837153_2016_诺邦科技_2016年年报公告_2017-04-26.txt

公告编号：2017-009 证券代码：837153 证券简称：诺邦科技 主办券商：长江证券 1 / 121 Hubei Nopon Scientific and Technical Co.,Ltd. 年度报告 2016 NEEQ : 837153 公告编号：2017-009 证券代码：837153 证券简称：诺邦科技 主办券商：长江证券 2 / 121 公 司 年 度 大 事 记 公司被天门市政府评为“工业企业二 十强”，实际排名天门市工业企业“第 七位” 公司被高工锂电评为锂电池行业 “2016 年度最具影响力的新三板企 业”称号 天门市百年一遇洪涝灾害，公司出资 20 万元赈灾，并对汪场镇崔王村进行 对口扶贫支持 公司 2016 年顺利通过高新复审，再次 获得湖北省高新技术企业证书 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 1 / 121 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................ 24 第七节 融资及分配情况 ............................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................... 26 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................................ 29 第十节 财务报告 ......................................................................................... 33 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 2 / 121 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、诺邦科技 指 湖北诺邦科技股份有限公司 股东大会 指 湖北诺邦科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北诺邦科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖北诺邦科技股份有限公司监事会 公司章程 指 《湖北诺邦科技股份有限公司章程》 “三会”议事规则 指 湖北诺邦科技股份有限公司《股东大会议事规则》、 《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》 湖北九邦 指 湖北九邦新能源科技有限公司 天际宽 指 武汉天际宽科技有限公司 诺邦天成 指 天门诺邦天成股权投资管理中心（有限合伙） 武汉金富 指 武汉金富科技发展有限公司 福临金富 指 天门福临金富精细化工有限公司 公司法 指 2014 年 3 月 1 日生效的《中华人民共和国公司法》 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 工作指引 指 全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指 引（试行） 报告期 指 2016 年 1 月-12 月 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 瑞华会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 必康股份、九九久 指 江苏必康制药股份有限公司 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 3 / 121 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相 关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、应收账款坏账风险 截止报告期末，应收账款余额为 8,673.97 万元，占报告 期末流动资产比率 85.48%，占当期营业收入比重为 71.65%。 公司应收账款绝对金额较大，主要原因为经营规模在不断加 大，应收账款相应增加，为控制和降低应收账款规模，公司 将逐步加强应收账款管理，制订合理的信用管理政策，做好 客户信用评估；同时，公司将进行市场调研，进一步分析影 响应收账款回收因素，针对性的改变营销策略，同步继续开 发优质客户，加大现款销售；另外，公司还将建立健全的应 收账款考核奖惩机制，激励员工积极催收货款，对于部分账 期较长回款难度较大的客户公司继续进行法律诉讼方式催 款。 2、对赌协议履行的风险 2015 年 2 月 21 日，公司与江苏九九久科技股份有限公司 （以下简称“九九久”）签订了《关于湖北九邦新能源科技 有限公司股权转让暨增资扩股的协议》，约定：九九久受让 诺邦科技持有的湖北九邦认缴 7.14%（实缴 0）的股权，同 时将湖北九邦的注册资本由 3,500.00 万元增加至 5,000.00 万元，新增的 1,500.00 万元注册资本由九九久认缴。根据增 资协议及其后的补充协议，公司实际控制人段金学、段俊峰 父子对湖北九邦的业绩作出承诺：如湖北九邦业绩达不到预 期，则由段金学父子以现金补足。利润补偿期间为 2015 年、 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 4 / 121 2016 年、2017 年。利润补偿期间内，2015 年至 2017 年三 个会计年度湖北九邦实现的净利润数分别不低于 800.00 万 元、1,000.00 万元、1,300.00 万元。当湖北九邦实际盈利数 低于盈利预测数，段金学、段俊峰父子应就实际净利润数与 承诺净利润数之间的差额进行补偿，以现金方式将差额部分 一次性汇入湖北九邦指定的账户。若 2017 年度湖北九邦业 绩预期未实现而触发对赌条款，可能导致公司实际控制人段 金学、段俊峰父子承担数额较大的个人债务的风险。 3、未决诉讼及子公司股权被强制执 行的风险 2015 年 7 月 27 日，湖北楚安建筑工程有限公司以诺邦 科技为被告，以广东中南建设物业发展总公司武汉分公司为 第三人向天门市人民法院提起诉讼，诉讼请求为：1、判决被 告支付工程款 441.70 万元及至付清之日止的利息。暂计算至 2015 年 4 月 1 日止的利息为 37.4047 万元；2、判决被告返 还原告已到期的质保金人民币 10.00 万元及到期应返还之日 至还清之日的资金损失 2,296.00 元；3、判决本案的诉讼费 及保全费由被告承担。为此诉讼，湖北楚安建筑工程有限公 司于 2015 年 6 月 15 日向天门市人民法院提出了保全申请。 2015 年 6 月 24 日，天门市人民法院作出（2015）鄂天门民 二初字第 00189-1 号《民事裁定书》，裁定：对被告湖北诺 邦科技有限公司持有的湖北九邦新能源科技有限公司 65%股 份中价值 500.00 万元的股权予以冻结。 2015 年 9 月 9 日，诺邦科技就湖北楚安建筑工程有限 公司的起诉提出了反诉。反诉请求：1、判令被反诉人立即向 反诉人及第三人移交外墙干挂石材分项工程的全部资料，包 括但不限于设计图纸、施工图纸等满足验收所需要的资料， 并办理外墙干挂石材专项工程的验收工作。在外墙干挂石材 专项工程验收工作完成前，反诉人及第三人没有向被反诉人 支付该项专项工程款 1,934,562.05 元的义务；2、判令被反诉 人立即完成湖北诺邦科技有限公司综合办公楼的维修义务， 在完成该项维修前，反诉人及第三人没有向被反诉人支付工 程质保金 10.00 万元的义务，且没有义务向被反诉人支付 2,482,437.95 元（不含外墙石材专项工程的款项）；3、判令 被反诉人立即向反诉人提交 1,257.30 万元工程劳务发票或 材料发票；4、本案本诉与反诉的诉讼费由被反诉人承担。2015 年 9 月 11 日，天门市人民法院受理了该反诉，2015 年 9 月 16 日开庭审理。公司虽然与湖北楚安建筑工程有限公司签订 了《建设工程施工合同》，但实际上是委托广东中南建设物 业发展总公司武汉分公司进行厂房及综合办公楼的承建工 作，所有费用均支付给广东中南建设物业发展总公司武汉分 公司，再由其支付给实际承建方。上述诉讼中被追索的工程 款，公司实际已经与广东中南建设物业发展总公司武汉分公 司结算完毕，且取得了其出具的书面承诺函：“1、湖北诺邦 科技股份有限公司委托我司进行厂房及综合楼的承建，湖北 诺邦科技股份有限公司已经将所有的工程款项支付给我司， 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 5 / 121 不存在拖欠的情况；2、如法院判决或诉讼三方达成协议，需 要湖北诺邦科技股份有限公司向湖北楚安建筑工程有限公司 支付工程款、利息、诉讼费、保全费等费用的，我司愿意无 条件的支付所有费用，并不向湖北诺邦科技股份有限公司再 行追索。”公司的上述诉讼尚在审理中，法院尚未作出判决， 争议双方也尚未达成调解协议。虽然广东中南建设物业发展 总公司武汉分公司承诺支付所有与本诉讼相关的款项，但鉴 于诉讼结果的不确定性，公司未来可能存在因败诉而需要向 湖北楚安建筑工程有限公司支付工程款及相应利息的风险。 进而，可能存在其持有的子公司九邦新能源 10%的股权被法 院强制执行的潜在风险。 除上述未决诉讼外，公司目前存在因客户逾期支付货款 而发生的多项未决诉讼，公司作为原告通过诉讼程序向客户 追索货款。截至报告期末，因追索逾期货款而发生的诉讼所 涉及的总金额近 750 多万元，虽然尚未对公司的生产经营造 成影响，并且公司采用谨慎性原则，提取 730 余万元的坏账 准备，但是不排除该等货款不能及时收回而对公司正常生产 经营产生潜在风险。 4、核心专有技术泄密及科研人才流 失风险 公司作为技术密集型企业，核心技术是公司生存和发展 的根本。公司产品生产和技术创新依赖于在生产过程中积累 起来的核心技术，未来若核心技术泄密、核心技术人员流失， 将会对公司正常生产和持续发展造成不利影响。 5、环保投入加大的风险 随着国家环保治理的不断深入，如果未来政府对精细化 工企业实行更为严格的环保标准，公司需要为此追加环保投 入，从而导致生产经营成本会相应提高，而收益水平会相应 减少的风险。 6、原材料价格波动风险 报告期内公司原材料成本占生产成本的比重在 70%以 上，整体原材料价格波动对公司生产成本具有重要影响，如 果未来主要原材料价格持续大幅波动，将会造成公司生产成 本波动，进而影响公司盈利水平。 7、市场竞争及行业波动风险 公司从事锂电池电解液产品的生产与销售，在产品、技 术与市场方面逐步确立了一定的竞争优势。基于对新能源汽 车行业未来广阔发展前景的预期，国内一些规模较大、实力 较强的企业开始涉足锂离子电池电解液领域，行业竞争也随 之加剧，新进入者可能采取低价竞争策略抢占市场，公司产 品销售价格将面临下降的风险，从而导致产品毛利率下降， 对公司业绩构成不利影响。同时，由于新能源汽车、储能等 行业均属发展初期，整个产业链各环节发展存在不均衡现象， 若下游新能源汽车、储能等行业发展不及预期，将会对公司 业绩构成负面影响。 8、非经常性损益变动风险 报告期内，公司确认的非经常性损益 396.36 万元，其中： 政府补助收入为195.32万元，对应合并净利润为223.66万元。 公司未来收取的政府补助发生变动，可能会对公司的财务状 况产生一定的不利影响；对此，公司将以“冲销量”“降成 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 6 / 121 本”的经营方针来提升公司业绩，并做好经营成本分析控制， 持续研发新型产品，丰富产品结构，实现多元化战略发展， 打造“多点开花”的盈利模式。 9、 公司治理风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，公司管理 层规范治理意识比较薄弱，公司治理曾存在一些问题，如存 在未召开定期股东会会议、执行董事和监事未定期向股东会 报告工作；监事未切实发挥监督作用；关联方资金拆借未经 决策审批程序等。股份公司成立后，公司逐步建立健全了法 人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制制度。 随着公司的快速发展，业务范围不断扩展，人员不断增加， 对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存 在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健 康发展的风险。 10、控股股东、实际控制人不当控制 风险 公司实际控制人段金学、段俊峰父子直接和间接合计控 制公司 73.335%的股份。此外，段金学担任公司董事长，段 俊峰担任公司董事兼董事会秘书，能够对公司的决策、管理 及监督施予重大影响。因此，公司存在实际控制人利用控股 地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策存在偏离中小 股东最佳利益目标的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 7 / 121 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖北诺邦科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Nopon Scientific and Technical Co.,Ltd. 证券简称 诺邦科技 证券代码 837153 法定代表人 段金学 注册地址 湖北省天门市岳口工业园 8 号 办公地址 湖北省天门市岳口工业园 8 号 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王劲松、赵亮 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 段俊峰 电话 0728-4706230 传真 0728-4706210 电子邮箱 hbnopon@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北省天门市岳口工业园 8 号 邮编 431702 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 4 月 22 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 化学原料和化学制品制造业（行业代码 C26） 主要产品与服务项目 锂电池电解液的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 做市商数量 - 控股股东 段俊锋 实际控制人 段金学、段俊峰 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 429006110024600 否 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 8 / 121 税务登记证号码 429006553931817 否 组织机构代码 55393181-7 否 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 9 / 121 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 121,059,955.69 59,948,958.37 101.94% 毛利率% 21.96% 30.40% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -242,040.98 -4,895,706.30 95.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -4,205,598.65 -5,746,322.24 26.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -0.44% -9.75% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -7.60% -11.45% - 基本每股收益 -0.00 -0.10 95.06% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 214,181,544.76 164,958,201.17 29.84% 负债总计 127,936,852.55 91,120,116.31 40.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 57,742,071.61 51,373,612.59 12.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.15 1.03 11.65% 资产负债率%（母公司） 68.52% 64.22% - 资产负债率%（合并） 59.73% 55.24% - 流动比率 101.00% 113.00% - 利息保障倍数 1.83 0.25 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -27,205,956.99 1,683,127.41 - 应收账款周转率 1.77 1.46 - 存货周转率 8.88 9.25 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 29.84% 13.84% - 营业收入增长率% 101.94% 74.83% - 净利润增长率% 189.58% -340.67% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 10 / 121 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,953,249.38 非流动性资产处置损益 2,852,358.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -147,713.53 非经常性损益合计 4,657,894.10 所得税影响数 -698,684.12 少数股东权益影响额（税后） 4,347.69 非经常性损益净额 3,963,557.67 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 11 / 121 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家专门从事以锂离子电池电解液为代表的新能源与环保产品研发、生产、销售和服务的高科 技企业。依靠多年经验的积累，公司建立了“产、学、研”相结合的业务发展新模式。公司目前为生产型 企业，是国内主要的锂离子电池电解液提供商，锂离子电池电解液主要用于生产锂离子电池，主要应用于 各类笔记本电脑电池、手机电池、新能源汽车电池行业中；同时，公司在稳固已有的电解液市场的基础上， 布局正极材料磷酸铁锂，现已建成年产 500 吨的磷酸铁锂中试生产线，并已产出符合行业标准的纳米级磷 酸铁锂样品，为公司后续拓宽市场发展方向提供保障。企业主要针对国内新能源电池生产企业进行销售， 进行业务开发与市场维护。目前，公司以珠三角市场为主，并在积极开拓全国的市场。 公司的商业模式是“自主研发+技术服务+产品销售+运管服务”，公司的主营业务收入是销售锂离子电 池电解液获取收益。通过为客户提供产品和技术服务，服务于有电解液需求的客户，保持与客户的长期合 作。 公司的销售由销售部门负责，主要以直接销售的方式进行，少量（约为 5%）销售给中间经销商。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年公司完成营业收入 12,106.00 万元，较 2015 年度增长了 101.94%；实现净利润 223.66 万元， 较 2015 年度增长了 473.33 万元。报告期内，公司根据 2016 年年度计划，公司经营管理层围绕企业发展 战略重点抓好各项工作，在积极发展公司主营业务的同时，不断完善产品体系，丰富产品结构，以实现公 司跨越式发展。 报告期内，公司开展的工作主要有： 1、市场拓展方面 2016 年是公司市场拓展迅速发展的一年，公司成功的开发了多家锂电池电解液行业内的新客户，建 立完善、有效的营销体系，公司加大市场拓展的投入，目前，业务范围已覆盖珠三角、长三角地区，涉及 湖南、四川、江西、江苏、四川、浙江、上海等地区。 2、技术研发方面 公司的研发主要是根据市场及客户的需求进行研发。对电解液的研发主要是在原有产品的基础之上， 根据不同客户的不同需求将原有产品的性能进行进一步优化。公司十分注重产品研发工作，且与多个高校 进行产、学、研合作。截止报告期末，公司已获得专利 4 项，其中发明专利 4 项。报告期内已提交申请 正在审理的专利有 10 项，其中发明专利 10 项。同时形成的多项专利及专有技术为公司的未来发展提供 了有力保障。 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 12 / 121 3、企业管理方面 报告期内，公司持续健全了股东大会、董事会、监事会的正常运行规则。严格遵循股东大会、董事会、 监事会和高级经理层 “三会一层”的法人治理结构，优化制定了三会议事规则、总经理工作细则，明确 决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的分工和制衡机制。丰富了市场、财务、人事、质 量等一系列管理制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、质量管理、市场销售管理等生产经营过程和 各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 4、资源整合方面 2016 年 8 月 11 日第一届董事会第十二次会议及 2016 年 8 月 31 日 2016 年第一次临时股东大会审议 通过《关于投资设立湖北中泰锂能科技有限公司的议案》，“拟与湖北绿驰科技有限公司共同出资设立控股 子公司湖北中泰锂能科技有限公司，注册资本为人民币 100,000,000.00 元”，后因公司业务发展需要， 决定先由本公司出资 70,000,000.00 元先行发起设立，2017 年 2 月 27 日公司第一届董事会第十三次会议 以及 2017 年 3 月 17 日 2017 年第一次临时股东大会审议通过。本次对外投资将扩展公司对于新能源产品 的研发生产范围，增加了公司对磷酸铁锂的研发技术及生产能力，该项目的布局将实现公司产品多元化发 展，并且后续将引入社会资本，加大项目投入，打造公司新能源第二产业，协同锂电池电解液进行配套销 售，增强公司综合竞争力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 121,059,955.69 101.94% - 59,948,958.37 74.83% - 营业成本 94,481,186.34 126.44% 78.04% 41,723,903.00 82.42% 69.60% 毛利率 21.96 - - 30.40 - - 管理费用 12,800,691.37 38.57% 10.57% 9,237,798.71 19.97% 15.41% 销售费用 5,005,460.32 35.55% 4.13% 3,692,729.00 66.18% 6.16% 财务费用 3,141,697.35 47.62% 2.60% 2,128,202.79 1,446.55% 3.55% 营业利润 -2,059,173.37 21.23% -1.70% -2,614,027.22 -3,481.31% -4.36% 营业外收入 4,860,294.10 377.84% 4.01% 1,017,147.67 12.92% 1.70% 营业外支出 202,400.00 - 0.17% - - - 净利润 2,236,607.35 - 1.85% -2,496,734.03 -340.67% -4.16% 项目重大变动原因： 1、报告期内实现营业收入 121,059,955.69 元，较上一年度增长 101.94%，主要是因为本年主要原材 料价格上涨，公司产品价格相应大幅提高，同时公司在国内市场的客户订单增加，销售量亦比上年有所提 高。 2、营业成本 94,481,186.34 元，较上一年度增长 126.44%，主要是因为本年主要原材料价格大幅上 涨，涨幅超过产品售价涨幅，同时营业收入增加，亦导致营业成本相应增加。 3、管理费用 12,800,691.37 元，较上一年度增长 38.57%，主要是因为报告期内职工工资增长及研发 费用支出增加所致。 4 销售费用 5,005,460.32 元，较上一年度增长 35.55%，主要是因为报告期内运输费及业务、宣传费 用增加所致。 5、财务费用 3,141,697.35 元，较上一年度增长 47.62%，主要是因为报告期内借款利息支出增加所 致。 6、营业外收入 4,860,294.10 元，较上一年度增长 377.84%，主要是因为报告期内获得政府补助及处 置固定资产所致。 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 13 / 121 7、营业外支出 202,400.00 元，较上一年度增加 20.24 万元，主要是因为报告期内支出公益性捐赠增 加所致。 8、净利润 2,236,607.35 元，较上一年度增加 473.33 万元，主要是因为报告期内公司营业收入及营 业外收入大幅增长所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 120,744,742.02 94,169,252.83 59,921,766.06 41,723,903.00 其他业务收入 315,213.67 311,933.51 27,192.31 - 合计 121,059,955.69 94,481,186.34 59,948,958.37 41,723,903.00 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电解液收入 120,744,742.02 99.74% 59,921,766.06 99.95% 原材料收入 315,213.67 0.26% 27,192.31 0.05% 合计 121,059,955.69 100.00% 59,948,958.37 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内其他业务收入 31.52 万元，较上一年度增长 1047.14%，主要是因为本年销售原材料及生产 废料增加所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -27,205,956.99 1,683,127.41 投资活动产生的现金流量净额 -4,862,895.41 -26,575,082.79 筹资活动产生的现金流量净额 30,970,119.43 26,113,153.45 现金流量分析： 1 、报告期内经营活动产生的现金流量净额为-27,205,956.99 元，2015 年度为 1,683,127.41 元，比上 年减少了 2,888.91 万元，主要原因是公司 2016 年度因赊销收入的增加和主要材料市场紧缺需现款交易 而导致销售商品、提供劳务收到的现金增幅小于购买商品、接受劳务支付的现金以及报告期内支付的各项 税费增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额为-4,862,895.41 元，2015 年度为-26,575,082.79，元，比上年增长 2,171.22 万元，主要原因是公司 2016 年度处置固定资产及购建长期资产减少所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 11,628,205.13 9.28% 否 2 客户二 10,090,598.29 8.05% 否 3 客户三 6,480,512.82 5.17% 否 4 客户四 6,064,833.42 4.84% 否 5 客户五 5,461,709.40 4.36% 否 合计 39,725,859.06 31.70% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏必康制药股份有限公司 77,295,914.53 71.14% 是 2 供应商二 6,055,968.38 5.57% 否 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 14 / 121 3 供应商三 4,329,937.61 3.98% 否 4 供应商四 3,482,434.70 3.20% 否 5 供应商五 2,428,516.67 2.23% 否 合计 93,592,771.89 86.12% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,408,800.43 1,145,051.09 研发投入占营业收入的比例 3.64% 1.91% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 4 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况： 报告期内，公司在研发领域加大了投入，研发支出总额为 4,408,800.43 元，占公司营业收入的 3.64%，比上年显著增长，本期研发支出的主要构成为： 1、研发活动直接消耗的材料费用 205 万，比上年增加 144 万，主要为报告期内，随着销售规模扩 大，公司在新产品、新工艺及新技术等研发项目上的投入越多，所消耗的材料亦越多。 2、研发人员工资及福利等费用 134 万，比上年增加 86 万，主要为报告期内公司引进研发及技术人 员计 8 人，平均研发人员达 20 余人。 3、研发设备及技术中心折旧费等 102 万，比上年增加 97 万，主要为报告期内计提的研发设备及技 术中心、研发部办公室折旧费。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司已获得专利 4 项，其中发明专利 4 项。报告期内已提交申请正 在审理的专利有 10 项，其中发明专利 10 项。同时形成的多项专利及专有技术为公司的未来发展提供 了有力保障。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,092,512.23 -50.14% 0.51% 2,191,245.20 -26.22% 1.33% -0.82% 应收账款 74,795,759.95 68.34% 34.92% 44,431,176.68 46.17% 26.93% 7.99% 存货 15,864,312.16 249.48% 7.41% 4,539,350.52 14.05% 2.75% 4.66% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 50,379,942.82 4.41% 23.52% 48,249,927.31 19.56% 29.25% -5.73% 在建工程 14,332,622.55 -16.37% 6.69% 17,138,804.62 52.88% 10.39% -3.70% 短期借款 33,300,000.00 375.71% 15.55% 7,000,000.00 -50.00% 4.24% 11.31% 长期借款 1,000,000.00 -91.30% 0.47% 11,500,000.00 -23.33% 6.97% -6.50% 资产总计 214,181,544.76 29.84% - 164,958,201.17 13.84% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年货币资金期末余额较期初余额减少 50.14%，主要原因是报告期内经营活动产生的现金净 流量减少所致。 2、应收账款期末余额较期初余额增长 68.34%，主要原因是报告期内公司销售收入大幅增加及主要 客户存在信用账期所致。 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 15 / 121 3、存货期末余额较期初余额增长 249.48%，主要原因是报告期内由于销量增加公司需提前备料、备 货以及期末发出商品增加所致。 4、短期借款期末余额较期初余额增长 375.71%，主要原因是由于销售规模扩大、周转资金需求增加 而在报告期内向天门农商行新堰支行、中国交通银行武昌支行新增借款所致。 5、长期借款期末余额较期初余额减少 91.30%，主要是因为是报告期内公司偿还了部分到期长期借 款及重分类至一年内到期的非流动负债增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2014 年 8 月 28 日，湖北九邦新能源科技有限公司经天门市工商行政管理局核准，由湖北诺邦科技 股份有限公司出资成立。2015 年 5 月 20 日，湖北诺邦科技股份有限公司召开股东大会，决议：1、同意 公司将所持湖北九邦新能源科技有限公司认缴 7.14%（实缴 0）的股权转让给江苏九九久科技股份有限 公司（现更名为江苏必康制药股份有限公司）；2、同意变更湖北九邦新能源科技有限公司注册资本，由 3,500.00 万元增加到 5,000.00 万元。本次增资的注册资本 1,500.00 万元由股东江苏九九久科技股份有 限公司（现更名为江苏必康制药股份有限公司）认缴。 2015 年 6 月 2 日，湖北九邦与江苏九九久科技股份有限公司（现更名为江苏必康制药股份有限公司） 签订了《股权转让协议书》。 公司子公司湖北九邦 2015 年开始承接原诺邦科技业务。湖北九邦 2016 年收入总额为 12,075.23 万 元，实现净利润 857.56 万元。 公司与上市公司江苏九九久科技股份有限公司（现更名为江苏必康制药股份有限公司）建立了长期 稳定的合作关系。目前市场上六氟磷酸锂原料供应短缺，根据相关的协议和决议，九九久公司在 2016 年度对公司原材料供应给予支持，每月供应公司的六氟磷酸锂原料不少于 40 吨，与九九久公司的合作 为公司提供了极大的发展机遇和可靠的原料供应来源。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 2016 年动力电池价格稳中有降，但锂电池企业毛利率总体平稳。主要原因在于规模化效应显现，产 品合格率提升，生产自动化程度提高。目前，新能源汽车对政策的依赖性较强，2017 年新能源汽车补贴 的出台，加快了补贴退坡进程，减少比例超过了 40%，锂电大数据跟踪调研，部分电动乘用车整车厂 2017 年对于电池厂家的价格要求是要比 2016 年要降低 35%-40%。可以预见 2017 年新能源汽车厂商为了保证 自身品牌的市场和利润，将严格控制配套动力锂电池的成本，将压低动力电池厂商的价格，至此将对锂 电池上游产业带来一定冲击，公司对此将采取稳固现有市场发展，开拓高端市场的战略方向，通过提高 技术水品，产品质量，形成稳定市场规模。 （四）竞争优势分析 公司现已形成配套产业竞争以及上下游产业协同等优势。报告期内，公司投资布局正极材料磷酸铁 锂项目，该项目现已建成 500 吨/年中试生产线，并已产出符合行业标准的纳米级磷酸铁锂样品，后期 将会与华中科技大学技术团队共同合作，深入研发，同时引入社会资本，加大项目投入，形成电解液+ 正极材料配套产业，加大公司市场竞争优势。另一方面，子公司九邦科技战略合作伙伴必康股份将进一 步加强对公司的业务支持，提供原材料六氟磷酸锂的供应，价格与账期三重优势，继续为公司在电解液 市场的发展提供保障。 （五）持续经营评价 公司是一家专门从事锂离子电池电解液产品研发、生产、销售和服务的高科技企业，目前盈利性尚 未完全体现，但是从公司市场前景、公司的竞争优势、资金筹资能力、期后合同和收入实现情况、公司 现金流与收益情况、新项目投产情况等方面分析,均体现了公司具备良好的业务发展基础，具有持续经 营能力。 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 16 / 121 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力， 公司业绩稳步增长。 （六）扶贫与社会责任 公司所在地湖北省天门市于 2016 年下半年遭遇百年一遇的洪涝灾害，导致天门市各地出现险情，公 司第一时间捐款 20 万元用于政府赈灾。 天门市汪场镇崔王村路面以及相关设施毁损严重，公司对该村路面以及相关设计进行了修复。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 1、从市场导入期进入快速发展期 2015 年，中国汽车市场呈现平稳增长态势，产销量每月均超过 150 万辆，平均每月产销突破 200 万 辆，全年累计产销超过 2400 万辆，已连续 7 年蝉联全球汽车产销第一；从“十一五”开始中国政府出台 相关政策，扶植引导企业进行新能源汽车研发。“十二五”期间，在政府各项政策支持下，以“三纵三横” 为主线，中国新能源汽车在 2015 年取得重大进展。2015 年是中国新能源汽车由市场导入期向快速成长期 发展的关键阶段，局部地区出现集中爆发式增长，全年新能源汽车生产 340471 辆，销售 331092 辆，同 比分别增长 3.3 倍和 3.4 倍，已占汽车整体销量的 1.35%，产销量大幅增长跃居全球第一。当年新能源汽 车销量已占汽车整体销量的 1.35%，市场份额比 2014 年增长了 3 倍。截至 2015 年底，私人领域推广比例 占 1/3、公共领域占 2/3。公共领域中，租赁和公共交通领域用车之和占总推广量的 1/3。各主要推广领 域市场规模发展也大体平衡，乘用车产销规模呈现爆发式增长，领先企业和产品仍保持显著优势，客车市 场集中度仍然较高。尽管近年来国内市场发展迅猛，但中国新能源汽车发展产业仍呈现出政策拉动为主的 特征，依然缺乏具有代表性的产品，相关核心和共性技术存在短板，充电和后续服务配套体系仍不完善。 下一步亟需调整有关产业和消费政策，加快充电服务体系建设，打造公平开放的市场环境。 2、关键核心技术取得一定进步 在国家政策支持及新能源汽车市场发展带动下，车用动力电池需求大幅增长，企业投入急剧增加。比 亚迪股份有限公司、上海万象汽车制造有限公司、湖北力神专用汽车有限公司等企业综合竞争力不断增强。 同时，国际动力电池企业纷纷投资中国市场，对本土动力电池企业造成更大的竞争压力。目前中国已形成 了包括关键原材料（正极、负极、隔膜、电解液等）、单体、系统集成、示范应用、回收利用、生产装备、 基础研发等在内的完善的锂离子动力电池产业链体系，掌握了动力电池的配方设计、结构设计和制造工艺 技术，生产线逐步从半自动中试向全自动大规模制造过渡。伴随着新能源汽车整车市场的爆发，国内新能 源汽车用驱动电机行业也呈现高速增长态势。 3、公司的行业地位 公司是一家专门从事以锂离子电池电解液为代表的新能源与环保产品研发、生产、销售和服务的高科 技企业。依靠多年经验的积累，公司建立了“产、学、研”相结合的业务发展新模式。基于完善的研发体 系及行业领先的生产能力，公司主要发展了锂电池电解液和电解液添加剂两大业务板块。公司目前为生产 型企业，是国内主要的锂离子电池电解液提供商，处于锂离子电池行业的中游。其上游为生产锂离子电池 电解液原材料以及生产设备的各个行业，下游为对锂离子电池有需求的各行各业。上游六氟磷酸锂，占电 解液成本的 60%-80%左右，国内有多氟多、九九久，天赐、金牛、巨化、宏源几家生产。若上游行业材料 价格出现较大的波动，对本行业产品价格影响较大。 随着新能源产业的发展，锂离子电池由于特有的高比能、高比功率特性，逐步成为电动工具、电动自 行车以及电动汽车的主要动力电池。此外，新能源电池在能源储存领域也有着重要应用。因此，下游行业 对本行业的发展具有较大的推动作用。 （二）公司发展战略 在湖北省和天门市政府政策的大力扶植和支持下，利用公司目前诺邦科技园锂基础设施，在目前电池 电解液系列产品的基础上，依托与华中科技大学，武汉大学、湖北大学、武汉工程大学、中科院等大学科 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 17 / 121 研单位和专家，采用紧密的产、学、研合作机制，充分发挥校企共建技术中心的优势，发挥资本市场的巨 大推动力，引进大的公司投资，着力发展高性能动力电池电解液和超级电容电解液，努力提高公司产品竞 争力和行业地位。利用公司含氟精细化学品锂电池添加剂方面打下坚实的基础，开发系列锂电池特种添加 剂及电解质盐系列产品。积极推进磷酸铁锂正极材料产业化项目，整合锂电池材料上下游相关资源，将诺 邦科技打造成为国内一流的新能源材料产业基地。 （三）经营计划或目标 公司在 2016 年 04 月 22 日通过了全国股份转让系统公司同意本公司股票挂牌公开转让的申请，对公 司未来的发展和管理水平提成了更高的要求。公司在 2017 年度经营与发展将围绕以下几个方面展开： 1、 增加新项目，增加生产投入、推动绩效工资、提高生产效率 2017 年公司继续加大研发投入，加强科技创新力度，在继续完善新电解液生产线的智能化制造水平 基础上，积极推动正极材料磷酸铁锂项目发展建设，争取最短时间形成正极材料产业的推广，并占据有利 市场范围，同时进一步降低生产成本，满足产品更高产能和质量需求。提高科学管理水平，充分发挥员工 积极性和创造性，完善股权激励和工资与效益挂钩的激励机制。保证 2017 年公司计划在 2016 年基础上实 现产值、销售额、利润、税收同步翻番。同时保证无重大生产安全事故和环保达标排放。使公司生产经营 上个新台阶。 2、 加大销售渠道建设，继续抓大客户大市场 为满足国家新能源汽车迅猛发展的需求，2017 年公司重点将产品由消费电子电池向动力电池电解液 产品转变这种。品种结构的调整，是企业由内而外的调整，是企业可持续发展的核心基础，也是企业核心 竞争力的具体表现。重点发展高性能锂离子电池电解液及超级电容电解液产品，将高性能高电压、高倍率、 低温等锂离子电池电解液及相关产品打造成动力锂离子电池的核心竞争力，创产业知名品牌，同时通过新 建的电解液添加剂项目实施，可降低产品生产成本，提高公司产品市场竞争力。 3、利用好资本市场平台，乘势发展做大做强 2017 年公司根据自身发展需求考虑是否进行项目融资、通过引进产业发展基金，满足企业发展的资 金需求。从而壮大企业的规模、增强对锂离子电池产业链上下游的掌控，提高企业的活力、树立诺邦科技 品牌。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1 应收账款风险 截止报告期末，应收账款余额为 8,673.97 万元，占报告期末流动资产比率 85.48%，占当期营业 收入比重为 71.65%。公司应收账款绝对金额较大，主要原因为经营规模在不断加大，应收账款相应增加。 为控制和降低应收账款规模，公司将逐步加强应收账款管理，制订合理的信用管理政策，做好客户信 用评估；同时，公司将进行市场调研，进一步分析影响应收账款回收因素，针对性的改变营销策略，同步 继续开发优质客户，加大现款销售；另外，公司还将建立健全的应收账款考核奖惩机制，激励员工积极催 收货款，对于部分账期较长回款难度较大的客户公司继续进行法律诉讼方式催款。 2 对赌协议的履行风险 2015 年 2 月 21 日，公司与江苏九九久科技股份有限公司（以下简称“九九久”）签订了《关于湖北 九邦新能源科技有限公司股权转让暨增资扩股的协议》，约定：九九久受让诺邦科技持有的湖北九邦认缴 7.14%（实缴 0）的股权，同时将湖北九邦的注册资本由 3,500.00 万元增加至 5,000.00 万元，新增的 1,500.00 万元注册资本由九九久认缴。根据增资协议及其后的补充协议，公司实际控制人段金学、段俊 峰父子对湖北九邦的业绩作出承诺：如湖北九邦业绩达不到预期，则由段金学父子以现金补足。利润补偿 期间为 2015 年、2016 年、2017 年。利润补偿期间内，2015 年至 2017 年三个会计年度湖北九邦实现 的净利润数分别不低于 800.00 万元、1,000.00 万元、1,300.00 万元。当湖北九邦实际盈利数低于盈利 预测数，段金学、段俊峰父子应就实际净利润数与承诺净利润数之间的差额进行补偿，以现金方式将差额 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 18 / 121 部分一次性汇入湖北九邦指定的账户。若 2016、2017 年度湖北九邦业绩预期未实现而触发对赌条款，可 能导致公司实际控制人段金学、段俊峰父子承担数额较大的个人债务的风险； 受上游主要材料六氟磷酸锂价格上涨影响，2016 年销售毛利率为 22%，比上年下降近 8 个百分点，九 邦科技 2016 年度财务报表及附注经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于 2017 年 4 月 25 日出 具“瑞华审字[2017]42030007 号”审计报告，审计后九邦科技公司 2016 年度的实际净利润 8,575,630.46 元，未达到《投资协议》约定的 2016 年度 1,000 万元净利润的目标，差额为 1,424,369.54 元，应由湖北 诺邦实际控制人段金学、段俊峰用现金补足。 六氟磷酸锂是生产电解液的主要原料，其成本占总生产成本的 60%以上，电解液的市场价格对六氟磷 酸锂市场价格特别敏感，其市场价格亦受六氟磷酸锂市场价格的波动而波动。下图为锂电大数据网发布的 原料价格历史走势图： 从上图看，六氟磷酸锂的市场价格在 2016 年第四季度呈上升趋势，在春节前达到最高峰，节后随着 六氟磷酸锂产能扩大，市场价格迅速下滑，预计 2017 年电解液生产成本会显著下降，毛利率会相应提升， 公司 2017 年亦会加强对成本和费用控制，以增强 2017 年经营业绩。 3 未决诉讼及子公司股权被强制执行的风险 2015 年 7 月 27 日，湖北楚安建筑工程有限公司以诺邦科技为被告，以广东中南建设物业发展 总公司武汉分公司为第三人向天门市人民法院提起诉讼，诉讼请求为：1、判决被告支付工程款 441.70 万元及至付清之日止的利息。暂计算至 2015 年 4 月 1 日止的利息为 37.4047 万元；2、判决被告返 还原告已到期的质保金人民币 10.00 万元及到期应返还之日至还清之日的资金损失 2,296.00 元；3、 判决本案的诉讼费及保全费由被告承担。为此诉讼，湖北楚安建筑工程有限公司于 2015 年 6 月 15 日 向天门市人民法院提出了保全申请。2015 年 6 月 24 日，天门市人民法院作出（2015）鄂天门民二 初字第 00189-1 号《民事裁定书》，裁定：对被告湖北诺邦科技有限公司持有的湖北九邦新能源科 技有限公司 65%股份中价值 500.00 万元的股权予以冻结。 2015 年 9 月 9 日，诺邦科技就湖北楚安建筑工程有限公司的起诉提出了反诉。反诉请求：1、 判令被反诉人立即向反诉人及第三人移交外墙干挂石材分项工程的全部资料，包括但不限于设计图 纸、施工图纸等满足验收所需要的资料，并办理外墙干挂石材专项工程的验收工作。在外墙干挂石 材专项工程验收工作完成前，反诉人及第三人没有向被反诉人支付该项专项工程款 1,934,562.05 元 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 19 / 121 的义务；2、判令被反诉人立即完成湖北诺邦科技有限公司综合办公楼的维修义务，在完成该项维修 前，反诉人及第三人没有向被反诉人支付工程质保金 10.00 万元的义务，且没有义务向被反诉人支 付 2,482,437.95 元（不含外墙石材专项工程的款项）；3、判令被反诉人立即向反诉人提交 1,257.30 万 元工程劳务发票或材料发票；4、本案本诉与反诉的诉讼费由被反诉人承担。2015 年 9 月 11 日， 天门市人民法院受理了该反诉，2015 年 9 月 16 日开庭审理。 公司的上述诉讼尚在审理中，法院尚未作出判决，争议双方也尚未达成调解协议。虽然广东中 南建设物业发展总公司武汉分公司承诺支付所有与本诉讼相关的款项，但鉴于诉讼结果的不确定性， 公司未来可能存在因败诉而需要向湖北楚安建筑工程有限公司支付工程款及相应利息的风险。进而， 可能存在其持有的子公司九邦新能源 10%的股权被法院强制执行的潜在风险。 上述诉讼中被追索的工程款，公司实际已经与广东中南建设物业发展总公司武汉分公司结算完 毕，且取得了其出具的书面承诺函：“1、湖北诺邦科技股份有限公司委托我司进行厂房及综合楼的 承建，湖北诺邦科技股份有限公司已经将所有的工程款项支付给我司，不存在拖欠的情况；2、如法 院判决或诉讼三方达成协议，需要湖北诺邦科技股份有限公司向湖北楚安建筑工程有限公司支付工 程款、利息、诉讼费、保全费等费用的，我司愿意无条件的支付所有费用，并不向湖北诺邦科技股 份有限公司再行追索。” 除上述未决诉讼外，公司目前存在因客户逾期支付货款而发生的多项未决诉讼，不排除该等货 款不能及时收回而对公司正常生产经营产生潜在风险。 截至报告期末，公司因通过诉讼程序追索逾期货款作为原告向客户追索货款而发生的诉讼涉及 总金额近 750 多万元，公司采用谨慎性原则，提取了 730 余万元的坏账准备，其对公司的生产经营 和经济成果不会造成较大影响。 4. 核心专有技术泄密及科研人才流失风险 公司作为技术密集型企业，核心技术是公司生存和发展的根本。公司产品生产和技术创新依赖于在生 产过程中积累起来的核心技术，未来若核心技术泄密、核心技术人员流失，将会对公司正常生产和持续发 展造成不利影响。 公司与核心技术人员签订了保密协议，有效保障了公司核心技术的保密性。另外，为了保持公司核心 技术人员的稳定性，对于现有核心技术人员在工资、福利等方面予以充分保障。同时，公司注重员工素质 的培养，不断扩大核心技术人员队伍。 5. 环保投入加大的风险 随着国家环保治理的不断深入，如果未来政府对精细化工企业实行更为严格的环保标准，公司需要为 此追加环保投入，从而导致生产经营成本会相应提高，而收益水平会相应减少的风险。 公司将严格按照国家环保治理的要求进行公司环保设施的维护和建设，对于因追加环保投入而导致的 成本提高，公司将通过升级技术、优化管理等方式予以控制。 6. 原材料价格波动风险 报告期内公司原材料成本占生产成本的比重在 87%左右，整体原材料价格波动对公司生产成本具有重 要影响，如果未来主要原材料价格持续大幅波动，将会造成公司生产成本波动，进而影响公司盈利水平。 公司将通过升级技术、优化管理等方式控制公司成本。 7. 市场竞争及行业波动风险 公司从事锂电池电解液产品的生产与销售，在产品、技术与市场方面逐步确立了一定的竞争优势。基 于对新能源汽车行业未来广阔发展前景的预期，国内一些规模较大、实力较强的企业开始涉足锂离子电池 电解液领域，行业竞争也随之加剧，新进入者可能采取低价竞争策略抢占市场，公司产品销售价格将面临 下降的风险，从而导致产品毛利率下降，对公司业绩构成不利影响。同时，由于新能源汽车、储能等行业 均属发展初期，整个产业链各环节发展存在不均衡现象，若下游新能源汽车、储能等行业发展不及预期， 将会对公司业绩构成负面影响。 公司将加大研发投入，提高自身核心技术。不断吸引优秀人才，提高管理团队的素质，不断提高市场 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 20 / 121 占有率及行业地位。 8 非经常性损益 报告期内，公司确认的非经常性损益 396.36 万元，其中：政府补助收入为 195.32 万元，对应合并净 利润为 223.66 万元。公司未来收取的政府补助发生变动，可能会对公司的财务状况产生一定的不利影响。 对此，公司将以“冲销量”“降成本”的经营方针来提升公司业绩，并做好经营成本分析控制，持续 研发新型产品，丰富产品结构，实现多元化战略发展，打造“多点开花”的盈利模式。 9. 公司治理风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，公司管理层规范治理意识比较薄弱，公司治理曾存在一 些问题，如存在未召开定期股东会会议、执行董事和监事未定期向股东会报告工作；监事未切实发挥监督 作用；关联方资金拆借未经决策审批程序等。股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定 了适应企业现阶段发展的内部控制制度。随着公司的快速发展，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公 司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 公司将通过管理团队的建设，引进优质的管理人员等方式，不断提高公司的治理及管理能力。 10. 控股股东、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人段金学、段俊峰父子直接和间接合计控制公司 73.335%的股份。此外，段金学担任公 司董事长，段俊峰担任公司董事兼董事会秘书，能够对公司的决策、管理及监督施予重大影响。因此，公 司存在实际控制人利用控股地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标 的风险。 公司控股股东、实际控制人承诺将严格按照法律法规、公司章程及公司内部管理制度的规定进行公司 的决策、管理及监督事项，不会利用控股地位损害中小股东的利益。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 21 / 121 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五（二） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 江苏必康制药股份有限公司 采购原材料 77,295,914.53 是 段金学 资金借款 700,000.00 是 武汉金富科技发展有限公司 资金借款 1,900,000.00 是 段金学 备用金借支 163,200.00 是 天门福临金富精细化工有限公司 资金借款 300,000.00 是 武汉金富科技发展有限公司 支付押金 700,000.00 是 天门福临金富精细化工有限公司 支付押金 50,000.00 是 总计 - 81,109,114.53 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司是一家专门从事以锂离子电池电解液为代表的新能源与环保产品研发、生产、销售和服务的 高科技企业，其产品主要生产原材料为六氟磷酸锂。 2016 年以市场价格向关联方“必康股份”采购原材 料六氟磷酸锂 77,295,914.53 元。 现阶段，在新能源产业高速发展的市场环境下，锂电池以及相关能源 产品需求不断加大，使得原材料资源供应较为紧张，公司在“必康股份”高质量原材料且充足供应支持下， 在同行业内可以保持较高的市场竞争力，促进公司高速发展，该交易未对公司经营产生不良影响，亦未损 害公司和其他股东利益。 2、段金学：为本公司实际控制人，2016 年公司向“段金学”借款 70.00 万元，并于当年内偿还，未 支付利息；武汉金富科技发展有限公司（下称“金富科技”）：为公司实际控制人段金学父子控股公司， 2016 年公司向“金富科技”借款 190.00 万元，并于当年内偿还 115.53.00 万元，期末欠款 180.00 万元， 已于 2017 年 4 月偿还完毕，未支付利息；天门福临金富精细化工有限公司（下称“福临金富”）：为公 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 22 / 121 司股东段丽控股公司。2016 年公司向“金富科技”借款 30.00 万元，并于当年内偿还，未支付利息。为 保障公司经营的持续发展，上述关联交易为公司补充流动资金提供了保证，缓解了由于产能的扩张占用流 动资金的情况，未对公司经营产生不良影响，亦未损害公司和其他股东利益。 3、段金学：为本公司实际控制人，2016 年 “段金学”因工作需要向公司借支备用金 16.32 万元， 并当年于工作完成后进行费用报销冲抵及余款退还清理完毕，上述交易为公司职工正常业务往来，未对公 司经营产生不良影响，亦未损害公司和其他股东利益。 4、武汉金富科技发展有限公司（下称“金富科技”）：为公司实际控制人段金学父子控股公司；天 门福临金富精细化工有限公司（下称“福临金富”）：为公司股东段丽控股公司。2016 年 1 月公司因项 目建设需要，临时向“金富科技”和“福临金富”借用检测设备进行测试而分别支付了 70.00 万元、5 万 元设备质量保证押金，该押金分别于 2016 年 3 月、2016 年 11 月全额退还，上述交易未对公司经营产生 不良影响，亦未损害公司和其他股东利益。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并 事项 2016 年 8 月 11 日第一届董事会第十二次会议及 2016 年 8 月 31 日 2016 年第一次临时股东大 会审议通过《关于投资设立湖北中泰锂能科技有限公司的议案》,议案具体内容为：“本公司拟与湖北绿 驰科技有限公司（非关联公司）共同出资设立控股子公司湖北中泰锂能科技有限公司（具体名称以工商注 册为准），注册地为湖北天门市，注册资本为人民币 100,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 70,000,000.00 元，占注册资本的 70.00%，湖北绿驰科技有限公司出资 30,000,000 元，占注册资本 30%。” 但因公司业务发展需要，决定先由本公司出资 70,000,000.00 元发起设立，2017 年 2 月 27 日公 司第一届董事会第十三次会议以及 2017 年 3 月 17 日 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于投资 设立湖北中泰锂能科技有限公司的议案》，议案主要内容为：“本公司拟出资设立全资子公司湖北中泰锂 能科技有限公司（具体名称以工商注册为准），注册地为湖北天门市，注册资本为人民币 70,000,000.00 元”。本次对外投资扩展了公司对于新能源产品的研发生产范围，增加了公司对磷酸铁锂的研发技术及生 产能力，使得公司进一步加强在新能源产业的竞争力。 （三） 承诺事项的履行情况 一、2015 年 2 月 11 日，公司与江苏九九久科技股份有限公司（以下简称“九九久股份”）、公司实 际控制人段俊峰及段金学共同签署《关于湖北九邦新能源科技有限公司股权转让和增资扩股的协议》（同 年 8 月 6 日及 10 月 29 日双方又签署二份补充协议，以下统称《投资协议》），约定由九九久股份出资 3,500 万元，对九邦科技公司增资，占增资后九邦科技公司 35%股权，本次增资在 2016 年 6 月 30 日前完 成。 《投资协议》约定：①确保九九久股份的投资每年（从投资次年起）有不低于投资总额 6%的投资收 益，不足部分由公司实际控制人段俊峰及段金学以现金方式补偿。②2015 年至 2017 年的三个会计年度， 九邦科技公司经审计的净利润分别不低于 800 万元、1,000 万元、1,300 万元，不足部分由公司实际控制 人段俊峰及段金学以现金方式补偿。 2016 年 3 月 18 日，公司临时股东会决议，公司股东江苏九九久科技股份有限公司名称变更为江苏 必康制药股份有限公司（以下简称“必康股份”）。 受上游主要材料六氟磷酸锂价格上涨影响，2016 年销售毛利率为 22%，比上年下降近 8 个百分点，九 邦科技 2016 年度财务报表及附注经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于 2017 年 4 月 25 日出 具“瑞华审字[2017]42030007 号”审计报告，审计后九邦科技公司 2016 年度的实际净利润 8,575,630.46 元，未达到《投资协议》约定的 2016 年度 1,000 万元净利润的目标，差额为 1,424,369.54 元，应由湖北 诺邦实际控制人段金学、段俊峰用现金补足。 二、为避免日后发生潜在同业竞争，公司的实际控制人及持有公司 5%以上股权的重要股东出具了《关 于避免同业竞争的承诺函》，表示未在中国境内任何地方或中国境外，直接或间接发展、经营或协助经营 或参与与公司存在业务竞争的任何活动，亦没有在任何与公司业务有直接或间接竞争的企业拥有任何权益 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 23 / 121 （不论直接或间接），并承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对诺邦科技构成竞争 的业务及活动，或拥有与诺邦科技存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形 式取得该经营实体、机构、经济组织 的控制权；并承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 公 司控股股东、实际控制人及重要股东投资的企业武汉金富、福临金富出具了《关于避免同业竞争的承诺函》， 表示作为控股股东、实际控制人/重要股东投资或控制的公司，在本事实改变之前，将不在中国境内外直 接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与其存在竞争关系的任何经 济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、 经济组织的控制权。 三、公司控股股东及实际控制人、董事、监事及高管均出具了《关于避免及规范关联交易及资金往来 的承诺函》，承诺“本人将尽量避免与公司之间产生 关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来 或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的 合理价格确定。本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交 易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会 利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。承诺杜绝关 联方往来 款项拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动。” 报告期内，以上人员及相关企业严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 九邦股权 冻结 5,000,000.00 2.33% 未决诉讼 固定资产 抵押 27,012,242.53 12.61% 贷款抵押担保 无形资产 抵押 18,828,811.24 8.79% 贷款抵押担保 总计 50,841,053.77 23.73% - 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 24 / 121 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 14,314,579 28.63 - 14,314,579 28.63 其中：控股股东、实际控制人 6,306,250 12.61 - 6,306,250 12.61 董事、监事、高管 750,000 1.50 - 750,000 1.50 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 35,685,421 71.37 - 35,685,421 71.37 其中：控股股东、实际控制人 18,918,750 37.84 - 18,918,750 37.84 董事、监事、高管 2,250,000 4.50 - 2,250,000 4.50 核心员工 - - - - - 总股本 50,000,000 100.00 - 50,000,000 100.00 普通股股东人数 18 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 段俊峰 25,225,000 - 25,225,000 50.45% 18,918,750 6,306,250 2 武汉天际宽 科技有限公 司 8,402,470 -1,000 8,401,470 16.80% 5,601,647 2,799,823 3 天门诺邦天 成股权投资 管理中心 (有限合伙) 3,040,000 - 3,040,000 6.08% 2,026,667 1,013,333 4 刘 珀 2,229,190 - 2,229,190 4.46% 1,486,127 743,063 5 陈建生 2,000,000 - 2,000,000 4.00% 1,500,000 500,000 6 叶 涛 1,533,740 - 1,533,740 3.07% 1,022,494 511,246 7 赵海涛 1,238,440 - 1,238,440 2.48% 825,627 412,813 8 张 荣 1,000,000 - 1,000,000 2.00% 666,667 333,333 9 段 丽 1,000,000 - 1,000,000 2.00% 750,000 250,000 10 杨桂云 889,570 - 889,570 1.78% 593,047 296,523 合计 46,558,410 -1,000 46,557,410 93.12% 33,391,026 13,166,384 前十名股东间相互关系说明： 公司股东武汉天际宽科技有限公司为股东段俊峰、段丽投资设立；股东天门诺邦天成股权投资管理 中心(有限合伙)为股东段俊峰及公司员工投资设立，为公司员工持股平台；股东段俊峰和段丽系姑侄关 系。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 25 / 121 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 段俊峰，董事兼董事会秘书，男，1984 年 12 月出生，中国国籍，澳大利亚永久居留权，毕业于 澳大利亚墨尔本蒙纳什大学 (Monash University) ，硕士研究生学历。2013 年 6 月至 2014 年 6 月， 就职于泛海集团（武汉中央商务区），任市场部主管。2014 年 5 月 25 日，由公司股东大会选举为董 事，任期三年。2015 年 11 月 12 日，由公司董事会聘任为董事会秘书，任期三年。 （二）实际控制人情况 实际控制人为段金学、段俊峰。 段金学，董事长，男，1955 年 5 月出生，中国国籍，香港永久居留权，毕业于武汉纺织学院， 本科学历。1975 年至 1986 年，服役于武汉军区服务处；1986 年至 1999 年，就职于广州军区中南花 园饭店，任开发部经理；1999 年至 2007 年，就职于广东中南建设物业发展总公司武汉分公司，任总 经理；2010 至今，就职于湖北诺邦科技股份有限公司，历任执行董事、任董事长。2014 年 5 月 25 日，由公司股东大会选举为董事，任期三年。同日，由公司董事会选举为董事长，任期三年。 段俊峰（同控股股东情况） 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 26 / 121 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 湖北天门农村商业银行 7,000,000.00 9.00% 2016 年 3 月至 2017 年 3 月 否 银行借款 湖北天门农村商业银行 8,000,000.00 8.64% 2016 年 3 月至 2017 年 3 月 否 银行借款 湖北天门农村商业银行 5,000,000.00 8.64% 2016 年 8 月至 2017 年 5 月 否 银行借款 湖北天门农村商业银行 12,350,000.00 8.91% 2015 年 11 月至 2017 年 11 月 否 银行借款 中国建设银行天门支行 3,300,000.00 5.87% 2016 年 8 月至 2017 年 5 月 否 银行借款 国家开发银行 10,000,000.00 4.90% 2013 年3 月至2018 年3 月 否 银行借款 中国交通银行武昌支行 10,000,000.00 12.00% 2016 年 12 月至 2017 年 3 月 否 合计 55,650,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 27 / 121 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 段金学 董事长 男 62 本科 2014/5/25-2017/5/24 是 陈建生 董事、总经理 男 58 本科 2014/5/25-2017/5/24 是 段丽 董事 女 45 本科 2014/5/25-2017/5/24 是 熊国建 董事 男 66 本科 2014/5/25-2017/5/24 否 段俊峰 董事、董秘 男 33 硕士 2014/5/25-2017/5/24 是 张俐平 监事会主席 女 54 本科 2014/5/25-2017/5/24 否 宋善林 监事 男 32 大专 2014/5/25-2017/5/24 是 郑明林 监事 男 32 大专 2014/5/25-2017/5/24 否 李芳清 财务总监 男 42 大专 2016/8/15-2017/5/24 是 徐晓涛 副总经理 男 46 本科 2014/5/25-2017/5/24 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长段金学与董事段俊峰为父子关系，董事长段金学与董事段丽为兄妹关系，董事段俊峰与董事段 丽为姑侄关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 段俊峰 董事、董秘 25,225,000 - 25,225,000 50.45% - 陈建生 董事、总经理 2,000,000 - 2,000,000 4% - 段丽 董事 1,000,000 - 1,000,000 2% - 合计 - 28,225,000 - 28,225,000 56.45% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 段丽 财务总监 离任 - 管理需求更换 李芳清 - 新任 财务总监 管理需求更换 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李芳清，男，42 岁，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，会计师职称，中国注册会计师非执 业会员。曾任湖北省孝昌县审计师事务所职员，佛山佳讯电子有限公司会计、财务经理，广东好帮手电子 科技股份有限公司财务中心财务主管、核算部经理，武汉凯迪电力股份有限公司财务中心会计主管。现聘 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 28 / 121 任为湖北诺邦科技股份有限公司财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 8 技术研发人员 14 22 销售及采购人员 13 20 后勤人员 11 11 生产人员 26 26 员工总计 70 87 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 15 18 专科 24 31 专科以下 27 34 员工总计 70 87 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 截至报告期末，公司在职员工 87 人，较报告期初增加了 17 人。公司十分重视人才的引进，通过人才 洽谈会、高校应届毕业生交流会等招聘优秀应届毕业生和专业技术人才，并提供相匹配的职位和福利待遇， 同时对于新引进人才给予持续关注和文化、专业上的引导与培养。 2、员工培训 公司建立了完善的培训体系，搭建了全面的员工培育平台，包括：面向新员工、技术人员，公司建立 了以师傅带徒弟为主培训体系；面向中高级管理人员，公司提供技术、管理能力培训机会。 3、员工薪酬政策 员工薪酬包括基本薪资和绩效薪资等。公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工 签订《劳动合同书》；并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等 社会保险和住房公积金；制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付 报酬。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司目前没有按照《非上市公众公司监督管理办法》规定程序认定的核心员工，公司核心技术团队无变动。 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 29 / 121 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立后至今，公司能够按照《公司章程》及相关制度规范运行，历次股东大会、董事会和监 事会的召开均符合《公司法》以及《公司章程》的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及“三 会”议事规则等规定，会议程序、会议记录规范完整，不存在损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。 公司的股东、董事、监事均符合《公司法》的任职要求，能够勤勉尽责的遵守“三会”议事规则，切实履 行义务，严格执行“三会”决议，公司的职工监事能够切实代表职工的利益，积极发挥监督的职责，维护 公司职工的权益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公 司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履 行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2014 年 5 月 9 日，股份公司召开创立大会暨第一次临时股东大会，制定并通过了股份公司的《公司章 程》。 2015 年 6 月 8 日，股份公司第一次股权转让，全体股东签署通过新的《公司章程》。 2015 年 7 月 25 日，股份公司第二次股权转让，全体股东签署通过《章程修正案》。 股份公司《章程》内容符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公 司监管指引第 3 号—章程必备条款》等相关法律法规及规章的规定，程序上由全体股东审议通过，由全体 股东签字确认，并由武汉市工商行政管理局备案登记。《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》内容符合法律法规及公司章程的规定。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 30 / 121 董事会 2 一、发出年度股东大会通知，审议通过董事会 2015 年工作报告；二、发出年度股东大会通知， 审议通过 2015 年年报及摘要；三、发出年度股 东大会通知，审议通过 2015 年利润分配方案； 四、发出年度股东大会通知，审议通过 2015 年 财务决算方案；五、发出年度股东大会通知，审 议通过 2016 年财务预算方案；六、发出年度股 东大会通知，审议通过聘请瑞华会计师事务所； 七、发出临时股东大会通知，审议通过同意对外 投资设立湖北中泰锂能科技有限公司；八、发出 临时股东大会通知，审议通过补充确认偶发性关 联交易；九、审议通过 2016 年半年度报告；十、 改选李芳清为财务总监。 监事会 2 一、审议通过监事会 2015 年工作报告；二、审 议通过 2015 年年报及摘要；三、审议通过 2015 年财务决算方案；三、审议通过 2016 年财务预 算方案；四、审议通过补充确认偶发性关联交易； 五、审议通过 2016 年半年度报告。 股东大会 2 一、审议通过董事会 2015 年工作报告；二、审 议通过监事会 2015 年工作报告；三、审议通过 2015 年年报及摘要；四、审议通过 2015 年利润 分配方案；五、审议通过 2015 年财务决算方案； 六、审议通过 2016 年财务预算方案；七、审议 通过聘请瑞华会计师事务所；八、审议通过同意 对外投资设立湖北中泰锂能科技有限公司；九、 审议通过补充确认偶发性关联交易。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司 章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公 司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机 制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公司 章程》和公司治理制度。 报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定依法 运行。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 《公司章程》第十一章对投资者关系管理作了专章，且制定了专门的《投资者关系管理制度》。董事会 秘书负责公司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负 责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动，协调公司与投资者关系，接待投资者来访，回答投资者咨 询，向投资者提供公司披露的资料等。 二、内部控制 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 31 / 121 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独 立经营的能力。 1、业务独立 公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系、研发体系，具有完整的业务流程、独立的经营 场所、供应渠道和销售服务部门。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，公司业务独 立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 2、资产独立 公司主要财产包括运输工具、机器设备、专利等，相关财产均有权利凭证，公司拥有独立、完整的生 产经营所需的资产，公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、人员独立 公司员工的劳动关系、工资、社保等均由公司独立管理。公司高级管理人员包括总经理、副总经理、 总工程师、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报 酬的情况，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、财务独立 公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司持有有效的国税与地税《税务 登记证》，且依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干 预公司资金使用的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、机构独立 公司已建立了股东大会、董事会、监事会等决策、执行、监督机构，并制定了完善的议事规则，公司 的股东大会、董事会、监事会的运作独立于主要股东。公司内部设立了相应的职能部门，具有健全的经营 管理机构，公司独立行使经营管理权，不存在与主要股东及其他关联方机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性发面不存在重大缺陷。在公司运营过 程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 32 / 121 严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 33 / 121 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字[2017]42030006 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2017-4-25 注册会计师姓名 王劲松、赵亮 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 审计报告正文： 湖北诺邦科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北诺邦科技股份有限公司（以下简称“诺邦科技公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合 并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是诺邦科技公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖北诺邦科技 股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 34 / 121 量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王劲松 中国·北京 中国注册会计师：赵亮 二〇一七年四月二十五日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - 货币资金 六、1 1,092,512.23 2,191,245.20 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、2 1,322,216.00 1,418,420.91 应收账款 六、3 74,795,759.95 44,431,176.68 预付款项 六、4 1,217,021.85 2,450,648.40 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、5 5,587,164.14 3,902,697.18 买入返售金融资产 - - 存货 六、6 15,864,312.16 4,539,350.52 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、7 1,596,096.50 - 流动资产合计 101,475,082.83 58,933,538.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 35 / 121 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、8 50,379,942.82 48,249,927.31 在建工程 六、9 14,332,622.55 17,138,804.62 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、10 29,803,535.73 32,234,433.79 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、11 9,433,232.23 8,401,496.56 其他非流动资产 六、12 8,757,128.60 - 非流动资产合计 112,706,461.93 106,024,662.28 资产总计 214,181,544.76 164,958,201.17 流动负债： 短期借款 六、13 33,300,000.00 7,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、14 36,611,643.41 14,150,776.25 预收款项 六、15 757,653.79 3,081,842.99 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、16 455,544.46 214,812.73 应交税费 六、17 8,051,500.16 9,224,925.59 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、18 4,839,648.79 7,172,718.43 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 六、19 16,350,000.00 11,500,000.00 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 36 / 121 其他流动负债 - - 流动负债合计 100,365,990.61 52,345,075.99 非流动负债： - - 长期借款 六、20 1,000,000.00 11,500,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 六、21 26,570,861.94 27,275,040.32 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 27,570,861.94 38,775,040.32 负债合计 127,936,852.55 91,120,116.31 所有者权益（或股东权益）： - - 股本 六、22 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、23 12,201,411.90 5,590,911.90 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 六、24 -4,459,340.29 -4,217,299.31 归属于母公司所有者权益合计 57,742,071.61 51,373,612.59 少数股东权益 28,502,620.60 22,464,472.27 所有者权益合计 86,244,692.21 73,838,084.86 负债和所有者权益总计 214,181,544.76 164,958,201.17 法定代表人：段金学 主管会计工作负责人：李芳清 会计机构负责人：胡盛 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - 货币资金 243,188.69 1,996,761.78 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 37 / 121 损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 - 269,770.20 应收账款 十六、1 2,637,992.26 6,922,987.90 预付款项 595,997.85 289,332.60 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十六、2 6,004,662.57 2,497,329.46 存货 973,973.50 1,281,665.81 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 10,455,814.87 13,257,847.75 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十六、3 19,734,528.85 19,734,528.85 投资性房地产 - - 固定资产 25,500,028.50 26,492,209.52 在建工程 14,005,525.96 17,138,804.62 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 26,305,000.79 28,656,686.73 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 6,914,489.31 6,022,008.84 其他非流动资产 6,886,348.00 - 非流动资产合计 99,345,921.41 98,044,238.56 资产总计 109,801,736.28 111,302,086.31 流动负债： - - 短期借款 18,300,000.00 7,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 2,011,337.63 1,147,493.44 预收款项 675,730.09 448,242.99 应付职工薪酬 81,247.00 - 应交税费 7,247,561.76 6,501,072.75 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 38 / 121 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 3,002,003.80 6,101,114.08 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 16,350,000.00 11,500,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 47,667,880.28 32,697,923.26 非流动负债： - - 长期借款 1,000,000.00 11,500,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 26,570,861.94 27,275,040.32 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 27,570,861.94 38,775,040.32 负债合计 75,238,742.22 71,472,963.58 所有者权益： - - 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 826,411.90 826,411.90 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 未分配利润 -16,263,417.84 -10,997,289.17 所有者权益合计 34,562,994.06 39,829,122.73 负债和所有者权益合计 109,801,736.28 111,302,086.31 法定代表人：段金学 主管会计工作负责人：李芳清 会计机构负责人：胡盛 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 39 / 121 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 121,059,955.69 59,948,958.37 其中：营业收入 六、25 121,059,955.69 59,948,958.37 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 123,119,129.06 62,562,985.59 其中：营业成本 六、25 94,481,186.34 41,723,903.00 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、26 1,212,175.70 137,378.53 销售费用 六、27 5,005,460.32 3,692,729.00 管理费用 六、28 12,800,691.37 9,237,798.71 财务费用 六、29 3,141,697.35 2,128,202.79 资产减值损失 六、30 6,477,917.98 5,642,973.56 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,059,173.37 -2,614,027.22 加：营业外收入 六、31 4,860,294.10 1,017,147.67 其中：非流动资产处置利得 2,852,358.25 - 减：营业外支出 六、32 202,400.00 - 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,598,720.73 -1,596,879.55 减：所得税费用 六、33 362,113.38 899,854.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,236,607.35 -2,496,734.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -242,040.98 -4,895,706.30 少数股东损益 2,478,648.33 2,398,972.27 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 40 / 121 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 2,236,607.35 -2,496,734.03 归属于母公司所有者的综合收益总额 -242,040.98 -4,895,706.30 归属于少数股东的综合收益总额 2,478,648.33 2,398,972.27 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.00 -0.10 （二）稀释每股收益 0.00 -0.10 法定代表人：段金学 主管会计工作负责人：李芳清 会计机构负责人：胡盛 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、4 307,692.31 4,478,032.09 减：营业成本 十六、4 307,692.31 3,999,150.95 营业税金及附加 613,441.03 48,401.10 销售费用 - 1,173,329.67 管理费用 4,466,294.40 5,889,045.74 财务费用 2,142,529.65 2,131,697.14 资产减值损失 3,608,852.25 3,474,662.79 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,831,117.33 -12,238,255.30 加：营业外收入 4,722,508.19 978,638.49 其中：非流动资产处置利得 2,852,358.25 - 减：营业外支出 50,000.00 - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,158,609.14 -11,259,616.81 减：所得税费用 -892,480.47 -1,488,821.66 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,266,128.67 -9,770,795.15 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 - - 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 41 / 121 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 -5,266,128.67 -9,770,795.15 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：段金学 主管会计工作负责人：李芳清 会计机构负责人：胡盛 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 103,188,976.42 54,960,399.34 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 2,877,991.65 55,840,792.69 经营活动现金流入小计 106,066,968.07 110,801,192.03 购买商品、接受劳务支付的现金 99,494,174.22 50,884,197.36 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 4,768,990.98 3,709,893.70 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 42 / 121 支付的各项税费 10,212,746.25 5,074,671.96 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 18,797,013.61 49,449,301.60 经营活动现金流出小计 133,272,925.06 109,118,064.62 经营活动产生的现金流量净额 -27,205,956.99 1,683,127.41 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14,067,276.83 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 14,067,276.83 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,930,172.24 26,575,082.79 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 18,930,172.24 26,575,082.79 投资活动产生的现金流量净额 -4,862,895.41 -26,575,082.79 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 10,170,000.00 24,830,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,170,000.00 24,830,000.00 取得借款收到的现金 33,300,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、34 24,900,000.00 17,000,000.00 筹资活动现金流入小计 68,370,000.00 61,830,000.00 偿还债务支付的现金 12,650,000.00 19,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,994,626.21 1,716,846.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、34 21,755,254.36 15,000,000.00 筹资活动现金流出小计 37,399,880.57 35,716,846.55 筹资活动产生的现金流量净额 30,970,119.43 26,113,153.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,098,732.97 1,221,198.07 加：期初现金及现金等价物余额 2,191,245.20 970,047.13 六、期末现金及现金等价物余额 1,092,512.23 2,191,245.20 法定代表人：段金学 主管会计工作负责人：李芳清 会计机构负责人：胡盛 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 1,747,421.01 29,068,208.28 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 43 / 121 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,545,422.52 56,738,514.11 经营活动现金流入小计 3,292,843.53 85,806,722.39 购买商品、接受劳务支付的现金 593,227.11 14,540,311.01 支付给职工以及为职工支付的现金 992,299.90 1,224,551.17 支付的各项税费 1,826,744.39 3,801,525.72 支付其他与经营活动有关的现金 11,414,421.11 49,485,575.77 经营活动现金流出小计 14,826,692.51 69,051,963.67 经营活动产生的现金流量净额 -11,533,848.98 16,754,758.72 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14,067,276.83 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 14,067,276.83 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,914,924.73 17,001,196.52 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 11,914,924.73 17,001,196.52 投资活动产生的现金流量净额 2,152,352.10 -17,001,196.52 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 18,300,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 19,000,000.00 15,000,000.00 筹资活动现金流入小计 37,300,000.00 35,000,000.00 偿还债务支付的现金 12,650,000.00 19,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,022,076.21 1,716,846.55 支付其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00 13,000,000.00 筹资活动现金流出小计 29,672,076.21 33,716,846.55 筹资活动产生的现金流量净额 7,627,923.79 1,283,153.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,753,573.09 1,036,715.65 加：期初现金及现金等价物余额 1,996,761.78 960,046.13 六、期末现金及现金等价物余额 243,188.69 1,996,761.78 法定代表人：段金学 主管会计工作负责人：李芳清 会计机构负责人：胡盛 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 44 / 121 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 5,590,911.90 - - - - - -4,217,299.31 22,464,472.27 73,838,084.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 5,590,911.90 - - - - - -4,217,299.31 22,464,472.27 73,838,084.86 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 6,610,500.00 - - - - - -242,040.98 6,038,148.33 12,406,607.35 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -242,040.98 2,478,648.33 2,236,607.35 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 6,610,500.00 - - - - - - 3,559,500.00 10,170,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 6,610,500.00 - - - - - - 3,559,500.00 10,170,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 45 / 121 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 12,201,411.90 - - - - - -4,459,340.29 28,502,620.60 86,244,692.21 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其 他 专 项 盈 余 一 般 未分配利润 优 永 其 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 46 / 121 先 股 续 债 他 综 合 收 益 储 备 公 积 风 险 准 备 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 826,411.90 - - - - - 678,406.99 - 51,504,818.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 826,411.90 - - - - - 678,406.99 - 51,504,818.89 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - 4,764,500.00 - - - - - -4,895,706.30 22,464,472.27 22,333,265.97 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -4,895,706.30 2,398,972.27 -2,496,734.03 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - 4,764,500.00 - - - - - - 20,065,500.00 24,830,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 17,500,000.00 17,500,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,764,500.00 - - - - - - 2,565,500.00 7,330,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 47 / 121 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 5,590,911.90 - - - - - -4,217,299.31 22,464,472.27 73,838,084.86 法定代表人：段金学 主管会计工作负责人：李芳清 会计机构负责人：胡盛 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 826,411.90 -10,997,289.17 39,829,122.73 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 48 / 121 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 826,411.90 - - - - -10,997,289.17 39,829,122.73 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - - -5,266,128.67 -5,266,128.67 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -5,266,128.67 -5,266,128.67 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 49 / 121 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 826,411.90 - - - - -16,263,417.84 34,562,994.06 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 826,411.90 - - - - -1,226,494.02 49,599,917.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 826,411.90 - - - - -1,226,494.02 49,599,917.88 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - - -9,770,795.15 -9,770,795.15 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -9,770,795.15 -9,770,795.15 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 50 / 121 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 826,411.90 - - - - -10,997,289.17 39,829,122.73 法定代表人：段金学 主管会计工作负责人：李芳清 会计机构负责人：胡盛 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 51 / 121 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司成立情况 湖北诺邦科技股份有限公司前身为湖北诺邦化学有限公司（以下简称“公司” 或“本公司”）系由武汉金富科技发展有限公司（以下简称“武汉金富公司”）、陈 建生、段丽于 2010 年 5 月 16 日共同出资组建的有限责任公司，公司注册资本 5,000万元。根据协议、章程的规定，公司注册资本由股东分期出资，首期缴付 3,000 万元（其中：武汉金富公司货币出资 2,900 万元、陈建生货币出资 60 万 元、段丽货币出资 40 万元）。上述首期出资业经湖北恒峰会计师事务有限公司 审验并出具鄂恒会验字（2010）T-071 号验资报告。公司设立时股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 段丽 40.00 1.33 陈建生 60.00 2.00 武汉金富公司 2,900.00 96.67 合 计 3,000.00 100.00 （二）历次股权变更情况 1. 第一次股权变更 根据协议、章程的规定及 2011 年 12 月 2 日公司股东会决议，全体股东第 二期以货币出资 1,200 万元（其中：武汉金富公司出资 1,050 万元、段丽出资 60 万元、陈建生出资 90 万元）。上述出资业经湖北中立有限责任会计事务所审 验并出具鄂中立会验字（2011）第 205 号验资报告。本次出资后，公司股权结 构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 段丽 100.00 2.38 陈建生 150.00 3.57 武汉金富公司 3,950.00 94.05 合 计 4,200.00 100.00 2. 第二次股权变更 根据协议、章程的规定及 2011 年 12 月 8 日公司股东会决议，全体股东第 三期以货币出资 800 万元（其中：武汉金富公司出资 800 万元）。上述出资业 经湖北中立有限责任会计事务所审验并出具鄂中立会验字（2011）第 217 号验 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 52 / 121 资报告。本次出资后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 段丽 100.00 2.00 陈建生 150.00 3.00 武汉金富公司 4,750.00 95.00 合 计 5,000.00 100.00 3. 第三次股权变更 根据协议、修改后的公司章程规定及 2013 年 12 月 30 日公司股东会决议， 公司股东武汉金富公司、段丽分别将其持有的 48.45%及 2%的公司股权转让给 新股东段俊峰。本次股权转让后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 段俊峰 2,522.50 50.45 陈建生 150.00 3.00 武汉金富公司 2,327.50 46.55 合 计 5,000.00 100.00 4. 第四次股权变更 根据协议、修改后的公司章程的规定及 2015 年 6 月 8 日召开的公司临时股 东会决议：公司股东武汉金富公司将其持有的 46.55%公司股权转让给武汉天际 宽科技有限公司等 17 名股东。本次股权转让后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 段俊峰 2,522.500 50.45 武汉天际宽科技有限公司 678.678 13.574 天门诺邦天成股份投资管理中心 304.000 6.08 刘铂 222.919 4.458 杨虎 222.919 4.458 陈建生 200.000 4.00 叶涛 153.374 3.067 赵海涛 123.844 2.477 张荣 100.000 2.00 段丽 100.000 2.00 杨桂云 88.957 1.779 洪海龙 86.691 1.734 张立群 60.000 1.20 张红炬 50.000 1.00 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 53 / 121 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 李玉玲 30.675 0.614 杨海 24.769 0.495 段艳玲 15.337 0.307 杨希连 15.337 0.307 合 计 5,000.00 100.00 5. 第五次股权变更 2015 年 7 月 13 日，公司临时股东大会决议：同意杨虎将所持有公司 222.919 万股（占总股本的 4.458%）的股权转让给武汉天际宽科技有限公司。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 段俊峰 2,522.500 50.45 武汉天际宽科技有限公司 901.597 18.032 天门诺邦天成股份投资管理中心 304.000 6.08 刘铂 222.919 4.458 陈建生 200.000 4.00 叶涛 153.374 3.067 赵海涛 123.844 2.477 张荣 100.000 2.00 段丽 100.000 2.00 杨桂云 88.957 1.779 洪海龙 86.691 1.734 张立群 60.000 1.20 张红炬 50.000 1.00 李玉玲 30.675 0.614 杨海 24.769 0.495 段艳玲 15.337 0.307 杨希连 15.337 0.307 合 计 5,000.00 100.00 6. 第六次股权变更 2015 年 7 月 25 日，公司临时股东大会决议：同意武汉天际宽科技有限公 司将所持有的公司 61.35 万股权转让给自然人王珊。本次股权转让后，公司股 权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 54 / 121 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 段俊峰 2,522.500 50.45 武汉天际宽科技有限公司 840.247 16.805 天门诺邦天成股份投资管理中心 304.000 6.08 刘铂 222.919 4.458 陈建生 200.000 4.00 叶涛 153.374 3.067 赵海涛 123.844 2.477 张荣 100.000 2.00 段丽 100.000 2.00 杨桂云 88.957 1.779 洪海龙 86.691 1.734 王珊 61.350 1.227 张立群 60.000 1.20 张红炬 50.000 1.00 李玉玲 30.675 0.614 杨海 24.769 0.495 段艳玲 15.337 0.307 杨希连 15.337 0.307 合 计 5,000.00 100.00 （三）公司名称变更、股权改制及股票挂牌情况 2013 年 9 月 6 日，公司名称变更为湖北诺邦科技有限公司。2014 年 6 月 6 日，公司以 2014 年 1 月 31 日为基准日整体改制为股份公司，名称变更为湖北 诺邦科技股份有限公司，该次股份改制验资业经仙桃兴华联合会计师事务所出 具仙兴会验字[2014]第 125 号验资报告审验。股改完成后，公司股本为 5,000 万 股，注册资本为 5,000 万元。 2016 年 4 月 1 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司下发“股转系统 函[2016]2648 号”文件，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让 方式为协议转让，公司股票挂牌后将纳入未上市公众公司监管。2016 年 4 月 22 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码：837153。 （四）公司主营业务、主要产品及劳务 经营范围：生物与医药、化工、新材料、能源与环保产品的开发、销售； 六氟磷酸锂及锂电池解液系列产品的生产、销售。（不含危险化学品，国家法律 法规需办理许可的必需取得许可后方可经营）。 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 55 / 121 （五）其他信息 统一社会信用代码/注册号：429006110024600； 公司住所：天门市岳口工业园 8 号； 公司法定代表人：段金学； 注册资本：人民币 5,000 万元整。 （六）公司合并范围 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 1 户，即：湖北 九邦新能源科技有限公司（以下简称“九邦科技公司”），九邦科技公司成立于 2014 年 8 月 28 日，公司持有其 65%股权。详见本附注八“在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事六氟磷酸锂及锂电池解液系列产品的经营。本公司及 子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交 易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”各项 描述。 1. 会计期间 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 56 / 121 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3. 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 57 / 121 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本 部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子 交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5. 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 58 / 121 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 59 / 121 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）② “权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 60 / 121 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8. 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融 资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其 他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司 采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 61 / 121 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 62 / 121 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 63 / 121 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 64 / 121 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 9. 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 65 / 121 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 按款项账龄的组合 未按单项计提坏账准备的应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 按款项账龄的组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 公司将应收款项期末余额中 100 万元以下，有客观证据表明可收回性与以 信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合存在明显差异的应收款 项，确定为单项金额虽不重大但单项计提坏账的应收款项。 对于单项金额不重大、有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作为风险 特征组成类似信用风险特征组合存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试。 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备。 ④与关联方之间的应收款项 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 66 / 121 公司对应收关联方的款项不计提坏账准备。应收关联方的款项情况详见附注 十一、“关联方及关联交易”。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10. 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、库存商品、发出 商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 11. 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 67 / 121 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合 并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股 权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为 可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 68 / 121 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 69 / 121 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 70 / 121 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 12. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-50 5 1.90-4.75 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 71 / 121 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10-15 5 6.33-9.5 电子设备 3-5 5 19-31.67 办公设备 5-8 5 11.88-19 运输设备 5-8 5 11.88-19 其他 5-8 5 11.88-19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及 其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减 值”。 14. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 72 / 121 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 15. 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 73 / 121 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益。 ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减 值”。 16. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17. 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 74 / 121 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18. 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利等。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19. 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 75 / 121 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 20. 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司的产品完工后交付给客户，客户验收合格代表公司产品风险的真正转移。 依据企业会计准则的有关规定并结合公司的实际经营特点，公司产品销售以客户 验收合格作为收入确认时点。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳 务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 21. 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 76 / 121 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政 府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府 补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 22. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 77 / 121 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 23．重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 根据《增值税会计处理规定》（财会（2016）22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。 利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 78 / 121 税、车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起 调整计入“税金及附加”。 （2）会计估计变更 公司本年度无会计估计变更。 24．重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收项款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断 和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的 过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被 投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 79 / 121 约率和对手方的风险。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 （5）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销 费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新 而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进 行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1. 主要税种及税率 税种 具体税率情况 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 80 / 121 税种 具体税率情况 增值税 17%、6% 营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%计缴 企业所得税 15% 注：自 2016 年 5 月 1 日起，原征收营业税的销售不动产收入改征增值税， 税率为 6%。 2. 税收优惠及批文 公司于2013年11月27日取得高新技术企业证书，2016年12月13日通过高新 技术企业复审，证书编号：GR201642000292，2016至2018年度公司按15%缴 纳企业所得税。 公司子公司九邦科技有限公司2016年12月13日取得高新技术企业证书，证 书编号：GR201642001211。2016至2018年度按照15%税率征收企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日；本年指 2016 年度，上年指 2015 年 度。 1. 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 57,976.86 21,161.58 银行存款 1,034,535.37 2,170,083.62 合 计 1,092,512.23 2,191,245.20 注：年末货币资金不存在受限情况。 2. 应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,322,216.00 1,418,420.91 合 计 1,322,216.00 1,418,420.91 （2）年末已背书尚未到期的应收票据金额为 24,182,681.58 元 项 目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 24,182,681.58 合 计 24,182,681.58 3. 应收账款 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 81 / 121 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 1,244,700.00 1.43 1,244,700.00 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 79,338,118.25 91.47 4,702,358.30 5.93 74,635,759.95 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 6,156,922.60 7.10 5,996,922.60 97.40 160,000.00 合 计 86,739,740.85 100.00 11,943,980.90 74,795,759.95 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 1,244,700.00 2.49 622,350.00 50.00 622,350.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 43,733,855.89 87.44 2,444,940.51 5.59 41,288,915.38 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 5,039,822.60 10.07 2,519,911.30 50.00 2,519,911.30 合 计 50,018,378.49 100.00 5,587,201.81 44,431,176.68 ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳市力驰科技有限公司 1,244,700.00 1,244,700.00 100.00 公司经营异常 合 计 1,244,700.00 1,244,700.00 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 71,210,911.66 3,560,545.58 5.00 1 至 2 年 5,291,287.79 529,128.78 10.00 2 至 3 年 2,380,917.00 476,183.40 20.00 3 至 4 年 455,001.80 136,500.54 30.00 合 计 79,338,118.25 4,702,358.30 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 82 / 121 （续） 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 40,029,305.19 2,001,465.26 5.00 1 至 2 年 2,974,348.90 297,434.89 10.00 2 至 3 年 730,201.80 146,040.36 20.00 合 计 43,733,855.89 2,444,940.51 -- ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 深圳市鼎力源科技有限公司 110,000.00 110,000.00 100.00 诉讼，预计无法收回 深圳市富捷达科技有限公司 800,000.00 640,000.00 80.00 诉讼，预计收回 20% 合肥市赛安新能源科技有限公司 243,000.00 243,000.00 100.00 诉讼，预计无法收回 深圳万华盛科技有限公司 733,422.60 733,422.60 100.00 公司经营异常 深圳市爱达化工有限公司 67,200.00 67,200.00 100.00 诉讼，预计无法收回 桐庐领航科技有限公司 474,000.00 474,000.00 100.00 公司破产 深圳市爱华动力电池有限公司 426,800.00 426,800.00 100.00 公司经营异常 深圳宏图高能科技有限公司 555,000.00 555,000.00 100.00 公司经营异常 惠州市山伊克斯新能源有限公司 231,800.00 231,800.00 100.00 公司经营异常 深圳市瀚林达新能源有限公司 592,700.00 592,700.00 100.00 公司经营异常 东莞市天宇辰电子有限公司 447,600.00 447,600.00 100.00 诉讼，预计无法收回 合肥赛安新能源有限公司 65,000.00 65,000.00 100.00 诉讼，预计无法收回 深圳晟奥科技有限公司 375,600.00 375,600.00 100.00 诉讼，预计无法收回 深圳市超能动力科技有限公司 289,700.00 289,700.00 100.00 公司经营异常 东莞市凤岗镇奇点电池科技有限 公司 429,000.00 429,000.00 100.00 公司破产 山东正枼能源科技有限公司 210,000.00 210,000.00 100.00 公司破产 深圳市东海聚能科技有限公司 32,000.00 32,000.00 100.00 公司经营异常 湖南鑫霸动力电池有限公司 74,100.00 74,100.00 100.00 公司破产 合 计 6,156,922.60 5,996,922.60 — — （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 6,356,779.09 元，本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 83 / 121 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 29,723,918.30 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 34.27%，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为 1,486,195.92 元。 单位名称 年末余额 占年末应收账款比例 （%） 坏账准备 深圳市三科盛能能源有限公司 11,687,000.00 13.47 584,350.00 新乡市弘力电源科技有限公司 6,017,931.00 6.94 300,896.55 东莞市鸿愃实业有限公司 5,288,024.40 6.10 264,401.22 江西华立源锂能科技股份有限公 司 3,536,000.00 4.08 176,800.00 深圳安凯利电池有限公司 3,194,962.90 3.68 159,748.15 合 计 29,723,918.30 34.27 1,486,195.92 4. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,209,203.05 99.36 2,350,648.40 95.92 1 至 2 年 7,818.80 0.64 100,000.00 4.08 合 计 1,217,021.85 100.00 2,450,648.40 100.00 （2）年末预付账款前五名的情况 单位名称 年末余额 占年末预付款项比例（%） 山东瀛寰化工有限公司 350,000.00 28.76 武汉融格资产管理合伙企业（有限合伙） 200,000.00 16.43 国网湖北省电力公司天门市供电公司 182,497.85 15.00 湖北高投创新投资管理有限责任公司 100,000.00 8.22 天门市兴盛投资咨询有限公司 60,000.00 4.93 合 计 892,497.85 73.34 5. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 84 / 121 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 6,287,797.67 100.00 700,633.53 11.14 5,587,164.14 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 6,287,797.67 100.00 700,633.53 5,587,164.14 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 4,459,077.82 99.48 579,494.64 13.00 3,879,583.18 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 23,114.00 0.52 23,114.00 合 计 4,482,191.82 100.00 579,494.64 3,902,697.18 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,542,554.81 227,127.74 5.00 1 至 2 年 244,707.86 24,470.79 10.00 2 至 3 年 316,000.00 63,200.00 20.00 3 至 4 年 1,141,000.00 342,300.00 30.00 4 至 5 年 - 5 年以上 43,535.00 43,535.00 100.00 合 计 6,287,797.67 700,633.53 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额121,138.89元，本年收回或转回坏账准备金额0元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 2,099,707.11 560,499.05 备用金及借款 1,248,090.56 1,681,692.77 保证金 2,940,000.00 2,240,000.00 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 85 / 121 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 合 计 6,287,797.67 4,482,191.82 （4）年末其他应收款前五名的情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 天门市兴天投资担保有限公司 保证金 2,600,000.00 1-4 年 41.35 380,000.00 中海油销售湖北有限公司 质保金 1,580,000.00 1 年内 25.13 79,000.00 苏州新力能源材料有限公司 借款 200,000.00 2-3 年 3.18 40,000.00 吴新建 往来款 430,000.00 0-2 年 6.84 24,000.00 天门市兴盛投资咨询有限公司 保证金 240,000.00 2-4 年 3.82 62,100.00 合 计 5,050,000.00 80.32 585,100.00 6. 存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,671,274.41 4,671,274.41 在产品 104,640.44 104,640.44 库存商品 9,115,348.50 378,085.53 8,737,262.97 发出商品 2,351,134.34 2,351,134.34 合 计 16,242,397.69 378,085.53 15,864,312.16 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,292,749.89 2,292,749.89 在产品 104,640.44 104,640.44 库存商品 2,639,488.45 497,528.26 2,141,960.19 合 计 5,036,878.78 497,528.26 4,539,350.52 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 497,528.26 119,442.73 378,085.53 合 计 497,528.26 119,442.73 378,085.53 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 86 / 121 （3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的具体 依据 本年转回存货跌价准备的 原因 本年转销存货跌价准备的 原因 库存商品 根据期后销售合同测算 出售库存商品 7. 其他流动资产 款项性质 年末余额 年初余额 留抵进项税 1,596,096.50 合 计 1,596,096.50 . 8. 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 办公设备 运输设备 其他 合 计 一、账面原值 1. 年初余额 36,401,361.23 15,149,570.41 167,425.57 241,784.13 164,378.63 52,124,519.97 2. 本年增加金额 4,509,900.78 25,034.36 754,637.18 38,088.00 5,327,660.32 （1）购置 4,509,900.78 25,034.36 754,637.18 38,088.00 5,327,660.32 （2）在建工程转入 3. 本年减少金额 （1）处置 4. 年末余额 36,401,361.23 19,659,471.19 25,034.36 167,425.57 996,421.31 202,466.63 57,452,180.29 二、累计折旧 1、年初余额 2,330,914.95 1,346,037.36 77,508.57 107,118.48 13,013.30 3,874,592.66 2、本年增加金额 1,161,312.64 1,843,855.36 1,461.66 30,763.34 128,163.32 32,088.49 3,197,644.81 （1）计提 1,161,312.64 1,843,855.36 1,461.66 30,763.34 128,163.32 32,088.49 3,197,644.81 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 3,492,227.59 3,189,892.72 1,461.66 108,271.91 235,281.80 45,101.79 7,072,237.47 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 87 / 121 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 办公设备 运输设备 其他 合 计 1、年末账面价值 32,909,133.64 16,469,578.47 23,572.70 59,153.66 761,139.51 157,364.84 50,379,942.82 2、年初账面价值 34,070,446.28 13,803,533.05 89,917.00 134,665.65 151,365.33 48,249,927.31 注：年末固定资产抵押担保情况详见“附注六、36 所有权或使用权受限制的资产”。 9. 在建工程 （1）在建工程情况 项 目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 锂电池项目二期工程 12,806,681.79 12,806,681.79 磷酸铁锂项目 1,198,844.17 1,198,844.17 二期项目 303,854.59 303,854.59 一号简易通道 18,042.00 18,042.00 甲类车间 5,200.00 5,200.00 合 计 14,332,622.55 14,332,622.55 （续） 项 目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 锂电池项目二期工程 11,937,115.79 11,937,115.79 西环路加油站 5,201,688.83 5,201,688.83 合 计 17,138,804.62 17,138,804.62 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他减 少金额 年末余额 锂电池项目二 期工程 2700 万元 11,937,115.79 869,066.00 12,806,181.79 西环路加油站 1000 万元 5,201,688.83 4,234,696.50 9,436,385.33 磷酸铁锂项目 200 万元 1,198,844.17 1,198,844.17 合 计 17,138,804.62 6,302,606.67 9,436,385.33 14,005,025.96 （续） 工程名称 工程累计投入 占预算比例 （%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年 利息资本 化金额 本年利息 资本化率 （%） 资金来源 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 88 / 121 工程名称 工程累计投入 占预算比例 （%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年 利息资本 化金额 本年利息 资本化率 （%） 资金来源 锂电池项目二期 工程 47.43 47.43 自有资金 西环路加油站 93.42 100.00 自有资金 磷酸铁锂项目 59.94 59.94 自有资金 合 计 注：本年其他减少为对外出售西环路加油站。 10. 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 财务软件 合 计 一、账面原值 1. 年初余额 35,354,025.00 184,000.00 35,538,025.00 2. 本年增加金额 （1）购置 3. 本年减少金额 1,816,825.00 4,601.94 1,821,426.94 （1）处置 1,816,825.00 1,816,825.00 （2）其他 4,601.94 4,601.94 4. 年末余额 33,537,200.00 179,398.06 33,716,598.06 二、累计摊销 1. 年初余额 3,275,680.18 27,911.03 3,303,591.21 2. 本年增加金额 738,966.53 2,358.49 741,325.02 （1）计提 738,966.53 2,358.49 741,325.02 3. 本年减少金额 131,853.90 131,853.90 （1）处置 131,853.90 131,853.90 4. 年末余额 3,882,792.81 30,269.52 3,913,062.33 三、减值准备 1. 年初余额 2. 本年增加金额 （1）计提 3. 本年减少金额 （1）处置 4. 年末余额 四、账面价值 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 89 / 121 项 目 土地使用权 财务软件 合 计 1. 年末账面价值 29,654,407.19 149,128.54 29,803,535.73 2. 年初账面价值 32,078,344.82 156,088.97 32,234,433.79 注：无形资产财务软件的减少为收到发票，进项税可抵扣，对其原值进行调整。 （2）年末无形资产抵押担保情况详见“附注六、36 所有权或使用权受限制 的资产”。 11. 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 13,022,699.96 1,953,404.99 内部交易未实现利润 11,754,243.00 1,763,136.45 可抵扣亏损 11,540,410.00 1,731,061.50 递延收益 26,570,861.94 3,985,629.29 合 计 62,888,214.90 9,433,232.23 （续） 项 目 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,664,224.71 1,216,464.78 内部交易未实现利润 12,249,400.20 1,837,410.03 可抵扣亏损 8,375,771.36 1,256,365.70 递延收益 27,275,040.32 4,091,256.05 合 计 54,564,436.59 8,401,496.56 12. 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付长期资产购置款 8,757,128.60 合 计 8,757,128.60 13. 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质（抵）押借款 3,700,000.00 保证借款 18,000,000.00 3,300,000.00 抵押借款 15,300,000.00 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 90 / 121 项 目 年末余额 年初余额 合 计 33,300,000.00 7,000,000.00 注：1. 2016 年 3 月，九邦科技公司与天门农商行新堰支行签署《流动资金贷款合同》， 借款金额 700.00 万元，用于正常生产经营周转。借款期间为 2016 年 3 月至 2017 年 3 月， 利率为 9.00%。该项借款由九邦科技公司土地及房产提供抵押担保。 2. 2016 年 3 月，九邦科技公司与天门农商行新堰支行签署《流动资金贷款合同》，借 款金额 800.00 万元，用于正常生产经营周转。借款期间为 2016 年 3 月至 2017 年 3 月， 利率为 8.64%。该项借款由天门市兴天投资担保有限公司提供连带责任的担保。 3. 2016 年 9月，公司与湖北农信社新堰分社签署《流动资金贷款合同》，借款金额 500.00 万元，用于正常生产经营周转。借款期间为 2016 年 3 月至 2017 年 3 月，利率为 9.12%。 该项借款由公司土地及房产提供抵押担保。 4. 2016 年 8 月，公司与中国建设银行天门支行签署《流动资金贷款合同》，借款金额 330.00 万元，用于正常生产经营周转。借款期间为 2016 年 8 月至 2017 年 5 月，利率为 5.87%。该项借款由公司房产提供抵押担保。 5. 2016 年 12 月，公司与中国交通银行武昌支行、武汉融格资产管理合伙企业（有限 合伙）签署《公司客户委托贷款合同》，由武汉融格资产管理合伙企业（有限合伙）委托中 国交通银行武昌支行对公司发放贷款，借款金额 1,000.00 万元，用于正常生产经营周转。 借款期间为 2016 年 12 月至 2017 年 3 月，利率为 12.00%。该项借款由湖北藤邦科技融资 担保有限公司提供全额连带责任保证。 14. 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 材料款 33,237,411.78 11,663,107.81 设备款 1,475,525.01 1,599,247.82 费用 318,706.62 568,420.62 工程款 1,580,000.00 320,000.00 合 计 36,611,643.41 14,150,776.25 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 青岛海鑫达不锈钢容器有限公司 190,000.00 尚未结算 武汉市黄陂锦程装饰工程有限公司 78,450.00 尚未结算 合 计 268,450.00 15. 预收款项 （1）预收款项列示 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 91 / 121 项 目 年末余额 年初余额 销售货款 757,653.79 3,081,842.99 合 计 757,653.79 3,081,842.99 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 东莞市鸿愃实业有限公司 426,042.99 由于相关产品尚未实现销售，年 末尚未结转收入 合 计 426,042.99 16. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 214,812.73 4,859,556.81 4,618,825.08 455,544.46 二、离职后福利-设定提存计划 167,610.11 167,610.11 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 214,812.73 5,027,166.92 4,786,435.19 455,544.46 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1. 工资、奖金、津贴和补贴 214,812.73 4,510,262.39 4,269,530.66 455,544.46 2. 职工福利费 189,696.00 189,696.00 3. 社会保险费 114,698.42 114,698.42 其中：医疗保险 95,162.98 95,162.98 工伤保险 19,535.44 19,535.44 生育保险 4. 住房公积金 5. 工会经费和职工教育经费 44,900.00 44,900.00 6. 短期带薪缺勤 7. 短期利润分享计划 合 计 214,812.73 4,859,556.81 4,618,825.08 455,544.46 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1. 基本养老保险 167,610.11 167,610.11 2. 失业保险费 3. 企业年金缴费 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 92 / 121 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合 计 167,610.11 167,610.11 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险计划，根据该等计划，本公司分别按 员工最低社保缴纳基数的 20%（7 月后按 19%）每月向该等计划缴存费用。 17. 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 86,794.03 314,344.89 营业税 275,762.27 275,762.27 企业所得税 6,208,931.53 8,034,401.16 个人所得税 20,820.85 3,376.64 城市维护建设税 45,736.19 52,718.61 教育附加 45,736.17 50,214.02 印花税 8,185.90 房产税 196,991.60 土地使用税 250,118.70 土地增值税 872,509.65 其他税费 39,913.27 494,108.00 合 计 8,051,500.16 9,224,925.59 18. 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 往来款 4,839,648.79 7,163,708.15 社保扣款 2,849.13 暂付款 6,161.15 合 计 4,839,648.79 7,172,718.43 （2）本年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19. 一年内到期的流动负债 项 目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期借款（详见附注六、20） 16,350,000.00 11,500,000.00 合 计 16,350,000.00 11,500,000.00 20. 长期借款 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 5,000,000.00 10,000,000.00 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 93 / 121 项 目 年末余额 年初余额 抵（质）押借款 12,350,000.00 13,000,000.00 减：一年内到期的非流动负债 16,350,000.00 11,500,000.00 合 计 1,000,000.00 11,500,000.00 注：1. 2013 年 3 月 26 日，公司与国家开发银行、天门市兴盛投资咨询有限公司签署 《借款合同》，以天门市兴盛投资咨询有限公司为借款人从国家开发银行借款 2,000.00 万 元，用于公司 200t/a 六氟磷酸锂及 1000t/a 锂电池电解液系列产品项目建设。借款期限为 2013 年 3 月 27 日至 2018 年 3 月 26 日，利率为同期限档次贷款基准利率。该项借款由天 门市兴天投资担保有限公司提供连带责任保证。该项贷款需分期偿还本金，截止 2016 年 12 月 31 日，公司已偿还贷款本金 1,500.00 万元，2017 年尚需偿还贷款本金 400.00 万元， 其中：2017 年 4 月偿还 200.00 万元、2017 年 10 月偿还 200.00 万元。 2. 2015 年 11 月 14 日，公司与湖北天门农村商业银行签署《流动资金借款合同》，借 款金额 1,300.00 万元，用于正常生产经营周转，借款利率为 8.91%。借款期限 24 个月， 还款期间为： 2016 年 11 月 10 日偿还 650.00 万元，2017 年 11 月 10 日偿还 650.00 万元。 2016 年 11 月归还 65.00 万元，剩余 585.00 万元延期至 2017 年 11 月。该项借款由公司用 房产及土地使用权抵（质）押担保，同时由天门诺邦天成股权投资管理中心（有限合伙）及 武汉天际宽科技有限公司提供担保。 21. 递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 政府补助 27,275,040.32 704,178.38 26,570,861.94 合 计 27,275,040.32 704,178.38 26,570,861.94 涉及政府补助的项目： 项目名称 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入 营业外收入 金额 其他 变动 年末余额 与资产相关/ 与收益相关 土地基础建设投资补 助款（注 1） 22,649,326.01 606,678.38 22,042,647.63 与资产相关 六氟磷酸锂及电解液 贴息补助款（注 2） 732,380.98 20,000.00 712,380.98 与资产相关 六氟磷酸锂项目中央 财政补助款（注 3） 2,893,333.33 77,500.00 2,815,833.33 与资产相关 红景天项目补助（注 4） 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 合 计 27,275,040.32 704,178.38 26,570,861.94 注：1. 公司原控股股东武汉金富公司于 2010 年 4 月 16 日与岳口镇人民政府签署了建 设金富科技园的用地协议。协议规定：武汉金富公司以每亩 9.60 万元的价格交纳土地出让 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 94 / 121 金，进场建设一个月内，政府以每亩 5.60 万元奖励公司用于新产品开发和完善基础设施建 设，一期项目验收后，再按 2 万元每亩奖励公司用于二期项目建设。本公司于 2011 年 2 月 23 日与天门市国土资源局签署了土地出让合同，公司购买 216,676.41 平方米土地，其价款 为 3,218.00 万元。公司收到天门市岳口镇财政管理所拨付的基础设施建设用途的资金 24,267,135.00 元。上述财政补助在基建项目使用期间平均摊销计入营业外收入-政府补助， 本年摊销金额为 606,678.38 元。 2. 2011 年 10 月 17 日，天门市发展和改革委员会下发“天发改文[2011]248 号”文件， 向本公司拨付“六氟磷酸锂及电解液”项目资金 80.00 万元。上述财政补助在项目使用期间平 均摊销计入营业外收入-政府补助，本年摊销金额为 20,000.00 元。 3. 2012 年 9 月 28 日，天门市发展和改革委员会下发“天发改文[2012]263 号”文件，向 本公司拨付“六氟磷酸锂及电解液”项目中央预算资金 310.00 万元。上述财政补助在项目使 用期间平均摊销计入营业外收入-政府补助，本年摊销金额为 77,500.00 元。 4. 2013 年 11 月 1日，湖北省经济和信息化委员会下发“鄂经信规划[2013]352号”文件， 向本公司拨付“生物酶催化法制红景天苷绿色合成工艺产业化”专项资金 100.00 万元。上述 项目尚未建成投入使用，本年未摊销。 22. 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00 23. 资本公积 项 目 年初余额 增加 减少 年末余额 资本溢价 826,411.90 826,411.90 其他资本公积 4,764,500.00 6,610,500.00 11,375,000.00 合 计 5,590,911.90 6,610,500.00 12,201,411.90 注：2015 年，江苏九九久科技股份有限公司（现更名为江苏必康制药股份有限公司） 向九邦科技公司增资 2,483.00 万元，其中：计入实收资本 1,750.00 万元，计入资本公积 733.00 万元。公司享有九邦科技公司 65%的权益，上述增资增加公司资本公积 476.45 万 元。本年江苏必康制药股份有限公司向九邦科技投入 1,017.00 万元，公司按 65%的权益享 有 661.05 万元，计入公司资本公积。 24. 未分配利润 项 目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -4,217,299.31 678,406.99 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -4,217,299.31 678,406.99 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 95 / 121 项 目 本年 上年 加：本年归属于母公司股东的净利润 -242,040.98 -4,895,706.30 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -4,459,340.29 -4,217,299.31 25. 营业收入和营业成本 项 目 本年 上年 收入 成本 收入 成本 主营业务 120,744,742.02 94,169,252.83 59,921,766.06 41,723,903.00 其他业务 315,213.67 311,933.51 27,192.31 合 计 121,059,955.69 94,481,186.34 59,948,958.37 41,723,903.00 26. 税金及附加 项 目 本年 上年 城市维护建设税 221,473.51 60,652.29 教育费附加 199,738.51 60,652.28 城镇土地使用税 577,723.01 房产税 178,440.61 其他税费 34,800.06 16,073.96 合 计 1,212,175.70 137,378.53 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 27. 销售费用 项 目 本年 上年 办公费 14,635.29 1,934.00 差旅费 264,040.44 264,957.31 福利费 7,039.00 2,150.00 车辆费用 115,896.08 49,961.50 业务费 252,025.90 44,889.00 市场 推广费 37,000.00 培训费 36,305.00 209,000.00 通讯费 2,100.00 221.74 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 96 / 121 项 目 本年 上年 广告宣传费 389,715.68 52,389.87 会议费 7,000.00 293,525.00 业务招待费 68,006.66 119,791.70 包装运输费 3,007,383.17 1,894,925.36 维修费 123,505.00 职工薪酬 751,490.80 581,117.52 折旧费 50,914.80 其他 38,907.50 17,361.00 合 计 5,005,460.32 3,692,729.00 28. 管理费用 项 目 本年 上年 折旧费 1,085,980.81 1,282,425.21 维修费 137,428.52 44,929.16 办公费 350,480.78 194,065.63 水电费 43,260.01 136,516.93 差旅费 344,764.35 202,096.10 职工薪酬 1,558,180.17 1,101,145.89 业务招待费 658,974.53 311,637.65 研发费 4,408,800.43 1,145,051.09 技术转让费 12,500.00 审计费 209,633.76 341,482.99 低值易耗品摊销 32,924.31 119,684.68 车辆使用费 265,387.95 201,067.30 培训咨询费 701,222.66 515,842.73 诉讼费 302,265.35 273,670.89 福利费 182,657.00 155,409.48 社保 258,508.35 213,185.62 通讯费 28,795.37 27,214.11 招聘费 9,901.89 600.00 工会经费 42,000.00 38,000.00 专利年费 12,980.00 无形资产摊销 706,854.64 700,063.18 服务费 77,932.53 44,848.11 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 97 / 121 项 目 本年 上年 软硬件维护费 105,744.62 - 推介费 57,120.00 510,000.00 残保金 10,000.00 5,000.00 税金 391,541.70 1,227,764.00 会议费 304,547.00 环评费 95,000.00 担保费 80,000.00 排污费 48,563.00 60,000.00 劳动保护费 110,542.00 10,630.00 绿化费 121,023.00 510.00 其他 70,656.64 349,477.96 合 计 12,800,691.37 9,237,798.71 29. 财务费用 项 目 本年 上年 利息支出 2,994,626.21 1,716,846.55 减：利息收入 11,054.31 39,731.98 加：手续费 86,766.14 17,623.16 加：其他 71,359.31 433,465.06 合 计 3,141,697.35 2,128,202.79 30. 资产减值损失 项 目 本年 上年 坏账损失 6,477,917.98 5,145,445.30 存货跌价损失 497,528.26 合 计 6,477,917.98 5,642,973.56 31. 营业外收入 项 目 本年 上年 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 2,852,358.25 2,852,358.25 其中：固定资产处置利得 2,852,358.25 2,852,358.25 政府补助（详见下表） 1,953,249.38 1,953,249.38 948,493.38 948,493.38 其他 54,686.47 54,686.47 68,654.29 68,654.29 合 计 4,860,294.10 4,860,294.10 1,017,147.67 1,017,147.67 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 98 / 121 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年 上年 与资产相关/与收益相关 技改扩规奖励 95,000.00 与收益相关 土地基础建设投资补助款 606,678.38 606,678.38 与资产相关 六氟磷酸锂及电解液贴息补助款 20,000.00 20,000.00 与资产相关 六氟磷酸锂项目中央财政补助款 77,500.00 77,500.00 与资产相关 土地税费减免 264,071.00 与收益相关 新三板奖励 700,000.00 与收益相关 研发费用补助 与收益相关 科技经费考核奖励 与收益相关 天门市经信委股权投资奖励 120,000.00 与收益相关 天门科学技术局专利申请补贴 及奖励 50,000.00 与收益相关 市经信委二十强奖励 20,000.00 与收益相关 中小企业发展奖励款 244,315.00 与收益相关 合 计 1,953,249.38 948,493.38 32. 营业外支出 项 目 本年 上年 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 对外捐赠 200,000.00 200,000.00 其他 2,400.00 2,400.00 合 计 202,400.00 202,400.00 33. 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年 上年 当期所得税费用 1,393,849.05 2,856,661.84 递延所得税费用 -1,031,735.67 -1,956,807.36 合 计 362,113.38 899,854.48 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年 上年 利润总额 2,598,720.73 -1,596,879.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 389,808.11 -239,531.93 子公司适用不同税率的影响 916,879.06 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 99 / 121 项 目 本年 上年 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 68,217.82 222,507.35 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 216,831.08 研发费用加计扣除的影响 -330,660.04 存货跌价准备转回影响 17,916.41 所得税费用 362,113.38 899,854.48 34. 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 本年 上年 往来款项 1,563,179.87 55,488,091.42 利息收入 11,054.31 39,731.98 政府补助 1,249,071.00 营业外收入 54,686.47 312,969.29 合 计 2,877,991.65 55,840,792.69 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年 上年 其他往来款项 7,594,227.25 41,943,632.09 期间费用 11,000,386.36 7,505,669.51 捐赠支出 200,000.00 其他营业外支出 2,400.00 合 计 18,797,013.61 49,449,301.60 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年 上年 天门市财政局借款 15,000,000.00 15,000,000.00 天门市岳口镇财政分局借款 4,000,000.00 武汉金富科技发展有限公司 1,900,000.00 天门市兴盛投资咨询有限公司借款 3,000,000.00 担保保证金 1,000,000.00 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 100 / 121 项 目 本年 上年 承兑保证金 2,000,000.00 合 计 24,900,000.00 17,000,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年 上年 天门市财政局借款 15,000,000.00 15,000,000.00 天门市岳口镇财政分局借款 4,000,000.00 武汉金富科技发展有限公司 1,155,254.36 担保保证金 1,600,000.00 合 计 21,755,254.36 15,000,000.00 35. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年 上年 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,236,607.35 -2,496,734.03 加：资产减值准备 6,358,475.25 5,642,973.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,197,644.81 1,860,818.31 无形资产摊销 741,325.02 729,224.09 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -2,852,358.25 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,994,626.21 1,716,846.55 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,031,735.67 -1,956,807.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,205,518.91 -1,056,761.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,123,523.25 1,897,863.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,478,500.45 -4,654,294.94 其他 经营活动产生的现金流量净额 -27,205,956.99 1,683,127.41 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 101 / 121 补充资料 本年 上年 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,092,512.23 2,191,245.20 减：现金的年初余额 2,191,245.20 970,047.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,098,732.97 1,221,198.07 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 本年 上年 一、现金 1,092,512.23 2,191,245.20 其中：库存现金 57,976.86 21,161.58 可随时用于支付的银行存款 1,034,535.37 2,170,083.62 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,092,512.23 2,191,245.20 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 36. 所有权或使用权受限制的资产 项 目 账面原值 受限原因 固定资产 18,920,582.69 2015 年 11 月 14 日，公司与湖北天门农村商业银行签署《流动资金借款合 同》，借款金额 13,000,000.00 元，公司用房产及土地使用权抵押（质押） 担保，其中：房产 2 宗，证号为天门市房权证岳口字第 00073893 号（建 筑面积 9,858.51M2）及证号为鄂[2015]天门市不动产第 0000424 号（建筑 面积 2,243.25M2）；土地使用权 2 宗，证号为天国用（2014）第 4983 号 （面积 34,303.72M2）及证号为鄂（2015）天门市不动产权第 0000424 号 （面积 52,288.58M2）。 无形资产 12,468,667.77 无形资产 2,399,537.86 2013 年 11 月 26 日，公司与建设银行天门支行签署《最高额抵押合同》， 将位于天门市岳口镇岳口工业园的国有土地使用权用于贷款抵押，抵押期 间为 2013 年 11 月 26 日至 2018 年 12 月 31 日。该项土地权证为“天国用 （2014）第 2980 号”，面积 16,156.72M2。 固定资产 8,091,659.84 2016 年 3 月 28 日公司与天门农商行新堰支行签订《最高额抵押合同》， 将公司土地及房产用于抵押贷款，抵押期间为 2016 年 3 月 28 日至 2019 年 3 月 27 日，其中：房产 2 宗，天门市房权证岳口字第 00073894 号（面 积 3,386.91 M2）天门市房权证岳口字第 00073892 号（面积 2,905.23 M2）； 土地使用权 2 宗：天国用（2014）第 4794 号（面积 26,667.80 M2），天 无形资产 3,960,605.61 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 102 / 121 项 目 账面原值 受限原因 国用（2014）第 4984 号（面积 907.11 M2） 合 计 45,841,053.77 七、合并范围的变更 本年度公司合并范围未变更。 八、在其他主体中的权益 1. 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 九邦科技公司 湖北天门 湖北天门 六氟磷酸锂、电解液、新能源 材料研发、生产、销售。 65% 出资 设立 2. 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例 年度内归属于少数 股东的损益 年度内向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 九邦科技公司 35% 2,478,648.33 28,502,620.60 3. 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 九邦科技公司 94,412,656.00 43,086,175.93 137,498,831.93 56,091,498.37 56,091,498.37 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 九邦科技公司 45,800,039.28 38,126,942.77 83,926,982.05 19,771,500.87 19,771,500.87 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 九邦科技公司 120,752,263.38 7,081,852.38 7,081,852.38 -15,672,108.01 （续） 子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 九邦科技公司 57,842,837.11 6,854,206.49 6,854,206.49 -15,071,631.31 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 103 / 121 九邦科技公司实际执行的会计政策与公司不一致，公司在合并九邦科技公司 2015 年度财务数据时对其进行了必要的调整，明细情况如下： 项目 按子公司会计政策 确定金额 按公司会计政策调 整金额 调整后金额 备注 流动资产 98,122,672.32 -3,710,016.32 94,412,656.00 补提坏账 非流动资产 42,529,673.49 556,502.44 43,086,175.93 确认坏账准备产生 的递延资产等 资产总额 140,652,345.81 -3,153,513.88 137,498,831.93 流动负债 56,088,716.09 2,782.28 56,091,498.37 税金调整 非流动负债 负债总额 56,088,716.09 2,782.28 56,091,498.37 税金调整 营业收入 120,752,263.38 120,752,263.38 利润总额 9,785,329.63 -1,523,156.98 8,262,172.65 补提坏账准备及税 金等 净利润 8,575,630.46 -1,493,778.08 7,081,852.38 补提坏账准备及税 金等 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、短期借款等，各项金融工 具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公 司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1. 市场风险 （1）利率风险 利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。该短期借款系固定 利率，利率变动的风险对本公司不会产生较大影响。 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 104 / 121 （2）其他价格风险 无。 2. 信用风险 信用风险指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在建立新的客户档案之前，本公司会 对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证 明（若此信息可获取）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得 额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的定期监控以及应收账款账龄分析的审核来 确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 3. 流动风险 流动风险指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发 生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动 性风险由本公司财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的 其他货币资金及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测 的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十、公允价值的披露 公司本年度无公允价值计量的资产及交易。 十一、关联方及关联交易 1. 本公司实际控制人的情况 股东段俊峰直接持有公司 2,522.50 万元股权，通过其控股的武汉天际宽科 技有限公司间接持有公司 840.247 万元股权，合计持股比例 67.255%，是公司 控股股东。段金学是公司董事长（企业法定代表人），能够控制公司的经营活动 和日常管理，与段俊峰是父子关系。段金学、段俊峰父子是公司的实际控制人。 2. 本公司的子公司情况 详见附注八、在其他主体中的权益。 3. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 武汉金富科技发展有限公司 公司实际控制人段金学父子控股公司 天门福临金富精细化工有限公司 公司股东段丽控股公司 武汉天际宽科技有限公司 公司股东，公司实际控制人段俊峰控股公司 天门诺邦天成股份投资管理中心 公司股东。 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 105 / 121 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 江苏必康制药股份有限公司 九邦科技公司的股东（持股 35%），原名称为江苏九九久 科技股份有限公司，2016 年 3 月 18 日九邦公司股东会决 议变更股东名称 段丽 公司股东 陈建生 公司股东、总经理 4. 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 江苏必康制药股份有限公司 采购锂盐 77,295,914.53 16,310,453.88 注：江苏必康制药股份有限公司是九邦科技公司的股东（持股 35%）和主要供货商， 公司向其采购锂盐，交易价格参照市场定价。本年度向其采购锂盐 264.428 吨。 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 天门诺邦天成股权投资管理中心（有 限合伙）、武汉天际宽科技有限公司 13,000,000.00 2015-11-14 2017-11-10 正在执行 （3）关联方资金往来 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 段金学 700,000.00 2016.8 2016.11 往来资金拆借 段丽 1,000,000.00 2015.12 2016.1 往来资金拆借 武汉天际宽科技有限公司 1,300,000.00 2015.12 2016.1 往来资金拆借 武汉金富科技发展有限公司 300,000.00 2015.11 2016.1 往来资金拆借 武汉金富科技发展有限公司 100,000.00 2016.1 2016.3 往来资金拆借 武汉金富科技发展有限公司 1,800,000.00 2016.12 往来资金拆借 天门福临金富精细化工有限 公司 300,000.00 2016.1 2016.3 往来资金拆借 拆出： 段金学 100,000.00 2016.3.8 2016.5.25 备用金 段金学 63,200.00 2016.6.1 2016.12.13 备用金 天门福临金富精细化工有限 公司 50,000.00 2016.1.25 2016.11.23 押金 武汉金富科技发展有限公司 700,000.00 2016.1.26 2016.3.23 押金 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 106 / 121 （4）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 622,800.00 590,400.00 5. 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 陈建生 23,114.00 合 计 23,114.00 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 江苏必康制药股份有限公司 21,602,520.56 3,346,001.00 合 计 21,602,520.56 3,346,001.00 其他应付款： 段金学 武汉金富科技发展有限公司 1,800,000.00 1,355,254.36 广东中南建设物业发展总公司武汉分公司 100.00 段丽 1,000,000.00 武汉天际宽科技有限公司 1,300,000.00 合 计 1,800,000.00 3,655,354.36 十二、股份支付 公司本年度未发生与股份支付相关的交易及事项。 十三、承诺及或有事项 公司因建筑施工合同纠纷发生的未决诉讼情况 2015 年 7 月 27 日，湖北楚安建筑工程有限公司以公司为被告，以广东中 南建设物业发展总公司武汉分公司为第三人向天门市人民法院提起诉讼，诉讼请 求为：1、判决被告支付工程款 441.70 万元及至付清之日止的利息。暂计算至 2015 年 4 月 1 日止的利息为 37.4047 万元；2、判决被告返还原告已到期的质 保金人民币 10.00 万元及到期应返还之日至还清之日的资金损失 2,296.00 元；3、 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 107 / 121 判决本案的诉讼费及保全费由被告承担。为此诉讼，湖北楚安建筑工程有限公司 于 2015 年 6 月 15 日向天门市人民法院提出了保全申请。2015 年 6 月 24 日， 天门市人民法院作出（2015）鄂天门民二初字第 00189-1 号《民事裁定书》，裁 定：对被告持有的湖北九邦新能源科技有限公司 65%股份中价值 500.00 万元的 股权予以冻结。2015 年 9 月 9 日，公司就湖北楚安建筑工程有限公司的起诉提 出了反诉。反诉请求：1、判令被反诉人立即向反诉人及第三人移交外墙干挂石 材分项工程的全部资料，包括但不限于设计图纸、施工图纸等满足验收所需要的 资料，并办理外墙干挂石材专项工程的验收工作。在外墙干挂石材专项工程验收 工作完成前，反诉人及第三人没有向被反诉人支付该项专项工程款 1,934,562.05 元的义务；2、判令被反诉人立即完成湖北诺邦科技有限公司综合办公楼的维修 义务，在完成该项维修前，反诉人及第三人没有向被反诉人支付工程质保金10.00 万元的义务，且没有义务向被反诉人支付 2,482,437.95 元（不含外墙石材专项 工程的款项）；3、判令被反诉人立即向反诉人提交 1,257.30 万元工程劳动发票 或材料发票；4、本案本诉与反诉的诉讼费由被反诉人承担。2015 年 9 月 11 日， 天门市人民法院受理了该反诉。 2015 年 8 月 2 日，天门市人民法院作出(2015)鄂天门民二初字第 00290 号 《民事裁定书》，判决诺邦公司与本判决生效后十五日内支付湖北楚安建筑工程 有限公司工程款 441.70 万元及截止 2015 年 4 月 1 日止的利息为 37.4047 万元， 并以工程款 441.70 万元为基数按年利率 5.6%支付自 2015 年 4 月 2 日起至本判 决确定履行期限届满之日止的利息。公司收到上述判决后向湖北省江汉终极人民 法院提起来了上诉。2016 年 12 月 28 日，湖北省江汉终极人民法院作出（2016） 额 96 民终 551 号《民事裁定书》，裁定：撤销湖北省天门市(2015)鄂天门民二 初字第 00290 号民事判决，发回湖北省天门市人民法院重审。 公司的上述诉讼尚在重审中，争议双方尚未达成调解协议。公司虽然与湖北 楚安建筑工程有限公司签订了《建设工程施工合同》，但实际上是委托广东中南 建设物业发展总公司武汉分公司进行厂房及综合办公楼的承建工作，所有费用均 支付给广东中南建设物业发展总公司武汉分公司，再由其支付给实际承建方。上 述诉讼中被追索的工程款，公司实际已经与广东中南建设物业发展总公司武汉分 公司结算完毕，且取得了广东中南建设物业发展总公司武汉分公司出具的书面承 诺函：“1、湖北诺邦科技股份有限公司委托我司进行厂房及综合楼的承建，湖北 诺邦科技股份有限公司已经将所有的工程款项支付给我司，不存在拖欠的情况； 2、如法院判决或诉讼三方达成协议，需要湖北诺邦科技股份有限公司向湖北楚 安建筑工程有限公司支付工程款、利息、诉讼费、保全费等费用的，我司愿意无 条件的支付所有费用，并不向湖北诺邦科技股份有限公司再行追索。” 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 108 / 121 十四、资产负债表日后事项 1. 2017 年 3 月 17 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关 于投资设立湖北中泰锂能科技有限公司的议案》。2017 年 03 月 28 日，湖北中 泰锂能科技有限公司成立，该公司注册资本 7,000.00 万元，全部由本公司出资。 湖北中泰锂能科技有限公司的工商信息如下： 统一社会信用代码：91429006MA48XWP08K； 法定代表人：段金学； 住所：天门市岳口工业园 8 号（诺邦科技股份公司内）； 经营范围：新能源、新材料的研发、生产和销售；磷酸铁锂系列产品的研发、 生产和销售。（以上不涉及危险化学品；涉及许可经营项目，应取得相关部门许 可后方可经营）。 2. 2017 年 3 月 30 日公司归还农商行借款 1,500.00 万元和中国交通银行武 昌支行委托贷款 1,000.00 万元。 十五、其他重要事项 1. 2015 年 2 月 11 日，公司与江苏九九久科技股份有限公司（现更名为江 苏必康制药股份有限公司，以下简称“必康股份”）、公司实际控制人段俊峰及段 金学共同签署《关于湖北九邦新能源科技有限公司股权转让和增资扩股的协议》 （同年 8 月 6 日及 10 月 29 日双方又签署二份补充协议，以下统称《投资协议》）， 约定由必康股份出资 3,500.00 万元，对九邦科技公司增资，占增资后九邦科技 公司 35%股权，本次增资在 2016 年 6 月 30 日前完成。 《投资协议》约定：①确保必康股份的投资每年（从投资次年起）有不低于 投资总额 6%的投资收益，不足部分由公司实际控制人段俊峰及段金学以现金方 式补偿。②2015 年至 2017 年的三个会计年度，九邦科技公司经审计的净利润 分别不低于 800.00 万元、1,000.00 万元、1,300.00 万元，不足部分由公司实际 控制人段俊峰及段金学以现金方式补偿。 九邦科技公司 2016 年度财务报表及附注经瑞华会计师事务所（特殊普通合 伙）审计，审计后九邦科技公司 2016 年度的实际净利润 8,575,630.46 元，未达 到《投资协议》约定的 2016 年度 1,000.00 万元净利润的目标，差额为 1,424,369.54 元，应由湖北诺邦实际控制人段金学、段俊峰用现金补足。 2. 公司因客户逾期支付货款而发生的诉讼情况 （1）公司诉深圳市爱华动力电池有限公司买卖合同纠纷案 深圳市爱华动力电池有限公司因未按照合同约定限期支付货款尾款 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 109 / 121 426,800.00 元，公司对深圳市爱华动力电池有限公司向深圳市龙岗区人民法院 提起诉讼，要求支付货款 426,800.00 元及逾期付款利息（自 2014 年 3 月 31 日 起，按照人民银行同期同类贷款利率计算至判决确定的付款之日止），并赔偿未 返还的电解液包装款 2,500.00 元，要求被告承担案件诉讼费用。庭审中，公司 放弃电解液包装款 2,500.00 元的诉讼请求。2015 年 3 月 25 日，深圳市龙岗区 人民法院作出“（2015）深龙法民二初字第 95 号”《民事判决书》，判令深圳市爱 华动力电池有限公司在判决生效之日起三日内支付货款 426,800.00 元及逾期付 款利息（按照中国人民银行同期同类贷款利率，自 2014 年 3 月 31 日起计算至 判决确定的付款之日止），并判令案件受理费 3,870 元由深圳市爱华动力电池有 限公司承担。该案正在执行中。 （2）公司诉东莞市天宇辰电池有限公司、深圳市鑫泉盛化工有限公司、宋 飞林买卖合同纠纷案 东莞市天宇辰电池有限公司、深圳市鑫泉盛化工有限公司因拖欠公司货款 479,800.00 元。公司于 2015 年 3 月 12 日向东莞市第三人民法院提起诉讼，要 求东莞市天宇辰电池有限公司、深圳市鑫泉盛化工有限公司及保证人宋飞林共同 向公司支付货款 479,800.00 元（利息以 479,800.00 元为本金，按中国人民银行 同期同档贷款基准利率从 2013 年 12 月 12 日起计算至清偿完毕之日，暂计算至 起诉之日为 36,885.00 元），合计 516,685.00 元，请要求案件诉讼费由被告承担。 2015 年 11 月 2 日，东莞市第三人民法院作出“2015 东三法民二初字第 399 号” 《民事判决书》，判令东莞市天宇辰电池有限公司、深圳市鑫泉盛化工有限公司 于判决生效之日起 10 日内支付货款 479,800。00 元及利息（利息以 479,800.00 元为本金，按中国人民银行同期同档贷款基准利率从 2014 年 1 月 1 日起计算至 清偿完毕之日），判令宋飞林对前述债务承担连带责任。2016 年 4 月 18 日东莞 市第三人民法院受理公司申请强制执行“2015 东三法民二初字第 399 号”的内容， 并出具“（2016）粤 1973 执 3663 号”《受理申请执行案件通知书》，该案正在执 行中。 （3）公司诉深圳市瀚林达新能源科技有限公司、游云翔买卖合同纠纷案 因深圳市瀚林达新能源科技有限公司未按照合同约定期限向公司支付电解 液货款，公司诉至深圳市龙岗区人民法院，要求深圳市瀚林达新能源科技有限公 司、游云翔支付货款 642,700.00 元及利息（按照中国人民银行同期同档贷款基 准利率支付 2014 年 1 月 26 日至起清偿完毕之日），并要求保证人游云翔承担连 带责任，两被告承担本案诉讼费用。2015 年 11 月 5 日，深圳市龙岗区人民法院 作出“（2015)深龙法民二初字第 519 号”《民事判决书》，判令深圳市瀚林达新能 源科技有限公司于判决生效之日起 5 日起支付货款 642,700.00 元及利息（按中 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 110 / 121 国人民银行同期同档贷款基准利率从 2014 年 1 月 26 日起计算至判决确定的付 款之日止），判令被告游云翔对前述债务承担连带责任，判令两被告承担案件诉 讼费用。2016 年 4 月 7 日深圳市龙岗区人民法院受理公司申请强制执行“（2015) 深龙法民二初字第 519 号”的内容，并出具“（2016）粤 0307 执 3230 号”《受理 通知书》，该案正在执行中。 （4）公司诉东莞市凤岗镇奇点电池科技有限公司、东莞市凤岗镇昊奕精五 金配件加工厂买卖合同纠纷案 东莞市凤岗镇奇点电池科技有限公司向公司购买产品，累计购货398,000.00 元，已支付货款 25,000.00 元，余款 373,000.00 元未支付。该案正在审理中。 （5）公司诉合肥赛安新能源有限公司买卖合同纠纷案 因合肥赛安新能源有限公司拖欠电解液尾款，公司向天门市人民法院提起诉 讼，诉讼中公司与合肥赛安新能源有限公司达成调解协议，2015 年 1 月 13 日 湖北省天门市人民法院作出“（2014）鄂天门民二初字第 00244 号”《民事调解 书》，合肥赛安新能源有限公司尚欠公司货款 308,000.00 元，2015 年至 2019 年每年 12 月 30 日前各偿还 50,000.00 元，余款 58,000.00 元于 2020 年 12 月 30 日前付清；逾期未偿还的，公司可就所欠货款要求合肥赛安新能源有限公司 一次性付清。该案正在执行中。 （6）公司诉深圳市东海聚能科技有限公司买卖合同纠纷案 因深圳市东海聚能科技有限公司拖欠货款 29,000.00 元，公司向天门市人民 法院提起诉讼，要求深圳市东海聚能科技有限公司支付货款 29,000.00 元，赔偿 违约金 4,350.00 元，周海宽对前述货款及违约金承担连带责任，两被告承担诉 讼费用。2014 年 12 月 10 日，湖北省天门市人民法院作出“（2014）鄂天门民 二初字第 00235 号”《民事判决书》，判令深圳市东海聚能科技有限公司于判决生 效后十日内偿还公司货款 29,000.00 元，并支付逾期违约金 4,350.00 元，判令 周海宽对前述债务承担连带清偿责任，判令两被告承担本案诉讼费用。该案正在 执行中。 （7）公司诉湖北随州方正能源实业有限公司买卖合同纠纷案 因随州方正能源实业有限公司拖欠货款 110,000.00 元，公司向天门市人民 法院提起诉讼，要求随州方正能源实业有限公司支付货款 110,000.00 元及按照 中国人民银行同期同档贷款利率支付逾期付款利息并承担本案诉讼费用。2015 年 5 月 25 日，湖北省天门市人民法院作出“（2015）鄂天门民二初字第 001055 号”《民事判决书》，判令随州方正能源实业有限公司于判决生效后十日内偿还公 司货款 110,000.00 元，并按中国人民银行同期同类贷款利率自 2014 年 8 月 21 日起以货款 60,000.00 元为基数及自 2014 年 9 月 20 日起以货款 50,000.00 元 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 111 / 121 为基数支付至本判决确定的履行之日止的逾期付款利息。该案正在执行中。 （8）公司诉深圳市超能动力科技有限公司买卖合同纠纷案 因深圳市超能动力科技有限公司拖欠货款 289,700.00 元，公司向广东省深 圳市宝安区人民法院提起诉讼，请求深圳市超能动力科技有限公司支付货款 289,700.00 元及至货款还清之日止的逾期利息（截止到 2015 年 10 月 1 日为人 民币 26,073.35 元）。2016 年 6 月 7 日，深圳市宝安区人民法院做出判决，由于 公司举证不足，驳回公司全部诉求。 （9）公司诉深圳市宏图高能科技有限公司、东莞市天洲电子科技有限公司 买卖合同纠纷案 因深圳市宏图高能科技有限公司、东莞市天洲电子科技有限公司拖欠货款 555,000.00 元，公司向广东省东莞市第三人民法院提起诉讼，请求支付货款 555,000.00 元及逾期利息 45,972.50 元，诉讼费由被告承担。深圳市第三人民 法院 2015 年 12 月 9 日作出一审判决，公司胜诉。该案正在执行中。 （10）公司诉深圳爱达化工有限公司买卖合同纠纷案 因深圳市爱达化工有限公司拖欠货款 67,200.00 元，公司向广东省深圳市罗 湖区人民法院提起诉讼，请求支付货款 67,200.00 元及逾期利息（按中国人民银 行同期贷款利率从 2014 年 7 月 23 日起计算至清偿完毕之日止），诉讼费由被告 承担。深圳市罗湖区人民法院于 2015 年 9 月 24 日作出判决，公司胜诉。该案 正在执行中。 （11）公司诉惠州市山伊克斯新能源有限公司买卖合同纠纷案 因深圳市惠州市山伊克斯新能源有限公司拖欠货款 126,535.00 元，公司向 广东省惠州市惠城区人民法院提起诉讼，请求支付货款 126,535.00 元及逾期利 息 8,752.00 元，诉讼费由被告承担。2015 年 12 月 15 日，法院作出一审判决， 驳回公司诉讼请求。公司不服一审判决，已向广东省惠州市中级人民法院上诉， 法院已受理，该案正在审理中。 （12）公司诉深圳市晟奥科技有限公司买卖合同纠纷案 因深圳晟奥科技有限公司拖欠货款 355,600.00 元，公司向广东省深圳市宝 安区人民法院人民法院提起诉讼，请求深圳市晟奥科技有限公司支付货款 355,600.00 元以及至款项还清之日止的逾期付款利息（截止 2015 年 10 月 1 日 为人民币 25,286.35 元），诉讼费由被告承担。2015 年 6 月 3 日，广东省深圳市 宝安区人民法院人民法院做出“（2015）深宝法观民初字第 1414 号”《民事裁判 书》，判决深圳市晟奥科技有限公司自本裁决生效之日起三日内向公司支付货款 355,600.00 元及利息（以人民币 355,600.00 元为基数，按中国人民银行同期贷 款利率，从 2015 年 11 月 20 日起至清偿之日止）。该案正在执行中。 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 112 / 121 （13）公司诉深圳市力驰科技有限公司买卖合同纠纷案 因深圳市力驰科技有限公司拖欠货款 240,000.00 元，公司向广东省深圳市 龙岗区人民法院人民法院提起诉讼，请求深圳市力驰科技有限公司支付货款 240,000.00 元，以及至货款还清之日止的逾期利息（截止到 2015 年 10 月 1 日 为人民币 13,440.00 元），诉讼费用由被告承担。该案正在审理中。 （14）公司诉深圳市富捷达科技有限公司买卖合同纠纷案 因深圳市富捷达科技有限公司尚欠货款 80.00 万元，2016 年公司与控股子 公司湖北九邦新能源科技有限公司向广东省深圳市宝安区人民法院提起诉讼。请 求深圳市富捷达科技有限公司支付货款 80.00 万元及利息(利息以 80.00 万元为 本金，按中国人民银行同期同档贷款基准利率从 2016 年 1 月 1 日起计算至实际 清偿完毕之日止，暂计至起诉之日为 12,856.67 元)，深圳市富捷达科技有限公 司承担诉讼费。2016 年 12 月 5 日，广东省深圳市宝安区人民法院作出“（2016） 粤 0306 民初 25572 号”《民事裁决书》，裁决被告深圳市富捷达科技有限公司应 于本判决生效之日起十日内支付原告湖北诺邦科技股份有限公司、湖北九邦新能 源科技有限公司货款人民币 80.00 万元及利息（利息的计算以人民币 80.00 万元 为本金，从 2016 年 10 月 26 日起按中国人民银行同期贷款利率计至本判决确定 之日止）。该案正在执行中。 十六、公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 1,004,700.00 10.34 1,004,700.00 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 3,180,404.80 32.75 647,132.54 20.35 2,533,272.26 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 5,527,522.60 56.91 5,422,802.60 98.11 104,720.00 合 计 9,712,627.40 100.00 7,074,635.14 2,637,992.26 （续 1） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 113 / 121 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 1,004,700.00 9.64 502,350.00 50.00 502,350.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 4,377,867.70 42.00 477,141.10 10.90 3,900,726.60 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 5,039,822.60 48.36 2,519,911.30 50.00 2,519,911.30 合 计 10,422,390.30 100.00 3,499,402.40 -- 6,922,987.90 ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 深圳市力驰科技有限公司 1,004,700.00 1,004,700.00 100.00 公司经营异常 合 计 1,004,700.00 1,004,700.00 -- -- ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1 至 2 年 344,486.00 34,448.60 10.00 2 至 3 年 2,380,917.00 476,183.40 20.00 3 年以上 455,001.80 136,500.54 30.00 合 计 3,180,404.80 647,132.54 （续） 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 673,317.00 33,665.85 5.00 1 至 2 年 2,974,348.90 297,434.89 10.00 2 至 3 年 730,201.80 146,040.36 20.00 合 计 4,377,867.70 477,141.10 -- ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 深圳万华盛科技有限公司 733,422.60 733,422.60 100.00 公司经营异常 深圳市爱达化工有限公司 67,200.00 67,200.00 100.00 诉讼，预计无法收回 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 114 / 121 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 桐庐领航科技有限公司 474,000.00 474,000.00 100.00 公司破产 深圳市爱华动力电池有限公司 426,800.00 426,800.00 100.00 公司经营异常 深圳宏图高能科技有限公司 555,000.00 555,000.00 100.00 公司经营异常 惠州市山伊克斯新能源有限公司 231,800.00 231,800.00 100.00 公司经营异常 深圳市瀚林达新能源有限公司 592,700.00 592,700.00 100.00 公司经营异常 东莞市天宇辰电子有限公司 447,600.00 447,600.00 100.00 诉讼，预计无法收回 合肥赛安新能源有限公司 65,000.00 65,000.00 100.00 诉讼，预计无法收回 深圳晟奥科技有限公司 375,600.00 375,600.00 100.00 诉讼，预计无法收回 深圳市超能动力科技有限公司 289,700.00 289,700.00 100.00 公司经营异常 东莞市凤岗镇奇点电池科技有限 公司 429,000.00 429,000.00 100.00 公司破产 山东正枼能源科技有限公司 210,000.00 210,000.00 100.00 公司破产 深圳市东海聚能科技有限公司 32,000.00 32,000.00 100.00 公司经营异常 湖南鑫霸动力电池有限公司 74,100.00 74,100.00 100.00 公司破产 深圳市富捷达科技有限公司 523,600.00 418,880.00 80.00 诉讼，预计收回 20% 合 计 5,527,522.60 5,422,802.60 — — （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 3,575,232.74 元，本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）应收账款前五名的情况 单位名称 年末余额 占年末应收账款比 例（%） 坏账准备 深圳市力驰科技有限公司 1,004,700.00 10.34 1,004,700.00 深圳万华盛科技有限公司 733,422.60 7.55 733,422.60 深圳市瀚林达新能源有限 公司 592,700.00 6.10 592,700.00 深圳宏图高能科技有限公司 555,000.00 5.71 555,000.00 深圳市富捷达科技有限公司 523,600.00 5.39 418,880.00 合 计 3,409,422.60 35.09 3,304,702.60 2. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 115 / 121 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 3,393,388.04 51.91 - 3,393,388.04 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,143,877.32 48.09 532,602.79 16.94 2,611,274.53 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 6,537,265.36 100.00 532,602.79 — 6,004,662.57 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,848,850.60 95.08 498,983.28 17.52 2,349,867.32 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 147,462.14 4.92 147,462.14 合 计 2,996,312.74 100.00 498,983.28 -- 2,497,329.46 ①单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 湖北九邦新能源科技有限公司 3,393,388.04 合并范围内关联方 合 计 3,393,388.04 —— —— -- ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,615,328.82 80,766.44 5.00 1 至 2 年 28,013.50 2,801.35 10.00 2 至 3 年 316,000.00 63,200.00 20.00 3 至 4 年 1,141,000.00 342,300.00 30.00 4 至 5 年 5 年以上 43,535.00 43,535.00 100.00 合 计 3,143,877.32 532,602.79 -- （续） 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 116 / 121 账 龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 348,315.60 17,415.78 5.00 1 至 2 年 316,000.00 31,600.00 10.00 2 至 3 年 2,141,000.00 428,200.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 43,535.00 21,767.50 50.00 合 计 2,848,850.60 498,983.28 -- （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 33,619.51 元，本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 5,003,716.86 194,802.24 备用金及借款 293,548.50 561,510.50 保证金 1,240,000.00 2,240,000.00 合 计 6,537,265.36 2,996,312.74 （4）其他应收款前五名的情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 湖北九邦新能源科技有限公司 往来款 3,393,388.04 1 年以内 51.91 中海油销售湖北有限公司 质保金 1,580,000.00 1 年以内 24.17 79,000.00 天门市兴天投资担保有限公司 保证金 1,000,000.00 3-4 年 15.30 300,000.00 天门市兴盛投资咨询有限公司 保证金 240,000.00 2-4 年 3.67 62,100.00 苏州新力能源材料有限公司 借款 200,000.00 2-3 年 3.06 40,000.00 合 计 — 6,413,388.04 98.11 481,100.00 3. 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,734,528.85 19,734,528.85 对联营、合营企业投资 合 计 19,734,528.85 19,734,528.85 （续） 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 117 / 121 项 目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,734,528.85 19,734,528.85 对联营、合营企业投资 合 计 19,734,528.85 19,734,528.85 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 湖北九邦新能源科 技有限公司 19,734,528.85 19,734,528.85 合 计 19,734,528.85 19,734,528.85 4. 营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,450,839.78 3,999,150.95 其他业务 307,692.31 307,692.31 27,192.31 合 计 307,692.31 307,692.31 4,478,032.09 3,999,150.95 十七、补充资料 1. 非经常性损益明细表 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益 2,852,358.25 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 1,953,249.38 948,493.38 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 118 / 121 项 目 本年发生额 上年发生额 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 68,654.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -147,713.53 小 计 4,657,894.10 1,017,147.67 所得税影响额 698,684.12 156,423.07 少数股东权益影响额（税后） -4,347.69 10,108.66 合 计 3,963,557.67 850,615.94 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.44 -0.0048 -0.0048 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 -7.60 -0.0841 -0.0841 湖北诺邦科技股份有限公司 2016 年度报告 119 / 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 湖北诺邦科技股份有限公司 二〇一七年四月二十七日