837179_2018_美克思_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 美 克 思 NEEQ : 837179 新疆美克思新材料股份有限公司 Xinjiang Max New Materials Co.,Ltd. 年度报告 2018 公告编号：2019-005 2 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 10 第五节 重要事项 .......................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 22 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 25 第九节 行业信息 .......................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 28 第十一节 财务报告 ........................................................ 32 公告编号：2019-005 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、美克思、 新疆美克思、 指 新疆美克思新材料股份有限公司 报告期 指 2018 年度 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 新疆美克思新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 新疆美克思新材料股份有限公司监事会 监事会 指 新疆美克思新材料股份有限公司监事会 国泰君安、推荐主办券商 指 国泰君安 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 上海和漾 指 上海和漾投资合伙企业（有限合伙） 和君欣盛 指 上海和君欣盛创业投资合伙企业（有限合伙） 美思之源 指 乌鲁木齐美思之源投资合伙企业（有限合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》、章程 指 《新疆美克思新材料股份有限公司章程》 律师事务所 指 北京市天兆雨田律师事务所 会计师事务所、审计机构 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中亚 指 即亚洲中部地区，狭义的中亚国家包括六国，即土库 曼斯坦、吉尔吉斯斯坦、乌兹别克斯坦、塔吉克斯坦、 哈萨克斯坦和阿富汗斯坦 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-005 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙金利、主管会计工作负责人任德鑫及会计机构负责人（会计主管人员）戴淑萍保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争及技术被替代风险 我国的新型节能环保材料行业作为一个新型的朝阳行业,经过 二十多年的持续发展,已日趋壮大并逐渐走向成熟。随着环境 保护治理的不断加强,客户对节能环保新型材料产品性能质量 要求将不断提高,市场化程度不断加深,行业管理体制逐步完 善,新型节能环保材料将出现新一轮的整合,优胜劣汰的局面也 将更加突出;改性酚醛树脂系列产品隶属该行业,公司面临较为 激烈的市场竞争。如果公司的技术不能始终保持其在市场上的 领先性,公司产品将有被新产品替代的风险。 2、经营活动现金流风险 公司 2018 年经营活动产生的现金流量净额为-16,053,585.65 元。公司主营业务收入虽然下降,但清欠 2017 年的应收账款。 3、主要原材料价格波动的风险 公司主要产品改性酚醛树脂及其衍生产品的主要原材料为苯 酚和甲醛,均为大宗化工产品,市场价格波动较大,其价格波动 会对公司生产经营造成一定的影响。如果公司原材料的成本上 涨,公司的生产成本将相应增加;如果原材料的成本下降,将可 能产生原材料存货的跌价损失。公司通过保持合理库存规模等 方式加强了对存货的管理,如果原材料的成本短期内出现大幅 公告编号：2019-005 5 上升,仍将会对公司的生产经营产生不利影响。 4、应收账款回收的风险 2018 年 12 月 31 日公司的应收帐款期末净额为 23,763,826.51 元,占期末公司总资产的比例为 15.28%。虽然加大外欠款的力 度,但由于施工的季节性,节能环保新型材料供应商的结算周期 较长特点,导致公司应收帐款余额比较大。尽管公司一直重视 营运资金的管理,采取有力措施加强应收账款的管理,在应收账 款的规模、客户信用等级评估等方面执行较为严格的措施,企 业的应收账款将会面临一定的回收风险,给企业带来流动资金 和偿债的压力。 5、销售区域集中风险 公司位处新疆维吾尔自治区昌吉州,距离克拉玛依市、乌鲁木 齐地区、石河子地区比较近,公司以近距离客户为启动市场的 切入口,积极在新疆境内拓展业务,业务地区已经遍及昌吉州地 区、乌鲁木齐地区、石河子地区、克拉玛依市、伊犁地区、塔 城地区、吐鲁番地区、博州地区、巴州地区等,2016 年公司已 经将产品销售区域拓展至青海省等,同时,2017 年公司与哈萨克 斯坦建筑公司建立战略协议,目前已将产品销售至中亚地区。 公司在新疆境内客户资源丰富。与同行业上市公司的客户区域 分布比较,公司存在着销售区域集中的风险。由于公司上半年 销售仍旧以新疆区内客户为主,新疆建筑施工工程大多在春季 4 月后开工,公司销售政策为按订单生产销售,所以公司销售额 受季节性影响较大,今年五月、六月两个月的销售订单量较少, 导致销售收入的大幅下降。另一方面,今年新疆地区春季气候 较为干燥,适宜生产线的改造升级,公司于今年春季进行了较为 集中的生产线及反应釜的更新与调试,正常生产销售受到一定 影响。销售的季节性以及今年的生产调试给公司销售造成较大 的影响,导致今年上半年销售收入大幅下降。 6、环境保护风险 改性酚醛树脂系列产品属于精细化工行业,公司投入了一定的 资源对生产过程中的粉尘、固体废物、环境卫生进行了处理。 2016 年 10 月 12 日新疆维吾尔自治区昌吉州玛纳斯县环境保 护局出具证明,证明公司自设立至今未受到环境行政主管部门 的行政处罚。公司未来不能完全排除发生环保事故的可能,若 出现环保方面的意外事件,有可能对公司和投资者造成损失。 7、技术风险 1、核心技术人员流失风险 公司拥有的改性酚醛树脂配方设计与研发能力是公司长期保 持技术优势并引导客户需求的重要保障。能否保持技术人员队 伍的稳定并不断吸收优秀技术人员加盟,关系到公司能否继续 保持行业技术优势和未来发展的潜力。随着企业间人才竞争的 日趋激烈,公司存在核心技术人员流失的风险。 2、核心技术失密风险 改性酚醛树脂系列产品配方及相关成型工艺是公司的核心技 术,在报告期内其竞争优势得到较好的体现,对公司的生产经营 和未来发展有着重大影响。公司高度重视技术保密工作,客观 上仍然存在知识产权被侵犯、核心技术流失的风险,这有可能 给公司的生产经营带来不利影响。 公告编号：2019-005 6 8、安全生产风险 改性酚醛树脂系列产品生产过程中使用的部分原辅料及生产 环节涉及腐蚀性物质,对操作技术要求较高,存在因物品保管及 操作不当等原因造成意外安全事故的风险。 9、公司治理机制不能有效发挥作用风 险 公司系 2015 年 10 月设立的股份公司,治理机制正在逐步建立 并完善。公司于 2016 年 5 月 19 日在全国股份转让系统挂牌, 并于 2016 年 6 月 30 日在全国股份转让系统举行挂牌仪式,公 司治理机制相应需要在更大范围发挥有效作用。挂牌对公司的 信息披露工作提出更高要求,如公司不能快速实现内部治理机 制高效化和制度化,或不能客观、及时披露信息,将影响公司生 产运营和投资者权益。 10、公司实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人孙金利持有公司股份 36,300,000.00 股,占总股本的 53.39%,孙金利是美思之源的执行事务合伙人, 通过美思之源间接持有公司股份 500,000.00 股,占总股本的 0.74%。孙金利为公司董事长、总经理,对公司生产经营活动产 生重要影响。孙金利能够对公司股东大会产生决定性影响,在 公司发展过程中起着核心作用,是公司战略与重大经营决策的 主导者,如其不适当行使股东权利将对公司造成不利影响。 11、税收优惠政策变化的风险 根据企业《中华人民共和国企业所得税法》规定,国家重点扶持 的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。公司于 2015 年 10 月 26 日 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业 , 证 书 编 号 为 GR201565000135,有效期为 3 年,企业所得税优惠期间为 2015 年 10 月 26 日至 2020 年 10 月 25 日。公司于 2018 年 11 月 12 日再次被认定为高新技术企业，证书编号为：GR201865000136, 有效期为 3 年，企业所得税优惠期间为 2018 年 11 月 12 日至 2023 年 11 月 11 日。如果未来公司不能继续认定为高新技术 企业或者相应的税收优惠政策发生变化,公司将不再享有税收 优惠,将对公司未来的经营业绩产生不利影响。 12、公司长短期偿债风险 报告期内,公司 2017 年、2018 年资产负债率分别为 62.38%、 83.24%,流动比率分别为 0.61 和 0.41,资产负债率较高,流动比 率、如债务到期不能及时偿还本息,将会对企业正常生产经营 活动产生影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-005 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 新疆美克思新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Xinjiang Max New Materials Co.,Ltd. 证券简称 美克思 证券代码 837179 法定代表人 孙金利 办公地址 新疆昌吉州玛纳斯县塔西河工业园 S 区 301-1 幢平原林场境内 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙金利 职务 董事长兼董秘 电话 0994-6158155 传真 0994-6158198 电子邮箱 1490675651@ 公司网址 联系地址及邮政编码 新疆昌吉州玛纳斯县塔西河工业园 S 区 301-1 幢平原林场境内 832200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 10 月 11 日 挂牌时间 2016 年 5 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C30 非金属矿物质品业 主要产品与服务项目 改性酚醛树脂为主要原材料的改性酚醛泡沫板、一体板、管道保 温材料。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 68,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孙金利 实际控制人及其一致行动人 孙金利 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9165230058024713XB 否 注册地址 疆昌吉州玛纳斯县塔西河工业 园 S 区 301-1 幢平原林场境内 否 公告编号：2019-005 8 注册资本 68,000,000.00 否 五、中介机构 主办券商 国泰君安 主办券商办公地址 中国(上海)自由贸易试验区商城路 618 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 杨化江、寻兴隆 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼四层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 7,409,096.77 18,175,432.29 -59.24% 毛利率% -112.75% 30.74% 归属于挂牌公司股东的净利润 -38,937,920.19 -14,116,934.14 -175.82% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -39,930,821.21 -15,158,883.51 -163.42% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -85.51% -19.59% 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） -87.69% -21.04% 基本每股收益 -0.57 -0.21 -171.43% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 155,559,572.41 172,797,103.57 -9.98% 负债总计 129,492,602.54 107,792,213.51 20.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,066,969.87 65,004,890.06 -59.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.38 0.96 -59.90% 资产负债率%（母公司） 82.83% 62.01% - 资产负债率%（合并） 83.24% 62.38% - 流动比率 40.86% 61.39% - 利息保障倍数 -2.37 -2.29 - 公告编号：2019-005 9 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -16,053,585.65 18,748,441.42 -185.63% 应收账款周转率 28.86% 53.00% - 存货周转率 144.25% 116.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -9.98% -4.41% - 营业收入增长率% -59.24% -56.83% - 净利润增长率% -175.82% -965.69% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 68,000,000 68,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 0.00 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 1,061,041.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,140.28 非经常性损益合计 992,901.02 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 992,901.02 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019-005 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司定位于新材料平台生态圈企业，主要从事改性酚醛树脂及其衍生产品、石墨烯及其衍生产品 的平台生态圈打造。根据证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），所属行业为非金属 矿物制品业（C30）。公司目前拥有主营产品的自主知识产权，已形成集研发、生产、销售、施工、技 术服务于一体的安全节能新材料全产业链平台。在此基础上，公司加大科研力度、革新工艺流程、加 强培训人员、提升科研水平、提高产品性能，长期将横向做宽，优化市场机制和行业文化，打造新材 料平台生态圈企业，一方面，从产品线延展，全面覆盖新型改性酚醛树脂，同时结合自身技术、资源 及区位优势，深化石墨烯等多类战略新型材料研、产、销整合，另一方面，在销售区域上，销售服务 平台化，首先扎根新疆，逐步占领西北五省市场，辐射中国十二五规划的两横三纵经济带，同时把握 “一路一带”丝绸之路经济带的新机遇，积极推进产品走向中亚、非洲等地区。 报告期内公司的商业模式与上年度相比未发生较大变化。 报告期后至报告披露日公司的商业模式没有发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 2018 年上半年，国内经济发展形势依然比较严峻，公司逐步调整公司经营结构，优化公司内部管 理制度。坚持新产品研发、销售模式创新、开拓市场空间。同时，公司进一步调整、改良产品生产线， 极大的优化工厂生产流程、提高工厂生产能力、加快生产速度，提高产品的质量与进入市场效率。 报告期内主营业务收入相比去年同期减少 1,076.63 万元，同比下降 59.24%；报告期内净利润相 比去年同期减少 2,482.10 万元，同比下降 175.82%。导致 2018 年销售及利润下降的原因如下： 1、受国家宏观经济整体下行的影响。 2、公司进行市场布局的调整，销售渠道较为单一，客户群体没有实质性的扩大。3、针对市场的 需求情况，公司进行了产品的转型升级，调整了产品结构。 2018 年下半年公司及时进行了新的销售市场的开拓，同时与高校联合研发，实现了产品的转型升 级，虽然影响了 2018 年的销售额与利润，但为实现 2019 年的销售目标和利润打下了坚实的基础。 （二） 行业情况 酚醛保温装饰一体化板的制备工艺,提出了一步成型和二步成型制备工艺。一步成型工艺使酚醛 保温层在发泡成型过程中与装饰层粘结到一起。二步成型工艺是在酚醛泡沫板表面依次复合保护层和 公告编号：2019-005 11 饰面层.酚醛保温装饰一体板同时兼具酚醛泡沫和一体化板的优异特性,是一种施工工艺简单、燃烧性 能为 A 级、装饰效果多样化,同时具有高效节能保温特性的复合板,满足住宅产业化需求,具有广阔的 发展前景。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 206,912.88 0.13% 189,384.93 0.11% 9.26% 应收票据与应 收账款 23,763,826.51 15.28% 27,584,427.31 15.96% -13.85% 存货 7,296,568.08 4.69% 14,558,165.12 8.43% -49.88% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 97,370,262.19 62.59% 105,285,415.82 60.93% -7.52% 在建工程 546,398.12 0.35% 短期借款 36,000,000.00 23.14% 42,500,000.00 24.60% -15.29% 长期借款 资产总计 165,183,967.78 172,797,103.57 资产负债项目重大变动原因： （1）存货期末较期初减少 726 万元，减少 49.88%，主要系资产减值损失。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 7,409,096.77 - 18,175,432.29 - -59.24% 营业成本 15,762,977.25 212.75% 12,588,108.62 69.26% 25.22% 毛利率 -538.94% - 30.74% - - 管理费用 9,243,589.17 124.76% 8,044,757.10 44.26% 14.90% 研发费用 986,532.36 13.32% 销售费用 1,877,316.63 25.34% 1,939,838.22 10.67% -3.22% 财务费用 10,528,300.33 142.10% 5,375,419.81 29.58% 95.86% 资产减值损失 8,336,411.60 112.52% 4,516,681.78 24.85% 84.57% 其他收益 1,061,041.30 14.32% 1,023,815.64 5.63% 3.64% 投资收益 公告编号：2019-005 12 公允价值变动 收益 资产处置收益 22,112.91 0.12% 汇兑收益 营业利润 -38,869,238.79 -524.62% -13,859,431.06 -76.25% -180.45% 营业外收入 24,985.70 0.34% 16.05 0.00% 155,574.14% 营业外支出 93,125.98 1.26% 3,995.23 0.02% 2,230.93% 净利润 -38,937,920.19 -525.54% -14,116,934.14 -77.67% -175.82% 项目重大变动原因： 1、营业收入相比去年同期减少 1076.63 万元，同比下降 59.24%，主要因同行业竞争压力较大， 房地产市场不景气。 2、财务费用本期较上年增加 515.29 万元，同比增加 95.86%，主要是汇兑损益造成财务费用增 加。 3、资产减值损失较上年增加 381.97 万元，同比增加 84.57%，主要原因为存货跌价准备、应收账 款、其他应收款计提坏账损失。 3、营业利润本期较上年减少 2500.98 万元，同比下降 180.45%，主要是销售收入降低 1076.63 万 元，资产减值增加 381.97 万元，同时财务费用增加 515.29 万元。 4、营业外收入本期较上年增加 2.5 万元，主要是因为离职人员挂账费用做余额调整，故营业外 收入较上年增加。 5、净利润本期较上年减少 2482.1 万元，同比下降 175.82%，主要是销售收入降低 1076.63 万元， 资产减值增加 381.97 万元，同时财务费用增加 515.29 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 7,409,096.77 18,098,777.85 -59.06% 其他业务收入 - 76,654.44 -100.00% 主营业务成本 15,762,977.25 12,516,765.75 25.93% 其他业务成本 - 71,342.87 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 酚醛泡沫板 1,557,825.12 21.03% 1,220,507.60 6.75% 一体板 1,430,886.23 19.31% 10,964,378.07 60.58% 聚氨酯保温管 0.00 0.00% 936,410.27 5.17% 酚醛树脂胶 4,420,385.42 59.66% 4,977,481.91 27.50% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公告编号：2019-005 13 酚醛泡沫板和一体板收入金额占营业收入比例降低的因素： 1、 1、公司是按订单生产销售模式 2、 2、酚醛泡沫板和一体板是建筑外墙保温材料，不属于日耗品，使用周期长，且公司2018年未能大 力拓展新的市场，导致酚醛泡沫板与一体板市场萎缩。 酚醛树脂胶收入金额占营业收入比例增高的因素： 由于公司在2018年大力推广酚醛树脂胶，且得到市场广泛的认可，随之客户数量增加，订单数量 也增加。 （3）主要客户情况 。，单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 新疆绿翔西部岩棉有限公司 2,413,793.10 32.58% 否 2 阜康市明瑞商贸有限公司 1,282,064.14 17.30% 否 3 新疆威远建筑安装工程有限责任公司 769,967.59 10.39% 否 4 新疆华美伟业高新材料有限公司 598,803.42 8.08% 否 5 新疆连云丝路房地产开发有限公司 522,583.22 7.05% 否 合计 5,587,211.47 75.40% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 呼图壁县新汇博化工有限公司 2,223,820.00 19.72% 否 2 新疆鸿业化工投资有限公司 783,080.00 6.94% 否 3 新疆金杨美家化工有限公司 617,718.50 5.48% 否 4 光正钢结构股份有限公司 600,000.00 5.32% 否 5 新疆万昌新能源有限公司 515,338.50 4.56% 否 合计 4,739,957.00 42.02% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -16,053,585.65 18,748,441.42 -185.63% 投资活动产生的现金流量净额 -1,161,240.00 -4,497,879.21 74.18% 筹资活动产生的现金流量净额 17,232,353.60 -15,978,349.34 207.85% 现金流量分析： 1、经营活动现金流量净额减少 3480.20 万元，主要是销售商品、提供劳务收到的现金降低 2791.48 万 元。 2、投资活动产生的现金流量净额本期金额为-116.12 万元，上期投资活动产生的现金流量净额金额为 -449.79 万元，增长 74.18%，主要原因为构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金降低 333.66 万元。 公告编号：2019-005 14 3、筹资活动产生的现金流量净额增加3321.07万元，主要原因为收到其他与筹资有关的现金为4253.37 万元。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 7 月 13 日公司拟与中国中国力源控股有限公司、北京方圆金禾农业科技研究院共同出资 设立参股公司北京美克思力方新材料开发有限公司(暂定名,以工商核定名称为准)，注册地为北京市 朝阳区姚家园路 105 号,观湖国际大厦一座 2107(暂定,以工商登记核准为准)，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 3,500,000.00 元，占注册资本的 35.00%，中国力源控股 有限公司以人民币现金出资 4,000,000.00 元,占出资的 40.00%,北京方圆金禾农业科技研究院以人民 币现金出资 2,500,000.00 元,占出资的 25.00%。鉴于公司下半年公司积极拓展中亚市场，并取得了 一定突破成果，目前北京美克思力方新材料开发有限公司尚未注册设立。2016 年 11 月 18 日设立新疆 美思之源商贸有限责任公司，注册资本 500.00 万，新疆美克思新材料股份有限公司认缴货币出资人 民币 500.00 万元，占注册资本的 100％，于 2036 年 12 月 31 日之前缴足。2016 年 11 月 23 日新疆美 思 之 源 商 贸 有 限 责 任 公 司 取 得 昌 吉 州 昌 吉 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 同 意 信 用 代 码 为 91652301MA777A7B6U 的营业执照，注册资本 500.00 万元整。截至 2017 年 12 月 31 日，新疆美克思新 材料股份有限公司尚未实际出资，公司业务尚未开展。 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 截至 2018 年 12 月 31 日，美克思公司应收吉尔吉斯斯坦东方投资有限公司 15,819,806.89 元， 按账龄组合计提坏账准备 3,605,003.32 元；应收吉尔吉斯斯坦 3AO CY-12 股份有限公司 2,337,452.88 元，按账龄组合计提坏账准备 666,426.50 元；应收乌兹别克斯坦 MARKAZTRANS-SAVDO 有限责任公司 2,681,911.55 元，按账龄组合计提坏账准备 764,634.42 元。该等应收账款的收回取决于对方的偿债 能力。因该等应收账款欠款单位在境外，账龄较长。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）以上三笔应 收账款无法预估收回的可能性，形成保留意见，给我公司出具非标准意见的审计报告。 董事会就非标准审计意见的说明如下： 因应收账款中三家客户单位是国外单位，催款程序较为繁琐；且因双方合作关系良好，我公司没 有采用法律手段来催收账款，因此资金回笼较慢；目前我公司与三家客户处于交涉状态，同时也了解 到对方单位资金紧张。但这三笔应收账款，本公司会继续坚持跟进，同时加大催款力度，争取早日收 回。 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 一、变更日期 2018 年 6 月 15 日 公告编号：2019-005 15 二、变更前后会计政策的介绍 本次会计政策变更前，公司财务报表格式执行财务部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会【2017】30 号）相关规定。本次会计政策变更后，公司财务报表格式执行财务部于 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2018】15 号）相 关规定。 三、变更原因及合理性 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会【2018】15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，公司依照财政部发布的相关政策、通知， 相应变更财务报表格式。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期余额 23,763,826.51 元， 上期余额 27,584,427.31 元；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期 余额 9,883,262.17 元，上期余 8,651,218.69 元；“固定资产清理并入固定资产”，本期余额 97,370,262.19 元，上期余额 105,285,415.82 元；“工程物资并入在建工程”，本期余额 546,398.12 元，上期余额 0.00 元；“应收利息及应收股利并入其他应收款”，本期余额 0 元，上期余额 0 元； “应付利息及应付股利并入 其他应付款”，本期余额 0 元，上期余额 0 元。 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 企业就是社会的，积极履行社会责任，为社会发展做贡献是企业存在的根本意义。在企业快速发 展过程中，大力提倡幸福、快乐的心态，充分营造环境良好、健康和谐的氛围，不断创造企业和谐， 更为社会和谐贡献一份力量；通过各项公益活动，参与公共事业、承担社会责任，强化对人的责任、 对环境的责任以及对社会、国家的责任，时时刻刻以感恩的心不断参与各种慈善事业，为国家分忧， 全力打造具有强烈社会责任感的公众企业。 三、持续经营评价 公司以自身情况与《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中可能导致对持续经营 假设产生重大疑虑的事项进行了逐条比对评估，认为在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、 过度依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税金及大股东占用资金的情形；在经营方面，公司不存在关键 管理人员离职且无人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形；此 外，公司也不存在违反法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。公 司确认自身不存在影响未来持续经营能力的事项，公司有能力在未来继续发展，提升市场占有率。公 司具备较强的持续经营能力： 1、2018 年上半年，国内经济发展形势依然比较严峻，公司逐步调整公司经营结构，优化公司内部管 理制度。坚持新产品研发、销售模式创新、开拓市场空间。同时，公司进一步调整、改良产品生产线， 极大的优化工厂生产流程、提高工厂生产能力、加快生产速度，提高产品的质量与进入市场效率。 报告期内主营业务收入相比去年同期减少 1,076.63 万元，同比下降 59.24%；报告期内净利润相比去 年同期减少 2,482.10 万元，同比下降 175.82%。导致 2018 年销售及利润下降的原因如下： （1）受国家宏观经济整体下行的影响。 （2）公司进行市场布局的调整，销售渠道较为单一，客户群体没有实质性的扩大。 （3）针对市场的需求情况，公司进行了产品的转型升级，调整了产品结构。 2018 年下半年公司及时进行了新的销售市场的开拓，同时与高校联合研发，实现了产品的转型升级， 虽然影响了 2018 年的销售额与利润，但为实现 2019 年的销售目标和利润打下了坚实的基础。 公告编号：2019-005 16 2、公司的研发投入取得了显著的成效，在降低成本中发挥了更大的作用。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、 市场竞争及技术被替代风险 我国的新型节能环保材料行业作为一个新型的朝阳行业，经过二十多年的持续发展，已日趋壮大 并逐渐走向成熟。随着环境保护治理的不断加强，客户对节能环保新型材料产品性能质量要求将不断 提高，市场化程度不断加深，行业管理体制逐步完善，新型节能环保材料将出现新一轮的整合，优胜 劣汰的局面也将更加突出；改性酚醛树脂系列产品隶属该行业，公司面临较为激烈的市场竞争。如果 公司的技术不能始终保持其在市场上的领先性，公司产品将有被新产品替代的风险。 应对措施： （1）建立自己的技术研发团队，加快新产品开发和产品升级。公司现有核心技术人员 3 人。 （2）签订技术研发战略合作协议，加快新产品开发和产品升级。2014 年至今，公司就合作研发 专利以及受让专利方面已分别与北京化工大学和昌吉学院签署了技术研发战略合作协议，与行业中知 名博士生导师签署紧密的合作协议。 （3）根据研发项目的需要在经费上给予创新和研发更有利的支持，加大研发投入，使研发投入占 营业收入的比重保持在较高水平，与行业科技进步保持同步甚至超越行业平均水平。 （4）公司将加大现有知识产权产品的保护力度，积极申报各项专利权，保护公司的科技成果。公 司目前有 4 项发明专利，5 项实用新型专利，1 项独占许可，另有 3 项实用新型专利尚待授权。 2、经营活动现金流风险 公司 2017 年、2018 年经营活动产生的现金流量净额分别为 1874.84 万元、-1605.36 万元。公司主 营业务收入主要来源于以改性酚醛树脂、高性能改性酚醛泡沫生产的绝热节能材料的生产销售，客户 主要是石油化工企业、房地产企业，医院、地铁、高铁等新建公共设施建设。 应对措施： 公司一方面对营运资金进行严格的预算和管控，提高资金使用率，另一方公司将尝试通过股权进 行融资，改变财务结构，降低财务风险。 3、 主要原材料价格波动的风险 公司主要产品改性酚醛树脂及其衍生产品的主要原材料为苯酚和甲醛，均为大宗化工产品，市场 价格波动较大，其价格波动会对公司生产经营造成一定的影响。如果公司原材料的成本上涨，公司的 生产成本将相应增加；如果原材料的成本下降，将可能产生原材料存货的跌价损失。公司通过保持合 理库存规模等方式加强了对存货的管理，如果原材料的成本短期内出现大幅上升，仍将会对公司的生 产经营产生不利影响。 应对措施： （1）公司所需原材料苯酚和甲醛在市场上均有较多的供应商，公司采购原材料时，每年都对上述 供应商在一定范围内做招投标工作，通过招投标方式确定全年的供应商、供应价格以及供货范围。 （2）公司董事长孙金利是新疆酚醛协会的会长，在酚醛行业的价格制定上有一定的话语权，在原 材料价格波动幅度比较大时，可以通过价格制定的话语权进行稳定原材料价格，应对原材料涨价风险。 （3）公司着重行情信息，通过对生产工艺技术的提升有效降低了对原材料的质量以及数量的要 求，增大了原材料采购可以选择的范围，有效降低了原材料成本。 4、应收账款回收的风险 2018 年公司的应收帐款期末与期初净额分别 2376.38 万元、2758.44 万元。公司采用以销定产的 公告编号：2019-005 17 方式进行产品的生产和销售，使公司应收帐款余额减少。 应对措施： （1）公司实施了销售货物与应收账款金额回收和销售部门人员工资、奖金紧密联系的绩效考评 制度，采用低底薪、高考核提成的方式激励员工扩大销售订单的同时重点关注应收账款的回收，用 当年以及既往的应收账款回款比例对销售部人员做了考核要求，作为相关人员当年绩效考核内容之 一。 （2）建立客户信用档案，选择与资信良好、实力雄厚的客户合作。 5、销售区域集中风险 公司位处新疆维吾尔自治区昌吉州，距离克拉玛依市、乌鲁木齐地区、石河子地区比较近，公 司以近距离客户为启动市场的切入口，积极在新疆境内拓展业务，业务地区已经遍及昌吉州地区、 乌鲁木齐地区、石河子地区、克拉玛依市、伊犁地区、塔城地区、吐鲁番地区、博州地区、巴州地 区等 2015 年、 2016 年公司已经将产品销售区域拓展至青海省等，同时 2017 年公司与哈萨克斯坦建 筑公司建立战略协议，目前已将产品销售至中亚地区。公司在新疆境内客户资源丰富。与同行业上 市公司的客户区域分布比较，公司存在着销售区域集中的风险。由于公司上半年销售仍旧以新疆区 内客户为主，新疆建筑施工工程大多在春季 4 月后开工，公司销售政策为按订单生产销售，所以公 司销售额受季节性影响较大，今年五月、六月两个月的销售订单量较少，导致销售收入的大幅下 降。另一方面，今年新疆地区春季气候较为干燥，适宜生产线的改造升级，公司于今年春季进行了 较为集中的生产线及反应孵的更新与调试，正常生产销售受到一定影响。销售的季节性以及今年的 生产调试给公司销售造成较大的影响，导致今年上半年销售收入大幅下降。 应对措施： （1）报告期内公司大力提高了针对中亚等高寒地区的耐寒需求的高效节能环保建筑产品的研发 能力，提高了产品竞争力。 （2）紧紧抓住“一带一路”战略的机遇，积极拓展中亚国家的海外业务，实现了从单一的国内 市场业务向国际市场出口产品的经营战略的转型升级。未来这一市场将会成为公司盈利的重要引擎 之一。 6、环境保护风险 改性酚醛树脂系列产品属于精细化工行业，公司投入了一定的资源对生产过程中的粉尘、固体 废物、环境卫生进行了处理。2015 年 10 月 12 日新疆维吾尔自治区昌吉州玛纳斯县环境保护局出 具证明，证明公司自设立至今未受到环境行政主管部门的行政处罚。公司未来不能完全排除发生环 保事故的可能，若出现环保方面的意外事件，有可能对公司和投资者造成损失。 应对措施： （1）公司产品一体板和改性酚醛泡沫保温板、树脂胶属于节能、环保产品，公司已经设计了相 应的生产工艺，做到了原料采购过程无污染、原料的汲取及化学反应等生产加工过程是在全封闭环 境里实施，成品是节能环保产品。 （2）公司一贯加强环保文化的宣传和教育，一贯注重环境保护和治理工作，自公司设立生产至 今，均通过玛纳斯县环境保护局每月一次的环境安全监测。 7、技术风险 （1）核心技术人员流失风险 公司拥有的改性酚醛树脂配方设计与研发能力是公司长期保持技术优势并引导客户需求的重要 保障。能否保持技术人员队伍的稳定并不断吸收优秀技术人员加盟，关系到公司能否继续保持行业 技术优势和未来发展的潜力。随着企业间人才竞争的日趋激烈，公司存在核心技术人员流失的风 险。 应对措施： 公司已制定并实施了针对公司核心人员的多项绩效激励制度，并于 2015 年公司成立了员工持 公告编号：2019-005 18 股平台—美思之源，实现了公司核心人员全部入股，并准备在 2016 年依据考核财务指标对关键员 工实施股权激励措施。同时，公司积极创造适合人才竞争、人才发展的企业文化氛围，使个人的价 值目标和公司的未来发展充分契合。 （2）核心技术失密风险 改性酚醛树脂系列产品配方及相关成型工艺是公司的核心技术，在报告期内其竞争优势得到较 好的体现，对公司的生产经营和未来发展有着重大影响。公司高度重视技术保密工作，客观上仍然 存在知识产权被侵犯、核心技术流失的风险，这有可能给公司的生产经营带来不利影响。 应对措施： 公司与技术人员签订了《员工保密协议书》，严格规定了技术人员负有保密义务，明确了双方技 术保密方面的权利与义务，以防止核心技术的流失。同时公司已对关键产品配方和关键生产工艺技 术申请专利，以法律手段维护公司的核心利益；核心配方仅由授权的核心技术人员掌握。截止目 前，本公司尚未因技术泄密而引致经营风险。 8、安全生产风险 改性酚醛树脂系列产品生产过程中使用的部分原辅料及生产环节涉及腐蚀性物质，对操作技术 要求较高，存在因物品保管及操作不当等原因造成意外安全事故的风险。 应对措施： （1）采用先进工艺，增设安全生产装置；制定切实可行的管理制度，严格执行“一岗双责”和 落实安全生产责任制，实现安全管理人员、特种作业人员人人持证上岗。 （2）及时了解一线管理人员和外来务工人员及配属队伍的安全思想意识，加强教育，增强安全 意识和自我保护能力，提高安全生产的责任心，对涉及危险因素的管理人员和一线施工人员进行定 期专门的安全教育和培训。 （3）注重考核，对于不能达到要求的工作人员及时进行调整。 （4）加强生产、研发人员自身劳动防护用品的正确穿戴；严格按照安全操作规程进行，严格执 行各种规章制度；加强设备维修保养工作，及时了解设备运行状况。 9、公司治理机制不能有效发挥作用风险 公司系 2015 年 10 月设立的股份公司，治理机制正在逐步建立并完善。未来随着公司规模进一 步扩大，公司于 2016 年 5 月 19 日在全国股份转让系统挂牌，并于 2016 年 6 月 30 日在全国股份转 让系统举行挂牌仪式，公司治理机制相应需要在更大范围发挥有效作用。挂牌对公司的信息披露工 作提出更高要求，如公司不能快速实现内部治理机制高效化和制度化，或不能客观、及时披露信 息，将影响公司生产运营和投资者权益。 应对措施： （1）公司组织管理层认真学习《公司法》、《公司章程》、三会议事规则及其他内控制度。 （2）公司设立专职董事会秘书，负责董事会秘书办公室日常工作，规范公司在信息披露等方面 工作。 （3）公司根据总体发展战略目标，按照战略与结构相匹配原则，逐步建立合理的内部控制组织 架构，清晰相关职责分工，科学划分责任权限，使之形成相互制衡机制。 （4）进一步强化董事会责任，完善董事会结构与决策程序，深化劳动、人事、分配制度改革， 建立完善的激励和约束机制，实现不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护 控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制，完善各项规章和管理制度，形成规范的管理体 系。 10、公司实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人孙金利持有公司股份 36,300,000.00 股，占总股本的 53.39%，孙金利 是美思之源的执行事务合伙人，通过美思之源间接持有公司股份 500,000.00 股，占总股本的 0.74%。 孙金利为公司董事长、总经理，对公司生产经营活动产生重要影响。孙金利能够对公司股东大会产 公告编号：2019-005 19 生决定性影响，在公司发展过程中起着核心作用，是公司战略与重大经营决策的主导者，如其不适 当行使股东权利将对公司造成不利影响。 应对措施： （1）孙金利董事长截止 2018 年 12 月 31 日仅持有美克思公司 53.39%股权，管理美思之源持有 的美克思 9.44%股权，孙金利董事长现在仅持有美克思股份并拥有控制权，专心运作公司。 （2）公司将逐步改善法人治理结构，通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《关联交易公允决策制度》、《投资管理制度》和《担保管理制度》、《防止 控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》等制度安排，规范实际控制人行为，完善公司经营管 理与重大事项的决策机制。 11、税收优惠政策变化的风险 根据企业《中华人民共和国企业所得税法》规定,国家重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率 征收企业所得税。公司于 2015 年 10 月 26 日被认定为高新技术企业,证书编号为 GR201565000135,有 效期为 3 年,企业所得税优惠期间为 2015 年 10 月 26 日至 2020 年 10 月 25 日。公司于 2018 年 11 月 12 日再次被认定为高新技术企业，证书编号为：GR201865000136,有效期为 3 年，企业所得税优惠期 间为 2018 年 11 月 12 日至 2023 年 11 月 11 日。如果未来公司不能继续认定为高新技术企业或者相 应的税收优惠政策发生变化,公司将不再享有税收优惠,将对公司未来的经营业绩产生不利影响。 应对措施： 公司将加大对产品开发与生产技术方面的投入，培养核心技术人员，提高企业技术方面资质， 促使公司持续拥有高新技术企业资格。 12、公司长短期偿债风险 报告期内,公司 2017 年、2018 年资产负债率分别为 62.38%、83.24%,流动比率分别为 0.61 和 0.41。资产负债率较高,流动比率、速动比率较低。如债务到期不能及时偿还本息,将会对企业正常生 产经营活动产生影响。 应对措施： （1）公司 2018 年通过产品优化升级与结构调整，内部管理持续加强，进一步增加对技术的研发 投入，未来随着对产品的技术含量升级以及新产品的研发，公司将面向京津冀地区市场进行开发， 调整产品结构，提高产品性能，加强内部管理降低生产成本，利润水平有望回升并取得持续稳定增 长。 （2）公司将进一步加大中亚市场的开发力度，积极完善公司关税管理申报流程，提高销售收入。 公司销售管理进一步加强，缩短账款回收周期。 （3）随着公司“新三板”挂牌成功，企业将利用资本市场的力量，进一步拓宽企业融资渠道，降 低公司短期偿债风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-005 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 第五节二（四） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 60,000,000.00 36,000,000.00 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 孙金全 采购原材料 39,430.00 尚未履行 2019 年 4 月 2 6 日 2019-014 孙金利 股权质押 2,300,000.00 已事前及时履 行 2018 年 11 月 12 日 2018-015 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、关于孙金全偶发性关联交易情况说明，对公司生产经营不产生影响； 2、孙金利股权质押相关事宜，其质押资金主要用于补充公司流动资金，解决公司业务和经营发展 公告编号：2019-005 21 的需求，对公司的主营业务、财务状况、经营成果、持续性经营能力和损益状况都不构成重大不利不 影响。 （三） 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，做出如下承诺事项： 1、 报告期内，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员严格遵守对所持股份自愿锁定的承诺。 2、 公司承诺：严格按照法律法规及公司章程的规定，切实履行董事会、监事会换届义务。目前股份 公司首届董事会和监事会均尚未届满，未进行过换届选举。 3、 报告期内，公司控股股东、实际控制人孙金利认真履行了关于避免同行业竞争的承诺。 4、 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均认真履行了关于避免同行业竞争的承诺。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 新（2017）玛纳斯县不 动产权第 0000434 号 抵押 30,779,466.28 17.69% 与玛纳斯县农村信用合作社 于 2018 年 2 月 14 日签订 2,000.00 万元短期借款展期 协议 机器设备（18 米生产 线） 抵押 5,655,860.75 3.25% 与玛纳斯县农村信用合作社 于 2018 年 2 月 14 日签订 2,000.00 万元短期借款展期 协议 新（2017）玛纳斯县不 动产权第 0000588 号 抵押 18,347,188.76 10.55% 与玛纳斯县农村信用合作联 社申请 2000 万元短期借款抵 押（编号为 2018 年流借字 MLON201804108187023） 新（2017）玛纳斯县不 动产权第 0000595 号 抵押 17,180,602.05 9.88% 与玛纳斯县农村信用合作联 社申请 2000 万元短期借款抵 押（编号为 2018 年流借字 MLON201804108187023） 总计 - 71,963,117.84 41.37% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 ①2017 年 2 月 14 日，本公司与玛纳斯县农村信用合作联社签订编号为农信借抵字（2017）第 001 号抵 押合同，以本公司权利证书编号新（2017）玛纳斯县不动产证明第 0000434 号、机器设备 42 台（套）(18 米生产线)为抵押并由本公司法定代表人孙金利为保证人取得该银行 2,000.00 万元短期借款，借款期限 至 2018 年 3 月 13 日。直至该笔借款到期时，本公司与玛纳斯县农村信用合作社于 2018 年 2 月 14 日签 订 2,000.00 万元短期借款展期协议，并于 2018 年 2 月 13 日归还该笔短期借款本金 400.00 万元。该笔 展期借款期限为 2018 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日。 ② 2017 年 4 月 10 日 ， 本 公 司 与 玛 纳 斯 县 农 村 信 用 合 作 联 社 签 订 编 号 为 2018 年 流 借 字 MLON201804108187023 抵押合同，以本公司新（2017）玛纳斯县不动产权第 0000588、新（2017）玛纳斯 县不动产权第 0000595 号为抵押并由本公司法定代表人孙金利为保证人取得该银行 2,000.00 万元短期 借款，借款期限至 2019 年 4 月 13 日。 公告编号：2019-005 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 36,495,000 36,495,000 53.67% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 68,000,000 100.00% -36,495,000 31,505,000 46.33% 其中：控股股东、实际控制 人 36,300,000 53.39% -4,795,000 31,505,000 46.33% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 68,000,000 - 0 68,000,000 - 普通股股东人数 8 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 孙金利 36,300,000 0 36,300,000 53.39% 27,225,000 9,075,000 2 上 海 和 漾 投 资 合 伙 企 业 (有限合伙) 7,700,000 0 7,700,000 11.32% 0 7,700,000 3 上 海 和 君 欣 盛 创 业 投 资 合伙企业(有 限合伙 7,700,000 0 7,700,000 11.32% 0 7,700,000 4 乌 鲁 木 齐 美 思 之 源 投 资 合伙企业 6,420,000 0 6,420,000 9.44% 4,280,000 2,140,000 5 唐玉琼 3,300,000 0 3,300,000 4.85% 0 3,300,000 合计 61,420,000 0 61,420,000 90.32% 31,505,000 29,915,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、孙金利为美思之源的执行事务合伙人。 2、和君欣盛的执行事务合伙人是上海和君欣盛创业投资管理合伙企业（有限合伙），上海和君欣盛 创业投资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人是何劲松；上海和漾的执行合伙人是上海和君股 权投资管理合伙企业（有限合伙），上海和君股权投资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人为 公告编号：2019-005 23 何劲松，和君欣盛和上海和漾的决策程序是投委会决策制度。何劲松是和君集团有限公司副总裁、资深 合伙人；蔡萌是和君集团有限公司副总裁、资深合伙人。北京和君商学在线科技股份有限公司的控股股 东为和君集团有限公司；谭文杰是和君集团有限公司高级合伙人。何劲松是和君欣盛和上海和漾投资委 员会成员之一，蔡萌和谭文杰不是和君欣盛或上海和漾投资委员会成员，综上，蔡萌、谭文杰是非关联 方关系，和君欣盛和上海和漾是关联方关系。 除上述情况外，股东之间不存在其他亲属关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人均为孙金利先生。孙金利现持有公司股份 36,300,000 股，占公 司股份总额的 53.39%。孙金利先生，男，出生于 1965 年 8 月，中国国籍，无境外永久居留权， 毕业于南京政治学院经济管理学专业，本科学历。1987 年 9 月至 1989 年 12 月，任职于安徽 怀远县常坟中学；1990 年 1 月至 1994 年 12 月，任职于安徽省农贸公司蚌埠分公司；1995 年 1 月至 2000 年 12 月，任职于蚌埠市圣元投资公司，任总经理职务；2001 年 1 月至 2012 年 12 月，任职于新疆天泰投资有限责任公司，任总经理职务； 2013 年 1 月至 2013 年 9 月， 任职于苏州美克思集团有限公司，任董事长；2013 年 10 月任职于本公司，任公司董事长兼法 定代表人、总经理。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为孙金利先生。具体情况请参照（一）“控股股东情况”。 公告编号：2019-005 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 抵押担保 玛纳斯县农村信用 合作联社 20,000,000.00 8.46% 1 年 否 抵押担保 玛纳斯县农村信用 合作联社 16,000,000.00 10.58% 1 年 否 合计 - 36,000,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-005 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生 年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 孙金利 董事长兼董秘 男 55 本科 2015.9.9-2019.9.8 是 何劲松 董事 男 48 硕士 2015.9.9-2019.9.8 否 姚飞 董事兼副总 男 49 本科 2015.9.9-2019.9.8 是 王延春 董事兼总经理 男 51 大专 2015.9.9-2019.9.8 否 房国群 董事 女 39 中专 2015.9.9-2019.9.8 否 马玉 监事会主席 女 29 本科 2015.9.9-2019.9.8 否 赵贵宝 监事 男 48 高中 2015.9.9-2019.9.8 是 常印章 职工监事 男 27 专科 2017.1.4-2019.9.8 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。 董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普通股股 数 期末普通股 持股比例% 期末持有股票 期权数量 孙金利 董事长兼董秘 36,300,000 0 36,300,000 53.39% 36,300,000 合计 - 36,300,000 0 36,300,000 53.39% 36,300,000 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张力佳 财务总监 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 公告编号：2019-005 26 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 11 生产人员 37 14 销售人员 16 9 技术人员 6 6 财务人员 7 6 员工总计 78 46 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 17 12 专科 16 15 专科以下 44 19 员工总计 78 46 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动和人才引进 报告期内，公司核心团队稳定，逐步引进、培养了一批有技术、有管理能力、认同公司文化的核 心人才队伍。人员总体上与上年同期略有增加，在销售系统着力打造精干高效的营销团队，对销售人 员加强绩效考核，严格实施目标绩效管理，实现优胜劣汰，不断优化人才队伍的年龄结构、知识结构 和能力结构，全力培养一支年纪轻、素质高、能力强的销售团队。 2、员工培训 公司依据培训需求，建立了系统化的全员培训规划；加强全员岗位知识、技能和素质培训，提高 岗位任职资格达标率；积极利用外部培训资源，寻求第三方培训机构合作；对新员工在业务上进行帮 助和指导，为他们搭建学习和交流的平台，使他们体会到企业在工作环境和思想等方面对他们的关心 和尊重。帮助新员工快速融入，尽快发挥价值，打造后备人才梯队。 3、薪酬政策 公司坚持客观、公开、公平、公正的原则，建立健全了统一的薪酬制度和绩效考核制度。对销售 部门，除规范岗位工资的确定和调整外，加强业务人员的绩效考核，调动全体销售人员的积极性和创 造性。同时加强全员的绩效管理，健全绩效考核指标，抓好绩效过程监控，严格执行绩效考核结果的 反馈与运用，并与薪酬、培训、评优、晋升挂钩。通过有效的激励机制来提升员工的高绩效，增强公 司自身改革。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-005 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 酚醛泡沫绝热材料的发展与应用在中国起步较晚。虽然部分科研所对此早有研究，但完善的生产 技术、应用技术并将产品较大规模地进入绝热工程中只是近 10 年的事。1 市场应用 1.1 酚醛复合风管：酚醛泡沫材料厂家前几年的市场主要是在中央空调的通风管道领域。前几年 全国约有 20 家的有一定规模的生产酚醛泡沫材料企业，都是以做中央空调通风管道板材为主。 酚醛泡沫复合风管板材，经过专用道具施工后，加上专用法兰配件，即可制成酚醛复合风管用于 中央空调通风。酚醛复合风管板其内外表面是涂层铝箔或镀锌钢板等材料，中间层为酚醛泡沫材料， 其综合性能有较大的改观，特别是在力学性能方面，如抗弯曲性、抗压、脆性及加工性能等方面都有 较大的改进，基本上满足了空调通风管的使用要求。 到目前为止，我国酚醛复合风管在市场的占有率还不到 10%，而同类产品在发达国家市场占有率 在 80%以上。因此，随着酚醛铝箔复合风管的优越性能被越来越多的人所了解，酚醛铝箔复合风管必 将得到广泛的应用。 1.2 管道保温酚醛泡沫：保温管主体由外保护层、酚醛泡沫、公母口、封口胶带组成。外保护层通 常根据具体施工和保温管道特点采用铝箔纸、夹筋铝箔纸、铝箔、铁皮、玻璃钢等材质。 酚醛泡沫保温管最大的特点是施工方便、保温效果好，我们会根据图纸在工厂作出不同规格尺寸 的保温管，运输至施工现场，可迅速完成施工，在这里管道封口是非常关键的，它直接影响到施工进 展速度。 由于价格、工艺等各方面因素，酚醛泡沫保温管目前应用较多是石油输送管道、液化天然气管道 等管道保温系统。 1.3 外墙保温：我国酚醛泡沫材料大量应用于外墙保温领域，应该说是从今年开始的。但市场占有 率还很低，还处在一个刚起步的阶段。酚醛泡沫材料的防火等级检测结果，裸板目前还只能是 B1 级。 这虽然与目前 65 号文件要求的防火 A 级有差别，但由于酚醛泡沫材料具有优异的保温性能，防火性 能方面虽然是 B1 级，但实际防火效果是能达到阻止火灾蔓延等各方面要求的，所以还是有一定市场 的。而且，从公安部新的《民用建筑外保温系统及外墙装饰防火规定(征求意见稿)》来看，应该会允许 B1 级材料应用于中低层建筑的。所以酚醛泡沫在以后的外墙保温市场中，占有率应该会有大幅增加， 甚至逐渐成为主流。 2 生产厂家增加 由于外墙保温市场目前正处于一个转型期，包括以前生产苯板、挤塑板的厂家在内的很多人开始 寻找新的外墙保温产品。酚醛泡沫保温板由于具有的保温与防火兼顾的性能，因此，得到了很多人的 青睐。 从目前生产酚醛泡沫板设备的机械厂家销售情况来看，明年会有不少于 100 条的酚醛泡沫生产线 投产，应该说酚醛泡沫板设备的销售目前处于一个十分火爆的场面。 生产厂家的增加，对于酚醛泡沫行业来说，是酚醛泡沫材料行业发展壮大的一个过程，对酚醛泡 沫材料行业发展是十分有利的。 公告编号：2019-005 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司治理基本情况：报告期内，依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以 及全国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司治理 结构。 股份公司本年度制定了《募集资金管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《投资者 关系管理制度》等一系列管理制度。 公司行政办公室，专职负责公司的各项规章制度的建立和完善以及施行过程中的监督和考核。 公司的经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和 规则进行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》关于投资者关系管理、纠纷解决等条款要求，保护股东与投资者有效、 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司现行治理机制能够能够有效保护所有股东， 确保所有股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的 审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投 资、融资、关联交易、担保事项上，基本能够做到规范操作。 截至报告期末，上述机构成员均依法运作，当出现违规现象时，能够及时采取措施履行应尽的职 责和义务。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2019-005 29 召开的次数 董事会 3 审议关于新疆美克思新材料股份有限公司 2017 年度总经理工作报告相 关事宜；审议关于新疆美克思新材料股份有限公司 2017 年度董事会工作 报告相关事宜；审议关于新疆美克思新材料股份有限公司 2017 年度报告 及其摘要相关事宜；审议关于新疆美克思新材料股份有限公司 2017 年财 务决算报告相关事宜；审议关于新疆美克思新材料股份有限公司 2018 年 财务预算报告相关事宜；审议关于新疆美克思新材料股份有限公司 2017 年利润分配方案相关事宜；审议关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2018 年度审计机构相关事宜；审议关于预计 2018 年度日 常性关联交易相关事宜；审议关于新疆美克思新材料股份有限公司控股 股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告相关 事宜；审议关于新疆美克思新材料股份有限公司 2017 年度股东大会召开 事宜；审议关于新疆美克思新材料股份有限公司 2018 年半年报相关事 宜；审议关于股权质押担保 2300 万元用于公司流动资金相关事宜。 监事会 2 审议关于新疆美克思新材料股份有限公司 2017 年度监事会工作报告相 关事宜；审议关于新疆美克思新材料股份有限公司 2017 年度报告及其摘 要相关事宜；审议关于新疆美克思新材料股份有限公司 2017 年财务决算 报告相关事宜；审议关于新疆美克思新材料股份有限公司 2018 年财务预 算报告相关事宜；审议关于新疆美克思新材料股份有限公司 2017 年利润 分配方案相关事宜；审议关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2018 年度审计机构相关事宜；审议关于预计 2018 年度日常性关 联交易相关事宜；审议关于新疆美克思新材料股份有限公司控股股东、 实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告相关事宜； 审议关于新疆美克思新材料股份有限公司 2018 年半年报相关事宜； 股东大会 2 审议关于新疆美克思新材料股份有限公司 2017 年度董事会工作报告相 关事宜；审议关于新疆美克思新材料股份有限公司 2017 年度监事会工作 报告相关事宜；审议关于新疆美克思新材料股份有限公司 2017 年度报告 及其摘要相关事宜；审议关于新疆美克思新材料股份有限公司 2017 年财 务决算报告相关事宜；审议关于新疆美克思新材料股份有限公司 2018 年 财务预算报告相关事宜；审议关于新疆美克思新材料股份有限公司 2017 年利润分配方案相关事宜；审议关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2018 年度审计机构相关事宜；审议关于预计 2018 年度日 常性关联交易相关事宜；审议关于新疆美克思新材料股份有限公司控股 股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告相关 事宜；审议关于股权质押担保 2300 万元用于公司流动资金相关事宜。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：截至报告期末，公司有 5 名自然人股东。公司严格按照《公司法》、《公司章程》 及《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决，确保平等对待所有股东享有平等权利地位。 2、董事会：截至报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全 体董事依法行使职权，勤勉履行职责。 3、监事会：截至报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《监事会议事规则》的要求。报告期内，公司监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会 公告编号：2019-005 30 成员能够认真、依法履行职责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进 行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议均符合相关相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自 的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司“三会”的相关人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规 定勤勉尽职地履行职责及义务，全面提高了公司治理意识。未来公司将加强公司董事、监事及高级管 理人员的培训、学习，从而进一步提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展，维护股东权益并回 报社会。 （四） 投资者关系管理情况 公司自挂牌以来，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，畅通投资者沟通联系、事 务处理的渠道。公司及时发布相关公告与信息，真诚对待关注公司信息与发展、寻找投资机会的银行、 证券公司、投资机构等相关机构邮件和实地调研考察等，如实回答提出相关问题。公司在与上述单位 的沟通与磋商中，让投资者更好地了解和理解公司的同时，也使公司对资本市场有了更深刻的认识。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无 异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司主要在新材料细分行业从事改性酚醛树脂及其衍生产品的研发、生产与销售。公司具有独立 的生产经营场所，独立的采购、销售系统，在业务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完 全分开、相互独立。 公司业务具备独立性。 2、资产独立情况 公司系由新疆美克思科技发展有限公司股份制改造设立的股份公司，公司拥有的全部资产产权明 晰，主要包括车辆、生产设备、办公设备、房屋建筑物、土地使用权及知识产权等与经营相关的资产。 公司拥有所有权或使用权的资产均在公司控制和支配之下，全部资产均由公司独立所有和使用。 公司资产具备独立性。 3、人员独立情况 公司与所有的员工均已签署劳动合同，公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公 司章程》等法律法规的规定选举产生，不存在违规兼职的情况。公司总经理、副总经理、财务总监和 公告编号：2019-005 31 董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，不存在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中担任职务的情况。 公司人员具备独立性。 4、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立独立的财务核算体系，能够独立做出财 务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 公司财务具备独立性。 5、机构独立情况 公司设置独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立运作，协调合作。公司根据相 关法律法规，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司章程》规 范运作，公司生产经营与办公场所独立，不存在混合经营、合署办公的情形。 公司机构具备独立性。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合企业发展需要，治理要求而制定。公司在生产安全方面、技术研发方 面、质量控制方面、人事管理、财务控制等方面均制定了相应的管理制度。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层，严格遵守相关制度，执行情况良好。截至报告期末，公司未建立《年度报告差错责任追究制度》。 公告编号：2019-005 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华字[2019]02240002 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼四层 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 杨化江、寻兴隆 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2019]02240002 号 新疆美克思新材料股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了新疆美克思新材料股份有限公司（以下简称“美克思公司”）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美克思公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 如财务报表附注六、2 所述，截至 2018 年 12 月 31 日，美克思公司应收吉尔吉斯斯 坦东方投资有限公司 15,819,806.89 元，按账龄组合计提坏账准备 3,605,003.32 元；应 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层 Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199 公告编号：2019-005 33 收吉尔吉斯斯坦 3AO CY-12 股份有限公司 2,337,452.88 元，按账龄组合计提坏账准备 666,426.50 元；应收乌兹别克斯坦 MARKAZTRANS-SAVDO 有限责任公司 2,681,911.55 元，按账龄组合计提坏账准备 764,634.42 元。该等应收账款的收回取决于对方的偿债能 力。因该等应收账款欠款单位在境外，账龄较长，我们未能获取管理层对该等款项单项进 行减值测试的测试记录及相关资料，无法预估收回的可能性，因此，我们无法确定与上述 三家境外公司相关应收账款的坏账准备计提是否充分，亦无法确定是否有必要提作出调 整建议，以及无法确定应调整的金额。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，截至 2018 年 12 月 31 日止，美克思公司累计净亏损为 47,183,087.88 元，流动负债高于流动资产总额 68,651,252.74 元；如财务报表附注六、2 所述，境外三家应收账款收回存在重大不确定 性。这些事项或情况表明存在可能导致对美克思公司持续经营能力产生重大疑虑的重大 不确定性。 四、其他信息 美克思公司管理层对其他信息负责。其他信息包括美克思公司 2018 年度报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就 2018 年 12 月 31 日境外三家 应收账款收回的可能性及坏账准备的计提获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确 定与该等事项相关的其他信息是否存在重大错报。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 美克思公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估美克思公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算美克思公司、终止运营 公告编号：2019-005 34 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督美克思公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对美克思公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致美 克思公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （六）就美克思公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 公告编号：2019-005 35 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 杨化江 中国·北京 中国注册会计师：寻兴隆 2019 年 4 月 26 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 206,912.88 189,384.93 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 23,763,826.51 27,584,427.31 其中：应收票据 应收账款 六、2.(1) 23,763,826.51 27,584,427.31 预付款项 六、3 10,102,272.86 10,418,762.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 5,767,402.37 4,443,124.64 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 7,296,568.08 14,558,165.12 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 297,503.84 371,038.29 流动资产合计 47,434,486.54 57,564,903.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 公告编号：2019-005 36 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 97,370,262.19 105,285,415.82 在建工程 六、8 546,398.12 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 9,715,860.56 9,946,784.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 其他非流动资产 六、11 492,565.00 非流动资产合计 108,125,085.87 115,232,200.54 资产总计 155,559,572.41 172,797,103.57 流动负债： 短期借款 六、12 36,000,000.00 42,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、13 9,883,262.17 8,651,218.69 其中：应付票据 应付账款 预收款项 六、14 7,042,461.08 6,058,692.04 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 936,538.67 2,186,560.50 应交税费 六、16 103,087.06 10,331.85 其他应付款 六、17 62,120,390.30 34,362,731.53 其中：应付利息 六、17(1) 118,510.33 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 公告编号：2019-005 37 其他流动负债 流动负债合计 116,085,739.28 93,769,534.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、18 13,406,863.26 14,022,678.90 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 13,406,863.26 14,022,678.90 负债合计 129,492,602.54 107,792,213.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 68,000,000.00 68,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 5,250,057.75 5,250,057.75 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、21 -47,183,087.88 -8,245,167.69 归属于母公司所有者权益合计 26,066,969.87 65,004,890.06 少数股东权益 所有者权益合计 26,066,969.87 65,004,890.06 负债和所有者权益总计 155,559,572.41 172,797,103.57 法定代表人：孙金利 主管会计工作负责人：任德鑫 会计机构负责人：戴淑萍 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 202,378.89 181,666.43 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 公告编号：2019-005 38 应收票据及应收账款 十三、1 23,763,826.51 27,584,427.31 其中：应收票据 应收账款 十三、1 23,763,826.51 27,584,427.31 预付款项 10,002,072.86 10,368,562.74 其他应收款 十三、2 5,762,847.27 4,443,124.64 其中：应收利息 应收股利 存货 7,229,413.68 14,558,165.12 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 284,333.95 357,868.40 流动资产合计 47,244,873.16 57,493,814.64 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 97,142,896.96 105,003,424.79 在建工程 546,398.12 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,715,860.56 9,946,784.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 492,565.00 非流动资产合计 107,897,720.64 114,950,209.51 资产总计 155,142,593.80 172,444,024.15 流动负债： 短期借款 36,000,000.00 42,500,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 9,784,374.17 8,651,218.69 其中：应付票据 应付账款 9,784,374.17 8,651,218.69 预收款项 6,736,662.97 5,859,586.52 应付职工薪酬 936,538.67 2,186,560.50 应交税费 26,484.27 9,734.85 其他应付款 61,608,339.29 33,700,322.52 其中：应付利息 118,510.33 公告编号：2019-005 39 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 115,092,399.37 92,907,423.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 13,406,863.26 14,022,678.90 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 13,406,863.26 14,022,678.90 负债合计 128,499,262.63 106,930,101.98 所有者权益： 股本 68,000,000.00 68,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,250,057.75 5,250,057.75 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -46,606,726.58 -7,736,135.58 所有者权益合计 26,643,331.17 65,513,922.17 负债和所有者权益合计 155,142,593.80 172,444,024.15 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 7,409,096.77 18,175,432.29 其中：营业收入 六、22 7,409,096.77 18,175,432.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 47,339,376.86 33,080,791.90 公告编号：2019-005 40 其中：营业成本 六、22 15,762,977.25 12,588,108.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、23 604,249.52 615,986.37 销售费用 六、24 1,877,316.63 1,939,838.22 管理费用 六、25 9,243,589.17 8,044,757.10 研发费用 六、26 986,532.36 财务费用 六、27 10,528,300.33 5,375,419.81 其中：利息费用 11,562,003.78 4,218,349.34 利息收入 2,208.57 3,064.71 资产减值损失 六、28 8,336,411.60 4,516,681.78 加：其他收益 六、29 1,061,041.30 1,023,815.64 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、30 22,112.91 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -38,869,238.79 -13,859,431.06 加：营业外收入 六、31 24,985.70 16.05 减：营业外支出 六、32 93,125.98 3,995.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 六、33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -38,937,920.19 -14,116,934.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -38,937,920.19 -14,116,934.14 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 公告编号：2019-005 41 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 -38,937,920.19 -14,116,934.14 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、2 -0.57 -0.21 （二）稀释每股收益 十四、2 -0.57 -0.21 法定代表人：孙金利 主管会计工作负责人：任德鑫 会计机构负责人：戴淑萍 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、3 7,365,473.20 18,145,761.79 减：营业成本 十三、3 15,733,466.44 12,588,108.62 税金及附加 597,087.52 615,355.96 销售费用 1,861,407.63 1,785,586.51 管理费用 9,185,963.37 7,661,136.70 研发费用 986,532.36 财务费用 10,528,096.30 5,375,230.69 其中：利息费用 11,562,003.78 4,218,349.34 利息收入 2,208.57 3,026.93 资产减值损失 8,336,411.60 4,516,681.78 加： 其他收益 1,061,041.30 1,023,815.64 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 22,112.91 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -38,802,450.72 -21,793,162.46 加：营业外收入 24,985.70 16.04 减：营业外支出 93,125.98 3,984.25 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -38,870,591.00 -21,797,130.67 公告编号：2019-005 42 减：所得税费用 253,523.90 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -38,870,591.00 -22,050,654.57 （一）持续经营净利润 -38,870,591.00 -13,607,902.03 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 -38,870,591.00 -13,607,902.03 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,944,702.66 36,859,482.57 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 41,762.41 199,391.15 收到其他与经营活动有关的现金 六、34(1) 25,818,555.82 56,728,263.48 经营活动现金流入小计 34,805,020.89 93,787,137.20 购买商品、接受劳务支付的现金 7,191,104.88 26,434,264.20 客户贷款及垫款净增加额 公告编号：2019-005 43 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,436,476.12 4,256,319.78 支付的各项税费 597,175.42 1,141,254.85 支付其他与经营活动有关的现金 六、34(2) 38,633,850.12 43,206,856.95 经营活动现金流出小计 50,858,606.54 75,038,695.78 经营活动产生的现金流量净额 -16,053,585.6 5 18,748,441.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 35,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 35,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,161,240.00 4,532,879.21 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,161,240.00 4,532,879.21 投资活动产生的现金流量净额 -1,161,240.00 -4,497,879.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 40,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、34(3) 42,533,698.35 筹资活动现金流入小计 62,533,698.35 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 26,500,000.00 52,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,727,063.40 3,978,349.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、34(4) 15,074,281.35 筹资活动现金流出小计 45,301,344.75 55,978,349.34 筹资活动产生的现金流量净额 17,232,353.60 -15,978,349.3 4 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 17,527.95 -1,727,787.13 加：期初现金及现金等价物余额 189,384.93 1,917,172.06 公告编号：2019-005 44 六、期末现金及现金等价物余额 206,912.88 189,384.93 法定代表人：孙金利 主管会计工作负责人：任德鑫 会计机构负责人：戴淑萍 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,887,305.54 35,720,182.57 收到的税费返还 41,762.41 199,391.15 收到其他与经营活动有关的现金 25,817,989.85 55,073,803.39 经营活动现金流入小计 34,747,057.80 90,993,377.11 购买商品、接受劳务支付的现金 7,150,904.88 25,534,264.20 支付给职工以及为职工支付的现金 4,436,476.12 4,141,019.78 支付的各项税费 596,381.92 1,140,981.44 支付其他与经营活动有关的现金 38,613,696.02 41,562,983.77 经营活动现金流出小计 50,797,458.94 72,379,249.19 经营活动产生的现金流量净额 -16,050,401.14 18,614,127.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 35,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 35,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,161,240.00 4,406,284.21 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,161,240.00 4,406,284.21 投资活动产生的现金流量净额 -1,161,240.00 -4,371,284.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 40,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 42,533,698.35 筹资活动现金流入小计 62,533,698.35 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 26,500,000.00 52,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,727,063.40 3,978,349.34 支付其他与筹资活动有关的现金 15,074,281.35 筹资活动现金流出小计 45,301,344.75 55,978,349.34 公告编号：2019-005 45 筹资活动产生的现金流量净额 17,232,353.60 15,978,349.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 20,712.46 -1,735,505.63 加：期初现金及现金等价物余额 181,666.43 1,917,172.06 六、期末现金及现金等价物余额 202,378.89 181,666.43 公告编号：2019-005 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 68,000,000.00 5,250,057.75 -8,245,167.69 65,004,890.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 68,000,000.00 5,250,057.75 -8,245,167.69 65,004,890.06 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -38,937,920.19 -38,937,920.19 （一）综合收益总额 -38,937,920.19 -38,937,920.19 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-005 47 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 68,000,000.00 5,250,057.75 -47,183,087.88 26,066,969.87 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 68,000,000.00 5,250,057.75 5,871,766.45 79,121,824.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 68,000,000.00 5,250,057.75 5,871,766.45 79,121,824.20 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -14,116,934.14 -14,116,934.14 （一）综合收益总额 -14,116,934.14 -14,116,934.14 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2019-005 48 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 68,000,000.00 5,250,057.75 -8,245,167.69 65,004,890.06 法定代表人：孙金利 主管会计工作负责人：任德鑫 会计机构负责人：戴淑萍 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 68,000,000.00 5,250,057.75 -7,736,135.58 65,513,922.17 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2019-005 49 其他 二、本年期初余额 68,000,000.00 5,250,057.75 -7,736,135.58 65,513,922.17 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -38,870,591.00 -38,870,591.00 （一）综合收益总额 -38,870,591.00 -38,870,591.00 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 68,000,000.00 5,250,057.75 -46,606,726.58 26,643,331.17 公告编号：2019-005 50 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 68,000,000.00 5,250,057.75 5,871,766.45 79,121,824.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 68,000,000.00 5,250,057.75 5,871,766.45 79,121,824.20 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -13,607,902.03 -13,607,902.03 （一）综合收益总额 -13,607,902.03 -13,607,902.03 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 公告编号：2019-005 51 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 68,000,000.00 5,250,057.75 -7,736,135.58 65,513,922.17 52 新疆美克思新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、历史沿革 新疆美克思新材料股份有限公司系由新疆美克思科技发展有限公司（前身系新疆科西 嘉新材料有限公司）整体变更而来。公司历史沿革如下： 新疆美克思科技发展有限公司（原名新疆科西嘉新材料有限公司，以下简称“本公司” 或“公司”）于 2011 年 10 月 11 日经新疆昌吉州玛纳斯县工商行政管理局批准设立，注册 号为 652324030000715 的《企业法人营业执照》。公司地址：新疆昌吉州玛纳县塔西河工业 园 S 区 301—1 幢平原林场境内；法定代表人：孙金利；现注册资本：陆仟捌佰万元人民币。 现营业执照号为统一社会信用代码 9165230058024713XB。 本公司系由新疆世纪富勤投资有限公司、苏州美克思科技发展有限公司、唐玉琼、李长 桃发起设立，设立时注册资本为 2,600.00 万元。其中，新疆世纪富勤投资有限公司出资 1,560.00 万元，占本公司注册资本的 60%，苏州美克思科技发展有限公司出资 650.00 万元， 占本公司注册资本的 25%，唐玉琼出资 260.00 万元，占本公司注册资本的 10%，李长桃出 资 130.00 万元，占本公司注册资本的 5%。公司设立时的注册资本由全体股东分别于 2011 年 10 月 10 日前缴足，本次出资经新疆宏昌天圆有限责任会计师事务所审验并由其于 2011 年 10 月 10 日出具宏昌天圆会验字（2011）00123 号《验资报告》。 2012 年 8 月 28 日本公司股东李长桃与自然人何新双方签订股权转让协议，李长桃将所 持本公司 130.00 万元股份转让给何新。 2012 年 8 月 28 日经公司股东会决议同意由新疆世纪富勤投资有限公司、苏州美克思科 技发展有限公司、唐玉琼、何新对美克思公司进行增资，新增注册资本 700.00 万元，增资 后公司注册资本变更为 3,300.00 万元。各股东增资情况及累计实收资本情况如下： 股东名称 本次增加注册资本（万 元） 累计实收资本 （万元） 持股比例（%） 新疆世纪富勤投资有限公司 420.00 1,980.00 60.00 苏州美克思科技发展有限公司 175.00 825.00 25.00 唐玉琼 70.00 330.00 10.00 何新 35.00 165.00 5.00 合 计 700.00 3,300.00 100.00 53 公司本次实收资本出资情况经新疆正祥有限责任会计师事务所审验并于 2012 年 9 月 14 日出具新正会验变字(2012)46 号《验资报告》，公司于 2013 年 4 月 18 日完成工商变更登记 手续。 2013 年 10 月 31 日新疆世纪富勤投资有限公司与苏州美克思科技发展有限公司、何新、 贾习平、何培修签订股权转让协议，新疆世纪富勤投资有限公司将所持本公司 1,980.00 万 元股份分别转让给苏州美克思科技发展有限公司 1,221.00 万元、何新 396.00 万元、贾习 平 198.00 万元、何培修 165.00 万元，唐玉琼放弃优先购买权。 该次股权转让完成后，公司注册资本及实收资本情况如下： 股东名称 认缴注册资本 （万元） 累计实缴资本 （万元） 持股比例 （%） 苏州美克思科技发展有限公司 2,046.00 2,046.00 62.00 何新 561.00 561.00 17.00 唐玉琼 330.00 330.00 10.00 贾习平 198.00 198.00 6.00 何培修 165.00 165.00 5.00 合 计 3,300.00 3,300.00 100.00 2015 年 5 月 28 日苏州美克思科技发展有限公司与孙金利签订股权转让协议，苏州美克 思科技发展有限公司将其所持本公司 2,046.00 万元股份转让给孙金利。 2015 年 6 月 6 日公司股东何新、何培修与孙金利签署股权转让协议，何新、何培修分 别将其所持 561.00 万元股权、165.00 万元股权（合计 726.00 万元股权）全部转让给孙金 利。 2015 年 6 月 15 日公司股东贾习平与自然人房国梁签署股权转让协议，贾习平将所持 198.00 万元股权全部转让给房国梁。 以上股权转让完成后，本公司注册资本及实收资本情况如下： 股东名称 认缴注册资本 （万元） 累计实缴资本 （万元） 持股比例 （%） 孙金利 2,772.00 2,772.00 84.00 唐玉琼 330.00 330.00 10.00 房国梁 198.00 198.00 6.00 合 计 3,300.00 3,300.00 100.00 2015 年 6 月 29 日经本公司股东会决议同意新增注册资本 1,500.00 万元，由原股东孙 金利与新股东乌鲁木齐美思之源投资合伙企业缴纳。其中：孙金利认缴人民币 858.00 万元； 乌鲁木齐美思之源投资合伙企业认缴人民币 642.00 万元。增资后，公司注册资本变更为 4,800.00 万元。以上增资各股东于 2015 年 7 月 10 日缴足。 54 本次增资后公司注册资本及实收资本情况如下： 股东名称 本次认缴资本 （万元） 累计实缴资本 （万元） 持股比例 （%） 孙金利 858.00 3,630.00 75.62 唐玉琼 330.00 6.88 房国梁 198.00 4.13 乌鲁木齐美思之源投资合伙企业 642.00 642.00 13.37 合 计 1,500.00 4,800.00 100.00 本次出资由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 7 月 10 日出具瑞华验字 [2015]02240002 号验资报告予以验证。 2015 年 7 月 16 日经本公司股东会决议同意增加注册资本人民币 2,000.00 万元，由新 股东上海和君欣盛创业投资合伙企业（有限合伙）、上海和漾投资合伙企业（有限合伙）、蔡 萌、谭文杰认缴。其中：上海和君欣盛创业投资合伙企业（有限合伙）认缴人民币 770.00 万元；上海和漾投资合伙企业（有限合伙）认缴人民币 770.00 万元；蔡萌认缴人民币 240.00 万元；谭文杰认缴人民币 220.00 万元。增资后，公司注册资本变更为 6,800.00 万元。以上 增资由各股东于 2015 年 7 月 28 日缴足。 本次增资后公司注册资本及实收资本情况如下： 股东名称 本次认缴资本 （万元） 累计实缴资本 （万元） 持股比例 （%） 孙金利 3,630.00 53.39 唐玉琼 330.00 4.85 房国梁 198.00 2.91 乌鲁木齐美思之源投资合伙企业（有限合伙） 642.00 9.44 上海和君欣盛创业投资合伙企业（有限合伙） 770.00 770.00 11.32 上海和漾投资合伙企业（有限合伙） 770.00 770.00 11.32 蔡萌 240.00 240.00 3.53 谭文杰 220.00 220.00 3.24 合 计 2,000.00 6,800.00 100.00 本次出资由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 7 月 28 日出具瑞华验字 [2015]02240003 号验资报告予以验证。 根据公司2015年9月10日股东发起人协议和股东会决议，决定以2015年7月31日为基准 日，将本公司整体变更为股份有限公司，以本公司2015年7月31日审定净资产7,325.01万元 （评估价值为8,542.72万元）作为股份公司注册资本的出资额，折合股本为6,800.00万股， 55 每股面值1元，差额525.01万元计入资本公积。各股东以其分别持有本公司的股权比例乘净 资产7,325.01万元作为认缴股份公司注册资本份额的出资。瑞华会计师事务所（特殊普通合 伙）于2015年9月10日出具瑞华验字[2015]02240005号股改验资报告。2015年10月26日本公 司完成改制为股份公司的工商变更手续。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共一户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 2、所属行业 本公司所属行业为新型化工材料制造业。 3、经营范围 本公司经营范围：改性酚醛树脂，高性能改性酚醛泡沫，绝热节能材料生产、销售； 涂料生产、销售；化学试剂和助剂生产、销售；环境污染处理专用药剂材料生产、销售；其 他新型节能材料系列产品的销售、安装；货物与技术的进出口业务。技术进出口（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司主要产品：酚醛泡沫保温板，一体板、酚醛树脂胶。 子公司经营范围：煤炭及制品、建材、化工产品（危险化学品除外）、五金产品、电子 产品、纺织、文具用品、体育用品及器材、棉、麻、林业产品、医药用品及器材、电线、电 缆、塑料制品、仪器仪表；房地产经纪服务；货物与技术的进出口业务（法律法规另有规定 的进出口项目除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 26 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修 订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 2、持续经营能力存在重大疑虑 公司 2017 年、2018 年连续两年亏损，截至 2018 年 12 月 31 日止，累计净亏损 47,183,087.88 元；2018 年度净亏损 38,937,920.19 元；流动负债 116,085,739.28 元，流 动资产 47,434,486.54 元，流动负债超过流动资产 68,651,252.74 元。因本公司实际控制人 同意在可预见的将来就本公司所欠款项到期偿还时提供一切必须之财务支援，以维持本公 56 司的继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事酚醛保温材料的生产与销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企 业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策 和会计估计，详见本附注四、18“收入”、15 “无形资产（2）研究与开发支出”等各项描 述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、22“重大会计判断和 估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 57 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制 权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合 并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 58 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其 自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少 数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍 冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 59 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期 股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计 量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按固定汇率折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。 （2）对于外币货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，均计入当期损益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 60 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 61 在转回日的摊余成本。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 62 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的 金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（ 如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其 他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；若未 发生减值，按账龄分析计提坏账准备。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 63 确定组合的依据 组合 账龄分析 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 其中：3 个月以内 0.00 0.00 4～12 个月 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大、但个别信用风险特征明显不同的，已有客 观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏 账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按月末一次加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 64 产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若 持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计 算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价 格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值 的计算基础。 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调 整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品与包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其 会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 65 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一 控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 66 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损 益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 67 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 68 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 5-8 5.00 11.88—19.00 运输设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00—31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 69 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 70 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法 分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下： 项 目 使用寿命 摊销方法 酚醛树脂制备专利权 5 年 年限平均法 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并 按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 71 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定 提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 72 18、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 公司具体政策为： 公司取得客户销售订单后，安排生产部门排期生产，产品经验收合格后由仓库发货，客 户的物流司机在公司提货签出门证、销售结算单，公司据此确认收入。 公司出口货物，在海关报关完成后确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对 象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： 73 （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表 日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项 目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针 对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是 有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司 和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法 规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 74 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本 公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 75 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 21、重要会计政策、会计估计的变更 本公司本年度无重要会计政策、会计估计变更事项。 22、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司 管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会 影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估 计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未 来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其 影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评 估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或 转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回 时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 76 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能 够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本 的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组 合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计 未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的 现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。 土地使用税 按土地面积的2元/平方米计缴。 77 税种 具体税率情况 房产税 按房屋余值的1.2%计缴。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率。根据《财政部、国 家税务总局关于调整增值税税率的通知》 （财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起， 适用税率调整为 16%。 2、税收优惠及批文 根据新疆维吾尔自治区科学技术厅下发文件，本公司自2015年10月26日起至2018年 10月26日止减按照15%税率征收企业所得税。本公司于2018年11月12日获得高新技术企业证 书，证书编号为GR201865000136,有效期为三年。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 3,994.70 20,725.40 银行存款 202,918.18 168,659.53 合 计 206,912.88 189,384.93 2、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收账款 23,763,826.51 27,584,427.31 合 计 23,763,826.51 27,584,427.31 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 32,490,116.9 6 100.00 8,726,290.4 5 26.86 23,763,826.5 1 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 78 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 合 计 32,490,116.9 6 100.00 8,726,290.4 5 26.86 23,763,826.5 1 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 31,422,520.21 100.00 3,838,092.90 12.21 27,584,427.31 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 31,422,520.21 100.00 3,838,092.90 12.21 27,584,427.31 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：3 个月以内 1,158,993.59 4-12 个月 925,339.93 46,267.00 5.00 1 年以内小计 2,084,333.52 46,267.00 2.22 1 至 2 年 7,788,199.15 778,819.92 10.00 2 至 3 年 17,566,530.90 5,269,959.26 30.00 3 至 4 年 4,698,661.46 2,349,330.73 50.00 4 至 5 年 352,391.93 281,913.54 80.00 5 年以上 合 计 32,490,116.96 8,726,290.45 26.86 注：确定组合依据见本附注四、9。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 79 本年计提坏账准备金额 4,888,197.55 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款年末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 是否关联方 东方投资有限公司 15,819,806.89 48.69 3,605,003.32 否 MARKAZTRANS-SAVDO 有限责任 公司 2,681,911.55 8.25 764,634.42 否 3AO CY-12 股份有限公司 2,337,452.88 7.19 666,426.50 否 博尔塔拉蒙古自治州博冶中医医院 有限责任公司 2,244,474.67 6.91 1,122,237.34 否 新疆威远建筑安装工程有限责任公 司 1,364,564.28 4.20 91,456.43 否 合计 24,448,210.27 75.24 6,249,758.01 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,448,054.22 34.13 3,234,583.77 31.05 1 至 2 年 1,833,644.04 18.15 5,788,387.39 55.56 2 至 3 年 4,258,286.77 42.15 1,142,731.58 10.96 3 年以上 562,287.83 5.57 253,060.00 2.43 合 计 10,102,272.86 100.00 10,418,762.74 100.00 注：期末账龄超过 1 年且金额重要的预付款项中，新疆恒众兴商贸有限公司钢材采购 款 4,163,826.77 元，由于新疆阜康阜西工业园供热管道项目推迟，故延迟进货。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 金 额 占预付款项年末余额合计 数比例（%） 是否关联方 新疆恒众兴商贸有限公司 4,163,826.77 41.22 否 新疆一泰建筑工程有限公司 1,193,429.66 11.81 否 呼图壁县新汇博化工有限公司 982,400.23 9.72 否 新疆鸿业化工投资有限公司 443,608.54 4.39 否 新疆金杨美家化工有限公司 419,695.61 4.15 否 80 单位名称 金 额 占预付款项年末余额合计 数比例（%） 是否关联方 合 计 7,202,960.81 71.29 4、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 5,767,402.37 4,443,124.64 合 计 5,767,402.37 4,443,124.64 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 6,417,457.86 100.00 650,055.49 10.13 5,767,402.37 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 6,417,457.86 100.00 650,055.49 10.13 5,767,402.37 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 4,723,482.65 100.00 280,358.01 5.94 4,443,124.64 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 4,723,482.65 100.00 280,358.01 5.94 4,443,124.64 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 81 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：3 个月以内 2,453,517.48 4-12 个月 1,541,274.64 77,063.72 5.00 1 年以内小计 3,994,792.12 77,063.72 1.93 1 至 2 年 778,312.25 77,375.72 10.00 2 至 3 年 1,635,233.49 490,570.05 30.00 3 至 4 年 7,500.00 3,750.00 50.00 4 至 5 年 1,620.00 1,296.00 80.00 5 年以上 合 计 6,417,457.86 650,055.49 10.13 注：确定组合依据见本附注四、9。 （2）其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 4,958,663.37 2,476,769.79 备用金 394,996.49 1,128,038.11 保证金 1,001,620.00 1,001,620.00 其他 42,302.10 108,746.65 社保 19,875.90 8,308.10 合 计 6,417,457.86 4,723,482.65 （3）本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 369,697.48 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 鲍新泉 往来款 2,031,153.42 1-3 个月 31.65 乌鲁木齐疆龙发展公司 保证金 1,000,000.00 1-2 年、2 至 3 年 15.58 200,000.00 张奋奇 往来款 870,000.00 4 个月至 1 年 13.56 43,500.00 任涛 往来款 600,000.00 2 至 3 年 9.35 180,000.00 82 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 玛纳斯县人民法院 往来款 373,890.82 1 至 3 个月、4 个月至 1 年 5.83 16,944.54 合 计 4,875,044.24 75.97 440,444.54 5、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,653,671.41 286,084.26 3,367,587.15 库存商品 7,970,560.99 4,101,946.37 3,868,614.62 周转材料 60,366.31 60,366.31 合 计 11,684,598.71 4,388,030.63 7,296,568.08 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,597,226.90 326,027.34 8,271,199.56 库存商品 7,866,684.35 1,711,239.56 6,155,444.79 在产品 71,154.46 71,154.46 周转材料 60,366.31 60,366.31 合 计 16,595,432.02 2,037,266.90 14,558,165.12 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 326,027.34 284,273.06 324,216.14 286,084.26 库存商品 1,711,239.56 2,726,710.76 336,003.95 4,101,946.37 合 计 2,037,266.90 3,010,983.82 660,220.09 4,388,030.63 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 83 项 目 计提存货跌价准备的具 体依据 本年转回存货跌价准 备的原因 本年转销存货跌价准备的 原因 原材料 根据所生产的产成品的 估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其 可变现净值。 根据 2017 年原材料计提 存货跌价准备，2018 已领 用，予以转销 库存商品 根据库存商品的账面价 值高于可变现净值，计 提存货跌价准备 根据 2017 年库存商品计 提存货跌价准备，2018 已 销售，予以转销 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税额 297,503.84 371,038.29 合 计 297,503.84 371,038.29 7、固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 97,370,262.19 105,285,415.82 固定资产清理 合 计 97,370,262.19 105,285,415.82 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 92,189,863.85 34,119,109.24 1,243,619.35 2,889,514.22 130,442,106.66 2、本年增加金 额 21,551.72 21,551.72 （1）购置 21,551.72 21,551.72 3、本年减少金 额 （1）处置或报 废 4、年末余额 92,189,863.85 34,140,660.96 1,243,619.35 2,889,514.22 130,463,658.38 84 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计 二、累计折旧 1、年初余额 11,247,665.77 12,045,258.29 611,920.99 1,251,845.79 25,156,690.84 2、本年增加金 额 4,049,195.76 3,242,728.73 164,891.40 479,889.46 7,936,705.35 （1）计提 4,049,195.76 3,242,728.73 164,891.40 479,889.46 7,936,705.35 3、本年减少金 额 （1）处置或报 废 4、年末余额 15,296,861.53 15,287,987.02 776,812.39 1,731,735.25 33,093,396.19 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金 额 （1）计提 3、本年减少金 额 （1）处置或报 废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价 值 76,893,002.32 18,852,673.94 466,806.96 1,157,778.97 97,370,262.19 2、年初账面价 值 80,942,198.08 22,073,850.95 631,698.36 1,637,668.43 105,285,415.82 ②未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 昌吉华电小区办公楼 8,717,225.22 正在办理 中华碧玉园 B4-1-109 2,101,998.84 正在办理 合 计 10,819,224.06 注：2016 年 12 月购买昌吉华电小区办公楼账面原值 9,002,421.90 元，无房屋产权证， 按照购房合同约定时间是 780 日内完成房屋产权证办理；2017 年 1 月中华碧玉园 B4-1-109 账面原值 2,170,768.80 元，产权证正在办理中。 85 （2）固定资产抵押情况 注：①2017 年 2 月 14 日，本公司与玛纳斯县农村信用合作联社签订编号为农信借抵字 （2017）第 001 号抵押合同，以本公司权利证书编号新（2017）玛纳斯县不动产证明第 0000422 号、机器设备 42 台（套）(18 米生产线)为抵押并由本公司法定代表人孙金利为保 证人取得该银行 2,000.00 万元短期借款，借款期限至 2018 年 3 月 13 日。直至该笔借款到 期时，本公司与玛纳斯县农村信用合作社于 2018 年 2 月 14 日签订 2,000.00 万元短期借款 展期协议，并于 2018 年 2 月 13 日归还该笔短期借款本金 400.00 万元。该笔展期借款期限 为 2018 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日。 ②2017 年 4 月 10 日，本公司与玛纳斯县农村信用合作联社签订编号为 2018 年流借字 MLON201804108187023 抵押合同，以本公司新（2017）玛纳斯县不动产权第 0000588 号、新 （2017）玛纳斯县不动产权第 0000595 号为抵押并由本公司法定代表人孙金利为保证人取 得该银行 2,000.00 万元短期借款，借款期限至 2019 年 4 月 13 日。 8、在建工程 项 目 年末余额 年初余额 在建工程 546,398.12 合 计 546,398.12 （1）在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 天然气冷凝一体 卧式蒸汽锅炉 414,971.79 414,971.79 地磅 100T 131,426.33 131,426.33 合 计 546,398.12 546,398.12 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他减 少金额 年末余额 安装天然气冷 凝一体卧式蒸 汽锅炉 596,700.00 414,971.79 414,971.79 地磅 100T 480,000.00 131,426.33 131,426.33 合 计 1,076,700.00 546,398.12 546,398.12 （续） 86 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率 （%） 资金来源 安 装 天 然 气 冷 凝 一 体 卧 式 蒸 汽锅炉 69.54 69.54 自筹 地磅 100T 27.38 27.38 自筹 合 计 50.75 50.75 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利技术 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 11,024,061.09 50,000.00 34,170.94 11,108,232.03 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 11,024,061.09 50,000.00 34,170.94 11,108,232.03 二、累计摊销 1、年初余额 1,099,774.43 27,501.94 34,170.94 1,161,447.31 2、本年增加金额 220,922.16 10,002.00 230,924.16 （1）计提 220,922.16 10,002.00 230,924.16 3、本年减少金额 4、年末余额 1,320,696.59 37,503.94 34,170.94 1,392,371.47 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 9,703,364.50 12,496.06 9,715,860.56 2、年初账面价值 9,924,286.66 22,498.06 9,946,784.72 注：无形资产抵押情况及抵押资产价值情况详见附注六、7、“固定资产”及 36、“所有 权或使用权受限制的资产”。 87 10、递延所得税资产 （1）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 13,831,909.32 6,155,717.81 可抵扣亏损 27,334,807.48 5,724,843.48 合 计 41,166,716.80 11,880,561.29 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 5,724,843.48 2023 年 27,334,807.48 合 计 27,334,807.48 5,724,843.48 11、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付设备款 492,565.00 合 计 492,565.00 12、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 抵押保证借款 36,000,000.00 42,500,000.00 合 计 36,000,000.00 42,500,000.00 注：①2017 年 2 月 14 日，本公司与玛纳斯县农村信用合作联社签订编号为农信借抵字 （2017）第 001 号抵押合同，以本公司权利证书编号新（2017）玛纳斯县不动产证明第 0000434 号、机器设备 42 台（套）(18 米生产线)为抵押并由本公司法定代表人孙金利为保 证人取得该银行 2,000.00 万元短期借款，借款期限至 2018 年 3 月 13 日。直至该笔借款到 期时，本公司与玛纳斯县农村信用合作社于 2018 年 2 月 14 日签订 2,000.00 万元短期借款 展期协议，并于 2018 年 2 月 13 日归还该笔短期借款本金 400.00 万元。该笔展期借款期限 为 2018 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日。 ②2017 年 4 月 10 日，本公司与玛纳斯县农村信用合作联社签订编号为 2018 年流借字 MLON201804108187023 抵押合同，以本公司新（2017）玛纳斯县不动产权第 0000588、新（2017） 88 玛纳斯县不动产权第 0000595 号为抵押并由本公司法定代表人孙金利为保证人取得该银行 2,000.00 万元短期借款，借款期限至 2019 年 4 月 13 日。 13、应付票据及应付账款 种 类 年末余额 年初余额 应付账款 9,883,262.17 8,651,218.69 合 计 9,883,262.17 8,651,218.69 （1）应付账款款项列示 项 目 年末余额 年初余额 材料款 9,078,429.96 8,300,506.22 设备款 311,090.35 233,090.35 其他 444,414.01 工程款 49,327.85 117,622.12 合 计 9,883,262.17 8,651,218.69 （2）龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 江苏大东钢板有限公司 1,717,155.19 尚未结算 新疆华美伟业高新材料有限公司 1,038,651.76 尚未结算 常州齐科化工有限公司 498,431.98 尚未结算 新疆中特建材有限公司 497,643.29 尚未结算 光正钢结构股份有限公司 495,691.27 尚未结算 合 计 4,247,573.49 14、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 预收货款 7,042,461.08 6,058,692.04 合 计 7,042,461.08 6,058,692.04 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 预收货款 2,919,965.80 项目尚未完成 合 计 2,919,965.80 注：①于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 2,919,965.80 元（2017 年 12 月 31 日为 350,145.29 元），主要为预收的货款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 截至财务报告批准报出日，已结转收入 0.00 元。 89 ② 账龄超过 1 年的预收新疆连云丝路房地产开发有限公司款余额为人民币 1,075,763.48 元，由于相关产品尚未实现销售，故年末尚未结转收入。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 2,184,601.06 2,951,898.38 4,200,119.77 936,379.67 二、离职后福利-设定提存计划 1,959.44 224,780.91 226,581.35 159.00 三、辞退福利 4,775.00 4,775.00 四、一年内到期的其他福利 5,000.00 5,000.00 合 计 2,186,560.50 3,186,454.29 4,436,476.12 936,538.67 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,154,155.81 2,650,238.42 3,941,006.32 863,387.91 2、职工福利费 110,599.13 110,599.13 3、社会保险费 125,394.79 125,164.19 230.60 其中：医疗保险费 108,777.41 108,583.91 193.50 工伤保险费 10,681.81 10,657.96 23.85 生育保险费 5,935.57 5,922.32 13.25 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 30,445.25 65,666.04 23,350.13 72,761.16 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 2,184,601.06 2,951,898.38 4,200,119.77 936,379.67 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,959.44 218,699.59 220,659.03 2、失业保险费 6,081.32 5,922.32 159.00 合 计 1,959.44 224,780.91 226,581.35 159.00 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按员工基本工资的 18%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公 司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 16、应交税费 90 项 目 年末余额 年初余额 增值税 69,096.17 个人所得税 26,018.67 9,974.85 城市维护建设税 3,454.81 教育费附加 2,072.89 地方教育费附加 1,381.92 印花税 936.41 357.00 房产税 108.19 城镇土地使用税 18.00 合 计 103,087.06 10,331.85 17、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 118,510.33 其他应付款 62,001,879.97 34,362,731.53 合 计 62,120,390.30 34,362,731.53 （1）应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 118,510.33 合 计 118,510.33 （2）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 往来款及借款 61,982,701.62 34,342,868.64 保证金 15,100.00 15,100.00 社保及公积金 4,078.35 4,762.89 合 计 62,001,879.97 34,362,731.53 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 石河子市军垦贸易有限公司 8,758,553.42 尚未偿还的借款 王晓冰 5,119,520.54 尚未偿还的借款 安徽欣润饮料有限公司 4,900,000.00 尚未偿还的借款 怀远县天成建材有限公司 4,900,000.00 尚未偿还的借款 怀远县祥泰工贸有限公司 1,510,000.00 尚未偿还的借款 91 何劲松 1,000,000.00 尚未偿还的借款 合 计 26,188,073.96 —— 18、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 14,022,678.90 615,815.64 13,406,863.26 财政拨款 合 计 14,022,678.90 615,815.64 13,406,863.26 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年新 增补助 金额 本年计入 营业外收 入金额 本年计入其 他收益金额 其他 变动 年末余额 与资产/收 益相关 基础设施建设专 项补助资金 5,954,345.61 235,815.64 5,718,529.97 与 资 产 相 关 年产 50 万立方 米环保型酚醛泡 沫夹心复合材料 基础设施建设补 助资金 7,575,000.00 300,000.00 7,275,000.00 与 资 产 相 关 生产线项目新型 工业化发展专项 资金 185,000.00 30,000.00 155,000.00 与 资 产 相 关 生产线项目新型 墙体材料专项资 金 308,333.29 50,000.00 258,333.29 与 资 产 相 关 合 计 14,022,678.90 615,815.64 13,406,863.26 19、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 68,000,000.00 68,000,000.00 20、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 5,250,057.75 5,250,057.75 合 计 5,250,057.75 5,250,057.75 21、未分配利润 92 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 -8,245,167.69 5,871,766.45 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -8,245,167.69 5,871,766.45 加：本年归属于母公司股东的净利润 -38,937,920.19 -14,116,934.14 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -47,183,087.88 -8,245,167.69 22、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,409,096.77 15,762,977.25 18,098,777.85 12,516,765.75 其他业务 76,654.44 71,342.87 合 计 7,409,096.77 15,762,977.25 18,175,432.29 12,588,108.62 23、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 房产税 377,108.70 377,126.74 土地使用税 215,360.00 215,363.00 城市维护建设税 3,454.81 579.03 印花税 4,871.20 21,917.60 车船使用税 1,000.00 教育费附加 2,072.89 地方教育费附加 1,381.92 合 计 604,249.52 615,986.37 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 24、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 应付职工薪酬 482,358.81 1,106,087.98 折旧 313,893.16 321,623.93 运费 186,952.50 119,873.11 93 项 目 本年发生额 上年发生额 广宣费 62,703.79 25,397.52 其他 755,102.33 20,495.68 劳务费 37,979.30 99,958.00 租赁费 13,000.00 招待费 11,590.00 97,407.66 差旅交通费 10,863.79 39,287.12 车辆费用 1,028.00 检测费 1,500.00 40,662.63 办公费 344.95 69,044.59 合 计 1,877,316.63 1,939,838.22 25、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 折旧摊销 2,756,576.74 2,656,625.22 应付职工薪酬 1,625,310.12 2,236,775.25 维修费 1,368,525.00 37,444.18 绿化费 910,000.00 水电费 614,711.80 142,845.70 中介服务费 386,337.80 496,351.73 业务招待费 385,932.02 278,086.91 差旅交通费 364,658.93 233,971.20 办公费 203,599.47 222,846.17 其他 458,906.46 131,011.08 车辆费用 120,234.09 164,378.38 低耗摊销 33,832.75 86,110.87 董事会费 11,423.99 61,175.86 专利费 3,540.00 26,917.28 科研经费 1,270,217.27 合 计 9,243,589.17 8,044,757.10 26、研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 科研经费 986,532.36 合 计 986,532.36 94 27、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 11,562,003.78 4,218,349.34 减：利息收入 2,208.57 3,064.71 汇兑损失 270.20 1,139,613.24 减：汇兑收益 1,036,939.01 银行手续费 5,173.93 20,521.94 合 计 10,528,300.33 5,375,419.81 28、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 5,325,427.78 2,696,578.00 存货跌价损失 3,010,983.82 1,820,103.78 合 计 8,336,411.60 4,516,681.78 29、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 年产 50 万立方米环保型酚醛泡 沫夹心复合材料基础设施建设补 助资金 300,000.00 300,000.00 300,000.00 收到自治区中小企业发展项目资 金补助 350,000.00 350,000.00 2013 年节能重点工程循环经济 和资源节约补助 300,000.00 基础设施建设专项补助资金 235,815.64 235,815.64 235,815.64 生产线项目新型墙体材料专项资 金 50,000.00 50,000.00 50,000.00 生产线项目新型工业化发展专项 资金 30,000.00 30,000.00 30,000.00 玛纳斯县人民政府表彰科技创新 先进企业 20,000.00 昌吉州专利申请资助专项资金 8,000.00 收到财务局 2016 年 1-12 月企业 吸纳三类人员社保津贴 55,225.66 55,225.66 95 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 昌吉州科技局创新科技大赛奖励 80,000.00 收到财政补助（2017 年清洁生产 补助） 40,000.00 40,000.00 合 计 1,061,041.30 1,023,815.64 1,061,041.30 30、资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得 22,112.91 其中：固定资产处置利得 22,112.91 合 计 22,112.91 31、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废利得 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 其他 24,985.70 16.05 24,985.70 合 计 24,985.70 16.05 24,985.70 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收益 相关 计入营 业外收 入 计入其他收益 冲减成 本费用 计入营 业外收 入 计入其他收益 冲减成 本费用 收到自治区中小企 业发展项目资金补 助 350,000.00 与收益相关 收到财务局 2016 年 1-12 月企业吸纳三 类人员社保津贴 55,225.66 与收益相关 收到财政补助（2017 40,000.00 与收益相关 96 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收益 相关 计入营 业外收 入 计入其他收益 冲减成 本费用 计入营 业外收 入 计入其他收益 冲减成 本费用 年清洁生产补助） 年产 50 万立方米环 保型酚醛泡沫夹心 复合材料基础设施 建设补助资金 300,000.00 300,000.00 与资产相关 2013 年节能重点工 程循环经济和资源 节约补助 300,000.00 与资产相关 基础设施建设专项 补助资金 235,815.64 235,815.64 与资产相关 生产线项目新型墙 体材料专项资金 50,000.00 50,000.00 与资产相关 生产线项目新型工 业化发展专项资金 30,000.00 30,000.00 与资产相关 玛纳斯县人民政府 表彰科技创新先进 企业 20,000.00 与资产相关 昌吉州专利申请资 助专项资金 8,000.00 与资产相关 昌吉州科技局创新 科技大赛奖励 80,000.00 与资产相关 合 计 1,061,041.30 1,023,815.64 32、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 罚没支出 30,000.00 30,000.00 滞纳金 14,980.78 3,979.93 14,980.78 其他支出 48,145.20 15.30 48,145.20 合 计 93,125.98 3,995.23 93,125.98 33、所得税费用 97 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 541.12 递延所得税费用 253,523.90 合 计 541.12 253,523.90 （2）会利润与所得税费用计调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -38,937,379.07 按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,840,606.86 子公司适用不同税率的影响 -6,678.81 调整以前期间所得税的影响 541.12 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,355,329.33 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,491,956.34 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 541.12 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 25,085,720.97 56,308,387.97 政府补助 445,225.66 408,000.00 其他 279,581.88 8,810.80 财务费用--利息收入、汇兑损益 8,027.31 3,064.71 合 计 25,818,555.82 56,728,263.48 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 35,141,716.79 36,750,200.00 其他 1,260,816.74 3,371,426.11 培训及中介费 672,618.00 416,351.73 水电费 653,209.41 302,770.60 差旅交通费 296,859.91 273,258.32 98 项 目 本年发生额 上年发生额 运费 221,985.00 230,034.72 保证金 150,000.00 580,000.00 检测费 50,850.00 77,375.51 车辆费用 50,700.22 164,378.38 办公费 28,854.04 301,962.23 电话费 27,909.24 55,781.96 招待费 23,733.50 375,494.57 劳务费 18,250.00 110,638.40 保险费 16,000.00 15,992.08 研发费用 12,580.00 89,073.11 手续费 7,427.27 55,451.71 广告费 340.00 36,667.52 合 计 38,633,850.12 43,206,856.95 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 借款 42,533,698.35 合 计 42,533,698.35 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 借款偿还 15,074,281.35 合 计 15,074,281.35 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -38,937,920.19 -14,116,934.14 加：资产减值准备 8,336,411.60 4,516,681.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,936,705.35 7,918,258.61 无形资产摊销 230,924.16 230,924.16 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -22,112.91 99 补充资料 本年金额 上年金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 11,562,003.78 4,218,349.34 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 253,523.90 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,910,833.31 -7,530,281.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,012,709.52 9,705,268.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,079,834.14 13,574,762.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 -16,053,585.65 18,748,441.42 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 206,912.88 189,384.93 减：现金的年初余额 189,384.93 1,917,172.06 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 17,527.95 -1,727,787.13 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 206,912.88 189,384.93 其中：库存现金 3,994.70 20,725.40 可随时用于支付的银行存款 202,918.18 168,659.53 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 206,912.88 189,384.93 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 36、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 固定资产 51,318,810.83 短期借款的抵押物 100 项 目 年末账面价值 受限原因 无形资产 9,715,860.56 短期借款的抵押物 合 计 61,034,671.39 37、外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 应收账款 3,030,931.76 6.8755 20,839,171.32 其中：美元 3,030,931.76 6.8755 20,839,171.32 38、政府补助 政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 收到自治区中小企业 发展项目资金补助 350,000.00 其他收益 350,000.00 收到财务局 2016 年 1- 12 月企业吸纳三类人 员社保津贴 55,225.66 其他收益 55,225.66 收到财政补助（2017 年清洁生产补助） 40,000.00 其他收益 40,000.00 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 新疆美思之源商贸有 限责任公司 新疆昌吉州昌吉高新技术产 业开发区科技大道 9 号综合 办公室 303 室 新疆昌吉 州昌吉高 新技术产 业开发区 商贸行业 100.00 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具 的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以 确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可 能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一 101 风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化 是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风 险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适 当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，于2018 年 12 月 31 日，除附注六、37“外币货币性项目”所述外，本公司的资产及负债均为人民 币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。但外币业务只占本公司销售业务很少 一部分，本公司主要业务仍然以人民币计价结算，因此，本公司承担的外汇变动风险不重 大。 （2）利率风险－现金流量变动风险 因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司 的借款都是固定利率借款，受利率风险影响较小。 （3）其他价格风险 本公司暂无以公允价值计量或其他存在价格风险的交易和业务，不存在证券市场变动 的风险。 2、信用风险 为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采 取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债日审核每一单项应收款的回收 情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承 担的信用风险已经大为降低。 本公司的主要应收款项为应收账款，由于本公司主营业务为销售酚醛泡沫保温板，一 体板、酚醛树脂胶等产品，原则上发出商品后结清应收账款，所以虽有一部分长账龄应收 款，但总体来讲信用风险维持在低水平。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注六、2“应 收账款”和附注六、4“其他应收款”的披露。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 102 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。 九、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 关联关系 投资金额 对本公司的持股 比例（%） 对本公司的表决权 比例（%） 孙金利 控股股东 36,300,000.00 53.39 53.39 注：为补充公司生产经营发展的资金需求，公司股东孙金利质押 1500 万股，占公司总 股本 22.06%。在本次质押的股份中，592.50 万股为有限售条件股份，907.50 万股为无限 售条件股份。质押期限为 2018 年 10 月 29 日起至 2019 年 10 月 28 日止。质押股份用于 为赵云松个人向公司提供 2300 万元人民币债权担保，质押权人为赵云松，质押权人与质押 股东不存在关联关系。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 孙金顺 董事长孙金利的弟弟 孙金全 董事长孙金利的弟弟 唐玉琼 现股东，持股比例为 4.85%。 房国梁 现股东，持股比例为 2.91%。 乌鲁木齐美思之源投资合伙企业（有限合伙） 现股东，持股比例为 9.44%。 上海和漾投资合伙企业（有限合伙） 现股东，持股比例为 11.32%。 上海和君欣盛创业投资合伙企业（有限合伙） 现股东，持股比例为 11.32%。 蔡萌 现股东，持股比例为 3.53%。 谭文杰 现股东，持股比例为 3.24%。 何劲松 上海和君欣盛创业投资合伙企业（有限合伙）合伙 人 北京和君商学在线科技股份有限公司 股东蔡萌是该公司监事 昌吉市科西嘉新型化工材料有限公司 现股东唐玉琼参股公司 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 103 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 孙金全 购买材料 39,430.00 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 孙金利 20,000,000.00 2018-4-10 2019-4-9 否 孙金利 16,000,000.00 2018-2-14 2019-2-13 否 孙金利 10,000,000.00 2017-3-29 2018-3-28 是 孙金利 10,000,000.00 2017-3-29 2018-3-28 是 孙金利 2,500,000.00 2017-9-10 2018-2-10 是 （3）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 706,720.46 897,624.36 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 孙金全 50,000.00 合 计 50,000.00 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 孙金全 39,430.00 合 计 39,430.00 其他应付款： 何劲松 1,000,000.00 1,000,000.00 孙金顺 334,152.71 276,470.29 孙金全 73,372.40 孙金利 68,717.81 1,200,642.72 合 计 1,476,242.92 2,477,113.01 104 十、承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 本公司不存在应披露的重大承诺事项。 2、或有事项 本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量（2017 年修订）》 （财会〔2017〕7 号）、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报 （2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求 境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司将于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融 工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。 十二、其他重要事项 本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收账款 23,763,826.51 27,584,427.31 合 计 23,763,826.51 27,584,427.31 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 32,490,116.96 100.00 8,726,290.45 26.86 23,763,826.51 105 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 32,490,116.96 100.00 8,726,290.45 26.86 23,763,826.51 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 31,422,520.21 100.00 3,838,092.90 12.21 27,584,427.31 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 31,422,520.21 100.00 3,838,092.90 12.21 27,584,427.31 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：3 个月以内 1,158,993.59 4-12 个月 925,339.93 46,267.00 5.00 1 年以内小计 2,084,333.52 46,267.00 2.22 1 至 2 年 7,788,199.15 778,819.92 10.00 2 至 3 年 17,566,530.90 5,269,959.26 30.00 3 至 4 年 4,698,661.46 2,349,330.73 50.00 4 至 5 年 352,391.93 281,913.54 80.00 5 年以上 合 计 32,490,116.96 8,726,290.45 26.86 106 注：确定组合依据见本附注四、9。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 4,888,197.55 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款年末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 是否关联方 东方投资有限公司 15,819,806.89 48.69 3,605,003.32 否 MARKAZTRANS-SAVDO 有限责任 公司 2,681,911.55 8.25 764,634.42 否 3AO CY-12 股份有限公司 2,337,452.88 7.19 666,426.50 否 博尔塔拉蒙古自治州博冶中医医院 有限责任公司 2,244,474.67 6.91 1,122,237.34 否 新疆威远建筑安装工程有限责任公 司 1,364,564.28 4.20 91,456.43 否 合计 24,448,210.27 75.24 6,249,758.01 2、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 5,762,847.27 4,443,124.64 合 计 5,762,847.27 4,443,124.64 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 6,412,902.76 100.00 650,055.49 10.14 5,762,847.27 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 6,412,902.76 100.00 650,055.49 10.14 5,762,847.27 （续） 107 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 4,723,482.65 100.00 280,358.01 5.94 4,443,124.64 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 4,723,482.65 100.00 280,358.01 5.94 4,443,124.64 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：3 个月以内 2,453,517.48 4-12 个月 1,541,274.64 77,063.72 5.00 1 年以内小计 3,994,792.12 77,063.72 1.93 1 至 2 年 773,757.15 77,375.72 10.00 2 至 3 年 1,635,233.49 490,570.05 30.00 3 至 4 年 7,500.00 3,750.00 50.00 4 至 5 年 1,620.00 1,296.00 80.00 5 年以上 合 计 6,412,902.76 650,055.49 10.14 注：确定该组合依据的说明见本附注四、9。 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 4,958,663.37 2,476,769.79 备用金 394,996.49 1,128,038.11 保证金 1,001,620.00 1,001,620.00 其他 37,747.00 108,746.65 社保 19,875.90 8,308.10 合 计 6,412,902.76 4,723,482.65 108 （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备 369,697.48 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 鲍新泉 往来款 2,031,153.42 1 至 3 个月 31.67 乌鲁木齐疆龙发展公 司 保证金 1,000,000.00 1 至 2 年、 2 至 3 年 15.59 200,000.00 张奋奇 往来款 870,000.00 4 个月至 1 年 13.57 43,500.00 任涛 往来款 600,000.00 2 至 3 年 9.36 180,000.00 玛纳斯县人民法院 往来款 373,890.82 1 至 3 个 月、4 个月 至 1 年 5.83 16,944.54 合 计 4,875,044.24 76.02 440,444.54 3、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,365,473.20 15,733,466.44 18,069,107.35 12,516,765.75 其他业务 76,654.44 71,342.87 合 计 7,365,473.20 15,733,466.44 18,145,761.79 12,588,108.62 十四、补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,061,041.30 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 109 项 目 金额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,140.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 992,901.02 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 992,901.02 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -85.51 -0.57 -0.57 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -87.69 -0.59 -0.59 110 十五、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月26日决议批准报出。 新疆美克思新材料股份有限公司 二〇一九年四月二十六日 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室