂芬 银行借款保证 4,000 万 2017.11.13 2022.11.12 否 3、关联方借款事项 本公司向宁波市大正针织有限公司借款总额 1,500 万元，借款期限 2015 年 9 月 24 日至 2025 年 9 月 23 日，合同约定在借款期限届满前将本金和利息全部还清，实际执行情况为公 司每年按不定额归还，截止 2020 年 12 月 31 日本息已全部还清。 十一、股份支付 （一）股份支付总体情况 无 （二）以权益结算的股份支付情况 无 （三）以现金结算的股份支付情况 无 （四）股份支付的修改、终止情况 无 十二、承诺及或有事项 110 （一）重要承诺事项 截至资产负债表日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十三、资产负债表日后事项 截至资产负债表日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 截至资产负债表日止，本公司不存在应披露的企业合并、债务重组等其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 10,501,580.99 1 至 2 年 39,517.47 2 至 3 年 0.00 3 年以上 83,822.19 小 计 10,624,920.65 减：坏账准备 610,496.69 合 计 10,014,423.96 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款 10,624,920.65 100.00 610,496.69 5.75 10,014,423.96 其中：风险组合 10,577,794.65 99.56 610,496.69 5.77 9,967,297.96 关联方组合 47,126.00 0.44 0.00 0.00 47,126.00 合 计 10,624,920.65 —— 610,496.69 —— 10,014,423.96 111 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 121,324.77 1.26 121,324.77 100.00 0.00 其中：单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 121,324.77 1.26 121,324.77 100.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 9,509,626.99 98.74 493,118.69 5.19 9,016,508.30 其中：风险组合 9,509,626.99 98.74 493,118.69 5.19 9,016,508.30 合计 9,630,951.76 —— 614,443.46 —— 9,016,508.30 （1）组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含） 10,454,454.99 522,722.75 5.00 1－2 年 39,517.47 3,951.75 10.00 3 年以上 83,822.19 83,822.19 100.00 合 计 10,577,794.65 610,496.69 5.77 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信用减值 614,443.46 0.00 3,946.77 0.00 610,496.69 合 计 614,443.46 0.00 3,946.77 0.00 610,496.69 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例（%） 坏账准备 DOLLAR TREE 2,938,610.34 27.66 146,930.52 FAMILY DOLLAR 891,870.96 8.39 44,593.55 LENTA LLC 880,498.85 8.29 44,024.94 WALGREENS 816,885.38 7.69 40,844.27 PAVILION INVESTMENT 634,553.96 5.97 31,727.70 合计 6,162,419.49 58.00 308,120.98 （二）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 472,632.79 217,248.98 合 计 472,632.79 217,248.98 112 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 472,487.15 1 至 2 年 10,000.00 2 至 3 年 6,100.00 3 至 4 年 21,000.00 5 年以上 100,000.00 小 计 609,587.15 减：坏账准备 136,954.36 合 计 472,632.79 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金、押金 149,100.00 167,100.00 应收出口退税 434,703.41 88,442.45 代扣代缴款项 25,783.74 35,099.90 其他 0.00 21,256.55 小 计 609,587.15 311,898.90 减：坏账准备 136,954.36 94,649.92 合 计 472,632.79 217,248.98 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 94,649.92 94,649.92 2020 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 42,304.44 42,304.44 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 136,954.36 136,954.36 113 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信用减值 94,649.92 42,304.44 0.00 0.00 136,954.36 合 计 94,649.92 42,304.44 0.00 0.00 136,954.36 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 宁波市江北区国税局 出口退税 434,703.41 1 年以内 71.31 21,735.17 江苏京东信息技术有 限公司 保证金 100,000.00 4-5 年 16.40 80,000.00 名创优品股份有限公 司 押金 16,000.00 3-4 年 2.62 8,000.00 中山生活无忧百货有 限公司 押金 12,000.00 1 年以内 1.97 600.00 支付宝（中国） 网络 技术有限公司 押金 10,000.00 1-2 年 1.64 1,000.00 合 计 —— 572,703.41 —— 93.94 111,335.17 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,859,427.43 0.00 8,859,427.43 8,859,427.43 0.00 8,859,427.43 对联营企业投资 12,221,751.9 6 0.00 12,221,751.9 6 11,128,532.9 3 0.00 11,128,532.9 3 合计 21,081,179.3 9 0.00 21,081,179.3 9 19,987,960.3 6 0.00 19,987,960.3 6 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 宁波市开利户外 用品制造有限公 司 4,441,493.91 0.00 0.00 4,441,493.91 0.00 0.00 宁波市国际贸易 有限公司 4,317,933.52 0.00 0.00 4,317,933.52 0.00 0.00 宁波江北开奕电 子商务有限公司 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 0.00 0.00 合计 8,859,427.43 0.00 0.00 8,859,427.43 0.00 0.00 2、对联营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认 的投资损益 其他综合收 益调整 114 宁波市大正针织有限公司 11,128,532.93 0.00 0.00 1,093,219.03 0.00 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 宁波市大正针织有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 12,221,751.96 0.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 130,599,916.55 64,823,323.96 124,828,489.84 65,991,333.04 其他业务 350,257.87 231,872.61 256,958.33 27,817.38 合计 130,950,174.42 65,055,196.57 125,085,448.17 66,019,150.42 （五）投资收益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 3,961,076.68 4,246,264.63 权益法核算的长期股权投资收益 1,093,219.03 -425,561.43 合 计 5,054,295.71 3,820,703.20 十六、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -4,101.60 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 135.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 小计 -3,965.85 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -594.88 少数股东权益影响额（税后） 0.00 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -3,370.97 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 115 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 51.55 1.26 1.26 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 51.56 1.26 1.26 116 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室