837102_2016_星华反光_2016年度报告_2017-05-04.txt

公告编号：2017-006 星华反光 NEEQ:837102 杭州星华反光材料股份有限公司 Hangzhou chinastars Reflective Materials Co.,Ltd. 年度报告 2016 1 公告编号：2017-006 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月，公司被评为中国交通 企业管理协会反光材料委员会副会 长单位。 2016 年 6 月 3 日，公司正式在全国 股份转让系统挂牌上市。 2016 年 11 月 21 日，公司再次获得 国家高新技术企业的认证。 2016 年 12 月，股份公司收购星华尼 格 6.18%的股权，本次收购完成后， 公司将持有星华尼格 100％的股权。 2016 年 12 月，公司实施 2016 年半 年度资本转增股本的权益分派方 案。本次方案实施后，公司的总股 本增至 3000 万股。 2 公告编号：2017-006 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 5 第二节公司概况 ............................................................................................... 7 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 9 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 11 第五节重要事项 ............................................................................................. 21 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 23 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 28 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 30 第十节财务报告 ............................................................................................. 32 3 公告编号：2017-006 释义 释义项目 释义 星华反光、星华股份、公司、股份公司 指 杭州星华反光材料股份有限公司 星华有限、有限公司 指 杭州星华反光材料有限公司,杭州星华反光材料股份有 限公司之前身 星华服饰、星华尼格 指 杭州星华尼格服饰有限公司,星华反光之控股子公司 星华指纹 指 杭州星华指纹产品有限公司,星华反光之全资子公司 (早期名称为“杭州星华网络科技开发有限公司”“杭 州星华科技开发有限公司”) 浙江星华 指 浙江星华反光材料有限公司,星华反光之全资子公司 万图投资 指 德清万图投资管理合伙企业(有限合伙) 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 章程、公司章程 指 《杭州星华反光材料股份有限公司公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 杭州星华反光材料股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州星华反光材料股份有限公司董事会 长城证券 指 长城证券股份有限公司 中汇事务所、中汇 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2016 年度 元 指 人民币元 4 公告编号：2017-006 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 5 公告编号：2017-006 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动的风险 公司所需的主要原材料有玻璃微珠、胶黏剂和织物等化 工类产品,细分类别繁多。公司的直接材料成本占主营业 务成本比例达到 80%以上。2013 年以来,受市场因素影 响,相关原辅材料价格波动频繁,尽管单一原材料价格的 波动对企业盈利能力的影响较为有限,但若多项主要原 辅材料采购价格持续波动,且公司产品售价无法及时进 行相应调整,将给公司盈利能力的稳定性带来不利影响。 产品类别较为集中的风险 本公司主导产品是反光布和反光服,2016 年两种主导产 品的销售收入合计占公司主营业务收入的比例为 92.72%。存在产品类别较为集中的风险。如果下游行业 产品技术革新、升级换代,传统应用领域的市场将有可能 受到较大影响。 市场竞争加剧的风险 近几年,随着国民经济的提升,安全意识不仅受到全社会 的极力重视,还倍受国家产业政策的关注、支持和扶植。 随着各项强制使用反光材料政策在各国相继出台执行, 形成了反光材料行业巨大的市场需求,这无疑将整个行 业全面推向快速发展的轨道。行业规模发展迅速,行业内 的企业也将进一步增加,行业竞争更加激烈。 汇率变动风险 自我国建立了以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率 制度后,人民币汇率波动幅度将进一步加大。公司在海外 具有一定市场份额,公司外销产品主要以美元计价结算, 在交易结算过程中需要进行人民币和美元兑换,从签订 合同到收取货款均需经过一定时间,该期间人民币对外 币汇率的变动将对公司经营业绩带来一定程度的不确 定性。 实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人王世杰、陈奕夫妇直接持有公司 75.67%的股份,通过万图投资间接持有公司 6.80%的股 份。对公司具有绝对控制权,同时王世杰担任公司董事 长、总经理,陈奕担任公司董事,若其利用实际控制权对 公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公 司经营和其他少数权益股东带来风险。 企业所得税税收优惠的风险 公司于 2016 年 11 月 21 日通过高新技术企业认定,公司 自通过高新技术企业认定后三年内(含 2016 年),享受 15%企业所得税优惠税率。若公司到期后不能通过高新 技术企业复审,将对公司的经营业绩产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 公告编号：2017-006 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 杭州星华反光材料股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou chinastars Reflective Material Co.,Ltd. 证券简称 星华反光 证券代码 837102 法定代表人 王世杰 注册地址 杭州市余杭区径山镇漕桥村凤凰山 办公地址 杭州市江干区市民街 98 号尊宝大厦金樽 24 层 主办券商 长城证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南大道 6008 号特区报业大厦 16-17 层 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 谢贤庆、袁杰 会计师事务所办公地址 杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 俞菊 电话 0571-88156167 传真 0571-88156150 电子邮箱 cnss@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市江干区市民街 98 号尊宝大厦金樽 24 层 310020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 3 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） “C41 其他制造业” 主要产品与服务项目 反光材料及反光制品的研发设计、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 30,000,000 做市商数量 0 控股股东 王世杰 实际控制人 王世杰、陈奕 7 公告编号：2017-006 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330100747192063J 否 税务登记证号码 91330100747192063J 否 组织机构代码 91330100747192063J 否 8 公告编号：2017-006 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 273,093,644.01 209,813,784.24 30.16% 毛利率 28.52% 25.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 31,806,404.53 15,454,881.92 105.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 28,670,783.23 15,525,734.03 84.67% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 48.50% 35.79% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 43.72% 38.86% - 基本每股收益 1.06 0.58 -45.08% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 184,797,983.51 146,024,603.44 26.55% 负债总计 104,219,323.06 95,740,006.72 8.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 80,578,660.45 49,681,501.67 62.19% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 2.69 5.52 -51.27% 资产负债率（母公司） 52.11% 61.57% - 资产负债率（合并） 56.40% 65.56% - 流动比率 1.47 1.26 - 利息保障倍数 22.18 9.59 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 30,135,020.87 26,069,891.35 15.59% 应收账款周转率 6.40 4.70 - 存货周转率 5.30 4.41 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 26.55% 5.00% - 营业收入增长率 30.16% 2.66% - 净利润增长率 104.94% -2.27% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 9 公告编号：2017-006 普通股总股本 30,000,000 9,000,000 233.33% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助 3,611,250.00 其他营业外收入和支出 78,569.29 其他符合非经常性损益定义的项目 - 非经常性损益合计 3,689,819.29 所得税影响数 554,820.41 少数股东权益影响额（税后） -622.43 非经常性损益净额 3,135,621.30 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 10 公告编号：2017-006 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《挂牌公司管理型行业分类指引》的标准，公司所处行 业为“C2659 其他合成材料制造”公司的主营业务为反光材料及反光制品的研发、设计及生产，主要产品 包括反光布及各规格，各等级的以反光布为原材料制造的反光制品、反光服饰，比如：反光背心、反光晶 格衣物、反光饰品、反光热贴、反光腰带、反光 T 恤、反光雨具等。公司自成立以来一直致力于反光材 料的技术研究、应用和市场开发，在技术创新、产品创新、知识管理等方面积累了丰富的经验，形成了较 强的品牌竞争优势。为了应对市场竞争环境的改变，公司从优化升级产品结构入手，将经营重点定位于中 高端反光产品的研发、生产和销售。 公司实施“按需采购，集中管理，合理分配” 的资源采购模式。在不同部门安置固定人员，提交申购 单，经过生产经理的汇总审批，进而进行采购。在长期的采购过程中，积累了丰富的供应商资源，公司选 取稳定、供应及时的优秀供应商，保持了稳定的合作关系。公司同知名厂家如：德清恒运、杭州彩艺、上 海安杰、绵阳光耀、江西盛富莱等，进行合作，保证了原材料的质量，同时公司技术部门对原材料的质量 把控严格，保证公司产品质量稳定。 公司根据自身产品特征和主要客户的采购需求，采用“订单+计划”相结合的生产模式。对于热销产 品，储蓄部分产成品，保证发货速度；销售量较为集中的时间段，根据以往销售情况，适当储蓄部分产品， 确保供货。 公司订单生产的主要流程为：联系客户→客户确认样品及报价→客户再次确认→客户下达订单→生 产、计划部确定交货期→下达生产指令→按订单进行生产→产品检验合格后入库→交付客户。 为了实现有序、高效、稳定的生产，公司还制定了精细化标准，严格按照工艺指令组织产品生产，确 保批量产品质量稳定，对不成熟的产品按照试验单生产；注重现有设备的维护、改造、更新工作，保证机 器设备始终处于良好的运行状态，并逐步提高设备机械化水平。此外，通过操作技能的提升，提高产品成 品率和质量均一性。 公司的销售模式主要分为内销、外销和网销三块业务。内销业务以直销模式为主，公司通过直销模式， 在国内中高端市场积极搭建与客户之间一对一的交流平台，及时了解客户的需求和市场动态，不断提高自 身产品及服务的专业化水平，扩大市场规模，外销业务主要通过与国外客户建立合作关系进行产品的海外 销售；线上通过公司官网、第三方 B2B 网站、各大国外社交网站等销售产品。线下通过参加国内外各类 展会进行产品推广，从而建立客户关系。目前，反光材料的出口以南美、非洲和东南亚为主，出口到欧美 国家的主要产品是反光服。 网络销售是公司新的销售渠道，目前，该渠道销售规模发展迅速。日常运营时，通常由推广运营部制 定生产计划，统计生产数量，通知生产部进行生产，网络销售部亦可根据销售情况对生产部提出建议。 报告期内公司商业模式和主营业务无重大变化,也未对公司经营情况产生重大影响。 11 公告编号：2017-006 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度公司经营目标是努力完成产值 3 亿元，实际完成 2.8 亿元，与预期目标差距不大，基本 上完成产值目标，净利润目标是 3,000 万元，本年度经审计的净利润为 3179.41 万元，完成了本年度利 润目标。报告期内，公司不断提升经营管理水平，主营业务保持较快增长，实现营业总收入 27,309.36 万元， 同比增长 30.16%；营业成本 19,519.47 万元，同比增长 24.61%。报告期内，公司的期间费用随 着业务增长而增长，管理费用、销售费用、财务费用三项费用合计 4264.92 万元，同比增长 20%。 2016 年度，公司经营业务情况如下: 一、产品情况 公司主营业务收入和利润来源于反光布、反光服装、反光制品等反光类产品的销售。2016 年度公司 的主营业务、产品及服务与 2015 年度基本一致，未发生重大变化。 二、市场开拓情况 2016 年公司继续加大市场开拓投入，继续采用内销、外销、网销的营销模式，反光布、反光制品 产销量再创历史新高，公司在 2016 年度加大国内市场开发力度，参加了上海面辅料展、南京户外展、广 交会等展会，内销收入不断提升；同时积极开拓国际市场，参加了孟加拉国际面料展和德国 ISPO 面料展， 外销收入显著提升。 三、产品研发情况 技术创新是企业成长的源泉，公司把研发作为重点工作来抓，研发投入较上年增加约 7.3% ，主要 用于常规产品的性能改善和提升，以及结合市场发展需求进行新产品的研究开发。研发的持续投入，使得 公司技术水平始终站在细分行业的前沿，为产品差异化竞争提供了坚实的保障。在做好新产品开发的同时， 重点抓好老产品的技术创新、工艺优化工作。报告期内公司提交发明专利申请 5 项，实用新型专利申请 5 项，截至 2016 年 12 月 31 日，公司共取得专利 106 项，其中发明专利 12 项，实用新型 30 项，外观设计 64 项。 四、资本运营深入发展，公司迈向新征程， 2016 年 6 月 3 日公司在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让，迈向了资本市场新征程。 公司挂牌后启动 10 股送 23.333334 股的权益分派，并于 2016 年 完成了实施，让公司总股本规模达到 3000 万股，为公司的资本发展打下基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 273,093,644.01 30.16% - 209,813,784.24 2.66% - 12 公告编号：2017-006 营业成本 195,194,692.63 24.61% 71.48% 156,649,021.61 1.78% 74.66% 毛利率 28.52% - - 25.34% - - 管理费用 29,616,190.76 15.85% 10.84% 25,564,540.59 36.81% 12.18% 销售费用 12,021,211.46 34.38% 4.40% 8,945,911.17 22.62% 4.26% 财务费用 1,011,784.27 -1.65% 0.37% 1,028,787.24 -70.42% 0.49% 营业利润 33,678,025.01 70.26% 12.33% 19,780,308.49 5.89% 9.43% 营业外收入 3,729,961.79 664.21% 1.37% 488,079.88 216.58% 0.23% 营业外支出 208,687.61 -46.56% 0.08% 390,494.40 16.51% 0.19% 净利润 31,794,063.72 104.94% 11.64% 15,513,854.77 -2.27% 7.39% 项目重大变动原因： 1、报告期内营业收入为 273,093,644.01 元，同比增长 30.16%，主要原因系外贸出口增加 33.87%； 2、报告期内销售费用为 12,021,211.46 元，同比增长 34.38%，主要原因系销售收入增加,运费也相 应增加； 3、报告期内营业利润为 33,678,025.01 元，同比增长 70.26%，主要原因系产品销售收入的增长以及 产品结构的变化,高附加值产品销售增加； 4、报告期内营业外收入为 3,729,961.79 元，同比增长 664.21%，主要原因系政府补贴所致； 5、报告期内营业外支出为 208,687.61 元，同比下降 40.56%，主要原因系去年财产报损较大； 6、报告期内净利润为 31,794,063.72 元，同比增长 104.94%，主要原因系营业利润的增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 270,891,686.51 193,941,977.30 209,413,228.08 156,351,730.62 其他业务收入 2,201,957.50 1,252,715.33 400,556.16 297,290.99 合计 273,093,644.01 195,194,692.63 209,813,784.24 156,649,021.61 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 反光布 197,442,755.31 72.89% 157,296,619.04 75.11% 反光服 53,369,135.82 19.70% 46,392,955.88 22.15% 其他 20,079,795.38 7.41% 5,723,653.16 2.73% 收入构成变动的原因： 不适用 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 30,135,020.87 26,069,891.35 投资活动产生的现金流量净额 -35,484,401.22 -9,414,794.81 筹资活动产生的现金流量净额 17,767,213.06 2,493,023.45 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额:2016 年公司经营活动产生的现金流量净额是 30,135,020.87 元，较上 年增加 4,065,129.52 元，主要原因是由于投入在长兴的浙江星华反光材料有限公司基建和购固定资产； 筹资活动产生的现金流量净额:2016 年公司筹资活动产生的现金流量净额是 17,767,213.06 元，较上 年增加 15,274,189.61 元；主要原因是浙江星华反光材料有限公司在交通银行杭州浣纱支行项目贷款的增 加。 13 公告编号：2017-006 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 17,244,038.90 6.31% 否 2 客户二 9,741,637.39 3.57% 否 3 客户三 9,404,710.65 3.44% 否 4 客户四 7,365,309.71 2.70% 否 5 客户五 5,487,149.08 2.01% 否 合计 49,242,845.77 18.03% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 供应商一 22,404,968.38 11.51% 否 2 供应商二 17,345,312.17 8.91% 否 3 供应商三 15,604,057.35 8.02% 否 4 供应商四 10,863,788.38 5.58% 否 5 供应商五 9,581,233.45 4.92% 否 合计 75,799,354.73 38.94% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 11,921,434.08 11,088,987.74 研发投入占营业收入的比例 4.36% 5.29% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 106 公司拥有的发明专利数量 12 研发情况： 报告期内公司提交发明专利申请 5 项、实用新型专利申请 5 项、外观专利申请 34 项，取得 6 项发 明专利授权、6 项实用新型专利授权、56 项外观专利授权。报告期内研发中心围绕安全防护和户外产品研 发为主要研发方向，不断提升传统产品的性能指标、拓宽产品的应用空间，成功研发了耐重工业水洗反光 布和反光热贴、彩色防升华热贴系列反光材料、抗静电反光布、柔软型反光布、防水基材用亮银反光热贴 等系列新型反光材料。围绕着新型户外花式反光布的开发，形成了全反光系列、基布后处理系列、网布复 合系列、花布基胶带系列、发光反光系列等几大系列产品，极大的丰富了产品的结构，不断展示了公司新 产品的创新力度。在围绕产业链的延伸方面，推出了各类特种反光标系列产品、花式包边条产品、反光纱 线、反光喷雾、反光表面压痕等制品系列产品。 2016 年研发中心为不断提高产品研发的针对型和研发的 效果，添置了水洗试验机、粒径分析仪、色差仪、耐静水压测量仪等研发设备。共计投入研发费用 1189.7 万元，研发费用比 2015 年增加 7.3%。 14 公告编号：2017-006 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 42,723,804.72 34.83% 23.12% 31,687,263.25 156.38% 21.70% 1.42% 应收账款 40,825,742.12 -8.31% 22.09% 44,527,300.07 -0.69% 30.49% 8.40% 存货 37,862,385.16 5.90% 20.49% 35,753,810.36 1.22% 24.49% -4.00% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 13,972,776.00 21.92% 7.56% 11,460,171.87 3.67% 7.85% -0.29% 在建工程 16,263,283.49 246.48% 8.80% 4,693,859.43 1,889.55% 3.21% 5.59% 短期借款 33,600,000.00 8.74% 18.18% 30,900,000.00 21.00% 21.16% -2.82% 长期借款 15,000,000.00 - 8.12% - - - 8.12% 资产总计 184,797,983.51 26.55% - 146,024,603.44 5.00% - 21.55% 资产负债项目重大变动原因： 货币变动原因:主要是增加了浙江星华反光的项目贷款 1500 万元。 在建工程变动原因:主要是浙江星华反光的基建和固定资产。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年，公司全资子公司杭州星华指纹产品有限公司实现销售收入 38,361,243.33 元，净利润为 5,342,495.49 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、行业发展概况 （1）反光材料在全球的发展状况 上世纪30年代，美国3M公司率先研发成功反光标识牌。1950年，玻璃微珠型反光布首次应用于服装 领域。目前，玻璃微珠反光布具备良好的产品稳定性、适应性，且应用领域非常广泛，成为下游行业的普 遍选择。微棱镜型反光材料由于市场需求量相对较小，且工艺难度较大，目前全球仅少数企业具备产品生 产技术。 （2）反光材料行业在我国的发展状况 20世纪70年代，反光材料开始被引入国内。我国反光材料行业起步虽晚，但整体发展速度较快。经过 数十年的发展，我国反光材料行业逐步进入成熟阶段，涌现出一些具备较大生产规模，生产技术及工艺上 成熟，产品品质出众的大型反光材料生产企业。这些企业拥有了反光材料领域的自主知识产权，反光材料 产品体系不断丰富，不仅替代了进口产品，打破了国外品牌独大的局面，而且走出去同3M等国外知名反 光材料公司直接竞争，抢占国际市场份额。 2、行业发展有利因素 （1）国家产业政策助推反光材料行业长期发展 作为一种重要的新型材料，反光材料行业的发展对于提升我国交通安全产品和民用防护产品的技术水 平，保障我国社会经济安全运行具有重要意义。本行业一直得到国家科技政策和产业政策的支持，并被列 入国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录。近年来，国家相关部门相继出台了相关法规和政策，为我 15 公告编号：2017-006 国反光材料行业的发展提供了良好的政策环境，有利于国内反光材料企业在更高的起点上与国际同行竞 争。良好的政策环境无疑为我国反光材料行业强大的助推力，有力地将行业整体推向快速发展的轨道。 （2）国民经济的增长为本行业发展创造了有利环境 我国反光材料行业的发展离不开国民经济的带动，近年来我国国民经济运行态势良好，随着国民经济 持续快速的稳步增长，不仅保证了国家对基础设施的持续投入，还保证了居民消费水平和消费能力的不断 增长，这些都为本行业的发展创造了良好的外部环境和条件，未来我国反光材料市场将继续保持大幅增长。 （3）民众安全意识的提升拓宽了反光材料应用领域 随着现代社会物质文化水平的提高，人们的安全意识日益深入，安全要求也越来越高，原本主要被应 用于交通领域的反光材料开始拓展到个人安全防护领域。反光材料凭借高效、环保、节能的优势，在交通、 消防、环卫、采矿、广告、等领域的广泛应用。近年来，反光材料融入人们日常生活的趋势日益明显，在 如服装、鞋类、箱包等领域都出现了运用反光材料提升产品外观及安全性的趋势。世界各国政府都大力支 持反光材料的民用化推广，许多国家和地区陆续出台相关鼓励措施推动反光材料的日常使用。因此，伴随 着人们安全意识的不断提升，未来反光材料的市场空间将进一步得到拓展。 3、竞争分析 （1）行业竞争壁垒 由于反光材料本身的高科技性和特殊性，这就要求产品品质必须具备较强的专业性和稳定性。同时还 要求相应的加工厂商具备较强的综合实力，这就给进入本行业设定了较高的行业门槛。 1）资金壁垒 由于国内反光行业涉足较晚，设备研制水平仍落后于其他西方国家，部分核心设备依然需要从国外进 口，设备投入就占据了资金投放的重头。随着下游市场产品需求日趋多样化，这不仅要求产品品类要丰富， 同时还要具备快速的市场反应能力。对此，相应的生产企业就必须具备较强的产品研发及生产能力。这对 于资金实力不足的初入者就形成了极具考验的资金壁垒。 2）技术及产品标准认证壁垒 本行业产品科技含量较高，涉及的专业、学科比较广泛，一定程度上对人才的甄选也会相对严格，对 应的技术人才不仅要精通专业领域的知识，同时还需要具备跨专业知识背景以及丰富的实践经验。对于反 光材料行业中高端及精细产品的开发，涉及的工艺难度较高，因此对于任何想进入本行业中高端领域的企 业来说，都造成了巨大的技术壁垒。 由于反光材料的多样性和特殊性，相关认证部门对其分别制定了不同的国际标准和行业标准，并且对 于出口国外的产品，品质要求更为严格。面对如此严谨的产品标准认证要求，对于不具备以上资格和能力 的企业来说，无疑是困难重重。 3）市场营销壁垒 在当前的市场大环境下，企业的生存与发展离不开强有力目标客户的支持与拥护，然而这些具备强大 实力的目标客户群体往往对产品品质的要求极为严格，并且要求供应商必须具备长期稳定的生产供给能 力，这道市场营销的高门槛无疑是将很多尚未具备生产规模能力的中小企业挡在了门外。 （2）行业竞争格局 1）全球行业竞争格局 放眼全球反光材料市场，实力雄厚的资历企业依然为数不多，主要分布在美国、中国、日本等地，其 中排位靠前的企业有美国的3M、艾利丹尼森，日本的恩希爱，中国的道明光学、星华反光材料有限公司、 常州华日升反光材料有限公司等。由于西方国家进入反光材料行业较早，设备与技术上均要领先于其他国 家同行业者，因此美国的两大反光材料生产巨头企业占据了大量的市场份额。中国反光材料企业做为行业 内的后起之秀，凭借稳定的产品质量及灵活可控的成本优势，以强劲的势头进入国际市场，与行业内的国 际巨头共同抢占市场份额。 2）国内行业竞争格局 再看国内反光材料市场，由于市场放大效应的影响，市场需求量呈现快速增长趋势，这大大促使了 16 公告编号：2017-006 国内反光材料生产企业的规模化发展，品质稳定的国产中高端反光材料逐渐快速覆盖国内市场，一定程度 上导致原有国外企业在中高端产品市场中的优势地位正逐步削弱。高品质的国产中高端反光材料不仅快速 占领国内市场，同时还大批量远销海外，优良的品质获得了国外众多高端客户的一致认可，这为国内规模 企业成功进入国际市场打好了坚实的基础。另外，国内规模反光材料企业还不断强化自身的产品竞争优势 及市场应变能力，并前瞻性的树立企业品牌意识，这对于国内小型反光材料制造企业无疑是重大的冲击， 行业内的整合势头也将日趋明朗。 （四）竞争优势分析 1、技术研发优势 公司自成立以来一直把人才作为企业技术创新的核心竞争力，以生产拥有自主知识产权的中高端反光 产品为目标，重视研究型人才的引进。公司每年都会根据自身需要，在国内反光材料领域具有较高研究水 平的大专院校招收一定数量的毕业生，充实公司的研发实力。2016，公司通过“高新技术企业”的认定， 目前拥有专利合计106项，其中发明专利12项，实用新型专利30项，外观设计专利64项，具有较强的产品研 发和创新能力。 2、质量优势 公司创造性的开发、研制出符合本企业生产需求的一整套环保、高效、可再利用的生产工艺，并能及 时调整、优化，从而提高效率，同时提高产品质量。在生产流程中，公司严格把控产品从采购到加工到成 品入库再到交货的各个环节，充分保障了产品的品质。2008年，公司获得GB/T19001-2008/ISO9001：2008 质量管理体系认证；2013年2月，公司产品通过SGS认证；2010年4月，公司通过美国ANSI认证；2015年11 月，公司反光布产品通过(Hohenstein 的有害物质检验获得Oeko-TEX○ R Standard100授权，该授权证明公司 产品符合欧盟及美国相关法规要求。 （3）品牌优势 公司敢于创新，始终致力于反光材料安全防护事业的发展，获浙江省高新技术企业、浙江省科技型中 小企业、杭州市百佳企业等荣誉。公司从事反光材料行业多年，积累了丰富的行业经验，并通过京东、淘 宝等网络平台进行销售，实现了网上和网下双渠道，较大的产品销售规模说明公司产品受到客户的喜爱， “CNSS”品牌商标获得了市场的认可，具有较高的知名度。 （4）人才优势 公司拥有优秀的研发人才队伍，为公司的持续发展提供了技术保障。持续引进重点院校对口专业优秀 人才，经过多年的自主研发和实践，成功打造了一支技术精良的中高级工程师队伍，使其成长为企业材料 创新、设备优化、工艺改进领域的中坚力量。依托企业技术优势，公司创造性地开发、研制出符合本企业 生产需求的一整套高效、环保、能量回用的生产设备，并能根据实际生产需要进行生产工艺的调整、优化。 同时，星华反光积极整合上下游产业链,具备自主研发、稳定生产各类反光产品的专业实力，可为客户提供 质量稳定的产品，快速满足客户各种需求。 （五）持续经营评价 2016 年公司的主营业务与 2015 年一致，以反光布和反光服装的生产、销售为主，全年实现营业收入 273,093,644.01 元，比去年增加了 30.16%。公司全年毛利率 28.52%，本年度公司盈利能力大幅提升，合 并后的净利润为 31,794,063.72 元。从目前的客户量及合作度看，预计 2017 年公司的经营规模将有更大 的发展，盈利能力将进一步的提升。本报告期末，公司总资产 184,797,983.51 元，净资产 80,578,660.45 元。公司拥有完整的自主研发体系和科学的产品质量及成本控制制度，是国内反光材料行业的领先企业。 经过多年的业务积累，公司已在反光材料领域形成了突出的竞争优势。 本报告期内公司经营情况持续保持良好的发展趋势，资产结构较为合理，具备较强的持续经营能力， 不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 17 公告编号：2017-006 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动的风险 公司所需的主要原材料有玻璃微珠、胶黏剂和织物等。公司的直接材料成本占主营业务成本比例达到 80%以上。公司原材料主要为化工类产品，细分类别繁多。2013年以来，受市场因素影响，相关原辅材料 价格波动频繁，尽管单一原材料价格的波动对企业盈利能力的影响较为有限，但若多项主要原辅材料采购 价格持续波动，且公司产品售价无法及时进行相应调整，将给公司盈利能力的稳定性带来不利影响。 应对措施：公司为了保证原材料成本的稳定性，寻求公司实力较雄厚、信誉良好的供应商，并与主要 供应商保持良好的合作关系，尽量避免原材料价格变动带来的风险；同时，公司拟延伸产业链条，以加强 对原材料成本的管控。 2、产品类别较为集中的风险 本公司主导产品是反光布和反光服，存在产品类别较为集中的风险。如果下游行业产品技术革新、升 级换代，传统应用领域的市场将有可能受到较大影响。 应对措施：公司的反光布产品是反光服装的主要原材料，产品规格型号较多，可与下游市场目前的应 用需求相匹配。同时，下游产品的生命周期形成连续的链条，下游行业所处的不同的生命周期的合理分布 给本行业提供了一个持续发展壮大的空间。公司已视市场变化，适时地调整产品结构，拟今后加大对反光 服装的开发力度，公司的产品结构将进一步得以扩充，抗风险能力进一步增强。 3、市场竞争加剧的风险 18 公告编号：2017-006 近几年，随着国民经济的提升，安全意识不仅受到全社会的极力重视，还倍受国家产业政策的关注、 支持和扶植。随着各项强制使用反光材料政策在各国相继出台执行，形成了反光材料行业巨大的市场需求， 这无疑将整个行业全面推向快速发展的轨道。行业规模发展迅速，行业内的企业也将进一步增加，行业竞 争更加激烈。 应对措施：针对行业内市场竞争加剧的情况，公司自成立以来一直致力于反光材料的技术研究、技术 应用和市场开发，在技术创新、产品创新、知识管理等方面积累了丰富的经验，形成了较强的品牌竞争优 势。为了应对市场竞争环境的改变，公司从优化升级产品结构入手，将经营重点定位于中高端反光产品的 研发、生产和销售，形成了自身的竞争优势，为公司的正常生产经营提供了保障。 4、汇率变动风险 自我国建立了以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度后，人民币汇率波动幅度将进一步加大。 公司在海外具有一定市场份额，公司外销产品主要以美元计价结算，在交易结算过程中需要进行人民币和 美元兑换，从签订合同到收取货款均需经过一定时间，该期间人民币对外币汇率的变动将对公司经营业绩 带来一定程度的不确定性。 应对措施：公司为了应对汇率变动风险，通过扩展业务规模，以期形成规模优势，保持产品的竞争优 势，通过公司的自身业务量提升减少汇率变动对经营造成的风险。 5、实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人王世杰、陈奕夫妇直接持有公司75.67%的股份，通过万图投资间接持有公司 6.80%的股份。对公司具有绝对控制权，同时王世杰担任公司董事长、总经理，陈奕担任公司董事，若其 利用实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带 来风险。 应对措施：股份公司成立以来，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董 事会、监事会组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了《公 司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》 《授权管理制度》等规章制度。公司股东大会和董事会能够按期召开，就公司的重大事项作出决议。公司 的实际控制人需严格按照公司章程规定行使权力，降低实际控制人不当控制的风险。 6、企业所得税税收优惠的风险 公司于2016年11月21日通过高新技术企业认定，公司自通过高新技术企业认定后三年内(含2016年)， 享受15%企业所得税优惠税率。若公司到期后不能通过高新技术企业复审，将对公司的经营业绩产生一定 影响。 应对措施：公司将密切关注税收政策的变化方向，不断保持在技术上的领先及创新优势，确保持续 保持高新技术企业资质，以最大程度降低该种风险发生的可能。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 19 公告编号：2017-006 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 20 公告编号：2017-006 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(二) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联 担保 杭州耀海化工有限公司 7,000,000.00 2014 年 11 月 30 日 -2016 年 11 月 29 日 保证 连带 是 否 杭州耀海化工有限公司 7,000,000.00 2016 年 9 月 28 日 -2018 年 9 月 27 日 保证 连带 是 否 总计 14,000,000.00 - - - - - 注：担保类型为保证、抵押、质押。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 7,000,000.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 不适用 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 21 公告编号：2017-006 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 王世杰 资金 其他 0.00 1,950,000.0 0 0.00 是 是 总计 - - 0.00 1,950,000.0 0 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 报告期内，公司与王世杰之间的资金往来主要是基于公司银行贷款融资的需求，以个人名义在贷款行存放 的款项，王世杰并未动用该笔资金，在中介机构的督促下，公司进行了整改，及时归还了资金并经董事会 审议通过。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 张剑虹 为公司取得杭州银行浣纱支 行不超过 245 万贷款担保 2,450,000.00 是 王世杰及前妻张剑虹 为公司取得杭州银行浣纱支 行不超过 255 万贷款担保 2,550,000.00 是 陈奕及其母亲齐凤兰 为公司取得杭州银行浣纱支 行不超过 200 万贷款担保 2,000,000.00 是 查伟强及其妻子许剑英 为公司取得杭州银行浣纱支 行不超过 160 万贷款担保 1,600,000.00 是 王世杰、陈奕 为公司取得中信银行西湖支 行不超过 1400 万贷款担保 14,000,000.00 是 总计 - 22,600,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司实际控制人、董事、高管为公司取得银行贷款担保系协助公司满足日常资金周转需要，支持公司 业务发展。将对公司的资金状况、现金流将产生积极影响，不存在损害公司、股东及债权人的利益的情形。 （四）承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及全体董事、监事、高级管理人员出具了《关 于避免同业竞争的承诺函》，该承诺正在履行。 2、公司全体股东、董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范关联交易的承诺函》，该承诺 正在履行。 3、公司控股股东、实际控制人承诺其作为公司控股股东和实际控制人期间，不会占用公司资金， 该承诺正在履行。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 22 公告编号：2017-006 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 房地产 抵押 1,843,575.35 1.00% 合并范围内各公司为自身对外 借款进行的财产抵押担保 总计 - 1,843,575.35 1.00% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 23 公告编号：2017-006 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 1,290,000 14.33% 3,010,000 4,300,000 14.33% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 7,710,000 85.67% 17,990,000 25,700,000 85.67% 其中：控股股东、实际控制人 6,810,000 75.67% 15,890,000 22,700,000 75.67% 董事、监事、高管 6,810,000 75.67% 15,890,000 22,700,000 75.67% 核心员工 - - - - - 总股本 9,000,000 - 21,000,000 30,000,000 - 普通股股东人数 8 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 王世杰 5,690,000 13,276,667 18,966,667 63.22% 18,966,667 - 2 陈奕 1,120,000 2,613,333 3,733,333 12.44% 3,733,333 - 3 德清万图投资 管理合伙企业 (有限合伙) 900,000 2,100,000 3,000,000 10.00% 3,000,000 - 4 杨明 579,000 1,351,000 1,930,000 6.43% - 1,930,000 5 牛江 425,500 992,833 1,418,333 4.73% - 1,418,333 6 张小萍 204,500 477,167 681,667 2.27% - 681,667 7 陆延安 40,500 94,500 135,000 0.45% - 135,000 8 郑厚甫 40,500 94,500 135,000 0.45% - 135,000 合计 9,000,000 21,000,000 30,000,000 99.99% 25,700,000 4,300,000 前十名股东间相互关系说明： 王世杰与陈奕系夫妻关系 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为王世杰 24 公告编号：2017-006 王世杰先生，男，1963年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师。1994年至2003 年，担任杭州大自然真泳磁电有限公司总经理；2003年-2015年2月担任公司总经理，2015年10月至今担任 公司董事长兼总经理。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为王世杰和陈奕夫妇。王世杰简历详见本节“控股股东情况”所述，陈奕简历如下： 陈奕，女，1974 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1991 年 9 月至 1995 年 7 月，于南京大学就读；1995 年 7 月至 1998 年 9 月，任三菱商事株式会社上海事务所项目负责人；1998 年 9 月至 2000 年 1 月，于 University of Illinois at Chicago(伊利诺斯大学芝加哥分校)就读；2009 年-2015 年 2 月，任公司董事长；2015 年 2 月-2015 年 10 月任公司执行董事兼总经理；2015 年 10 月至今任公司 董事。 本年度，公司实际控制人未发生变更。 25 公告编号：2017-006 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 杭州银行浣纱支行 5,000,000.00 5.22% 2016 年 10 月 8 日-2017 年 9 月 26 日 否 银行借款 杭州银行浣纱支行 3,600,000.00 5.22% 2016 年 5 月 5 日-2017 年 4 月 27 日 否 银行借款 中信银行西湖支行 14,000,000.00 5.22% 2016 年 12 月 12 日-2017 年 12 月 12 日 否 银行借款 杭州银行浣纱支行 9,000,000.00 5.00% 2016 年 11 月 23-2017 年 11 月 22 日 否 银行借款 杭州银行浣纱支行 2,000,000.00 5.22% 2016 年 11 月 21 日-2017 年 11 月 20 日 否 银行借款 交通银行浣纱支行 15,000,000.00 5.94% 2016 年 12 月 30 日-2021 年 12 月 8 日 否 合计 - 48,600,000.00 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 12 月 27 日 - - 23.33 26 公告编号：2017-006 合计 - - 23.33 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3.30 - - 27 公告编号：2017-006 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王世杰 董事长、总经理 男 54 本科 2015.10.27-2018.10.26 是 陈奕 董事 女 43 硕士 2015.10.27-2018.10.26 是 秦和庆 董事 男 51 本科 2015.10.27-2018.10.26 是 查伟强 董事、副总经理 男 53 本科 2015.10.27-2018.10.26 是 张琦 董事、副总经理 男 54 本科 2015.10.27-2018.10.26 是 俞菊 财务总监 女 50 中专 2015.10.27-2018.10.26 是 崔国红 监事会主席 女 51 本科 2015.10.27-2018.10.26 是 贾伟灿 监事 男 32 硕士 2015.10.27-2018.10.26 是 王红力 职工监事 女 27 本科 2015.10.27-2018.10.26 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王世杰与陈奕系夫妻关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 王世杰 董事长、总经理 5,690,000 13,276,667 18,966,667 63.22% - 陈奕 董事 1,120,000 2,613,333 3,733,333 12.44% - 合计 - 6,810,000 15,890,000 22,700,000 75.67% - 注：秦和庆、查伟强、张琦通过万图投资分别间接持有公司 3,000,000 股，持股比例各为 1%。贾伟灿通过万图投资间接持有公司 300,000 股，持股比例为 0.1%。 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 28 公告编号：2017-006 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术研发人员 37 49 工程人员 10 10 销售人员 42 57 行政管理人员 10 11 财务人员 4 5 车间员工 279 321 员工总计 382 453 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 4 本科 43 49 专科 60 58 专科以下 276 342 员工总计 382 453 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动： 报告期内，公司根据业务发展实际需要，增加了母公司及各子公司的员工总数；公司加强 技术研发和生产工艺技术的提升,增加了技术研发人员;同时加快开拓国际和国内市场,增加相应销售人员; 鉴于公司新工厂于 2017 年 5 月份投产,新招车间员工数量较多以储备新工厂的基本队伍。此外,部分人员因 办公地点的调整及个人原因提出离职。 2、人才引进：报告期内，公司在人才引进、培训、招聘、薪酬等方面主要情况如下： （1）拓展了招聘渠道，加大了人员的招聘力度。公司主要从网络途径联系沟通， 并辅助其他渠道，包括 内部推荐、行业协会、其他网络渠道等，扩大人力资源来源范围，积极引入人才。 （2）建立了新员工的试用期跟踪机制、新员工培训体系，以及在职员工的岗位技能培训，从人员一进入公 司开始，就跟进员工的融入、落位，和在岗位上实际的工作技能的提升；同时，建立员工职级评定机制， 更加有针对性的对员工的薄弱环节进行确认和培训。 （3）优化整体薪酬机制，加强员工绩效评定，对于优秀的员工给予薪资上的鼓励和提升，让员工的权责利 对等。 2016 年，公司虽然有部分人员变动，但不影响核心团队运作，并且公司根据行业和公司战略发展需求， 持续引进核心管理和技术人才，为后续发展增加动力。 报告期内，公司无承担费用的离退休职工人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心技术人员 8 9 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员 9 人，分别为査伟强、张琦、贾伟灿、章学文、阮海、谢炳乃、邱尚煌、刘晓林、 黄紫云，本年度核心技术人员增加一人。核心技术人员（非董监高）的情况如下： 1、章学文 章学文，工艺技术部经理，男，1983 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 6 月至 2006 年 12 月，任杭州博达代工科技有限公司工艺主管；2007 年 3 月至今，任星华反光产品研发员。 2、阮海 29 公告编号：2017-006 阮海，装备部经理/副总工程师，男，1966 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1988 年 8 月 至 2003 年 8 月，任杭州磁带厂职工；2003 年 8 月至今，任星华反光装备部经理/副总工程师。 3、谢炳乃 谢炳乃，装备部副经理/副总工程师，男，1970 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。1989 年 9 月至 1991 年 7 月就读于浙江温州机械工业学校机械制造专业；1991 年 8 月至 2005 年 12 月，任杭州大自 然真泳磁电有限公司工程部经理；2006 年 1 月至 2010 年 12 月，任杭州雷戈体育用品有限公司生产和设备 主管；2011 年 1 月至今，任星华反光副总工程师。 4、邱尚煌 邱尚煌，生产技术部经理，男，1986 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2004 年 9 月至 2008 年 7 月，就读于中北大学应用化学专业；2008 年 9 月至 2011 年 7 月，就读于中北大学化学工 艺专业，硕士学位；2011 年 7 月至 2012 年 8 月，任浙江朝晖过滤技术股份有限公司产品设计工程师；2012 年 10 至 2016 年 5 月，任星华反光生产部经理；2016 年 5 月至今，任星华反光生产技术部经理。 5、刘晓林 刘晓林，研发部副经理，女，1987 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学位。2006 年 9 月至 2010 年 7 月就读于黄山学院，获得学士学位；2011 年 4 月至今任星华反光研发部副经理，负责技术 研发、反光产品工艺改进及新产品开发。 6、黄紫云 黄紫云，生产部副部长，男，1988 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学位。2008 年 9 月至 2012 年 7 月就读于宿州学院，获得学士学位；2012 年 7 月至 2014 年 7 月在机电化集团担任质检员岗 位，负责生产产品的质量检验、管理工作。2014 年 8 月至今任星华反光生产部副部长，主要负责反光产品 工艺技术优化及生产管理工作。 30 公告编号：2017-006 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。截至报告期末，上述机构和人员依法 运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 经董事会评估认为，公司治 理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求， 能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的 人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定， 能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召开的股东大会均由董事会召 集召开，公司治理机制能给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，公司治理层和管理层均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 4 月 6 日，公司召开了 2016 年临时股东大会，审议并通过了《关于修改杭州星华反光材料股份有 限公司章程的议案》。公司报告期内共发生一次修改章程事项。具体内容为第二章第十一条修订了公司经营范围： 修改前：生产：反光材料（化纤布反光材料、PET 薄膜反光材料）、热塑性聚氨酯弹性体、光、磁记录媒体、 服装、反光服装辅料、反光袋、反光绳；销售本公司生产的产品；货物进出口（法律、行政法规禁止的项目除外， 法律、行政法规限制的项目在取得许可后方可经营） 修改后：生产：反光材料（化纤布反光材料、PET 薄膜反光材料）、热塑性聚氨酯弹性体、光、磁记录媒体、 服装、反光服装辅料、反光袋、反光绳；销售本公司生产的产品；批发、零售：反光雨衣、反光雨披、反光伞； 货物进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目在取得许可后方可经营）。 2016 年 12 月 8 日召开的 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司资本公积金转增股本增加注 31 公告编号：2017-006 册资本的议案》，将公司章程的注册资本由 900 万修改为 3000 万。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2016 年 3 月 22 日,2016 年临时董事会审 议通过了《关于修改杭州星华反光材料股份 有限公司章程的议案》; 2、2016 年 4 月 20 日,第一届董事会第四次 会议审议通过了《2015 年度总经理工作报 告》、《2015 年度董事会工作报告》、《2015 年年度报告及报告摘要》、《2015 年度财 务决算报告》、《2016 年度财务预算报告》、 《2015 年度利润分配方案》、《公司续聘 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为 2016 年度审计机构》、《2015 年度审计报告》、 《2015 年度关联方资金占用专项报告》、 《制定<年报信息披露重大差错责任追究制 度>》、《召开 2015 年年度股东大会》等议 案; 2、2016 年 8 月 24 日,第一届董事会第五次 会议审议通过了《2016 年半年度报告>及摘 要》、《补充确认偶发性关联交易》、《召 开 2016 年第一次临时股东大会》等议案; 3、2016 年 11 月 22 日,第一届董事会第六 次会议审议通过了《资本公积转增股本》、 《公司资本公积金转增股本修改公司章 程》、《收购杭州星华尼格服饰有限公司股 权》、《召开 2016 年第二次临时股东大会 有关事项》等议案; 4、2016 年 12 月 15 日,第一届董事会第七 次会议审议通过了关联方为公司担保等议 案。 监事会 3 1、2016 年 4 月 20 日,第一届监事会第三次 会议审议通过了《2015 年度监事会工作报 告》、《2015 年年度报告及报告摘要》、 《2015 年度财务决算报告》、《2016 年度 财务预算报告》、《2015 年度利润分配方 案》、《2015 年度关联方资金占用专项报 告》等议案; 2、2016 年 8 月 24 日,第一届监事会第四次 会议审议通过了《2016 年半年度报告>及摘 要》、《补充确认偶发性关联交易》等议案; 32 公告编号：2017-006 3、2016 年 12 月 15 日,第一届监事会第五 次会议审议通过了《陈奕和查伟强为公司取 得杭州银行授信提供担保暨关联交易》、 《关 于全资子公司为公司向银行申请贷款授信 提供担保》等议案。 股东大会 5 1、2016 年 5 月 16 日,2015 年度股东大会审 议通过了《2015 年度董事会工作报告》、 《2015 年度监事会工作报告》、《2015 年 年度报告及报告摘要》、《2015 年度财务 决算报告》、《2016 年度财务预算报告》、 《2015 年度利润分配方案》、《公司续聘 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为 2016 年度审计机构》、《2015 年度关联方资金 占用专项报告》等议案; 2、2016 年 4 月 6 日,2016 年临时股东大会 审议通过了《关于修改杭州星华反光材料股 份有限公司章程的议案》; 3、2016 年 9 月 10 日,2016 年第一次临时股 东大会审议通过了《补充确认偶发性关联交 易》等议案; 4、2016 年 12 月 8 日,2016 年第二次临时股 东大会审议通过了资本公积转增股本、收购 子公司少数股东股权及相关议案 5、2016 年 12 月 30 日,2016 年第三次临时 股东大会审议通过了关联方为公司提供担 保等议案; 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等 要求，会议通知、召开、表决及决议内容等均没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序 规范。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司依据《公司法》和《公司章程》的要求，健全股东大会、董事会和监事会等各项制度， 形成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。股东大会、董事会、监事会、 高管和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和全国股转系统公司有关规定的要求，履行各自的权利 和 义务。除关联交易出现未履行决策程序外，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策等均按照《公司 章程》及有关内控制度的规定程序进行决策，截止报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理取得了规范和改进，符合相关法规的要 求。报告期内，公司未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》制定了公司章程和投资者关系管理制度。报告期内， 公司加强与投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，实现公司和股东利益最大 33 公告编号：2017-006 化的战略管理。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰、权责明确、运作规范，业务、资产、人员、财务和机构与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业完全分开、独立运作。公司具有独立完整的研发、采购、销售体系，完全具备独立运营能 力。 1.业务独立性 公司拥有独立的业务经营体系和直接面向市场的独立经营能力，拥有独立的研发体系、采购体系和市 场营销体系，具备独立开展业务的能力。公司与股东及其他关联方在业务经营上不存在依赖关系，不存在 同业竞争或显失公平的关联交易。公司控股股东、实际控制人已出具避免同业竞争的承诺函。 2.资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次实缴货币出资均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商 行政管理部门的变更登记确认。公司系采用整体变更方式设立的股份有限公司，承继了有限公司的全部资 产，拥有独立完整的资产结构，完整拥有车辆、设备、专利技术等资产的所有权，主要财产权属明晰。公 司不存在为控股股东或实际控制人提供担保的情形。在有限公司阶段，公司股东与公司之间存在资金往来， 但在股份公司阶段，已全部整改完毕。 3.人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生； 公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务或在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中兼职的情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度， 由公司独立与员工签订劳动合同。 4.财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。 公司独立在银行开户，依法独立纳税，独立做出财务决策，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业恶意占用的情形。 5.机构独立性 公司依法建立、健全了股东大会、董事会、监事会和经营管理层的组织结构体系，形成了完善的法人 治理结构和规范的内部控制体系。同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，独立行使经营管理职权。 公司各组织机构的设置、运行和管理均完全独立于控股股东、实际控制人控制的其他企业，不存在混合经 营、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司制定了《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《对外投 资制度》等制度，已经建立起完善有效的投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避 制度以及与财 34 公告编号：2017-006 务管理、风险控制相关的内部管理制度，且运行良好。股东大会对董事会在公司对外投资、关联交易、对外担保 等方面有了明确的授权，董事会对董事长及总经理在日常经营业务中也都具有具体明确的授权。公司为了保证经 营目标的实现而建立的政策和控制程序，在经营管理中起到至关重要的作用。公司关联交易管理制度的建立为保 证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股 东的合法权益提供了有效的保障，并在一定程度上起到了控制经营风险的作用，进一步完善了公司的法人治理结 构。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整 性和及时性，提高定期报告、临时报告信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期 内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截至报告期末，公司已建立《年度报告重大差 错责任追究制度》。 35 公告编号：2017-006 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]2525 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 谢贤庆、袁杰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审计报告 中汇会审[2017]2525号 杭州星华反光材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的杭州星华反光材料股份有限公司(以下简称杭州星华公司)财务报表，包 括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是杭州星华公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 36 公告编号：2017-006 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，杭州星华公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了杭州星华公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：谢贤庆 中国·杭州中国注册会计师：袁 杰 报告日期：2017年4月26日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (一） 42,723,804.72 31,687,263.25 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 37 公告编号：2017-006 应收账款 （二） 40,825,742.12 44,527,300.07 预付款项 （三） 2,633,099.67 1,482,707.52 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 （四） 4,161,687.00 5,105,272.11 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 (五) 37,862,385.16 35,753,810.36 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 (六) 1,064,967.1 305,172.43 流动资产合计 129,271,685.77 118,861,525.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 - - 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 (七) 13,972,776.00 11,460,171.87 在建工程 (八) 16,263,283.49 4,693,859.43 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 (九) 7,784,035.12 7,957,383.16 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 (十) 274,435.36 502,244.58 递延所得税资产 (十一) 2,773,991.77 2,549,418.66 其他非流动资产 (十二) 14,457,776.00 ____________ 非流动资产合计 55,526,297.74 27,163,077.7 资产总计 184,797,983.51 146,024,603.44 流动负债： 短期借款 (十三) 33,600,000.00 30,900,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 38 公告编号：2017-006 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 (十四) 38,749,980.06 44,129,654.66 预收款项 (十五) 7,423,999.22 9,592,637.79 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 (十六) 3,460,901.11 1,689,015.03 应交税费 (十七) 3,783,086.73 2,570,139.44 应付利息 (十八) 52,268.09 48,773.04 应付股利 (十九) ____________ 2,490,000.00 其他应付款 (二十) 184,967.21 3,195,786.76 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 (二十一) 840,120.64 ____________ 流动负债合计 88,095,323.06 94,616,006.72 非流动负债： 长期借款 (二十二) 15,000,000.00 - 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 (二十三) 1,124,000.00 1,124,000.00 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 16,124,000.00 1,124,000.00 负债合计 104,219,323.06 95,740,006.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 (二十四) 30,000,000.00 9,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 (二十五) 12,997,255.33 34,906,501.09 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 (二十六) 5,004,925.81 2,279,113.88 39 公告编号：2017-006 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 (二十七) 32,576,479.31 3,495,886.70 归属于母公司所有者权益合计 80,578,660.45 49,681,501.67 少数股东权益 ____________ 603,095.05 所有者权益总计 80,578,660.45 50,284,596.72 负债和所有者权益总计 184,797,983.51 146,024,603.44 法定代表人：王世杰主管会计工作负责人：俞菊俞菊会计机构负责人：俞菊 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 18,991,389.09 23,662,555.77 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 （一） 36,252,473.06 34,585,163.79 预付款项 2,416,737.50 1,292,674.30 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 （二） 20,596,531.00 3,617,274.10 存货 35,243,785.17 32,674,192.56 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ ____________ 流动资产合计 113,500,915.82 95,831,860.52 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 (三) 32,164,546.95 30,664,546.95 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 10,180,852.48 7,269,792.53 在建工程 336,494.02 2,312,738.43 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 274,435.36 502,244.58 40 公告编号：2017-006 递延所得税资产 910,124.23 1,029,581.96 其他非流动资产 9,970,000.00 ____________ 非流动资产合计 53,836,453.04 41,778,904.45 资产总计 167,337,368.86 137,610,764.97 流动负债： 短期借款 33,600,000.00 29,400,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 33,525,120.39 37,876,903.74 预收款项 7,890,620.33 7,607,638.42 应付职工薪酬 3,368,594.11 1,639,015.03 应交税费 2,995,843.26 1,828,269.49 应付利息 52,268.09 48,773.04 应付股利 ____________ 2,490,000.00 其他应付款 4,925,199.3 3,838,681.8 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 840,120.64 ____________ 流动负债合计 87,197,766.12 84,729,281.52 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 87,197,766.12 84,729,281.52 所有者权益： 股本 30,000,000.00 9,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 15,184,995.17 36,184,995.17 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 41 公告编号：2017-006 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 3,495,460.76 769,648.83 未分配利润 31,459,146.81 6,926,839.45 所有者权益合计 80,139,602.74 52,881,483.45 负债和所有者权益总计 167,337,368.86 137,610,764.97 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 (二十八) 273,093,644.01 209,813,784.24 其中：营业收入 273,093,644.01 209,813,784.24 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 (二十八) 239,415,619.00 190,033,475.75 其中：营业成本 195,194,692.63 156,649,021.61 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 (二十九) 1,947,001.75 1,079,130.28 销售费用 (三十) 12,021,211.46 8,945,911.17 管理费用 (三十一) 29,616,190.76 25,564,540.59 财务费用 (三十二) 1,011,784.27 1,028,787.24 资产减值损失 (三十三) -375,261.87 -3,233,915.14 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,678,025.01 19,780,308.49 加：营业外收入 (三十四) 3,729,961.79 488,079.88 其中：非流动资产处置利得 ____________ 128,840.02 减：营业外支出 (三十五) 208,687.61 390,494.40 其中：非流动资产处置损失 ____________ 105,105.21 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 37,199,299.19 19,877,893.97 减：所得税费用 (三十六) 5,405,235.47 4,364,039.2 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,794,063.72 15,513,854.77 42 公告编号：2017-006 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 31,806,404.53 15,454,881.92 少数股东损益 -12,340.81 58,972.85 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 31,794,063.73 15,513,854.77 归属于母公司所有者的综合收益总 额 ____________ ____________ 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.06 0.58 （二）稀释每股收益 ____________ ____________ 法定代表人：王世杰主管会计工作负责人：俞菊会计机构负责人：俞菊 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 (四) 231,704,224.46 178,484,981.44 减：营业成本 (四) 163,971,844.87 132,397,759.71 营业税金及附加 1,779,308.82 872,678.22 销售费用 11,396,090.81 8,058,261.6 43 公告编号：2017-006 管理费用 26,626,916.26 22,575,872.3 财务费用 1,186,457.74 1,778,717.99 资产减值损失 -796,384.86 -2,106,712.6 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,539,990.82 14,908,404.22 加：营业外收入 3,705,295.63 333,894.65 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 164,584.77 279,608.36 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 31,080,701.68 14,962,690.51 减：所得税费用 3,822,582.39 2,167,221.43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,258,119.29 12,795,469.08 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 27,258,119.29 12,795,469.08 七、每股收益： （一）基本每股收益 ____________ ____________ （二）稀释每股收益 ____________ ____________ （五）合并现金流量表 单位：元 44 公告编号：2017-006 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 286,815,663.58 242,957,709.55 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 5,790,318.67 5,128,320.8 收到其他与经营活动有关的现金 1 4,637,023.96 7,418,619.4 经营活动现金流入小计 297,243,006.21 255,504,649.75 购买商品、接受劳务支付的现金 198,273,670.32 176,160,130.65 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 34,387,652.56 25,933,897.4 支付的各项税费 13,114,502.21 11,940,404.72 支付其他与经营活动有关的现金 2 21,332,160.25 15,400,325.63 经营活动现金流出小计 267,107,985.34 229,434,758.40 经营活动产生的现金流量净额 30,135,020.87 26,069,891.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ 119,811.65 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 3 ____________ 1,124,000.00 投资活动现金流入小计 ____________ 1,243,811.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 30,949,593.91 6,039,499.59 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,534,807.31 4,619,106.87 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 35,484,401.22 10,658,606.46 45 公告编号：2017-006 投资活动产生的现金流量净额 -35,484,401.22 -9,414,794.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 6,450,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 53,600,000.00 44,900,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 4 2,000,000.00 50,000.00 筹资活动现金流入小计 55,600,000.00 51,400,000.00 偿还债务支付的现金 35,900,000.00 39,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,932,786.94 7,016,976.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 5 ____________ 2,290,000.00 筹资活动现金流出小计 37,832,786.94 48,906,976.55 筹资活动产生的现金流量净额 17,767,213.06 2,493,023.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 618,708.76 229,424.56 五、现金及现金等价物净增加额 13,036,541.47 19,377,544.55 加：期初现金及现金等价物余额 29,687,263.25 10,309,718.7 六、期末现金及现金等价物余额 42,723,804.72 29,687,263.25 法定代表人：王世杰主管会计工作负责人：俞菊会计机构负责人：俞菊 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 245,345,856.24 209,592,253.01 收到的税费返还 49,431.26 ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 7,858,079.98 4,509,487.1 经营活动现金流入小计 253,253,367.48 214,101,740.11 购买商品、接受劳务支付的现金 163,619,103.22 148,968,412.17 支付给职工以及为职工支付的现金 32,682,916.41 24,134,657.5 支付的各项税费 10,035,097.02 9,225,330.03 支付其他与经营活动有关的现金 36,972,494.23 14,724,280.95 经营活动现金流出小计 243,309,610.88 197,052,680.65 经营活动产生的现金流量净额 9,943,756.6 17,049,059.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 12,640,903.3 2,700,830.72 46 公告编号：2017-006 现金 投资支付的现金 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,534,807.31 6,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 17,175,710.61 8,700,830.72 投资活动产生的现金流量净额 -17,175,710.61 -8,700,830.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 6450000.00 取得借款收到的现金 38,600,000.00 43,400,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 ____________ 筹资活动现金流入小计 40,600,000.00 49,850,000.00 偿还债务支付的现金 34,400,000.00 33,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,845,246.41 6,767,315.75 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ 2,290,000.00 筹资活动现金流出小计 36,245,246.41 42,157,315.75 筹资活动产生的现金流量净额 4,354,753.59 7,692,684.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 206,033.74 229,424.56 五、现金及现金等价物净增加额 -2,671,166.68 16,270,337.55 加：期初现金及现金等价物余额 21,662,555.77 5,392,218.22 六、期末现金及现金等价物余额 18,991,389.09 21,662,555.77 47 公告编号：2017-006 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,000,000.00 ____ ____ ____ 34,906,501.09 ____ ____ ____ 2,279,113.88 ____ 3,495,886.70 603,095.05 50,284,596.72 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 9,000,000.00 ____ ____ ____ 34,906,501.09 ____ ____ ____ 2,279,113.88 ____ 3,495,886.70 603,095.05 50,284,596.72 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ -909,245.76 ____ ____ ____ 2,725,811.93 ____ 29,080,592.61 -603,095.05 30,294,063.73 3（一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 31,806,404.54 -12,340.81 31,794,063.73 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ -909,245.76 ____ ____ ____ ____ ____ ____ -590,754.24 -1,500,000.00 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -909,245.76 ____ ____ ____ ____ ____ ____ -590,754.24 -1,500,000.00 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,725,811.93 ____ -2,725,811.93 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,725,811.93 ____ -2,725,811.93 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 48 公告编号：2017-006 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 30,000,000.00 ____ ____ ____ 12,997,255.33 ____ ____ ____ 5,004,925.81 ____ 32,576,479.31 ____ 80,578,660.45 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 5,988.00 ____ ____ ____ 2,717,502.41 ____ 19,810,667.37 2495640.11 35029797.8 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ 17000000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -1183055.94 ____ 15816944.06 其他 ____ ____ ____ ____ 17005988.00 ____ ____ ____ 2717502.41 ____ 18627611.43 2495640.11 50846741.95 二、本年期初余额 10000000 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -1000000.00 ____ ____ ____ 17900513.09 ____ ____ ____ -438388.53 ____ -15131724.73 1892545.06 29254812.58 49 公告编号：2017-006 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 15,513,854.77 （二）所有者投入和减少 资本 -1,000,000.00 ____ ____ ____ -13124482.08 ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,951,517.92 -16,076,000.00 1．股东投入的普通股 -1,000,000.00 ____ ____ ____ 5,160,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,160,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -18,284,482.08 ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,951,517.92 -20,236,000.00 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 739,648.83 -769,648.83 ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 739,648.83 -769,648.83 ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ 31,024,995.17 ____ ____ ____ -1,208,037.3 6 -29,816,957.81 ____ ____ 29,816,957.81 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 31,024,995.17 ____ ____ ____ -1,208,037.3 6 ____ ____ ____ 29,816,957.81 （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 50 公告编号：2017-006 四、本年期末余额 9,000,000.00 ____ ____ ____ 34,906,501.09 ____ ____ ____ 2,279,113.88 ____ 3,495,886.70 603,095.05 50,284,596.72 法定代表人：王世杰主管会计工作负责人：俞菊会计机构负责人：俞菊 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,000,000.00 ____ ____ ____ 36,184,995.17 ____ ____ ____ 769,648.83 6,926,839.45 52,881,483.45 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 9,000,000.00 ____ ____ ____ 36,184,995.17 ____ ____ ____ 769,648.83 6,926,839.45 52,881,483.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 21,000,000.00 ____ ____ ____ -21,000,000.00 ____ ____ ____ 2,725,811.93 24,532,307.36 27,258,119.29 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 27,258,119.29 27,258,119.29 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,725,811.93 -2,725,811.93 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,725,811.93 -2,725,811.93 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 51 公告编号：2017-006 （四）所有者权益内部结转 21,000,000.00 ____ ____ ____ -21,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） 21,000,000.00 ____ ____ ____ -21,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 30,000,000.00 ____ ____ ____ 15,184,995.17 ____ ____ ____ 3,495,460.76 31,459,146.81 80,139,602.74 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 5,988.00 ____ ____ ____ 2,717,502.41 24,717,977.01 37,441,467.42 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 5,988.00 ____ ____ ____ 2,717,502.41 24717977.01 37,441,467.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,000,000.00 ____ ____ ____ 361,790,074.17 ____ ____ ____ -1,947,853.58 -17,791,137.56 15,440,016.03 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 12,795,469.08 12,795,469.08 （二）所有者投入和减少资 本 -1,000,000.00 ____ ____ ____ 5,154,012.00 ____ ____ ____ -1,509,465.05 ____ 2,644,546.95 1．股东投入的普通股 -1,000,000.00 ____ ____ ____ 5,160,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 4,160,000.00 2．其他权益工具持有者投 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 52 公告编号：2017-006 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -5,988.00 ____ ____ ____ -1,509,465.05 ____ -1,515,453.05 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 769,648.83 -769,648.83 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 769,648.83 -769,648.83 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ 31,024,995.17 ____ ____ ____ -1,208,037.36 -29,816,957.81 ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ 31,024,995.17 ____ ____ ____ -1,208,037.36 -2,981,6957.81 ____ 四、本年期末余额 9,000,000.00 ____ ____ ____ 36,184,995.17 ____ ____ ____ 769,648.83 6,926,839.45 52,881,483.45 53 公告编号：2017-006 杭州星华反光材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 杭州星华反光材料股份有限公司(以下简称公司或本公司) 前身系杭州星华反光材料有 限公司(以下简称星华反光)，星华反光系由赵国强、黄冠土、王世杰、秦和庆、查伟强、娄 新宇等6名自然人共同发起设立，并于2003年4月3日在杭州市工商行政管理局余杭分局登记 注册，取得注册号为330100400026289号企业法人营业执照。公司注册地：杭州余杭区径山 镇漕桥村凤凰山。法定代表人：陈奕。根据2015年10月27日董事会决议和星华反光发起人协 议及公司章程的规定，星华反光以2015年8月31日为基准日整体变更为本公司，本公司设立 时注册资本为人民币7,710,000.00元，总股本为7,710,000.00元(每股面值为人民币1元)。 整体变更后，本公司股权结构为：王世杰出资5,690,000.00元，占注册资本73.80%；陈奕出 资1,120,000.00元，占注册资本14.53%；德清万图投资管理合伙企业（有限合伙）出资 900,000.00元，占注册资本11.67%。 经多次股权变更后，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司股权结构如下： 股东名称 股份金额(人民币万元) 股权比例(%) 王世杰 1,896.67 63.22 陈奕 373.33 12.45 德清万图投资管理合伙企业（有限合伙） 300.00 10.00 杨明 193.00 6.43 牛江 141.83 4.73 张小萍 68.17 2.27 郑厚甫 13.50 0.45 陆延安 13.50 0.45 合 计 3,000.00 100.00 本公司属反光材料行业。营业执照中经营范围包括：反光材料（化纤布反光材料、PET 薄膜反光材料）、热塑性聚氨酯弹性体、光、磁记录媒体、安全反光衣、反光服装服饰、反 光带、反光绳的生产及销售；货物进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法 规限制的项目在取得许可后方可经营）。 本财务报表及财务报表附注已于 2017 年 4 月 26 日经公司董事会批准。 54 公告编号：2017-006 (二) 合并范围 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共三家，详见附注九“在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证监监督委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、 固定资产折旧等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三 (二十二)和附注三(十五)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 55 公告编号：2017-006 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合 并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼 此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生 取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑 时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 56 公告编号：2017-006 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方 开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的 股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处(即除了在该原有子公司重新 计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其 后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十七)“长期股 权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 57 公告编号：2017-006 公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额， 作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(十四)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； (2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额 确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易 事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币性货币项目和非货币项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 58 公告编号：2017-006 (十) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费 用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终 59 公告编号：2017-006 止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资 收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认 为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面 价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 60 公告编号：2017-006 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 61 公告编号：2017-006 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工 具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入 衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人 违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因 素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金 融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现， 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无 法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下 跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 62 公告编号：2017-006 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 应收账款——金额 100 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上的款 项；其他应收款——余额列前五位的其他应收款金额 100 万元以上(含) 且占其他应收款账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 63 公告编号：2017-006 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十三) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取 得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确 证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 64 公告编号：2017-006 损益。 5．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十四) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位 不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认 和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合同形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 65 公告编号：2017-006 的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长 期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的 股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 66 公告编号：2017-006 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权 投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初 始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企 业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规 定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长投股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益，在 终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十五) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 67 公告编号：2017-006 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 10-30 5-10 3-9.5 机器设备 平均年限法 8-15 5-10 6-11.88 运输工具 平均年限法 4-10 5-10 9-23.75 电子设备 平均年限法 3-5 5-10 18-31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十六) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 68 公告编号：2017-006 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所构建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资产化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当构建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。构建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十八) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 3．无形资产减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回 69 公告编号：2017-006 金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收 回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年年末都进行减值测试。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额 计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失， 减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各 项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵 减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。 4．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十九) 长期资产的减值损失 1．长期资产的减值计提方法 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。公允价值的确定方法详见附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量 的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的 折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 2．判断相关长期资产减值迹象的方法 (1)长期股权投资 70 公告编号：2017-006 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低 于账面价值的，应当计提长期投资减值准备。 1)对有市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值： ①市价持续 2 年低于账面价值； ②该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； ③被投资单位当年发生严重亏损； ④被投资单位持续 2 年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 2)对无市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订， 可能导致被投资单位出现巨额亏损； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需 求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③被投资单位所在行业的生产技术或竞争者数量等发生重大变化，被投资单位已失去竞 争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 (2)固定资产的减值测试 当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； ②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (3)在建工程减值测试 存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (4)无形资产的减值测试 存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (二十) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 71 公告编号：2017-006 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划采取设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后， 企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，本公司按当期政府的 相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据 设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 收入确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业； (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十三) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 72 公告编号：2017-006 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项 用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则 采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文 件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入 费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助 2．政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的 金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公 司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 73 公告编号：2017-006 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 (2)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (3)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 74 公告编号：2017-006 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (4)可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 (5)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (6)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (7)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (二十五) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十六) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 过程中产生 的增值额 17%[注1] 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除××%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%[注2] 75 公告编号：2017-006 [注 1]出口货物实行“免、抵、退”政策，出口退税率为：13%、17%。 [注 2]本公司所得税税率为 15%，子公司星华尼格服饰有限公司（以下简称星华尼格公 司）、杭州星华指纹产品有限公司（以下简称星华指纹公司）、浙江星华反光材料有限公司（以 下简称浙江星华公司）所得税税率均为 25%。 (二) 税收优惠及批文 本公司于 2016 年 11 月 21 日获得了由国家科技部委任浙江省科技厅、浙江省财政厅、 浙江省国家税务局以及浙江省地方税务局四家单位联合颁发的高新技术企业证书，有效期为 三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司自通过高新技术企业认定 后三年内(含 2016 年)，享受 15%企业所得税优惠税率。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 期末数 期初数 币 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 28,167.40 17,018.35 银行存款 人民币 35,472,822.86 31,596,626.37 美元 1,041,201.26 6.9370 7,222,813.14 11,337.09 6.4936 73,618.53 欧元 0.18 7.3068 1.32 小 计 42,695,637.32 31,670,244.90 合 计 42,723,804.72 31,687,263.25 (二) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 46,981,652.10 100.00 6,155,909.98 13.10 51,271,006.28 100.00 6,743,706.21 13.15 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 合 计 46,981,652.10 100.00 6,155,909.98 13.10 51,271,006.28 100.00 6,743,706.21 13.15 [注]应收账款种类的说明 76 公告编号：2017-006 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额10% 以上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 39,803,004.59 84.72 1,990,150.23 1-2 年 2,846,151.96 6.06 569,230.39 2-3 年 1,471,932.40 3.13 735,966.21 3 年以上 2,860,563.15 6.09 2,860,563.15 小 计 46,981,652.10 100.00 3. 期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位账款或关联方款项情 况。 4. 期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 与 本 公 司 关 系 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 账龄 磐安县蓝贝尔安防用品有限公 司 非关联方 2,320,982.65 4.76 1 年以内 RADIANS INC 非关联方 2,115,961.85 4.34 1 年以内 PORTWEST 非关联方 1,411,793.96 2.89 1 年以内 INTERNATIONAL SOURCING 非关联方 1,386,442.93 2.84 1 年以内 武义县壶山帆顺制衣厂 非关联方 1,258,009.44 2.58 1 年以内 小 计 8,493,190.83 17.42 (三)预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 2,535,084.17 96.28 1,345,116.26 90.72 1-2 年 79,600.00 3.02 135,251.26 9.12 2-3 年 18,415.50 0.70 2,340.00 0.16 合 计 2,633,099.67 100.00 1,482,707.52 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 浙江天猫技术有限公司 非关联方 344,762.87 一年以内 预付天猫直通车充值 款 邱丽英 非关联方 285,726.65 一年以内 预付房租费 77 公告编号：2017-006 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 杭州亚中铝业有限公司 非关联方 258,600.00 一年以内 预付装修款 杭州利明工贸有限公司 非关联方 158,065.60 一年以内 预付材料款 杭州盛达塑胶制品有限公司 非关联方 150,833.33 一年以内 预付房租费 小 计 1,197,988.45 3．期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项及关联方款项情况。 4. 期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (四) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 6,592,471.7 2 100.00 2,430,784.7 2 36.87 7,323,522.4 7 100.00 2,218,250.3 6 30.29 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 合 计 6,592,471.7 2 100.00 2,430,784.7 2 36.87 7,323,522.4 7 100.00 2,218,250.3 6 30.29 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合： 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,279,395.70 113,969.78 5.00 1-2 年 2,223,917.00 444,783.40 20.00 2-3 年 434,254.96 217,127.48 50.00 3 年以上 1,654,904.06 1,654,904.06 100.00 小 计 6,592,471.72 2,430,784.72 36.87 3．期末无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 4．本期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款情况 5. 金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 期末数 款项性质或内容 杭州余杭径山经济开发有限公司 1,994,000.00 保证金 78 公告编号：2017-006 出口退税 1,098,895.44 出口退税 赵国强 1,425,030.00 暂借款 长兴县财政局 361,760.00 土地竞买保证金 邱丽英 100,000.00 房租保证金 小 计 4,979,685.44 6．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 杭州余杭径山经济开发有限公 司 非关联方 1,994,000.00 2 年以内 30.25 出口退税 非关联方 1,098,895.44 1 年以内 16.67 赵国强 非关联方 1,425,030.00 3 年以上 21.62 长兴县财政局 非关联方 361,760.00 2-3 年 5.49 邱丽英 非关联方 100,000.00 1-2 年 1.52 小 计 4,979,685.44 75.55 7．期末无其他应收关联方款项。 (五) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,422,624.52 6,422,624.52 7,158,002.40 7,158,002.40 在产品 8,507,254.24 8,507,254.24 10,099,783.09 10,099,783.09 库存商品 22,932,506.40 22,932,506.40 18,496,024.87 18,496,024.87 合 计 37,862,385.16 37,862,385.16 35,753,810.36 35,753,810.36 2．存货跌价准备 期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 (六) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税额 1,064,967.10 305,172.43 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 79 公告编号：2017-006 购置 在建工程转入 企业合 并增加 处置或报废 其他 1)账面原值 房屋及建筑物 5,150,235.40 5,150,235.40 机器设备 13,831,697.67 916,759.81 2,472,048.11 17,220,505.59 运输工具 5,312,705.76 951,473.50 6,264,179.26 电子及其他设备 2,095,617.79 582,112.43 2,677,730.22 合 计 26,390,256.62 2,450,345.74 2,472,048.11 31,312,650.47 2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 2,461,794.16 236,452.97 2,698,247.13 机器设备 7,653,982.47 1,334,893.52 8,988,875.99 运输工具 3,451,467.72 547,963.87 3,999,431.59 电子及其他设备 1,362,840.40 290,479.36 1,653,319.76 合 计 14,930,084.75 2,409,789.72 17,339,874.47 3)账面价值 房屋及建筑物 2,688,441.24 236,452.97 2,451,988.27 机器设备 6,177,715.20 3,388,807.92 1,334,893.52 8,231,629.60 运输工具 1,861,238.04 951,473.50 547,963.87 2,264,747.67 电子及其他设备 732,777.39 582,112.43 290,479.36 1,024,410.46 合 计 11,460,171.87 4,922,393.85 2,409,789.72 13,972,776.00 [注]本期折旧额 2,409,789.72 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值 2,472,048.11 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 4,891,077.21 元，净值 1,556,428.09 元。 2．固定资产减值准备计提原因和依据说明 期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 在建工程 1．明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年产反光材料 3720 万平 方米建设项目 15,926,789.47 15,926,789.47 2,381,121.00 2,381,121.00 车间改造 336,494.02 336,494.02 22,140.18 22,140.18 南方环保 RTO 设备 2,290,598.25 2,290,598.25 合 计 16,263,283.4 9 16,263,283.4 9 4,693,859.4 3 4,693,859.43 2．在建工程增减变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 本期 其 他减 少 期末数 80 公告编号：2017-006 车间改造 22,140.18 336,494.02 22,140.18 336,494.02 南方环保 RTO 设备 2,290,598.25 159,309.68 2,449,907.93 年产反光材料 3720 万平方米建设项目 2,381,121.00 13,545,668.47 15,926,789.47 合 计 4,693,859.43 14,041,472.17 2,472,048.11 16,263,283.49 3．在建工程减值准备 期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并增加 处置 其他转出 1)账面原值 土地使用权 8,452,561.40 8,452,561.40 2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用权 495,178.24 173,348.04 668,526.28 3)账面价值 土地使用权 7,957,383.16 7,784,035.12 [注]本期摊销额 173,348.04 元。 2．无形资产减值准备计提原因和依据说明 期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 502,244.58 227,809.22 274,435.36 (十一) 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 坏账准备的所得税影响 1,569,120.74 8,878,660.20 1,554,101.17 8,961,956.57 递延收益的所得税影响 281,000.00 1,124,000.00 281,000.00 1,124,000.00 未弥补亏损的所得税影响 923,871.03 3,695,484.12 714,317.49 2,857,269.95 合 计 2,773,991.77 13,698,144.32 2,549,418.66 12,943,226.52 (十二) 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付土地出让金 9,970,000.00 预付工程及设备款 4,487,776.00 81 公告编号：2017-006 项 目 期末数 期初数 预付土地出让金 9,970,000.00 合 计 14,457,776.00 (十三) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 质押借款 1,800,000.00 抵押借款 17,600,000.00 6,150,000.00 保证借款 2,000,000.00 8,950,000.00 抵押+保证借款 14,000,000.00 14,000,000.00 合 计 33,600,000.00 30,900,000.00 (十四) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 36,339,361.38 40,677,169.87 1-2 年 682,140.88 1,033,583.59 2-3 年 640,973.39 1,795,803.76 3 年以上 1,087,504.41 623,097.44 合 计 38,749,980.06 44,129,654.66 2．期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。 3. 期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十五) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 7,075,364.14 8,022,867.76 1-2 年 283,751.74 918,882.31 2-3 年 35,940.46 353,122.06 3 年以上 28,942.88 297,765.66 合 计 7,423,999.22 9,592,637.79 2．期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。 3．期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十六) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 (1)短期薪酬 1,689,015.03 33,307,736.19 31,535,850.11 3,460,901.11 (2)离职后福利—设定提存计 划 2,180,171.93 2,180,171.93 合 计 1,689,015.03 35,487,908.12 33,716,022.04 3,460,901.11 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补 贴 1,679,566.00 28,781,481.11 27,009,595.03 3,451,452.08 82 公告编号：2017-006 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (2)职工福利费 9,449.03 2,047,577.64 2,047,577.64 9,449.03 (3)社会保险费 其中：医疗保险费 1,213,211.03 1,213,211.03 工伤保险费 73,741.80 73,741.80 生育保险费 136,005.35 136,005.35 (4)住房公积金 895,450.55 895,450.55 (5)工会经费 160,268.71 160,268.71 小 计 1,689,015.03 33,307,736.19 31,535,850.11 3,460,901.11 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)基本养老保险 1,922,466.75 1,922,466.75 (2)失业保险费 257,705.18 257,705.18 小 计 2,180,171.93 2,180,171.93 (十七) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 2,572,778.99 1,695,784.31 城市维护建设税 135,718.92 67,393.51 企业所得税 940,970.07 30,024.30 营业税 1,135.52 印花税 14,056.61 6,371.32 教育费附加 54,711.86 25,429.55 地方教育附加 36,474.60 16,952.89 水利建设专项资金 27,041.83 代扣代缴个人所得税 28,375.68 700,006.21 合 计 3,783,086.73 2,570,139.44 (十八) 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款 52,268.09 48,773.04 (十九) 应付股利 单位名称 期末数 期初数 杭州大自然科技股份有限公司 2,290,000.00 娄新宇 200,000.00 合 计 2,490,000.00 (二十) 其他应付款 1．明细项目 项 目 期末数 期初数 押金保证金 35,746.00 1,700.00 应付暂收款 144,445.32 136,837.58 83 公告编号：2017-006 项 目 期末数 期初数 其他 4,775.89 3,057,249.18 合 计 184,967.21 3,195,786.76 2．期末无其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。 3. 期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (二十一) 其他流动负债 项目及内容 期末数 期初数 待转销项税额 840,120.64 (二十二) 长期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 15,000,000.00 (二十三) 递延收益 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 年产反光材料 3720 万平方米建设项目补 助 1,124,000.00 1,124,000.00 子公司浙江星华收到长兴经济开 发区城南工业管委会及长兴城南 投资开发建设有限公司拨付的 112.4 万补助款，用于年产反光材 料 3720 万平方米建设项目。由于 浙江星华厂区尚在筹建期，待项 目建成后该递延收益在项目期限 内进行摊销。 (二十四) 股本 1.明细情况 股东名称 期初数 出资比例（%） 本期增加 本期减少 期末数 出资比例（%） 王世杰 5,690,000.00 63.22 13,276,666.67 18,966,666.67 63.22 陈奕 1,120,000.00 12.45 2,613,333.33 3,733,333.33 12.45 德清万图投资管理合伙企业 （有限合伙） 900,000.00 10.00 2,100,000.00 3,000,000.00 10.00 杨明 579,000.00 6.43 1,351,000.00 1,930,000.00 6.43 牛江 425,500.00 4.73 992,833.33 1,418,333.33 4.73 张小萍 204,500.00 2.27 477,166.67 681,666.67 2.27 郑厚甫 40,500.00 0.45 94,500.00 135,000.00 0.45 陆延安 40,500.00 0.45 94,500.00 135,000.00 0.45 合 计 9,000,000.00 100.00 21,000,000.00 30,000,000.00 100.00 2. 本期实收资本变动情况说明 根据公司 2016 年 12 月 8 日股东大会决议及修改后的章程规定，公司增加注册资本人民 币 21,000,000.00 元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2016 年 12 月 27 日，变更后 注册资本为人民币 30,000,000.00 元。 (二十五) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 34,906,501.09 21,909,245.76 12,997,255.33 84 公告编号：2017-006 2.资本公积增减变动原因及依据说明 本期资本公积减少 904,508.51 元，系公司支付对价 1,500,000.00 元购买少数股东赵国 强持有的星华尼格公司 6.18%股权，支付对价与购买日公司购买星华尼格公司 6.18%股权在 最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额 590,678.23 元的差额 909,245.76 元，冲减资本公积（资本溢价）。 根据公司 2016 年 12 月 8 日股东大会决议及修改后的章程规定，公司增加注册资本人 民币 21,000,000.00 元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2016 年 12 月 27 日，变更 后资本公积减少 21,000,000.00 元。 (二十六) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,279,113.88 2,725,811.93 5,004,925.81 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 本期盈余公积增加 2,725,811.93 元，系按母公司 2016 年 12 月 31 日的净利润提取 10% 法定盈余公积。 (二十七) 未分配利润 1．明细情况 项 目 金额 上年年末余额 3,495,886.70 加：年初未分配利润调整 同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 调整后本年年初余额 3,495,886.70 加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,391,378.74 其中：被合并方在合并前实现的净利润 减：提取法定盈余公积 2,725,811.93 转作资本公积的普通股利润 期末未分配利润 32,576,479.31 2．利润分配情况说明 本期按母公司 2016 年 12 月 31 日实现的净利润提取 10%法定盈余公积 2,725,811.93 元。 (二十八) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 营业收入 主营业务收入 270,891,686.51 193,941,977.30 209,413,228.08 156,351,730.62 其他业务收入 2,201,957.50 1,252,715.33 400,556.16 297,290.99 合 计 273,093,644.01 195,194,692.63 209,813,784.24 156,649,021.61 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 反光布 197,442,755.31 140,711,174.82 157,296,619.04 116,277,851.36 85 公告编号：2017-006 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 反光服 53,369,135.82 40,129,555.49 46,392,955.88 36,974,802.18 其他 20,079,795.38 13,101,246.99 5,723,653.16 3,099,077.08 小 计 270,891,686.51 193,941,977.30 209,413,228.08 156,351,730.62 3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 境内 195,459,738.75 145,382,782.15 153,068,669.98 112,448,465.84 境外 75,431,947.76 48,559,195.15 56,344,558.10 43,903,264.78 小 计 270,891,686.51 193,941,977.30 209,413,228.08 156,351,730.62 4．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) RADIANSINC 17,244,038.94 6.31 宁波翔宏工贸有限公司 9,741,637.39 3.57 INTERNATIONALSOURCING 9,404,710.65 3.44 PORTWEST 7,365,309.71 2.70 明尼苏达矿业制造膜结构（上海）有限 公司 5,487,149.08 2.01 小 计 49,242,845.77 18.03 (二十九) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 营业税 30,666.24 71,164.72 城市维护建设税 986,976.99 587,980.00 土地使用税 63,264.00 教育费附加 422,990.04 252,008.31 地方教育附加 281,993.37 167,977.25 其他 161,111.11 合 计 1,947,001.75 1,079,130.28 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (三十) 销售费用 项 目 本期数 上年数 运输费 5,467,475.03 3,486,178.15 人工费用 3,279,544.77 3,020,028.71 广告宣传费 938,299.61 1,139,480.17 差旅费 522,168.51 513,281.15 办公费 276,347.38 320,459.99 服务费 1,367,420.56 331,692.29 其他 169,955.60 134,790.71 86 公告编号：2017-006 项 目 本期数 上年数 合 计 12,021,211.46 8,945,911.17 (三十一) 管理费用 项 目 本期数 上年数 研发支出 11,921,434.08 11,088,987.74 人员费用 8,495,510.68 6,035,745.61 业务招待费 1,598,672.93 1,591,553.71 办公费 1,578,861.89 1,327,760.51 房租费 1,332,426.43 1,618,720.49 折旧摊销 1,094,702.09 1,287,477.33 邮电交通 1,232,362.86 1,010,205.05 税金 358,026.76 405,648.70 中介服务费 1,343,361.63 820,359.45 其他 660,831.41 378,082.00 合 计 29,616,190.76 25,564,540.59 (三十二) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 1,756,542.32 2,314,964.87 减：利息收入 104,930.07 159,149.80 减：汇兑收益 746,554.42 -1,216,036.55 手续费支出 106,726.44 89,008.72 合 计 1,011,784.27 1,028,787.24 (三十三) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 -375,261.87 -3,233,915.14 (三十四) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 非流动资产处置利得 128,840.02 其中：固定资产处置利得 128,840.02 政府补助 3,611,250.00 358,300.00 无法支付的应付款 55,279.41 其他 63,432.38 939.86 合 计 3,729,961.79 488,079.88 2．政府补助说明 87 公告编号：2017-006 政府补助项目 本期数 批准文件 批准机关 2016 年第一批余杭区企业上市、挂牌 项目财政奖励资金 1,000,000.00 余金融办[2016]19 号 杭州市余杭区人民政府金融工作办公室 杭州市余杭区财政局 2014 年度企业培育第二批财政扶持 资金 723,900.00 余经信[2016]54 号 杭州市余杭区经济和信息化局 杭州市余杭区财政局 2015 年研发投入补助奖金 519,300.00 浙财企[2016]66 号 杭州市余杭区科学技术局 杭州市余杭区财政局 2016 年余杭区企业利用资本市场财 政扶持基金奖励 500,000.00 余金融办[2016]41 号 杭州市余杭区人民政府金融工作办公室 杭州市余杭区财政局 2014 年度研发投入补助等财政扶持 科技项目补助资金 420,000.00 余科[2015]74 号 杭州市余杭区科学技术局 杭州市余杭区财政局 收到 2015 年工业经济奖励 122,000.00 径镇委[2016]13 号 中共杭州市余杭市径山镇委员会 径山镇人民政府 2015 年度余杭区商务发展专项资金 67,000.00 余商务[2016]136 号 杭州市余杭区商务局 杭州市余杭区财政局 余杭区科技局专利资助奖励 66,500.00 余科[2012]39 号 余杭区科技局 2015 年高科技产业化验收合格项目 奖励资金 65,000.00 杭财企[2015]144 号 杭州市财政局 杭州市发展和改革委员会 2016 年中央外经贸发展专项基金奖 励 40,200.00 浙财企[2016]103 号 浙江省财政厅 浙江省商务厅 杭州市总工会补助 A 级企业 20,000.00 厅发[2014]13 号 杭州市总工会 中央外经贸发展专项资金 20,000.00 杭财企 97 号 杭州市余杭区财政局 2014 年度外经贸发展专项资金 20,000.00 杭财企[2015]4 号 杭州市财政局 杭州市发展和改革委员会 2014 年度余杭区商务发展专项资金 （第三批） 15,000.00 余商务[2015]186 号 杭州市余杭区商务局 杭州市余杭区财政局 2013 年度余杭区商务发展专项资金 （第三批） 5,000.00 余商务[2014]201 号 杭州市余杭区商务局 杭州市余杭区财政局 余杭区科技局专利资助 4,000.00 余科[2016]12 号 杭州市余杭区科学技术局 外贸增量补贴 3,350.00 杭财企 59 号 高新（滨）商务 86 号 杭州市余杭区财政局 小 计 3,611,250.00 (三十五) 营业外支出 明细情况 项 目 本期数 上年数 非流动资产处置损失 105,105.21 其中：固定资产处置损失 105,105.21 水利建设基金 168,545.11 229,600.69 其他 40,142.50 55,788.50 合 计 208,687.61 390,494.40 (三十六) 所得税费用 1．明细情况 88 公告编号：2017-006 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 5,629,808.57 3,322,220.28 递延所得税费用 -224,573.11 1,041,818.92 合 计 5,405,235.47 4,364,039.20 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上期数 利润总额 37,199,299.19 19,877,893.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,162,558.08 2,981,684.10 子公司适用不同税率的影响 582,663.20 465,955.25 调整以前期间所得税的影响 10,322.54 312,597.74 尼格退回外商投资企业两免三减半优惠政策所减免的企业所得税 602,207.27 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 102,612.55 767,683.91 研发费加计扣除的影响 -891,984.92 -766,089.07 所得税费用 5,405,235.46 4,364,039.20 (三十七) 合并现金流量表主要项目注释 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 3,611,250.00 358,300.00 利息收入 104,930.07 159,149.80 收到往来款 920,843.89 6,901,169.60 小 计 4,637,023.96 7,418,619.40 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现管理费用 12,536,733.62 7,819,129.18 付现销售费用 8,688,700.19 5,865,520.82 手续费及其他 106,726.44 144,797.22 支付往来款 1,319,678.03 小 计 21,332,160.25 15,149,125.25 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 与资产相关的政府补助 1,124,000.00 4．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 票据保证金 2,000,000.00 50,000.00 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 股东减资 2,290,000.00 (三十八) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,794,063.73 15,513,854.77 加：资产减值准备 -375,261.87 -3,233,915.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 2,409,789.72 2,553,695.94 89 公告编号：2017-006 项 目 本期数 上年数 折旧 无形资产摊销 173,348.04 173,348.00 长期待摊费用摊销 227,809.22 284,146.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) -23,734.81 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,475,505.73 2,085,540.31 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -224,573.11 1,041,818.92 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -2,108,574.80 -429,907.72 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -18,910,208.32 24,268,121.26 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 15,673,122.53 -16,163,076.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 30,135,020.87 26,069,891.35 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 42,723,804.72 29,687,263.25 减：现金的期初余额 29,687,263.25 10,309,718.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,036,541.47 19,377,544.55 2．当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本期数 上年数 取得子公司及其他营业单位的有关信息： (1)取得子公司及其他营业单位的价格 17,000,000.00 (2)取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等 价物 6,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 1,380,893.13 (3)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,619,106.87 (4)取得子公司的净资产 15,484,546.95 流动资产 20,413,232.88 非流动资产 9,617,275.49 流动负债 14,545,961.42 非流动负债 3．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 90 公告编号：2017-006 项 目 期末数 期初数 一、现金 42,723,804.72 29,687,263.25 其中：库存现金 28,167.40 17,018.35 可随时用于支付的银行存款 42,695,637.32 29,670,244.90 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 42,723,804.72 29,687,263.25 [注]现金流量表补充资料的说明： 2015 年现金流量表中现金期末数为 29,687,263.25 元，2015 年 12 月 31 日资产负债表 中货币资金期末数为 31,687,263.25 元，差额 2,000,000.00 元，系现金流量表现金期末数 扣除了不符合现金及现金等价物标准的用于质押的定期存单 2,000,000.00 元。 (三十九) 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,041,201.26 6.9370 7,222,813.14 欧元 0.18 7.3068 1.32 应收账款 其中：美元 1,623,105.95 6.9370 11,259,485.97 欧元 111,519.66 7.3068 814,851.85 预收款项 其中：美元 570,516.27 6.9370 3,957,671.36 欧元 9,075.31 7.3068 66,311.47 英镑 70.00 8.5094 595.66 六、合并范围的变更 报告期无合并范围的变更。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 星华尼格公司 一级 杭州 杭州 制造业 100.00 100.00 同一控制下合并 星华指纹公司 一级 杭州 杭州 贸易 100.00 100.00 同一控制下合并 浙江星华公司 一级 杭州 湖州 制造业 100.00 100.00 同一控制下合并 91 公告编号：2017-006 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 根据公司与星华尼格公司少数股东赵国强于 2016 年度签署股权转让协议，公司以 150.00 万元的价格受让赵国强持有的星华尼格 6.18%的股权。上述股权转让事宜已于 2016 年 12 月 23 日办妥工商变更登记手续，截止 2016 年 12 月 31 日, 本公司享有星华尼格公司 100.00%的股权。 2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 星华尼格公司 购买成本/处置对价 --支付对价 1,500,000.00 购买成本/处置对价合计 1,500,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 595,491.49 差额 -904,508.51 其中：调整资本公积 -904,508.51 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司 的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的 风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以 适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制 在限定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他 应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币 92 公告编号：2017-006 金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(三十九)“外币货币性项目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规 避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。 本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金 流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不 存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财 务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等 评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进 行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等 方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见 本部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担 保。 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随 时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情 况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报， 并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本 结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以 减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 52.39%(2015 年 12 月 31 日：61.57%)。 93 公告编号：2017-006 九、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 本公司实际控制人系王世杰、陈奕夫妻。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 组织机构代码 张剑虹 实际控制人王世杰之前妻 杭州万图信息技术有限公司 实际控制人参股企业 56875265-1 秦和庆 公司原股东 许剑英 公司原股东査伟强之妻 査伟强 公司原股东 齐凤兰 实际控制人陈奕之母 CHINA STARS ENTERPRISES LTD 实际控制人控制的公司 张琦 公司高管 (二) 关联方交易情况 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 借款起始日 借款到期日 担保是否已 经履行完毕 张剑虹 本公司 2,450,000.00 2016-10-8 2017-9-26 否 王世杰、张剑虹 本公司 2,550,000.00 2016-10-8 2017-9-26 否 陈奕、齐凤兰 本公司 2,000,000.00 2016-5-5 2017-4-27 否 查伟强、许剑英 本公司 1,600,000.00 2016-5-5 2017-4-27 否 王世杰、陈奕 本公司 14,000,000.00 2016-12-12 2017-12-12 否 小 计 22,600,000.00 (三) 关联方应收应付款项 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 其他应收款 秦和庆 41,380.00 2,069.00 张琦 1,032,357.81 206,471.56 94 公告编号：2017-006 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元) 担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物 账面原值 抵押物 账面价值 担保借款余额 借款到期日 星华尼格 杭州银行保俶支 行 余房权证径第 15488009 号 743,405.42 274,161.74 9,000,000.00 2017-11-22 余房权证径第 15488010 号 853,668.00 351,995.76 余房权证径第 15488011 号 余房权证径第 15488012 号 1,035,748.00 712,128.30 余房权证径第 15488007 号 803,682.46 505,289.55 余房权证径第 15488008 号 合计 3,436,503.88 1,843,575.35 (二) 或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司为非关联方提供保证担保的情况(单位：万元) 担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余 额 担保起始 日 担保终止日 本公司 杭州耀海化工有公 司 杭州联合银行八堡支行 700.00 2016-9-28 2018-9-27 十一、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 95 公告编号：2017-006 十二、其他重要事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 40,682,187.13 100.00 4,429,714.07 10.89 39,879,702.36 100.00 5,294,538.57 13.28 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合 计 40,682,187.13 100.00 4,429,714.07 10.89 39,879,702.36 100.00 5,294,538.57 13.28 [注]应收账款种类的说明 ①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额10% 以上，单项计提坏账准备的应收账款。 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的应收账款。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 36,634,538.34 1,831,726.92 5.00 1-2 年 1,292,649.73 258,529.95 20.00 2-3 年 633,959.73 316,979.87 50.00 3 年以上 2,022,477.33 2,022,477.33 100.00 小 计 40,583,625.13 4,429,714.07 2)其他组合 组 合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关联方组合 98,562.00 3．期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 96 公告编号：2017-006 4．应收关联方款项情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%) 浙江星华公司 子公司 98,562.00 0.24 5．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 磐安县蓝贝尔安防用品有限公司 非关联方 2,320,982.65 1 年以内 5.65 PORTWEST 非关联方 1,411,793.96 1 年以内 3.43 武义县壶山帆顺制衣厂 非关联方 1,258,009.44 1 年以内 3.06 福建普利制衣有限公司 非关联方 1,220,843.17 1 年以内 2.97 宁海县奥立旅游用品有限公司 非关联方 1,211,777.65 1 年以内 2.95 小 计 7,423,406.87 18.06 (二) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 22,234,311.78 100.00 1,637,780.78 7.37 5,186,615.24 100.00 1,569,341.14 30.26 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合 计 22,234,311.78 100.00 1,637,780.78 7.37 5,186,615.24 100.00 1,569,341.14 30.26 [注]其他应收款种类的说明 ①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的其他应收款。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 997,780.26 49,889.01 5.00 1-2 年 2,071,200.00 414,240.00 20.00 2-3 年 67,494.50 33,747.25 50.00 3 年以上 1,139,904.52 1,139,904.52 100.00 小 计 4,276,379.28 1,637,780.78 38.30 97 公告编号：2017-006 2)其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 17,957,932.50 3．应收关联方款项情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%) 浙江星华公司 子公司 17,957,932.50 80.77 4．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比 例(%) 浙江星华公司 关联方 17,957,932.50 1 年以内 80.77 杭州余杭径山经济开发有限公司 非关联方 1,994,000.00 2 年以内 8.97 赵国强 非关联方 915,030.00 3 年以内 4.12 邱丽英 非关联方 100,000.00 1-2 年 0.45 楼庆 非关联方 98,333.33 1 年以内 0.44 小 计 21,065,295.83 94.75 (三) 长期股权投资 被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 星华尼格公司 成本法 16,680,000.00 15,180,000.00 1,500,000.00 16,680,000.00 星华指纹公司 成本法 4,241,018.39 4,241,018.39 4,241,018.39 浙江星华公司 成本法 11,243,528.56 11,243,528.56 11,243,528.56 合 计 32,164,546.95 30,664,546.95 1,500,000.00 32,164,546.95 (续上表) 被投资单位名称 持股比例(%) 表决权 比例(%) 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现 金红利 星华尼格公司 100.00 100.00 星华指纹公司 100.00 100.00 浙江星华公司 100.00 100.00 合 计 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 (1)营业收入 项 目 本期数 上年数 营业收入 其中:主营业务收入 229,450,044.45 178,084,425.28 98 公告编号：2017-006 其他业务收入 2,254,180.01 400,556.16 合 计 231,704,224.46 178,484,981.44 营业成本 其中:主营业务成本 162,131,324.47 132,181,066.59 其他业务成本 1,840,520.40 216,693.12 合 计 163,971,844.87 132,397,759.71 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 反光布 197,399,377.33 140,702,765.39 154,454,481.06 115,138,700.59 反光服 17,869,337.67 12,652,475.06 21,039,796.80 14,485,954.59 其他 14,181,329.45 8,776,084.02 2,590,147.42 2,556,411.41 小 计 229,450,044.45 162,131,324.47 178,084,425.28 132,181,066.59 3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 境内 192,226,937.86 142,729,041.73 156,998,446.60 119,654,486.44 境外 37,223,106.59 19,402,282.74 21,085,978.68 12,526,580.15 小 计 229,450,044.45 162,131,324.47 178,084,425.28 132,181,066.59 4．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 宁波翔宏工贸有限公司 9,741,637.39 4.20 PORTWEST 7,365,309.71 3.18 明尼苏达矿业制造膜结构（上海）有限公司 5,487,149.08 2.37 常州君创反光材料有限公司 4,587,182.25 1.98 YKK SOUTHERNAFRICA PTY LTD 5,300,430.53 2.29 小 计 32,481,708.96 14.02 (五) 母公司现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,258,119.29 12,795,469.08 加：资产减值准备 -796,384.86 -2,106,712.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 1,736,087.76 1,613,617.34 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 227,809.22 284,146.55 99 公告编号：2017-006 项 目 本期数 上年数 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 44,223.60 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,648,741.46 1,846,874.06 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 119,457.73 316,006.89 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -2,569,592.61 -2,291,602.42 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -18,974,244.51 17,917,075.57 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,499,796.86 -13,370,038.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,149,790.34 17,049,059.46 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,991,389.09 21,662,555.77 减：现金的期初余额 21,662,555.77 5,392,218.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,671,166.68 16,270,337.55 十四、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外 3,611,250.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的 有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生 的损益 100 公告编号：2017-006 项 目 本期数 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 78,569.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 3,689,819.29 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 554,820.41 非经常性损益净额 3,134,998.88 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 3,135,621.30 归属于少数股东的非经常性损益 -622.43 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 48.50 1.06 1.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 43.72 0.96 0.96 2．计算过程 101 公告编号：2017-006 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 31,806,404.53 非经常性损益 2 3,135,621.30 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 28,670,783.23 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 49,681,501.67 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 -909,245.76 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 65,584,703.94 加权平均净资产收益率 13=1/12 48.50 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 43.72 [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 31,806,404.54 非经常性损益 2 3,135,621.30 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 28,670,783.23 期初股份总数 4 9,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 21,000,000.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 30,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 1.06 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.96 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 杭州星华反光材料股份有限公司 2017 年 4 月 26 日 102 公告编号：2017-006 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室 103