837168_2016_兴海能源_2016年年度报告_2017-05-14.txt

浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 1 浙江兴海能源科技股份有限公司 兴海能源 NEEQ :837168 年度报告 2016 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 2 公司年度大事记 一、2016 年 1 月 18 日，公司首次面向汽车领 域供应动力电池，为江苏敏安电动汽车提供物 流车动力电池，拓展了公司动力电池新的应用 领域。 二、2016 年 7 月，全球领先的燃料电池动力解 决方案提供商 PLUG POWER，其研发团队来公 司洽谈合作开发增程式燃料电池物流车动力 解决方案项目。 三、2016 年 5 月，公司成功交付南京航空航 天大学蓄电池储能与 BMS 管理系统/微网平台 项目，迈出了从仅提供电池产品到提供微网储 能集成解决方案的第一步。 四、2016 年 5 月 19 日，公司正式登陆资本市 场，在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转 让，转让方式为协议转让。 五、2016 年 8 月，公司设立教授博士柔性工 作站。 六、2016 年 11 月 21 日，公司通过浙江省高新 技术企业复审。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示……………………………………………………………5 第二节 公司概况………………………………………………………………8 第三节 主要会计数据和关键指标……………………………………………10 第四节 管理层讨论与分析……………………………………………………12 第五节 重要事项………………………………………………………………21 第六节 股本、股东情况………………………………………………………25 第七节 融资情况………………………………………………………………26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……………………………28 第九节 公司治理及内部控制…………………………………………………31 第十节 财务报告………………………………………………………………34 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、兴海能源 指 浙江兴海能源科技股份有限公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 本期末 指 2016 年 12 月 31 日 三元锂 指 镍钴锰三元锂 三元前驱体材料 指 是镍钴锰酸锂 Li(NiCoMn)O2，三元复合正极材料前驱体产 品，是以镍盐、钴盐、锰盐为原料，里面镍钴锰的比例可以 根据实际需要调整。 3C 数码产品 指 通讯产品(communication)、电脑产品(computer)、消费类 电子产品(consumer)三类产品 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 电电混动 指 氢燃料电池与锂电池混合动力 Headway 指 公司品牌 B 品电芯 指 电压、容量、内阻、外观等性能有瑕疵，未能达到 A 品标准 的称为 B 品 汉维/汉维通信 指 浙江汉维通信器材有限公司 锂电池组 指 锂电芯通过串联与并联后组成的电池包 上年 指 2015 年 15C 指 C=充放电电流/额定容量，指电芯的充放电倍率，15C 即 15 倍的充放电倍率 铁锂电池/产品 指 磷酸铁锂为正极材料的锂电池 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 1.豁免披露事项及理由 因与客户/供应商的合同涉及商业秘密，签订有保密条款，故不披露 2016 年前五大客户（关联方除 外）与前五大供应商。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.主营业务收入下降的风险。 报告期内，公司主营业务收入 41,774,143.50 元，同比下降 11.97%，虽然公司与部分客户建立了良好稳定的合作关系并 且不断获取新客户，但部分客户的产品需求量急剧下滑或者 客户丢失会造成主要业务收入的持续下降。 2.原材料价格波动风险。 公司主要材料之一为“三元”锂，近两年来，随着新能源汽 车的跨越式发展及 3C 数码产品强劲增长带动，三元材料前驱 体供求关系发生显著变化，如果材料大幅涨价，公司又不能 合理向下游传导，将对本公司的经营产生不利影响。 3.市场竞争风险。 随着国家对锂离子电池制造行业的大力扶持，近年来锂离子 电池制造行业发展较快，广阔的市场前景不断吸引着新的进 入者通过直接投资、产业转型或收购兼并等方式进入，市场 竞争日趋白热化。伴随着不断增大的市场竞争压力和不断提 高的客户产品需求，如果公司不能对市场变化做出及时响应， 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 6 产品技术能力无法与客户需求相匹配，那么将直接导致公司 的市场地位与盈利能力下降。 4.实际控制人控制不当的风险。 徐云先生直接持有股份公司 12,741,860 股股份，持股比例 占公司股份总数的 66.02%，为公司第一大股东、实际控制人。 若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经 营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其 他股东带来风险。 5.政府补助政策变化的风险。 报告期内公司还享受政府补助支持，主要为新三板挂牌奖励、 科技项目、创新项目补助，对报告期内公司盈利状况有重大 的影响。未来若国家以及地方政府补助政策发生改变，不能 再享受政府补助，则将对公司的经营业绩产生重大的影响。 6.应收账款回收的风险。 公司本期末应收账款净额为 18,382,652.20 元，较上年末的 20,765,582.06 元，下降 11.48%，占流动资产、总资产比例 分别为 47.86% 、30.79%。虽有所下降，但占公司同期流动 资产的比重仍然较高。应收账款周转率为 1.91 次，回款速 度较慢，虽然公司已按照坏账准备计提政策对期末应收账款 计提坏账，但应收账款金额过大仍可能对公司经营生产不利 影响。 7.偿债风险。 公司本期末资产负债率为 74.67%。虽然公司的资产负债率在 报告期内有下降的趋势，但是绝对值仍然较高。公司通过合 理安排流动资金、提高资产营运能力等途径，保持生产经营 正常进行。尽管如此，如果公司的盈利能力持续下降、资产 负债管理不当或融资环境恶化，公司可能面临偿债风险或流 动性不足的风险。 8.宏观环境风险 锂离子电池制造行业的市场需求与宏观经济、政治环境都密 切相关。宏观经济的发展状况将直接影响终端客户的消费需 求、社会固定资产的投资规模和国际贸易的保护力度，从而 间接影响锂离子电池制造行业的市场需求。而从宏观政治角 度来看，作为新能源领域的重要部件，近年来国家陆续出台 了一系列鼓励和扶持锂离子电池制造行业的政策，对锂离子 电池行业保持了高度的关注与重视，但如果行业的相关政策 发生重大变化时，将会直接影响锂离子电池制造企业的生产 规模和盈利能力。公司外贸市场之一的美国市场政治格局有 所变化，新当选的总统更加注重传统化石能源的推广利用， 对新能源支持力度将减弱，将会给公司产品未来在美销售带 来较大不确定性。 9.人才流失风险 人力资本是企业核心竞争力的关键。虽然目前公司拥有一批 经验丰富的研发团队和企业管理团队，但随着公司未来业务 的发展，生产经营规模不断扩大，对高层次管理人才、技术 人才的需求也将不断增加。同时，随着行业内竞争的加剧， 企业间对高层次人才的争夺也日趋激烈，公司能否继续吸引 并留住高层次人才，对公司未来的发展至关重要。 10.公司治理的风险 股份公司设立后，建立健全了股东大会、董事会、监事会等 治理结构及相应的议事规则，制定了《关联交易管理制度》、 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 7 《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管 理制度》等各项制度。由于股份公司成立时间较短，公司治 理结构仍然不尽完善。同时公司的内部控制制度在执行上与 规范要求存在一定差距，若公司各项内部控制制度不能按设 计有效执行，公司将面临公司治理的风险。 11.境外销售的风险 报告期内公司境外销售收入为 13,490,818.28 元，占当期主 营业务收入比重为 32.29%，境外销售占比不断提升。随着公 司不断加力拓展境外客户，预计外销占比仍会增加，公司未 来业绩可能将受人民币兑美元汇率及人民币兑欧元汇率变 动、出口地区政治、经济等各方面因素的影响，如人民币汇 率发生较大不利变动或出口地区出现政治、经济等不利变化， 可能对公司的海外业务造成不利影响，从而影响公司的持续 经营能力。 12.依赖非经常性损益风险。 公司非经常性损益主要由政府补助、非流动资产处置损益构 成。报告期内非经常性损益金额 3,234,748.46 元，非经常性 损益金额大于当期净利润，因此非经常性损益对公司财务状 况和经营成果的影响较大。 13.安全生产管理不当的风险。 公司主要产品为锂电池产品，报告期内，锂电池制造企业频 频发生火灾，公司也发生一起火灾事故。虽然公司有应急预 案与新增的各项预防措施，但也仅能降低发生火灾的可能性， 不能完全杜绝。 14.重大诉讼风险。 报告期内，公司涉及诉讼金额 4,561,432.30 元。其中公开转 让说明书披露的六件案子持续到本报告期仍有两件案子未能 最终结案，涉及金额 1,650,556.00 元；2015 年 9 月 30 日后 至报告期期末，公司通过诉讼途径向 10 家客户主张货款，涉 及金额 2,910,876.30 元。其中 8 件合计起诉标的金额 1,467,034.80 元，因涉及退货争议及证据不足影响诉讼金 额，法院裁定驳回起诉；1 件已执行完毕，另外 1 件已申请 强制执行。上述案件的执行结果将直接影响公司的利润。 本期重大风险是否发生重大变化： 本年新增“原材料价格波动风险”和“安全生产管理不当的 风险”。 本年减少“毛利率下降的风险”和“无法通过高新技术企业 资格复审的风险”。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江兴海能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 兴海能源 证券代码 837168 法定代表人 徐云 注册地址 长兴县经济开发区内 办公地址 长兴县经济开发区太湖大道 1346 号 主办券商 东吴证券股份有限公司 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 俞汇/林猛 会计师事务所办公地 址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 朱纯江 电话 0572-6128999 传真 0572-6128570 电子邮箱 zcj@headway- 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省长兴县经济技术开发区太湖大道 1346 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-19 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械与器材制造业 主要产品与服务项目 锂离子电池研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 19,300,000 做市商数量 0 控股股东 徐云 实际控制人 徐云 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 9 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330522753006597W 否 税务登记证号码 91330522753006597W 否 组织机构代码 91330522753006597W 否 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 41,790,775.64 51,572,315.79 -18.97% 毛利率% 28.57% 6.12% - 归属于挂牌公司股东的净利润 986,435.43 -12,722,993.05 107.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -2,248,313.03 -14,575,961.13 84.58% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 6.74% -94.06% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -15.36% -107.76% - 基本每股收益 0.05 -0.67 107.46% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 59,710,757.87 66,168,128.67 -9.76% 负债总计 44,584,497.60 52,028,303.83 -14.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,126,260.27 14,139,824.84 6.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.78 0.73 6.98% 资产负债率% 74.67% 78.63% - 流动比率 0.86 0.78 - 利息保障倍数 1.90 -4.15 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,106,394.24 -20,435,375.46 - 应收账款周转率 1.91 2.00 - 存货周转率 1.97 2.56 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -9.76% -41.71% - 营业收入增长率% -18.97% -34.97% - 净利润增长率% 107.75% -1,802.30% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 19,300,000 19,300,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 11 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 251,142.44 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 171,800.53 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 3,601,490.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 -2,752,122.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,541,795.86 非经常性损益合计 3,814,106.41 所得税影响数 579,357.95 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,234,748.46 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 报告期内，公司专业从事锂离子电池的研发、生产与销售，公司坐落于浙江省长兴县，是全国 重要的电池生产基地，公司利用本地集群效应的同时，以清洁高效的锂离子电池为切入点，积极研 发锂离子电池产品。产品应用于电动搬运工具市场、电动交通工具市场、储能设备市场、消费类电 子产品市场以及照明灯具市场，应用领域广泛。公司贯彻 TS16949/ISO9001 质量认证体系的要求， 不断规范采购、生产、销售流程，经过多年的发展，形成了较为稳定的采购、生产、销售及盈利模 式。 公司的采购模式为“以销定购”及按备货策略订购，设有独立的采购部门，负责研发、生产所 用的物料采购；公司的生产模式是“以销定产”，生产部根据市场管理部下达的销售预测及销售订 单组织安排锂离子电芯的生产计划，再根据客户订单中要求的锂离子电池的产品规格、型号、配置 等的不同安排电池的组装工艺。公司采取直销与经销相结合的销售模式。市场营销部相关人员负责 客户开发，生产部根据客户的要求与相关部门进行有效对接，组织锂离子电池产品的研发与生产。 公司的收入主要来源于锂离子电池产品的销售，目前公司的定价策略以成本加成为主，同时考虑锂 离子电池的市场平均价格水平，从而形成最终的销售价格。 报告期内，公司的商业模式较上年未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 41,790,775.64 元，同比减少 18.97%，未能实现 2016 年初制定的 营业收入目标；实现净利润 986,435.43 元，成功实现扭亏为盈的年度目标；经营活动产生的现金流 量净额为流入 4,106,394.24 元，成功实现经营性现金流净流入的目标。 回顾 2016 年，“调整”二字贯穿始终，始终围绕扭亏为盈的目标。2016 年初，公司重新梳理了 各部门职责，并对中层管理岗位进行了优化调整；2016 年中，公司根据外部环境及自身优劣势，调 整了发展战略，主要资源聚焦于高倍率型电芯及面向电动搬运工具的电池包解决方案领域，并在下 半年坚定实施，走上了差异化的竞争路线；2016 年下半年起，公司针对市场销售部门存在的问题， 大刀阔斧进行了改革，短期虽造成了部分客户流失，但调整后公司对销售团队的控制力明显增强， 加强了应收账款的风险控制，确保了销售回款的正常。另外，过往开发的国外客户的产品批量上市 带动了公司外贸销售额的显著增长，使得公司能够迅速扭亏为盈。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 13 虽然公司新的管理团队锐意进取，但未能尽如人意。2016 年 9 月 26 日，公司老化房发生火灾， 幸公司及时处置得当，未造成人员伤亡及较大财产损失。本事项暴露了公司安全生产的隐患及管理 漏洞，对公司生产经营造成了一定影响，推迟了部分订单的交期。对公司出货速度造成一些影响， 使得营收减少。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 41,790,775.64 -18.97% - 51,572,315.79 -34.97% - 营业成本 29,849,156.98 -38.35% 71.43% 48,413,678.75 -18.90% 93.88% 毛利率 28.57% - - 6.12% - - 管理费用 6,966,495.22 -13.32% 16.67% 8,037,217.42 3.86% 15.58% 销售费用 3,938,069.53 -6.96% 9.42% 4,232,444.27 -43.91% 8.21% 财务费用 1,419,132.69 -49.40% 3.40% 2,804,580.18 25.41% 5.44% 营业利润 -2,427,250.34 88.40% -5.81% -20,929,767.99 -215,657.91 % -40.58% 营业外收入 6,614,508.75 4.90% 15.83% 6,305,490.77 147.46% 12.23% 营业外支出 2,800,402.34 2,130.89% 6.70% 125,528.32 -92.61% 0.24% 净利润 986,435.43 107.75% 2.36% -12,722,993.05 -1,802.30% -24.67% 项目重大变动原因： 1.营业成本同比减少 38.35%，原因主要为报告期内 1)、公司销售定价政策调整，配件定价上浮由 5% 提升到 15%；2)、公司产品结构中高毛利的铁锂产品占比提升，销售毛利进一步提升。 2.财务费用同比下降 49.40%，原因主要为短期借款减少，享受科技型贷款优惠，利率下降。 3.营业利润同比增加 88.40%，原因主要为公司产品结构有效改善，并减少低毛利订单，使得销售毛 利进一步提升。 4.营业外支出同比增加 21.31 倍，原因主要为 2016 年 9 月 26 日火灾造成较大财产损失所致； 5.净利润同比增加 107.75%，原因主要为公司销售结构调整，外贸订单主要针对单支铁锂电芯销售， 铁锂电芯毛利率高；营业外收入主要是政府补助和保险赔款，营业外支出主要是火灾损失。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 41,774,143.50 29,849,156.98 47,453,854.25 37,222,063.91 其他业务收入 16,632.14 0.00 4,118,461.54 11,191,614.84 合计 41,790,775.64 29,849,156.98 51,572,315.79 48,413,678.75 按区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 外销收入 13,490,818.28 32.28% 9,694,099.02 18.80% 内销收入 28,283,325.22 67.68% 37,759,755.23 73.22% 合计 41,774,143.50 99.96% 47,453,854.25 92.02% 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 14 按产品分类分析： 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 锂电池销售收入 37,714,376.13 90.25% 41,814,890.43 81.08% 配件销售收入 4,059,767.37 9.71% 5,638,963.82 10.93% 合计 41,774,143.50 99.96% 47,453,854.25 92.01% 收入构成变动的原因： 1.外销收入同比增加 39.17%，占比同比增加 11.86%，主要原因为公司第一大客户开始放量拿货，带 动外贸销售额快速增长； 2.内销收入同比减少 25.10%，占比同比减少 11.86%，主要原因为公司整顿内贸团队，致部分客户流 失。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,106,394.24 -20,435,375.46 投资活动产生的现金流量净额 -708,670.00 -1,402,220.00 筹资活动产生的现金流量净额 -5,019,359.71 20,237,044.50 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额由上期的大幅流出转为小幅流入，主要原因是支付其他与经营活动有 关的现金大幅降低。 2.筹资活动产生的现金流量净额较上期转为流出，主要原因为报告期内偿还银行债务支付的现金 300 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 5,659,668.54 13.54% 否 2 Head Tech Energie Gmbh 3,649,931.37 8.73% 是 3 第三名 2,602,357.90 6.23% 否 4 第四名 2,364,705.00 5.66% 否 5 第五名 2,312,965.00 5.53% 否 合计 16,589,627.81 39.70% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 2,106,000.00 7.43% 否 2 第二名 2,003,000.00 7.07% 否 3 第三名 1,864,752.30 6.58% 否 4 第四名 1,562,500.00 5.51% 否 5 第五名 1,301,590.00 4.59% 否 合计 8,837,842.30 31.18% - （6）研发支出与专利 研发支出： 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 15 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,713,757.71 3,175,606.69 研发投入占营业收入的比例 6.49% 6.16% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 47 公司拥有的发明专利数量 9 研发情况： 公司研发人员包括内部研发人员与外部顾问，合计 18 人。报告期内，公司研发投入 271.38 万 元。报告期内，公司秉承自主研发与外部合作研发相结合的路径开展研究开发工作。 联合开发项目方面：报告期内，参与浙江省科技计划项目。联合浙江大学、浙江工业大学、宁 波墨西科技有限公司共同参与《石墨烯导电剂在高能量密度动力锂电池中应用》项目，目前项目进 行中，已获得一期项目补助 40 万元，对公司经营利润有贡献。 自主研发项目方面成果丰硕。浙江省科技厅评定的省级新产品：汽车启-停用高倍率电芯，新 型结构的 40152SE 电芯；浙江省经信委评定的浙江省省级工业新产品：26650-3500mAh 高容量高功 率电池，电动汽车用 38140L-14Ah 电池；2016 年开发的 HW38140 锂离子蓄电池获 2016 年长兴县科 技进步奖。除以上获奖项目外，公司还完成开发了“40152S 单体能量提升项目”，“南航微电网储 能集成研发项目”。“交通信号灯后备电源”新产品，“农机启动电源模块”新产品。正在研发用 于轻型混合动力汽车的“48V 启停电池（持续 15C 放电的高倍率铁锂电芯）低温性能提升项目”。 公司自成立以来，一贯重视科技创新，每年均投入资金进行自主研发，通过一代代兴海技术人 员的辛勤努力，公司始终保持了公司产品技术的先进性与品质的可靠性，2016 年跻身中国动力锂电 池专利技术排行第 21 位（资料来源：2016.06.08 的锂电大数据），持续的创新能力是公司的第一 生产力。 报告期内，公司申请专利 5 个，其中发明专利 3 项，实用新型专利 2 项。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 1,996,164.94 -44.56% 3.34% 3,600,348.43 -29.65% 5.44% -2.10% 应收账款 18,382,652.20 -11.48% 30.79% 20,765,582.06 -18.83% 31.38% -0.59% 存货 13,593,758.69 0.77% 22.77% 13,489,546.94 -40.31% 20.39% 2.38% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 17,605,415.50 -18.93% 29.48% 21,717,465.21 -43.63% 32.82% -3.34% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 24,800,000.00 -10.79% 41.53% 27,800,000.00 98.57% 42.01% -0.48% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 59,710,757.87 -9.76% - 66,168,128.67 - - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金同比减少 44.56%，原因为公司归还了 300 万元短期借款； 2.公司的资产负债率为 74.67%，流动比率为 0.86 倍，短期偿付风险较高。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 16 企业资产周转过慢，降低了资产效率。应收账款占比 30.79%，周转率仅 1.91，存货占比 22.77%， 周转率仅 1.97 次，存在应收账款不能及时回收的风险以及存货贬值的风险。 短期借款占比 41.53%，利息负担过重，转贷压力贯穿全年。应付账款 1,469.95 万元，与公司现状 销售额对比，在行业内属正常水平。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 宏观环境方面，2016 年全球经济增长速度仍在较低水平（世界银行测算为 2.4%），国内 GDP 转为 中速增长，目前仍处于结构型调整的时间窗口，公司所处行业为“十三五”期间国家战略性新兴产业， 是调结构中重点扶持发展的产业。2016 年锂电池全行业发展进入高度景气区间，据工信部统计数据，锂 离子产品主营业务收入 2,824 亿元，同比增长 33.3%，中金公司预计锂电池行业会迎来长期的高速增长 期，因此总体上说外部环境良好。 锂电池应用领域广泛，有多个细分市场，最主流的是汽车动力电池跟 3C 产品市场,未来锂离子电池 在全球储能市场也将会有比较大的机会。市场竞争最激烈的是汽车动力锂电池市场，受国内大力支持新 能源汽车推动，各路资本竞相进入电动汽车产业链，产业链产能大幅提升，锂电池制造行业产能也大幅 提升，行业从供不应求迅速转为结构性过剩。公司受制于汽车动力锂电池准入目录影响，几乎未进入此 市场，也未直接受到国家清查电动汽车骗补事件影响。 （四）竞争优势分析 一、公司的市场地位：公司目前在锂电池总体市场上占用率较低，并且持续下滑，处于行业下游水 平。但在部分细分市场，如在采用“电电混动”的燃料电池电动搬运机械市场仍有一定的份额。 二、比较优势： 1.技术积淀雄厚，产品有特色。据锂电大数据信息，公司专利技术在整个动力锂电池行业排行第 21 位。公司特色产品为高倍率充放电铁锂产品，高性能产品在市场上比较少见。在某些需要快充及持续高 功率的场景应用中有优势，跟公司目前定位的细分市场匹配度较高。 2.Headway 品牌在国外有一定知名度，Headway 品牌每年参加欧美展会，在欧美国家有一定的品牌 知名度，有利于在国外市场的持续拓展。 3.公司认证齐全，欧美日韩市场主流认证均有，对行业新进入者有壁垒。 4.规模较小，灵活性强，反应速度快。 三、竞争劣势： 1.公司规模偏小，资本实力严重不足，产能较小，设备陈旧，人才队伍专业化程度略显不足。 2.系统集成能力与国内市场渠道能力不足。 （五）持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司所处行 业的经营环境较以往利好因素更多，锂电池的应用场景更为宽广，也更为深入，公司持续进入新的应用 领域，并培养了部分新应用领域的客户，如微电网储能、水质监测储能、汽车动力电池、通信后备电源、 交通后备电源等；同时，持续的降本增效，实现了公司净利润持续增长，及对现金流统筹管理使得公司 拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司主要财务指标健康、良好，总体营收虽有所下滑但高毛利的国际贸易实现快速增长， 同比增长率达 39.17%，预计 2017 年外贸将延续高增长势头。净利润同比增长 107.75%，完成既定目标； 经营活动产生的现金流量净额为 410.64 万元，由上年的大幅净流出转为流入，经营资金运转较为稳健。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 17 公司核心经营团队进行调整后趋于稳定，管理水平持续提升，具备持续经营能力，不存在影响持续经营 能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司作为一家非上市公众公司，一如既往地积极承担社会责任，响应各级政府的扶贫号召，为弘扬 中华名族扶危救弱的传统美德、增添社会的正能量开展了如下活动： 2016 年岁末年关，公司继续组织年终送温暖系列活动。公司向长兴县小浦镇 10 大困难户伸出救助 援手.每户 30 斤大米加 1 桶 10 斤油，约计每户 180 元，共计 1,800 元。 2016 年公司年会，公司特设扶贫助困环节。对因病致贫的特困职工刘某发放年终补助金 2,000 元， 并多次借款给刘某治病。 公司响应当地政府号召，积极招录残疾人就业，目前在册残疾人员工合计 8 人。 二、未来展望 （一）公司发展战略 发展战略：外延与内生并举。外延方面，利用新三板平台积极对接产业资本及各种资源，寻求资金及 市场，快速扩大销售额。内生方面，一要守住既有阵地，巩固好与现有客户的关系；二要，开发新的应用 领域，并以点带面，专注于此领域，做好细分市场的龙头；三要深挖项目信息，与产业链企业进行深度合 作，共同开发下游用户市场，提升集成能力，为客户提供整体解决方案。 三年内的业务规划： 2017 年内贸保持住充电灯具与电动自行车电池包销量，重点进入电动搬运工具、AGV 领域，适度介入 储能项目领域；外贸翻倍提升销量。 2018 年内贸保持住充电灯具与电动自行车电池包销量，全面进入电动搬运工具、AGV、储能项目领域， 适度介入汽车动力电池领域；外贸持续翻倍增长。 2019 年内贸保持住充电灯具与电动自行车电池包销量，深耕电动搬运工具、AGV、储能项目领域，全 面介入汽车动力电池领域；外贸持续翻倍增长。 （二）经营计划或目标 2017 年经营目标：营业额突破 6,750 万元，其中内贸 4,000 万元，外贸 2,750 万元；利润额 400 万 元；经营性现金流净流入 600 万元。 销售收入增加后流动资金经财务测算约有 300 万元的缺口，拟在本报告披露后通过定向增发股权融资 解决。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请广大投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经 营计划与业绩承诺之间的差异。 （三）不确定性因素 1.市场风险：公司虽在锂电池行业经营多年，仅在电动自行车与充电灯具有一定的市场份额，市场团 队对新应用领域的开拓存在不确定性。 对策：公司层面组织由公司高层、技术骨干、市场骨干人员组成的项目团队，由易到难，集中优势资 源，逐个以点带面进入。另外，注重市场影响力宣传，扩大在细分市场行业影响力。 2.产品/技术风险：公司核心技术集中于铁锂技术领域，如果公司产品的技术开发成果外泄或被剽窃 时未能及时采取措施，可能影响公司技术的先进性。 对策：一方面，做好公司研发人员的激励措施和保密工作；另一方面，积极维权应对研发成果的剽窃 风险。 3.经营风险：锂电池产业链较长，近几年及今后几年，产业链的大量投资的短期不均衡以及终端需求 政策的变化都将使公司供需两端存在较大不确定性。 对策：选定核心供应商确定供应端战略合作伙伴关系，确保材料供应的安全与基本稳定；目前实力不 足的情况下，避开热得发烫的汽车动力电池领域，继续优化客户结构，专攻回款较好的外贸及电动搬运机 械领域。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 18 4.管理风险：锂电行业高速的发展使得优秀的人员有向行业标杆企业流入的趋势，如果公司管理团队 核心成员流失或不能引进较为职业的管理人员，或会给公司发展造成较大不确定性。 对策：公司拟对核心管理人员实施股权激励计划。吸引高级管理人才加入，留住核心骨干。 5.财务风险：公司面临的财务风险主要包括：银行抽贷及利率向上变动风险，以及再筹资风险。 公司过往几年业绩不尽如人意，银行有抽贷的可能性；目前，贷款利率较过往年度明显偏低，如果美 联储持续加息将可能导致中国央行被动加息，进而抬升公司借款成本，影响公司利润率；公司 2015、2016 年负债率明显偏高，处于高负债率水平，通过债权融资空间狭小。 对策：一方面建立财务预警系统，合理管理现金流，对销售应收账款进行分类监控，量入为出，注重 现金流的合理充裕。另一方面，积极争取股权融资，降低负债率，筹得公司发展资金后再行扩张。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.主营业务收入下降的风险。 报告期内，主营业务收入同比有所减少，内贸销售额大幅下滑。原因为公司整理整顿内贸团队 导致部分客户缺乏有效维护，丢失了部分订单。 对策：报告期内公司重建了内贸团队，修订了新的销售政策，对丢失客户进行了详尽分析与分 类，重新找回了部分有价值的客户并开发了部分新客户，并拟在 2017 年于中心城市逐渐布局办事机 构，扩大业务覆盖领域。另外，公司拟在 2017 年参加几次国外展会，做好外贸的市场推广，预计在 2017 财年公司将重回增长通道。 2.市场竞争风险。 锂电池广阔的应用空间及未来前景，特别是国家层面密集出台政策支持电动汽车发展，吸引了 大量资本介入，行业内既有的寡头持续加大投入，行业外的其他资本也蜂拥而入。虽然行业需求端 猛增，但供给侧厂家数量及投产产能日趋增多，行业供求关系逐渐改变，已出现过剩的迹象。如果 公司不能对市场变化做快速反应，公司的市场地位及盈利能力有持续下降的风险。 对策：报告期内，公司未进入火热的汽车动力电池应用领域，专注于传统应用领域的深入挖掘 以及新兴应用领域的开拓。未来公司也将通过定向增发引入资本，补强短板，争做细分领域的龙头。 3.实际控制人控制不当的风险。 截止本报告期期末，徐云先生直接持有股份公司 12,741,860 股股份，持股比例占公司股份总 数的 66.02%，为公司第一大股东、实际控制人。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对 公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风险。 对策：公司已建立完善三会议事程序，通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、 《投资者关系管理制度》、《对外担保制度》、《信息披露管理制度》等治理细则，股东大会、董 事会、监事会及相关管理人员的权责通过一系列制度得到明确，以监督其按规定切实履行职责，保 证公司及公司其他股东利益不受侵害。 4.政府补助政策变化的风险。 报告期内公司还享受政府补助支持，主要为新三板挂牌奖励、科技项目、创新项目补助，对报 告期内公司盈利状况有重大的影响。未来若国家以及地方政府补助政策发生改变，不能再享受政府 补助，则将对公司的经营业绩产生重大的影响。 对策：政府补助政策跟公司的技术创新能力有关，目前无明显变化，公司一如既往地重视技术 创新，重视技术团队的成长及能力升级。 5.应收账款回收的风险。 公司本期末应收账款净额为 18,382,652.20 元，较上年末的 20,765,582.06 元，下降 11.48%， 占流动资产、总资产比例分别为 47.86% 、30.79%。虽有所下降，但占公司同期流动资产的比重仍然 较高。应收账款周转率为 1.91 次，回款速度较慢，虽然公司已按照坏账准备计提政策对期末应收账 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 19 款计提坏账，但应收账款金额过大仍可能对公司经营生产不利影响。 对策：报告期内公司对部分客户的回款采取取了司法途径。增加赊销客户的信用评估，确定合 理信用额度及账期。在与客户签订订单/合同前，增加风控审核环节；对存量应收账款超额的客户， 跟催客户对账并签订付款计划，逐渐减少应收款余额；发货环节增加发货前账款审核，确保客户的 信用额度控制在合理范围内。每年年终时由公司组织内控人员对接单及发货中的信用控制进行专项 审核。 6.偿债风险。 公司本期末资产负债率为 74.67%。虽然公司的资产负债率在报告期内有下降的趋势，但是绝对 值仍然较高。公司通过合理安排流动资金、提高资产营运能力等途径，保持生产经营正常进行。尽 管如此，如果公司的盈利能力持续下降、资产负债管理不当或融资环境恶化，公司可能面临偿债风 险或流动性不足的风险。 对策：报告期内，公司订单充足、回款正常通过管理使得盈利能力提升，并注重现金流量的管 理，保持流动性适当充足。 7.依赖非经常性损益风险。 公司非经常性损益主要由政府补助、非流动资产处置损益和财产保险赔偿损益构成。报告期内 损益金额 3,234,748.46 元，非经常性损益大于当期净利润，因此非经常性损益对公司财务状况和经 营成果的影响较大。 对策：公司自今年以来，通过内部降本增效活动，目前营业利润已大幅减亏；另外，因公司研 发项目众多，政府补助也将持续，但公司对上述事项的依赖也将持续减弱。 8.重大诉讼风险。 公司的重大诉讼风险由赊销风控管理不当造成。报告期内，公司涉及诉讼金额 4,561,432.30 元。 其中公开转让说明书披露的六件案子持续到本报告期仍有两件案子未能最终结案，涉及金额 1,650,556.00 元；2015 年 9 月 30 日后至报告期期末，公司通过诉讼途径向 10 家客户主张货款，涉 及金额 2,910,876.30 元。其中 8 件合计起诉标的金额 1,467,034.80 元，因涉及退货争议及证据不 足影响诉讼金额，法院裁定驳回起诉；1 件已执行完毕，另外 1 件已申请强制执行。 对策：报告期内，公司聘有专职律师负责上述案件的跟踪处理。过往数年公司内部控制不健全， 存在对赊销客户风险控制不当的风险。目前公司在内部控制上已增加销售合同下单的风控审批和发 货前审批环节，并对客户的信用状况进行评估，确定账期及信用额度，形成赊销客户应收账款账期 及额度清单，对存量的账期或信用额度超标情况进行清理，并对后续的订单或合同以及发货严格控 制。公司与专职律师已对涉诉的应收账款的可回收性进行了相应评估，对涉事业务员的提成进行了 扣除业务费的处理。 9.宏观环境风险。 锂离子电池制造行业的市场需求与宏观经济、政治环境都密切相关。宏观经济的发展状况将直 接影响终端客户的消费需求、社会固定资产的投资规模和国际贸易的保护力度，从而间接影响锂离 子电池制造行业的市场需求。而从宏观政治角度来看，作为新能源领域的重要部件，近年来国家陆 续出台了一系列鼓励和扶持锂离子电池制造行业的政策，对锂离子电池行业保持了高度的关注与重 视，但如果行业的相关政策发生重大变化时，将会直接影响锂离子电池制造企业的生产规模和盈利 能力。公司外贸市场之一的美国市场政治格局有所变化，新当选的总统更加注重传统化石能源的推 广利用，对新能源支持力度将减弱，将会给公司产品未来在美销售带来较大不确定性。 对策：公司在锂电池行业耕耘多年，目前的主要目标市场对政府补贴依赖度低，行业的相关政 策发生重大变化对公司影响甚微。同时，目标市场之一的德国市场出台重大政策利好。德国今年 5 月 19 日出台电动车补贴政策，预计未来对公司业绩将产生重大影响，因公司在欧美国家的品牌美誉度 较高，2013 年曾与德国奔驰汽车旗下艾瓦客车（欧洲客车龙头）接触，开发混合动力大巴。根据公 司美国主要客户 2016 年年度报告，公司美国市场主要在手客户订单较多，受政府政策变化影响较小， 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 20 预计对公司未来业绩不会构成影响，且客户预测 2017 年的采购量会较 2016 年至少维持在持平水平。 10.人才流失风险 人力资本是企业核心竞争力的关键。虽然目前公司拥有一批经验丰富的研发团队和企业管理团 队，但随着公司未来业务的发展，生产经营规模不断扩大，对高层次管理人才、技术人才的需求也 将不断增加。同时，随着行业内竞争的加剧，企业间对高层次人才的争夺也日趋激烈，公司能否继 续吸引并留住高层次人才，对公司未来的发展至关重要。 对策：报告期内，公司对管理团队进行了优化，从外部吸引了部分优秀成员加入。并拟对管理 及技术团队推出富有竞争力的股权激励计划。 11. 公司治理风险 股份公司设立后，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构及相应的议事规则，制定 了《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》等各 项制度。由于股份公司成立时间较短，公司治理结构仍然不尽完善。同时公司的内部控制制度在执 行上与规范要求存在一定差距，若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行，公司将面临公司治 理的风险。 对策：公司监事会每年定期将就内控制度执行情况进行 1 次稽核，检查内控制度执行情况。 12.境外销售的风险 报告期内公司境外销售收入为 13,490,818.28 元，占当期主营业务收入比重为 32.29%，境外销 售占比不断提升。随着公司不断加力拓展境外客户，预计外销占比仍会增加，公司未来业绩可能将 受人民币兑美元汇率及人民币兑欧元汇率变动、出口地区政治、经济等各方面因素的影响，如人民 币汇率发生较大不利变动或出口地区出现政治、经济等不利变化，可能对公司的海外业务造成不利 影响，从而影响公司的持续经营能力。 对策：公司外汇结算货币为欧元及美元，客户多为直接用户，对公司的品牌忠诚度较高，因此 公司可以合理传导汇率及市场波动的压力。 （二）报告期内新增的风险因素 1.原材料价格波动风险。 公司主要材料之一为“三元”锂，近两年来，受新能源汽车的跨越式发展及 3C 数码产品强劲增长带 动，“三元”材料前驱体供求关系发生显著变化，如果”三元“材料大幅涨价，公司又不能向下游传导， 将对本公司的经营产生不利影响。 对策：为应对材料价格变化，公司一方面通过技改提升产品合格率，提升材料利用率，进而降低成本； 另一方面，也通过其他材料价格的谈判控制住整个电池的材料成本。 2.安全生产管理不当的风险。 报告期内，锂电池制造企业频频发生火灾，公司也在 2016 年 9 月 26 日发生一起火灾事故(详见公司 临时公告 2016-020)，造成部分财产损失及交货延迟。虽然公司有应急预案与新增的各项预防措施，但也 仅能降低发生火灾的可能性，不能完全杜绝。 对策：公司全面摸排了起火隐患点，制定了详细的应急预案，并对现有消防设施进行了补充。并对高 温天气电池的存放与流转做了特别的要求。另外公司对账上财产均有购买商业保险，并对产品失效可能造 成的事故也购买了商业保险。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 不适用 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节、二、（一） 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节、二、（二） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项。 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 总计 4,561,431.50 30.16% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执 行情况： 1.公司诉金华日普电动车有限公司，2015 年 8 月 11 日起诉，标的金额 994,806.00 元。公司胜诉， 被告未执行，申请强制执行后，收到金华区金东人民法院以暂无财产可供执行的回告，终结本次执行，待 发现有可供执行的财产，可随时恢复执行。执行结果将影响公司的资产金额及净利润。 2.公司诉浙江赛神实业有限公司，2014 年 4 月 17 日起诉，标的金额 655,750.00 元。公司胜诉，被 告未执行，已经向法院申请执行，现法院进行企业破产程序中。已在 2015 年度全额计提坏账。如被告破 产程序结束后仍能清偿部分货款，将会增加公司的净利润。 3.公司诉广东爱米尼实业有限公司，2015 年 12 月 25 日起诉，标的金额 260,030.00 元。因涉及退货 争议及证据不足影响诉讼金额，法院裁定驳回起诉。后续收齐相关证据后立即重起诉讼，如果不能收集到 足够证据将会影响公司净利润。 4.公司诉深圳市八匹马车业有限公司，2015 年 12 月 25 日起诉，标的金额 127,970.00 元。因涉及退 货争议及证据不足影响诉讼金额，法院裁定驳回起诉。后续收齐相关证据后立即重起诉讼，如果不能收集 到足够证据将会影响公司净利润。 5. 公司诉深圳市君雷科技有限公司，2015 年 12 月 25 日起诉，标的金额 92,510.00 元。因涉及退货 争议及证据不足影响诉讼金额，法院裁定驳回起诉。后续收齐相关证据后立即重起诉讼，如果不能收集到 足够证据将会影响公司净利润。 6. 公司诉东莞欧亚非车业有限公司，2015 年 12 月 25 日起诉，标的金额 89,550.00 元。因涉及退货 争议及证据不足影响诉讼金额，法院裁定驳回起诉。后续收齐相关证据后立即重起诉讼，如果不能收集到 足够证据将会影响公司净利润。 7. 公司诉深圳市瑞铃车业有限公司，2015 年 12 月 25 日起诉，标的金额 57,320.00 元。因涉及退货 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 22 争议及证据不足影响诉讼金额，法院裁定驳回起诉。后续收齐相关证据后立即重起诉讼，如果不能收集到 足够证据将会影响公司净利润。 8. 公司诉广州市凯美骑电动车有限公司，2015 年 12 月 25 日起诉，标的金额 595,764.00 元。因涉 及退货争议及证据不足影响诉讼金额，法院裁定驳回起诉。后续收齐相关证据后立即重起诉讼，如果不能 收集到足够证据将会影响公司净利润。 9. 公司诉广州市众浩车业有限公司，2015 年 12 月 25 日起诉，标的金额 61,840.00 元。因涉及退货 争议及证据不足影响诉讼金额，法院裁定驳回起诉。后续收齐相关证据后立即重起诉讼，如果不能收集到 足够证据将会影响公司净利润。 10.公司诉中山市凯日电动自行车业有限公司，2015 年 12 月 25 日起诉，标的金额 182,050.00 元。 因涉及退货争议及证据不足影响诉讼金额，法院裁定驳回起诉。后续收齐相关证据后立即重起诉讼，如果 不能收集到足够证据将会影响公司净利润。 11.公司诉常州大名车业有限公司，2016 年 7 月 5 日起诉，标的金额 962,557.00 元。报告期内，公 司与被告进行了庭前调解，截止报告期末，被告已经履行支付 480,000.00 元，余款 410,250.00 元经再三 催促仍未履行，公司已申请法院强制执行，正处执行程序中。 12.公司诉浙江凯奕新材料科技有限公司，2016 年 7 月 11 日起诉，标的金额 481，284.50 元。报告 期内，公司与被告进行了庭前调解，截止报告期末，对方已经履行 120,000.00 元，截止本报告签署日， 余款 326,014.00 元申请法院强制执行到位后结案。 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 浙江汉维通信 器材有限公司 资金 垫支 334,728.36 2,968,821.31 215,806.53 是 否 总计 334,728.36 2,968,821.31 215,806.53 占用原因、归还及整改情况： 公司为汉维代垫电费，构成资金占用。占用原因详见公司临时公告 2016-016 号。代垫电费每月与汉 维进行结算，最迟次月即收回代垫资金。已与汉维友好协商，从 2017 年 4 月开始，由汉维预估当月电费 支出，并按预估电费额支付给公司，走公司账扣划，月底结算实际电费金额，多退少补。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 项 次 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 1 浙江汉维通信器材有限公 司 关联方向公司采购锂电池 组 10,000.00 是 2 浙江汉维通信器材有限公 司 关联方提供无偿借款给公 司 3,500,000.00 是 3 浙江汉维通信器材有限公 司 公司为关联方代垫电费 2,968,721.31 否 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 23 4 浙江汉维通信器材有限公 司 关联方向公司提供无偿借 款 15,000,000.00 否 5 Head Tech Energie Gmbh 关联方向公司采购电池 2,542,879.39 否 6 浙江汉维通信器材有限公 司 关联方为公司提供担保 10,000,000.00 否 7 徐云 关联方为公司提供担保 5,000,000.00 否 8 威海汉维锂电技术开发有 限公司 公司偿还关联方资金 595,000.00 否 总计 - 39,616,600.70 - 说明：第 1、2 项关联交易发生后未及时公告，后经公司自查后进行董事会、股东 大会补充审议程序追认并披露，临时公告编号分别 2016-021、2016-016 号；对第 3 项 关联交易，公司仅对部分金额（2,401,345.71 元）进行了补充追认及披露，临时公告编 号为 2016-016，拟于年报披露后对差额部分进行补充审议追认并披露；对第 4、5 项关 联交易发生于公司挂牌前，公司挂牌后未能及时履行董事会、股东大会审议程序，拟于 年报披露后进行补充审议追认并披露；对第 6、7、8 项关联交易，公司拟于年报披露后 进行补充审议追认并披露。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.关联方向公司采购锂电池组的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响 1.）必要性：汉维通信需要两台电动液压车，公司在电动液压车锂电池领域有成熟应用。 2.）持续性：铁锂电芯组成的电动液压车锂电池组，通常寿命达 3 年，短期内不会再采购。 3.）对公司生产经营的影响：本偶发性关联交易绝对金额较小，与报告期营收相比可以忽略不 计。 2.关联方提供无偿借款给公司的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响 1.）必要性：公司流动资金短缺，此关联交易存在必要性。 2.）持续性：公司实际仅借了不到一周，就已经归还，不具备可持续性。 3.）对公司生产经营的影响：有效缓解公司流动资金短缺问题。保障了公司的持续经营与正常 运转。 3.公司为关联方代垫电费 1.）必要性：我公司与汉维设立在同一厂区内，由于供电局变压器不能分立，因此电费由我公 司统一支付。每月根据汉维实际使用情况，再与我公司进行核算。 2.）持续性：每月持续。 3.）对公司生产经营的影响：代垫的电费每月与汉维进行结算，最迟次月即收回代垫资金，不 有意构成资金占用，未损害公司及股东利益，对公司财务状况、日常经营不会产生不良影响。 4.关联方为公司提供担保的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响 1.）必要性：为保障公司流动资金需求和促进公司业务发展，使公司持续稳定经营，是合理的、 必要的。 2.）持续性：预计本担保合同持续两年。 3）对公司经营的影响：关联方以担保人的身份自愿向贷款银行提供保证担保未收取任何费用， 是对公司的支持，不存在损害公司及公司任何其他股东利益的情形。 5.关联方向公司采购锂电池的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响 1.）必要性： 关联方采购的锂电池主要销往欧洲市场，部分客户采购方式为多批次小批量并且 锂电池通常需要一定的售后服务，为增加公司欧洲市场销量及提升对欧洲客户服务的满意度，公司 有必要在欧洲设立专门的网点进行响应，从公司现有资源角度考虑采用渠道独家经销的形式对网点 进行深度绑定。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 24 2.）持续性： 后续会持续发生，公司将在年度股东大会上对此关联交易进行预计。 3.）对公司生产经营的影响： 提升了公司在欧洲市场的销量并增加了公司客户的满意度，符合 目前公司资源有限情况下的处理方式，对公司持续经营影响偏正面。 （四）承诺事项的履行情况 一、避免同业竞争的承诺 挂牌前，为了避免未来可能发生的同业竞争，持有公司 5%以上股份股东、实际控制人于 2015 年 12 月出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下： 本人\单位为避免与浙江兴海能源科技股份有限公司（以下简称“公司”）产生新的或潜在的同 业竞争，本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动； 将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的 任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权 益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。 挂牌前，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员于 2015 年 12 月出具了《避免同业竞 争承诺函》，表示截止至当时未从事或参与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺如下： 本人目前未从事或参与与浙江兴海能源科技股份有限公司（以下简称“公司”）存在同业竞争 的行为，并承诺为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人及与本人关系密切的家庭成员（配 偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女 配偶的父母），将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及 活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争 关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组 织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、 经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 报告期内，持有公司 5%以上股份股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人 员切实履行了关于避免同业竞争的承诺。 二、董事、监事、高级管理人员关于竞业禁止、知识产权的承诺。 公司董事、监事、高级管理人员签署了《知识产权、商业秘密声明》，承诺本人在加入浙江兴 海能源科技股份有限公司就职之前，未与其他公司签署任何形式的竞业禁止协议，离开其他公司时 未携带任何属于其他公司的知识产权、商业秘密或技术，与前任职单位不存在任何已经发生或潜在 的纠纷，亦不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密行为的法律纠纷或潜在的法律纠纷。截至本 声明出具之日，以浙江兴海能源科技股份有限公司名义申请\享有的有关专利权、商标专用权、计算 机软件著作权，皆为公司依法所有，本人对前述专利权、商标专用权、计算机软件著作权等知识产 权不享有也不主张任何权利。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员切实履行了关于竞业禁止、知识产权的承诺。 三、董事、监事、高级管理人员任职不存在利益冲突的承诺。公司董事、监事、高级管理人员 签署了《任职不存在利益冲突的承诺》，承诺本人作为浙江兴海能源科技股份有限公司（以下简称 “公司”）董事、监事或高级管理人员，任职符合《公司法》、《公司章程》等相关文件的规定， 本人承诺其本人及近亲属不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员切实履行了任职不存在利益冲突的承诺。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 28,928,396.64 48.81% 银行贷款抵押 无形资产 抵押 1,062,081.20 1.79% 银行贷款抵押 总计 29,990,477.84 50.60% - 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 19,300,000 100.00% 0 19,300,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 12,741,860 66.02% 0 12,741,860 66.02% 董事、监事、高管 19,300,000 100.00% 0 19,300,000 100.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 19,300,000 - 0 19,300,000 - 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 徐云 12,741,860 0 12,741,860 66.02% 12,741,860 0 2 陈春明 6,558,140 0 6,558,140 33.98% 6,558,140 0 合计 19,300,000 0 19,300,000 100.00% 19,300,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东徐云为股东陈春明之姐夫。除此之外，公司其他股东之间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 徐云先生，中国籍，研究生学历，无境外永久居留权。 职业经历：1996 年 8 月至 1998 年 7 月于中国建设银行长兴支行任科员；1998 年 8 月至 2000 年 10 月长兴云峰线缆附件厂任厂长；2000 年 10 月至 2003 年 7 月于浙江汉维通信器材有限公司任总经理 助理；2003 年 7 月至 2015 年 12 月任浙江汉维通信器材有限公司总经理；2011 年 9 月至 2015 年 11 月 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 26 任浙江兴海能源科技有限公司执行董事、总经理；自 2015 年 12 月 2 日起任公司董事长、总经理。 报告期内无变化。 （二）实际控制人情况 控股股东与实际控制人为同一人。 报告期内无变化。 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 上海浦东发展银行股 份有限公司湖州长兴 支行 2,000,000.00 5.66% 2016 年 6 月 3 日-2017 年 6 月 2 日 否 银行贷款 上海浦东发展银行股 份有限公司湖州长兴 支行 3,000,000.00 5.66% 2016 年 9 月 6 日-2017 年 9 月 5 日 否 银行贷款 中国农业银行股份有 限公司长兴煤山支行 15,800,000.00 5.00% 2016 年 5 月 10 日-2017 年 5 月 5 日 否 银行贷款 浙江联合村镇银行股 份有限公司煤山支行 4,000,000.00 7.20% 2016 年 11 月 29 日-2017 年 11 月 20 日 否 合计 24,800,000.00 违约情况： 无 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 27 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - 0.5 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 徐云 董事长、总经理 男 42 研究生 自 2015 年 12 月 2 日起至 2018 年 12 月 1 日止 否 陈春明 董事 男 38 高中 自 2015 年 12 月 2 日起至 2018 年 12 月 1 日止 否 解美文 董事、财务总监 女 45 高中 自 2015 年 12 月 2 日起至 2018 年 12 月 1 日止 是 杨志龙 董事、副总经理 男 52 大专 自 2015 年 12 月 2 日起至 2018 年 12 月 1 日止 是 杨莉芸 监事会主席 女 35 大专 自 2015 年 12 月 2 日起至 2018 年 12 月 1 日止 是 王倩 职工监事 女 32 大专 自 2015 年 12 月 2 日起至 2018 年 12 月 1 日止 是 林佩 监事 女 27 本科 自 2015 年 12 月 2 日起至 2018 年 12 月 1 日止 是 朱纯江 董事会秘书 男 38 本科 自 2016 年 6 月 7 日起至 2018 年 12 月 1 日止 是 周培成 董事 男 47 中专 自 2015 年 12 月 2 日起至 2018 年 12 月 1 日止 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事徐云为董事陈春明之姐夫，董事会秘书朱纯江为董事陈春明之表兄，其他董事、监事、高管相互 之间仅为同事关系；董事陈春明为控股股东、实际控制人徐云的妻弟，董事会秘书朱纯江为控股股东、实 际控制人徐云的妻表弟，其他董事、监事、高管与控股股东、实际控制人之间仅为同事关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 29 徐云 董事长、总经理 12,741,860 0 12,741,860 66.02% 0 陈春明 董事 6,558,140 0 6,558,140 33.98% 0 合计 19,300,000 0 19,300,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 朱纯江 无 新任 董事会秘书 公司发展需要 周培成 董事会秘书 离任 总经理助理 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 董事会秘书朱纯江，男，汉族，1979 年出生，中国国籍，本科学历。简要职业经历：2003 年-2005 年在台塑集团南亚 PCB（昆山）有限公司任生管经办；2005 年-2007 年在 TCL 集团 TCL 低压电器（无锡） 有限公司任 PMC 主管；2007 年-2009 年在星震宇集团任 PMC 经理；2009 年-2011 年在聚光科技（杭州）有 限公司任计划主管；2011 年-2016 年在中盐红四方金百纳能源技术无锡有限公司及其前身历任企划部经 理、生管部经理、综合管理部经理、董秘等职；2017 年至今任公司董事会秘书。 监事林佩，女，汉族，1988 年出生，中国国籍，本科学历。简要职业经历：2013 年-2014 年在杭州 万通贸易有限公司任文员；2014 年-2015 年在长兴名思教育有限公司任培训老师；2015 年至今任项目申 报员，2017 年 8 月当选为公司监事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 25 26 生产人员 170 109 销售人员 23 21 技术人员 10 6 财务人员 4 4 员工总计 232 166 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 5 10 专科 33 24 专科以下 191 130 员工总计 232 166 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动情况：总数减少 66 人，主要系订单结构调整致生产人员大幅减少； 人才引进情况：引入部分中高层人才，提升管理能力，优化组织架构； 培训情况：开展多场内训，组织部分核心骨干参加专题外训； 招聘情况：入职 24 人，中高层 4 人，一般岗位 20 人； 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 30 薪酬政策：一线员工采用计件与计时相结合的薪资政策，其他人员均采取基本工资加绩效工资的薪酬 政策； 需公司承担费用的离退休职工人数：无 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 1 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 一、核心技术人员基本情况 1. 截止报告期末，公司共有核心技术人员 1 人，不持有公司股份，具体 情况如下： 姓名 年龄 主要业务经历及职务 现任职务及任期 吴晓潭 30 2012 年 6 月至 2013 年 9 月任万好万家新能源 科技有限公司技术部技 术员；2013 年 9 月至 2014 年 7 月任浙江兴 海能源科技有限公司技 术部技术员；2014 年 7 月 2016 年 7 月任浙江兴 海能源科技有限公司技 术部副经理。 技术部经理 2016年7月1 日至2018 年 12 月 31 日 二、核心技术人员变动情况、影响及措施 1.变动情况报告期内核心技术人员离职 3 人。 2.影响及应对措施：已离职核心技术人员中的两人在离职前均从事管理岗位工作，其离职对公司经营 无影响，公司已招聘新人填补空缺；另一人离职对公司有些短暂影响，公司已有合适人选填补。公司拟于 2017 年度实施股权激励计划，核心技术骨干纳入激励范围，并对技术团队主要骨干进行了大幅加薪。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件运作，不断完 善公司治理，健全内部管理，规范公司运作，加强信息披露管理工作，提升公司的治理水平。报告期内， 公司为增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，建立了《年报信息披露重大差错责任追究 制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合相 关法律法规及规则的要求，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行，截至报告期末，“三会”依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切 实履行应尽的职责和义务。 报告期内存在两起追认关联交易的情况。第一起为公司于 2015 年 11 月 1 日与汉维签订长期垫付电费 的框架协议，垫付金额以实际发生额为准。2016 年 5 月 3 日，公司与汉维签订采购合同，向汉维采购两组 电动液压车用锂电池，交易金额为 10,000.00 元。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则（试行）》的相关规定，公司对上述未经审议的偶发性关联交易进行补充审议。第二起为 2016 年 11 月 20 日，本公司与浙江汉维通信器材有限公司于公司会议室签订协议，交易标的为浙江汉维通信器材有限公 司无偿借款给浙江兴海能源科技股份有限公司人民币 3,500,000.00 元，借款期限为 2016 年 11 月 20 日 至 2016 年 12 月 31 日止。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的相关规定， 公司对上述未经审议的偶发性关联交易进行补充审议。 报告期内还存在数起关联交易未履行规定程序审议及披露，因此公司在涉及关联交易的重大决策上存 在瑕疵。 预防措施：对公司高级管理人员列明了关联交易对象清单，对与关联交易对象发生的所有业务、资金 往来均需报备到董秘，杜绝未及时披露关联交易的情形。 4、公司章程的修改情况 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 32 报告期内公司章程未修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 股东大会 3 1.2016 年 6 月 28 日，召开 2015 年年度股东大 会，审议通过了《关于 2015 年度董事会工作报 告的议案》、《关于 2015 年度监事会工作报告的 议案》、《关于 2015 年度财务决算报告的议案》、 《关于 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于 2015 年度利润分配的议案》、《关于 2015 年年 度审计报告的议案》、 《关于续聘利安达会计师事 务所（特殊普通合伙）的议案》； 董事会 4 1.2016 年 5 月 25 日，召开第一届董事会第三次 会议，审议通过了《关于 2015 年度总经理工作 报告的议案》、《关于 2015 年度董事会工作报告 的议案》、《2015 年度财务决算报告的议案》、 《2016 年度财务预算报告的议案》、《2015 年度 利润分配的议案》、《2015 年年度审计报告的议 案》、《关于续聘利安达会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2016 年审计机构的议案》、《关于 年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》、 《关于聘任朱纯江为浙江兴海能源科技股份有 限公司董事会秘书的议案》、《关于召开 2015 年 年度股东大会的议案》；2.2016 年 8 月 24 日， 召开第一届董事会第四次会议，审议通过了《关 于 2016 年度半年度报告的议案》；3.2016 年 8 月 31 日，召开第一届董事会第五次会议，审议 通过了《关于补充审议及确认关联交易的议案》、 《关于提请召开公司 2016 年第一次临时股东大 会的议案》；4.2016 年 11 月 28 日，召开第一届 董事会第六次会议，审议通过了《浙江兴海能源 科技股份有限公司追认关联交易的议案》、 《关于 提请召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议 案》。 监事会 3 1.2016 年 6 月 7 日，召开第一届监事会第二次 会议，审议通过了《关于 2015 年度监事会工作 报告的议案》、《2015 年度财务决算报告的议 案》、《2016 年度财务预算报告的议案》、《2015 年度利润分配的议案》、《关于审议公司 2015 年 度审计报告的议案》、 《关于续聘利安达会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机 构的议案》；2.2016 年 8 月 24 日，召开第一届 监事会第三次会议，审议通过了《关于 2016 年 度半年度报告的议案》；3.2016 年 8 月 31 日， 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 33 召开第一届监事会第四次会议，审议通过了《关 于补充审议及确认偶发性关联交易的议案》、 《关 于提名林佩女士为公司监事的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、“三会”规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按照《公司章程》、“三会”规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公司本年度制定并披露了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司股东大会、董事会、监事会、 高级管理层人员均依法运作，能够切实履行相应的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关规定。公司 管理层暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照相关法律法规和公司《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》的要求，通 过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）及时充分进行信息披露，切实保护投资者 权益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司资产、人员、财务、机构、业务方面目前与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立， 拥有独立完整的资产结构和业务系统，具有独立面向市场的经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已按现代企业管理制度要求并结合自身特点建立了一套规范合理的内部控制制度，包括《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细 则》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》、《财务管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《信息披露事务管理制度》等，涵盖了公司人、财、物等公司营运活动的所有环节，并在公司各个层面得 到了有效执行。 报告期内，公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价， 未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，执行情况良好。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 34 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 318006 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017-05-15 注册会计师姓名 俞汇/林猛 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 浙江兴海能源科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江兴海能源科技股份有限公司（以下简称兴海能源公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是世博新材公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，兴海能源公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兴海 能源公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：俞汇 (特殊普通合伙) 中国•北京 中国注册会计师：林猛 二○一七年五月十五日 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 35 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 1,996,164.94 3,600,348.43 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 60,000.00 345,170.24 应收账款 五、3 18,382,652.20 20,765,582.06 预付款项 五、4 812,272.49 1,280,345.88 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 3,561,838.69 1,139,419.75 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 13,593,758.69 13,489,546.94 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 1,725.19 - 流动资产合计 - 38,408,412.20 40,620,413.30 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 17,605,415.50 21,717,465.21 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 36 无形资产 五、9 1,062,081.20 1,092,747.44 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、10 19,363.48 94,840.53 递延所得税资产 五、11 2,615,485.49 2,642,662.19 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 21,302,345.67 25,547,715.37 资产总计 - 59,710,757.87 66,168,128.67 流动负债： - 短期借款 五、12 24,800,000.00 27,800,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、13 14,699,500.00 17,902,068.56 预收款项 五、14 922,728.88 1,434,397.07 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、15 1,121,415.33 1,560,818.78 应交税费 五、16 2,206,371.59 2,406,776.10 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、17 834,481.80 924,243.32 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 44,584,497.60 52,028,303.83 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 37 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 44,584,497.60 52,028,303.83 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、18 19,300,000.00 19,300,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、19 1,105,931.37 1,105,931.37 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、20 -5,279,671.10 -6,266,106.53 归属于母公司所有者权益合计 - 15,126,260.27 14,139,824.84 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 15,126,260.27 14,139,824.84 负债和所有者权益总计 - 59,710,757.87 66,168,128.67 法定代表人：徐云 主管会计工作负责人：解美文 会计机构负责人：解美文 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 38 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 41,790,775.64 51,572,315.79 其中：营业收入 五、21 41,790,775.64 51,572,315.79 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 44,218,025.98 68,502,083.78 其中：营业成本 五、21 29,849,156.98 48,413,678.75 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、22 401,262.73 328,116.54 销售费用 五、23 3,938,069.53 4,232,444.27 管理费用 五、24 6,966,495.22 8,037,217.42 财务费用 五、25 1,419,132.69 2,804,580.18 资产减值损失 五、26 1,643,908.83 4,686,046.62 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - -4,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,427,250.34 -20,929,767.99 加：营业外收入 五、27 6,614,508.75 6,305,490.77 其中：非流动资产处置利得 - 251,142.44 - 减：营业外支出 五、28 2,800,402.34 125,528.32 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,386,856.07 -14,749,805.54 减：所得税费用 五、29 400,420.64 -2,026,812.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 986,435.43 -12,722,993.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 986,435.43 -12,722,993.05 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 39 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 986,435.43 -12,722,993.05 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 986,435.43 -12,722,993.05 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.05 -0.67 （二）稀释每股收益 - 0.05 -0.67 法定代表人：徐云 主管会计工作负责人：解美文 会计机构负责人：解美文 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 40 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 48,136,626.28 57,985,648.81 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 592,956.40 728,332.67 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 3,745,476.31 7,145,219.41 经营活动现金流入小计 - 52,475,058.99 65,859,200.89 购买商品、接受劳务支付的现金 - 30,619,308.00 42,296,108.63 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,874,014.85 9,550,251.04 支付的各项税费 - 1,630,733.12 2,726,059.82 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 7,244,608.78 31,722,156.86 经营活动现金流出小计 - 48,368,664.75 86,294,576.35 经营活动产生的现金流量净额 - 4,106,394.24 -20,435,375.46 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 4,590.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 4,590.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 713,260.00 1,402,220.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 41 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 713,260.00 1,402,220.00 投资活动产生的现金流量净额 - -708,670.00 -1,402,220.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 9,300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 24,800,000.00 30,800,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、30 21,587,743.14 - 筹资活动现金流入小计 - 46,387,743.14 40,100,000.00 偿还债务支付的现金 - 27,800,000.00 17,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,543,281.54 2,862,955.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、30 22,063,821.31 - 筹资活动现金流出小计 - 51,407,102.85 19,862,955.50 筹资活动产生的现金流量净额 - -5,019,359.71 20,237,044.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 17,451.98 82,901.41 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,604,183.49 -1,517,649.55 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,600,348.43 5,117,997.98 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,996,164.94 3,600,348.43 法定代表人：徐云 主管会计工作负责人：解美文 会计机构负责人：解美文 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公 积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 19,30 0,000 .00 - - - 1,105,9 31.37 - - - - - -6,266,106.5 3 - 14,139,824.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 19,30 0,000 .00 - - - 1,105,9 31.37 - - - - - -6,266,106.5 3 - 14,139,824.84 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - - - 986,435.43 - 986,435.43 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 986,435.43 - 986,435.43 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,0 00.00 - - - 154,103.00 - - - 740,871 .48 - 6,667,843. 41 - 17,562,817.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,0 00.00 - - - 154,103.00 - - - 740,871 .48 - 6,667,843. 41 - 17,562,817.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,300,00 0.00 - - - 951,828.37 - - - -740,87 1.48 - -12,933,9 49.94 - -3,422,993.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -12,722,9 93.05 - -12,722,993.05 （二）所有者投入和减少资 本 500,000. 00 - - - 8,800,000.0 0 - - - - - - - 9,300,000.00 1．股东投入的普通股 500,000. 00 - - - 8,800,000.0 0 - - - - - - - 9,300,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 8,800,00 - - - -7,848,171. - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 19,30 0,000 .00 - - - 1,105,9 31.37 - - - - - -5,279,671.1 0 - 15,126,260.27 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 44 0.00 63 -740,87 1.48 -210,956. 89 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 8,800,00 0.00 - - - -7,848,171. 63 - - - -740,87 1.48 - -210,956. 89 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 四、本年期末余额 19,300,0 00.00 - - - 1,105,931.3 7 - - - - - -6,266,10 6.53 - 14,139,824.84 法定代表人：徐云 主管会计工作负责人：解美文 会计机构负责人：解美文 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 45 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）基本情况 公司名称：浙江兴海能源科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 营业执照注册号[统一社会信用代码]：91330522753006597W 注册地址：长兴经济开发区太湖大道 1346 号 注册资本：人民币壹仟玖佰叁拾万元整 法定代表人：徐云 设立时间：2003 年 07 月 25 日 挂牌时间：2016 年 5 月 19 日 股票代码：837168 实际控制人：徐云 经营期限：2003 年 07 月 25 日至长期 经营范围：一般经营项目：锂电池研发、锂电池、电动车及配件、电子元器件制 造、加工、销售（以上经营范围均除危险化学品等未经审核的需前置审批的项目）， 锂电池生产专用设备销售，货物进出口、技术进出口。 （二）历史沿革 浙江兴海能源科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2015 年 12 月 16 号在浙江兴海能源科技有限公司基础上以整体变更方式设立的股份有 限公司，由徐云、陈春明共同发起设立，注册资本为 1,930.00 万元（每股面值人 民币 1 元），已取得湖州市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91330522753006597W 的《营业执照》。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发 行股本总数 1,930.00 万股，注册资本为 1,930.00 万元。 公司关于股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的申请已经全国中小企业 股份转让系统有限责任公司“股转系统函[2016]2831 号”文件核准，公司股票于 2016 年 5 月 19 日开始在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称： 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 46 兴海能源，证券代码：837168。 公司住所：长兴经济开发区太湖大道 1346 号；法定代表人：徐云。 公司经营范围：一般经营项目：锂电池研发、锂电池、电动车及配件、电子 元器件制造、加工、销售（以上经营范围均除危险化学品等未经审核的需前置审 批的项目），锂电池生产专用设备销售，货物进出口、技术进出口。 最终实际控制人为：徐云。 本财务报告业经本公司董事会于 2017 年 5 月 15 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重 大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。 三、公司主要会计政策、会计估计 本公司从事锂电池生产、销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企 业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计 估计，详见本附注三、27"收入的确认原则"等的描述。关于管理层所作出的重大 会计判断和估计的说明，请参阅附注三、32"其他重要的会计政策和会计估计"。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 47 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并 日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查薄中予 以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合 并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 48 行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股 本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为 合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应 当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易" 的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中 的财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资 成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的， 冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认 和计量准则而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日 与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有 关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 49 进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资 的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并 财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的 其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具 或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当按照下列规定处理：对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，其差额应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 50 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 51 本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安 排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权 利的合营安排。 （2）共同经营的会计处理方法 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 52 ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指 企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 53 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认 为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额， 确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权 益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与 该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置 当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境 外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数 股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权 时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置 当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 54 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 55 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 56 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 本公司判断可供出售金融资产公允价值发生"严重"或"非暂时性"下跌的具 体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的 确定依据为： 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 57 公允价值发生"严重"下跌的具体量化 标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到 或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具 体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报 价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅 度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作 为持续下跌期间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 58 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 59 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 60 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 本公司采用备抵法核算坏账损失。 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金 额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。公司对 关联方均不计提坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金 额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 50 万元以上 的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有 类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 61 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 （3）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 组合 1：按信用风险特征组合后该组合的风险较小的，单独测试未发生减值 的重大应收款项，由于发生坏账损失的可能性极小，不计提坏账准备。组合 1 包 括关联方往来等往来款项。 组合 2 中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 年以上 100.00 100.00 （4）坏账准备的转回 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 62 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除 已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、自制半成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材 料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领 用时采用一次转销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、划分为持有待售的资产 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 63 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立 即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤 销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流 动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与 公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产 和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资 产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该 处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流 动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债， 在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资 产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者 进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定 在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 64 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 65 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 66 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处 理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比 例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关 的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定 资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 67 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 5-20 年 5.00 4.75-19.00 机器设备 10 年 5.00 9.50 电子设备 3-10 年 5.00 9.5-31.67 其他 3-10 年 5.00 9.5-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 68 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可 使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全 部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定 地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基 本相符。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 69 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 19、无形资产 本公司无形资产主要包括土地使用权。无形资产同时满足下列条件的，才能 予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能 够可靠地计量。 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公 司采用直线法摊销。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 70 项 目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 土地使用权证注明的使用 年限 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损 益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 71 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 72 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福 利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 73 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确 定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模 型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计 可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工 具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下 与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非 衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍 生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其 他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 74 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 75 （4）建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产 负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情 况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以 确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生 时作为费用，不确认收入。 （5）收入的具体确认方法 ①公司向国内客户销售产品，其结算价格系每次订货双方都确认的订单价。 根据客户订单要求完成产品生产，并按照订单约定的时间送货给客户。客户收货 并验收完成后，产品的相关风险和报酬已转移，本公司据此确认收入。 ②公司出口销售结算价格按与客户签订的合同或订单确定，货物报关离岸， 由于本公司产品的相关风险和报酬已转移，已取得出口报关相关单据、装船提单， 据此确认出口销售收入。 28、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 76 29、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 77 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 78 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 31、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、 在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立 的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一 个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得 的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售资产”相关描 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 79 述。 （2）套期会计 报告期内不存在套期会计事项。 （3）回购股份 报告期内不存在回购股份事项。 （4）资产证券化 报告期内不存在资产证券化事项。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 无 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 本期不存在会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，在扣除当 17.00 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 80 税 种 计税依据 税率% 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 城市维护建设税 实际缴纳的增值税 5.00 教育费附加 实际缴纳的增值税 3.00 地方教育附加费 实际缴纳的增值税 2.00 水利建设基金 应税销售收入 0.10、0.07 企业所得税 应纳税所得额 15.00 2、优惠税负及批文 税 种 优惠政策描述 优惠税率% 企业所得税 自被认定为国家高新技术企业起三年内企业所得 税享受减免 10%优惠，即实际按 15%的所得税税率 征收 15.00 注：企业所得税优惠政策：根据《高新技术企业认定管理办法》 （国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定， 2013 年认定本公司通过国家高新技术企业认定申请，2016 年 11 月 21 日复审已 经通过，并颁发了编号为 GR201633001386 的高新技术企业证书，认定有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施 条例》等相关规定，公司所得税税率自 2013 年至 2018 年享受减免 10%优惠，即 按 15%的所得税税率征收。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 81 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】，期末指【2016 年 12 月 31 日】，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 13,107.72 303,284.47 银行存款 1,983,057.22 3,297,063.96 其他货币资金 - - 合 计 1,996,164.94 3,600,348.43 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种 类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 60,000.00 345,170.24 合 计 60,000.00 345,170.24 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）年末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,961,704.73 合 计 4,961,704.73 （4）年末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况。 （5）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的应收票据情况，年末已背书且 在资产负债表日尚未到期的应收票据为 4,961,704.73 元。 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 82 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 20,560,904.22 100.00 2,178,252.02 10.59 18,382,652.20 其中：组合 1 1,703,040.57 8.28 - - 1,703,040.57 组合 2 18,857,863.65 91.72 2,178,252.02 11.55 16,679,611.63 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合 计 20,560,904.22 100.00 2,178,252.02 10.59 18,382,652.20 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 23,143,854.52 100.00 2,378,272.46 10.28 20,765,582.06 其中：组合 1 2,737,547.16 11.83 - - 2,737,547.16 组合 2 20,406,307.36 88.17 2,378,272.46 11.65 18,028,034.90 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 23,143,854.52 100.00 2,378,272.46 10.28 20,765,582.06 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年 以内 10,030,176.08 53.19 501,508.80 5.00 12,609,039.25 61.79 630,451.96 5.00 1至2 年 5,636,488.03 29.89 563,648.80 10.00 3,783,184.18 18.54 378,318.42 10.00 2至3 年 2,412,526.76 12.79 723,758.03 30.00 3,474,384.43 17.03 1,042,315.33 30.00 3至4 年 778,672.78 4.13 389,336.39 50.00 425,025.50 2.08 212,512.75 50.00 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 83 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 4 年 以上 - - - - 114,674.00 0.56 114,674.00 100.00 合计 18,857,863.65 100.00 2,178,252.02 20,406,307.36 100.00 2,378,272.46 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账 款坏账 准备 2,378,272.46 493,444.19 - 693,464.63 2,178,252.02 本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 693,464.63 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否因 关联交易产 生 金华市日普 电动车有限 公司 货款 352,615.50 无法收回 已经董事会 批准 否 常州大名车 业有限公司 货款 116,411.00 无法收回 已经董事会 批准 否 合计 469,026.50 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 6,004,057.93 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 29.20%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 230,302.57 元。 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 84 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备年末 余额 Plug Power Inc. 2,442,276.99 1 年以内 11.88 122,113.85 长兴飞龙进出口有限公司 1,398,006.51 1 至 2 年 6.80 - 江苏艾咪电动车科技有限公司 817,055.43 1 年以内 3.97 40,852.77 金华杉泰车业有限公司 676,380.00 1 年以内 3.29 33,819.00 宁波市绿康车业有限公司 670,339.00 1 年以内 3.26 33,516.95 合 计 6,004,057.93 — 29.20 230,302.57 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 696,999.40 85.81 1,135,270.88 88.67 1 至 2 年 115,273.09 14.19 145,075.00 11.33 合 计 812,272.49 100.00 1,280,345.88 100.00 （1）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账款 总额的比例 % 账龄 未结算原 因 深圳市信宇人科技有限公司 非关联方 420,000.00 51.71 1 年以内 未到结算期 广州市威亦旺电子有限公司 非关联方 80,000.00 9.85 1 年以内 未到结算期 九江德福电子材料有限公司 非关联方 67,739.50 8.34 1 年以内 未到结算期 深圳华铭伟业科技有限公司 非关联方 52,003.00 6.40 1 年以内 未到结算期 天津市固德工贸有限公司 非关联方 33,994.00 4.19 1 年以内 未到结算期 合 计 — 653,736.50 80.49 — — 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 85 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,126,386.00 100.00 564,547.31 13.68 3,561,838.69 其中：组合 1 215,806.53 5.23 - - 215,806.53 组合 2 3,910,579.47 94.77 564,547.31 14.44 3,346,032.16 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 4,126,386.00 100.00 564,547.31 13.68 3,561,838.69 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 1,451,976.77 100.00 312,557.02 21.53 1,139,419.75 其中：组合 1 334,728.36 23.05 - - 334,728.36 组合 2 1,117,248.41 76.95 312,557.02 27.98 804,691.39 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 - - - - - 合 计 1,451,976.77 100.00 312,557.02 21.53 1,139,419.75 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 3,159,163.11 80.79 157,958.16 5.00 1 至 2 年 166,474.68 4.26 16,647.47 10.00 2 至 3 年 - - - - 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 86 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 3 至 4 年 390,000.00 9.97 195,000.00 50.00 4 年以上 194,941.68 4.98 194,941.68 100.00 合 计 3,910,579.47 100.00 564,547.31 （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 472,306.73 42.27 23,615.34 5.00 1 至 2 年 - - - - 2 至 3 年 450,000.00 40.28 135,000.00 30.00 3 至 4 年 82,000.00 7.34 41,000.00 50.00 4 年以上 112,941.68 10.11 112,941.68 100.00 合 计 1,117,248.41 100.00 312,557.02 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应 收款坏 账准备 312,557.02 251,990.29 - - 564,547.31 无本期坏账准备收回或转回金额重要的其他应收账款情况 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 押金及保证金 632,000.00 532,000.00 保险赔款 2,580,000.00 - 备用金 17,800.00 - 代扣社保 302,062.72 373,490.00 代垫款 215,806.53 334,728.36 其他 378,716.75 211,758.41 合计 4,126,386.00 1,451,976.77 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 87 截至 2016 年 12 月 31 日，期末余额前五名应收账款汇总金额 3,546,389.32 元，占其 他应收款期末余额合计数的比例 85.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 264,852.87 元。 单位名称 是否为 关联方 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 中国大地财产保险股 份有限公司 否 保险赔款 2,580,000.00 1 年以下 62.52 129,000.00 代扣社保费 否 代扣社保 302,062.72 1 年 以 内 ， 1-2 年 7.32 21,473.13 应收出口退增值税 否 其他 248,520.07 1 年 以 内 ， 1-2 年 6.02 14,379.74 浙江汉维通信器材有 限公司 是 代垫款 215,806.53 1 年以下 5.23 - 广州市凯美骑电动车 有限公司 否 保证金 200,000.00 3-4 年 4.85 100,000.00 合计 - - 3,546,389.32 - 85.94 264,852.87 6、存货 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,302,165.09 3,302,165.09 自制半成品 10,384,110.11 1,633,735.75 8,750,374.36 库存商品 1,559,510.86 18,291.62 1,541,219.24 合 计 15,245,786.06 1,652,027.37 13,593,758.69 （续） 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,353,082.47 - 4,353,082.47 自制半成品 9,927,945.46 1,521,791.81 8,406,153.65 库存商品 777,013.94 46,703.12 730,310.82 合 计 15,058,041.87 1,568,494.93 13,489,546.94 （2）存货跌价准备 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 88 项 目 2016.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2016.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 自制半成品 1,521,791.81 882,445.51 770,501.57 1,633,735.75 库存商品 46,703.12 16,028.84 44,440.34 18,291.62 合 计 1,568,494.93 898,474.35 814,941.91 1,652,027.37 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的 具体依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转销存货跌价准备 的原因 自制半成品 期末存货成本高于其 可变现净值 以前减记存货价值的影 响因素已经消失 计提存货跌价准备的存 货已对外出售 库存商品 期末存货成本高于其 可变现净值 以前减记存货价值的影 响因素已经消失 计提存货跌价准备的存 货已对外出售 7、其他流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 待抵扣增值税 1,725.19 - 合计 1,725.19 - 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 11,271,860.87 27,878,750.75 241,899.82 1,553,579.62 40,946,091.06 2、本年增加金额 - 609,623.91 - - 609,623.91 （1）购置 - 609,623.91 - - 609,623.91 （2）在建工程转入 - - - - - （3）企业合并增加 - - - - - 3、本年减少金额 - 3,658,440.80 48,628.00 69,470.84 3,776,539.64 （1）处置或报废 - 3,658,440.80 48,628.00 69,470.84 3,776,539.64 4、年末余额 11,271,860.87 24,829,933.86 193,271.82 1,484,108.78 37,779,175.33 二、累计折旧 1、年初余额 5,573,067.51 12,542,207.82 200,427.89 912,922.63 19,228,625.85 2、本年增加金额 708,579.27 2,426,258.42 16,500.30 256,116.21 3,407,454.20 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 89 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 其他 合 计 （1）计提 708,579.27 2,426,258.42 16,500.30 256,116.21 3,407,454.20 3、本年减少金额 2,351,715.75 46,196.60 64,407.87 2,462,320.22 （1）处置或报废 2,351,715.75 46,196.60 64,407.87 2,462,320.22 4、年末余额 6,281,646.78 12,616,750.49 170,731.59 1,104,630.97 20,173,759.83 三、减值准备 1、年初余额 - - - - - 2、本年增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4、年末余额 - - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 4,990,214.09 12,213,183.37 22,540.23 379,477.81 17,605,415.50 2、年初账面价值 5,698,793.36 15,336,542.93 41,471.93 640,656.99 21,717,465.21 （2）截止到 2016 年 12 月 31 日无暂时闲置的固定资产。 （3）截止到 2016 年 12 月 31 日无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）截止到 2016 年 12 月 31 日无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截止到 2016 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的固定资产。 （6）截止至 2016 年 12 月 31 日，固定资产抵押情况详见“附注五、31 所有 权或使用权受到限制的资产”。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,533,309.06 1,533,309.06 2、本年增加金额 - - （1）购置 - - （2）内部研发 - - （3）企业合并增加 - - 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 1,533,309.06 1,533,309.06 二、累计摊销 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 90 项 目 土地使用权 合 计 1、年初余额 440,561.62 440,561.62 2、本年增加金额 30,666.24 30,666.24 （1）计提 30,666.24 30,666.24 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 471,227.86 471,227.86 三、减值准备 1、年初余额 - - 2、本年增加金额 - - （1）计提 - - 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 - - 四、账面价值 1、年末账面价值 1,062,081.20 1,062,081.20 2、年初账面价值 1,092,747.44 1,092,747.44 （2）截止到 2016 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的土地使用权情况。 （3）截止至 2016 年 12 月 31 日，无形资产抵押情况详见“附注五、31 所有 权或使用权受到限制的资产”。 10、长期待摊费用 项 目 2016.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 其他减少的原因 车间排水沟工程 款 17,386.19 - 17,386.19 - - 车间安装费 77,454.34 - 58,090.86 - 19,363.48 合 计 94,840.53 - 75,477.05 - 19,363.48 11、递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 坏账准备 411,419.89 2,742,799.33 403,624.42 2,690,829.48 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 91 存货跌价准备 247,804.11 1,652,027.37 235,274.24 1,568,494.93 可弥补亏损 1,956,261.49 13,041,743.26 2,003,763.53 13,358,423.52 合计 2,615,485.49 17,436,569.96 2,642,662.19 17,617,747.93 12、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 抵押借款 19,800,000.00 19,800,000.00 保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00 抵押及保证借款 - 3,000,000.00 合 计 24,800,000.00 27,800,000.00 说明： 截止 2016 年 12 月 31 日，公司向中国农业银行股份有限公司长兴县支行借 款 1580 万元人民币，贷款期限自 2016 年 5 月 6 日至 2017 年 5 月 5 日止，借款 方式为抵押借款，抵押物为房产。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司向浙江长兴联合村镇银行股份有限公司煤山 支行借款 400 万元人民币，贷款期限自 2016 年 11 月 29 日至 2017 年 11 月 20 日 止，借款方式为抵押借款。抵押物为机器设备。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司向上海浦东发展银行湖州长兴支行借款 200 万元人民币，贷款期限自 2016 年 6 月 3 日至 2017 年 6 月 2 日止，借款方式为保 证借款，保证人为徐云、浙江汉维通信器材有限公司。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司向上海浦东发展银行湖州长兴支行借款 300 万元人民币，贷款期限自 2016 年 9 月 6 日至 2017 年 9 月 5 日止，借款方式为保 证借款，保证人为徐云、浙江汉维通信器材有限公司。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日无已逾期未偿还的短期借款。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 12,091,112.04 15,307,692.08 1 至 2 年 1,996,938.46 1,861,466.36 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 92 项目 2016.12.31 2015.12.31 2 至 3 年 560,337.50 439,314.03 3 年以上 51,112.00 293,596.09 合 计 14,699,500.00 17,902,068.56 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 期末余额 占应付款 项期末余 额合计数 的比例(%) 账龄 款项性质 未偿还或结转 的原因 常州绝缘材料总厂有限公司 1,324,112.80 9.01 见说明 材料款 正常合作结算 无锡市邦达新型电池配件有限公司 558,520.00 3.80 见说明 材料款 正常合作结算 新乡市中科科技有限公司 392,402.58 2.67 1-2 年 材料款 货物质量问题 杭州耕耘电子有限公司 267,782.60 1.82 1-2 年 材料款 将向兴海能源 采购货物 合计 2,542,817.98 17.30 说明：截止 2016 年 12 月 31 日应付常州绝缘材料总厂有限公司款项 1,324,112.80元，其中 1 年以内款项 1,041,364.10 元，1至2 年款项 282,748.70 元；截止 2016 年 12 月 31 日应付无锡市邦达新型电池配件有限公司款项 558,520.00 元，其中 1 年以内款项 262,500.00 元，1 至 2 年款项 296,020.00 元。 （3）本报告期，应付账款中无欠付关联方单位款项情况 14、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 656,605.41 1,221,439.00 1 至 2 年 266,123.47 115,452.07 2 至 3 年 - 87,506.00 3年以上 - 10,000.00 合 计 922,728.88 1,434,397.07 （2）欠本公司关联方款项情况 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 93 本报告期，预收账款中无欠付关联方款项。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,487,968.55 7,698,685.13 8,118,458.23 1,068,195.45 二、离职后福利-设定提存计 划 72,850.23 736,015.52 755,645.87 53,219.88 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 五、其他 - - - - 合 计 1,560,818.78 8,434,700.65 8,874,104.10 1,121,415.33 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 1,456,355.49 6,763,628.83 7,181,059.81 1,038,924.51 2、职工福利费 - 467,711.71 467,711.71 - 3、社会保险费 31,613.06 373,306.14 378,689.40 26,229.80 其中：医疗保险费 24,838.83 283,383.07 287,314.09 20,907.81 工伤保险费 4,516.15 64,160.95 65,255.82 3,421.28 生育保险费 2,258.08 25,762.12 26,119.49 1,900.71 4、住房公积金 - 20,944.00 20,944.00 - 5、工会经费和职工教 育经费 - 73,094.45 70,053.31 3,041.14 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合 计 1,487,968.55 7,698,685.13 8,118,458.23 1,068,195.45 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、基本养老保险 63,226.12 721,338.66 731,344.90 53,219.88 2、失业保险费 9,624.11 14,676.86 24,300.97 - 3、企业年金缴费 - - - - 合计 72,850.23 736,015.52 755,645.87 53,219.88 16、应交税费 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 94 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 - 102,139.05 企业所得税 2,201,456.52 2,250,000.00 城市维护建设税 1,563.95 24,027.90 教育费附加 938.37 14,416.74 地方教育费附加 625.58 9,611.16 水利建设基金 - 4,678.92 个人所得税 307.17 217.92 印花税 1,480.00 1,684.41 合 计 2,206,371.59 2,406,776.10 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 电费 269,712.85 129,003.32 预提费用 200,000.00 119,500.00 工程款 162,815.00 - 运费 106,400.00 - 保证金及押金 80,000.00 80,000.00 其他 15,553.95 740.00 暂借款 - 595,000.00 合 计 834,481.80 924,243.32 （2）本报告期，其他应付款中无欠付关联方单位款项情况 18、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 19,300,000.00 19,300,000.00 其中： 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 95 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 徐云 12,741,860.00 - - - - - 12,741,860.00 陈春明 6,558,140.00 - - - - - 6,558,140.00 合计 19,300,000.00 - - - - - 19,300,000.00 19、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 1,105,931.37 - - 1,105,931.37 其他资本公积 - - - - 合 计 1,105,931.37 - - 1,105,931.37 20、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -6,266,106.53 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -6,266,106.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 986,435.43 减：提取法定盈余公积 - 提取任意盈余公积 - 提取一般风险准备金 - 应付普通股股利 - 股改折股溢价 - 期末未分配利润 -5,279,671.10 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入： 41,774,143.50 29,849,156.98 47,453,854.25 37,222,063.91 锂电池销售收入 37,714,376.13 27,115,874.92 41,814,890.43 32,299,490.51 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 96 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 配件销售收入 4,059,767.37 2,733,282.06 5,638,963.82 4,922,573.40 其他业务收入： 16,632.14 - 4,118,461.54 11,191,614.84 材料销售收入 - - 3,404,816.24 2,185,136.12 设备销售收入 - - - - 代加工收入 16,632.14 - 519,554.71 215,949.77 半成品销售收入 - - 194,090.59 8,790,528.95 合 计 41,790,775.64 29,849,156.98 51,572,315.79 48,413,678.75 （2）主营业务收入及成本（分行业）列式： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 电 气 机 械 和 器 材制造业 41,774,143.50 29,849,156.98 47,453,854.25 37,222,063.91 合 计 41,774,143.50 29,849,156.98 47,453,854.25 37,222,063.91 （3）主营业务收入及成本（分产品）列式： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 锂 电 池 销 售 收 入 37,714,376.13 27,115,874.92 41,814,890.43 32,299,490.51 配件销售收入 4,059,767.37 2,733,282.06 5,638,963.82 4,922,573.40 合 计 41,774,143.50 29,849,156.98 47,453,854.25 37,222,063.91 （4）主营业务收入及成本（分国内外）列式： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 内销收入 28,283,325.22 21,382,290.07 37,759,755.23 31,417,133.94 外销收入 13,490,818.28 8,466,866.91 9,694,099.02 5,804,929.97 合 计 41,774,143.50 29,849,156.98 47,453,854.25 37,222,063.91 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 97 22、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 110,889.02 164,058.27 教育费附加 66,532.43 98,434.97 地方教育费附加 44,354.97 65,623.30 地方水利建设基金 26,888.18 - 印花税 9,879.10 - 房产税 61,360.95 - 进口关税 1,608.20 - 土地使用税 79,749.88 - 合 计 401,262.73 328,116.54 根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的 相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税 金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资 源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利 润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 23、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 600,958.58 667,763.48 业务费 797,559.22 1,500,265.17 运输费 1,928,430.01 1,201,944.61 广告费和业务宣传费 86,087.82 91,363.31 业务招待费 107,328.00 207,947.40 差旅费 181,386.50 245,384.00 售后服务费 34,882.50 100,648.77 其他 201,436.90 217,127.53 合计 3,938,069.53 4,232,444.27 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 98 24、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 研究开发费 2,713,757.71 3,175,606.69 职工薪酬 1,221,761.15 938,242.01 折旧费 444,562.68 481,892.14 税费 121,757.22 689,701.63 中介机构服务费 983,454.13 773,849.06 修理费 280,380.00 773,066.70 无形资产摊销 30,666.24 63,116.64 办公费 112,982.54 128,476.83 业务招待费 170,511.28 66,771.80 差旅费 68,989.02 42,172.00 其他 817,673.25 904,321.92 合计 6,966,495.22 8,037,217.42 25、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,543,281.54 2,862,955.50 减：利息收入 5,448.53 14,818.55 汇兑损益 -127,529.95 -57,450.87 手续费 8,829.63 13,894.10 合 计 1,419,132.69 2,804,580.18 26、资产减值损失 项目 2016年度 2015年度 坏账损失 745,434.48 3,229,226.72 存货跌价损失 898,474.35 1,456,819.90 合计 1,643,908.83 4,686,046.62 27、营业外收入 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 99 项目 2016年度 2015年度 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得 合计 251,142.44 - 251,142.44 其中：固定资产处置 利得 251,142.44 - 251,142.44 无形资产处置利得 - - - 债务重组利得 - - - 非货币性资产交换利 得 - - - 接受捐赠 - - - 政府补助 3,773,290.53 5,169,955.16 3,773,290.53 保险赔偿收入 2,580,000.00 348,938.54 2,580,000.00 其他 10,075.78 786,597.07 10,075.78 合计 6,614,508.75 6,305,490.77 6,614,508.75 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与资产相关/ 与收益相关 浙江大学科研费 400,000.00 与收益相关 2015年工业与信息化发展财政专项资金 665,000.00 与收益相关 2015年度长兴县技术创新体系建设专项 资金 216,090.00 与收益相关 2015年度长兴县科技券兑现资金 116,000.00 与收益相关 2015年度长兴县科学技术进步奖 20,000.00 与收益相关 2016年第一批科技项目补助 20,000.00 2016年省级科技型中小企业扶持和科技 发展专项资金 740,000.00 与收益相关 中小企业发展专项资金 420,000.00 与收益相关 大工业政策补助 180,000.00 与收益相关 挂牌上市奖励 800,000.00 与收益相关 开发区科技创新奖 24,400.00 与收益相关 税款退库 171,800.53 与收益相关 中小企业国际市场开拓资金 40,000.00 与收益相关 2014年专利补助经费 6,000.00 与收益相关 2014年长兴县科技型中小企业扶持专项 资金 24,000.00 与收益相关 2015年第一批重大科技专项资金 1,110,000.00 与收益相关 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 100 补助项目 2016年度 2015年度 与资产相关/ 与收益相关 2014年度长兴县开放性经济发展专项资 金奖励 63,000.00 与收益相关 2014年中央外经贸发展专项资金 41,500.00 与收益相关 2014年度工业强县建设政策补助 2,035,000.00 与收益相关 2014年长兴县科技计划项目补助经费 513,000.00 与收益相关 2014年度先进企业奖励 110,000.00 与收益相关 2014年下半年专利补助经费 8,000.00 与收益相关 2014年度长兴县人才开发政策补助 1,800.00 与收益相关 2014年度浙江省百企装备优化提升工程 项目省财政补助资金 610,000.00 与收益相关 房产税及土地使用税退税 607,655.16 与收益相关 合 计 3,773,290.53 5,169,955.16 28、营业外支出 项 目 2016年度 2015年度 计入当期非经常性损益 非流动资产处置损失合计 - - - 其中：固定资产处置损失 - - - 无形资产处置损失 - - - 债务重组损失 - - - 非货币性资产交换损失 - - - 对外捐赠支出 - - - 非常损失 2,752,122.42 - 2,752,122.42 滞纳金、罚款 48,279.92 - 48,279.92 水利建设基金 - 51,572.32 - 其他 - 73,956.00 - 合 计 2,800,402.34 125,528.32 2,800,402.34 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税 373,243.94 92,086.06 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 101 递延所得税 27,176.70 -2,118,898.55 合 计 400,420.64 -2,026,812.49 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 1,386,856.07 按法定/适用税率计算的所得税费用 208,028.41 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 373,243.94 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 57,188.07 加计扣除的影响 -238,039.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 所得税费用 400,420.64 30、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 往来款 138,537.78 2,219,162.32 政府补助 3,601,490.00 4,562,300.00 银行存款利息 5,448.53 14,818.55 保险赔偿收入 - 348,938.54 合计 3,745,476.31 7,145,219.41 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 往来款 - 24,382,774.43 支付的管理费用 4,050,388.28 3,864,052.92 支付的销售费用 3,137,110.95 3,387,479.41 财务费用手续费 8,829.63 13,894.10 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 102 罚款、滞纳金 48,279.92 - 其他 - 73,956.00 合计 7,244,608.78 31,722,156.86 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 收回暂借款 3,087,743.14 - 拆入暂借款 18,500,000.00 - 合计 21,587,743.14 - （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 拆出暂借款 2,968,821.31 - 归还暂借款 19,095,000.00 - 合计 22,063,821.31 - 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 986,435.43 -12,722,993.05 加：资产减值准备 1,643,908.83 4,686,046.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,407,454.20 3,561,293.81 无形资产摊销 30,666.24 63,116.64 长期待摊费用摊销 75,477.05 81,272.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -251,142.44 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,525,829.56 2,805,504.63 投资损失（收益以“－”号填列） - 4,000,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 27,176.70 -2,118,898.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 103 补充资料 2016年度 2015年度 存货的减少（增加以“－”号填列） 888,054.30 7,653,613.89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 216,340.60 1,948,440.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,443,806.23 -30,392,772.02 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 4,106,394.24 -20,435,375.46 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,996,164.94 3,600,348.43 减：现金的期初余额 3,600,348.43 5,117,997.98 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,604,183.49 -1,517,649.55 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016年度 2015年度 一、现金 1,996,164.94 3,600,348.43 其中：库存现金 13,107.72 303,284.47 可随时用于支付的银行存款 1,983,057.22 3,297,063.96 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 1,996,164.94 3,600,348.43 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 - - 32、所有权或使用权受到限制的资产 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 104 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 28,928,396.64 银行贷款抵押 无形资产 1,062,081.20 银行贷款抵押 合计 29,990,477.84 — 33、套期 本期公司不存在套期事项。 六、 关联方及其交易 1、存在控制关系关联方 截止至 2016 年 12 月 31 日，存在控制关系关联方情况如下： 股东情况 出资情况 持股比例 备注 徐云 12,741,860.00 66.02% 实际控制人、董事长 说明：本公司实际控制人为徐云。 2、本公司无子公司情况。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 徐锋 股东徐云亲属 陈春明 股东、董事 徐敖奎 股东徐云和徐锋的父亲 徐敖良 股东徐云和徐锋的叔叔 朱家珍 股东陈春明的母亲 周培成 原任董事会秘书 朱纯江 现任董事会秘书、副总经理 陈志明 董事、总经理 杨志龙 原任董事、副总经理 解美文 董事、财务总监 周培成 董事 杨莉芸 监事会主席 王倩 原任监事 金建华 原任监事 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 105 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 姚俊杰 现任监事 林佩 现任监事 陈继 股东徐云的配偶 Head Tech Energie GmbH 陈继担任总经理的公司 长兴飞龙进出口有限公司 股东徐云控制的企业 浙江汉维通信器材有限公司 股东徐云控制的企业 长兴兴维能源科技有限公司 股东徐云控制的企业 威海汉维锂电技术开发有限公司 徐敖奎控制的企业 4、关联方交易情况 （1）购销商品的关联交易 ①出售商品 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 长兴飞龙进出口有限公司 锂电池、 材料及设备 - 6,073,348.72 浙江汉维通信器材有限公司 锂电池组销售 10,000.00 - Head Tech Energie GmbH 锂电池组销售 2,542,879.39 1,156,062.78 合 计 2,552,879.39 7,229,411.50 注：关联交易定价以市场价格为依据，由交易双方协商确定。单笔具体交易价格 系依据前述定价原则，由双方在签订具体合同时约定。 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 浙江汉维通信器材有限公司 5,000,000.00 2014/5/4 2016/5/4 是 徐云 2,000,000.00 2016/6/3 2017/6/2 否 浙江汉维通信器材有限公司 2,000,000.00 2016/6/3 2017/6/2 否 徐云 3,000,000.00 2016/9/6 2017/9/5 否 浙江汉维通信器材有限公司 3,000,000.00 2016/9/6 2017/9/5 否 （3）不存在关联方资产转让、债务重组情况。 （4）无其他关联交易 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 106 5、关联方应收应付款余额 科 目 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 应收账款 长兴飞龙进出口有限公司 1,398,006.51 2,737,547.16 应收账款 Head Tech Energie GmbH 305,034.06 699,697.41 其他应收款 浙江汉维通信器材有限公司 215,806.53 334,728.36 其他应付款 威海汉维锂电技术开发有限公司 - 595,000.00 6、关联方资金拆借 拆入： 关联方 期初余额 拆入金额 本期偿还金额 期末余额 说明 浙江汉维通信器材 有限公司 18,500,000.00 18,500,000.00 威海汉维锂电技术 有限公司 595,000.00 595.000.00 拆出： 关联方 期初余额 拆出金额 本期收回金额 期末余额 说明 浙江汉维通信器材 有限公司 334,728.36 2,968,821.31 3,087,743.14 215,806.53 7、关键管理人员报酬 项 目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 160,740.80 98,890.00 8、关联方承诺 本期不存在关联方承诺事项。 七、股份支付 本期不存在股份支付情况。 八、承诺及或有事项 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 107 1、重要承诺事项 本期不存在重要承诺事项。 2、或有事项 本期不存在或有事项。 九、资产负债表日后事项 截止财务报告日，本公司无应披露未披露的其他重大资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 本期无其他需要披露的重要事项。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 251,142.44 固定资产处置 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 171,800.53 房产税退税 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 3,601,490.00 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 -2,752,122.42 债务重组损益 - 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 108 项 目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益 - 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,541,795.86 罚款、滞纳金、保险 赔偿款等 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 3,814,106.41 减：非经常性损益的所得税影响数 579,357.95 非经常性损益净额 3,234,748.46 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,234,748.46 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 6.74 0.05 0.05 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 -15.36 -0.12 -0.12 浙江兴海能源科技股份有限公司 二○一七年五月十五日 浙江兴海能源科技股份有限公司 2016 年度报告 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江长兴经济技术开发区太湖大道 1346 号，浙江兴海能源科技股份有限公司 董事会办公室