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1 泓亚智慧 NEEQ:837211 深圳市泓亚智慧科技股份有限公司 HOYOL GROUP CO,.LTD 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 本公司于 2016 年 4 月 12 日获准，并在 5 月 6 日 正式在新三板挂牌。 简称泓亚智慧， 2016 年 9 月公司转让原深圳 龙岗生产厂房，获取资金 4,012 万元，还银行贷款近 2,051 万元。 2016 年 10 月公司办公地址搬至深圳龙岗天安数码城 4 栋 1002A。 2016 年 10 月公司生产线搬迁到惠州市泓亚科技有限公司厂区。 2016 年 8 月 31 日设立全资子公 司惠州市泓亚科技有限公司。 计划作为公司生产基地，总投 资 1,000 万元。 3 目 录 第一节 声明与提示 ....................................... 5 第二节 公司概况 ......................................... 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................... 12 第四节 管理层讨论与分析 ................................. 14 第五节 重要事项 ......................................... 42 第六节 股本变动及股东情况 ............................... 48 第七节 融资及分配情况 ................................... 51 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............... 53 第九节 公司治理及内部控制 ............................... 56 第十节 财务报告 ......................................... 64 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、 泓亚智慧、泓亚科技 指 深圳市泓亚智慧科技股份有限公司 惠州公司、惠州子公司、 惠州泓亚、 指 惠州泓亚智慧科技有限公司 股东大会 指 深圳市泓亚智慧科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市泓亚智慧科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市泓亚智慧科技股份有限公司监事会 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司 中兴华、中兴华会计师事 务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 华商、华商律师事务所 指 广东华商律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《证券法》 指 根据 2014 年 8 月 31 日第十二届全国人民代表大会常务 委员会修订并实施的《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务 委员会第六次会议修订，2014 年 3 月 1 日实施的《中 华人民共和国公司法》 封装、封装产品、LED 光源、 光源器件 指 这里指 LED 芯片、支架、胶水和萤光粉结合形成的固体 的发光器件。 固晶 指 将 LED 芯片固定在引线框（支架）之上 焊线 指 将 LED 芯片的电极与引线框架的电极相连，以达到导 线框架与 LED 芯片电性上的连通 照明产品、LED 照明产品 指 这里指用 LED 光源器件、稳压电源、外壳构成的用于照 明的 LED 灯具。 CCC 认证 指 CCC 认证的全称为“强制性产品认证制度”，它是各国 政府为保护消费者人身安全和国家安全、加强产品质 11 量管理、依照法律法规实施的一种产品合格评定制 度。所谓 3C 认证，就是中国强制性产品认证制度 CE 认证 指 “CE”标志是一种安全认证标志，被视为制造商打开 并 进 入 欧 洲 市 场 的 护 照 。 CE 代 表 欧 洲 统 一 （CONFORMITE EUROPEENNE）。凡是贴有“CE”标 志的 产品就可在欧盟各成员国内销售，无须符合每个 成员 国的要求，从而实现了商品在欧盟成员国范围内 的自 由流通 麦肯锡 指 全球知名管理咨询机构 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、行业竞争加剧的风险 近年来，随着绿色环保、节能低碳生活理念的推广， LED 成为当下热门的投资领域之一。在此背景下，LED 封装企业数量逐年增加，大量的国内外企业涌入 LED 行 业，其中包括日本日亚（Nichia）、美国科锐（Cree） 等大型跨国企业。LED 封装行业作为 LED 产业链的中 游，更是聚集了大量的市场竞争者。目前，市场集中度 整体较低，中低端 LED 封装企业竞争最为激烈，未来， LED 封装行业的竞争程度仍会进一步提升。公司经过多 年发展，掌握了多项国内领先的核心技术，已经发展成 为拥有多项自主知识产权并具备一定规模和品牌的中高 端 LED 制造商。然而，如果公司不能及时优化产品结构、 6 提高工艺水平及生产效率、加强研发投入、提高市场竞 争力，公司将面临产品市场份额下降的风险，对公司经 营造成不利影响。 针对行业竞争加剧的情况，公司正在积极发展客户， 开拓外销市场，降低国内价格竞争带来的不利影响。另 外，在以市场为导向的前提下，公司正逐步优化产品结 构，积极转型。未来，公司将针对不同客户的差异化需 求，结合公司研发机制，持续加大技术研发投入，扩大 产品技术、品质优势，积极应对市场需求和市场变化。 2、部分原材料依赖进口的风险 由于 LED 封装行业所使用的主要原材料中，部分芯片 和荧光粉的专利由我国台湾地区和美国、日本等国家的企 业掌握，LED 产品在销售时，产品使用的芯片、荧光粉等核 心原材料须取得原材料厂商的专利保证书，因此部分芯片 和荧光粉须从国外进口。另外，国内生产的 LED 芯片在规 模、品质、档次和技术含量等方面与国外产品有一定差距， 因此，公司需要面对部分原材料依赖进口带来的风险。 近年来，我国本土企业逐步开始 LED 外延片、芯片等 产品的研发和生产，原材料生产技术已取得巨大进步，产 品质量较高。公司与三安光电股份有限公司等国内知名的 大型芯片生产商已建立了长期、良好的采购合作关系。 针对部分原材料依赖进口的情况，公司采取了以下措 施：第一，加强与国内供应厂商的合作，研究国外先进技 术，参与供应商的研发过程，努力完善原材料制备技术。 第二，与国外供应商建立长期、良好的采购合作关系，随 着公司规模的逐步扩大，提高议价能力。 3、核心骨干人员和技术人才流失 的风险 LED 行业兼具资金密集型、技术密集型以及劳动密 集型的特点。中高档产品对于封装技术的要求非常高， 封装技术水平的高低直接决定着产品的光通率、发光率 7 和散热性等技术指标，决定产品品质的高低，进而影响 公司的市场地位。在多年的发展中，公司非常重视技术 人才、管理人才等骨干人员的引进和培养，研发团队所 研发的产品的技术含量在国内处于先进水平。但由于我 国国内 LED 行业起步较晚，高端人才培养周期长，随着 行业的快速发展，LED 研发、管理、市场开发及营销人 才紧缺，行业内新进入者不惜以高薪等方式挖掘人才。 核心骨干人员和技术人才的流失，将严重影响公司的技 术创新和业务发展，甚至可能造成公司核心技术的泄露。 针对核心骨干人员和技术人才流失的情况，公司采取了 以下措施：第一，建立与公司发展相适应的人力资源体 系，为核心骨干人员和技术人才搭建职业发展阶梯，满 足其实现自我价值的需求；第二，通过制定具有竞争力 的薪酬制度，员工持股等方式，提高其转换成本；第三， 与核心骨干及技术人员签署了技术保密协议，通过法律 手段保障公司的商业机密。 4、非经常性损益影响较大的风险 最近几个会计期间内，非经常性损益占利润总额的比 例较大，一方面系获取的政府补助金额较大，另一方面系 近年来受到行业环境的不利影响，公司的盈利情况较差。 公司非经常性损益主要由政府补助组成。近年来，LED 竞争十分激烈，但公司一直致力于 LED 生产技术的研究， 以品质求生存，并取得了一系列成果。2013 年、2014 年、 2015 年 、 2016 年 ， 公 司 发 生 的 研 发 支 出 分 别 为 7,757,215.73 元、6,375,803.84 元、4,275,273.85 元、 5,230,301.39。公司获取的政府补助大部分和研发项目直 接相关，2013 年、2014 年、2015 年，2016 年计入当期损 益的政府补助为 4,091,278.60 元、5,742,732.87 元、 1,391,916.52 元、470,372.60 元。若公司不能将新技术应 用于生产并转化为利润，公司持续经营能力将受到不利影 8 响。 针对公司非经常性损益影响较大的情况，公司采取了 以下措施：第一，持续加强研发实力，扩大技术优势，利 用技术降低成本；第二，注重提升研发技术转化为营业利 润的能力；第三，公司根据产品经营的实际情况调整生产 策略，着重发展大功率光源等毛利率较高的产品，以提升 公司的盈利能力。 5、存货余额较高的风险 公司存货规模较大系其特定的产销模式以及追求高品 质产品的企业特色决定，同时受到了 LED 行业整体环境的 冲击，符合企业生产管理模式和处于发展阶段的特点：1、 在生产过程中，受到技术水平的限制，同一批产品中灯珠 色温、色差会有一定程度的差异，即可能出现多个 BIN（按 照不同的光电特性将 LED 分类，每一类称为一个 BIN）的产 品。在 LED 行业中，对档率（产品处于客户要求的 BIN 区 间）的高低既代表了企业的核心技术水平，目前，公司产 成品的对档率超过 80%，处于同行业企业较高水平，而且随 着技术水平的进步在逐渐提高，公司重研发的优势逐渐凸 显。但是受制于生产特点，在一批货物中，依然不可避免 的会出现散 BIN。通常，要求比较严格的客户会限定 BIN 区的参数和以及数量，只有符合处于要求区间 BIN（色温相 同或非常接近）的产品才能被客户接受，其余产品将形成 库存商品，被销售于符合要求的其他客户，或者分销给零 售商。这种生产特点及产销模式在一定程度上造成了库存 的增加；2、2014 年行业竞争激烈，销售下滑，积压了一部 分库存商品。 但是，由于存货规模较大，占用了公司营运资金，对 公司的生产经营的扩大产生了一定的影响，若公司不能及 时消化存货，可能产生存货跌价和存货滞压情况，给公司 9 生产经营带来负面影响。 本期重大风险是否发生重大变 化：是。 资产负债率较高的风险已发生转变。2016 年度公司积 极开展业务调整，主动停止同质化严重的产品生产，加大 应收账款回收力度和处置公司闲置资产，并积极偿还银行 借款和供应商欠款。2016 年度应收账款减少了 3,351 万元， 共偿还银行及其它金融性借款 2,051 万元，偿还供应商货 款 2,131 万元。 2016 年期末公司资产负债率为 37.97%，大大低于公司 前二年的资产负债率(前两年的资产负债率分别为 66.05%、 72.53%)，与同行业资产负债率的平均水平相比较也处于较 低水平。 10 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市泓亚智慧科技股份有限公司 英文名称及缩写 HOYOL GROUP CO.,LTD 证券简称 泓亚智慧 证券代码 837211 法定代表人 杨向红 注册地址 深圳市龙岗区天安数码新城 4 栋 B 座 1002A 办公地址 深圳市龙岗区天安数码新城 4 栋 B 座 1002A 主办券商 金元证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市深南大道 4001 时代金融中心 3、17、23 层 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 于泳波 覃赞昌 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 高如意 电话 0755-2801026013823109608 传真 0755-28011078 电子邮箱 gry@ 762594201@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区天安数码新城 4 栋 B 座 1002A 邮政编码 518172 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 6 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 公司 LED 光源业务所属行业为制造业中的“计算机、通信 和其他电子设备制造业（C39）”，照明业务所属行业为 制造业中的“电气机械和器材制造业（C38）” 主要产品与服务项目 LED 光电子器件产品，LED 照明、智能化照明、特种照明 产品，LED 智慧城市及智能系统的开发与应用。 11 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 21,500,000 做市商数量 0 控股股东 杨向红 实际控制人 杨向红裴庆荣 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440300761992016F 否 税务登记证号码 91440300761992016F 否 组织机构代码 91440300761992016F 否 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 64,610,269.55 110,094,296.50 -41.31% 毛利率% 0.82% 17.88% -95.2% 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,823,983.60 4,255,286.56 -283.87% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -17,494,455.63 2,186,236.54 -900.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -17.83 9.82% -281.57% 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -39.86 5.05% -889.31% 基本每股收益 -0.37 0.21 -280.95% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 65,727,922.06 133,838,811.14 -50.89% 负债总计 24,959,500.64 88,396,406.12 -71.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,768,421.42 45,442,405.02 -10.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.90 2.27 -10.29% 资产负债率%（母公司） 32.95% 66.05% -16.54% 资产负债率%（合并） 37.97% 66.05% -42.50% 流动比率 2.30 1.09 110.68% 利息保障倍数 -1.62 2.51 -164.38% 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,735,703.36 524,553.30 3090.47% 应收账款周转率 1.49 1.97 -24.52% 存货周转率 2.45 2.55 -3.82% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -50.89% -10.72% - 营业收入增长率% -41.31% 15.75% - 13 净利润增长率% -283.87% 173.23% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,500,000.00 20,000,000.00 7.50% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 - 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 10,561,171.92 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 470,372.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 345,497.74 非经常性损益合计 11,377,042.26 减：非经常性损益的所得税影响数 1,706,570.23 非经常性损益净额 9,670,472.03 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无。 14 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主要产品是 LED 照明光源器件及照明应用产品，处于 LED 照明产业的中 游。承接上游芯片和下游应用，受下游应用市场的逐步释放利好刺激，照明应用 LED 封装将成为 LED 封装行业强劲的增长点。在产品价格下降的趋势下，LED 灯 管、吸顶灯、射灯等产品的市场需求实现了快速增长。另外特种照明领域如植物 照明领域，随着 LED 照明渗透率的不断提高，未来市场前景广阔。 公司长期致力于 LED 光源以及 LED 应用产品的研发、销售和制造。产品范围 涵盖室内照明、商业照明、工业照明、景观照明、广告照明、道路照明、特种照 明等。公司凭借多年的技术积累和丰富的项目经验，利用自身掌握的多项技术， 为客户提供高质量、高水平的产品服务，取得销售收入而实现盈利。公司拥有独 立完整的采购、生产和营销管理模式，自主开展生产经营活动。 1、采购模式 公司采购模式采用“以销定产，以产定采”的流程运作，所有原材料自主进 行采购。采购部是公司采购工作的执行部门，负责根据材料需求向供应商询比价、 下达采购订单、跟进采购进度和组织公司相关部门确认和考评合格供应商工作。 ①、采购渠道 若材料供应商为国内供应商，全部向其直接采购，技术服务和技术支持由供 应商提供。材料供应商为国外供应商时，则通过其国内代理商进行采购，技术服 务和技术支持由代理商提供。 ②、供应商管理 公司供应商在供货前先要通过公司企划、工程、品质、生产、采购共同考证 成为合格供应商。采购只能在合格供应商中执行采购作业。公司定期对供应商考 评，进行动态管理，以确保供应商提供合格的产品和满足公司生产需求。 2、生产模式 公司采用“以销定产，适当备货”的生产模式，即公司原则上根据客户订单 15 组织生产，同时也为保持市场竞争力，对通用产品进行备货生产的模式。以客户 订单生产可以最有效的保证客户个性化的需求，减少库存，节约资金，最大限度 的满足客户需求。对于市场需求量比较大的通用产品，公司根据市场分析进行备 货生产，可以弥补按单生产的不足，提高市场反映能力，有效地控制成本和提高 生产效率。 根据公司生产模式组织生产，接到客户订单后业务部首先检查有没有备货， 无备货时转企划部进行订单评审，根据订单评审确定采购计划，生产计划，答复 客户交期。客户同意后安排组织物料采购和安排生产。 3、销售模式 公司采用“直销为主，分销为辅”的销售模式。即作为 LED 的中游产品为主 的企业，公司通过直接销售给客户，并面对面的提供技术和品质服务，能更有效 拉近公司与客户的距离，建立长期地稳定的关系。同时针对公司的产品特点，将 公司非批量产品和零星型号的库存及时利用分销商的零售渠道销售出去，加快公 司资金周转速度。 公司销售模式具体应用， LED 光源产品客户选择以工厂客户群为主，LED 照明产品客户选择以具体使用者或工程承包商为主。 公司处于产业链的中下游，商业模式各项要素的变化情况对公司的影响如 下： 一、上游产品对公司的影响 公司最重要的原材料是芯片，占封装成本的 50%。芯片制造目前处于产业链 上游，技术含量高，投资大，其芯片的价格水平和品质直接影响着下游产品的价 格和品质，从而又间接影响着下游产品的利润水平和市场渗透率。实际上芯片供 应商并不多，目前公司芯片多集中在三安光电和台湾晶元光电，因此公司在芯片 价格、账期上话语权有限。 二、下游行业对公司的影响 目前 LED 封装光源产品已广泛应用于室内外照明、景观亮化、信号、道路照 明、特种照明等多个领域，且被多国重视。可以预见的是，LED 照明行业应用市 场巨大，为 LED 行业带来了广阔的市场空间。但同时由于 LED 下游照明行业存在 着技术简单、门槛低，投资较少、见效快的特点；其产品可复制性强、同质化严 16 重，LED 下游照明市场竞争加剧，行业风险较高。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 目前公司主要营业收入来自于 LED 白光光源的产品，处于 LED 照明产业链的 中下游。行业市场存在着两大特点：一是，近几年国内有实力的大企业纷纷投资 扩产，行业竞争日趋激烈；二是，由于上游芯片的降价持续，LED 封装产品每年 以 30%速度降价。2016 年初公司面临的形势严峻，下游厂商竞争白热化、倒闭频 现；公司应收账款越来越多，资金周转越来越困难；公司主营收入比重最大的传 统贴片和直插产品因价格的持续下跌，已失去利润空间。在此形势下公司坚持差 异化发展战略，着力进行产品结构调整，通过调整去实现公司发展方向。 公司未来发展方向：LED 照明领域的高品质发光二极管供应商 ；LED 智能引 擎及传感器产品的系统供应商；LED 非视觉照明及特种产品提供商 ；全光谱 LED 照明光源及灯具提供商。 2016 年度公司针对现有产品加大了调整力度，一是决定不再生产市场同质化 严重或无竞争力的产品；二是对能竞争的产品把降低成本作为首要目标，对生产 产线进行调整；三是加大对公司准备发展的大功率多芯产品、全光谱、光引擎、 光传感等新产品的投入，力争在 2016 年-2017 年两个年度，完成向高端产品转 向，使高端产品的销售占总收入的 30%以上。 公司秉承调整理念确定 2016 年为调整年。2016 年公司停止了约 30%传统产 品的生产，并将深圳全部产线集中到惠州子公司生产基地，仅此调整预估主营业 务收入会减少 35%。同时公司集中精力收款和清理库存，为后续新产品开发投入 17 积累更多资金。实际上 2016 年的这些调整导致了主营业务收入减少了 40%以上， 其它业务收入和业务支出出现倒挂、管理费用出现非常性增加、营业外收支出现 异常变动、出现了亏损 782.40 万元的不良业绩。 但是综观调整成果可以发现，财务指标得到了优化，账款回收与库存出货 速度加快，负债率明显降低。2016 年底货币资金 1,628 万元，比 2015 年同期增 长了近 3 倍； 2016 年末应收账款比 2015 年同期下降 3,351 万元，减少了 59.75%； 2016 年末存货比 2015 年同期下降了 1,356 余万元，减少 44.86%；2016 年末资 产负债率是 37.95%较 2015 同期的 66.05%，下降了 42.50%；2016 年公司流动比 率明显好转，资金回笼速度加快。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目重大变动原因： 1、本年营业收入较上期下降 41.31%，原因如下： ① 业务调整是主因。2006 年公司不接受贴片和直插的价格低、批量小、市 场同质化严重的订单，积极转向大功率订单。由于部份订单停止后，大 功率产品未能重现 2015 年的乐观形势，这是导致公司 2016 年收入减少 的主因。 ② 业务调整后公司对逾期或超过额度的客户不惜以停止或减少供货为代价 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 64,610,269.55 -41.31% 110,094,296.50 15.75% 营业成本 64,081,010.26 -29.12% 99.18% 90,410,734.72 6.77% 82.12% 毛利率 0.82% -95.42% 17.88% 63.02% 管理费用 13,501,575.53 39.75% 20.90% 9,661,213.29 -12.51% 8.78% 销售费用 2,163,314.47 -26.75% 3.35% 2,953,191.73 -27.38% 2.68% 财务费用 2,400,830.21 -16.87% 3.72% 2,887,965.67 2.08% 2.62% 营业利润 -18,586,665.88 -662.72% -28.77% 3,302,998.82 133.03% 3.00% 营 业 外 收 入 12,602,919.36 687.81% 19.51% 1,599,737.91 -73.37% 1.45% 营 业 外 支 出 1,225,877.10 116090.27% 1.90% 1,055.06 -99.87% 0.00% 净利润 -7,823,983.60 -283.87% -12.11% 4,255,286.56 173.23% 3.87% 18 进行了贷款清收。客户在这种政策下也发生了一定的淘汰或流失，也是 收入减少的原因。 ③ 业务调整后公司积极去库存和盘活资金。公司为了盘活资金，采取了包 括转让厂房、降价销售库存产品和降价销售因订单调整闲置的材料等措 施。 ④ 公司生产线搬往惠州，公司 2016 年度出现了停产 1 个月，恢复生产 2 个 月左右空窗期，也直接影响了公司的营业收入。 2、毛利率出现了明显下降，主要原因如下： ①、产品结构的调整不如预期。公司计划在 2016 年进行业务调整后，预期大 功率产品销售比重在 2015 年的基础上提升到 25%左右（原为 19.8%），毛利贡献 率提升到 10%左右（原为 8.67%）。实际上贴片产品调整后，大功率不仅没有如预 期地提高，还下降到 2015 年前的水平。分析原因我们认为，通用贴片产品通用 性高、使用率也高，有一定的预期稳定性；而大功率产品个性化强、通用性差， 一批产品完成，后续并不一定能稳定在一个预期水平。 2016 年公司大功率产品的销售出现了 95.35%的下降，不仅没有对毛利率贡 献，而且还拉下了 0.06 个百分点。因此项因素的影响就使 2016 年毛利率在 2015 年基础上下降了 8.73%。 ②、主要贴片产品的收入下降快于生产成本的下降。贴片产品因应调整，2016 年销售 4,255 万元比 2015 年的 7,156 万元下降了 59.46%。但由于预想增长的产 品没能及时替代其下降份额，产线也未能及时地调整，到 2016 年 9 月底，贴片 产量在与 2015 年同期比下降近 30%的基础上，其制造费用（固定成本）仍维持 在每月 80 万元以上的高水平，这是贴片产品毛利率下降的主要原因。 ③、去库存降价销售也是导致主要产品毛利率低的原因之一。2016 年在公司 业务调整政策主导下，库存减少了 1,356 万元左右，近 40%的减少是产品库存的 减少。通过去库存减少的产品主要是帖片产品和直插产品。粗略统计，去库存的 产品平均降价 20%左右进行销售，这也是贴片和直插产品毛利率减少的一条原 因。 综上所述，2016 年贴片毛利率比 2015 年下降了 15 个百分点，因此项因素的 影响使 2016 年毛利率在 2015 年基础上下降了 9.74%。 19 3、管理费用增加了 39.75%，增加近 400 万元，原因主要是 2016 年发生了非常 项变动。 ① 因公司产线搬迁，增加新产线装修费用 150 万元左右，对当年费用影响 30 万元。 ② 公司产线整体搬往惠州，员工补偿费用逾 270 万元。 ③ 因出售资产和处置存货发生的损失、税费等逾 100 万元。 4、营业利润亏损 1,858.67 万元。 一是因为公司营业收入下降，二是毛利率也同时由 2015 年的 17.88%下降到 0.82%，三是管理费用非常项费用异常增长（见上述分析），四是其它收入与其它 成本发生了倒挂。2016 年度发生其它收入与其它成本倒挂现象，是因为 2016 年 公司在执行业务调整时采取了停止接受价格低、小批量的订单，对部分客户停止 或减少供货，以及后期公司搬迁，对公司一些库存备用材料进行处理所致。符合 下述条件材料公司作了处理： ①、因产品调整不准备再生产，其备用原材料（主要是芯片）没有继续库存 的必要。 ②、因订单停止接受，原生产剩余的边材（边 BIN/散 BIN）芯片不再有继续 库存的必要。 ③、因为公司向高品质产品转型，原库存材料由于库存时间太长，其性能和 品质不能保证，已没有继续库存的必要。 虽然公司在处理过程经过了市场询价——双方评估——双方确认的程序来进 行，但由于处理的材料均为上述三项原因的材料，型号复杂、单批量小、不宜量 产，不可能按进价出售。据统计，共处理材料 939 万元，收入 716 万元，导致损 失 223 万元。 5、营业外收入异常变动，是公司出售厂房的扣除成本的节余。 厂房出售价格 4,012 万元（见 2016 年 7 月 19 日在全国中小企业股份转让系 统披露的《出售资产公告》，公告编号：2016-011），扣除厂房成本、地价、以及 相关税费后节余 1,200 万元左右，转入营业外收入。 6、营业外支出异常变动，是公司处置固定资产净值损失。 由于公司业务调整和公司搬迁，一些设备到期或已无使用价值，公司进行了 20 到期清理和提前清理处置。发生的损失列入了营业外支出。 由于上述原因的共同作用，致使 2016 年净利润比 2015 年下降了 283.87%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 57,453,209.98 54,691,081.89 109,666,384.18 89,978,138.16 其他业务收入 7,157,059.57 9,389,928.37 427,912.32 432,596.56 合计 64,610,269.55 64,081,010.26 110,094,296.50 90,410,734.72 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入 比例% 上期收入金额 占营业收入 比例% 照明产品 8,930,201.38 15.54% 9,588,321.24 8.74% 大功率 1,009,349.55 1.76% 21,697,553.12 19.79% 贴片 42,550,245.64 74.06% 71,564,511.61 65.26% 直插 4,963,413.41 8.64% 6,723,998.06 6.13% 合计 57,453,209.98 100% 109,574,384.03 100% 收入构成变动的原因： 大功率产品营业收入权重下降了 18.03%；贴片产品在销售减少 2,900 万元 的情况下占,营业收入比重却比上年高出近 10 个百分点,分析原因如下： 1、贴片产品在公司主动调整下减少了 40.54%，有 2,900 万元收入的减少，但总 营业收入却减少了 4,548 万元，减少了更多，致使贴片产品营收权重不降反 升。 2、大功率产品收入不如预期，比上年同期减少了 2,069 万元，只有 100 余万元， 比重由去年的 19.79%直接下降到 1.76%。。 综上所述，收入构成变动原因可以概括为，主动调整的产品收入减少，预期 增收的产品不升反降。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 16,735,703.36 524,553.30 投资活动产生的现金流量净额 39,795,910.47 1,290,798.81 筹资活动产生的现金流量净额 -45,264,869.14 394,453.95 21 现金流量分析： 2016 年公司现金流量出现重大变化，主要是公司在业务调整的同时，加大 了资金回收力度。具体如下： 1、经营活动的现金流量发生重大的良性变化，主要是公司配合业务调整对客户 采取了结合停止接单、逾期或超额客户停止或减少供货等手段进行货款清收 取得了成效。 2、投资活动的现金流量发生重大的良性变化，主要是公司配合业务调整进行了 产线调整，将厂房出售 4,012 万元所致。 3、 筹资活动产生的现金流出明显增加，是 2016 年公司资金好转后，对短期债务 进行及时偿还，对长期债务进行提前偿还所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售 占比 是否存在关 联关系 1 Kongbao(HK)ElectronicLimited 11,022,476.10 17.06% 否 2 惠州市鑫光电子有限公司 10,796,510.38 16.71% 否 3 深圳市耐仕光电有限公司 3,331,263.31 5.16% 否 4 上海博恩世通光电股份有限公司 2,500,984.62 3.87% 否 5 深圳市斯铂锐光电有限公司 2,411,107.14 3.73% 否 合计 30,062,341.55 46.53% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购 占比 是否存在关联 关系 1 东莞市乔群电子有限公司 9,170,974.37 24.09% 否 2 深圳市欣嘉凯光电有限公司 4,977,923.91 13.08% 否 3 湘能华磊光电股份有限公司 3,042,012.41 7.99% 否 4 龙飞集团有限公司 2,495,384.62 6.56% 否 5 汕头市骏码凯撒有限公司 2,168,273.01 5.70% 否 合计 21,854,568.32 57.41% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,230,301.39 4,275,273.85 22 研发投入占营业收入的比例 8.10% 3.88% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 36 公司拥有的发明专利数量 8 研发情况： 公司以研发和技术创新为核心推动企业发展，经过多年的积累，建立了以市 场需求为导向，自主研发、合作创新为途径的技术研发体系，形成自己的研发队 伍，提高了公司的自主创新能力和产品研发速度。公司研发中心通过龙岗区科技 创新局评审，被授予为龙岗区工程技术研发中心。该中心先后承担了多项研发工 作，对 LED 领域技术进行深入研究，研发项目得到了政府的大力支持以及肯定。 近年来，为保持公司在行业内的技术先进性，充分支持公司技术研发系统的 运转，公司研发投入基本维持在 5%的水平左右，并通过投入取得了一系列的专 利产权。截止 2016 年终，公司申请专利 40 项，已获准 36 项，4 项专利仍在申 请中。 随着公司研发的投入，公司收获知名度，形成了自己的技术方向和形成了自 己的产品特点。具体如下： 1、公司承担政府研发项目，提高了公司知名度。 2009 年承担深圳市 LED 光源和 PCB 板一体化研发项目，已完成。 2011 年承 担国家科技部“室内大空间，高光通量 LED 照明灯具开发”项目中的多芯大功率 光源研发任务。已完成。 2012 年承担深圳科创委氮化铝陶瓷基板模组化研究项 目，已完成。 2012 年同年承担深圳科创委前海示范工程室内智能项目，已完成。 2013 年成为龙岗区 LED 工程研发中心。 2013 年承担深圳市发改委的热磁材料研 发项目，已完成。 2015 年承担科创委 LED 光源 360 度发光项目，已完成待验收。 2、公司形成了自己的技术方向。 ①、COB 多芯集成光源技术。技术特点：特殊导热材料、光源背面的温度和 芯片相差不超过 1 度，直接降低热阻。表面经过镀银处理，在保证材料不吸光的 前提下又提高光源的稳定性，光效能达到 130LM/W 以上。 ②、光电一体化光源技术。技术特点：将 IC 芯片整合到 COB 光源内部，减 少了电解电容，去除了寿命的瓶颈，充分发挥 LED 的寿命长的特性，应用结构更 23 简单。 ③、LED 植物补光技术。技术特点：可按植物生长发育需求调制光谱，按需 用光，生物光效高；可精准调控光强、光质和光周期等，适宜工厂化大规模农业 生产。 全光谱 LED 光源技术。技术特点：选用特定的 LED 芯片和对应的荧光粉配 比方实现光波曲线对太阳光谱形状模拟而开发的 LED 照明光源。 3、公司形成了自己的产品特点 常规贴片光源产品：室内照明(如球泡灯、日光灯管、面板灯、筒灯等、景 观照明(灯条、灯带等)。全光谱贴片光源：主要应用于对光品质提出高要求的高 端照明，植物生长灯领域。室内照明系列：主要应用于室内 LED 照明，以及室内 LED 智能照明，非视觉照明灯具。光学工艺产品: 对光源亮度、角度、色彩，以 及材质、空间效果的艺术设计，实现照明产品的工艺价值。智能光感器件：主要 应用于智能照明和其它光驱动、光传感领域。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 16,283,332.08 223.94% 24.77% 5,026,587.39 -41.79% 3.76% 21.01% 应收账款 22,576,758.90 -59.75% 34.35% 56,090,515.21 26.25% 41.91% -7.56% 存货 16,670,041.63 -44.86% 25.36% 30,232,567.00 -14.99% 22.59% 2.77% 长 期 股 权 投资 - - - - -100.00% - - 固定资产 5,693,125.13 -82.76% 8.66% 33,029,164.96 -22.42% 24.68% -16.02% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 7,400,000.00 -70.69% 11.26% 25,250,000.00 23.47% 18.87% -7.61% 长期借款 - -100.00% 0.00% 623,911.47 -97.22% 0.47% -0.47% 资产总计 65,727,922.06 -50.89% - 133,838,811.14 -10.72% - 24 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金比上年增长了 11,256,744.69 元；应收账款减少了 33,513,756.31 元；存货减少了 13,562,525.37 元。上述 3 项指标的良性变动，这是 2016 年度公司主动调整的结果。2016 年度公司积极开展业务调整，主动停止同质化 严重的产品生产，加大应收账款回收力度和处置公司闲置材料和资产，公司流动 性资金得到改善。 2、固定资产比上年减少了 27,336,039.83 元系公司出售厂房和部份设备报废导 致。 3、 短期借款减少 17,850,000.00 元，长期借款减少 623,911.47 元，分别比 2015 的借款减少 70.69%、100%。2016 年公司在流动性资金改善的基础上，积极偿 还银行借款和供应商欠款，公司负债情况进一步改善。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 10 月 10 日，经第一届董事会第七次会议董事会审议通过。本公 司设立全资子公司惠州泓亚智慧科技有限公司，注册地为惠州市惠阳区新圩镇长 布村下桥地段（4 号厂房），注册资本为人民币 10,000,000.00 元。 (一)出资方式：本次对外投资的出资方式为货币资金出资。资金来源为公 司自有资金。目前公司实缴注册资本 2,000,000.00 元，后续将根据资金情况分 阶段足额缴纳注册资金。 (二)投资标的基本情况：名称为惠州泓亚智慧科技有限公司，注册地为广 东省惠州市惠阳区新圩镇长布村下桥地段（4 号厂房） 经营范围：生产、加工、 销售：LED 光电器件及光电产品；生 产、开发、销售：LED 照明系统；国内贸易； LED 照明及相关产品的 进出口贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经 营活动）。 （三）本次对外投资的目的 为公司长远发展培育新的生产基地，提高规模 效益，降低生产成 本，进一步提升公司的综合实力和核心竞争力。 （四)本次对外投资可能存在的风险 本次投资可能存在管理团队搭建以及 后续经营等方面的风险。 (五)本次对外投资对公司的未来财务状况和经营成果影响 公司成立全资 25 子公司是从长远发展利益出发所做出的慎重决定, 本次对外投资可进一步提升 公司的核心竞争力，为公司培育新生产基 地，降低生产成本，对公司发展具有 积极意义。本次投资不会对公司 财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存 在损害公司及全体股东 利益的情形。 惠州子公司成立后，公司于 10 月底将深圳原产线全部搬迁至惠州子公司， 11 月完成产线调试，12 月开始恢复了生产。截止到 2016 年底，惠州子公司实现 主营业务收入 286 万元。目前惠州子公司已全部进入运营状态。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 （一）行业发展现状 在 LED 发展前期，背光源需求是驱动行业发展的主要因素。而自 2013 年开 始，LED 照明需求开始放量。在 LED 下游应用产品市场上，据国际知名调查机构 BCG（波士顿咨询公司）数据显示，未来五年全球照明市场将发生显著变化。LED 照明市场份额将从 2014 年的 5%增至 2020 年的 45%，全球照明市场利润将保持相 对稳定，从当前的 49 亿美元增至 2020 年的 60 亿美元。 （资料来源：Boston Consulting G） 2010 年传统灯具和传统灯泡市场份额分别为 51%和 14%，占据市场主导地 位。2014 年传统灯具和传统灯泡市场份额分别下滑至 41%和 12%，而 LED 灯市场 26 份额从 5%跃升至 15%。然而到 2020 年照明市场将发生翻天覆地的变化。届时 LED 将主导市场，抢占 45%市场份额，汽车照明市场份额将从 2010 年的 17%增至 19%； 传统灯具和传统灯泡市场份额预计将分别滑至 11%和 4%。2011-2016 年和 2016-2020 的全球通用照明行销售收入增长率预计为 6%和 3%，其中，LED 照明 产品的销售收入复合增长率分别可达 45%和 15%。各国政府陆续推出激励政策， 如日本政府推出积分换购 LED 产品的计划，韩国政府推出支持半导体照明在道路 和室内照明推广的计划，澳洲、阿根廷、哥伦比亚及印度的主要城市纷纷开启 LED 路灯安装项目，美国能源之星计划将 LED 照明产品列入补贴目录。 我国对 LED 产业的支持力度也不断增加。根据《国务院关于加快培育和发展 战略性新兴产业的决定》、《"十二五"节能减排综合性工作方案》、《“十二五”节 能环保产业发展规划》以及《半导体照明节能产业发展意见》等有关内容，政府 制定了半导体照明节能产业规划。该规划提出，到 2015 年，LED 照明产业产值 年均增长率应当达到 30%左右，60W 以上的普通照明用白炽灯将全部淘汰，白炽 灯市场占有率将降到 10%以下，节能灯等传统高效照明产品市场占有率稳定在 70%左右，LED 功能性照明产品市场占有率达 20%以上，产值 4500 亿元人民币（其 中 LED 照明应用产品 1800 亿元人民币），LED 芯片国产化率 80%以上。同时， 我国以政府加大金融机构对 LED 企业的融资力度、税收减免、研发报销、直接划 拨资金等方式对 LED 产业进行财政支持。以广东省为例，“十二五”期间，广东 省人民政府推出《广东省推广使用 LED 照明产品实施方案》，为促进节能减排， 拉动 LED 照明及相关产业发展做出全面部署。另外，广东省财政每年投入 4.5 亿元设立 LED 产业发展专项资金，在商业照明、工业照明及政府办公、公共照明 等领域，推动 LED 产品在医疗、农业、舞台、景观照明等专业和特殊场所的示范 应用，有序推进实施"十城万盏"半导体照明应用示范工程，重点开展 LED 隧道灯、 路灯等产品和系统的示范应用，积极开展绿色照明示范城市创建活动。在重点开 展 LED 筒灯、射灯等照明产品应用和推广的同时，适时进入家居照明领域。在国 家优先发展节能环保产业政策的支持下，LED 市场需求逐步提升，未来增长趋势 突显。公司主要产品是 LED 照明光源器件及照明应用产品，LED 封装承接上游芯 片和下游应用，受下游应用市场需求逐步释放利好刺激，照明应用 LED 封装将成 为封装行业的强劲增长点。在产品价格下降的趋势下，除 LED 灯珠外，LED 灯管、 27 吸顶灯、射灯等产品的市场需求亦将实现快速增长。另外，特种照明如植物照明 的产值开始呈现高速成长。随着全球 LED 应用农业照明渗透率的提升，中国市场 也慢慢兴起，未来市场前景广阔。 未来，随着 LED 产业链竞争的加剧，企业面临着更大的竞争压力和生存压力， LED 企业间的整合并购更加频繁，战略意图更加多元化，而整合方向也不断调整， 优势资源进一步向行业龙头集中。同时，LED 照明产品出口进一步扩大，我国企 业在技术研发和产品推广方面的实力逐渐增长。面对竞争越来越激烈的市场，国 内 LED 产业链中优秀企业走出国门的意向更加强烈，境外 LED 产业链企业和渠道 的整合将逐渐产生。 （二）公司所处行业与上下游行业的关系 根据 LED 的生产流程，LED 行业分为上、中、下游三个细分行业，上游为 LED 外延片和 LED 芯片制造行业，中游为 LED 封装行业，下游为 LED 应用行 业。上游 LED 外延片和芯片生产为 LED 的关键技术，以单晶片作为衬底，利用不 同材料在衬底基板上生产不同材料层的外延晶片，再根据 LED 元件结构的需要， 对外延片先进行金属蒸镀，然后在外延晶片上光罩蚀刻及热处理而制作 LED 两端 的金属电极，接着将衬底磨薄、抛光后切割为细小的 LED 芯片；中游将 LED 芯片 及其他构成要素在支架或基板上布置、固定及连接，引出接线端子，并通过用环 氧树脂或有机硅等材料包封固定的过程，该过程的主要任务就是为芯片能够正常 工作提供保护及散热功能的同时提高光取出效率；下游再利用 LED 器件制成各种 各样的 LED 应用产品。 公司处于产业链中游及下游，主要从事 LED 光源以及 LED 应用产品的研发、 设计、制造和销售 1、上游行业的发展状况对本行业的影响 上游技术含量高，外延的品质很大程度直接决定了后续芯片、封装及应用产 品的品质和最终应用领域。从成本角度，芯片是 LED 封装当中最重要的原材料， 占 LED 封装产品的成本比重较大，因而其价格水平直接影响着 LED 封装企业的生 产成本，从而间接影响着下游 LED 应用产业的利润水平以及市场渗透程度的提升 速度。近几年，随着国内上游芯片的投资加大和技术进步，高档芯片供应可望逐 步国产化，未来芯片价格有望降低，但短期内，高端芯片仍由国外厂商主导，国 28 内企业议价空间有限。 2、下游行业的发展状况对本行业的影响 LED 行业的下游为应用行业，目前 LED 应用范围扩大，LED 封装器件已广 泛应用于室内外照明、景观亮化、信号、特种照明产品以及显示屏等众多领域， 且受各国政策影响，LED 照明应用市场需求巨大，为 LED 行业带来广阔的市场空 间。 （三）行业周期性、区域性、季节性等特征 1、行业的周期性 LED 行业的发展与技术进步呈现较为明显的相关性，一般每 3-5 年，行业 技术出现较大的突破，由此导致产品价格下降、应用领域扩大和渗透率的大幅度 提升。此外，LED 应用行业的周期性与国民经济周期基本保持一致，经济处于高 速发展周期时，LED 产品需求量增加，也会促进 LED 上游产业的发展和技术进步。 目前，我国国民经济保持良好的发展趋势，预计未来相当长的一段时间内，本行 业将处于景气周期。 2、行业的区域性 我国半导体照明工程的推动下，形成了上海、大连、南昌、厦门、深圳、扬 州和石家庄 7 个主要的国家半导体照明工程产业化基地。长三角、珠三角、闽三 角以及北方地区则成为我国 LED 产业发展的聚集地。在产品应用及消费方面，由 于 LED 产品价格较高，目前产品应用及消费区域主要集中于发达地区和大中城 市，不发达地区、小城市及农村地区的市场渗透率较低。 3、行业的季节性 LED 行业季节性主要体现在下游行业。由于目前 LED 应用产品多用于工程 类项目，与建筑工程周期相同。LED 应用企业通常一季度订单相对偏少，二季度 开始合同签约量明显增加，下半年工程量相对较大，故行业整体呈现出一定的季 节性特征。 （四）行业的主要壁垒 1、技术专利壁垒 LED 行业为新兴的高科技行业，属于技术密集型行业，涉及的技术学科较为 复杂，对技术及工艺要求极高，其技术涵盖新材料、新工艺、力学、热学和光学 29 领域，其器件的品质取决于企业能否在散热、二次光学设计、静电防护、筛选与 可靠性保证等关键技术上取得突破以及企业是否具有较强的工艺流程管理及控 制能力。而这些技术、管理流程的取得需要多年的工艺经验积累以及持续不断的 研发投入。且目前封装技术多有专利保护，新进入的企业要在短时间内掌握这些 技术有一定难度。此外，能否生产出高品质、稳定一致的产品将对产品质量和生 产成本产生重要影响。因此，产品生产技术与专利是进入 LED 封装行业的最主要 障碍。 2、资金与规模壁垒 而 LED 封装产品种类丰富、形式多样，客户要求越来越高，只有形成规模优 势的企业才能同时满足客户定制化需求和批量生产的要求，有效地控制单位产品 的生产成本，保持足够的竞争力以应对价格下跌的不利影响，进而确立在市场上 的产品竞争力。而新进入企业难以在短时间内形成规模、成本方面的优势。 3、渠道资源壁垒 LED 封装产品并非终端消费产品，渠道是企业立足的根本。由于 LED 难以 通过广告等常规营销手段在短期内建立市场品牌，只有拥有渠道才能具备规模和 定价权，才拥有将企业做大的可能。客户在选择供应商时，会经过认真考核，严 格筛选，建立长期稳定的合作关系后能形成稳定的供应链关系。对于行业的新进 入者，这种基于长期合作而形成的稳定客户关系是其进入 LED 封装产业的重大障 碍。 （五）推动行业发展的有利因素与不利因素 1、推动行业发展的有利因素 （1）国际产业向我国转移带来的发展机遇 LED 上游和中游产业兼具技术密集型和劳动密集型的特点，由于中国大陆具 有成本优势和巨大的应用市场，国际厂商纷纷赴大陆投资建厂，以取得就近配套 与终端市场优势。陆资 LED 芯片和封装企业 2014 年营业收入同比增速均高于台 湾同行，且差距较大，由此可见大陆与台湾 LED 企业的力量对比已经发生逆转， 大陆企业借助地理和成本优势可以在大陆照明市场的崛起中获得更多份额，使得 中国大陆成为全球重要的 LED 封装基地，这不仅扩大了中国大陆 LED 封装的市场 规模，同时国内 LED 企业也获得与全球领先企业同台竞技的机会，将快速提升中 30 国企业的 LED 封装技术，加速产业的快速发展。 （2）政府高度重视 LED 产业发展的机遇 我国政府高度重视半导体照明技术创新与产业发展，陆续出台了一系列相 关计划和政策支持，提出了节能减排的重要措施，不断加大对我国半导体照明 产业的发展支持力度。我国以政府加大金融机构对 LED 企业的融资力度、税收 减免、研发报销、直接划拨资金等方式对 LED 产业进行财政支持，以广东省为 例，“十二五”期间，省财政每年投入 4.5 亿元设立 LED 产业发展专项资金， 推动 LED 产品在医疗、农业、舞台、景观照明等专业和特殊场所的示范应用， 有序推进实施"十城万盏"半导体照明应用示范工程，在国家优先发展节能环保 产业政策的支持下，LED 市场需求逐步提升，未来增长趋势突显。 （3）LED 下游应用范围不断扩大，照明应用快速发展 随着 LED 行业的发展，LED 的应用领域从手机、显示屏、信号、指示的应用 逐步拓展到了 LCD-TV（液晶电视）背光、汽车应用，目前已开始进入家用、道 路、工矿企业、商厦照明等功能性照明领域，并在农业、医疗、信息智能网络等 领域得到了创新应用。LED 应用的发展带动了整个 LED 行业的迅速发展，我国作 为全球最大的照明产品生产国和出口国，LED 照明的广泛应用将对 LED 封装产品 及 LED 照明应用产品形成大量的市场需求，未来增长潜力巨大。 （4）技术进步，产品更新换代加速，国内企业弯道超车机会明显 国内企业对于专利保护意识日益加强，随着国内企业研发实力的增强，国外 厂商通过设置专利带来的壁垒影响将逐渐减弱。另外，随着 LED 应用领域的不断 拓展，产品需求的多样化，国内的 LED 封装形式从单一的 Lamp LED，逐渐拓展 到了 COB、AC/HV LED、三维封装等。而在后者这些封装形式上，国外公司便不 具有先发优势，我国公司可以通过与应用市场的紧密结合，实现技术的进步和跨 越，增强在国际市场的竞争力。 （5）LED 封装器件国产化，国内厂商在国际业内的话语权不断增加 随着国内 LED 封装企业在 LED 封装技术与经验方面的不断积累，对研发的持 续投入，相关技术、产品性能也在逐步提高，与国外企业的差距不断缩小，中国 厂商在国际业内的话语权也不断增加。 2、对行业发展的不利因素 31 （1）LED 核心技术缺失，对国外依赖较高 虽然目前我国已经成为世界性 LED 封装基地，业内各大公司、研究所也对 LED 芯 片等进行研发并进行规模化生产，但由于 LED 核心技术缺失，产品研发和创新 能力普遍偏弱，与国外一流产品差距仍较大，LED 高档芯片、高档支架等封装原 材料仍需从美国、日本、中国台湾等地进口获得，价格较高，国内议价能力较弱， 国内生产成本无法有效降低。 （2）行业竞争日趋激烈，国内外同类企业差距较大 LED 因其符合低碳经济的发展理念，应用领域广泛，市场前景良好，近几年 需求不断增长，已成为目前最热门的投资领域之一，吸引了越来越多的国内外企 业来华开拓市场。近几年，国内有实力的大企业纷纷投资扩产，行业竞争日趋激 烈。但由于国产 LED 封装企业起步相对较晚，技术沉淀较少，相对品牌影响力不 如国外同类企业，综合实力与国外同类企业尚有一定差距，外国企业进入中国市 场使得国内企业面临较大的市场竞争压力。 （3）国内企业资金实力不足，持续的研发投入能力较弱 LED 照明属于技术型和资本型产业，技术的日新月异和升级换代速度要远 远高于传统光源，客户对 LED 产品的要求也越来越多高。国内企业必须需要不断 提高产品性能，来满足客户的需求。但由于 LED 技术研发要求高，需要持续、长 期的研发投入，而国内企业资金实力不足，持续的研发投入能力较弱，前瞻性不 强。国内只有少部分优秀的封装企业能够进行长期持续的研发投入，跟上市场节 奏。 （4）我国 LED 封装企业进入国际市场壁垒较高 如今 LED 封装的一些基础专利仍由国际上五大公司日亚（Nichia）、欧司朗 （Osram）、丰田合成（Toyoda Gosei）、科锐（Cree）和飞利浦流明 （PhilipsLumileds）公司掌控，我国 LED 封装企业进入国际市场难度较大。 （5）高端技术研发人才短缺，培养周期长 LED 行业兼具技术密集型和劳动密集型的特点，人才是企业重要竞争优势之 一。由于国内 LED 行业发展时间较短，使得高端人才相对缺乏，而 LED 广阔的市 场前景吸引了广阔的市场前景吸引了众多企业加入竞争，高端人才尤为紧缺。 （四）竞争优势分析 32 （一）行业的竞争格局 从全球整体竞争格局来看，LED 产业主要分布在美国、日本、欧洲以及亚 洲的韩国、中国台湾及大陆地区。由于经济的全球化，LED 行业的发展也在逐 步形成国际分工。技术含量最高的外延、芯片的生产主要分布在美国、日本、 欧盟等发达国家；LED 封装和应用主要分布于韩国、我国台湾地区及大陆地区 等。但随着近年技术发展的步伐加快，我国大陆地区由于区域市场前景巨大和 极具竞争力的制造成本优势，全球 LED 产业均快速向我国转移。 目前国内封装产业集中度不高，行业内多数企业规模较小，尚未出现占绝对 优势的龙头企业。行业大部分企业以基础投入较小、低成本产品生产为主，产品 同质化现象严重，市场竞争激烈，质量和可靠性尚不高，技术和服务的附加值低； 而从事中高端 LED 封装产品生产的企业虽然数量不多，但却是我国 LED 封装产业 的核心力量，该类企业生产基础投入较大，生产工艺相对复杂，对产品一致性、 可靠性、显色指数等具有较高的要求，并通过持续的研发创新、生产和技术支持 等保持相对的市场竞争优势。从分布地区来看，我国 LED 封装企业主要集中在珠 江三角洲、长江三角洲、江西、福建等地区，其中珠江三角洲、长江三角洲是全 国 LED 封装企业最为集中的区域。 我国 LED 封装市场主要竞争企业来自于三大阵营：第一阵营为欧美日阵营， 起步最早，技术在全球领先，正在积极加强中国市场布局，但企业数量不多；第 二阵营为韩国和我国台湾地区，紧跟欧美水平，生产规模领先，大部分产能已经 转移到国内，跟国内企业的竞争最为明显；第三阵营为国内本土封装企业，近十 年工艺技术水平快速进步，部分企业也取得了较大突破，逐步参与到全球化的竞 争中，在全球 LED 封装产业中影响日益加大。 下游应用方面，我国 LED 应用领域包括三个梯队的竞争，其中，第一梯队是 少数几家具备 LED 应用重大工程设计、实施能力的已经实现跨地区、跨国经营的 行业内优势企业，如利亚德光电、南京洛普股份有限公司等，这些公司具有较强 的品牌优势，具有计算机系统集成资质、城市及道路照明工程专业承包资质、钢 结构工程专业承包、电子工程承包资质；第二梯队是一些 LED 产业发达地区内主 要从事LED应用产品制造的企业，部分企业的 LED应用产品也已经走向国际市场， 并有若干以出口业务为主的企业；第三梯队是其它众多小型 LED 应用产品制造企 33 业。 （二）公司在行业中的竞争地位 公司长期致力于 LED 封装、LED 照明灯具的研发、生产及销售业务。公司抓 住了半导体照明这一照明历史上革命性变革的全新机遇，率先突破 LED 照明终端 应用领域的关键技术和集成技术，不断加强与科研院所的合作吗，完成多项政府 研发项目工作，取得了大量的技术成果。经过多年发展，公司已经发展成为拥有 多项自主知识产权并具备一定规模和品牌的中高端 LED 制造商，凭借领先的技 术、高质量的产品与服务赢得了包括雷士照明、德国伯曼等国内外知名照明厂商 客户，且与客户长期合作，已形成良好的合作伙伴关系，并通过对资本、人才、 技术以及来自在产业链上游环节和市场环节的各方面合作资源的不断整合，综合 实力和行业影响力持续扩大，奠定公司在行业的领先地位。 1、公司的竞争优势 （1）技术与研发优势 公司是深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深 圳市地方税务局联合评定的“高新技术企业”。公司拥有高效的研发中心和强大 的技术团队，长期致力于科技创新。公司自成立以来便专注于 LED 光源的研发、 设计、制造和销售，近年来更抓住机遇大力发展 LED 应用产品，为客户提供各种 通用、定制化的产品。通过不断的投入研发以及术研发队伍的不懈努力，公司取 得了大量的技术成果。截至本报告日，公司直接拥有的专利技术 36 项，其中美 国发明专利 2 项，国内发明专利 6 项，首创的 COB 多芯集成光源技术、光电一体 化光源技术、植物生长补光技术、全光谱 LED 光源技术等多项技术处于国内领先 水平。 （2）品牌优势 公司是国内较早致力于并专注于 LED 封装的企业。发展至今，公司已经成为 拥有多项自主知识产权并具备一定规模和品牌的中高端 LED 制造商。公司产品获 得了包括欧盟 CE 认证、RoHS 认证、美国 FCC 认证、UL 认证的多个权威认证。由 于上述认证评估模式先进、合理且对对应产品要求较高，且产品还需每年接受跟 踪检查，获得上述证书不仅被视为拥有了打开并进入国外市场的“通行证”，更 是对企业产品质量的权威肯定。正是因为公司致力于研发、生产、销售高质量的 34 产品，并不断对产品进行优化，提高工艺品质，保证客户实现最佳的照明效果有 效地增强客户对公司产品的黏性，从而建立起了公司的品牌口碑，在行业内树立 了良好的品牌形象，在 LED 封装行业中和下游客户群体中享有较高的声誉。 公司较高的品牌影响力不仅降低了公司与现有客户间的交易成本，保证了公 司产品销售工作的顺利开展，同时对于公司创新产品的推广及拓展新的客户和市 场具有非常重要的作用。公司通过与客户形成的较为稳定的合作关系，可以先期 介入客户产品的研发、设计过程，与客户共同研发符合客户需求的新产品，既可 在竞争中赢取先机，又可实现服务增值，提高产品利润。 （3）综合成本优势 公司以工序质量管理作为质量管理的核心，通过质量标准制定、培训教育、 生产过程控制等，充分发挥现有的工序管理优势，确保工艺流程的顺畅，保证产 品质量的一致性及可靠性，从而有效的提升产品的良率和公司的利润水平。同时， 公司拥有较完善的运营系统，有利于成本控制及业绩考核，规范存货管理，提高 客户开发的效率，实现管理层对销售环节的有效监管。公司运营系统的有效运行 完善了公司的内部控制，公司内部机构精简、管理精细、成本控制考核指标量化 具体，尤其在与同行业企业竞争时，公司在成本方面具有显著优势。 2、公司的竞争劣势 （1）资金规模制约了业务开展 随着公司经营规模不断扩大，对资金规模提出了更高的要求。目前，资金 规模的约束限制公司对自有品牌产品研发及产业化的投入，进而影响了公司的 技术升级以及业务的进一步扩大。 （2）产业链尚不完善的劣势 公司一直致力于 LED 封装、LED 照明灯具的研发、生产、销售，业务涉及 LED 行业的中游和下游，相对于上游外延片和芯片产品，公司尚未涉及，故公司不能 完全把控采购成本。 （五）持续经营评价 经过 2016 年调整，公司持续经营能力得到了加强。 1、通过 2016 年业务调整，公司服务优秀客户的能力得到提升。 2015 年之前的多年公司主营业务收入都保持在亿元左右，这是在主要产品 35 降价 30-50%的基础上实现的，是在不断扩展产能的基础上实现的。随着市场竞 争的加剧，应收账款的逾期现象日益严重，账期越来越长，在公司资源有限的情 况下维持这种增长是难以相像的；所以 2016 年公司果断进行业务调整，实施了 包括对逾期客户停止供货、停止生产同质化严重的产品、加大应收账款回收力度 和清理库存产品和闲置材料等手段进行大胆调整。 经过这些调整，2016 年公司淘汰了一些客户，虽然短期内给公司业务带来 了下滑，但长远来看公司优秀客户因此得到在供货质量、交期以及售后等更好地 服务，公司未来的业务成长是可期的。 2、通过 2016 年产线调整，公司生产成本得到了下降。 2016 年公司将深圳原产线全部整合到惠州全资子公司生产基地，产线因此 在空间利用、作业路径，生产制程上得到进一步优化。经过整合在保持原有产能 的基础上，产线员工人数下降了 1/3，空间利用率提高了 20%，固定制造成本下 降了 30%。随着生产成本的下降，公司产品的竞争力也必将得到提高。 3、通过 2016 年全年努力，公司财务状况得到全面改善。 2016 年经全年努力，公司应收账款比上年减少了 33,513,756.31 元，存货 比上年减少 13,562,525.37 元，货币资金比上年增长了 11,256,744.69 元，公 司资金状况得到全面改善。2016 年度还清银行贷款及融资租赁贷款共计 20,509,400 元，占贷款总额的 73.49%；还清供应商欠款 21,314,917.80 元，占总欠款的 82.62%。公司负债率下降到 37.97%，达到同行业最好水平。 随着公司财务状况的全面改善，为公司实现自己的业务调整奠定了较好的 基础，公司持续经营能力必将得到进一步加强。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 LED（Light Emitting Diode）即发光二极管，是一种半导体固体发光器件， 它利用固体半导体芯片作为发光材料，当两端加上正向电压时，半导体中的载流 子会发生复合引起光子发射而产生光。用不同的材料制成的 LED 会发出不同的波 长，由此产生不同颜色的光。自 20 世纪 60 年代末由美国 HP 公司首次量产 LED 产品以来，至今 LED 照明行业已经走过四十多年的发展历程。随着蓝光 LED 的发 明，近二十年发展极为迅速。 36 如今，LED 作为一种新型的绿色光源，具有电光转化效率高、绿色环保、 寿命长、工作电压低、反复开关无损寿命、体积小、发热少、亮度高、坚固耐 用、易于调光、色彩多样、光束集中稳定、启动无延时等特点，在能源效率和 环境友好等方面具有明显优势。随着技术的不断进步，生产成本逐渐降低，LED 凭借性能上的众多优势，技术更成熟，应用前景广阔。LED 照明市场规模逐年 扩大，其产品渗透率也不断攀升，2014 年渗透率达到 26%，未来仍有较大的上 升空间。 随着 LED 产品应用范围和需求的不断扩大，产业上游、中游的产值以及市 场规模都在逐年递增，并且保持一定的增速。总体而言，欧美照明市场需求旺 盛以及亚洲国家 LED 照明市场的崛起带动全球 LED 产业的成长、发展。 步入 2015 年后，在国家稳增长、调结构的大背景下，伴随着经济增长进入 “新常态”局势，以“一带一路”和“中国制造 2025”为首的国家强国战略大 布局为 LED 产业的发展提供了新的巨大潜力和发展机遇。我国 LED 产业链较为完 整，已经形成了 4 大片区（珠三角、长三角、福建江西地区、北方地区）、7 大 基地（深圳、大连、上海、南昌、厦门、扬州、石家庄）的产业格局。据高工 LED 产业研究所(GGII)的统计数据表明，2015 年中国 LED 行业总产值预计可达 3967 亿元，同比增长 15.1%。其中，LED 上游外延芯片、中游封装、下游应用产 值分别为 130 亿元、642 亿元、3,195 亿元，同比分别增长 8.3%、13%和 15.8%。 就目前来看，LED 产业发展势头良好，产业规模稳步增长。 我国上游外延芯片环节在技术进步和政策利好等因素影响下多数企业产能 利用率显著提高，且前期扩产企业产能继续释放，远大于产值增幅。上游行业发 展主要有四个特点。第一，技术提升光效水平提高，同面积外延片切割芯片数量 增加；第二，在经历了 2010-2011 年投资热潮之后，MOCVD 总开机率和总产能利 用率快速提升，中国 MOCVD 保有量飞速增加，上游芯片产能急剧扩张，产能过剩 非常严重。2012-2014 年行业逐步回归理性，国内 MOCVD 保有量增长表现平稳； 第三，国产芯片客户接受度快速提升，国产芯片替代率已达到 65%以上；第四， 企业集中度进一步提升，大企恒大，小企倒闭。 中游封装行业受需求放缓以及大企业产能释放影响，供过于求的局面促使中 国 LED 封装市场竞争趋于白热化。LED 封装大厂扩产步伐加快，兼并整合呈常态。 37 （二）公司发展战略 1、公司未来市场定位：LED 照明领域的高品质发光二极管供应商 ；LED 智能引 擎及传感器产品的系统供应商 ；LED 非视觉照明及特种产品提供商 ；全光 谱 LED 照明光源及灯具提供商 。 2、公司未来主要发展的产品： 项目 备 注 CSP 封装产品及共晶 COB CSP 封装工艺,提升了产品的可靠性及散热性能，提高生产 效率. 荧光膜封装产品 荧光膜技术替代点胶工艺，追求白光颜色的一致性。 智能光引擎及传感器 在光引擎的基础上拓展智能控制和传感器发展。 智能灯具 智能网络技术与 LED 智能灯具技术融合技术。 全光谱光源及灯具设 计 模拟太阳光谱，在植物生产领域有很好应用前景。 3、公司市场及产品进展： COB 多芯集成光源推广运用初步有了进展，COB 多心集成的大功率光源技术 9 年前获得美国两项发明专利，目前国内华南城路灯、工矿灯大多采用了这项技 术。智能灯具及系统应用取得了初步成效，我公司承担的国内首个 LED 室内智能 照明的大面积示范前海项目已完成交付客户 。全光谱光源及灯具设计目前已形 成叶菜类、木本类组培育苗阶段和大棚生长阶段的 LED 大功率照明产品，现已在 中国农科院示范基地等多规模性示范。 （三）经营计划或目标 公司计划投资 1,000 万元，在 2019 年实现发展为以光引擎和传感器为主要 利润带动项目，同时计划用 1,000 万元兼并或合资一个专业封装设备厂，用于大 功率产品封装的设备自动化改造的项目，提高大功率光源的生产效率。通过 3 年努力，把目前的公司以发展普通产品为主的调整到以发展高端产品为主，形成 3,000 万元-5,000 万元的新品生产能力。 （四）不确定性因素 1、高端产品的市场障碍。目前国内高端产品比较依赖于国外品牌。高端客 户在选择供应商时，会经过认真考核，严格筛选，对于行业的新进入者这就是最 38 大障碍。由于 LED 器件难以通过广告等常规营销手段在短期内建立市场品牌， 只有建立渠道才能具备规模和定价权，才能形成产业规模。 2、持续的研发投入不足。 由于公司拟定的 LED 产品技术研发要求高，需 要持续、长期的研发投入，如果公司持续的研发投入能力较弱，跟不上市场节奏， 很难有所作为。 以上是公司经营目标的不确定性因素。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、行业竞争加剧的风险。 近年来，随着绿色环保、节能低碳生活理念的推广，LED 成为当下热门的投 资领域之一。在此背景下，LED 封装企业数量逐年增加，大量的国内外企业涌入 LED 行业，其中包括日本日亚（Nichia）、美国科锐（Cree）等大型跨国企业。 LED 封装行业作为 LED 产业链的中游，更是聚集了大量的市场竞争者。目前， 市场集中度整体较低，中低端 LED 封装企业竞争最为激烈，未来，LED 封装行 业的竞争程度仍会进一步提升。公司经过多年发展，掌握了多项国内领先的核心 技术，已经发展成为拥有多项自主知识产权并具备一定规模和品牌的中高端 LED 制造商。然而，如果公司不能及时优化产品结构、提高工艺水平及生产效率、加 强研发投入、提高市场竞争力，公司将面临产品市场份额下降的风险，对公司经 营造成不利影响。 针对行业竞争加剧的情况，公司正在积极发展客户，开拓外销市场，降低国 内价格竞争带来的不利影响。另外，在以市场为导向的前提下，公司正逐步优化 产品结构，积极转型。未来，公司将针对不同客户的差异化需求，结合公司研发 机制，持续加大技术研发投入，扩大产品技术、品质优势，积极应对市场需求和 市场变化。 2、部分原材料依赖进口的风险。 由于 LED 封装行业所使用的主要原材料中，部分芯片和荧光粉的专利由我国台 湾地区和美国、日本等国家的企业掌握，LED 产品在销售时，产品使用的芯片、荧 光粉等核心原材料须取得原材料厂商的专利保证书，因此部分芯片和荧光粉须从国 39 外进口。另外，国内生产的 LED 芯片在规模、品质、档次和技术含量等方面与国外 产品有一定差距，因此，公司需要面对部分原材料依赖进口带来的风险。近年来， 我国本土企业逐步开始 LED 外延片、芯片等产品的研发和生产，原材料生产技术已 取得巨大进步，产品质量较高。公司与三安光电股份有限公司等国内知名的大型芯 片生产商已建立了长期、良好的采购合作关系。 针对部分原材料依赖进口的情况，公司采取了以下措施：第一，加强与国内供 应厂商的合作，研究国外先进技术，参与供应商的研发过程，努力完善原材料制备 技术。第二，与国外供应商建立长期、良好的采购合作关系，随着公司规模的逐步 扩大，提高议价能力。 3、核心骨干人员和技术人才流失的风险。 LED 行业兼具资金密集型、技术密集型以及劳动密集型的特点。中高档产品 对于封装技术的要求非常高，封装技术水平的高低直接决定着产品的光通率、发 光率和散热性等技术指标，决定产品品质的高低，进而影响公司的市场地位。在 多年的发展中，公司非常重视技术人才、管理人才等骨干人员的引进和培养，研 发团队所研发的产品的技术含量在国内处于先进水平。但由于我国国内 LED 行 业起步较晚，高端人才培养周期长，随着行业的快速发展，LED 研发、管理、市 场开发及营销人才紧缺，行业内新进入者不惜以高薪等方式挖掘人才。核心骨干 人员和技术人才的流失，将严重影响公司的技术创新和业务发展，甚至可能造成 公司核心技术的泄露。 针对核心骨干人员和技术人才流失的情况，公司采取了以下措施：第一，建 立与公司发展相适应的人力资源体系，为核心骨干人员和技术人才搭建职业发展 阶梯，满足其实现自我价值的需求；第二，通过制定具有竞争力的薪酬制度，员 工持股等方式，提高其转换成本；第三，与核心骨干及技术人员签署了技术保密 协议，通过法律手段保障公司的商业机密。 4、非经常性损益影响较大的风险。 最近几个会计期间内，非经常性损益占利润总额的比例较大，一方面系获取的 政府补助金额较大，另一方面系近年来受到行业环境的不利影响，公司的盈利情况 较差。公司非经常性损益主要由政府补助组成。近年来，LED 竞争十分激烈，但公 40 司一直致力于 LED 生产技术的研究，以品质求生存，并取得了一系列成果。2013 年、 2014 年、2015 年、2016 年，公司发生的研发支出分别为 7,757,215.73 元、 6,375,803.84 元、4,275,273.85 元、5,230,301.39。公司获取的政府补助大部分 和研发项目直接相关，2013 年、2014 年、2015 年，2016 年计入当期损益的政府补 助为 4,091,278.60 元、5,742,732.87 元、1,391,916.52 元、470,372.60 元。若公 司不能将新技术应用于生产并转化为利润，公司持续经营能力将受到不利影响。 针对公司非经常性损益影响较大的情况，公司采取了以下措施：第一，持续加 强研发实力，扩大技术优势，利用技术降低成本；第二，注重提升研发技术转化为 营业利润的能力；第三，公司根据产品经营的实际情况调整生产策略，着重发展大 功率光源等毛利率较高的产品，以提升公司的盈利能力。 5、存货余额较高的风险。 公司存货规模较大系其特定的产销模式以及追求高品质产品的企业特色决定， 同时受到了 LED 行业整体环境的冲击，符合企业生产管理模式和处于发展阶段的特 点：1、在生产过程中，受到技术水平的限制，同一批产品中灯珠色温、色差会有一 定程度的差异，即可能出现多个 BIN（按照不同的光电特性将 LED 分类，每一类称 为一个 BIN）的产品。在 LED 行业中，对档率（产品处于客户要求的 BIN 区间）的 高低既代表了企业的核心技术水平，目前，公司产成品的对档率超过 80%，处于同 行业企业较高水平，而且随着技术水平的进步在逐渐提高，公司重研发的优势逐渐 凸显。但是受制于生产特点，在一批货物中，依然不可避免的会出现散 BIN。通常， 要求比较严格的客户会限定 BIN 区的参数和以及数量，只有符合处于要求区间 BIN （色温相同或非常接近）的产品才能被客户接受，其余产品将形成库存商品，被销 售于符合要求的其他客户，或者分销给零售商。这种生产特点及产销模式在一定程 度上造成了库存的增加；2、2014 年行业竞争激烈，销售下滑，积压了一部分库存 商品。但是，由于存货规模较大，占用了公司营运资金，对公司的生产经营的扩大 产生了一定的影响，若公司不能及时消化存货，可能产生存货跌价和存货滞压情况， 给公司生产经营带来负面影响。 针对公司存货余额较大的情况，公司将采取措施：一是坚持去库存，及时消化 边散 BIN 产品。在 2016 年大力调整的基础上进一步减少库存压力。二是坚持公司的 41 业务调整方向，优化产品结构。发展高品质、差异化产品，提高产品的出货率。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报 告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 42 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公 司资金、资产的情况 是 二（一）。 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 事项或者本年度发生的企业合并事项 是 二（三） 是否存在股权激励事项 是 二（四） 是否存在已披露的承诺事项 是 二（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、 垫支、其 他） 期初余额 累计发生 额 期末余额 是 否 归 还 是否 为挂 牌前 已清 理事 项 杨向红 资金 借款 0 10,000.00 0 是 否 占用原因、归还及整改情况： 公司董事长、总经理杨向红出差，公司为其垫付出差费用，其未报销所致。 截止到 2016 年 12 月 31 日，已及时报销，余额为 0。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 杨向红、裴庆荣 为公司银行贷款提供担保 3,000,000.00 是 杨向红 为公司银行贷款提供担保 7,000,000.00 是 43 杨向红 为公司银行贷款提供担保 5,000,000.00 是 杨向红 为公司银行贷款提供担保 6,400,000.00 是 杨向红 为公司银行贷款提供担保 20,000,000.00 是 杨向红、裴庆荣 为公司银行贷款提供担保 5,000,000.00 是 杨向红、裴庆荣、裴庆 国、高如意、常保延 为公司融资提供担保 7,819,217.11 是 杨向红 为公司购材料提供担保 6,000,000.00 是 杨向红 为公司银行贷款提供担保 4,600,000.00 是 杨向红、裴庆荣 为公司银行贷款提供担保 8,000,000.00 是 杨向红 为公司银行承兑提供担保 9,300,000.00 是 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）公允性： 报告期内，公司偶发性关联交易均为关联担保，关联方不向公司收取任何费 用，且公司未提供反担保，不存在损害公司利益的情形。 (二）必要性和持续性 为支持公司发展，促使公司更加便捷获得银行授信，公司实际控制人杨向红 先生及其配偶裴庆荣女士自愿为公司提供连带责任保证。现在公司已偿还绝大部 分借款，除北京银行 800 万元担保持续到 2017 年 6 月中旬、银行承兑担保持续 到 2017 年 5 月份以外，其他多数担保已结束。 （三）关联交易对公司生产经营的影响 这些偶发性关联交易，将使公司更加便捷获得银行授信，有利于公司日常业 务的开展，且公司未提供反担保，不存在损害挂牌公司和他股东利益的情形。 上述偶发性关联交易中，公司实际控制人杨向红、裴庆荣为公司提供 930 万元的银行承兑担保，发生时未履行相关决策程序。公司于 2017 年 4 月 22 日召 开第一届董事会第八次会议，审议通过了《关于审议追认实际控制人为公司取得 银行授信额度提供保证担保的关联交易公告的议案》，相关文件详见《深圳市泓 亚智慧科技股份有限公司第一届董事会第八次会议决议公告》（公告编号： 2017-003）、《关于追认实际控制人为公司取得银行授信额度提供保证担保的公 告》（公告编号：2017-006）。此议案尚需提交公司 2016 年年度股东大会审议。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的 企业合并事项 一、2016 年度经第一次临时股东大会审议批准（见公告编号：2016-013）出售 44 资产的情况。 交易对方：深圳市阆信科技有限责任公司 交易标的：深房地字第 6000503680 号不动产，坐落于深圳市龙岗区布吉镇 泓亚光电子工业厂区。 交易事项：深圳市阆信科技有限责任公司购买公司持有的深房地字第 6000503680 号不动产。 交易价格：公司以人民币 40,120,000.00 元（人民币肆仟零壹拾贰万元整） 出售持有的深房地字第 6000503680 号不动产。（详见《深圳市泓亚智慧科技股 份有限公司出售资产公告》，公告编号：2016-11） (一)交易协议主要内容 成交金额：人民币 40,120,000.00 元；支付方式：现金； 支付安排：协议 签订后 10 日内，买方支付人民币 200 万元定金至双方约定的银行第三方监管 账户，剩余价款买方于 2016 年 7 月 25 日前至双方约定的银行第三方监管账 户，协议生效且标的房产交割完 毕后，全部价款由银行第三方监管账户支付至卖方。协议生效：本协议自各方签 署之日成立，经公司股东大会审议通过后生效。 (二)交易定价依据 交易标的经深圳市规划和国土资源委员会直属事业单位深圳市房地产评估 发展中心评估价为人民币 40,115,200.00 元。交易标的经深圳长基资产评估房 地产土地估价有限公司出具的编号为深长基评字（2016）第 G0034 号《评估报 告》，以 2016 年 7 月 10 日为估价基准日，评估价为 40,119,091.00 元。 本次交易的定价经参考深圳市房地产评估发展中心评估价和深长基评字 （2016）第 G0034 号《评估报告》为参考，经以双方最终商定价格为人民币 40,120,000.00 元。 本次交易完成后，对未来主营业务经营成果无重大影响，公司通过本次不动产转 让，减少财务风险，优化了公司资源，增强了公司的营运能力。今后将更加专注 于公司主营业务，有利于公司的长远发展。 二、2016 年度经第二次临时股东大会审议批准（见公告编号：2016-023）投资 成立全资子公司的情况。 45 (一)出资方式 本次对外投资的出资方式为货币资金出资。 本次对外投资的出资说明：资金来源为公司自有资金。目前公司实缴注册资 本 2,000,000.00 元，后续将根据资金情况分阶段足额缴纳注册资金。 (二)投资标的基本情况 名称：惠州泓亚智慧科技有限公司；注册地：广东省惠州市惠阳区新圩镇长 布村下桥地段（4 号厂房）；经营范围：生产、加工、销售：LED 光电器件及光 电产品；生产、开发、销售：LED 照明系统；国内贸易；LED 照明及相关产品的 进出口贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (三)本次对外投资对公司的未来财务状况和经营成果影响 公司成立全资子公司是从长远发展利益出发所做出的慎重决定,本次对外投 资可进一步提升公司的核心竞争力，为公司培育新生产基地，降低生产成本，对 公司发展具有积极意义。本次投资不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利 影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。 公司投资子公司情况详见公告编号：2016-017 （四）股权激励计划在本年度的具体实施情况 2016 年 3 月 2 日，公司召开了 2016 年第一次临时股东大会， 全体股东 一致同意并决议通过了《关于修改现有股东对公司股票发行现金认购规则的议 案》、《关于深圳市泓亚智慧科技股份有限公司股票发行方案的 议案》、《关于签 署附生效条件的<非公开发行股份之认购合同>的议案》、《 关于增加公司注册资 本的议案 》、《关于修改<深圳市泓亚智慧科技股份有限公司章程>的议案》、《关 于授权董事会全权办理公司本次股票发行相关事宜的议案》。确认公司定向发行 相关事宜如下: 发行数量为 1,500,000 股, 发行价格为每股人民币 2.10 元,, 发行对象为深圳市宏欣投资管理有限合伙企业（有限合伙）, 发行对象以现金支 付股份认购款。 深圳市宏欣投资管理有限合伙企业（有限合伙）为公司高管及核心人员设立 的员工持股平台,全体合伙人均为公司的员工,投资本公司的资金均为合伙人自 有资金, 此次股权激励的实施提高了员工的参与感，凝聚了公司员工的向心力， 共同推动公司的长远发展。 46 （五）承诺事项的履行情况 公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务 人在本年度本年度履行承诺情况如下: 承诺人 内容 是否有效履行 实际控制人杨向红、裴庆荣 承诺如应有权部门要求或决定，公司因任 何环保违法违规行为而须承担任何罚款或 遭受任何损失的，承诺人将共同足额补偿 公司因此发生的支出或承受的损失，且毋 需公司支付任何对价。就上述补偿义务， 承诺人相互之间承担连带责任。 有效履行 实际控制人杨向红、裴庆荣 承诺公司如因未为员工缴纳住房公积金而 被主管部门要求补充缴纳或遭受行政处罚 而导致损失的，实际控制人将向公司予以 补偿 有效履行 实际控制人杨向红、裴庆荣、 公司持股 5%以上股东、董 事、监事、高级管理人员 避免同业竞争的承诺 有效履行 公司、公司持股 5%以上的股 东、董事、监事、高级管理 员 关于关联交易的承诺 有效履行 公司控股股东、实际控制人 杨向红、裴庆荣、董事、监 事、高级管理人员 关于资金、资产及其他资源的使用情况的 承诺 有效履行 47 48 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 500,000 500,000 2.33% 其中：控股股东、实际 控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100% 1,000,000 21,000,000 97.67% 其中：控股股东、实际 控制人 15,646,000 78.23% 15,646,000 72.77% 董事、监事、高管 3,000,000 15% 3,000,000 13.95% 核心员工 总股本 20,000,000 100% 1,500,000 21,500,000 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 杨向红 12,926,000 - 12,926,000 60.12 12,926,000 - 2 裴庆荣 2,720,000 - 2,720,000 12.65 2,720,000 - 3 裴庆国 2,000,000 - 2,000,000 9.30 2,000,000 - 4 常保延 1,000,000 - 1,000,000 4.65 1,000,000 - 5 高如意 1,000,000 - 1,000,000 4.65 1,000,000 - 6 解国林 354,000 - 354,000 1.65 354,000 - 7 深圳市宏 欣投资管 理有限合 伙企业（有 限合伙） - - 1,500,000 6.98 1,000,000 500,000 合计 20,000,000 - 21,500,000 100 21,000,000 500,000 前十名股东间相互关系说明：裴庆荣为杨向红之妻，裴庆国为裴庆荣之 弟，其它股东无关联关系。杨向红通过持有深圳市宏欣投资管理有限合伙企 业（有限合伙）50%的份额且为执行事务合伙人，间接控制公司 6.98%的股份。 49 二、优先股股本基本情况 无。 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 杨向红先生（控股股东、实际控制人、董事长、总经理） 汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年 8 月 28 日出生，硕士 研究生学历，毕业于中山大学。1990 年 3 月至 1998 年 5 月，任湖北稳 泉电子有限公司技术员。1998 年 6 月至 2001 年 5 月，任深圳市宏桢科 技有限公司业务主管。2001 年 6 月至 2004 年 3 月，任深圳泓亚电子科技 有限公司有限公司总经理。2004 年 5 月至 2015 年 12 月，就职于本公司， 现任公司董事长、总经理。 截至 2016 年 6 月 30 日，杨向红先生持有本公司 1,292.6 万股，占 总股本 60.12%，同时通过控制深圳市宏欣投资管理有限合伙企业（有限合伙） 间接持有公司 6.98%的股份。 （二）实际控制人情况 杨向红先生（控股股东、实际控制人、董事长、总经理） 汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年 8 月 28 日出生，硕士 研究生学历，毕业于中山大学。1990 年 3 月至 1998 年 5 月，任湖北稳 泉电子有限公司技术员。1998 年 6 月至 2001 年 5 月，任深圳市宏桢科 技有限公司业务主管。2001 年 6 月至 2004 年 3 月，任深圳泓亚电子科技 有限公司有限公司总经理。2004 年 5 月至 2015 年 12 月，就职于本公司， 现任公司董事长、总经理。 截至 2016 年 6 月 30 日，杨向红先生持有本公司 1,292.6 万股，占 总股本 60.12%，同时通过控制深圳市宏欣投资管理有限合伙企业（有限合伙） 间接持有公司 6.98%的股份。 裴庆荣女士（共同实际控制人之一） 汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年 2 月 12 日出生，高中 学历，毕业于洪湖市汊河镇中学。1990 年 3 月至 2001 年 5 月，任湖北 稳泉电子有限公司业务员， 2001 年 5 月至 2015 年 12 月，未参加工作， 50 现任公司董事。 51 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 无 募集资金使用情况： 无 二、债券融资情况 无 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 保证、质押、抵 押借款 北京银行股份 有限公司深圳 分行 2,250,000.00 基准利率上 浮 35% 2015 年 7 月 13 日至 2016 年 7 月 13 日 否 保证、质押、抵 押借款 上海浦东发展 银行股份有限 公司 7,000,000.00 基准利率 +172.75BPS 2015 年 8 月 13 日至 2016 年 8 月 13 日 否 保证、质押、抵 押借款 上海浦东发展 银行股份有限 公司 5,000,000.00 基准利率 +164BPS 2015 年 8 月 26 日至 2016 年 8 月 27 日 否 保证、质押、抵 押借款 上海浦东发展 银行股份有限 公司 6,400,000.00 基准利率 +164BPS 2015 年 9 月 28 日至 2016 年 9 月 28 日 否 保证、质押、抵 押借款 上海浦东发展 银行股份有限 公司 4,600,000.00 基准利率 +164BPS 2015 年 10 月 14 日至 2016 年 10 月 13 日 否 抵押、质押及保 证借款 星展银行（中 国）有限公司深 圳分行 2,413,958.37 法定利率上 浮 30% 2013 年 4 月 2 日 至 2017 年 4 月 2 日 否 保证、质押、抵 押借款 上海浦东发展 银行股份有限 公司 15,000,000.00 法定利率上 浮 20% 2013 年 5 月 22 日至 2016 年 5 月 22 日 否 52 保证、质押、抵 押借款 兴业银行股份 有限公司深圳 分行 5,000,000.00 免息 2014 年 5 月 27 日至 2016 年 5 月 27 日 否 保证、融资租赁 顺诚融资租赁 (深圳)有限公 司 5,945,097.16 2015 年 8 月 20 日至 2017 年 8 月 20 日 否 保证、质押、抵 押借款 北京银行股份 有限公司深圳 分行 8,000,000.00 基准利率上 浮 30% 2016 年 6 月 16 日至 2017 年 6 月 15 日 否 保证、质押、银 行承兑 上海浦东发展 银行股份有限 公司 9,300,000.00 无息 2016 年 11 月 03 日至 2017 年 5 月 02 日 否 合计 70,909,055.53 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 无。 （二）利润分配预案 无。 53 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年 龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 杨向红 董事长、总 经理 男 44 硕士 2015/12/31-2018/12/31 是 叶又保 董事、副总 经理 男 39 硕士 2015/12/31-2018/12/31 是 裴庆荣 董事 女 44 高中 2015/12/31-2018/12/31 否 裴庆国 董事 男 39 硕士 2015/12/31-2018/12/31 否 高如意 董事、董事 会秘书 男 52 本科 2015/12/31-2018/12/31 是 刘建东 监事 男 45 高中 2015/12/31-2016/10/31 是 唐灯科 监事 男 44 大专 2015/12/31-2018/12/31 是 潘希敏 职工监事 男 35 大专 2015/12/31-2018/12/31 是 白威 监事 男 27 大专 2016/11/1-2018/12/31 是 徐霞 财务负责 人 女 44 大专 2015/12/31-2018/12/31 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 上述董事、监事、高级管理人员中，总经理、副总经理、财务负责人均在公 司领取薪酬。公司董事长、总经理杨向红和董事裴庆荣系夫妻关系，董事裴庆荣 和董事裴庆国系姐弟关系。除上述已披露的情况之外，相互之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 杨向红 董事长、总 经理 12,926,000 - 12,926,000 60.12% - 叶又保 董事、副总 经理 - - - - - 裴庆荣 董事 2,720,000 - 2,720.000 12.65% - 裴庆国 董事 2,000,000 - 2,000,000 9.3% - 高如意 董事、董事 1,000,000 - 1,000,000 4.65% - 54 会秘书 刘建东 监事 - - - - - 唐灯科 监事 - - - - - 潘希敏 职工监事 - - - - - 白威 监事 - - - - - 徐霞 财务负责人 - - - - 合计 18,646,000 - 18,646,000 86.72% （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 刘建东 监事会主席 离任 无 离职 白威 无 新任 监事 因刘建东离职补进 监事会 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 白威，男，汉族，中国国籍，1989 年 9 月 6 日出生，无境外永久居留权， 2011 年毕业于武汉交通职业学院，后自考本科，2012 年获中南财经政法大学学 士学位。 2011 年 10 月-2012 年 5 月，就职于武汉广阜屯电脑城，任销售专员，从事 笔记本电脑、台式电脑销售；2012 年 5 月-2012 年 8 月，就职于东莞市洲全塑胶 五金有限公司，担任制具房负责人；2012 年 8 月-2013 年 2 月，就职于深圳联合 聚创和科技发展有限公司，负责控制软件和配套电脑工作；2013 年 12 月至今就 职于本公司，任品质主管，主要负责产品的品质管理、检测和检验。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 7 财务人员 3 3 销售人员 25 15 技术人员 27 17 生产人员 105 48 员工总计 175 90 按教育程度分类 期初人数 期末人数 55 博士 0 0 硕士 3 3 本科 22 10 专科 23 20 专科以下 127 57 员工总计 175 90 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工 人数等情况： 本公司雇员之薪酬包括薪金、津贴等，同时依据相关法规，本公司参与相关 政府机构推行的社会保险计划，根据该计划，本公司按照雇员的月薪一定比例缴 纳雇员的社会保险。公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培 训计划与人才培育项目，多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作， 包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者提 升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 报告期内公司因业务调整和产线搬迁，公司依法依规对员工进行了补偿，人 员也因此精简过半。目前公司发展稳健，人员稳定。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 核心技术人员 4 2 12,926,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员中鲍锋辉和李春雷，因个人原因未随公司搬迁，已经离职。公司正在积极 物色替代人选，预计于 2017 年 4 月-5 月到位，按计划及时补齐核心技术人员短板，最大限度 地减少公司损失。 56 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否 发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司的三会会议等治理机制得到了较好地执行，公司日常活动中 的重大事项均按照规定的程序经过了董事会、股东大会的审议和确认，监事会也 根据程序展开了对各项重要议案和财务工作的监督。一年来公司治理机制得到了 有效地运行。 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法律法规定 制定和完善了相关的内部管理制度，包括《三会议事规则》、《总经理议事规则》、 《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理办法》、《关联交易决策管理办法》、《对 外投资管理制度》、 《对外担保管理办法》、 《投资关系管理制度》、 《财务管理规定》、 《员工沟通管理规定》、《筹资管理规定》、《应收账款管理办法》和《存货管理制 度》等。上述制度的建立使公司经营活动的各项业务有了规范的管理制度和办法。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过《公司章程》、《信息披露管理办法》、《关联交易决策管理办法》、 《对外投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《投资关系管理制度》等内部制度 的建设，完善了投资关系管理、纠纷解决机制、累计投票制、关联股东和董事回 避制度以及财务管理、风险管控的制度设计，从各个环节的制度层面给所有股东 提供了合适的保护和平等权利。 报告期内，公司认真执行了各项制度，保障了股东的的知情权、参与权、质 57 询权和表决权，从而保证了股东在公司治理中的各项权利充分行使。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司依法进行决策，在所有重大方面能遵守《公司章程》和《三会议事规则》、 《总经理议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理办法》、《关联交易 决策管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《投资关系管理制 度》、《财务管理规定》、《员工沟通管理规定》、《筹资管理规定》、《应收账款管理 办法》和《存货管理制度》等履行了规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程修改 2 次。 第一次修改为股本变更。2016 年 3 月 2 日，公司召开了 2016 年第一次临时 股东大会，全体股东一致同意《关于深圳市泓亚智慧科技股份有限公司股票发行 方案的议案》、《《关于增加公司注册资本的议案》、《关于修改<深圳市泓亚智慧科 技股份有限公司章程>的议案》等。确认公司本次挂牌同时定向发行相关事宜如 下:发行数量为 1,500,000 股,发行价格为每股人民币 2.10 元,发行对象为深圳 市宏欣投资管理有限合伙企业（有限合伙）。发行完成后公司向工商部门申请股 本变更和章程变更备案，变更前，公司股本为 2,000 万元股；变更后，公司股本 为 2,150 万股。。 第二次修改为地址变更。2016 年 10 月 27 日公司第二次临时股东大会通过 《关于公司变更注册地点及修改章程案》。会议结束后公司向工商部门申请地址 变更和章程变更备案。变更前，公司经营地址、注册地址为：“深圳市龙岗区布 吉街道布澜路 135 号甘李工业园-甘李六路 9 号”；变更后，公司经营地址、注 册地址为：“深圳市龙岗天安数码新城 4 栋 B 座 1002A”。 公司章程第一章第 四条：原条款内容为：【公司住所：深圳市龙岗区布吉街道布澜路 135 号甘李工 业园-甘李六路 9 号】，修改为： 【公司住所：深圳市龙岗天安数码新城 4 栋 B 座 1002A】。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 经审议的重大事项（简要描述） 58 召开的 次数 董事会 7 第一次会议审议通过了股份公司成立后的各项管理 制度及的相关内控制度的方案。 第二次会议审议通过了《关于修改现有股东对公司股 票发行现金认购规则的议案》、 《关于深圳市泓亚智慧科技 股份有限公司股票发行方案的议案》、 《关于签署附生效条 件的<< 非公开发行股份之认购合同>> 的议案》、《 关于 增加公司注册资本的议案 》、《 关于修改<< 深圳市泓亚 智慧科技股份有限公司章程>> 的议案》等。 第三次会议审议通过了《关于 2015 年度财务报表的 议案》、《关于 2015 年总经理工作报告的议案》、《关于 2015 年董事会工作报告的议案》、《关于 2015 年财务决 算报告的议案》、《关于 2016 年财务预算报告的议案》等 第四次会议审议通过《关于公司向浦发银行深圳龙岗支行 申请授信额度的议案》、 《关于公司向北京银行深圳分行申 请授信额度的议案》。 第五次会议审议通过《关于公司向深圳市阆信科技有 限责任公司转让深房地字第 6000503680 号不动产的议 案》。 第六次会议通过了《关于 2016 年半年度报告的的议 案》。 第七次会议通过了《关于追认设立全资子公司的议 案》、《关于生产经营场所搬迁的议案》、《关于变更注册地 址并修改公司章程的议案》。 监事会 4 第一次会议审议《关于修改现有股东对公司股票发行 现金认购规则的议案》、 《关于深圳市泓亚智慧科技股份有 限公司股票发行方案的议案》、 《关于签署附生效条件的<< 非公开发行股份之认购合同>>的议案》等。 59 第二次会议审议《关于 2015 年度财务报表的议案》、 《关于 2015 年总经理工作报告的议案》、 《关于 2015 年 监事会工作报告的议案》、 《关于 2015 年财务决算报告的 议案》、《关于 2016 年财务预算报告的议案》等。 第三次会议审议《关于 2016 年半年报报告的议案》。 第四次会议审议通过《关于选举监事会主席的议案》。 股东大会 4 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修 改现有股东对公司股票发行现金认购规则的议案》、 《关于 深圳市泓亚智慧科技股份有限公司股票发行方案的议 案》、《关于签署附生效条件的<非公开发行股份之认购合 同>的议案》、《关于增加公司注册资本的议案》、《关于修 改<深圳市泓亚智慧科技股份有限公司章程>的议案》 、 《关于授权董事会全权办理公司本次股票发行相关事宜 的议案》。 2016 年第一次股东大会（即 2015 年年度股东大会） 审议和批准了 2016 年度的财务预决算报告和 2015 年利润 分配方案；审议和批准了董监两会的工作报告；审议了公 司 2015 年控股股东、实际控制人及关联方资金占用情况 的专项审核说明；审议和批准了续聘中兴华会计师事务所 作为公司 2016 年年度财务审计机构的议案等。 2016 年第二次临时股东大会，审议和批准了《关于 公司向深圳市阆信科技有限责任公司转让深房地字第 6000503680 号不动产的议案》。 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于追 认设立全资子公司的议案》，《关于公司生产场所搬迁的议 案》，《关于公司变更注册地点及修改章程案》 ，《关于公 司监事人员变更的议案》 。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知、召开、授权委托、审议、表 60 决、决议等程序，均符合《公司法》及有关法律，行政法规和《公司章程》的相 关规定。 （1）股东大会职责履行情况 报告期内，股份公司共召开三次股东大会，公司严格按照《公司法》、《公司 章程》和《股东大会议事规则》及其他相关法律法规规范运作，所有股东均按时 参加并对会议议案进行审议和发表意见。公司历次股东大会均严格遵守表决事项 和表决程序的有关规定，维护了公司和股东的合法权益。 （2）董事会职责履行情况 报告期内，股份公司共召开七次董事会，公司董事会成员 5 人，董事会的 人员及结构符合法律、法规和《公司章程》、《董事会议事规则》的要求。报告期 内，公司董事会能够依法召集、召开会议、形成决议。公司全体董事能够按照《公 司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 （3）监事会职责履行情况 报告期内，股份公司共召开四次监事会，公司监事会成员 3 人，监事会的 人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定。监事 会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、依法履 行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、 合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益 （三）公司治理改进情况 公司建立了《股东大会议事规则》，《董事会议事规则》，《监事会议事规则》， 《对外担保管理制度》，《对外投资管理制度》，《关联交易决策管理制度》，《总经 理工作细则》，《董事会秘书工作制度》，《投资者关系管理制度》，《信息披露管理 制度》，《内部控制管理制度》等 11 项制度。2016 年度公司三会依照这些制度 召开了数次会议，开展多项议程的审议，公司治理正在进一步改进。 （四）投资者关系管理情况 公司已制定《董事会秘书工作制度》和《投资者关系管理制度》，确定了与 公司股权、债权投资人或潜在投资者之间的沟通联系及相关程序。目前正在按照 制度严格执行。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 61 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司 建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其 他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或 损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、 行 政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公 司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年 度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能 机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制 人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、 人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规 定产生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人 事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人 员，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬； 公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了 员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完 全独立。 3、 资产完整情况 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立 完整的资产结构。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其 他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立情况 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。 62 自成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公 司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、 混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了 符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定 独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独 开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现 象。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 （1）公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公 司管理暂行办法》等有关法律法规制订了《公司章程》、《股东大会议事则》、《董 事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《总经理工作则》、 《对外投资担保管理办法》、 《关联交易决策管理办法》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》。 （2）股东大会、董事会、监事会均按照法律法规和相关制度的要求合法合规运 作，2016 年度共召开 4 次股东大会、7 次董事会和 4 次监事会。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为，公司根据相关法律法规、证监会、全国中小企业股份转让系统 有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机制，并结合公司实际情况， 逐步建立健全了公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体 系，并已得到有效执行。 公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的，能够对编制真 实、完整、公允的财务报表、公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规 和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够合理的保证内部控制目标的实 现。这些内部控制制度虽已初步形成完善有效的体系，但随着环境、情况的改变， 内部控制的有效性可能随之改变，本公司将随着管理的不断深化，进一步给予补 充和完善，优化内部控制制度，并监督控制政策和控制程序的持续有效性，使之 始终适应公司的发展需要。 63 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司重视完善法人治理，健全内部约束和责任追究机制，努力进一步提高定 期报告信息披露质量，报告期内，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度，公 司将在 2017 年董事会会议上对一系列的年度报告差错责任追究制度进行审议， 进行约束和规范。 64 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字(2017)第 180006 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2017 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 于永波 覃赞昌 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 2 年 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字(2017)第180006号 深圳市泓亚智慧科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市泓亚智慧科技股份有限公司（以下简称泓亚智慧公 司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是泓亚智慧公司管理层的责任，这种责任包括； （1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 65 我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，泓亚智慧公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了泓亚智慧公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以 及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：于永波 中国·北京 中国注册会计师：覃赞昌 二〇一七年四月二十二日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 66 货币资金 附注五、1 16,283,332.08 5,026,587.39 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 附注五、2 36,900.00 60,000.00 应收账款 附注五、3 22,576,758.90 56,090,515.21 预付款项 附注五、4 722,696.46 100,867.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 附注五、5 334,123.55 1,501,907.40 买入返售金融资产 存货 附注五、6 16,670,041.63 30,232,567.00 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五、7 280,507.13 - 流动资产合计 56,904,359.75 93,012,444.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 附注五、8 - 777,006.83 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 附注五、9 5,693,125.13 33,029,164.96 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注五、10 839,877.10 4,055,167.93 开发支出 67 商誉 长期待摊费用 附注五、11 1,492,584.22 130,289.74 递延所得税资产 附注五、12 797,975.86 1,412,335.84 其他非流动资产 附注五、13 - 1,422,401.84 非流动资产合计 8,823,562.31 40,826,367.14 资产总计 65,727,922.06 133,838,811.14 流动负债： 短期借款 附注五、15 7,400,000.00 25,250,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 附注五、16 9,875,505.15 1,635,957.44 应付账款 附注五、17 4,483,220.48 25,798,138.28 预收款项 附注五、18 680,215.77 276,839.13 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注五、19 431,300.00 854,244.09 应交税费 附注五、20 1,026,290.79 5,354,022.94 应付利息 附注五、21 11,624.17 88,186.70 应付股利 - - 其他应付款 附注五、22 828,922.87 230,768.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 附注五、23 - 25,699,655.45 其他流动负债 流动负债合计 24,737,079.23 85,187,812.03 非流动负债： 长期借款 附注五、24 - 623,911.47 应付债券 - - 其中：优先股 68 永续债 长期应付款 附注五、25 - 2,035,488.61 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 附注五、26 222,421.41 549,194.01 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 222,421.41 3,208,594.09 负债合计 24,959,500.64 88,396,406.12 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五、27 21,500,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五、28 23,484,309.98 21,834,309.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五、29 360,809.50 360,809.50 一般风险准备 未分配利润 附注五、30 -4,576,698.06 3,247,285.54 归属于母公司所有者权益合计 40,768,421.42 45,442,405.02 少数股东权益 所有者权益合计 40,768,421.42 45,442,405.02 负债和所有者权益总计 65,727,922.06 133,838,811.14 法定代表人：___杨向红__主管会计工作负责人：__徐霞____会计机构负责人：__徐霞____ 69 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 14,075,931.44 5,026,587.39 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 衍生金融资产 应收票据 - 60,000.00 应收账款 附注十三、1 17,927,290.77 56,090,515.21 预付款项 159,893.88 100,867.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 附注十三、2 1,641,093.29 1,501,907.40 存货 13,520,973.98 30,232,567.00 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 47,325,183.36 93,012,444.00 非流动资产： 可供出售金融资产 - 777,006.83 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 附注十三、3 7,000,000.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 5,641,432.17 33,029,164.96 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 839,877.10 4,055,167.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 - 130,289.74 递延所得税资产 727,888.35 1,412,335.84 其他非流动资产 - 1,422,401.84 非流动资产合计 14,209,197.62 40,826,367.14 资产总计 61,534,380.98 133,838,811.1 70 4 流动负债： 短期借款 7,400,000.00 25,250,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 9,875,505.15 1,635,957.44 应付账款 1,368,373.89 25,798,138.28 预收款项 264,399.38 276,839.13 应付职工薪酬 38,500.00 854,244.09 应交税费 959,785.46 5,354,022.94 应付利息 - 88,186.70 应付股利 11,624.17 - 其他应付款 133,312.00 230,768.00 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 - 25,699,655.45 其他流动负债 流动负债合计 20,051,500.05 85,187,812.03 非流动负债： 长期借款 - 623,911.47 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 - 2,035,488.61 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 222,421.41 549,194.01 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 222,421.41 3,208,594.09 负债合计 20,273,921.46 88,396,406.12 所有者权益： 股本 21,500,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 23,484,309.98 21,834,309.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 360,809.50 360,809.50 71 未分配利润 - 4,084,659.96 3,247,285.54 所有者权益合计 41,260,459.52 45,442,405.02 负债和所有者权益合计 61,534,380.98 133,838,811.1 4 法定代表人：___杨向红__主管会计工作负责人：_徐霞_____会计机构负责人：__徐霞____ （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 64,610,269.55 110,094,296.50 其中：营业收入 附注五、31 64,610,269.55 110,094,296.50 利息收入 - - 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 83,196,935.43 107,501,467.28 其中：营业成本 附注五、31 64,081,010.26 90,410,734.72 利息支出 - - 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 附注五、32 844,583.30 825,938.30 销售费用 附注五、33 2,163,314.47 2,953,191.73 管理费用 附注五、34 13,501,575.53 9,661,213.29 财务费用 附注五、35 2,400,830.21 2,887,965.67 资产减值损失 附注五、36 205,621.66 762,423.57 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 附注五、37 - 710,169.60 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - 710,169.60 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,586,665.88 3,302,998.82 加：营业外收入 附注五、38 12,602,919.36 1,599,737.91 其中：非流动资产处置利得 11,780,393.24 0.71 减：营业外支出 附注五、39 1,225,877.10 1,055.06 其中：非流动资产处置损失 1,219,221.32 - 72 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -7,209,623.62 4,901,681.67 减：所得税费用 附注五、40 614,359.98 646,395.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,823,983.60 4,255,286.56 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 归属于母公司所有者的净利润 -7,823,983.60 4,255,286.56 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -7,823,983.60 4,255,286.56 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -7,823,983.60 4,255,286.56 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.37 0.21 （二）稀释每股收益 -0.37 0.21 法定代表人：__杨向红_ 主管会计工作负责人：_徐霞_ 会计机构负责人：__徐霞_____ （四）母公司利润表 73 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十三、4 61,751,815.76 110,094,296.50 减：营业成本 附注十三、4 62,266,277.40 90,410,734.72 营业税金及附加 787,597.47 825,938.30 销售费用 1,752,617.98 2,953,191.73 管理费用 12,618,646.13 9,661,213.29 财务费用 2,401,525.32 2,887,965.67 资产减值损失 -50,447.19 762,423.57 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 710,169.60 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - 710,169.60 二、营业利润（亏损以“－”号 填列） -18,024,401.35 3,302,998.82 加：营业外收入 12,602,780.44 1,599,737.91 其中：非流动资产处置利得 11,780,393.24 0.71 减：营业外支出 1,225,877.10 1,055.06 其中：非流动资产处置损失 1,219,221.32 - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -6,647,498.01 4,901,681.67 减：所得税费用 684,447.49 646,395.11 四、净利润（净亏损以“－”号 填列） -7,331,945.50 4,255,286.56 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 74 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -7,331,945.50 4,255,286.56 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：__杨向红_ 主管会计工作负责人：_徐霞_ 会计机构负责人：__徐霞_____ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 103,833,422.00 93,392,441.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、41 992,055.04 16,653,252.40 经营活动现金流入小计 104,825,477.04 110,045,693.73 购买商品、接受劳务支付的现金 58,898,166.44 86,688,513.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,507,172.64 11,257,760.31 支付的各项税费 8,999,618.59 4,091,524.45 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、41 8,684,816.01 7,483,342.64 经营活动现金流出小计 88,089,773.68 109,521,140.43 经营活动产生的现金流量净额 16,735,703.36 524,553.30 75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 2,700,000.00 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 41,871,374.71 2,129.29 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 附注五、41 - - 投资活动现金流入小计 41,871,374.71 2,702,129.29 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 2,075,464.24 1,401,330.48 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 附注五、41 - 10,000.00 投资活动现金流出小计 2,075,464.24 1,411,330.48 投资活动产生的现金流量净额 39,795,910.47 1,290,798.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,150,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 - - 取得借款收到的现金 25,000,000.00 30,600,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 附注五、41 - 16,774,779.65 筹资活动现金流入小计 28,150,000.00 47,374,779.65 偿还债务支付的现金 65,263,958.37 34,461,229.32 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 2,831,946.87 3,264,193.54 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 附注五、41 5,318,963.90 9,254,902.84 筹资活动现金流出小计 73,414,869.14 46,980,325.70 筹资活动产生的现金流量净额 -45,264,869.14 394,453.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - 114,440.64 五、现金及现金等价物净增加额 11,266,744.69 2,324,246.70 加：期初现金及现金等价物余额 5,016,587.39 2,692,340.69 六、期末现金及现金等价物余额 16,283,332.08 5,016,587.39 法定代表人：__杨向红_ 主管会计工作负责人：_徐霞_ 会计机构负责人：__徐霞_____ 76 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 103,019,435.77 93,392,441.33 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 861,713.53 16,653,252.40 经营活动现金流入小计 103,881,149.30 110,045,693.73 购买商品、接受劳务支付的现金 54,751,764.06 86,688,513.03 支付给职工以及为职工支付的现金 10,757,417.26 11,257,760.31 支付的各项税费 8,999,085.59 4,091,524.45 支付其他与经营活动有关的现金 8,146,425.83 7,483,342.64 经营活动现金流出小计 82,654,692.74 109,521,140.43 经营活动产生的现金流量净额 21,226,456.56 524,553.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 2,700,000.00 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 41,871,374.71 2,129.29 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 41,871,374.71 2,702,129.29 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 1,773,618.08 1,401,330.48 投资支付的现金 7,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 10,000.00 投资活动现金流出小计 8,773,618.08 1,411,330.48 投资活动产生的现金流量净额 33,097,756.63 1,290,798.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,150,000.00 - 取得借款收到的现金 25,000,000.00 30,600,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 16,774,779.65 筹资活动现金流入小计 28,150,000.00 47,374,779.65 偿还债务支付的现金 65,263,958.37 34,461,229.32 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 2,831,946.87 3,264,193.54 77 支付其他与筹资活动有关的现金 5,318,963.90 9,254,902.84 筹资活动现金流出小计 73,414,869.14 46,980,325.70 筹资活动产生的现金流量净额 -45,264,869.14 394,453.95 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 - 114,440.64 五、现金及现金等价物净增加额 9,059,344.05 2,324,246.70 加：期初现金及现金等价物余额 5,016,587.39 2,692,340.69 六、期末现金及现金等价物余额 14,075,931.44 5,016,587.39 78 法定代表人：__杨向红_ 主管会计工作负责人：_徐霞_ 会计机构负责人：__徐霞_____ （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,00.00 - - - 21,834,309.98 - - - 360,809.50 3,247,285.54 45,442,405.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 21,834,309.98 - - - 360,809.50 - 3,247,285.54 45,442,405.02 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,500,000.00 - - - 1,650,000.00 - - - - - -7,823,983.60 -4,673,983.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -7,823,983.60 -7,823,983.60 79 （二）所有者投入和减 少资本 1,500,000.00 - - - 1,650,000.00 - - - - - - - 3,150,000.00 1．股东投入的普通股 1,500,000.00 - - - 1,650,000.00 - - - - - - - 3,150,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 80 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,500,000.00 - - - 23,484,309.98 - - - 360,809.50 - -4,576,698.06 40,768,421.42 法定代表人：__杨向红_ 主管会计工作负责人：_徐霞_ 会计机构负责人：__徐霞_____ 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,457,000.00 2,642,354.69 15,087,763.77 41,187,118.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,457,000.00 2,642,354.69 15,087,763.77 41,187,118.46 81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 18,377,309.98 -2,281,545.19 -11,840,478.23 4,255,286.56 （一）综合收益总额 4,255,286.56 4,255,286.56 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 360,809.50 -360,809.50 1．提取盈余公积 360,809.50 -360,809.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 18,377,309.98 -2,642,354.69 -15,734,955.29 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 18,377,309.98 -2,642,354.69 -15,734,955.29 （五）专项储备 82 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 21,834,309.98 360,809.50 3,247,285.54 45,442,405.02 法定代表人：__杨向红_ 主管会计工作负责人：_徐霞_ 会计机构负责人：__徐霞_____ （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 21,834,309.98 360,809.50 3,247,285.54 45,442,405.02 加：会计政策变更 - - - - 前期差错更正 - - - - 其他 - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 21,834,309.98 360,809.50 3,247,285.54 45,442,405.02 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 1,500,000.00 1,650,000.00 - -7,331,945.50 -4,181,945.50 （一）综合收益总额 - - - -7,331,945.50 -7,331,945.50 （二）所有者投入和减少资本 1,500,000.00 1,650,000.00 - 3,150,000.00 1．股东投入的普通股 1,500,000.00 1,650,000.00 - 3,150,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - 83 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （四）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,500,000.00 23,484,309.98 360,809.50 -4,084,659.96 41,260,459.52 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,457,000.00 2,642,354.69 15,087,763.77 41,187,118.46 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 84 其他 - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,457,000.00 2,642,354.69 15,087,763.77 41,187,118.46 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） - 18,377,309.98 -2,281,545.19 -11,840,478.23 4,255,286.56 （一）综合收益总额 - - 4,255,286.56 4,255,286.56 （二）所有者投入和减少资本 - - - 1．股东投入的普通股 - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - 4．其他 - 360,809.50 -360,809.50 （三）利润分配 - 360,809.50 -360,809.50 1．提取盈余公积 - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - 3．其他 - - - （四）所有者权益内部结转 18,377,309.98 -2,642,354.69 -15,734,955.29 1．资本公积转增资本（或股本） - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - 4．其他 18,377,309.98 -2,642,354.69 -15,734,955.29 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 21,834,309.98 360,809.50 3,247,285.54 45,442,405.02 85 深圳市泓亚智慧科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 公司名称：深圳市泓亚智慧科技股份有限公司 注册及办公地址：深圳市龙岗区布吉街道布澜路 135 号—甘李六路 9 号 注册资本：人民币 2,150.00 万元 实收资本：人民币 2,150.00 万元 统一社会信用代码：91440300761992016F 法定代表人：杨向红 (二) 历史沿革 （1）深圳市泓亚智慧科技股份有限公司(以下简称公司或本公司，原名：深 圳市泓亚光电子有限公司)，注册成立于 2004 年 5 月 24 日，经深圳市工商行政 管理局核发的企业法人营业执照号码为 4403012142933，公司性质为有限责任公 司。公司成立时住所为深圳市宝安区观澜镇福民村丹坑润塘工业区 8 栋一、二楼； 成立时注册资本为人民币 100 万元，此出资业经深圳正风利富会计师事务所（普 通合伙）出具的深正验字（2004）第 A373 号验资报告审验，成立时相关持股比 例如下： 股东 出资方式 出资额（万元） 出资比例（%） 裴庆国 货币 30.00 30.00 叶又保 货币 70.00 70.00 合计 100.00 100.00 （2）2006 年 5 月 10 日，经股东一致同意增加注册资本人民币 400 万，新增 注册资本全部由新股东杨向红缴纳。此出资业经深圳同鑫会计师事务所（普通合 伙）出具的深同鑫验字（2006）第 090 号验资报告审验。并于 2006 年 7 月 18 日 办理完工商变更手续，本次增资后的持股比例如下： 股东 出资方式 出资额（万元） 出资比例（%） 86 裴庆国 货币 30.00 6.00 叶又保 货币 70.00 14.00 杨向红 货币 400.00 80.00 合计 500.00 100.00 （3）2007 年 9 月 20 日，经股东一致同意将法人变更为杨向红，同时以货币 出资的方式增加注册资本人民币 500 万，新增注册资本全部由股东杨向红缴纳。 此出资业经深圳博众会计师事务所（普通合伙）出具的深博众验字（2007）366 号验资报告审验核定。并于 2007 年 9 月 30 日办理完工商变更手续，本次增资后 相关持股比例如下： 股东 出资方式 出资额（万元） 出资比例（%） 裴庆国 货币 30.00 3.00 叶又保 货币 70.00 7.00 杨向红 货币 900.00 90.00 合计 1,000.00 100.00 （4）2010 年 4 月 5 日，经股东一致同意股东叶又保将其所占公司 3.8%的股 权以人民币 38 万元价格转让给股东杨向红，此次股权转让由广东省深圳市宝安 公证处公证（公正书编号为：（2010）深宝证书字第 8803 号）；2010 年 5 月 6 日， 泓亚光电召开股东会并作出决议，全体股东一致同意增加曹菊萍、裴庆荣、解国 林、常保延、高如意为公司股东，公司新增注册资本 1,000 万元。此出资业经深 圳明华会计师事务所（普通合伙）出具的深明华验字（2010）第 085 号验资报告 审验。并于 2010 年 5 月 28 日办理完工商变更手续，本次增资后持股比例如下： 股东 出资方式 出资额（万元） 资本公积 出资比例（%） 杨向红 货币 1,292.60 38.00 64.63 裴庆国 货币 140.00 40.00 7.00 高如意 货币 100.00 50.00 5.00 解国林 货币 35.40 17.70 1.77 裴庆荣 货币 150.00 75.00 7.50 叶又保 货币 32.00 0.00 1.60 曹菊萍 货币 150.00 75.00 7.50 常保延 货币 100.00 50.00 5.00 合计 2,000.00 345.70 100.00 （5）2011 年 9 月 3 日，经股东一致同意股东曹菊萍将其所持有公司的 4.5% 股权以人民币 90 万元的价格转让给受让方裴庆荣，将其所持有公司的 3.0%股权 以人民币 60 万元的价格转让给受让方裴庆国，此次股权转让由广东省深圳市龙 87 岗公证处公证（公正书编号为：（2011）深龙证字第 11867 号、（2011）深龙证字 第 11868 号）；同意股东叶又保将其所持有公司的 1.6%股权以人民币 32 万元的 价格转让给受让方裴庆荣，此次股权转让由广东省深圳市龙岗公证处公证（公正 书编号为：（2011）深龙证字第 11869 号）；并于 2011 年 11 月 9 日办理完工商变 更手续，本次转让后公司持股比例如下： 股东 出资方式 出资额（万元） 出资比例 （%） 杨向红 货币 1,292.60 64.63 裴庆国 货币 200.00 10.00 高如意 货币 100.00 5.00 解国林 货币 35.40 1.77 裴庆荣 货币 272.00 13.60 常保延 货币 100.00 5.00 合计 2,000.00 100.00 （6）2015 年 12 月 31 日，深圳市泓亚光电子有限公司（原公司名）整体改 制为股份有限公司。各股东以经审计的原公司截止 2015 年 9 月 30 日的净资产(扣 除负债后的净额)人民币 41,834,309.98 元折合实收股本投入，以 1：0.478076 的折股比例折为新成立股份有限公司每股面值人民币 1 元的普通股，本公司实际 收到股本共人民币 20,000,000.00 元，出资额超出其对应股本的部分（人民币 21,834,309.98 元）计入资本公积。本次改制设立股份有限公司的出资业经中兴 华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“中兴华验字（2015）第 shzh-007 号”验资报告。改制后的公司名称由“深圳市泓亚光电子有限公司”更改为“深 圳市泓亚智慧科技股份有限公司”。本次改制后各股东持股比例如下： 股东 出资方式 出资额（万元） 出资比例 （%） 杨向红 净资产 1,292.60 64.63 裴庆荣 净资产 272.00 13.60 裴庆国 净资产 200.00 10.00 高如意 净资产 100.00 5.00 常保延 净资产 100.00 5.00 解国林 净资产 35.40 1.77 合计 2,000.00 100.00 （7）2016 年 3 月 10 日，经股东一致同意，增加注册资本人民币 150.00 万 元，全部由新股东深圳市宏欣投资管理有限合伙企业（有限合伙）缴足，此出资 88 业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴华验字（2016）第号 SHZH-005 号验资报告审验核定。并于 2016 年 4 月 1 日办理完工商变更手续，本 次增资后相关持股比例如下： 股东 出资方式 出资额（万元） 出资比例（%） 杨向红 净资产 1,292.60 60.12 裴庆荣 净资产 272.00 12.65 裴庆国 净资产 200.00 9.30 高如意 净资产 100.00 4.65 常保延 净资产 100.00 4.65 解国林 净资产 35.40 1.65 深圳市宏欣投资管理有限合伙企业（有限 合伙） 货币 150.00 6.98 合计 2,150.00 100.00 （8）根据全国中小企业股份转让系统文件股转系统函（2016）2886 号《关 于同意深圳市泓亚智慧科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌的函》同意，公司股票于 2016 年 4 月 12 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 (三) 公司业务性质和主要经营活动 公司所处行业：LED 制造 公司经营范围:LED 智慧城市及智能系统的开发与应用；国内贸易（不含专营、 专卖、专控商品）；货物及技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、 行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。LED 光电子器件研发、制造、销 售；LED 照明、智能化照明、特种照明产品的研发、制造、销售。 公司主要产品/服务：设计、研发、制造和销售 LED 照明产品。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 18 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合 89 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经 营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础 上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符 合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益。 90 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后 续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日， 长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算 或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合 并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购 买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合 并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在 合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价 值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 91 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关 费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直 接归属于权益性交易的从权益中扣减。 （五） 合并财务报表的编制方法 1. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业 集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易 对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交 易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方 收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财 务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 92 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一 控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买 方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益 变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失 93 控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 94 （六） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相 关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合 营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相 关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分 别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分 别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分 别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该 安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产 等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营 其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部 分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减 值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 95 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且 承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关 企业会计准则的规定进行会计处理。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价 物。 （八） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（指由中国人民银 行公布的外币市场汇价中间价，下同）作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑 差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币 非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处 置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经 营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东 权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 96 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期 损益。 （九） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法 律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债 分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）； 持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性 金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务 担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公 允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融 负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并 向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工 97 具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中 分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量 的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取 得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置 时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业 的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、 应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确 意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本 和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面 价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司 全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将 其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面 价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减 值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 98 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月 内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计 的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资 产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的 汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款 与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照 成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 99 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产 或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或 承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场 的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市 场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 100 并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提 减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务 人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但 根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计 未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化， 或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所 处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估 减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具 投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时 间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易 101 所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售 期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担 指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后 确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出， 计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除 已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回 计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值 回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值 已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执 行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十） 应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：占应收款项余额 5％以上且金额在 100 万元以上”。 102 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测 试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的 应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账 准备。 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括合并 范围内公司之间往来款项。 账 龄 分 析 法 组 合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以 往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估 计，按应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 100.00 100.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提。 （十一） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材 103 料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法 （2） 包装物采用一次转销法 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十二） 划分为持有待售资产 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待 售组成部分： 104 （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款 即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的， 已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2． 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固 定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有 待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差 额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销， 按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原 则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同 中产生的合同权利。 （十三） 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权 益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 105 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照 初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期 投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一 部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体 间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 106 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资 损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与 上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资 单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间 的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当 期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确 定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调 整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业 的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制 的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。 107 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动 在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大 影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 108 （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽 子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之 间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核 算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处 置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回 报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在， 则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 109 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净 资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约 定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营， 本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一 种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。 （1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位 财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资 单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十四） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买 价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可 直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同 或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入 账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计 110 提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚 可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5.00 4.75 机器设备 直线法 5-10 5.00 9.50-19.00 办公及后勤设备 直线法 3-5 5.00 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本； 不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定 资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会 行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 111 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租 入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提 折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十五） 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交 纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建 工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资 产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原 已计提的折旧额。 （十六） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 112 （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十七） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产， 113 包括土地使用权、专利权及办公软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用 寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与 原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产的使用寿命 估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 权证记载年限 114 项目 预计使用寿命 依据 专利权 10 年 受益年限 软件 10 年 受益年限 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产 的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行 减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在 资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十八） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长 115 期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将 长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净 残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合 进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对 不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的 商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九） 长期待摊费用 1.摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。若长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。 （二十） 职工薪酬 116 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除 劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施 的社会基本养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外。在 职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者 为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动 关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两 者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期 损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到 国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资 及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常 退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福 利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至 正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一 次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生 117 时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有 职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的 会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述 情形外的其他长期职工福利，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服 务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十一） 预计负债 1.预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计 量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性 相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范 围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种 可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 118 面价值。 （二十二） 收入 1、销售商品收入确认原则和具体判断标准 （1）确认销售商品收入的原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）确认销售商品收入的具体标准 下列商品销售，按规定的时点确认为收入，有证据表明不满足收入确认条件 的除外： ①国内销售业务：公司按合同或协议的要求，将货物交付至指定地点，且客 户签收后，确认商品销售收入。如销售的货物需要安装和检验的，则在安装和检 验合格后确认收入。 ②国外销售业务：货物已经报关并办理了出口报关手续后确认销售收入。 2、提供劳务 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，在 提供劳务完毕，对方根据合同验收通过后确认收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （二十三） 政府补助 1.类型 119 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包 括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府 补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文 件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助 和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例 进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 120 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际 收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人 民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3.会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年 限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生 的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 （二十四） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得 税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵 扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 121 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负 债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计 利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销 后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税 主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的 递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额 结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十五） 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给 承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按 直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按 直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收 122 入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财 务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值 之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的 初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十六） 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策的变更 报告期内，公司无会计政策变更。 2、 会计估计的变更 报告期内，公司无会计估计变更。 （二十七） 前期会计差错更正 报告期内，公司无前期差错更正。 （二十八） 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 其他会计政策、会计估计和财务报表编制方法执行《企业会计准则》的相关 规定。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 （1）流转税及附加税 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17% 123 税种 计税依据 税率 销售出口货物 0% 营业税 劳务收入 5%或 3% 城市维护建设税 应交流转税税额 5%或 7% 教育费附加 应交流转税税额 3% 地方教育附加 应交流转税税额 2% （2）所得税 公司名称 税率 备注 2015 年 2016 年 本公司 15% 15% 高新技术企业 惠州泓亚智慧科技有限公司 25% 2016 年 8 月设立 （3）房产税 房产税按照房屋原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%；或以租金收入为纳税 基准，税率为 12%。 （4）个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴，相关税率按照国家税法规定执行。 (二) 税收优惠政策及依据 （1）增值税 本公司出口产品/服务增值税实行“免、抵、退税”政策。 （2）所得税 公司 2015 年 6 月 19 日取得国家高新技术企业证书（证书编号： GR201544200685），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十 八条及其实施条例第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 五、 合并财务报表主要项目注释 注释1． 货币资金 1．明细项目 124 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 库存现 金 人民币 31,173.00 1.0000 31,173.00 46,762.97 1.00 46,762.97 小计 31,173.00 46,762.97 银行存 款 人民币 16,206,901 .33 1.0000 16,206,901.33 4,969,823.5 8 1.00 4,969,823.5 8 美元 6,524.11 6.9370 45,257.75 0.13 6.493 6 0.84 小计 16,252,159.08 4,969,824.4 2 其他货 币资金 人 民币 10,000.00 1.00 10,000.00 小计 10,000.00 合计 16,283,332.08 5,026,587.3 9 注释2． 应收票据 1. 应收票据的分类 种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 36,900.00 60,000.00 商业承兑汇票 --- --- 合计 36,900.00 60,000.00 2. 截至 2016 年 12 月 31 日止公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期 的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 1,293,226.41 --- 商业承兑汇票 --- --- 合计 1,293,226.41 --- 3. 截至 2016 年 12 月 31 日止公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收 票据 出票人 票据编号 出票日 到期日 金额 上海佰庆半导体科技发展有限公司 40989868 2016/9/22 2017/3/19 46,643.37 上海佰庆半导体科技发展有限公司 40989835 2016/8/13 2017/2/10 65,591.63 125 出票人 票据编号 出票日 到期日 金额 奉化市嘉辉光电科技有限公司 40414660 2016/8/24 2017/2/16 50,000.00 奉化市嘉辉光电科技有限公司 28696425 2016/10/14 2017/4/14 50,000.00 深圳市斯铂锐光电有限公司 27720265 2016/7/19 2017/1/15 100,000.00 广德利德光电有限公司 26702310 2016/12/8 2017/6/5 170,000.00 奉化市嘉辉光电科技有限公司 25853913 2016/8/4 2017/1/12 50,000.00 上海佰庆半导体科技发展有限公司 23970416 2016/10/21 2017/4/21 70,000.00 惠州市鑫光电子有限公司 23795398 2016/9/1 2017/2/25 70,732.41 惠州市路森光电科技有限公司 21873812 2016/11/25 2017/5/24 70,000.00 惠州市路森光电科技有限公司 21872729 2016/9/8 2017/3/1 182,000.00 深圳市巨能光电有限公司 21615419 2016/9/30 2017/3/30 118,259.00 绍兴市上虞华腾电器有限公司 20990494 2016/11/29 2017/5/29 50,000.00 广德利德光电有限公司 20872226 2016/9/18 2017/3/12 200,000.00 合计 1,293,226. 41 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款： --- --- --- --- --- 其中：账龄组合 24,887,949.09 100.00 2,311,190.1 9 9.29 22,576,758. 90 无风险组合 --- --- --- --- --- 小计 24,887,949.09 100.00 2,311,190.1 9 9.29 22,576,758. 90 单项金额虽不重大 但单独计提坏账准 备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 24,887,949.09 100.00 2,311,190.1 9 9.29 22,576,758. 90 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 126 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 --- --- --- --- --- 其中：账龄组合 60,540,147.40 97.56 4,449,632.19 7.35 56,090,515.21 无风险组合 --- --- --- --- --- 小计 60,540,147.40 97.56 4,449,632.19 7.35 56,090,515.21 单项金额虽不重大 但单独计提坏账准 备的应收账款 1,517,177.18 2.44 1,517,177.18 100. 00 --- 合计 62,057,324.58 100.00 5,966,809.37 9.61 56,090,515.21 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,587,146.17 929,357.31 5.00 1－2 年 3,222,800.92 322,280.09 10.00 2－3 年 2,168,891.66 433,778.33 20.00 3－4 年 566,671.76 283,335.88 50.00 4－5 年 190,253.18 190,253.18 100.00 5 年以上 152,185.40 152,185.40 100.00 合计 24,887,949.09 2,311,190.19 9.29 续： 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 48,686,780.78 2,434,339.04 5.00 1－2 年 9,809,797.65 980,979.76 10.00 2－3 年 1,017,398.74 203,479.75 20.00 3－4 年 390,673.18 195,336.59 50.00 4－5 年 268,464.88 268,464.88 100.00 5 年以上 367,032.17 367,032.17 100.00 合计 60,540,147.40 4,449,632.19 7.35 2． 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 127 2016 年度计提坏账准备金额 334,524.98 元，收回或转回坏账准备金额 2,062,024.60 元。 3． 报告期内实际核销的应收账款 2016 年实际核销的应收账款 1,928,119.56 元。其中重要的应收账款核销情 况如下： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 是否由关联交易 产生 中山摩尔照明科技有限公司 货款 232,170.08 无法收回 否 深圳新石器照明有限公司 货款 85,062.00 无法收回 否 常州欧亿特节能灯具有限公司 货款 45,765.00 无法收回 否 杭州成业圣诞礼品有限公司 货款 287,387.45 无法收回 否 深圳云长科技有限公司 货款 264,950.00 无法收回 否 深圳市亚华光电科技有限公司 货款 234,203.60 无法收回 否 惠州市纯英半导体照明科技有 限公司 货款 226,072.93 无法收回 否 余姚市朗明电子有限公司 货款 144,080.00 无法收回 否 杭州银迪灯饰有限公司 货款 128,809.72 无法收回 否 青岛德升灯业有限公司 货款 100,000.00 无法收回 否 余姚市彼希电器有限公司 货款 92,820.00 无法收回 否 东莞市雷明灯照明科技公司 货款 86,798.78 无法收回 否 合计 1,928,119.56 4． 截至 2016 年 12 月 31 日止按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 惠州市鑫光电子有限公司 5,510,642.44 22.14 275,532.12 深圳市耐仕光电有限公司 1,545,039.01 6.21 77,251.95 深圳市英特欣电子有限公司 1,326,578.16 5.33 66,328.91 深圳市云傲照明有限公司 1,154,781.11 4.64 88,698.31 深圳市润泽天下光电有限公司 769,668.36 3.09 38,483.42 合计 10,306,709.08 41.41 546,294.71 5． 报告期公司无应收关联方公司款项的情况。 注释4． 预付款项 128 1． 预付款项按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 722,696.46 100.00 100,867.00 100.00 1 至 2 年 --- --- --- --- 合计 722,696.46 100.00 100,867.00 100.00 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止按预付对象归集的期末余额前五名的预付款 情况 单位名称 期末余额 账龄 占预付账款期 末 余额的比例 (%) 未结算原因 深圳市欣嘉凯光电有限公司 419,526.39 1 年以内 58.05 未到货 东莞拓搏光电有限公司 52,028.00 1 年以内 7.20 未到货 惠州市汇强科技有限公司 41,250.00 1 年以内 5.71 未到货 江门市好兄弟节能科技有限公司 40,387.53 1 年以内 5.59 未到货 惠州市格律诗电子有限公司 35,310.87 1 年以内 4.88 未到货 合计 588,502.79 81.43 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 其中：账龄组合 324,028.00 92.44 16,401.50 5.06 307,626.50 无风险组合 26,497.05 7.56 --- --- 26,497.05 小计 350,525.05 100.00 16,401.50 4.68 334,123.55 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的其他 应收款 --- --- --- --- --- 合计 350,525.05 100.00 16,401.50 4.68 334,123.55 续： 129 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 其中：账龄组合 1,538,959.70 97.41 77,947.99 5.06 1,461,011.71 无风险组合 40,895.69 2.59 --- --- 40,895.69 小计 1,579,855.39 100.00 77,947.99 4.93 1,501,907.40 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的其他 应收款 --- --- --- --- --- 合计 1,579,855.39 100.00 77,947.99 4.93 1,501,907.40 （1） 信用风险组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 320,026.00 16,001.30 5.00 1－2 年 4,002.00 400.20 10.00 合计 324,028.00 16,401.50 5.06 续： 账龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,518,959.70 75,947.99 5.00 1－2 年 20,000.00 2,000.00 10.00 合计 1,538,959.70 77,947.99 5.06 （2）信用风险组合中，按无风险组合的汇集的其他应收款明细 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 代扣代缴社保费、公积金、个税 26,497.05 40,895.69 合计 26,497.05 40,895.69 2． 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 11,360.00 元，收回或转回坏账准备金额 72,906.49 元。 130 3． 报告期无实际核销的其他应收款。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 代扣代缴款项 26,497.05 40,895.69 保证金及押金 241,026.00 1,081,560.00 备用金 33,002.00 157,399.70 往来款 50,000.00 300,000.00 合计 350,525.05 1,579,855.39 5． 截至 2016 年 12 月 31 日止按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收 款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 惠州市新联创物业管理有 限公司 押金 194,400.00 1 年以内 55.46 9,720.00 深圳市天琢照明有限公司 租金 50,000.00 1 年以内 14.26 2,500.00 杨美英 押金 32,826.00 1 年以内 9.37 1,641.30 熊承鹏 备用金 14,002.00 0-2 年 4.00 900.20 彭娘送 押金 10,000.00 1 年以内 2.85 500.00 合计 301,228.00 85.94 15,261.50 注释6． 存货 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库 存 商 品 14,088,985.98 1,478,046.38 12,610,939.60 19,560,192.08 1,873,459.40 17,686,732.68 原 材 料 4,478,756.64 1,080,598.35 3,398,158.29 11,078,144.38 948,161.48 10,129,982.90 在 产 品 660,943.74 -- 660,943.74 2,415,851.42 --- 2,415,851.42 合 计 19,228,686.36 2,558,644.73 16,670,041.63 33,054,187.88 2,821,620.88 30,232,567.00 注释7． 其他流动资产 131 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待抵扣进项税金 280,507.13 --- 合计 280,507.13 --- 注释8． 可供出售金融资产 1．可供出售金融资产情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账 面 余 额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工 具 --- --- --- --- --- --- 可供出售权益工 具 --- --- --- 777,006.83 --- 777,006.83 按公允价值计 量 --- --- --- --- --- --- 按成本计量 --- --- --- 777,006.83 --- 777,006.83 其他 --- --- --- --- --- --- 合计 --- --- --- 777,006.83 --- 777,006.83 2．期末按成本计量的权益工具 被投资单位 在被投资 单位持股 比例(%) 账面余额 2015年12月31 日 本期增 加 本期减少 2016 年12 月31 日 无锡华兆泓光电科技有限 公司 7.50 777,006.83 --- 777,006.83 --- 合计 777,006.83 --- 777,006.83 --- 注释9． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公及后勤设 备 合计 一. 账面原值 1． 2015 年 12 月 31 日 27,173,565.45 24,926,601.34 2,842,910.16 54,943,076.95 2． 本期增加金额 --- 18,347,835.34 4,837.61 18,352,672.95 购置 --- 1,840,458.88 4,837.61 1,845,296.49 其他转入 --- 16,507,376.46 16,507,376.46 3． 本期减少金额 27,173,565.45 20,002,635.96 1,997,289.46 49,173,490.87 处置或报废 27,173,565.45 12,514,635.96 1,997,289.46 41,685,490.87 其他转出 --- 7,488,000.00 --- 7,488,000.00 4． 2016 年 12 月 31 日 --- 23,271,800.72 850,458.31 24,122,259.03 二. 累计折旧 132 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公及后勤设 备 合计 1． 2015 年 12 月 31 日 7,730,567.09 11,840,643.33 2,342,701.57 21,913,911.99 2． 本期增加金额 1,187,689.96 21,434,782.01 278,559.87 22,901,031.84 计提 1,187,689.96 6,650,648.57 278,559.87 8,116,898.40 其他转入 --- 14,784,133.44 --- 14,784,133.44 3． 本期减少金额 8,918,257.05 15,612,611.83 1,854,941.05 26,385,809.93 处置或报废 8,918,257.05 13,731,618.56 1,854,941.05 24,504,816.66 其他转出 --- 1,880,993.27 --- 1,880,993.27 4． 2016 年 12 月 31 日 --- 17,662,813.51 766,320.39 18,429,133.90 三. 减值准备 1． 2015 年 12 月 31 日 --- --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- --- 计提 --- --- --- --- 其他转入 --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- 其他转出 --- --- --- --- 4． 2016 年 12 月 31 日 --- --- --- --- 四. 账面价值 --- --- --- --- 1． 2016 年 12 月 31 日 --- 5,608,987.21 84,137.92 5,693,125.13 2． 2015 年 12 月 31 日 19,442,998.36 13,085,958.01 500,208.59 33,029,164.96 注：固定资产-机械设备原值及累计折旧其他转入、其他转出为公司在 2015 年售后租回融资租赁转出的机械设备本期前还款，在本期转回原值及累计折旧。 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止无暂时闲置的固定资产。 3． 截至 2016 年 12 月 31 日止无通过融资租赁租入的固定资产。 4． 截至 2016 年 12 月 31 日止无未办妥产权证书的固定资产。 注释10． 无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 一. 账面原值 1． 2015 年 12 月 31 日 4,363,904.00 603,123.73 135,897.43 5,102,925.16 2． 本期增加金额 --- 777,006.83 --- 777,006.83 购置 --- --- --- --- 133 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 其他转入 --- 777,006.83 --- 777,006.83 3． 本期减少金额 4,363,904.00 --- 4,363,904.00 处置 4,363,904.00 --- 4,363,904.00 其他转出 --- --- --- 4． 2016 年 12 月 31 日 --- 1,380,130.56 135,897.43 1,516,027.99 二. 累计摊销 1． 2015 年 12 月 31 日 625,492.86 382,029.31 40,235.06 1,047,757.23 2． 本期增加金额 50,912.19 240,296.88 13,589.64 304,798.71 计提 50,912.19 240,296.88 13,589.64 304,798.71 其他转入 --- --- --- 3． 本期减少金额 676,405.05 --- 676,405.05 处置 676,405.05 --- 676,405.05 其他转出 --- --- --- 4． 2016 年 12 月 31 日 --- 622,326.19 53,824.70 676,150.89 三. 减值准备 1． 2015 年 12 月 31 日 --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- 计提 --- --- --- 其他转入 --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- 处置 --- --- --- 其他转出 --- --- --- 4． 2016 年 12 月 31 日 --- --- --- 四. 账面价值 1． 2016 年 12 月 31 日 --- 757,804.37 82,072.73 839,877.10 2． 2015 年 12 月 31 日 3,738,411.14 221,094.42 95,662.37 4,055,167.93 注释11． 长期待摊费用 项目 2015年12月 31日 本期增加额 本期摊销 额 本期其他减 少额 2016年12月31 日 办公室装修费 130,289.74 1,644,893.05 282,598.57 --- 1,492,584.22 合计 130,289.74 1,644,893.05 282,598.57 --- 1,492,584.22 注释12． 递延所得税资产 1． 未经抵销的递延所得税资产 134 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收账款坏账准备 377,219.71 895,021.41 其他应收款坏账准备 3,596.23 11,692.20 存货跌价准备 383,796.71 423,243.13 递延收益-政府补助 33,363.21 82,379.10 合计 797,975.86 1,412,335.84 2． 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收账款坏账准备 2,311,190.19 5,966,809.37 其他应收款坏账准备 16,401.50 77,947.99 存货跌价准备 2,558,644.73 2,821,620.88 递延收益-政府补助 222,421.41 549,194.01 合计 5,108,657.83 9,415,572.25 注释13． 其他非流动资产 类别及内容 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 固定资产融资租赁未 实现售后租回损益 --- 1,422,401.84 合计 --- 1,422,401.84 注释14． 资产减值准备 （1）明细项目 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 转回 转销 应收账款坏账准备 5,966,809. 37 334,524.98 2,062,024. 60 1,928,119.5 6 2,311,190 .19 其他应收款坏账准 备 77,947.99 11,360.00 72,906.49 --- 16,401.50 存货跌价准备 2,821,620. 88 2,058,434.2 2 --- 2,321,410.3 7 2,558,644 .73 合计 8,866,378. 24 2,404,319.2 0 2,134,931. 09 4,249,529.9 3 4,886,236 .42 注释15． 短期借款 1．短期借款分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 信用借款 --- --- 保证、质押、抵押借款 7,400,000.00 25,250,000.00 合计 7,400,000.00 25,250,000.00 135 2．2016 年 12 月 31 日短期借款明细 借款银行 借款期限 借款金额 抵（质）押品\担保单位（人）\ 北京银行股份有限公 司深圳分行 2016 年 6 月 16 日 至 2017 年 6 月 15 日 7,400,000.00 担保单位（人）：深圳市中小企业 融资担保有限公司、杨向红和裴 庆荣。 合计 7,400,000.00 注释16． 应付票据 种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 9,300,000.00 1,635,957.44 商业承兑汇票 575,505.15 --- 合计 9,875,505.15 1,635,957.44 截至 2016 年 12 月 31 日止已到期未支付的应付票据总额 0.00 元。 注释17． 应付账款 1． 应付账款按性质列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付材料和劳务款 4,086,952.25 24,916,837.10 应付加工费 359,816.62 798,213.28 应付设备款 36,451.61 83,087.90 合计 4,483,220.48 25,798,138.28 2． 应付账款按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,308,041.02 96.09 15,761,427.23 61.10 1-2 年 46,336.42 1.03 9,822,055.21 38.07 2-3 年 28,451.24 0.63 131,936.04 0.51 3 年以上 100,391.80 2.25 82,719.80 0.32 合计 4,483,220.48 100.00 25,798,138.28 100.00 3． 截至 2016 年 12 月 31 日止无账龄超过一年的重要应付账款 注释18． 预收款项 1． 预收款项按性质列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预收货款 680,215.77 276,839.13 合计 680,215.77 276,839.13 136 2． 预收款项按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 680,215.77 100.00 242,007.38 87.42 1-2 年 --- --- 34,831.75 12.58 合计 680,215.77 100.00 276,839.13 100.00 3． 截至 2016 年 12 月 31 日止无账龄超过一年的重要预收款项。 注释19． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 854,244.09 8,236,735.04 8,659,679.1 3 431,300.00 离职后福利-设定提存 计划 --- 519,071.51 519,071.51 --- 辞退福利 --- 2,328,422.00 2,328,422.0 0 --- 合计 854,244.09 11,084,228.5 5 11,507,172. 64 431,300.00 2． 短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补 贴 854,244.09 7,531,771.70 7,954,715.79 431,300.00 职工福利费 --- 457,308.06 457,308.06 --- 社会保险费 --- 115,149.38 115,149.38 --- 其中：医疗保险费 --- 78,480.53 78,480.53 --- 工伤保险费 --- 16,876.90 16,876.90 --- 生育保险费 --- 19,791.95 19,791.95 --- 住房公积金 --- 132,505.90 132,505.90 --- 工会经费和职工教育经 费 --- --- --- --- 合计 854,244.09 8,236,735.04 8,659,679.13 431,300.00 3． 设定提存计划列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 基本养老保险 --- 489,177.3 4 489,177.3 4 --- 137 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 失业保险费 --- 29,894.17 29,894.17 --- 合计 --- 519,071.51 519,071.51 --- 注释20． 应交税费 税费项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 383,789.61 3,850,948.12 城市维护建设税 263,974.34 302,420.75 教育费附加 113,131.90 129,608.93 地方教育附加 75,421.27 86,405.95 企业所得税 137,840.41 833,152.10 房产税 -- 61,832.52 土地使用税 --- 17,835.48 其他 52,133.26 71,819.09 合计 1,026,290.79 5,354,022.94 注释21． 应付利息 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行借款利息 11,624.17 88,186.70 合计 11,624.17 88,186.70 注释22． 其他应付款 1． 其他应付款按款项性质列示 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 股东借款 --- --- 押金及保证金 --- 124,230.28 往来款 828,922.87 106,537.72 合计 828,922.87 230,768.00 2． 其他应付款按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 720,606.87 86.93 52,196.00 22.62 1-2 年 24,996.00 3.02 41,652.00 18.05 2-3 年 24,996.00 3.02 49,521.00 21.46 3 年以上 58,324.00 7.03 87,399.00 37.87 合计 828,922.87 100.00 230,768.00 100.00 138 3． 报告期内无其他应付关联方公司款项的情况。 注释23． 一年内到期的非流动负债 1．一年内到期的非流动负债分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 --- 21,790,046.90 一年内到期的长期应付 款 --- 3,909,608.55 合计 --- 25,699,655.45 注释24． 长期借款 1．长期借款分类 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 抵押、质押及保证借款 --- 623,911.47 信用借款 --- --- 合计 --- 623,911.47 注释25． 长期应付款 1．长期应付款分类 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 售后租回融资租赁款 --- 2,606,405.65 减:未实现融资费用 --- 570,917.04 合计 --- 2,035,488.6 注释26． 递延收益 项目 2015年12月31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 与资产相关政府补助 --- --- --- --- 与收益相关政府补助 549,194.01 143,600.00 470,372.60 222,421.41 合计 549,194.01 143,600.00 470,372.60 222,421.41 1． 与政府补助相关的递延收益 负债项目 2015 年 12 月 31 日 本期新增 补助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他变 动 2016 年 12 月 31 日 与资产相 关/与收益 相关 递延收益 549,194.01 143,600.0 0 470,372.60 --- 222,421.41 收益相关 合计 549,194.01 143,600.0 470,372.60 --- 222,421.41 139 注释27． 股本 1． 明细项目 股东名称 2015 年 12 月 31 日 本期增 加额 本 期 减 少 额 2016 年 12 月 31 日 股本 比例 （%） 股本 比例 （%） 杨向红 12,926,000.00 64.63 --- --- 12,926,000.00 60.12 裴庆国 2,000,000.00 10.00 --- --- 2,000,000.00 9.30 高如意 1,000,000.00 5.00 --- --- 1,000,000.00 4.65 常保延 1,000,000.00 5.00 --- --- 1,000,000.00 4.65 裴庆荣 2,720,000.00 13.60 --- --- 2,720,000.00 12.65 解国林 354,000.00 1.77 --- --- 354,000.00 1.65 深圳市宏欣投 资管理有限合 伙企业（有限 合） --- -- - 1,500,000.0 0 --- 1,500,000.00 6.98 合计 20,000,000.00 100.00 1,500,000.00 --- 21,500,000.00 100.00 注 1：历次股权变更事项详见：附注一、（二）所述。 注释28． 资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢 价） 21,834,309.98 1,650,000.00 --- 23,484,309.98 合计 21,834,309.98 1,650,000.00 --- 23,484,309.98 注释29． 盈余公积 1． 报告期内各期末盈余公积情况如下 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 法定盈余公积 360,809.50 360,809.50 合计 360,809.50 360,809.50 2． 盈余公积变动情况 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 0 140 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 360,809.50 --- --- 360,809.50 合计 360,809.50 --- --- 360,809.50 注释30． 未分配利润 1． 未分配利润增减变动情况 项目 2016 年度 2015 年度 期初未分配利润 3,247,285.54 15,087,763.77 加：会计政策变更 --- --- 前期差错更正 --- --- 同一控制下企业合并的影响 --- --- 调整后的期初未分配利润 3,247,285.54 15,087,763.77 加：本期归属于所有者的净利润 -7,823,983.60 4,255,286.56 减：提取法定盈余公积金 --- 360,809.50 提取任意盈余公积金 --- --- 提取一般风险准备 --- --- 应付普通股股利 --- --- 转作股本的普通股股利 --- 15,734,955.29 期末未分配利润 -4,576,698.06 3,247,285.54 注释31． 营业收入和营业成本 1．营业收入 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 57,453,209.98 109,666,384.18 其他业务收入 7,157,059.57 427,912.32 合计 64,610,269.55 110,094,296.50 2．营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务成本 54,691,081.89 89,978,138.16 其他业务成本 9,389,928.37 432,596.56 合计 64,081,010.26 90,410,734.72 3．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 （1）2016 年度分产品类别的主营业务收入、主营业务成本 141 类别 营业收入 营业成本 照明产品 8,930,201.38 7,442,746.72 大功率 1,009,349.55 1,044,216.93 贴片 42,550,245.64 41,337,034.86 直插 4,963,413.41 4,867,083.38 合计 57,453,209.98 54,691,081.89 （2）2015 年度分产品类别的主营业务收入、主营业务成本 类别 营业收入 营业成本 照明产品 9,588,321.24 8,928,884.77 大功率 21,697,553.12 15,092,934.44 贴片 71,564,511.61 60,523,796.02 直插 6,723,998.06 5,430,578.78 合计 109,574,384.03 89,976,194.01 4．按地区列示营业收入、营业成本 （1）营业收入 地区名称 2016 年度 2015 年度 境外 13,749,823.06 14,557,997.51 境内 50,860,446.49 95,536,298.99 合计 64,610,269.55 110,094,296.50 （2）营业成本 地区名称 2016 年度 2015 年度 境外 15,398,753.87 10,546,811.30 境内 48,682,256.39 79,863,923.42 合计 64,081,010.26 90,410,734.72 5．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年度 营业收入 占营业收入的比 (%) Kongbao(HK)ElectronicLimited 11,022,476.10 17.06 惠州市鑫光电子有限公司 10,796,510.38 16.71 深圳市耐仕光电有限公司 3,331,263.31 5.16 上海博恩世通光电股份有限公司 2,500,984.62 3.87 142 客户名称 2016 年度 营业收入 占营业收入的比 (%) 深圳市斯铂锐光电有限公司 2,411,107.14 3.73 合计 30,062,341.55 46.53 注释32． 税金及附加 税种 2016 年度 2015 年度 城建税 360,641.03 481,797.30 教育费附加 154,560.45 206,484.60 地方教育费附加 103,040.31 137,656.40 房产税 166,762.23 --- 土地使用税 23,780.64 --- 印花税 35,798.64 --- 合 计 844,583.30 825,938.30 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称 调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的城市维护建设税、 教育费附加及房产税、土地使用税、印花税等相关费用；利润表中的“营业税金 及附加”目调整为“税金及附加”项目。本公司房产税、土地使用税、印花税原 在管理费用中列示，自本年度开始在本科目列示。 注释33． 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资薪酬 1,374,839.09 2,084,444.71 运输费 437,673.49 240,084.66 广告宣传费 59,246.00 120,345.00 业务招待费 61,086.91 108,516.50 差旅费 39,068.46 150,049.54 折旧费 49,714.21 103,337.28 其他销售费用 141,686.31 146,414.04 合计 2,163,314.47 2,953,191.73 143 注释34． 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 3,945,475.03 1,540,260.81 研发支出 5,230,301.39 4,275,273.85 中介咨询费用 1,510,960.77 1,087,889.49 税费 --- 342,278.72 折旧费 891,867.22 1,297,123.23 各项摊销 291,209.07 356,997.14 业务招待费 55,545.00 72,304.00 水电费 352,357.36 189,361.63 交通费 275,285.85 137,686.58 其他管理费用 948,573.84 362,037.84 合计 13,501,575.53 9,661,213.29 注释35． 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 2,755,384.34 3,243,685.08 减：利息收入 14,331.85 65,887.82 手续费等其他费用 25,249.17 156,677.94 汇兑损益 -365,471.45 -446,509.53 合计 2,400,830.21 2,887,965.67 注释36． 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 -1,852,812.56 247,243.09 存货跌价损失 2,058,434.22 515,180.48 合计 205,621.66 762,423.57 注释37． 投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 成本法核算的长期股权投资收益 --- --- 权益法核算的长期股权投资收益 --- -591,218.11 处置长期股权投资产生的投资收益 --- 1,301,387.71 合计 --- 710,169.60 144 注释38． 营业外收入 1． 按项目列示 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 11,780,393.24 0.71 其中：固定资产处置收入 11,780,393.24 0.71 政府补助 470,372.60 1,391,916.52 赔偿收入及其他 352,153.52 119,393.31 代扣个税手续费 --- 88,427.37 合计 12,602,919.36 1,599,737.91 2． 政府补助情况 项目 2016 年度 2015 年度 与收益相关的政府补助 470,372.60 1,391,916.52 与资产相关的政府补助 --- --- 合计 470,372.60 1,391,916.52 3． 政府补助形成情况 项目 2016 年度 2015 年度 可调光全角度立体光源技术研发 326,772.60 1,391,916.52 2016 年度高新技术产业专项资金 143,600.00 --- 合计 470,372.60 1,391,916.52 注释39． 营业外支出 1．按项目列示 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 1,219,221.32 --- 其中：处置固定资产损失 1,219,221.32 --- 处置无形资产损失 --- --- 滞纳金支出 --- --- 罚款支出 --- --- 其他 6,655.78 1,055.06 合计 1,225,877.10 1,055.06 注释40． 所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 --- 833,152.10 递延所得税费用 614,359.98 -186,756.99 145 项目 2016 年度 2015 年度 合 计 614,359.98 646,395.11 注释41． 现金流量表项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 2016 年度 2015 年度 政府补助 143,600.00 1,920,000.00 利息收入 14,331.85 65,887.82 往来款项 632,217.17 14,665,314.58 其他 201,906.02 2,050.00 合计 992,055.04 16,653,252.40 2．支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 2016 年度 2015 年度 管理费用中现金支出 7,090,278.05 2,517,894.88 销售费用中现金支出 781,506.73 765,409.74 财务费用中现金支出 25,249.17 156,677.94 营业外支出现金支出 781,126.28 1,055.06 往来款项 6,655.78 4,042,305.02 合计 8,684,816.01 7,483,342.64 3．支付的其他与投资活动有关的现金： 项目 2016 年度 2015 年度 银行理财产品开户保证金 --- 10,000.00 合计 --- 10,000.00 4．收到其他与筹资活动有关的现金： 项目 2016 年度 2015 年度 关联方资金拆借 --- 5,000,000.00 售后租回融资租赁 5,832,000.00 本期收回的票据保证金净额 5,942,779.65 合计 --- 16,774,779.65 5．支付其他与筹资活动有关的现金： 项目 2016 年度 2015 年度 关联方资金拆借 --- 8,000,000.00 146 支付售后租回融资租赁款 5,318,963.90 1,254,902.84 合计 5,318,963.90 9,254,902.84 注释42． 现金流量表项目注释 1． 现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -7,331,945.50 4,255,286.56 加：资产减值准备 -50,447.19 762,423.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,116,745.20 10,158,151.34 无形资产摊销 304,798.71 185,763.17 长期待摊费用摊销 146,909.10 297,721.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -10,561,171.92 -0.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 2,755,384.34 2,797,175.55 投资损失（收益以“－”号填列） --- -710,169.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 684,447.49 -186,756.99 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） 16,974,569.17 4,836,809.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 41,998,246.19 -3,496,243.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -29,489,668.66 -18,375,607.54 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 23,547,866.93 524,553.30 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --- 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- 7,488,000.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,075,931.44 5,016,587.39 减：现金的年初余额 5,016,587.39 2,692,340.69 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的年初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 9,059,344.05 2,324,246.70 2． 现金和现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 147 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 16,283,332.08 5,016,587.39 其中：库存现金 31,173.00 46,762.97 可随时用于支付的银行存款 16,252,159.08 4,969,824.42 可随时用于支付的其他货币资金 --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 16,283,332.08 5,016,587.39 注释43． 外币货币性项目 项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额 货币资金 45,257.75 其中：美元 6,524.11 6.9370 45,257.75 预收账款 45,244.57 其中：美元 6,522.21 6.9370 45,244.57 六、 合并范围的变更 (一) 本报告期公司未发生非同一控制下企业合并。 (二) 本报告期公司未发生同一控制下企业合并。 (三) 本报告期合并范围变更情况 公司于 2016 年 8 月设立全资子公司惠州泓亚智慧科技有限公司，并于 2016 年 8 月 15 日完成工商登记手续。 七、 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 惠州泓亚智慧科技有限 公司 惠州市 惠州市 研究、生 产 100.00 --- 设立 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主 要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预 见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 148 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等 金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信 用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录 及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司 会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面 催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的 范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生 金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的 担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到 期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现 金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认 的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主 要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资 产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，如业务发展需要，本 公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约等方式来达到规避汇率风险的 目的。 2． 利率风险 149 本公司的利率风险主要产生于未来可能发生的银行借款、融资租赁等。浮动 利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司 面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率 合同的相对比例。 本公司由财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的 成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司 的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来 降低利率风险。 九、 关联方及关联交易 （一）关联关系 1、 本公司的最终控制方 序号 名称 对本公司直接持股比例（%） 对本公司间接持 股比例（%） 对本公司持股比例 合计（%） 1 杨向红 60.12 5.77 65.89 2 裴庆荣 12.65 --- 12.65 合计 72.77 5.77 78.54 说明：杨向红、裴庆荣夫妇直接控制本公司 72.77%的股权，通过深圳市宏 欣投资管理有限合伙企业（有限合伙）间接持有本公司 5.77%的股权，为公司实 际控制人。 2、 子公司情况 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 惠州泓亚智慧科技有限 公司 惠州市 惠州市 研究、生 产 100.0 0 --- 设立 3、 其他关联方情况 本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余 额的其他关联方情况如下： 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市宏欣投资管理有限合伙企业（有限合伙） 公司股东 裴庆国 公司股东 高如意 公司股东 150 常保延 公司股东 （二）关联方交易 1． 购买商品、接受劳务的关联交易 本报告期公司未发生关联方交易的情况。 2． 关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保债务起始时间 担保债务到期时 间 担保是否 已经履行 完毕 杨向红、裴庆荣 3,000,000.00 2015-07-13 2016-07-13 是 杨向红 7,000,000.00 2015-08-13 2016-08-13 是 杨向红 5,000,000.00 2015-08-26 2016-08-26 是 杨向红 6,400,000.00 2015-09-28 2016-09-28 是 杨向红 20,000,000.0 0 2013-05-22 2016-05-22 是 杨向红、裴庆荣 5,000,000.00 2014-05-27 2016-05-27 是 杨向红、裴庆荣、裴 庆国、高如意、常保 延 7,819,217.11 2015-08-08 2017-08-08 是，已提 前还款 杨向红 6,000,000.00 2015-09-10 2016-09-10 是 杨向红 4,600,000.00 2015-10-16 2016-10-16 是 杨向红、裴庆荣 8,000,000.00 2016-06-16 2017-06-15 否 杨向红 9,300,000.00 2016-11-03 2017-05-02 否 3． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 2015 年 12 月 31 日 本期拆入金 额 本期归还金 额 2016年12月31 日 杨向红 --- 10,000.00 10,000.00 --- 合计 --- 10,000.00 10,000.00 --- 4． 关联方股权交易 本报告期公司未发生关联方股权交易的情况。 5． 关联方往来款项余额 151 本报告期公司未发生关联方往来余额的情况。 十、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 1、经营租赁承担 项目 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 1,080,000.00 1－2 年 1,125,000.00 2－3 年 693,000.00 3 年以上 --- 合 计 2,898,000.00 除上述经营租赁承担以外，截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未 披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 因供应商深圳市健森科技有限公司销售给公司的材料存在产品质量问题，公 司未与其结算应付账款（公司账面已确认应付账款 269,191.47 元）。2016 年 12 月 5 日，深圳市健森科技有限公司向深圳市宝安区人民法院提起诉讼，请求法院 判决公司及惠州泓亚智慧科技有限公司向其支付货款人民币 269,191.47 元及逾 期付款利息 1,008.3 元。2017 年 4 月 7 日，深圳市宝安区人民法院作出民事判 决书（（2016）粤 0306 民初 28893 号），判决惠州泓亚智慧科技有限公司向深圳 市健森科技有限公司支付货款 269,191.47 元及利息（以人民币 269,191.47 元为 本金，从 2016 年 11 月 1 日起，按中国人民银行同期贷款利率，至款项结清日止）。 对于上述判决，鉴于本公司已确认对深圳市健森科技有限公司应付账款 269,191.47 元，逾期付款利息金额对公司财务状况影响非常小，且本公司正收 集相关资料，准备上诉，按照重要性原则故未确认预计负债。 除上述事项外，截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的或有 事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日 后事项。 152 十二、 其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的重大其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款： --- --- --- --- --- 其中：账龄组合 19,993,772.11 100.00 2,066,481.34 10.34 17,927,290.77 无风险组合 小计 19,993,772.11 100.00 2,066,481.34 10.34 17,927,290.77 单项金额虽不重大 但单独计提坏账准 备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 19,993,772.11 100.00 2,066,481.34 10.34 17,927,290.77 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 60,540,147.40 97.56 4,449,632.19 7.35 56,090,515.21 无风险组合 --- --- --- --- --- 小计 60,540,147.40 97.56 4,449,632.19 7.35 56,090,515.21 单项金额虽不重大 但单独计提坏账准 备的应收账款 1,517,177.18 2.44 1,517,177.18 100. 00 --- 合计 60,540,147.40 97.56 4,449,632.19 7.35 56,090,515.21 153 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,692,969.19 684,648.46 5.00 1－2 年 3,222,800.92 322,280.09 10.00 2－3 年 2,168,891.66 433,778.33 20.00 3－4 年 566,671.76 283,335.88 50.00 4－5 年 190,253.18 190,253.18 100.00 5 年以上 152,185.40 152,185.40 100.00 合计 19,993,772.11 2,066,481.34 10.34 续： 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 48,686,780.78 2,434,339.04 5.00 1－2 年 9,809,797.65 980,979.76 10.00 2－3 年 1,017,398.74 203,479.75 20.00 3－4 年 390,673.18 195,336.59 50.00 4－5 年 268,464.88 268,464.88 100.00 5 年以上 367,032.17 367,032.17 100.00 合计 60,540,147.40 4,449,632.19 7.35 2． 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年 度 计 提 坏 账 准 备 金 额 0.00 元 ， 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 1,972,208.47 元。 3． 报告期公司实际核销的应收账款 2016 年实际核销的应收账款 1,928,119.56 元。其中重要的应收账款核销情 况如下： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 是否由 关联交 易产生 中山摩尔照明科技有限公司 货款 232,170.08 无法收回 否 深圳新石器照明有限公司 货款 85,062.00 无法收回 否 常州欧亿特节能灯具有限公司 货款 45,765.00 无法收回 否 杭州成业圣诞礼品有限公司 货款 287,387.45 无法收回 否 154 深圳云长科技有限公司 货款 264,950.00 无法收回 否 深圳市亚华光电科技有限公司 货款 234,203.60 无法收回 否 惠州市纯英半导体照明科技有限公司 货款 226,072.93 无法收回 否 余姚市朗明电子有限公司 货款 144,080.00 无法收回 否 杭州银迪灯饰有限公司 货款 128,809.72 无法收回 否 青岛德升灯业有限公司 货款 100,000.00 无法收回 否 余姚市彼希电器有限公司 货款 92,820.00 无法收回 否 东莞市雷明灯照明科技公司 货款 86,798.78 无法收回 否 合计 1,928,119.56 4． 截至 2016 年 12 月 31 日止按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 惠州市鑫光电子有限公司 5,510,642.44 27.56 275,532.12 深圳市耐仕光电有限公司 1,545,039.01 7.73 77,251.95 惠州泓亚智慧科技有限公司 1,214,058.58 6.07 60,702.93 深圳市云傲照明有限公司 1,154,781.11 5.78 88,698.31 深圳市英特欣电子有限公司 793,519.63 3.97 39,675.98 合计 10,218,040.77 51.11 541,861.29 5． 应收账款其他说明 报告期末公司应收全资子公司惠州泓亚智慧科技有限公司货款 1,214,058.58 元。 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 其中：账龄组合 96,828.00 5.88 5,041.50 5.21 91,786.50 无风险组合 1,549,306.79 94.12 --- 0.00 1,549,306.79 155 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 小计 1,646,134.79 100.00 5,041.50 0.31 1,641,093.29 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的其他 应收款 --- --- --- --- --- 合计 1,646,134.79 100.00 5,041.50 0.31 1,641,093.29 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 其中：账龄组合 1,538,959.70 97.41 77,947.99 5.06 1,461,011.71 无风险组合 40,895.69 2.59 --- --- 40,895.69 小计 1,579,855.39 100.00 77,947.99 4.93 1,501,907.40 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的其他 应收款 --- --- --- --- --- 合计 1,579,855.39 100.00 77,947.99 4.93 1,501,907.40 （1） 信用风险组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 92,826.00 4,641.30 5.00 1－2 年 4,002.00 400.20 10.00 合计 96,828.00 5,041.50 5.21 续： 账龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,518,959.70 75,947.99 5.00 1－2 年 20,000.00 2,000.00 10.00 合计 1,538,959.70 77,947.99 5.06 （2） 信用风险组合中，按无风险组合的汇集的其他应收款明细 156 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收子公司款项 1,530,360.31 --- 代扣代缴社保费、公积金、个税 18,946.48 40,895.69 合计 1,549,306.79 40,895.69 2． 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 0.00 元，收回或转回坏账准备金额 72,906.49 元。 3． 报告期无实际核销的其他应收款。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 代扣代缴社保费、公积金、个税 18,946.48 40,895.69 履约保证金 32,826.00 1,081,560.00 员工备用金 14,002.00 157,399.70 往来款 1,580,360.31 300,000.00 合计 1,646,134.79 1,579,855.39 5． 截至 2016 年 12 月 31 日止按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收 款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 惠州泓亚智慧科技有限公司 往来款 1,530,360.31 1 年以 内 92.97 --- 深圳市天琢照明有限公司 租金 50,000.00 1 年以 内 3.04 2,500.00 租赁办公室押金（龙岗天安 新城） 押金 32,826.00 1 年以 内 1.99 1,641.30 熊承鹏 备用金 14,002.00 0-2 年 0.85 900.20 社保费 社保费 9,875.22 1 年以 内 0.60 --- 合计 1,637,063.53 99.45 5,041.50 6． 截至 2016 年 12 月 31 日止其他应收关联方款项情况 单位名称 关联关系 期末余额 占其他应收款期 末余额的比例(%) 惠州泓亚智慧科技有限公司 子公司 1,530,360.31 92.97 合计 1,530,360.31 92.97 注释3． 长期股权投资 157 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准 备 账面价值 账面 余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,000,000.00 --- 7,000,000.00 --- --- --- 对联营、合营企业投资 --- --- --- --- --- --- 合计 7,000,000.00 --- 7,000,000.00 --- --- --- 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资 成本 2015年 12 月 31 日 本期增加 本期 减少 2016 年 12 月 31 日 本 期 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 期 末 余 额 惠州泓亚智慧 科技有限公司 7,000,000.00 --- 7,000,000.00 --- --- --- --- 合计 7,000,000.00 --- 7,000,000.00 --- 7,000,000.00 --- --- 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,067,884.61 50,434,336.21 109,574,384.03 89,976,194.01 其他业务 9,683,931.15 11,831,941.19 519,912.47 434,540.71 合计 61,751,815.76 62,266,277.40 110,094,296.50 90,410,734.72 2． 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 （1）2016 年度分产品类别的主营业务收入、主营业务成本 类别 营业收入 营业成本 照明产品 8,434,472.85 7,007,928.80 大功率 856,314.65 965,969.39 贴片 38,037,252.91 37,722,395.28 直插 4,739,844.20 4,738,042.74 合计 52,067,884.61 50,434,336.21 （2）2015 年度分产品类别的主营业务收入、主营业务成本 类别 营业收入 营业成本 158 照明产品 9,588,321.24 8,928,884.77 大功率 21,697,553.12 15,092,934.44 贴片 71,564,511.61 60,523,796.02 直插 6,723,998.06 5,430,578.78 合计 109,574,384.03 89,976,194.01 3． 按地区列示营业收入、营业成本 （1）营业收入 地区名称 2016 年度 2015 年度 境内 48,346,039.66 95,536,298.99 境外 13,405,776.10 14,557,997.51 合计 61,751,815.76 110,094,296.50 （2）营业成本 地区名称 2016 年度 2015 年度 境内 47,080,626.07 79,863,923.42 境外 15,185,651.33 10,546,811.30 合计 62,266,277.40 90,410,734.72 4． 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年度 营业收入 占营业收入的比 (%) Kongbao(HK)ElectronicLimited 11,022,476.10 17.85 惠州市鑫光电子有限公司 10,796,510.38 17.48 深圳市耐仕光电有限公司 3,331,263.31 5.39 惠州泓亚智慧科技有限公司 2,940,214.33 4.76 上海博恩世通光电股份有限公司 2,500,984.62 4.05 合计 30,591,448.74 49.53 注释5． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -7,331,945.50 4,255,286.56 加：资产减值准备 -50,447.19 762,423.57 159 补充资料 2016 年度 2015 年度 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,116,745.20 10,158,151.34 无形资产摊销 304,798.71 185,763.17 长期待摊费用摊销 146,909.10 297,721.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -10,561,171.92 -0.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 2,755,384.34 2,797,175.55 投资损失（收益以“－”号填列） --- -710,169.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 684,447.49 -186,756.99 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） 16,974,569.17 4,836,809.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 41,998,246.19 -3,496,243.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -29,489,668.66 -18,375,607.5 4 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 23,547,866.93 524,553.30 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --- 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- 7,488,000.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,075,931.44 5,016,587.39 减：现金的年初余额 5,016,587.39 2,692,340.69 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的年初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 9,059,344.05 2,324,246.70 2． 现金和现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 14,075,931.44 5,016,587.39 其中：库存现金 4,844.00 46,762.97 可随时用于支付的银行存款 14,071,087.44 4,969,824.42 可随时用于支付的其他货币资金 --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 14,075,931.44 5,016,587.39 160 十四、 补充资料 （一） 非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 10,561,171.92 0.71 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 470,372.60 1,391,916.52 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 --- --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 345,497.74 206,765.62 处置权益法核算的长期股权投资产生的收益 --- 1,301,387.71 按权益法核算长期股权投资产生的投资收益 --- -591,218.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- --- 非经常性损益总额 11,377,042.26 2,308,852.45 减：非经常性损益的所得税影响数 1,706,570.23 239,802.43 非经常性损益净额 9,670,472.03 2,069,050.02 减：少数股东损益影响额（税后） --- --- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 9,670,472.03 2,069,050.02 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 2016 年度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -17.83 -0.37 -0.37 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -39.86 -0.83 -0.83 续： 报告期利润 2015 年度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.82 0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.05 0.11 0.11 法定代表人：杨向红 主管会计工作的负责人：徐霞 会计机构负责人：徐霞 161 深圳市泓亚智慧科技股份有限公司 二〇一七年四月二十二日 162 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址 公司董事会秘书办公室