837129_2018_太阳股份_2018年年度报告_2019-04-21.txt

金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-041 1 2018 年度报告 太阳股份 NEEQ : 837129 金太阳粮油股份有限公司 Golden Sun Grain and Oil Co.,Ltd 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-041 2 公司年度大事记 1、2018 年 8 月 22 日，金太阳粮油股份有限公司（以下简称“公司”）及其控 股股东及实际控制人陈洁、王志荣，以及股东滕晓梅、丛红芬、陈曙燕、袁建 军与江苏省农垦农业发展股份有限公司（证券代码：601952），签订了《战略 投资合作框架协议》。苏垦农发拟通过股权转让和增资相结合的方式取得公司 约 51%的股权。 2、2018 年 11 月 15 日，公司股东与苏垦农发签订了《股份转让协议书》 ， 苏垦农发拟通过特定事项协议转让方式受让太阳股份股东陈洁、滕晓梅、丛红 芬、陈曙燕、袁建军、朱国良、周献忠、郑建、嘉远资本、上德合利、国信众 创、特睿投资、瑜宝投资和南通七龙合计持有的太阳股份 2,826.00 万股无限 售条件股份，本次收购完成后苏垦农发持有公司 42.02%的股份。 3、2018 年 12 月 28 日，公司股东与苏垦农发通过特定事项协议转让方式完成 股份持股人变更。本次股权转让完成后，苏垦农发持有公司 2,826.00 万股， 占比 42.02%。 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、金太阳、股份公司 指 金太阳粮油股份有限公司 金太阳有限、江苏金太阳 指 江苏金太阳油脂有限责任公司 股东大会 指 金太阳粮油股份有限公司股东大会 董事会 指 金太阳粮油股份有限公司董事会 监事会 指 金太阳粮油股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 沪通七龙 指 南通沪通七龙股权投资中心（有限合伙） 公司股东 国信创投 指 深圳市国信众创股权投资基金（有限合伙） 公司股东 嘉远资本 指 深圳市嘉远资本管理有限公司 公司股东 诸暨上德 指 诸暨上德合利投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 北京瑜宝 指 北京瑜宝投资管理有限公司 公司股东 石河子特睿 指 石河子特睿股权投资合伙企业（有限合伙）公司股东 苏垦农发 指 江苏省农垦农业发展股份有限公司 公司股东 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中信建投证券 指 中信建投证券股份有限公司 律师 指 国浩律师（上海）事务所 会计师、天健事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 本报告 指 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 报告期 指 2018 年度、2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 元、万元 指 人民币元、人民币万元 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王志荣、主管会计工作负责人丛红芬及会计机构负责人（会计主管人员）曹锡军保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 食品安全和质量控制风险 公司主要从事食用植物油的研发、生产和销售，产品以健康高 端食用油为主，具体包括葵花籽油、玉米油、橄榄油、亚麻籽 油和菜籽油。食用植物油是消费者日常主要消费品之一。随着 我国对食用植物油安全的重视、消费者对食用植物油安全意识 以及权益保护意识的增强，食用植物油质量安全控制已经成为 其加工企业经营活动中的重中之重。公司自成立以来十分重视 食品安全，通过了 ISO9001 质量管理体系认证，制定了一系列 的质量管理制度并严格实施，未发生重大食品安全和质量事故。 公司的产品需要经过运输、仓储、上架销售等多个环节才能到 达终端消费者。尽管公司已针对生产、销售等环节采取了严格 的管理措施，仍不能完全排除因相关细节处置不当而导致食品 安全和质量事件发生的可能性。如果发生食品安全和质量事故， 那么将对公司的品牌形象以及相关产品的销售造成不良影响， 并有可能引发赔偿，公司存在食品安全和质量控制风险。 原材料价格波动风险 葵花籽毛油、菜籽毛油、大豆毛油是目前公司产品的主要原 材料。目前，公司的葵花籽毛油、菜籽毛油、国产大豆毛油 主要来自进口和国内市场。受国家产业政策和国际市场价格 影响，报告期内的菜籽毛油、大豆毛油价格变动不大，政策 和国际市场的变化都可能影响葵花籽毛油、菜籽毛油、大豆 毛油的市场价格。葵花籽毛油、菜籽毛油、大豆毛油的价格 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 6 如果出现大幅波动，可能对公司盈利产生较大的影响。虽然 公司一直根据订单情况制定较为合理的头寸区间，尽可能的 减小原材料价格波动对公司利润的影响，但不能完全避免原 材料价格波动带来的风险，原材料价格波动风险依然是公司 主要的风险之一。 市场竞争加剧风险 目前，公司已在江苏、上海、浙江、安徽、山东、北京等几个 省、市铺建了销售网络，并逐步向其他省份扩展。在食用植物 油加工行业里，公司跟中粮集团、西王食品等国内较大的食用 植物油加工企业相比在规模和品牌知名度上存在一定的差距， 但公司是中粮集团、鲁花等公司葵花籽油供应商，合作关系良 好。未来食用植物油行业竞争会愈发激烈，公司如果不能有效 推广自有品牌，拓宽营销渠道，在市场竞争加剧时可能会面临 较大的风险。 存货余额较大风险 报告期各期末，2017 年末公司存货账面价值为 16,281.22 万元、 2018 年末公司存货账面价值为 27,746.33 万元，占公司资产总 额的比例分别为 25.10%、41.46%。公司存货主要包括原材料、 半成品和库存商品。报告期内，主要原材料葵花籽毛油、菜籽 油价格波动不大。但如果未来公司主要原材料的价格下滑，而 公司未能及时作出相应对策，则可能影响公司的经营业绩。如 果公司产品的市场销售价格大幅下降，或者公司产品销售不畅 导致原材料无法正常消化，公司将面临存货跌价的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 金太阳粮油股份有限公司 英文名称及缩写 Golden Sun Grain and Oil Co., Ltd. 证券简称 太阳股份 证券代码 837129 法定代表人 王志荣 办公地址 江苏省南通市如东县岔河镇交通东路 33 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 丛红芬 职务 董事会秘书 电话 0513-84310208 传真 0513-84311311 电子邮箱 conghongfen@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省如东县岔河镇交通东路 33 号,226403 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996 年 12 月 23 日 挂牌时间 2016 年 4 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C13 农副食品加工业- C133 植物油加工-C1331 食用植物 油加工 主要产品与服务项目 主要从事食用植物油的研发、生产和销售，以葵花籽油、菜籽油 为主 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 67,260,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 陈洁 实际控制人及其一致行动人 王志荣、陈洁夫妇 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9132060013870668XK 否 注册地址 江苏省如东县岔河镇交通东路 33 号 否 注册资本（元） 67,260,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘绍秋、高高平 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 1 月 2 日收到中国证券登记结算有限责任公司“证券过户登记确认书”确认通过特定事项协议转 让给江苏省农垦农业发展股份有限公司的 2,826.00 万股转让完成。公司控股股东变更为：江苏省农垦 农业发展股份有限公司，实际控制人变更为：江苏省国资委。公司第一届董事会第十六次会议审议通过 《关于公司 2019 年第一次股票发行方案》议案并报 2019 年第二次临时股东大会审议通过，同意公司以 8.94 元/股价格向江苏省农垦农业发展股份有限公司非公开发行 1,274.00 万股，募集资金 11,389.56 万 元，2019 年 3 月 15 日，发行工作已完成，并履行新增股份登记手续。公司注册资本已变更为 8,000.00 万元。 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 1,553,081,812.83 1,495,491,330.80 3.85% 毛利率% 9.61% 9.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 53,064,442.53 48,787,070.07 8.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 45,635,978.45 44,396,125.39 2.79% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 16.23% 28.29% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 13.96% 25.75% - 基本每股收益 0.79 0.73 8.07% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 669,234,416.46 648,526,025.34 3.19% 负债总计 375,093,727.50 333,463,778.91 12.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 294,140,688.96 315,062,246.43 -6.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.37 4.68 -6.64% 资产负债率%（母公司） 55.29% 48.26% - 资产负债率%（合并） 56.05% 51.42% - 流动比率 138.38 150.18 - 利息保障倍数 13.1 6.43 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -25,871,720.66 83,112,817.09 - 应收账款周转率 14.83 12.91 - 存货周转率 6.37 8.95 - 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.19% 12.15% - 营业收入增长率% 3.85% 4.07% - 净利润增长率% 8.77% 85.19% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 67,260,000 67,260,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 21,618.81 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 8,198,900.21 委托他人投资或管理资产的损益 390601.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,186,335.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -892,837.41 非经常性损益合计 9,904,618.77 所得税影响数 2,476,154.69 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 7,428,464.08 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □不适用 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 其他应收款 6,510,383.01 3,615,783.01 8,167,460.14 7,318,160.14 其他流动资产 2,310,661.32 2,409,258.58 投资性房地产 4,875,929.77 固定资产 117,853,622.76 112,977,692.99 递延所得税资产 2,588,936.84 1,985,150.98 3,419,978.88 2,322,651.77 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融负债 23,482,618.31 33,792,635.25 预收账款 29,760,942.22 56,819,636.74 35,337,645.67 75,001,790.52 应交税金 17,949,676.34 18,048,273.6 应付利息 692,734.3 315,518.34 其他应付款 1,033,931.71 1,726,666.09 42,733,789.98 43,049,308.32 递延所得税负债 633,960.83 盈余公积 10,161,783.31 9,455,883.35 5,914,077.95 5,197,121.49 未分配利润 82,469,268.38 76,100,706.27 38,039,617.48 31,572,398.06 营业收入 1,506,819,539.04 1,495,491,330.80 1,440,379,337.38 1,437,043,671.12 营业成本 1,363,867,647.12 1,352,375,311.29 1,319,573,930.05 1,319,573,930.05 管理费用 27,231,516.97 20,267,439.50 研发费用 6,775,731.77 资产减值损失 -2,346,634.86 -2,501,334.86 2,840,178.36 2,795,478.36 公允价值变动收益 -1,942,960.1 2,535,843.34 6,504,292.49 营业外收入 4,413,076.07 2,213,076.07 7,398,292.49 6,504,292.49 所得税费用 14,156,822.89 14,297,242.47 13,239,582.67 13,702,948.95 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家集研发、生产、销售为一体的农业产业化食用植物油企业。根据证监会 2012 年发布的《上 市公司行业分类指引》规定，公司属于大类“C 制造业”中的子类“C13 农副食品加工业”。根据国家 统计局发布的《国民经济行业分类与代码》，公司属于大类“C13 农副食品加工业”中的子类“C1331 食用植物油加工”。根据全国股份转让系统公司颁布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行 业为“C13 农副食品加工业”中的子类“C1331 食用植物油加工”。公司销售主要通过品牌事业部、精 品油销售部共同完成，品牌事业部负责包装油品销售，精品油销售部负责精品油及其他销售。公司销售 模式主要包括以下三种类型： ⑴品牌销售模式。分现代直营渠道和经销商渠道。现代直营由公司直接供货到大润发、农工商、 苏果等全国性连锁商超，在商超 A 类门店中由公司招收专职导购员负责门店销售，与消费者实施一对一 的销售模式，树立品牌、展示形象。渠道经销商是通过经销商在各自区域的商超进行铺市服务、销售， 一通过各个渠道经销商在各自区域拥有上百家的网点，实现较大市场辅市率及占有率。2018 年公司在电 子商务上加大投入、开拓业务，销售增幅较大。 ⑵精品油销售模式。公司生产的精品葵花油等产品，因品质一流、专利技术、独创工艺和质量远 远优于国标，销售对象主要为国内十大品牌的生产商，是首选供应商，销售地区覆盖江苏、上海、浙江、 湖北、山东、广东、内蒙等地。精品油 销售价格每天根据市场行情变动情况以及国内市场供需情况确 定，合同中约定质量、价格、结算方式、提货时间、运输方式、争议方式等条款。合同执行人员负责跟 进后续发货数量、收货数量、开具发票、催收货款等事宜。 ⑶普通油销售及加工费收入模式。普通油销售收入主要来自一些散油消费客户的销售；加工费收 入主要是来自利用公司品控管理的优势及灌装富余产能为一些品牌油提供灌装服务。 报告期内，公司商业模式较上年度没有发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，公司在董事会的领导下，在经营管理层以及全体员工的努力下，围绕年度经营目标，从产 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 13 品的成本、技术、品质上提高公司的整体竞争力。2018 年公司实现营业收入 1,553,081,812.83 元，较 2017 年增加 57,590,782.03 元，增幅为 3.85%；实现归属于母公司所有者的净利润为 53,064,442.53 元， 较 2017 年增加 4,277,372.46 元，增幅为 8.77%。公司营业收入主要来自于主营业务收入，公司主营业 务收入以葵花籽油、菜籽油、大豆油的销售为主。 (二) 行业情况 随着社会经济发展和人民生活水平提高，消费者对食用油需求呈现出多样化趋势，普通油品在一定 程度上已难以满足特定消费者对营养、健康的需求，具有营养、保健、美味的特种食用油产品将呈现出 巨大市场空间。豆油、菜籽油等传统食用油的消费滞涨，调和油的市场份额在进一步下滑，不少城市家 庭已完成消费升级，越来越多消费者倾向于选购高性价比纯种油。例如，家庭将重视油品的脂肪酸组成； 重视油品中的生理活性物质和微量元素的含量；重视脂肪酸的合理比配；重视特种油料的开发利用，利 用其富含功能性成分的特点，生产营养健康的功能性油脂等等。高端食用油将逐步发展为膳食营养补充 剂，满足消费者特定的营养、保健需求。 中国膳食营养补充剂市场正进入快速上升通道。国家发改委 2011 年首次将保健食品列入十二五发展规划，此规划提出 2015 年营养与保健食品产值达到 1 万亿元。 据麦肯锡预测，中国健康产业发展速度将超美国、日本，预计 2020 年市场容量逾 2000 亿，其中营养与 保健食品总体年增速超 15%。 葵花籽油作为世界第四大油脂，在国内发展空间广大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 69,519,269.57 10.39% 133,091,271.39 20.52% -47.77% 应收票据与应 收账款 84,195,497.76 12.58% 116,494,677.1 17.96% -27.73% 存货 277,463,253.63 41.46% 162,812,157.35 25.10% 70.42% 投资性房地产 4,649,098.61 0.69% 4,875,929.77 0.75% -4.65% 长期股权投资 固定资产 122,086,485.38 18.24% 112,977,692.99 17.42% 8.06% 在建工程 8,068,870.85 1.24% -100% 短期借款 235,126,993.09 35.13% 182,500,000.00 28.14% 28.84% 长期借款 应付票据及应 付账款 42,945,214.63 6.42% 54,467,294.51 8.4% -21.15% 预收账款 61,098,713.86 9.13% 56,819,636.74 8.76% 7.53% 资产总计 669,234,416.46 - 648,526,025.34 - 3.19% 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 14 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：2018 年期末货币资金 69,519,269.57 元，较 2017 年期末减少了 47.77%，主要是 2018 年 存货增加所致。 2、 应收票据与应收账款：2018 年期末应收票据与应收账款 84,195,497.76 元，较 2017 年期末减少了 27.73%，主要是 2018 年末货款及时结算。 3、 存货：2018 年期末存货 277,463,253.63 元，较 2017 年期末增加了 70.42%，主要是 2018 年产能的 扩大，正常备货增加所致。 4、 短期借款：2018 年期末短期借款 235,126,993.09 元,较 2017 年期末增加 28.84%,主要是报告期产能 扩大、存货增加流动资金需求增加。 5、 应付票据及应付账款：2018 年末应付账款 42,945,214.63 元，较 2017 年期末减少了 21.15%，主要 是本期向供应商采购原材料付款及时。 6、 预收账款：2018 年末预收账款 61,098,713.86 元，较 2017 年期末增加 7.53%，主要是销售客户预付 款增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 1,553,081,812.83 - 1,495,491,330.80 - 3.85% 营业成本 1,403,753,429.66 90.39% 1,352,375,311.29 90.43% 3.8% 毛利率% 9.61% - 9.57% - - 管理费用 23,627,404.61 1.52% 20,267,439.50 1.36% 16.58% 研发费用 5,055,629.6 0.33% 6,775,731.77 0.45% -25.39% 销售费用 56,753,904.80 3.65% 46,340,108.80 3.10% 22.47% 财务费用 5,859,489.72 0.38% 10,931,514.34 0.73% -46.40% 资 产 减 值 损 失 -2,181,169.65 -2,501,334.86 其他收益 3,521,666.38 0.23% 2,041,614.62 0.14% 72.49% 投资收益 977,764.36 0.06% 65,503.93 0% 1,392.68% 公 允 价 值 变 动收益 0 0% 0 0% 0% 资 产 处 置 收 益 21,618.81 0.00% -6,717.33 0.00% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 63,351,975.85 4.08% 61,690,120.85 4.13% 2.69% 营业外收入 7,180,375.83 0.46% 2,213,076.07 0.15% 224.45% 营业外支出 316,806.61 0.02% 818,884.38 0.05% -61.31% 净利润 53,064,442.53 3.42% 48,787,070.07 3.26% 8.77% 项目重大变动原因： 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 15 1、管理费用：2018 年公司管理费用 23,627,404.61 元，较 2017 年 20,267,439.50 元，增加 3,359,965.11 元，增加比例为 16.58%，主要是 2018 年管理人员工资、办公费用增加所致。 2、销售费用：2018 年公司销售费用 56,753,904.80 元，较 2017 年 46,340,108.80 元，增加 10,413,796.00 元，增加比例为 22.47%，主要是 2018 年销售人员工资及运输装卸费用增加所致。 3、财务费用：2018 年财务费用 5,859,489.72 元，较 2017 年 10,931,514.34 元，减少 5,072,024.62 元，减少了 46.40%，主要是 2017 年募集资金 11,823.00 万元，增加了流动资金，全年流动资金贷款平 均占用额减少。 4、投资收益：2018 年投资收益 977,764.36 元，较 2017 年 65,503.93 元，增加 912,260.43 元，增 加了 1392.68%，主要是 2018 年期货投资亏损减少所致。 5、资产处置收益：2018 年资产处置收益 21,618.81 元，较 2017 年- 6,717.33 元，增加 28,336.14 元，主要是 2018 年增加资产处置收益所致。 6、营业利润：2018 年营业利润 63,351,975.85 元，较 2017 年 61,690,120.85 元增加 1,666,855.00 元，增加了 2.69%。 7、营业外收入:公司 2018 年营业外收入 7,180,375.83 元，较 2017 年 2,213,076.07，增加 4,967,299.76 元，增加了 224.45%,主要是 2018 年政府补贴所致。 8、营业外支出：公司 2018 年营业外支出 316,806.61 元，较 2017 年 818,884.38 减少 502,077.77 元，减少了 61.31%，主要是 2017 年公司固定资产报废所致。 9、净利润：2018 年净利润 53,064,442.53 元，较 2017 年 48,787,070.07 元，增加 4,277,372.46 元，增加了 8.77%，主要是 2018 年销售增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 1,514,070,940.63 1,468,669,498.8 3.09% 其他业务收入 39,010,872.20 26,821,832.00 45.44% 主营业务成本 1,372,398,997.19 1,329,661,830.78 3.21% 其他业务成本 31,354,432.47 22,713,480.51 38.04% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 葵花油 495,945,125.19 31.93% 514,768,924.92 34.42% 菜籽油 515,048,891.61 33.16% 457,535,884.45 30.59% 大豆油 269,539,701.97 17.36% 322,750,574.77 21.58% 玉米油 132,714,855.76 8.55% 92,593,312.24 6.19% 调和油 42,586,483.28 2.74% 27,584,553.14 1.84% 橄榄油 3,102,264.07 0.20% 2,425,845.37 0.16% 其他油 36,210,639.77 2.33% 42,028,888.61 2.81% 副产品 18,922,978.99 1.22% 8,981,515.3 0.60% 其他 39,010,872.20 2.51% 26,821,832 1.79% 合计 1,553,081,812.83 100% 1,495,491,330.8 100% 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 16 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、2018 年公司主营业务收入 1,514,070,940.63 元，较 2017 年增长 3.09%，主要是菜籽油的增长。 2、2018 年其他业务收入 39,010,872.2 元，比 2017 年增加 45.44%，主要是对外加工费增加所致。 3、本年收入结构没有明显变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 145,580,740.63 9.37% 否 2 客户二 71,323,826.06 4.59% 否 3 客户三 70,719,620.47 4.55% 否 4 客户四 60,854,447.79 3.92% 否 5 客户五 49,512,615.48 3.19% 否 合计 397,991,250.43 25.62% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商一 234,118,499.12 14.18% 否 2 供应商二 173,642,749.76 10.52% 否 3 供应商三 154,488,808.48 9.36% 否 4 供应商四 115,309,864.95 6.98% 否 5 供应商五 88,836,521.86 5.38% 否 合计 766,396,444.17 46.42% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -25,871,720.66 83,112,817.09 -131.13% 投资活动产生的现金流量净额 -17,191,280.87 -21,192,742.32 18.88% 筹资活动产生的现金流量净额 -28,013,743.22 20,328,521.01 -237.81% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 ：2018 年经营活动产生的现金流量净额为-26,871,720.66 元， 较 2017 年净流入减少 108,984,537.75 元，主要原因是本期公司存货增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额: 2018 年投资活动产生的现金流量净额为-16,191,280.87 元， 较 2017 年净流出减少 4,001,461.45 元，主要是投资支出减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额: 2018 年筹资活动产生的现金流量净额为-28,013,743.22 元， 较 2017 年现金流量净额减少 48,342,264.23 元，主要是上年定增 11,260,000.00 股，募集资金总额 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 17 118,230,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、江苏金阳光粮油工业有限公司是公司的全资子公司，报告期营业收入 558,700,202.10 元，净利 润 8,064,077.29 元。 2、宁波两江汇国际贸易有限公司是 2017 年 2 月 10 日，由江苏金阳光粮油工业有限公司投资设立 的全资子公司，报告期内营业收入 219,736,527.57 元，净利润 7,941,608.51 元。 3、南通精实检测技术有限公司是 2018 年 3 月由金太阳粮油股份有限公司投资设立的全资子公司， 报告期内未营业。 4、江苏金太阳油脂有限公司是 2018 年 8 月金太阳粮油股份有限公司投资设立的全资子公司，报告 期内营业收入 665,636.36 元，利润-8681.22 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司在不影响正常经营的情况下，将自有闲置资金投资于银行理财产品进行理财，有利于 提高资金使用效率，增加公司投资收益，不存在损害公司及全体股东利益的情形。截至 2018 年末，公 司累计购买理财产品 20,250.00 万元，收益 390,601.77 元，理财产品全部赎回。 报告期内公司为了介入、深入了解、掌握原料行情，进行少量期货操作，2018 年全年期货亏损 892,837.41 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解 读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务 报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 1,737,250.00 应收票据及应收账款 116,494,677.10 应收账款 114,757,427.10 应付利息 692,734.38 其他应付款 1,726,666.09 其他应付款 1,033,931.71 管理费用 27,043,171.27 管理费用 20,267,439.50 研发费用 6,775,731.77 收到其他与经营活动有 12,121,249.42 收到其他与经营活动有 13,121,249.42 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 18 关的现金[注] 关的现金 收到其他与投资活动有 关的现金[注] 180,348,236.67 收到其他与投资活动有 关的现金 179,348,236.67 注：将实际收到的与资产相关的政府补助 1,000,000.00 元在现金流量表中的列报由“收到其他与 投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。 2、前期会计差错更正 本年度聘请天健会计师事务所（特殊普通合同）对 2018 年公司财务状况进行审计， 在审计过程中，发现 2017 年度财务报表存在前期差错事项，根据《企业会计准则第 28 号 ——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的要求，对公司前期会计差错进行调整，本次更正使 公司会计核算符合有关规定，能够更加准确的反映公司实际经营情况。 2019 年 4 月 18 日公司第二届董事会第二次会议审议通过关于前期差错更正调整的事项， 对以下调整事项采用追溯调整法进行调整。 会计差错更正的内容 受影响的 2017 年度报表项目名 称 累积影响数 金太阳粮油公司将应交税费 借方余额中的待抵扣进项税 调入其他流动资产 其他流动资产 98,597.26 应交税费 98,597.26 金太阳粮油公司将因菜籽油 和豆油兑换业务确认的交易 性金融负债调入预收款项 交易性金融负债 -27,058,694.52 预收款项 27,058,694.52 金太阳粮油公司调整菜籽油 和豆油兑换业务公允价值变 动 期初未分配利润 -5,871,509.60 交易性金融负债 3,576,076.21 公允价值变动收益 1,942,960.10 主营业务收入 352,473.29 金太阳粮油公司将用于出租 的房屋建筑物调入投资性房 地产 投资性房地产 5,127,057.37 投资性房地产累计折旧 251,127.60 累计折旧 -251,127.60 固定资产 -5,127,057.37 其他业务成本 188,345.70 管理费用 -188,345.70 金太阳粮油公司冲回代偿银 行借款确认的其他应收款和 营业外收入 期初未分配利润 -894,000.00 营业外收入 -2,200,000.00 其他应收款 -3,094,000.00 金太阳粮油公司调整因调减 其他应收款坏账准备 -199,400.00 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 19 其他应收款多计提的坏账准 备 资产减值损失 -154,700.00 期初未分配利润 44,700.00 金太阳粮油公司冲减其他应 收款坏账准备确认的递延所 得税资产 递延所得税资产 -588,323.36 期初未分配利润 -448,754.96 所得税费用 139,568.40 金太阳粮油公司调整因净利 润变动多计提的盈余公积 期初未分配利润 716,956.46 利润分配—计提法定盈余公 积 -11,056.50 盈余公积 -705,899.96 子公司江苏金阳光粮油工业 有限公司冲减其他应收款坏 账准备确认的递延所得税资 产 递延所得税资产 -15,462.50 所得税费用 851.18 期初未分配利润 -14,611.32 子公司宁波两江汇国际贸易 有限公司冲回无实物流转的 葵毛油销售收入成本 主营业务收入 -11,680,681.53 主营业务成本 -11,680,681.53 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期新增子公司：南通精实检测技术有限公司、江苏金太阳油脂有限公司。 南通精实检测技术有限公司于 2018 年 3 月由金太阳粮油股份有限公司出资成立，注册资本为人民 币 200.00 万元，并在如东县市行政审批局取得营业执照，统一社会信用代码为 91320623MA1W9CU19D。 江苏金太阳油脂有限公司于 2018 年 8 月由金太阳粮油股份有限公司出资成立，注册资本为人民币 1000.00 万元，并在如东县市行政审批局取得营业执照，统一社会信用代码为 91320623MA1XOR4Q0H。 (八) 企业社会责任 1、根据县政府的文件精神及要求，我们将扶贫脱贫致富奔小康作为常态工作来做，在相关部门的 关心和指导下，实现精准扶贫： 排查摸底 帮扶对象的确定。 与镇政府进行沟通，确定需要帮扶的村，再由村委会对每户进行逐 －核查，确定帮扶对象。在镇政府协调之下，我们确定了帮扶村，经村初步的摸查，依据自身的身体健 康状况、劳动力情况、收入情况、居住情况及子女情况等，确定了帮扶对象，最终由镇政府、村委会和 我公司一起商量确定了我公司的帮扶对象，进行精准定位帮扶。 制订计划、落实帮扶措施。 帮扶对象 确定后，本着“缺什么，补什么，需要什么，帮助什么”的原则，我们针对每个帮扶对象，最终确定给 予一定的帮扶资金，对其进行帮扶，由专人进行跟踪服务。 目前均已脱贫。 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 20 2、公司积极参与国家精准扶贫计划，签订帮扶协议，给予现金支持。 3、公积积极参与地方政府组织的慈善基金捐款活动，踊跃捐款。 三、 持续经营评价 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国 中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建 立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、 风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。 2018 年，公司实现营业收入 1,553,081,812.83 元，实现 净利润 53,064,442.53 元，分别较上年同期上升 3.85%和 8.77%，报告期内，公司不存在影响持续经营 能力的情形。 此外，公司积极推进技改工作，注重技术中心的长期建设，从制度和保障方面为技术人 员提供优良的工作环境，同时加大培训力度，加大产品研发投入，提高产品质量，不断开发新产品，保 持并扩大公司产品在业内的领先优势。同时公司与省属国企上市公司苏垦农发合作，注入资金控股企业， 提高企业的抗风险能力。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、食品安全和质量控制风险。公司主要从事食用植物油的研发、生产和销售，产品以中高端特色健 康油品为主，具体包括葵花籽油、菜籽油、大豆油、玉米油、橄榄油、亚麻籽油等。食用植物油是消费 者日常主要消费品之一。随着我国对食用植物油安全的重视、消费者对食用植物油安全意识以及权益保 护意识的增强，食用植物油质量安全控制已经成为其加工企业经营活动中的重中之重。 公司自成立以 来十分重视食品安全，通过了 ISO9001 质量管理体系认证，制定了一系列的质量管理制度并严格实施， 未发生重大食品安全和质量事故。公司的产品需要经过运输、仓储、上架销售等多个环节才能到达终端 消费者。尽管公司已针对生产、销售等环节采取了严格的管控措施，仍不能完全排除因相关细节处置不 当而导致食品安全和质量事件发生的可能性。如果发生食品安全和质量事故，那么将对公司的品牌形象 以及相关产品的销售造成不良影响，并有可能引发赔偿，公司存在食品安全和质量控制风险。 应对措施： 针对食品安全和质量控制的风险，一方面，公司将继续加强对生产、销售等环节的质 量管理；另一方面，加强对员工食品安全和质量控制培训，严格遵守 ISO9001 质量管理规程。 2、原材料价格波动风险。葵花籽毛油、菜籽毛油、大豆毛油是目前公司产品的主要原材料。目前， 公司的葵花籽毛油、菜籽毛油、大豆毛油主要来自进口和国内市场。受国家产业政策和国际市场价格影 响，报告期内的葵花籽毛油、菜籽毛油、大豆毛油价格变动较大，政策和国际市场的变化都可能影响葵 花籽毛油、菜籽毛油、大豆毛油的市场价格。葵花籽毛油、菜籽毛油、大豆毛油的价格如果出现大幅波 动，可能对公司盈利产生较大的影响。虽然公司一直根据订单情况制定较为合理的头寸区间，尽可能的 减小原材料价格波动对公司利润的影响，但不能完全避免原材料价格波动带来的风险，原材料价格波动 风险依然是公司主要的风险之一。 应对措施： 针对原材料价格波动风险，根据订单情况确定较为合理的区间头寸，同时密切关注主 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 21 要原材料现货和期货价格走势，利用套期保值等手段尽可能的减小原材料价格波动对公司利润的影响。 3、市场竞争加剧的风险。目前，公司已在江苏、上海、浙江、安徽、湖南、湖北、山东、北京等 省、市铺建了销售网络，并逐步在向沿长江流域的的省份扩展。但是在食用植物油加工行业，虽然跟中 粮集团、西王食品等国内较大的食用植物油加工企业相比在规模和品牌知名度上存在一定的差距，但公 司是中粮集团、鲁花等公司原料油供应商，合作关系良好。未来食用植物油行业竞争会愈发激烈，公司 如果不能有效推广自有品牌，拓宽营销渠道，在市场竞争加剧时可能会面临较大的风险。 应对措施： 针对市场竞争加剧的风险，一方面，公司将不断加大投入引进优秀人才，强势拓展、 提升品牌，扩大品牌销售；另一方面公司登陆新三板后融资能力不断提升，抵御市场竞争风险能力不断 加强。 4、存货余额较大风险。报告期各期末，2018 年末公司存货账面价值为 277,463,253.63 元、2017 年末公司存货账面价值为 16,281,157.35 元，占公司资产总额的比例分别为 41.46%、25.10%。公司存 货主要包括原材料、半成品和库存商品。报告期内，主要原材料葵花籽毛油、菜籽油价格持续走高。但 如果未来公司主要原材料的价格下滑，而公司未能及时作出相应对策，则可能影响公司的经营业绩。如 果公司产品的市场销售价格大幅下降，或者公司产品销售不畅导致原材料无法正常消化，公司将面临存 货跌价的风险。。 应对措施： 公司将加强对葵花油、菜籽油和大豆油等原材料价格的持续跟踪，一旦出现原材料价 格大幅下降，公司立即减少原材料储备以防范采购风险，从而降低存货跌价风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 本公司（原告）于 2015 年 11 月 30 日经如东县人民法院，就本公司向江苏苏通茧丝绸有限公司追偿权 纠纷一案提起诉讼；2016 年 2 月 29 日如东县人民法院出具民事调解书（2015）东商初字第 01043 号）， 江苏苏通茧丝绸有限公司同意支付本公司已代偿银行贷款 650 万元，并支付利息 5.13 万元及律师费 11 万元，合计人民币 666.13 万元。上述款项中 520 万元由江苏茧丝绸以位于如东县掘港镇江海西路 20 号 原告/申请 人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时公告披 露时间 金太阳粮油 股份有限公 司 江苏苏通 茧丝绸有 限公司 担保款项 纠纷 1,055,300.00 0.36% 否 2016 年 8 月 19 日 总计 - - 1,055,300.000 0.36% - - 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 23 的房屋拆迁款支付，剩余款项由本公司诉讼保全的被告在如东县掘港镇一处房产受偿。截止至审计报告 日，江苏苏通茧丝绸有限公司尚欠公司 2,476,797.39 元，已由苏通茧丝绸实际控制人签订还款协议。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 500,000 186,206.90 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 100,000 46,889.67 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 如东县岔河油米有 限公司 销售商品 38,221.71 已 事 后 补 充 履行 2019 年 4 月 18 日 2019-043 袁建军 销售商品 2,754.95 已 事 后 补 充 履行 2019 年 4 月 18 日 2019-043 王志荣、陈洁 为金太阳公 司向江苏银 行如东支行 贷款提供担 保 15,000,000 已 事 后 补 充 履行 2019 年 4 月 18 日 2019-043 王志荣、陈洁 为金太阳公 司向江苏银 行如东支行 贷款提供担 保 15,000,000 已 事 后 补 充 履行 2019 年 4 月 18 日 2019-043 王志荣、陈洁 为金太阳向 招商银行南 通分行贷款 提供担保 20,000,000 已 事 后 补 充 履行 2019 年 4 月 18 日 2019-043 王志荣、陈洁、南 通名特优农产品开 发有限公司 为金太阳公 司向中国农 业发展银行 如东县支行 20,000,000 已 事 后 补 充 履行 2019 年 4 月 18 日 2019-043 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 24 贷款提供担 保 王志荣、陈洁、滕 晓梅、丛红芬、陈 曙燕、南通苏信电 气有限公司为公司 为金太阳公 司向江苏省 如东农村商 业银行贷款 提供担保 37,000,000 已 事 后 补 充 履行 2019 年 4 月 18 日 2019-043 王志荣、陈洁、滕 晓梅、丛红芬、陈 曙燕、南通苏信电 气有限公司为公 司、如东县岔河油 米有限公司 为金太阳公 司向江苏省 如东农村商 业银行贷款 提供担保 30,000,000 已 事 后 补 充 履行 2019 年 4 月 18 日 2019-043 王志荣、陈洁 为金太阳公 司向兴业银 行南通分行 贷款提供担 保 37,500,000 已 事 后 补 充 履行 2019 年 4 月 18 日 2019-043 合计 174,540,976.66 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 截止本报告出具日，关于补充确关联交易的议案已经过第二届董事会第二次会议通过，并提交 2018 年年度股东大会审议。 以上关联交易均是公司生产经营需要发生的，目的是为公司提供流动资金、原料及销售商品，该偶 发性关联交易发生是合理的、必要的，且有利于公司的健康发展，符合公司和全体股东利益。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司累计购买理财产品 20,250.00 万元，收益 390,601.77 元。其中：南京银行如东支 行购买 4,400.00 万元，已全部赎回，收益 75,753.00 元；招商银行如东支行购买 15,850.00 万，已全 部赎回，收益 314,848.77 元； 报告期内使用闲置资金购买理财产品已获得股东大会授权，已由第一届 董事会第十二次会议审议通过，并经 2017 年度股东大会审议通过，履行了必要的内部程序。 报告期内公司为了介入、深入了解、掌握原料行情，进行少量期货操作，2018 年全年期货亏损 892,837.41 元。报告期内使用自有资金投资金融产品已由第一届董事会第十二次会议审议通过，履行了必要的内部 程序。 (五) 承诺事项的履行情况 所有股东、董事、监事及高级管理人员签署《避免同业竞争的承诺函》，经核查报告期内未违反承 诺。 2017 年 8 月 15 日公司召开 2017 年第二次临时股东大会审议通过定向发行股票方案 ,实际控制人王 志荣、陈洁对投资人做出业绩承诺：承诺公司 2017 年 1-12 月实现扣除非经常性损益后净利润为 5,000 万元，上下浮动 10%范围内均不触发补偿条款；承诺公司于 2018 年 12 月 31 日前完成在上海(或者深圳) 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 25 证券交易所(新三板、柜台交易除外)首次公开发行股票(“IPO”)的申报工作或通过上市公司发行股份 购买公司资产方式(包括发行股份与现金购买结合的交易方式)间接上市(以下统称为“上市”)的申报工 作(以下简称为“回购事由”)。 2017 年公司实现扣除非经常性损益后净利润为 42,134,445.42 元，比 承诺金额少 7,865,554.58 元，占比 15.73%，浮动超过 10%的范围。截止报告日，基金放弃业绩承诺补 偿，并同意将股份转让给江苏省农垦农业发展股份有限公司，并于 2018 年 12 月 28 日办妥过户手续。 2018 年 11 月 15 日，公司王志荣、陈洁、滕晓梅、丛红芬、陈曙燕、袁建军与江苏省农垦农业发展 股份有限公司签署业绩承诺及补偿协议：承诺太阳股份 2018 年度、2019 年度、2020 年度实现的净利润 （以当年经审计的净利润为准，下同）分别不低于 5,000 万元、5,500 万元、6,000 万元，三年累计实 现的净利润不低于 16,500 万元。2018 年公司实现净利润 53，064，442.53 元，完成承诺利润。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 信用证保证金 7,500,000.00 1.12% 开信用证 固定资产 抵押 3,517,270.57 0.53% 抵押借款 无形资产 抵押 7,208,892.35 1.08% 抵押借款 可供出售金融资产 质押 26,925,000.00 4.02% 质押反担保借款 应收账款 质押 21,002,296.85 3.14% 质押借款 总计 - 66,153,459.77 9.89% - 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,260,000 16.74% 18,500,000 29,760,000 44.25% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 56,000,000 83.26% -18,500,000 37,500,000 55.75% 其中：控股股东、实际控制 人 28,000,000 41.63% -7,000,000 21,000,000 31.22% 董事、监事、高管 44,000,000 65.42% -11,000,000 33,000,000 49.06% 核心员工 总股本 67,260,000 - 0 67,260,000 - 普通股股东人数 10 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 江苏省农垦农 业发展股份有 限公司 28,260,000 28,260,000 42.02% 0 28,260,000 2 陈洁 28,000,000 -7,000,000 21,000,000 31.22% 21,000,000 0 3 滕晓梅 6,000,000 -1,500,000 4,500,000 6.69% 4,500,000 0 4 陈曙燕 4,000,000 -1,000,000 3,000,000 4.46% 3,000,000 0 5 丛红芬 4,000,000 -1,000,000 3,000,000 4.46% 3,000,000 0 合计 42,000,000 17,760,000 59,760,000 88.85% 31,500,000 28,260,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 上述股东之间陈洁和陈曙燕为姐弟关系，除此以外公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 27 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截至报告期末，陈洁女士持有公司 2,100.00 万股，占公司总股份的 31.22%，为公司的控股股东。陈 洁女士，出生于 1963 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1982 年 7 月至 2013 年 4 月 任职于中国工商银行股份有限公司如东支行。2014 年 5 月至 2015 年 11 月历任公司董事。2015 年 11 月 至今任公司董事。 报告期内，控股股东未发生变化。 注： 2019 年 1 月 2 日收到中国证券登记结算有限责任公司“证券过户登记确认书”确认通过特定 事项协议转让给江苏省农垦农业发展股份有限公司的 2,826.00 万股转让完成。公司控股股东变更为： 江苏省农垦农业发展股份有限公司，实际控制人变更为：江苏省国资委。公司第一届董事会第十六次会 议审议通过《关于公司 2019 年第一次股票发行方案》议案并报第二次临时股东大会通过，同意公司以 8.94 元/股价格向江苏省农垦农业发展股份有限公司非公开发行 1,274.00 万股，募集资金 11,389.56 万 元，2019 年 3 月 15 日，发行工作已完成，并履行新增股份登记手续。公司注册资本已变更为 8,000.00 万元。截止本报告披露日，江苏省农垦农业发展股份有限公司持有公司 41,000,000 股，占公司总股份 的 51.25%。为公司的控股股东。公司控股股东由陈洁变更为江苏省农垦农业发展股份有限公司 (二) 实际控制人情况 截至报告期末，王志荣和陈洁夫妇持有公司 2,100 万股，占公司总股份的 31.22%，双方签署了《一 致行动协议》，约定在公司重要人事任命、财务政策、经营事项决策等方面行动保持一致，二人能够共 同控制公司股份，目前，王志荣担任公司法定代表人、董事长，陈洁担任公司董事。综上，认定王志荣 和陈洁夫妇为公司的实际控制人。 王志荣先生，出生于 1963 年 8 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1981 年 7 月至 1984 年 6 月任如东县供销社办事员；1984 年 6 月至 1992 年 7 月，任如东县财政局办事员；1992 年 7 月至 1995 年 7 月，任南通市信托投资公司如东代办处科长；1995 年 7 月至 1996 年 12 月，任国营如东县岔河油米 厂厂长；1996 年 12 月至 2015 年 11 月历任公司董事长、总经理；1997 年 11 月至 2013 年 1 月任如东县 粮食局副局长（挂职）；2001 年 1 月至 2013 年 2 月任如东县政协委员会副主席（挂职）。2015 年 11 月至今任公司董事长。 报告期内，实际控制人未发生变化。 注：江苏省人民政府持有农垦集团 100%的股权，通过农垦集团间接持有苏垦农发 67.84%的股份。根 据 2004 年《江苏省政府办公厅关于印发江苏省人民政府国有资产监督管理委员会职能配置内设机构和 人员编制规定的通知》（苏政办发[2004]50 号）和《省政府办公厅关于公布省政府国有资产监督管理委 员会履行出资人职责企业名单的通知》（苏政办发[2004]14 号）的精神，江苏省人民政府授权江苏省国 资委代表省政府履行出资人职责，因此苏垦农发的实际控制人为江苏省国资委。现公司实际控制人由王 志荣、陈洁夫妇变更为江苏省国资委。 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 12 月 5 日 2017 年 2 月 28 日 3.48 6,000,000 20,880,000 1 否 2017 年 7 月 31 日 2017 年 9 月 29 日 10.5 11,260,000 118,230,000 5 否 募集资金使用情况： 截至 2018 年 12 月 31 日，公司 2017 年度新增股份募集资金已全部使用完毕，具体情况如下： （1）2017 年 2 月 28 日，公司新增 600 万股并在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，募集 资金 2,088.00 万元。公司本次募集资金实际使用情况如下： 单位：元 项目 金额 工商银行账户： 募集资金总额 20,880,000.00 加：利息收入 8,501.58 募集资金净额 20,888,501.58 募集资金使用总额 原料采购 20,870,480.00 支付运输费用 16,971.92 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 29 汇款手续费用 1,049.66 募集资金剩余总额 0.00 （2）2017 年 9 月 29 日，公司新增 1,126 万股并在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，募 集资金 11,823.00 万元。公司本次募集资金实际使用情况如下： 单位：元 项目 金额 农商银行账户： 募集资金总额 118,230,000.00 加：利息收入 56,123.60 募集资金净额 118,286,123.60 募集资金使用总额 原料采购 118,284,377.38 汇款手续费用 1,746.22 募集资金剩余总额 0.00 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 短期借款 江苏大丰农村商业银 行股份有限公司 16,000,000 4.35% 2017/4/16-2018/4/15 否 短期借款 江苏大丰农村商业银 12,500,000 5.1% 2017/10/31-2018/6/5 否 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 30 行股份有限公司 短期借款 江苏大丰农村商业银 行股份有限公司 7,500,000 5.655% 2017/12/12-2018/12/20 否 短期借款 江苏大丰农村商业银 行股份有限公司 10,000,000 6.1% 2018/7/12-2019/6/15 否 短期借款 招商银行南通分行 10,000,000 4.35% 2017/6/14-2018/6-13 否 短期借款 招商银行南通分行 20,000,000 4.35% 2018/7/17-2019/6/24 否 短期借款 招商银行南通分行 20,000,000 4.35% 2017/5/15-2018/4/9 否 招商银行南通分行 10,000,000 4.35% 2017/6/14-2018/6/13 否 短期借款 招商银行南通分行 20,000,000 4.35% 2018/6/29-209/6/28 否 短期借款 中国建设银行股份有 限公司如东支行 24,000,000 4.35% 2017/12/14-2018/12/13 否 短期借款 中国建设银行股份有 限公司如东支行 10,000,000 4.35% 2017/11/7-2018/2/6 否 短期借款 中国建设银行股份有 限公司如东支行 22,000,000 4.5675% 2018/12/11-2019/12/10 否 短期借款 交通银行如东支行 10,000,000 4.35% 2017/3/7-2018/1/22 否 短期借款 交通银行如东支行 10,000,000 4.35% 2018/11/29-2019/11/28 否 短期借款 兴业银行南通分行 36,126,993.09 5% 2018/12/14-2019/12/13 否 短期借款 中国农业发展银行如 东支行 12,500,000 4.35% 2017/8/22-2018/8/17 否 短期借款 中国农业发展银行如 东支行 20,000,000 4.35% 2017/12/22-2018/6/19 否 短期借款 中国农业发展银行如 东支行 20,000,000 4.35% 2019/8/30-2019/8/29 否 短期借款 江苏银行股份有限公 司如东支行 15,000,000 5.22% 2017/11/24-2018/11/23 否 短期借款 江苏银行股份有限公 司如东支行 15,000,000 5.22% 2017/12/05-2018/12/04 否 短期借款 江苏银行股份有限公 司如东支行 15,000,000 5.22% 2018/3/18-2019/3/26 否 短期借款 江苏银行股份有限公 司如东支行 15,000,000 5.22% 2018/5/28-2019/3/24 否 短期借款 江苏银行股份有限公 司如东支行 10,000,000 4.35% 2018/11/6-2019/11/5 否 短期借款 江苏省如东农村商业 银行股份有限公司 37,000,000 5.6% 2018/7/30-2019/7/29 否 短期借款 江苏省如东农村商业 银行股份有限公司 30,000,000 5.6% 2018/11/30-2019/11/29 否 合计 - 427,626,993.09 - - - 违约情况 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 31 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 25 日 1.000000 0 0 2018 年 10 月 24 日 10.000000 0 0 合计 11.000000 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王志荣 董事、董事长 男 1963 年 8 月 大专 2015.11.20-2018.11.19 是 滕晓梅 董事、总经理 女 1965 年 12 月 大专 2015.11.20-2018.11.19 是 陈曙燕 董事、副总经 理 男 1964 年 10 月 高中 2015.11.20-2018.11.19 是 丛红芬 董事、财务总 监、董事会秘 书 女 1966 年 9 月 中专 2015.11.20-2018.11.19 是 陈洁 董事 女 1963 年 10 月 大专 2015.11.20-2018.11.19 否 袁建军 监事会主席 男 1959 年 8 月 大专 2015.11.20-2018.11.19 是 陈燕 监事 女 1978 年 5 月 中专 2017.8.15-2018.11.19 是 严爱红 职工代表监事 男 1967 年 3 月 初中 2015.11.20-2018.11.19 是 陈晖东 副总经理 男 1971 年 10 月 中专 2018.4.24-2018.11.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 注：2019 年 4 月 2 日公司已完成董监高的换届工作，选举：王志荣、苏志富、宗兆勤、陶应美、张恒、 滕晓梅、丛红芬为第二届董事会董事，孟亚平、丁涛、袁建军为第二届监事会监事，任期三年，自股东 大会通过之日期。滕晓梅为公司总经理，陈曙燕、丛红芬、陈晖东、曹锡军为公司副总，丛红芬为公司 财务负责人、董事会秘书。任期三年，与第二届董事会任期一致。。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长王志荣与陈洁为夫妻关系，股东陈洁和陈曙燕为姐弟关系，除此以外，公司董事、监事、高 级管理人员之间不存在关联关系，及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 33 陈洁 董事 28,000,000 7,000,000 21,000,000 31.22% 0 滕晓梅 董事、总经理 6,000,000 1,500,000 4,500,000 6.69% 0 陈曙燕 董事、副总经 理 4,000,000 1,000,000 3,000,000 4.46% 0 丛红芬 董事、财务总 监、董事会秘 书 4,000,000 1,000,000 3,000,000 4.46% 0 袁建军 监事、监事会 主席 2,000,000 500,000 1,500,000 2.23% 0 合计 - 44,000,000 11,000,000 33,000,000 49.06% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈晖东 总经理助理 新任 副总经理 管理需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、1992 年 7 月-2002 年 8 月，国营如皋白蒲油米厂职员、科长； 2、2002 年 8 月-2015 年 11 月 ，江苏金太阳油脂有限责任公司经营部经理、总经理助理； 3、2015 年 11 月-2017 年 8 月，金太阳粮油股份有限公司经营部经理、总经理助理； 4、2017 年 8 月-2018 年 4 月，金太阳粮油股份有限公司经营部经理、总经理助理； 5、2018 年 4 月-现在 金太阳粮油股份有限公司精品油销售部经理、副总经理 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 35 37 生产人员 169 225 销售人员 175 193 技术人员 26 30 财务人员 9 10 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 34 员工总计 414 495 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 本科 26 31 专科 35 67 专科以下 352 397 员工总计 414 495 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴等。公司实行劳动合同制，公 司与员工签订《劳动合同》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、 工伤、失业、生育等社会保险、住房公积金，提供安家借款政策，报告期内，公司薪酬政策未发生变更。 2、人员培训：公司一直很重视员工的培训和自身发展工作，制定了系统的培训计划与人才培育制 度及流程，全面加强员工的培训。 3、公司离退休职工，全部进入社会保障体系，公司只需每年对一些生活困难的退休员工、老干部、老 职工给予一些照顾、慰问。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 - - 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 3 2 核心人员的变动情况 陈晖东于 2018 年 4 月 23 日聘任为公司副总经理，报告期内其他对公司有重大影响的人员无变动。 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规和《公司章程》的要 求，不断完善法人治理结构，执行内控管理制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，治理 制度均履行了内部流程，经过表决通过，给予了公司所有股东充分的话语权，同时公司建立了多种渠道 加强与各股东的沟通。董事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平 等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的人事变动、融资、 担保均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违 反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 公司制订内部控制制度以来， 各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥 了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未进行修订。 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 37 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第十二次会议审议通过了: 《关 于公司 2017 年度总经理工作报告的议案》 、 《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议 案》 、《关于公司 2017 年年度报告及其摘要的 议案》 、《关于公司 2017 年度财务决算报告的 议案》 、《关于公司 2018 年度财务预算方案的 议案》等议案； 第一届董事会第十三次会议审议通过了： 《关于 2018 年第一季度报告的议案》； 第一届董事会第十四次会议审议通过了： 《关于 审议公司 2018 年半年度报告的议案》、《关于 2018 年半年度利润分配议案》等议案； 监事会 3 第一届监事会第七次会议审议通过了： 《关于公 司 2017 年度监事会工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年年度报告及其摘要的议 案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议 案》等议案； 第一届监事会第八次会议审议通过了：审议通 过《关于 2018 年第一季度报告的议案》议案； 第一届监事会第九次会议审议通过了： 《关于审 议公司 2018 年半年度报告的议案》、《2018 年 半年度利润分配议案》等议案 股东大会 2 2017 年股东大会审议通过了：《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》、关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》、关于公司 2017 年年度报告及其摘要的议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、关于公司 2018 年 度财务预算方案的议案》、关于公司 2017 年度 利润分配预案的议案》等议案； 2018 年第一次临到股东大会审议通过了：《关 于公司 2018 年半年度权益分派预案的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：截止报告期末，公司有 10 名股东。公司严格按照《公司法》《公司章程》及《股东大 会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享 有平等权利、地位。 （2）董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、 《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董 事能够按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 38 （3）监事会：目前公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议 事规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、依 法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督， 切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务， 未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培 训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》和三会议事规则等规定， 勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》《信息披露细则（试行）》《投资者关 系管理制度》等规范性文件、制度，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格 按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在投资者的 知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在 保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将 建议和不能解答的问题及时上报公司。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内 部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违 反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异 议。 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 39 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （1）业务分开 公司目前主要从事食用植物油的研发、生产和销售，目前以葵花籽油、菜籽油和大豆油类产品为主。 公司与其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在实质上的同业竞争或者显失公平的关联交 易。本公司的业务分开。 （2）资产分开 公司合法拥有公司日常经营所需的货币资金和相关设备的所有权。公司的资产独立于股东资产，与 股东的资产权属关系界定明确，不存在公司股东利用公司资产为股东个人债务提供担保的情形。本公司 资产分开。 （3）人员分开 公司已与员工签订了《劳动合同》，独立发放员工工资；且公司的董事、监事及高级管理人员的选 举、任免程序符合《公司法》和公司章程的规定，合法、有效；公司的总经理、副总经理、财务总监等 高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，公 司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职及领薪。本公司的人员分开。 （4）财务分开 公司拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务 会计制度和财务管理制度。公司的财务人员专职在公司任职，并领取薪酬。公司单独在银行开立账户、 独立核算，并能够独立进行纳税申报和依法纳税。本公司财务独立。 （5）机构分开 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员， 在公司内部设立了从事公司业务相应的办公机构、职能部门。公司内部经营管理机构健全，并能够根据 公司的内部管理规则独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机 构混同的情形。本公司机构分开。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况:根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关 配套指引的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，按照公司治理方面的制度正在逐步进 行内部管理及运行的规范化，以建立规范的内部控制体系。 2、关于会计核算体系:本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 3、关于财务管理体系:报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 4、关于风险控制体系:报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守公司《信息披露规则》，且执行情况良好 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审【2019】1-366 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润路 审计报告日期 2019 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 刘绍秋、高高平 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2019〕1-366 号 金太阳粮油股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了金太阳粮油股份有限公司（以下简称金太阳公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了金太阳公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于金太阳公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 41 三、其他信息 金太阳公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金太阳公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实 的选择。 金太阳公司治理层（以下简称治理层）负责监督金太阳公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 42 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对金太阳公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金太阳 公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 (六) 就金太阳公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘绍秋 中国·杭州 中国注册会计师：高高平 二〇一九年四月十八日 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 43 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 69,519,269.57 133,091,271.39 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 2 84,195,497.76 116,494,677.10 预付款项 3 65,793,319.13 63,636,812.19 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 4 771,419.04 3,615,783.01 买入返售金融资产 存货 5 277,463,253.63 162,812,157.35 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6 5,688,494.85 2,409,258.58 流动资产合计 503,431,253.98 482,059,959.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 7 26,925,000.00 26,925,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 8 4,649,098.61 4,875,929.77 固定资产 9 122,086,485.38 112,977,692.99 在建工程 10 8,068,870.85 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11 11,039,119.48 10,386,272.03 开发支出 12 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 13 1,103,459.01 1,985,150.98 其他非流动资产 14 1,247,149.10 非流动资产合计 165,803,162.48 166,466,065.72 资产总计 669,234,416.46 648,526,025.34 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 44 流动负债： 短期借款 15 235,126,993.09 182,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 16 42,945,214.63 54,467,294.51 预收款项 17 61,098,713.86 56,819,636.74 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 18 9,204,077.24 7,415,695.62 应交税费 19 13,722,841.60 18,048,273.60 其他应付款 20 1,700,872.67 1,726,666.09 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 363,798,713.09 320,977,566.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 21 11,295,014.41 12,486,212.35 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,295,014.41 12,486,212.35 负债合计 375,093,727.50 333,463,778.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 22 67,260,000.00 67,260,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 23 162,245,656.81 162,245,656.81 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24 14,158,016.37 9,455,883.35 一般风险准备 未分配利润 25 50,477,015.78 76,100,706.27 归属于母公司所有者权益合计 294,140,688.96 315,062,246.43 少数股东权益 所有者权益合计 294,140,688.96 315,062,246.43 负债和所有者权益总计 669,234,416.46 648,526,025.34 法定代表人：王志荣 主管会计工作负责人：丛红芬 会计机构负责人：曹锡军 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 50,300,425.23 123,465,613.06 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 1 84,027,683.77 113,969,602.10 预付款项 69,191,931.64 59,530,651.58 其他应收款 2 770,609.04 3,595,583.01 存货 278,886,620.04 154,027,452.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,156,704.74 508,273.04 流动资产合计 486,333,974.46 455,097,175.46 非流动资产： 可供出售金融资产 26,925,000.00 26,925,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 3,189,353.49 189,353.49 投资性房地产 4,649,098.61 4,875,929.77 固定资产 97,653,373.98 89,454,044.36 在建工程 8,068,870.85 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,248,648.10 4,451,471.73 开发支出 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 46 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,101,231.19 1,935,852.40 其他非流动资产 1,247,149.10 非流动资产合计 138,766,705.37 137,147,671.70 资产总计 625,100,679.83 592,244,847.16 流动负债： 短期借款 215,126,993.09 136,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 41,697,313.70 62,533,217.53 预收款项 60,504,553.91 56,532,615.59 应付职工薪酬 8,953,512.16 6,947,143.42 应交税费 11,314,654.47 14,483,252.85 其他应付款 1,585,570.13 840,297.43 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 339,182,597.46 277,836,526.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6,435,606.06 7,961,174.24 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,435,606.06 7,961,174.24 负债合计 345,618,203.52 285,797,701.06 所有者权益： 股本 67,260,000.00 67,260,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 162,245,656.81 162,245,656.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 47 盈余公积 14,158,016.37 9,455,883.35 一般风险准备 未分配利润 35,818,803.13 67,485,605.94 所有者权益合计 279,482,476.31 306,447,146.10 负债和所有者权益合计 625,100,679.83 592,244,847.16 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,553,081,812.83 1,495,491,330.80 其中：营业收入 1 1,553,081,812.83 1,495,491,330.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,494,250,886.53 1,435,901,611.17 其中：营业成本 1 1,403,753,429.66 1,352,375,311.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2 1,382,197.79 1,712,840.33 销售费用 3 56,753,904.80 46,340,108.80 管理费用 4 23,627,404.61 20,267,439.50 研发费用 5 5,055,629.60 6,775,731.77 财务费用 6 5,859,489.72 10,931,514.34 其中：利息费用 5,800,872.72 11,613,535.44 利息收入 276,666.56 1,180,147.95 资产减值损失 7 -2,181,169.65 -2,501,334.86 加：其他收益 8 3,521,666.38 2,041,614.62 投资收益（损失以“－”号填列） 9 977,764.36 65,503.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 10 21,618.81 -6,717.33 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,351,975.85 61,690,120.85 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 48 加：营业外收入 11 7,180,375.83 2,213,076.07 减：营业外支出 12 316,806.61 818,884.38 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 70,215,545.07 63,084,312.54 减：所得税费用 13 17,151,102.54 14,297,242.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,064,442.53 48,787,070.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 53,064,442.53 48,787,070.07 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 53,064,442.53 48,787,070.07 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 53,064,442.53 48,787,070.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 53,064,442.53 48,787,070.07 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.79 0.73 （二）稀释每股收益 0.79 0.73 法定代表人：王志荣 主管会计工作负责人：丛红芬 会计机构负责人：曹锡军 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1 1,541,033,379.90 1,483,007,785.25 减：营业成本 1 1,406,964,321.01 1,355,093,140.71 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 49 税金及附加 970,085.31 1,136,799.13 销售费用 54,656,751.59 45,701,340.97 管理费用 19,128,070.68 15,954,018.22 研发费用 2 5,055,629.60 6,775,731.77 财务费用 4,538,228.54 8,428,634.99 其中：利息费用 4,538,908.82 9,146,980.73 利息收入 259,468.66 1,168,914.87 资产减值损失 -2,045,845.91 -2,641,631.03 加：其他收益 2,276,036.62 1,475,984.85 投资收益（损失以“－”号填列） 3 977,764.36 65,503.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 21,618.81 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,041,558.87 54,101,239.27 加：营业外收入 6,732,375.83 2,033,076.07 减：营业外支出 315,619.81 809,393.98 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 61,458,314.89 55,324,921.36 减：所得税费用 14,436,984.68 12,737,302.80 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,021,330.21 42,587,618.56 （一）持续经营净利润 47,021,330.21 42,587,618.56 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 47,021,330.21 42,587,618.56 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 50 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,819,407,739.80 1,689,230,877.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 22,351,342.51 13,121,249.42 经营活动现金流入小计 1,841,759,082.31 1,702,352,126.58 购买商品、接受劳务支付的现金 1,748,771,124.09 1,510,208,986.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,973,950.14 26,549,208.59 支付的各项税费 21,661,964.73 20,864,441.70 支付其他与经营活动有关的现金 67,223,764.01 61,616,672.55 经营活动现金流出小计 1,867,630,802.97 1,619,239,309.49 经营活动产生的现金流量净额 -25,871,720.66 83,112,817.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 977,764.36 65,503.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 4,214,889.36 555,870.72 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 382,797.39 179,348,236.67 投资活动现金流入小计 5,575,451.11 179,969,611.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 20,497,548.24 25,162,353.64 投资支付的现金 质押贷款净增加额 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 51 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,269,183.74 176,000,000 投资活动现金流出小计 22,766,731.98 201,162,353.64 投资活动产生的现金流量净额 -17,191,280.87 -21,192,742.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 118,230,000 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 245,126,993.09 291,900,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 62,178,051.42 筹资活动现金流入小计 245,126,993.09 472,308,051.42 偿还债务支付的现金 192,500,000.00 349,399,990.96 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,231,007.10 11,236,319.40 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 409,729.21 91,343,220.05 筹资活动现金流出小计 273,140,736.31 451,979,530.41 筹资活动产生的现金流量净额 -28,013,743.22 20,328,521.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,742.93 -10,448.74 五、现金及现金等价物净增加额 1 -71,072,001.82 82,238,147.04 加：期初现金及现金等价物余额 1 133,091,271.39 50,853,124.35 六、期末现金及现金等价物余额 1 62,019,269.57 133,091,271.39 法定代表人：王志荣 主管会计工作负责人：丛红芬 会计机构负责人：曹锡军 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,738,326,342.68 1,631,064,507.84 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 19,253,526.32 9,810,890.79 经营活动现金流入小计 1,757,579,869.00 1,640,875,398.63 购买商品、接受劳务支付的现金 1,713,741,432.45 1,491,636,392.46 支付给职工以及为职工支付的现金 27,529,756.81 24,889,621.97 支付的各项税费 19,208,698.77 18,905,487.11 支付其他与经营活动有关的现金 63,984,562.03 45,754,011.14 经营活动现金流出小计 1,824,464,450.06 1,581,185,512.68 经营活动产生的现金流量净额 -66,884,581.06 59,689,885.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 977,764.36 65,503.93 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4,214,889.36 397,712.14 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 382,797.39 203,875,121.25 投资活动现金流入小计 5,575,451.11 204,338,337.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 16,452,790.15 20,890,792.73 投资支付的现金 3,000,000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 175,491,763.33 投资活动现金流出小计 19,452,790.15 196,382,556.06 投资活动产生的现金流量净额 -13,877,339.04 7,955,781.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 28,260,000 118,230,000 取得借款收到的现金 215,126,993.09 238,400,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 48,333,891.54 筹资活动现金流入小计 243,386,993.09 404,963,891.54 偿还债务支付的现金 136,500,000 311,399,990.96 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 78,441,308.82 8,138,078.51 支付其他与筹资活动有关的现金 28,353,694.93 78,926,325.84 筹资活动现金流出小计 243,295,003.75 398,464,395.31 筹资活动产生的现金流量净额 91,989.34 6,499,496.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,742.93 -10,448.74 五、现金及现金等价物净增加额 -80,665,187.83 74,134,714.70 加：期初现金及现金等价物余额 123,465,613.06 49,330,898.36 六、期末现金及现金等价物余额 42,800,425.23 123,465,613.06 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 67,260,000 162,245,656.81 9,455,883.35 76,100,706.27 315,062,246.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 67,260,000 162,245,656.81 9,455,883.35 76,100,706.27 315,062,246.43 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,702,133.02 -25,623,690.49 -20,921,557.47 （一）综合收益总额 53,064,442.53 53,064,442.53 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 54 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,702,133.02 -78,688,133.02 -73,986,000 1．提取盈余公积 4,702,133.02 -4,702,133.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -73,986,000 -73,986,000 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,260,000 162,245,656.81 14,158,016.37 50,477,015.55 294,140,688.96 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 55 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 股东 权益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 56,000,000 55,275,656.81 5,197,121.49 31,572,398.06 148,045,176.36 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 56,000,000 55,275,656.81 5,197,121.49 31,572,398.06 148,045,176.36 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 11,260,000 106,970,000 4,258,761.86 44,528,308.21 167,017,070.07 （一）综合收益总额 48,787,070.07 48,787,070.07 （二）所有者投入和减少资本 11,260,000 106,970,000 118,230,000 1．股东投入的普通股 11,260,000 106,970,000 118,230,000 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,258,761.86 -4,258,761.86 1．提取盈余公积 4,258,761.86 -4,258,761.86 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 56 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,260,000 162,245,656.81 9,455,883.35 76,100,706.27 315,062,246.43 法定代表人：王志荣 主管会计工作负责人：丛红芬 会计机构负责人：曹锡军 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 67,260,000 162,245,656.81 9,455,883.35 67,485,605.94 306,447,146.10 加：会计政策变更 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 57 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 67,260,000 162,245,656.81 9,455,883.35 67,485,605.94 306,447,146.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,702,133.02 -31,666,802.81 -26,964,669.79 （一）综合收益总额 47,021,330.21 47,021,330.21 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,702,133.02 -78,688,133.02 -73,986,000 1．提取盈余公积 4,702,133.02 -4,702,133.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -73,986,000 -73,986,000 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 58 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,260,000 162,245,656.81 14,158,016.37 35,818,803.13 279,482,476.31 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 56,000,000 55,275,656.81 5,197,121.49 29,156,749.24 145,629,527.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 56,000,000 55,275,656.81 5,197,121.49 29,156,749.24 145,629,527.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,260,000 106,970,000 4,258,761.86 38,328,856.7 160,817,618.56 （一）综合收益总额 42,587,618.56 42,587,618.56 （二）所有者投入和减少资 本 11,260,000 106,970,000 118,230,000 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 59 1．股东投入的普通股 11,260,000 106,970,000 118,230,000 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,258,761.86 -4,258,761.86 1．提取盈余公积 4,258,761.86 -4,258,761.86 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 60 四、本年期末余额 67,260,000 162,245,656.81 9,455,883.35 67,485,605.94 306,447,146.10 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 61 金太阳粮油股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 金太阳粮油股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原江苏金太阳油脂有限责任 公司（以下简称金太阳油脂），于 1996 年 12 月在江苏省南通市如东县工商局登记注册，取 得注册号为 13870668-X 的企业法人营业执照，成立时注册资本 551.82 万元。金太阳油脂以 2015 年 8 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，2015 年 11 月 27 日在江苏省南通市 工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省如东县。公司现持有统一社会信用代码为 9132060013870668XK 营业执照，注册资本 6,726.00 万元，股份总数 6,726 万股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2016 年 4 月 22 日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌交易。 本公司属农副食品加工行业。主要经营活动为食用植物油生产、销售，如：葵花籽油、 豆油、菜籽油、玉米油等。 本公司将江苏金阳光粮油工业有限公司、南通精实检测技术有限公司、江苏金太阳油脂 有限公司、宁波两江汇国际贸易有限公司等 4 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详 见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 62 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 63 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 64 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 65 ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 根据公司目前实际经营情况，以应收款项单项金额在 500 万元以上的款项作为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 应收政府部门及关联方款项组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 66 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 40.00 40.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合和应收政府部门及关联企业款项组 合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 67 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在 个 别 财 务 报 表 中， 按 照 原 持 有 的 股 权 投资 的 账 面 价 值 加 上 新 增投 资成 本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 68 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产指已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 69 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 3 4.85 机器设备 年限平均法 8-12 3 12.13-8.08 运输设备 年限平均法 8 3 12.13 电子设备 年限平均法 5-8 3 19.4-12.13 办公设备 年限平均法 5-12 3 19.4-8.08 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 70 的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权及计算机软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50-70 软件 3 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 71 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 72 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售食用植物油等产品。 内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品 销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品 相关的成本能够可靠地计量。 (二十二) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 73 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 租赁 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 (二十五) 重要会计政策和会计估计变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕 15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追 溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 1,737,250.00 应收票据及应收 账款 116,494,677.10 应收账款 114,757,427.10 应付股利 其他应付款 1,726,666.09 应付利息 692,734.38 其他应付款 1,033,931.71 管理费用 27,043,171.27 管理费用 20,267,439.50 研发费用 6,775,731.77 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 74 收到其他与经营活动 有关的现金[注] 12,121,249.42 收到其他与经营 活动有关的现金 13,121,249.42 收到其他与投资活动 有关的现金[注] 180,348,236.67 收到其他与投资 活动有关的现金 179,348,236.67 注：将实际收到的与资产相关的政府补助 1,000,000.00 元在现金流量表中的列报由“收到 其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%［注］、13%、5%、11%、 10%［注］ 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余 值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入 的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% [注]: 财政部、国家税务总局印发《关于调整增值税税率的通知》规定，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别 调整为 16%和 10%。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 896.18 11,584.12 银行存款 60,495,369.94 131,663,061.82 其他货币资金 9,023,003.45 1,416,625.45 合 计 69,519,269.57 133,091,271.39 (2) 其他说明 期末其他货币资金合计 9,023,003.45 元，其中信用证保证金 7,500,000.00 元，使用受 限；未实际操作的期货买卖保证金 1,523,003.45 元，使用不受限。 2. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 75 项 目 期末数 期初数 应收票据 618,943.50 1,737,250.00 应收账款 83,576,554.26 114,757,427.10 合 计 84,195,497.76 116,494,677.10 (2) 应收票据 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 618,943.50 618,943.50 1,737,250.00 1,737,250.00 小 计 618,943.50 618,943.50 1,737,250.00 1,737,250.00 2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 3,566,669.50 小 计 3,566,669.50 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑 汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终 止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票 人承担连带责任。 (3) 应收账款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按信用风险特征组合计提 坏账准备 87,990,390.28 100.00 4,413,836.02 5.02 83,576,554.26 小 计 87,990,390.28 100.00 4,413,836.02 5.02 83,576,554.26 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提 坏账准备 121,023,628.27 99.62 6,266,201.17 5.18 114,757,427.10 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 462,046.79 0.38 462,046.79 100.00 小 计 121,485,675.06 100.00 6,728,247.96 5.54 114,757,427.10 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 76 ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 87,705,059.94 4,385,253.00 5.00 1-2 年 284,830.34 28,483.02 10.00 2-3 年 500.00 100.00 20.00 小 计 87,990,390.28 4,413,836.02 5.18 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-2,022,221.55 元。 3) 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款 292,190.39 元。 4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 山东鲁花集团有限公司及其子公 司 27,635,013.67 31.41 1,381,750.68 恒大粮油集团有限公司 11,740,324.56 13.34 587,016.23 中粮食品营销有限公司 8,394,002.95 9.54 29,350.81 中粮海优(北京)有限公司 6,637,113.99 7.54 331,855.70 苏果超市有限公司 2,670,668.37 3.04 133,533.42 小 计 57,077,123.54 64.87 2,463,506.84 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 65,679,376.99 99.83 65,679,376.99 63,517,201.91 99.81 63,517,201.91 1-2 年 6,716.36 0.01 6,716.36 5,463.90 0.01 5,463.90 2-3 年 5,463.90 0.01 5,463.90 73,809.80 0.12 73,809.80 3 年以上 101,761.88 0.15 101,761.88 40,336.58 0.06 40,336.58 合 计 65,793,319.13 100.00 65,793,319.13 63,636,812.19 100.00 63,636,812.19 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 益海嘉里（上海）国际贸易有限公司 13,907,634.46 20.71 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 77 中粮四海丰(张家港)贸易有限公司 9,052,327.00 13.48 嘉吉粮油〔南通〕有限公司 7,191,749.09 10.71 国药嘉远国际贸易公司 5,404,680.22 8.05 厦门象屿农产品有限责任公司 4,396,406.36 6.55 小 计 39,952,797.13 59.48 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账 准备 880,254.26 100.00 108,835.22 12.36 771,419.04 其中：账龄组合 877,254.26 99.66 108,835.22 12.41 768,419.04 关联方组合 3,000.00 0.34 3,000.00 合 计 880,254.26 100.00 108,835.22 12.36 771,419.04 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 3,888,566.33 100.00 272,783.32 7.02 3,615,783.01 合 计 3,888,566.33 100.00 272,783.32 7.02 3,615,783.01 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 725,904.26 36,295.22 5.00 1-2 年 86,000.00 8,600.00 10.00 3-4 年 2,350.00 940.00 40.00 5 年以上 63,000.00 63,000.00 100.00 小 计 877,254.26 108,835.22 7.02 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-158,948.10 元。 (3) 本期实际核销的其他应收款情况 本期实际核销其他应收款 5,000.00 元。 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 78 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 148,200.00 2,387,260.00 拆借款 382,797.39 应收暂付款 277,482.76 1,067,908.94 备用金 454,571.50 50,600.00 合 计 880,254.26 3,888,566.33 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为关 联方 尹小川 备用金 176,550.50 1 年以内 19.05 8,827.53 否 中国移动通信集团江苏 有限公司南通分公司 应收暂付 款 94,532.06 1 年以内 10.20 4,726.60 否 邵莉 备用金 53,000.00 1 年以内 5.72 2,650.00 否 丁良飞 应收暂付 款 50,600.00 1 年以内 5.46 2,530.00 否 亳州古井销售有限公司 押金保证 金 50,000.00 1-2 年 5.11 5,000.00 否 小 计 424,682.56 45.54 23,734.13 5. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 64,052,874.02 64,052,874.02 57,903,237.41 57,903,237.41 在产品 230,779.77 230,779.77 库存商品 175,012,959.86 175,012,959.86 56,498,016.36 509,820.06 55,988,196.30 发出商品 38,250,061.60 38,250,061.60 48,548,302.93 48,548,302.93 周转材料 41,551.66 41,551.66 35,834.45 35,834.45 消 耗 性 生 物资产 105,806.49 105,806.49 105,806.49 105,806.49 合 计 277,463,253.63 277,463,253.63 163,321,977.41 509,820.06 162,812,157.35 (2) 存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 509,820.06 509,820.06 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 79 小 计 509,820.06 509,820.06 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税额 5,688,494.85 2,387,410.17 预缴的个人所得税 21,848.41 合 计 5,688,494.85 2,409,258.58 7. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 可供出售权益工具 26,925,000.00 26,925,000.00 26,925,000.00 26,925,000.00 其中：按成本计 量的 26,925,000.00 26,925,000.00 26,925,000.00 26,925,000.00 合 计 26,925,000.00 26,925,000.00 26,925,000.00 26,925,000.00 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 江苏省如东县农村商业科技银行 股份有限公司 26,925,000.00 26,925,000.00 小 计 26,925,000.00 26,925,000.00 (续上表) 被投资单位 减值准备 在被投资单 位持股比例 (%) 本期现金红利 期初 数 本期 增加 本期 减少 期末 数 江苏省如东县农村商业科技银行股份 有限公司 2.31 1,480,000.00 小 计 2.31 1,480,000.00 8. 投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 5,127,057.37 5,127,057.37 本期增加金额 本期减少金额 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 80 项 目 房屋及建筑物 合 计 期末数 5,127,057.37 5,127,057.37 累计折旧和累计摊销 期初数 251,127.60 251,127.60 本期增加金额 226,831.16 226,831.16 1) 计提或摊销 226,831.16 226,831.16 本期减少金额 期末数 477,958.76 477,958.76 账面价值 期末账面价值 4,649,098.61 4,649,098.61 期初账面价值 4,875,929.77 4,875,929.77 9. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合 计 账面原值 期初数 50,092,355.50 125,060,551.25 5,895,808.50 3,142,174.31 920,942.56 185,111,832.12 本期增加金额 10,398,629.35 15,067,781.49 976,537.18 414,825.92 26,857,773.94 1) 购置 7,687,509.36 976,537.18 414,825.92 9,078,872.46 2) 在建工程转入 10,398,629.35 7,380,272.13 17,778,901.48 本期减少金额 2,219,502.64 9,799,497.41 766,994.00 436,306.59 13,222,300.64 1) 处置或报废 2,219,502.64 9,799,497.41 766,994.00 436,306.59 13,222,300.64 期末数 58,271,482.21 130,328,835.33 6,105,351.68 3,120,693.64 920,942.56 198,747,305.42 累计折旧 期初数 17,413,951.42 47,591,124.18 3,641,104.55 1,974,567.06 810,856.02 71,431,603.23 本期增加金额 2,623,995.46 9,944,564.87 733,383.01 396,749.45 40,325.73 13,739,018.52 1) 计提 2,623,995.46 9,944,564.87 733,383.01 396,749.45 40,325.73 13,739,018.52 本期减少金额 1,164,333.70 6,193,450.45 743,984.18 408,033.38 8,509,801.71 1) 处置或报废 937,502.54 6,193,450.45 743,984.18 408,033.38 8,282,970.55 2）转入投资性房 地产 226,831.16 226,831.16 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 81 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合 计 期末数 18,873,613.18 51,342,238.60 3,630,503.38 1,963,283.13 851,181.75 76,660,820.04 减值准备 期初数 702,535.90 702,535.90 本期增加金额 本期减少金额 702,535.90 702,535.90 1)处置或报废 702,535.90 702,535.90 期末数 账面价值 期末账面价值 39,397,869.03 78,986,596.73 2,474,848.30 1,157,410.51 69,760.81 122,086,485.38 期初账面价值 32,678,404.08 76,766,891.17 2,254,703.95 1,167,607.25 110,086.54 112,977,692.99 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 马路南线房屋 66,154.43 历史原因，暂未办理 小 计 66,154.43 10. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 雨污分流工程 233,333.33 233,333.33 油库工程 4,168,817.73 4,168,817.73 灌装二车间 3,666,719.79 3,666,719.79 合 计 8,068,870.85 8,068,870.85 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 灌装二车间(中包装) 5,700,000.00 3,666,719.79 2,087,021.98 5,753,741.77 燃煤改造(锅炉) 1,600,000.00 1,606,669.68 1,606,669.68 粮站周转仓 1,500,000.00 1,484,815.05 1,484,815.05 油库工程 5,400,000.00 4,168,817.73 1,197,836.47 5,366,654.20 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 82 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 南装卸大棚 780,000.00 787,322.93 787,322.93 灌装三车间 670,000.00 667,505.04 667,505.04 油库液位工程 350,000.00 352,581.07 352,581.07 雨污分流工程 550,000.00 233,333.33 316,792.29 550,125.62 浓香菜籽油生产线工程 246,000.00 245,475.23 245,475.23 脱色改造工程(北精制) 126,000.00 125,855.86 125,855.86 400 吨新精炼油工程 105,000.00 104,757.93 104,757.93 液化气站 754,529.94 754,529.94 754,529.94 小 计 8,068,870.85 8,976,633.53 17,045,504.38 (续上表) 工程名称 工程累计投入 占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化 累计金额 本期利息资 本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 灌装二车间(中包装) 100.94 100.00 自筹 燃煤改造(锅炉) 100.42 100.00 自筹 粮站周转仓 98.99 100.00 自筹 油库工程 99.38 100.00 自筹 南装卸大棚 100.94 100.00 自筹 灌装三车间 99.63 100.00 自筹 油库液位工程 100.74 100.00 自筹 雨污分流工程 100.02 100.00 自筹 浓香菜籽油生产线工程 99.79 100.00 自筹 脱色改造工程(北精制) 99.89 100.00 自筹 400 吨新精炼油工程 99.77 100.00 自筹 液化气站 100.00 100.00 自筹 11. 无形资产 项 目 土地使用权 软件 合 计 账面原值 期初数 12,745,551.55 752,507.09 13,498,058.64 本期增加金额 1,175,264.60 1,175,264.60 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 83 项 目 土地使用权 软件 合 计 购置 1,175,264.60 1,175,264.60 期末数 13,920,816.15 752,507.09 14,673,323.24 累计摊销 期初数 2,672,824.14 438,962.47 3,111,786.61 本期增加金额 271,581.48 250,835.67 522,417.15 计提 271,581.48 250,835.67 522,417.15 期末数 2,944,405.62 689,798.14 3,634,203.76 账面价值 期末账面价值 10,976,410.53 62,708.95 11,039,119.48 期初账面价值 10,072,727.41 313,544.62 10,386,272.03 12. 开发支出 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 内部开发支出 其他 确认为 无形资产 转入当期损益 浓香型菜籽油转筒 复式火炒工艺研究 5,055,629.60 5,055,629.60 合 计 5,055,629.60 5,055,629.60 13. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 4,413,836.04 1,103,459.01 7,940,603.92 1,985,150.98 合 计 4,413,836.04 1,103,459.01 7,940,603.92 1,985,150.98 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 108,835.22 272,783.32 小 计 108,835.22 272,783.32 14. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 84 预付的工程设备款 1,247,149.10 合 计 1,247,149.10 15. 短期借款 项 目 期末数 期初数 质押借款 20,000,000.00 10,000,000.00 抵押贷款 22,000,000.00 保证借款 126,126,993.09 126,500,000.00 信用借款 10,000,000.00 质押及保证借款 26,000,000.00 抵押及保证借款 57,000,000.00 20,000,000.00 合 计 235,126,993.09 182,500,000.00 16. 应付票据及应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付账款 42,945,214.63 54,467,294.51 合 计 42,945,214.63 54,467,294.51 (2) 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 26,956,598.23 43,466,425.80 费用款 13,306,147.08 7,316,454.69 购置长期资产款 2,682,469.32 3,684,414.02 小 计 42,945,214.63 54,467,294.51 17. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 61,098,713.86 56,819,636.74 合 计 61,098,713.86 56,819,636.74 18. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 85 短期薪酬 6,397,978.00 28,966,139.41 27,186,157.79 8,177,959.62 离职后福利—设定提存计划 1,017,717.62 2,792,719.95 2,784,319.95 1,026,117.62 合 计 7,415,695.62 31,758,859.36 29,970,477.74 9,204,077.24 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 3,988,549.24 24,896,992.83 22,515,018.26 6,370,523.81 职工福利费 1,491,347.15 1,491,347.15 社会保险费 468,294.91 1,377,295.98 1,372,881.18 472,709.71 其中：医疗保险费 347,236.18 1,211,567.77 1,207,997.77 350,806.18 工伤保险费 94,883.87 109,747.97 109,113.17 95,518.67 生育保险费 26,174.86 55,980.24 55,770.24 26,384.86 住房公积金 953,739.72 863,731.46 860,371.46 957,099.72 工会经费和职工教育经费 987,394.13 336,771.99 946,539.74 377,626.38 小 计 6,397,978.00 28,966,139.41 27,186,157.79 8,177,959.62 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 955,447.51 2,721,140.68 2,713,160.68 963,427.51 失业保险费 62,270.11 71,579.27 71,159.27 62,690.11 小 计 1,017,717.62 2,792,719.95 2,784,319.95 1,026,117.62 19. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 390,490.18 5,612,361.32 企业所得税 12,982,372.39 11,334,995.49 代扣代缴个人所得税 14,053.42 39,374.23 城市维护建设税 26,925.19 288,394.60 房产税 86,933.82 116,042.14 土地使用税 61,831.59 61,831.59 教育费附加 11,714.71 152,835.01 地方教育附加 7,809.80 101,890.01 印花税 86,898.80 143,354.70 其他税费 53,811.70 197,194.51 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 86 项 目 期末数 期初数 合 计 13,722,841.60 18,048,273.60 20. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 248,600.00 692,734.38 其他应付款 1,452,272.67 1,033,931.71 合 计 1,700,872.67 1,726,666.09 (2) 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 248,600.00 692,734.38 小 计 248,600.00 692,734.38 (3) 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 953,565.00 154,267.00 拆借款 409,729.21 应付暂收款 498,707.67 469,935.50 合 计 1,452,272.67 1,033,931.71 21. 递延收益 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 政府补助[注] 12,486,212.35 7,007,702.27 8,198,900.21 11,295,014.41 合 计 12,486,212.35 7,007,702.27 8,198,900.21 11,295,014.41 [注]：政府补助明细情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助 说明。 22. 股本 (1) 明细情况 股东类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 江苏省农垦农业发展股份有限公司 28,260,000.00 28,260,000.00 陈洁 28,000,000.00 7,000,000.00 21,000,000.00 滕晓梅 6,000,000.00 1,500,000.00 4,500,000.00 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 87 股东类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 陈曙燕 4,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 丛红芬 4,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 南通沪通七龙股权投资中心（有限合伙） 6,000,000.00 4,500,000.00 1,500,000.00 袁建军 2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 周献忠 2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 朱国良 2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 郑建 2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 深圳市嘉远资本管理有限公司 2,860,000.00 2,860,000.00 诸暨上德合利投资合伙企业（有限合伙） 2,675,238.00 2,675,238.00 北京瑜宝投资管理有限公司 1,910,000.00 1,910,000.00 深圳市国信众创股权投资基金（有限合伙） 1,910,000.00 1,910,000.00 石河子是特睿股权投资合伙企业（有限合伙） 1,904,762.00 1,904,762.00 合 计 67,260,000.00 28,260,000.00 28,260,000.00 67,260,000.00 (2) 其他说明 根据 2018 年 11 月 25 日江苏省农垦农业发展股份有限公司与公司原股东签订的股权转 让协议，公司原股东将合计持有的 2,826.00 万股股份转让给江苏省农垦农业发展股份有限 公司，明细如下： 股东 转让股数（万股） 陈洁 700.00 滕晓梅 150.00 陈曙燕 100.00 丛红芬 100.00 南通沪通七龙股权投资中心（有限合伙） 450.00 袁建军 50.00 周献忠 50.00 朱国良 50.00 郑建 50.00 深圳市嘉远资本管理有限公司 286.00 诸暨上德合利投资合伙企业（有限合伙） 267.5238 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 88 股东 转让股数（万股） 北京瑜宝投资管理有限公司 191.00 深圳市国信众创股权投资基金（有限合伙） 191.00 石河子是特睿股权投资合伙企业（有限合伙） 190.4762 合 计 2,826.00 23. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 155,603,256.81 155,603,256.81 其他资本公积 6,642,400.00 6,642,400.00 合 计 162,245,656.81 162,245,656.81 24. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 9,455,883.35 4,702,133.02 14,158,016.37 合 计 9,455,883.35 4,702,133.02 14,158,016.37 (2) 其他说明 根据公司章程规定，公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 25. 未分配利润 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 76,100,706.27 31,572,398.06 加：本期归属于母公司所有者的净利润 53,064,442.53 48,787,070.07 减：提取法定盈余公积 4,702,133.02 4,258,761.86 向投资者分配利润 73,986,000.00 期末未分配利润 50,477,015.78 76,100,706.27 (2) 其他说明 2018 年 5 月 17 日公司召开 2017 年度股东大会，会议审议通过《关于公司 2017 年度利 润分配预案的议案》，以总股本 6,726.00 万股为基数，每 10 股派发现金 1.00 元（含税）， 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 89 分配总额 672.60 万元。2018 年 8 月 31 日公司召 2018 年第一次临时股东大会，会议审议通 过《关于公司 2018 年半年度权益分派预案的议案》，以总股本 6,726.00 万股为基数，每 10 股派发现金 10.00 元（含税），分配总额 6,726.00 万元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 1,514,070,940.63 1,372,398,997.19 1,468,669,498.80 1,329,661,830.78 其他业务收入 39,010,872.20 31,354,432.47 26,821,832.00 22,713,480.51 合 计 1,553,081,812.83 1,403,753,429.66 1,495,491,330.80 1,352,375,311.29 (2) 分产品明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 葵花油 495,945,125.18 462,088,121.54 514,768,924.92 473,194,007.92 菜籽油 515,048,891.61 456,098,016.66 457,535,884.45 418,301,333.27 大豆油 269,539,701.97 249,439,392.53 322,750,574.77 291,063,305.28 玉米油 132,714,855.76 120,372,842.22 92,593,312.24 80,156,214.03 调和油 42,586,483.28 32,089,826.53 27,584,553.14 20,661,289.13 橄榄油 3,102,264.07 2,929,352.75 2,425,845.37 1,502,102.67 其他油 36,210,639.77 33,027,846.96 42,028,888.61 37,720,510.84 副产品 18,922,978.99 16,353,598.00 8,981,515.30 7,063,067.64 合 计 1,514,070,940.63 1,372,398,997.19 1,468,669,498.80 1,329,661,830.78 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 74,534.04 303,848.94 教育费附加 49,855.31 160,339.17 地方教育费附加 33,040.11 106,892.80 印花税 588,901.00 534,077.30 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 90 项 目 本期数 上年同期数 房产税 334,367.88 338,574.36 土地使用税 247,379.81 255,774.36 车船税 14,428.40 13,333.40 其他 39,691.24 合 计 1,382,197.79 1,712,840.33 3. 销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 运输装卸费 29,608,850.23 21,955,151.44 职工薪酬 14,733,933.54 11,694,383.31 销售服务费 4,098,496.95 5,826,440.98 交通差旅费 2,255,977.16 2,735,201.31 宣传展览费 1,258,102.94 126,711.31 其他 4,798,543.98 4,002,220.45 合 计 56,753,904.80 46,340,108.80 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 9,252,061.18 7,797,960.82 折旧与摊销 5,490,980.69 5,328,152.61 办公会议费 1,678,837.33 1,016,789.50 交通差旅费 1,615,345.45 1,259,387.69 修理费 1,200,596.46 543,117.97 中介服务费 896,142.74 995,693.16 业务招待费 860,497.26 628,133.04 其他 2,632,943.50 2,698,204.71 合 计 23,627,404.61 20,267,439.50 5. 研发费用 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 91 项 目 本期数 上年同期数 材料成本 3,143,620.43 3,626,683.76 职工薪酬 1,642,239.95 1,581,578.28 中介服务费 213,592.23 折旧与摊销 1,064,160.46 其他 56,176.99 503,309.27 合 计 5,055,629.60 6,775,731.77 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 5,800,872.72 11,613,535.44 减：利息收入 276,666.56 1,180,147.95 汇兑净损益 -4,742.93 10,448.74 手续费用及其他 340,026.49 487,678.11 合 计 5,859,489.72 10,931,514.34 7. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -2,181,169.65 -2,946,885.59 存货跌价损失 445,550.73 合 计 -2,181,169.65 -2,501,334.86 8. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 与资产相关的政府补助 3,521,666.38 2,041,614.62 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。 9. 投资收益 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 92 项 目 本期数 上年同期数 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,480,000.00 1,480,000.00 银行理财产品 390,601.77 190,127.45 期货业务投资损失 -892,837.41 -1,604,623.52 合 计 977,764.36 65,503.93 10. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置收益 21,618.81 -6,717.33 合 计 21,618.81 -6,717.33 11. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 政府补助 4,677,233.83 2,015,200.00 违约及赔偿收入 2,503,142.00 105,648.00 其他利得 92,228.07 合 计 7,180,375.83 2,213,076.07 [注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目其他之政 府补助说明。 12. 营业外支出 项目 本期数 上年同期数 对外捐赠及赞助 243,484.00 22,500.00 非流动资产毁损报废损失 43,523.64 738,975.57 其他支出 29,798.97 57,408.81 合计 316,806.61 818,884.38 13. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 16,269,410.57 13,959,741.68 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 93 递延所得税费用 881,691.97 337,500.79 合 计 17,151,102.54 14,297,242.47 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 70,215,545.07 63,084,312.54 按法定/适用税率计算的所得税费用 17,553,886.27 15,771,078.13 调整以前期间所得税的影响 431,482.02 非应税收入的影响 -1,999,971.02 -989,987.47 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,852,244.50 74,738.17 研发费加计扣除 -713,748.04 -626,782.19 未确认递延所得的暂时性差异或亏损影响 27,208.81 68,195.83 所得税费用 17,151,102.54 14,297,242.47 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到银行利息收入 276,666.56 289,113.89 收到的政府补助 9,510,844.27 4,242,485.62 收回单位往来款 12,563,831.68 8,589,649.91 合 计 22,351,342.51 13,121,249.42 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 期间费用付现支出 49,995,207.72 42,072,675.71 支付单位往来款 9,274,194.93 16,807,339.92 银行手续费 340,026.49 487,678.11 其他 7,614,334.87 2,248,978.81 合 计 67,223,764.01 61,616,672.55 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回单位往来款项 382,797.39 3,348,236.67 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 94 赎回银行理财产品 176,000,000.00 合 计 382,797.39 179,348,236.67 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 购买银行理财产品 2,269,183.74 176,000,000.00 合 计 2,269,183.74 176,000,000.00 5. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到单位往来款 62,178,051.42 合 计 62,178,051.42 6. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 归还单位往来款及利息 409,729.21 91,343,220.05 合 计 409,729.21 91,343,220.05 7. 现金流量表补充资料 补充资料 2018 年度 2017 年度 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 53,064,442.53 48,787,070.07 加：资产减值准备 -2,181,169.65 -2,501,334.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 13,965,849.68 12,606,820.53 无形资产摊销 522,417.15 505,746.63 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) -21,618.81 6,717.33 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 43,523.64 734,635.12 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 5,796,129.79 11,623,984.18 投资损失(收益以“－”号填列) -977,764.36 -65,503.93 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 881,691.97 337,500.79 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 95 补充资料 2018 年度 2017 年度 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -114,651,096.28 -24,344,950.27 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 28,285,408.63 47,596,415.94 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -10,599,534.95 -12,174,284.44 其他 经营活动产生的现金流量净额 -25,871,720.66 83,112,817.09 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 62,019,269.57 133,091,271.39 减：现金的期初余额 133,091,271.39 50,853,124.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -71,072,001.82 82,238,147.04 8.现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 62,019,269.57 133,091,271.39 其中：库存现金 896.18 11,584.12 可随时用于支付的银行存款 62,018,373.39 133,079,687.27 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 62,019,269.57 133,091,271.39 (四)其他 1.所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 96 货币资金 7,500,000.00 信用证保证金 固定资产 3,517,270.57 抵押借款 无形资产 7,208,892.35 抵押借款 可供出售金融资产 26,925,000.00 质押反担保借款 应收账款 21,002,296.85 质押借款 合 计 66,153,459.77 2.外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 8.19 其中：美元 1.19 6.8824 8.19 3. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 总额法 项 目 期初 递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 生产设备项目资金 1,000,000.00 100,000.00 900,000.00 其他收益 盐财基层[2018]4 号 2 万吨菜籽系列食用油改扩 建项目 7,002,840.91 1,400,568.18 5,602,272.73 其他收益 东农开〔2013〕48 号 精炼冷冻真空及配套辅助 设备升级改造补助 958,333.33 125,000.00 833,333.33 其他收益 东委农〔2015〕41 号 1.8 万吨菜籽油加工生产 线改扩建项目补助 4,525,038.11 565,629.76 3,959,408.35 其他收益 盐城市大丰区财政 局 小 计 12,486,212.35 1,000,000.00 2,191,197.94 11,295,014.41 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 上市过程中新增地方财力补助 3,043,300.00 营业外收入 2017（请字）862 号 11.12 如东县财政局退还金太阳土地出让的初始取得成本 750,468.44 其他收益 如东县财政局 扶持资金 580,000.00 其他收益 梅山开发区财政局 引进投资基金财政奖励 500,000.00 营业外收入 2017（请字）806 号 2017 年度省级财政促进金融创新奖励 300,000.00 营业外收入 苏财金(2017)22 号 进入新三板创新层奖励 200,000.00 营业外收入 岔镇示（2017）11 号 1.8 万吨菜籽油加工生产线改扩建项目，2016 年新增应税销售额 1.3069 亿，上级奖补资金 150,000.00 营业外收入 大政发[2017]6 号 大丰区国库汇入燃煤锅炉整治补贴 120,000.00 营业外收入 桥发[2017]32 号 罗水忠 2015 年大丰区“616”领导人才引进计划第三笔资助资金 100,000.00 营业外收入 大发[2016}20 号 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 97 盐城市大丰区委农工办汇入 2017 年度农业产业化经营奖补资金 60,000.00 营业外收入 大发[2016}40 号 县级科技创新政策经费 50,000.00 营业外收入 如东县财政局 科技创新、工业发展、纳税贡献奖励 44,000.00 营业外收入 岔河镇会计中心 典型创新先进奖励 40,000.00 营业外收入 如东县财政局 工业经济升级稳定增长奖励 30,000.00 营业外收入 如东县财政局 科技局专利授权补助 18,000.00 营业外收入 大政发[2017]2 9.17 如东县岔河镇财政所汇入（参展企业奖励） 16,000.00 营业外收入 如东县岔河镇财政所 上海农展会县政府奖励 4,000.00 营业外收入 粮食购销公司 县市场监测统计资金奖励 1,100.00 营业外收入 如东县财政局 处理车辆优惠税率 833.83 营业外收入 如东县财政局 小 计 6,007,702.27 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 8,198,900.21 元。 六、合并范围的变更 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 南通精实检测技 术有限公司 出资设立 2018.3.27 2,000,000.00 100.00% 江苏金太阳油脂 有限公司 出资设立 2018.8.7 1,000,000.00 100.00% 七、在其他主体中的权益 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 江苏金阳光粮油工 业有限公司 江苏省盐城市 江苏省 制造业 100.00 同一控制下 股权合并 南通精实检测技术 有限公司 江苏省南通市 江苏省 科学研究和技 术服务业 100.00 出资设立 江苏金太阳油脂有 限公司 江苏省南通市 江苏省 批发和零售业 100.00 出资设立 宁波两江汇国际贸 易有限公司 浙江省宁波市 浙江省 贸易 100.00 出资设立 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 98 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 64.87%(2017 年 12 月 31 日：60.53%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续 性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和 资本开支。 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 235,126,993.09 242,858,005.57 242,858,005.57 小 计 235,126,993.09 242,858,005.57 242,858,005.57 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 182,500,000.00 186,941,918.75 186,941,918.75 小 计 182,500,000.00 186,941,918.75 186,941,918.75 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 99 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币30,000,000.00元(2017 年12月31日：人民币20,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准 点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的控股股东为王志荣、陈洁夫妇，持股比例 31.22%。截止 2018 年 12 月 31 日，江苏省农垦农业发展股份有限公司持股比例 42.02%，由于尚未收到中国证券登记结算 有限责任公司“证券过户登记确认书”确认通过特定事项协议转让给江苏省农垦农业发展股 份有限公司的 2,826.00 万股转让完成，故控制股东仍为王志荣、陈洁夫妇。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 (1) 本公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 如东县岔河油米有限公司 公司股东陈洁、滕晓梅、陈曙燕、从红芬参股 南通苏信电气有限公司 公司股东陈洁控制 南通名特优农产品开发有限公司 公司股东王志荣控制 如东县金河粮食合作社 公司实质控制的供应商 如东新港粮食专业合作社 公司实质控制的供应商 如东金桥粮食专业合作社 公司实质控制的供应商 滕晓梅 公司股东、董事、总经理 丛红芬 公司股东、董事，财务总监 陈曙燕 公司股东、董事、副总经理 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 100 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 钱小梅 公司股东陈曙燕之妻 袁建军 公司股东、监事会主席 陈晖东 公司副总经理 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 明细情况 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 南通苏信电气有限公司 购买商品 186,206.90 662,919.66 如东县金河粮食合作社 购买商品 2,667,642.43 如东新港粮食专业合作社 购买商品 2,588,526.19 如东金桥粮食专业合作社 购买商品 3,202,763.03 2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 如东县岔河油米有限公司 销售商品 38,221.71 43,151.07 南通苏信电气有限公司 销售商品 46,889.67 73,778.33 南通吉莱雅贸易有限公司 销售商品 2,292,497.75 袁建军 销售商品 2,754.95 80,185.24 陈晖东 销售商品 33,363.55 陈曙燕 销售商品 1,720.72 钱小梅 销售商品 769,551.13 2. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经 履行完毕 王志荣、陈洁 15,000,000.00 2018.3.28 2019.3.26 否 王志荣、陈洁 15,000,000.00 2018.5.28 2019.3.24 否 王志荣、陈洁 20,000,000.00 2018.6.29 2019.6.28 否 王志荣、陈洁、南通苏信电 气有限公司、滕晓梅、丛红 37,000,000.00 2018.7.30 2019.7.29 否 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 101 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经 履行完毕 芬、陈曙燕 南通名特优农产品开发有 限公司、王志荣、陈洁 20,000,000.00 2018.8.30 2019.7.20 否 王志荣、陈洁、滕晓梅、丛 红芬、陈曙燕、南通苏信电 气有限公司、如东县岔河油 米有限公司 30,000,000.00 2018.11.30 2019.11.29 否 王志荣、陈洁 37,500,000.00 2018.12.11 2019.12.11 否 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 钱小梅 3,000.00 小 计 3,000.00 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 预收款项 钱小梅 636.00 5,116.00 小 计 636.00 5,116.00 其他应付款 陈晖东 5,615.00 5,615.00 如东县岔河油米有限公司 93,694.93 小 计 5,615.00 93,309.93 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 2019 年 1 月 2 日收到中国证券登记结算有限责任公司“证券过户登记确认书”确认通 过特定事项协议转让给江苏省农垦农业发展股份有限公司的 2,826.00 万股转让完成。公司 控股股东变更为：江苏省农垦农业发展股份有限公司，实际控制人变更为：江苏省国资委。 公司第一届董事会第十六次会议审议通过《关于公司 2019 年第一次股票发行方案》议 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 102 案并报第二次临时股东大会通过，同意公司以 8.94 元/股价格向江苏省农垦农业发展股份有 限公司非公开发行 1,274.00 万股，募集资金 11,389.56 万元，2019 年 3 月 15 日，发行工 作已完成，并履行新增股份登记手续。公司注册资本已变更为 8,000.00 万元。 公司第二届董事会第二次会议审议通过《关于公司 2018 年度利润分配预案的议案》，以 总股本 8,000.00 万股为基数，每 10 股分配现金股利 1.80 元（含税），进行利润分配，分配 总额 1,440.00 万元。 十二、其他重要事项 前期会计差错更正 2019 年 4 月 18 日金太阳粮油公司第二届董事会第二次会议审议通过关于前期差错更正 调整的事项，对下述调整事项采用追溯调整法进行调整。 追溯重述法 会计差错更正的内容 受影响的 2017 年度报表项目名称 累积影响数 金太阳粮油公司将应交税费 借方余额中的待抵扣进项税 调入其他流动资产 其他流动资产 98,597.26 应交税费 98,597.26 金太阳粮油公司将因菜籽油 和豆油兑换业务确认的交易 性金融负债调入预收款项 交易性金融负债 -27,058,694.52 预收款项 27,058,694.52 金太阳粮油公司调整菜籽油 和豆油兑换业务公允价值变 动 期初未分配利润 -5,871,509.60 交易性金融负债 3,576,076.21 公允价值变动收益 1,942,960.10 主营业务收入 352,473.29 金太阳粮油公司将用于出租 的房屋建筑物调入投资性房 地产 投资性房地产 5,127,057.37 投资性房地产累计折旧 251,127.60 累计折旧 -251,127.60 固定资产 -5,127,057.37 其他业务成本 188,345.70 管理费用 -188,345.70 金太阳粮油公司冲回代偿银 行借款确认的其他应收款和 营业外收入 期初未分配利润 -894,000.00 营业外收入 -2,200,000.00 其他应收款 -3,094,000.00 金太阳粮油公司调整因调减 其他应收款坏账准备 -199,400.00 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 103 会计差错更正的内容 受影响的 2017 年度报表项目名称 累积影响数 其他应收款多计提的坏账准 备 资产减值损失 -154,700.00 期初未分配利润 44,700.00 金太阳粮油公司冲减其他应 收款坏账准备确认的递延所 得税资产 递延所得税资产 -588,323.36 期初未分配利润 -448,754.96 所得税费用 139,568.40 金太阳粮油公司调整因净利 润变动多计提的盈余公积 期初未分配利润 716,956.46 利润分配—计提法定盈余公积 -11,056.50 盈余公积 -705,899.96 子公司江苏金阳光粮油工业 有限公司冲减其他应收款坏 账准备确认的递延所得税资 产 递延所得税资产 -15,462.50 所得税费用 851.18 期初未分配利润 -14,611.32 子公司宁波两江汇国际贸易 有限公司冲回无实物流转的 葵毛油销售收入成本 主营业务收入 -11,680,681.53 主营业务成本 -11,680,681.53 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 618,943.50 1,737,250.00 应收账款 83,408,740.27 112,232,352.10 合 计 84,027,683.77 113,969,602.10 (2) 应收票据 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 618,943.50 618,943.50 1,737,250.00 1,737,250.00 小 计 618,943.50 618,943.50 1,737,250.00 1,737,250.00 2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 3,566,669.50 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 104 小 计 3,566,669.50 (3) 应收账款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 87,813,665.03 100.00 4,404,924.76 5.02 83,408,740.27 小 计 87,813,665.03 100.00 4,404,924.76 5.02 83,408,740.27 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 118,365,628.27 99.61 6,133,276.17 5.18 112,232,352.10 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 462,046.79 0.39 462,046.79 100.00 小 计 118,827,675.06 100.00 6,595,322.96 5.55 112,232,352.10 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 87,528,834.69 4,376,441.73 5.00 1-2 年 284,830.34 28,483.03 10.00 小 计 87,813,665.03 4,404,924.76 2) 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款 292,190.39 元。 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比 例(%) 坏账准备 山东鲁花集团有限公司及其子公司 27,635,013.67 31.47 1,381,750.68 恒大粮油集团有限公司 11,740,324.56 13.37 587,016.23 中粮福临门食品营销有限公司(中粮食 品营销有限公司) 8,394,002.95 9.56 29,350.81 中粮海优(北京)有限公司 6,637,113.99 7.56 331,855.70 苏果超市有限公司 2,670,668.37 3.04 133,533.42 小 计 57,077,123.54 65.00 2,463,506.84 2. 其他应收款 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 105 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账 准备 828,904.26 100.00 58,295.22 7.03 770,609.04 其中：账龄组合 825,904.26 99.64 58,295.22 7.06 767,609.04 关联方组合 3,000.00 0.36 3,000.00 合 计 828,904.26 100.00 58,295.22 7.03 770,609.04 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 3,806,516.33 100.00 210,933.32 5.54 3,595,583.01 合 计 3,806,516.33 100.00 210,933.32 5.54 3,595,583.01 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 725,904.26 36,295.22 5.00 1-2 年 86,000.00 8,600.00 10.00 3-4 年 1,000.00 400.00 40.00 5 年以上 13,000.00 13,000.00 100.00 小 计 825,904.26 58,295.22 5.54 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-147,638.10 元。 (3) 本期实际核销的其他应收款情况 本期实际核销其他应收款 5,000.00 元。 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 96,850.00 2,333,910.00 拆借款 382,797.39 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 106 款项性质 期末数 期初数 应收暂付款 277,482.76 1,041,208.94 备用金 454,571.50 48,600.00 合 计 828,904.26 3,806,516.33 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额 的比例(%) 坏账准备 是否为关 联方 尹小川 备用金 176,550.50 1 年以内 21.30 8,827.53 否 中国移动通信集团 江苏有限公司南通 分公司 应收暂付款 94,532.06 1 年以内 11.40 4,726.60 否 邵莉 备用金 53,000.00 1 年以内 6.39 2,650.00 否 丁良飞 应收暂付款 50,600.00 1 年以内 6.10 2,530.00 否 亳州古井销售有限 公司 押金保证金 50,000.00 1-2 年 6.03 5,000.00 否 小 计 424,682.56 51.22 23,734.13 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,189,353.49 3,189,353.49 189,353.49 189,353.49 合 计 3,189,353.49 3,189,353.49 189,353.49 189,353.49 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减 值准备 减值准备 期末数 江苏金阳光粮油工 业有限公司 189,353.49 189,353.49 南通精实检测技术 有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 江苏金太阳油脂有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 小 计 189,353.49 3,000,000.00 3,189,353.49 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 1,502,317,950.40 1,375,826,068.44 1,456,418,121.61 1,332,546,891.78 其他业务收入 38,715,429.50 31,138,252.57 26,589,663.64 22,546,248.93 合 计 1,541,033,379.90 1,406,964,321.01 1,483,007,785.25 1,355,093,140.71 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 107 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,642,239.95 1,581,578.28 材料成本 3,143,620.43 3,626,683.76 折旧与摊销 1,064,160.46 中介服务费 213,592.23 其他 56,176.99 503,309.27 合 计 5,055,629.60 6,775,731.77 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,480,000.00 1,480,000.00 银行理财产品 390,601.77 190,127.45 期货投资损失 -892,837.41 -1,604,623.52 合 计 977,764.36 65,503.93 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 21,618.81 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 8,198,900.21 委托他人投资或管理资产的损益 390,601.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,186,335.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -892,837.41 小 计 9,904,618.77 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,476,154.69 25.00% 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 7,428,464.08 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 每股收益(元/股) 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 108 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.23 0.79 0.79 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 13.96 0.68 0.68 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 53,064,442.53 非经常性损益 B 7,428,464.08 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 45,635,978.45 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 315,062,246.43 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 第一次现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产 G 6,726,000.00 第一次减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6 第二次现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产 I 67,260,000.00 第二次减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 2 其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K-I×J/K 327,021,467.70 加权平均净资产收益率 M=A/L 16.23% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 13.96% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 53,064,442.53 非经常性损益 B 7,428,464.08 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 45,635,978.45 期初股份总数 D 67,260,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 109 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H×I/K-J 67,260,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.79 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.68 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 金太阳粮油股份有限公司 二〇一九年四月二十二日 金太阳粮油股份有限公司 2018 年年度报告 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：金太阳粮油股份有限公司董事会办公室