837098_2020_易订云_2020年年度报告_2021-04-28.txt

1 2020 年度报告 易订云 NEEQ : 837098 深圳市易订云网络科技股份有限公司 Shenzhen Edingcloud Network Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 无 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 26 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 32 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 87 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李勉涛、主管会计工作负责人徐建文及会计机构负责人（会计主管人员）徐建文保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 大华会计师事务所（特殊普通合伙）是公司 2020 年度财务报告的审计机构，并出具了带有持续经 营相关的重大不确定性段的无保留意见的《审计报告》（大华审字【2021】008943 号）。 本公司改善经营状况的措施： 1、经营管理方面：继续进行预算管控，节约成本、降低费用，并且将持续进行开源节流的态势， 以提升公司竞争力。 2、生产销售方面：在多年积累的基础上，公司将调整营销力度及拓展销售渠道，以实现大数据 积累，增加利润收入及相关业务稳步增长，以提升公司盈利水平。 3、资本市场：公司将积极引进新的战略投资者，适逢新三板的不断改革，为新三板市场带来了 大利好，也给公司引进战略投资者带来了积极作用，有助于公司未来的资本运作。 4、公司将引入更具有发展前景、竞争力的新业务板块及资源，以增加公司利润点，增加公司发 展现金流，为公司发展添砖加瓦。 5、资金保证：大股东已承诺为公司鼎力提供资金支持，满足公司的资金需求。 【重大风险提示表】 5 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司治理风险 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，不断更新的新 的制度对公司治理提出更高的要求。而公司管理层对新制度仍 在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步 的提高。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需 要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 经营持续亏损的风险 报告期内公司持续亏损,公司在未来将持续加大市场开拓投入, 如果公司在未来未能有效地实施扩大收入规模等提高盈利水平 的措施,不排除未来继续亏损的可能。 管理风险 由于资产规模和业务规模的扩张，公司的组织结构和管理体系 将趋于复杂，对公司的管理模式、市场营销、内部控制、人才 储备等各方面均提出更高的要求，如果公司未能及时调整经营 观念，完善管理机制，将可能面临企业规模扩张所需要的管理 人才、技术人才不足以匹配经营规模扩张的风险。 人力资源风险 作为以自主创新为核心竞争力的互联网性质企业,公司的人才 队伍建设至关重要。能否维持人员队伍的稳定,并不断吸引优秀 人才加盟,关系到公司能否继续保持在行业内的技术领先地位 和市场竞争优势。随着公司业务规模的快速发展和行业形势的 不断变化,公司急需引进具有丰富行业经验和业务创新能力的 专业研发设计人才、市场开拓和营销人才以及中高级管理人才。 招聘、培养人才均需要公司投入较多精力和物力,若新增人员不 能有效融入企业文化并形成高效、有竞争力的团队,则将无法满 足公司的发展需求,从而引发人力资源风险。 市场竞争风险 目前“互联网+餐饮”行业竞争激烈，部分竞争对手可能会进行 恶性竞争,如烧钱性质的价格大战等。互联网领域的几大巨头公 司体量庞大、用户众多、资金雄厚,如果有意涉足智慧餐厅,公 司则存在被效仿并追赶的可能,如果不能在竞争中寻找差异化 并快速发展,则存在被淘汰的风险。 市场竞争风险 目前“互联网+餐饮”行业竞争激烈，部分竞争对手可能会进行 恶性竞争,如烧钱性质的价格大战等。互联网领域的几大巨头公 司体量庞大、用户众多、资金雄厚,如果有意涉足智慧餐厅,公 司则存在被效仿并追赶的可能,如果不能在竞争中寻找差异化 并快速发展,则存在被淘汰的风险。 技术和产品更新换代的风险 随着移动互联网的发展,用户对于移动智能点餐系统的差异化 需求也在不断提高。一个产品若想在市场上生存,不仅要注重提 升 C 端食客的体验感,还要满足 B 端餐厅因管理模式、业务流程 创新等引起的个性化需求,这就对产品技术开发和模式创新提 出了更高的要求。公司的技术和产品更新换代如果没有跟上市 场需求的节奏,则会对公司业务发展造成不利影响。 监管风险 由于“互联网+餐饮”的独特性,线上餐厅与实际餐厅情况可能 存在不符的情况,由于监管疏漏,餐厅可能会因卫生不合规、违 规操作等问题违反《食品安全法》、《餐饮服务食品安全监督 管理办法》等相关法律的规定,遭到工商行政管理部门等相关单 位的处罚,从而给餐饮 O2O 平台带来负面的影响。目前,对于餐 6 饮美食平台的监管尚未有明确法律规定,不排除未来可能会出 台相关法律法规,明确对餐饮 O2O 平台监管及处罚措施。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、易订云 指 深圳市易订云网络科技股份有限公司 马上吃餐饮公司 指 深圳马上吃餐饮文化管理有限公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 深圳市易订云网络科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市易订云网络科技股份有限公司董事会 监事会 v 指 深圳市易订云网络科技股份有限公司监事会 东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 公司章程 指 «深圳市易订云网络科技股份有限公司章程» 公司法 指 «中华人民共和国公司法» B 端 指 餐饮行业相关企业,主要指餐厅用户 C 端 v 指 大众消费者,主要指食客。 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市易订云网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Edingcloud Network Technology Co.,Ltd. 证券简称 易订云 证券代码 837098 法定代表人 李勉涛 二、 联系方式 董事会秘书 徐建文 联系地址 深圳市福田区梅林卓越城 1 期 2 栋 402 电话 0755-22302282 传真 0755-22302282 电子邮箱 SZEdingcloud@ 公司网址 办公地址 深圳市福田区梅林街道梅都社区中康路 128 号卓越梅林中心广场 (北区)2 号楼 402 邮政编码 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 7 月 19 日 挂牌时间 2016 年 5 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I（信息传输、软件和信息技术服务业）--I64(互联网和相关服 务)--I642(互联网信息服务)--I6420(互联网信息服务) 主要业务 向餐厅提供综合性云餐饮管理服务；并面向食客提供移动在线点 餐服务，实现手机预定、排队、点餐、支付及会员电子化 主要产品与服务项目 向餐厅提供综合性云餐饮管理服务；并面向食客提供移动在线点 餐服务，实现手机预定、排队、点餐、支付及会员电子化 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 24,060,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 8 控股股东 方少青 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（方少青），一致行动人为（方少青） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914403005788312736 否 注册地址 广东省深圳市福田区梅林街道梅都社区中康 路 128 号卓越梅林中心广场(北区)2 号楼 402 否 注册资本 24,060,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东兴证券 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王建华 申宏波 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021 年 4 月 7 日披露了公告编号为 2021-003 的变更办公地址公告: 深圳市易订云网络科技股份有限公司（以下简称“公司”）因公司战略发展需要，近期搬迁至新的 办公场所，现将搬迁后的办公地址公告如下： 搬迁前办公地址：深圳市福田区梅林街道梅都社区中康路 128 号卓越梅林中心 广场(北区)2 号楼 402。 搬迁后办公地址：深圳市南山区高新区北区兰光科技园 B828。 除上述办公地址变更外，公司注册地址、联系电话、传真、邮箱和公司网址均未发生变更。 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 61,738.19 116,379.98 -46.95% 毛利率% - 71.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -152,419.93 -1,999,597.10 92.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -662,088.26 -2,701,309.38 75.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -194.36% -2,521.09% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -844.28% -6,270.99% - 基本每股收益 -0.01 -0.08 -82.5% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 761,460.91 810,908.69 -6.1% 负债总计 754,116.92 661,412.55 14.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,343.99 149,496.14 -95.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.0003 0.01 -96.95% 资产负债率%（母公司） 99.04% 81.56% - 资产负债率%（合并） 99.04% 81.56% - 流动比率 100.58% 122.29% - 利息保障倍数 -178.03% -175.36 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,895.81 -52,960.36 88.87% 应收账款周转率 292.08% 31.93% - 存货周转率 - 1.08 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -6.10% -36.93% - 营业收入增长率% -46.95% -7.91% - 净利润增长率% 92.38% 80.44% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 24,060,000 24,060,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 0 (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 0.33 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 491.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 679,066.41 非经常性损益合计 679557.78 所得税影响数 169,889.45 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 509,668.33 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 (1)会计政策变更 会计政策变更的内容和原因: 本企业自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计 准则第 14 号——收入》; (2)执行新收入准则对本企业的影响 本公司自 2020 年 1 月 1 日执行《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号）相关规定， 根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政 策变更导致影响如下：实施新收入准则对首次执行日前各年财务报表主要财务指标无影响，即假定自申 报财务报表期初开始全面执行新收入准则，对首次执行日前各年（末）营业收入、归属于公司普通股股 东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产等不会发生变化。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类（注 1） 小计 预收款项 1,250.00 (1,250.00) (1,250.00) -- 合同负债 -- 1,250.00 1,250.00 1,250.00 注 1：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。 （注1） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所处行业：按照中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司归属于信息 传输、软件和信息技术服务业（I）中的“互联网和相关服务（I64）”。 根据《国民经济行业分类》 （GB/T4754-2011）的划分标准，公司归属于互联网接入及相关服务（6410）。 公司所处细分行业为以餐饮等本地生活为主的线上线下服务行业，提供云餐饮管理系统服务，并提供基 于云平台的移动点餐应用。马上吃云平台专注于智慧餐厅的服务建设和餐厅管理，并成功打通线上和线 下，实现餐厅与食客的即时连接。公司为餐饮企业提供免费入驻平台，提供餐厅与食客的在线交易，为 餐饮企业提供精准营销服务，向餐厅销售云餐饮管理系统软硬件并提供维护服务，采用线上线下相结合 的商业模式，实现餐厅与食客之间自连接、自管理、自交易的形态。 公司是目前拥有 19 项软件著作权，拥有专业的核心技术团队，公司主要通过渠道合作、招商代理、 打造样板店和团队的推广方式进行与商家签约，并对在前期对合作商户提供各种优惠政策。 公司收入 主要来源于商户的维护费、智慧餐厅软硬件的销售收入、餐厅在马上吃平台上的促销推广服务佣金以及 与第三方支付平台合作的支付分润。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式也未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,650.80 0.35% 8,546.61 1.05% -68.98% 13 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 42,275 5.55% 0 0% - 存货 13,853.9 1.77% 32,525.82 4.01% -57.41% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 2,938.37 0.39% 2,053.13 0.25% 43.12% 在建工程 无形资产 0 商誉 短期借款 长期借款 应付账款 5,855.83 0.77% 70,639.65 8.71% -91.71% 应付职工薪酬 173,401.57 22.77% 36,854.70 4.54% 370.5% 其他应付款 573,434.72 75.31% 552,523.40 68.14% 3.78% 预付款项 0 0% 15,787.68 1.95% -100% 其他应收款 250 0.03% 56,746.83 7% -99.56% 其他流动资产 699,492.84 91.86% 695,248.62 85.74% 0.61% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金同比下降 68.98%,主要是公司日常运营资金支出，本期营收比上期也减少,因而导致货币 资金的减少； 2、 存货同比下降 57.41%，主要是重计提了跌价准备所致； 3、 固定资产同比上升 43.12%，主要是购置固定资产的进项税额转回资产价值所致； 4、 预付款项同比下降 100%，主要是预付款项收回及预付款开回发票冲账所致； 5、 应付账款同比下降了 91.71%,主要是用抵债形式抵减应付供应商款,以及债权人免除了应付款; 6、 应付职工薪酬同比上升了 370.5%,主要是报告期内由于资金暂时困难,欠员工工资有所增加; 7、 其他应收款同比下降 99.56%，最主要是其他应收款核算的代扣员工社保、公积金调账冲回所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 61,738.19 - 116,379.98 - -46.95% 营业成本 0 33,325.83 28.64% -100% 毛利率 100% - 71.36% - - 销售费用 224.84 0.36% 13,069.39 11.23% -98.27% 管理费用 726,360.16 1,176.52% 987,559.5 848.56% -26.45% 研发费用 61,971.9 100.38% 387,585.22 333.03% -84.01% 财务费用 87,878.08 142.34 2,328.24 2% 3,674.44% 14 信用减值损失 669.57 1.08% -2106.45 -1.81% -131.79% 资产减值损失 -17,949.83 29.07% 14,361.48 12.34% -224.99% 其他收益 491.04 0.8% 373,089.01 320.58% -99.87% 投资收益 -1,529,907.79 -1,314.58% -100% 公允价值变动 收益 资产处置收益 -0.33 0% - 0% - 汇兑收益 营业利润 -831,486.34 -1346.79% -2,452,051.95 -2,106.94% 66.09% 营业外收入 679,788.5 1,101.08% 453,097.27 389.33% 50.03% 营业外支出 722.09 1.17% 642.42 0.55% 12.40% 净利润 -152,419.93 -246.88% -1,999,597.10 -1718.16% 92.38% 项目重大变动原因： 1、 营业收入同比下降 46.95%，主要是报告期内，受市场环境影响，市场竞争激烈，因而收入下降； 2、 营业成本同比下降 100%，主要是报告期内，销售的都是成熟的系统、及计提完折旧的资产，因 而没有直接成本； 3、 销售费用同比下降 98.28%，主要是公司加大力度进行成本费用控制的成果，包括人员精减、费 用控制效果显著； 4、 研发费用同比下降 84.01%，主要是前期由于系统初始研发阶段投入大量人力，之后系统稳定了， 研发支出有所减少； 5、 财务费用同比上升 3674.44%，主要是本期债权人豁免的利息支出计入营业外收入，而上期账务 处理是冲减当期利息，因而财务费用同比上升了； 6、 其他收益同比下降 99.87%，主要是政府补贴减少所致； 7、 投资收益同比下降 100%，主要是上期处置了子公司，本期没有处置的； 8、 信用减值损失同比上升 131.79%，原因是本期计得坏账损失的增加； 9、 资产减值损失同比上升 224.99%，主要是本期计提存货跌价准备增加所致； 10、营业外收入同比上升 50.03%，主要是本期债务人豁免的利息及借款增加所致； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 61,738.19 116,379.98 -46.95% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 - 33,325.83 -100% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 15 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 系统集成 61738.19 0 100% -28.77% -100% 40.13% 平台手续费 0 0 0% -100% -100% -100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、系统集成同比上期上升了，主要是报告期内销售系统集成有所增长，因而有所提升。 2、主营业务成本同比下降了 100%，主要是报告期内，销售的都是成熟的系统、及计提完折旧的资产， 因而没有直接成本； (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 珠海市星安消防工程有限公司 39,614.29 64.16% 是 2 广州市泰昌消防工程有限公司珠海分 公司 22,123.9 35.84% 否 3 4 合计 61,738.19 100% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 2 合计 0 0% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,895.81 -52,960.36 88.87% 投资活动产生的现金流量净额 92.21 -100% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额同比上升 88.87%，是由于公司降低成本费用、运营支出 的显著成果； 16 2、投资活动产生的现金流量净额较上期下降,主要是报告期内没有处置资产收益； (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 目前市场竞争激烈,特别遇上了新冠疫情,对于餐饮有一定程度的影响，亦影响了公司的营收，综观 公司近年连续亏损，公司管理层亦加大力度进行开源节流，亏损亦逐年下降，随着疫情的平稳向好趋势， 互联网餐饮亦逐步恢复火爆，此项民生消费行业里维持快速增长的行业，公司力争在新的爆发点迅速以 差异化业务获取更多的客户及更高的利润，因而管理层会迅速根据市场的发展调整策略应对，使公司的 产品更加适应市场发展，为公司的收入增长作铺垫。 在公司高层的带领下,公司将迅速切合市场的需要,保证公司的市场、及技术稳步向前推进，为公司 创造更高的效益。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 18 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 200,000 39,614.29 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2015 年 11 月 30 日 挂牌 同业竞争 承诺 其他（详见公司 《公开转让说明 书》中披露的“避 免同业竞争的承 诺） 正在履行中 董监高 2015 年 11 月 30 日 挂牌 同业竞争 承诺 其他（详见公司 《公开转让说明 书》中披露的“避 免同业竞争的承 诺） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 11 月 30 日 挂牌 其他承诺 （避免和 减少关联 交易的承 诺） 其他（详见公司 《公开转让说明 书》中披露的“避 免同业竞争的承 诺） 正在履行中 董监高 2015 年 11 月 30 日 挂牌 其他承诺 （避免和 减少关联 交易的承 诺） 其他（详见公司 《公开转让说明 书》中披露的“避 免同业竞争的承 诺） 正在履行中 承诺事项详细情况： 一）、关于避免同业竞争的承诺 为避免与公司之间的同业竞争，公司的控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员出具了《避免同业 竞争的承诺函》，承诺如下： 1. 本人目前未拥有任何与易订云及其所控制的企业可能产生同业竞争的企业的股权，未在任何与易订 云及其所控制的企业可能产生同业竞争的企业拥有任何权益。 2. 在对易订云拥有直接或间接控制权期间/持股期间/担任董事/监事或高级管理人员期间，本人将严格 遵守国家有关法律、行政法规、规范性文件的规定，不在中国境内或境外，以任何方式直接或间接从事 与易订云及其所控制的企业相同、相似并构成竞争的业务，亦不会直接或间接对与易订云及其所控制的 企业从事相同、相似并构成竞争业务的其他企业进行收购或进行有重大影响（或共同控制）的投资。 3. 本人如从任何第三方获得的任何商业机会与易订云及其所控制的企业经营的业务有竞争或可能构 成竞争，则本人将立即通知易订云，并尽力将该商业机会让予易订云；同时，本人不会利用从易订云获 取的信息从事、直接或间接参与与易订云相竞争的活动，并承诺不进行任何损害或可能损害易订云利益 19 的其他竞争行为。 4. 若本人可控制的其他企业今后从事与易订云及其所控制的企业的业务有竞争或可能构成竞争的业 务或活动，本人将尽快采取适当方式解决，以防止可能存在的对易订云利益的侵害。 5. 本人将利用对所控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺。 6. 若违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任，包括但不限于由此给易订云及其他中小股东造成的 全部损失承担赔偿责任。” （二）、关于关联交易的承诺 公司关联交易的审议程序严格遵循了公司章程规定的决策权限，关联交易合同的签署以及董事会和股 东大会对关联交易的表决严格遵循了利益冲突的董事或关联股东的回避制度，公司关联交易的履行程序 符合《公司章程》的规定。为了进一步规范关联交易行为，公司制定并通过了《关联交易决策制度》， 明确关联交易决策程序和管理职责与分工，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公正、 公开的原则。今后，公司将严格按照《公司章程》、《关联交易决策制度》的规定执行关联交易决策程 序，保证该等关联交易不损害公司及其他股东的合法权益。 （三）、履行情况 截止报告期末，公司控股股东、实际控制人方少青及董事、监事、高级管理人员严格履行上述两项承诺， 未有任何违背。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,956,933 82.95% -927,225 19,029,708 79.09% 其中：控股股东、实际控制 人 2,445,550 10.16% -927,225 1,518,325 6.31% 董事、监事、高管 2,603,988 10.82% -927,225 1,676,763 6.97% 核心员工 150,000 0.62% 0 150,000 0.62% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,103,067 17.05% 927,225 5,030,292 20.91% 其中：控股股东、实际控制 人 3,627,750 15.08% 927,225 4,554,975 18.93% 董事、监事、高管 4,103,067 17.05% 927,225 5,030,292 20.91% 核心员工 150,000 0.62% 0 150,000 0.62% 总股本 24,060,000 - 0 24,060,000 - 普通股股东人数 16 股本结构变动情况： □适用 √不适用 20 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 方少青 6,073,300 0 6,073,300 25.24% 4554975 1518325 0 0 2 珠海易方 晟咨询服 务有限公 司 4,208,700 0 4,208,700 17.49% 0 4,208,700 0 0 3 陈晓芳 3,021,750 0 3,021,750 12.56% 0 3,021,750 0 0 4 深圳市畅 联基金管 理有限公 司 - 畅 联 股权投资 1 号基金 3,000,000 0 3,000,000 12.47% 0 3,000,000 0 0 5 张红伟 1,700,000 0 1,700,000 7.07% 0 1,700,000 0 0 6 深圳马上 吃投资咨 询管理企 业（有限 合伙） 1,530,000 0 1,530,000 6.36% 0 1,530,000 0 0 7 朱剑奇 1,071,000 0 1,071,000 4.45% 0 1,071,000 0 0 8 深圳马上 点投资管 理 企 业 （有限合 伙） 1,040,400 0 1,040,400 4.32% 0 1,040,400 0 0 9 深圳马上 成投资管 理 企 业 （有限合 伙） 765,000 0 765,000 3.18% 0 765,000 0 0 10 曹全伟 706,095 0 706,095 2.93% 0 706,095 0 0 合计 23,116,245 0 23,116,245 96.07% 4,554,975 18,561,270 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 21 方少青为深圳马上吃投资咨询管理企业(有限合伙)的执行事务合伙人，方瑞华为深圳马上点投资管 理企业(有限合伙)的执行事务合伙人，方少青与方瑞华为姐弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 方少青，公司董事，男，1970 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1991 年 6 月至 1995 年 12 月在珠海市兴业玻璃股份有限公司任销售部经理；1995 年 3 月至 2008 年 12 月在珠海市兴业 玻璃幕墙工程设计有限公司任副总经理；2009 年 1 月至 2014 年 2 月在珠海市星歌会娱乐企业管理有限 公司任总经理；2014 年 3 月至 2015 年 6 月在北京马到恒成信息技术有限公司历任法定代表人、执行董 事、总经理；2015 年 7 月至 2015 年 11 月担任易订云有限董事长、总经理；2015 年 11 月至 2017 年 6 月担任易订云董事长、总经理，现同时兼任深圳马上吃的执行事务合伙人。 方少青持有公司股份 6,073,300 股，通过深圳马上吃投资咨询管理企业（有限合伙）间接持股 1,051,416 股，合计持有公司股本 7,124,716 股，占公司总股本 29.61%。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 1 2020 年 10月14 日 1 2,300,000 珠海易方 晟咨询服 务有限公 司 3,000,000 归还借款及 补充公司流 动资金 公司于 2020 年 11 月 27 日发布认购公告,发行对象未能在认购公告的时间内缴交资本金,本次发行未能 募集到资金。 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 22 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李勉涛 董事长、总经理 男 1969 年 11 月 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 方少青 董事 男 1970 年 6 月 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 方瑞华 董事 女 1967 年 12 月 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 徐建文 董事、董事会秘 书、财务总监 男 1970 年 9 月 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 孙林 董事 男 1989 年 1 月 2020 年 9 月 8 日 2021 年 11 月 19 日 任涛 职工监事 男 1990 年 5 月 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 焦志强 监事 男 1973 年 3 月 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 王泰春 监事会主席 男 1994 年 3 月 2019 年 7 月 22 日 2021 年 11 月 19 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事方瑞华与董事方少青为姐弟关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 方少青 董事 6,073,300 0 6,073,300 25.24% 0 0 任涛 职工监事 200,000 0 200,000 0.83% 0 0 焦志强 监事 433,755 0 433,755 1.80% 0 0 合计 - 6,707,055 - 6,707,055 27.87% 0 0 24 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张兴荣 董事 离任 无 个人原因辞职 孙林 董事 新任 董事 选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 孙林先生简历：中国国籍，无境外永久居留权，1989 年 1 月 14 日出生，大专学历，2008 年 9 月至 2011 年 7 月南京陆军指挥学院大专毕业，2007 年 12 月至 2009 年 12 月中国人民解放军 73085 部队 93 分队服 役，2010 年 2 月至 2016 年 12 月中山市公安局火炬开发区分局工作，2017 年 3 月至 2020 年 4 月任珠海 市易方晟咨询服务有限公司副总经理，2020 年 5 月至今任珠海市易方晟咨询服务有限公司执行董事、总 经理。2020 年 9 月份任易订云公司董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 技术人员 1 1 行政人员 4 1 2 3 员工总计 5 1 2 4 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 3 2 专科 2 2 25 专科以下 员工总计 5 4 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内员工数量有所减少，在不影响公司产品运转的前提下，为了节流所作的举措。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 任涛 无变动 职工监事、研 发部经理 200,000 0 200000 李兰芳 离职 会计 100000 0 100000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 核心员工的变动不会对公司产生不利影响，公司会根据管理调整人员，不会影响公司正常经营运作。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 研发部经理任涛先生于 2021 年 1 月 4 日由于个人原因正式离职。 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司自挂牌以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国股转公 司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理 体系，确保公司规范运作。 目前公司已制定的内部规章制度包括：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《信息披露事务管理制度》、《关联交易管理制度》、、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、 《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作制度》、《承诺管理管理制度》、《利润 分配管理制度》、《公司章程》。 报告期内，公司修订了《股东大会议事规则》、《公司章程》。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 公司信息披露工作严格遵守相关法律法规的规定，做到及时、准确、完整。公司董事、监事和高级管理 人员未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，公司均按照《公 司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代表给予出席，对各项议案予以审议并参与表 决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使其股东权利，严格履行其股东职责。 公司现有的治理机 制，给予公司大小股东提供了合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。没有出现董事会、 股东大会会议召集程序、表 决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的 情形。公司制订内部控制制度 以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、 提高经济效益以及公司的长远发 展发挥了积极有效的作用。 27 4、 公司章程的修改情况 公司根据《公司法》《证券法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司信息披露规则》及其他法律、行政法规、规范性文件的相关规定，在报告期内对 《公司章程》进行两次修订。 1、2020 年 5 月 18 日，公司 2020 年第一次临时股东大会审议并通过了《关于拟修订<公司章程> 的议案》。根据相关法规对公司章程进行全面更新，具体详见于 2020 年 4 月 30 日在全国中小企业股 份转让系统指定 信息披露平台（）披露的《深圳市易订云网络科技股份有限公司拟修 订公告》（公告编号：2020-015）。 2、2020 年 9 月 14 日，公司 2020 年第二次临时股东大会审议并通过了《关于拟修订<公司章程> 的议案》，具体详见于 2020 年 8 月 27 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （） 披露的《深圳市易订云网络科技股份有限公司拟修订公告》 （公告编号：2020-038）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1) 第二届董事会第七次会议：《关于<预 计2020年日常性关联交易>的议案》；《关于< 公司募集资金存放与实际使用情况的专项报 告>的议案》；《关于<2019年年度报告及摘要> 的议案》；《关于<公司2019年度董事会工作报 告>的议案》；《关于<公司2019年度总经理工 作报告>的议案》；《关于<公司2019年度财务 决算报告>的议案》；《关于<公司2020年度财 务预算报告>的议案》；《关于公司2019年度审 计报告及财务报表的议案》；《关于<公司2019 年度利润分配方案>的议案》；《<董事会关于 2019年度审计报告非标准意见专项说明>的议 案》；《关于续聘大华会计师事务所（特殊普 通合伙）作为公司2020年度审计机构的议案》; 《关于提议召开公司2019年年度股东大会的议 案》。 2) 第二届董事会第八次会议：《关于修 订<公司章程>的议案》; 《关于修订<股东大会 议事规则>的议案》；《关于修订<董事会议事 规则>的议案》；《关于修订<信息披露事务管 理制度>的议案》；《关于修订<关联交易管理 制度>的议案》；《关于修订<对外担保管理制 度>的议案》；《关于修订<对外投资管理制度> 的议案》；《关于修订<募集资金管理制度>的 议案》；《关于修订<投资者关系管理制度>的 议案》；《关于修订<董事会秘书工作制度>的 28 议案》；《关于制定<承诺管理制度>的议案》； 《关于制定<利润分配管理制度>的议案》；《关 于提议召开公司2020年第一次临时股东大会的 议案》。 3) 第二届董事会第九次会议：《关于<公 司2020年半年度报告>的议案》；《公司未弥补 亏损超实收股本总额三分之一》的议案；《关 于修订<公司章程>的议案》；《关于修订<股东 大会议事规则>的议案》；《关于提议召开公司 2020年第二次临时股东大会的议案》。 4) 第二届董事会第十次会议： 《提名孙 林为第二届董事会董事候选人的议案》; 《提 请召开2020年第三次临时股东大会的议案》。 5) 第二届董事会第十一次会议：《关于< 深圳市易订云网络科技股份有限公司股票定向 发行说明书>的议案》; 《关于修订<公司章程> 的议案》；《关于提请股东大会授权董事会全 权办理本次股票发行相关事宜的议案》；《关 于设立募集资金专项账户及签订三方监管协议 的议案》；《关于签署附生效条件的<股票认购 协议>的议案》；《提请召开2020年第四次临时 股东大会的议案》。 监事会 4 1) 第二届监事会第六次会议: 《关 于<预计2020年日常性关联交易>的议案》；《关 于<公司募集资金存放与实际使用情况的专项 报告>的议案》；《关于<2019年年度报告及摘 要>的议案》；《关于<公司2019年监事会工作 报告>的议案》；《关于<公司2019年度财务决 算报告>的议案》；《关于<公司2020年度财务 预算报告>的议案》；《关于<公司2019年度审 计报告及财务报表>的议案》；《关于<公司2019 年度利润分配方案>的议案》；《<监事会关于 2019年度审计报告非标准意见专项说明>的议 案》；《关于续聘大华会计师事务所（特殊普 通合伙）作为公司2020年度审计机构的议案》。 2) 第二届监事会第七次会议：《关 29 于修订<监事会议事规则>的议案》。 3) 第二届监事会第八次会议：《关 于<公司2020年半年度报告>的议案》。 4) 第二届监事会第九次会议：《关 于<深圳市易订云网络科技股份有限公司股票 定向发行说明书>的议案》；《关于修订<公司 章程>的议案》；《关于设立募集资金专项账户 及签订三方监管协议的议案》；《关于签署附 生效条件的<股票认购协议>的议案》。 股东大会 5 1) 2020年第一次临时股东大会：《关于 修订<公司章程>的议案》; 《关于修订<股东大 会议事规则>的议案》；《关于修订<董事会议 事规则>的议案》；《关于修订<信息披露事务 管理制度>的议案》；《关于修订<关联交易管 理制度>的议案》；《关于修订<对外担保管理 制度>的议案》；《关于修订<对外投资管理制 度>的议案》；《关于修订<募集资金管理制度> 的议案》；《关于修订<投资者关系管理制度> 的议案》；《关于修订<董事会秘书工作制度> 的议案》；《关于制定<承诺管理制度>的议案》； 《关于制定<利润分配管理制度>的议案》；《关 于修订<监事会议事规则>的议案》。。 2) 2019年度股东大会：《关于<预计2020 年日常性关联交易>的议案》；《关于<公司募 集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议 案》；《关于<2019年年度报告及摘要>的议案》； 《关于<公司2019年度董事会工作报告>的议 案》；《关于<公司2019年度监事会工作报告> 的议案》；《关于<公司2019年度财务决算报告> 的议案》；《关于<公司2020年度财务预算报告> 的议案》；《关于<公司2019年度审计报告及财 务报表>的议案》；《关于<公司2019年度利润 分配方案>的议案》；《<董事会关于2019年度 审计报告非标准意见专项说明>的议案》；《< 监事会关于2019年度审计报告非标准意见专项 说明>的议案》；《关于续聘大华会计师事务所 （特殊普通合伙）作为公司2020年度审计机构 的议案》；。 3）2020年第二次临时股东大会：《公司 未弥补亏损超实收股本总额三分之一》的议案； 30 《关于拟修订<公司章程>》的议案；《关于拟 修订<股东大会议事规则>》。 4) 2020年第三次临时股东大会：《关于 选举孙林为第二届董事会董事的议案》。 5) 2020年第四次临时股东大会：《关于< 深圳市易订云网络科技股份有限公司股票定向 发行说明书>的议案》；《关于修订<公司章程> 的议案》；《关于提请股东大会授权董事会全 权办理本次股票发行相关事 宜的议案》；《关 于设立募集资金专项账户及签订三方监管协议 的议案》；《关于签署附生效条件的<股票认购 协议>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、决议等程序均符合《公司法》、《公 司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤 勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 本报告内，公司共召开 4 次监事会，监事会对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立情况：公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 人员独立情况：公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员不存在在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业中兼职的情形。 资产独立情况：公司资产产权关系清晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用 的情况。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要的设备设施，具有与生产经营有关的商标、专利、 专有技术及技术服务体系、生产体系和市场营销体系，核心技术和产品均具有自主知识产权。 财务独立情况：公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计 制 度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制 人及 其控制的其他企业共用银行账户的情形。 机构独立情况：公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股 31 东 大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司 各组 织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立起了一套健全、完善的会计核算体系、财务管理制度和风险控制制度等重大内部管理制 度，报告期内，公司内部管理制度得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展 情况的变化，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露负责人严格按照相关法律法规要求，保障信息披露的及时、准确、完整， 截 至本报告披露日，公司未发生重大会计差错更正、重大信息披露遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2021]第 008943 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2021 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 王建华 申宏波 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 审 计 报 告 大华审字[2021]008943 号 深圳市易订云网络科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳市易订云网络科技股份有限公司（以下简称易订云公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易订云公 司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于易订云公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注三所述，易订云公司连续五年亏损，2020 年度净 利润-152,419.93 元，其中归属于母公司所有者的净利润-152,419.93 元；截至 2020 年 12 月 31 日止归 属于母公司所有者权益为 7,343.99 元，资产负债率 99.04%。这些事项或情况，表明存在可能导致对易 订云公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、 其他事项 易订云公司管理层对其他信息负责。其他信息包括易订云公司 2020 年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 33 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 易订云公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，易订云公司管理层负责评估易订云公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算易订云公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督易订云公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对易 订云公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致易订云公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就易订云公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王建华 中国.北京 中国注册会计师：申宏波 二 0 二一年四月二十八日 34 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 注释 1 2,650.80 8,546.61 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 2 42,275.00 应收款项融资 预付款项 注释 3 15,787.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 250.00 56,746.83 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 5 13,853.9 32,525.82 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 699,492.84 695,248.62 流动资产合计 758,522.54 808,855.56 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 7 2,938.37 2,053.13 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 35 无形资产 注释 8 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 9 其他非流动资产 非流动资产合计 2,938.37 2,053.13 资产总计 761,460.91 810,908.69 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 10 5,855.83 70,639.65 预收款项 注释 11 0 1,250.00 合同负债 注释 12 1,250.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 13 173,401.57 36,854.7 应交税费 注释 14 174.8 144.8 其他应付款 注释 15 573,434.72 552,523.4 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 754,116.92 661,412.55 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 36 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 754,116.92 661,412.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 16 24,060,000 24,060,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 17 21,439,715.84 21,429,448.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 注释 18 -45,492,371.85 -45,339,951.92 归属于母公司所有者权益合计 7,343.99 149,496.14 少数股东权益 0 所有者权益合计 7,343.99 149,496.14 负债和所有者权益总计 761,460.91 810908.69 法定代表人：李勉涛 主管会计工作负责人：徐建文 会计机构负责人：徐建文 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 61,738.19 116,379.98 其中：营业收入 注释 19 61,738.19 116,379.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 876,434.98 1,423,868.18 其中：营业成本 注释 19 0 33,325.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 37 税金及附加 销售费用 注释 20 224.84 13,069.39 管理费用 注释 21 726,360.16 987,559.5 研发费用 注释 22 61,971.9 387,585.22 财务费用 注释 23 87,878.08 2,328.24 其中：利息费用 注释 23 85,616.66 - 利息收入 注释 23 15.58 105.26 加：其他收益 注释 24 491.04 373,089.01 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 25 - -1,529,907.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 26 669.57 -2,106.45 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 27 -17,949.83 14,361.48 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 28 -0.33 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -831,486.34 -2,452,051.95 加：营业外收入 注释 29 679,788.5 453,097.27 减：营业外支出 注释 30 722.09 642.42 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -152,419.93 -1,999,597.10 减：所得税费用 0 0 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -152,419.93 -1,999,597.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -152,419.93 -1,999,597.10 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 0 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -152,419.93 -1,999,597.10 六、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 38 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -152,419.93 -1,999,597.10 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -152,419.93 -1,999,597.10 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.01 -0.08 （二）稀释每股收益（元/股） -0.01 -0.08 法定代表人：李勉涛 主管会计工作负责人：徐建文 会计机构负责人：徐建文 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,000.00 130,385.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 31 417,029.40 825,369.06 经营活动现金流入小计 442,029.40 955,754.40 购买商品、接受劳务支付的现金 27,848.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 39 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 注释 31 310,456.43 552,903.42 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 注释 31 137,468.78 427,963.29 经营活动现金流出小计 447,925.21 1,008,714.76 经营活动产生的现金流量净额 -5,895.81 -52,960.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 92.21 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 92.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 92.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 0 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0 偿还债务支付的现金 0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 0 筹资活动现金流出小计 0 筹资活动产生的现金流量净额 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,895.81 -52,868.15 加：期初现金及现金等价物余额 8,546.61 61,414.76 六、期末现金及现金等价物余额 2,650.80 8,546.61 法定代表人：李勉涛 主管会计工作负责人：徐建文 会计机构负责人：徐建文 40 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权 益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,060,000 21,429,448.06 -45,339,951.92 149,496.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,060,000 21,429,448.06 -45,339,951.92 149,496.14 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,267.78 -152,419.93 -142,152.15 （一）综合收益总额 -152,419.93 -152,419.93 （二）所有者投入和减少资本 10,267.78 10,267.78 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 10,267.78 10,267.78 （三）利润分配 41 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,060,000 21,439,715.84 -45,492,371.85 7,343.99 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,060,000 21,029,448.06 -43,340,354.82 1,749,093.24 加：会计政策变更 42 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,060,000 21,029,448.06 -43,340,354.82 1,749,093.24 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 400000.00 -1,999,597.1 -1,599,597.1 （一）综合收益总额 -1,999,597.1 -1,999,597.1 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 43 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 400000.00 400000.00 四、本年期末余额 24,060,000 21,429,448.06 -45,339,951.92 149,496.14 法定代表人：李勉涛 主管会计工作负责人：徐建文 会计机构负责人：徐建文 44 三、 财务报表附注 深圳市易订云网络科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 人民币深圳市易订云网络科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为深圳 市易订云网络科技有限公司，成立于 2011 年 7 月 19 日，统一社会信用代码： 914403005788312736。 人民币 2015 年 11 月由方少青、陈晓芳、张红伟、深圳马上吃投资咨询管理企业（有限 合伙）等十三名股东共同作为发起人，公司整体变更为股份有限公司，全体股东以其享有的 公司 2015 年 8 月 31 日净资产 1,712.94 万元出资，按 1:0.9924 比例折为 1,700 万股（每股面值 1 元），并取得深圳市市场监督管理局颁发的《营业执照》，注册号为 440306105573572。 2016 年 3 月 31 日，经全国中小企业股份转让系统文件股转系统函[2016]2669 号文《关于 同意深圳市易订云网络科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》核准， 本公司股票于 2016 年 5 月 6 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：易订云，证券 代码：837098，目前转让方式：集合竞价。 人民币经过历年的增发新股，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 2,406 万股，注册资本为 2,406 万元，注册地址及总部地址为：深圳市福田区梅林街道梅都社区中 康路 128 号卓越梅林中心广场（北区）2 号楼 402。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 公司的经营范围为：计算机软件的设计及技术开发；计算机系统集成；计算机网络工程 的设计及上门安装；计算机软硬件及其配件的销售；互联网信息服务。 公司的主要经营活动：向餐厅提供综合性云餐饮管理服务；并面向食客提供移动在线点 餐服务，实现手机预订、排队、点餐、支付及会员电子化。子公司属于餐饮管理服务行业， 为餐饮企业提供餐饮管理服务、管理咨询。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司全体董事于 2021 年 04 月 28 日批准报出。 二、 财务报表范围 本报告期纳入财务报表范围的子公司共 0 户。 1． 报告期纳入财务报表范围的主体减少 0 户。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 45 (二) 人民币本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基 本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以 下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制 财务报表。 (三) 持续经营 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司归属于母公司所有者权益为 7,343.99 元，资产负债率 99.04%，2020 年度报表归属于母公司所有者净利润-152,419.93 元，该情况表明本公司存在可 能导致对持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 为保证公司的持续经营能力，公司根据目前实际情况，拟采取下列措施： 1、经营管理方面：继续进行预算管控，节约成本、降低费用，并且将持续进行开源节 流的态势，以提升公司竞争力。 2、生产销售方面：在多年积累的基础上，公司将调整营销力度及拓展销售渠道，以实 现大数据积累，增加利润收入及相关业务稳步增长，以提升公司盈利水平。 3、资本市场：公司将积极引进新的战略投资者，适逢新三板的不断改革，为新三板市 场带来了大利好，也给公司引进战略投资者带来了积极作用，有助于公司未来的资本运作。 4、公司将引入更具有发展前景、竞争力的新业务板块及资源，以增加公司利润点，增 加公司发展现金流，为公司发展添砖加瓦。 5、资金保证：大股东已承诺为公司鼎力提供资金支持，满足公司的资金需求。重要会 计政策、会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 金融工具 46 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类： （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 47 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其 他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列 报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 48 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 49 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用 实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价 值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账 面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 50 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 51 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观 察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 52 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 53 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准 和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用 损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的 结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且 有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (七) 应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6. 金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用 损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 54 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑票据组合 出票人具有较高的信用评级，历 史上未发生票据违约，信用损失 风险极低，在短期内履行其支付 合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验不计提坏 账准备 (八) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6. 金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用 损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 合并范围内关联方组合 纳入合并范围的关联方组合 不计提坏账准备 账龄分析法组合 包括除上述组合之外的应收款 项，本公司根据以往的历史经验 对应收款项计提比例作出最佳估 计，参考应收款项的账龄进行信 用风险组合分类 账龄分析法 ①组合中，采用账龄分析法预计信用损失率计提比例： 账龄 应收账款预期信用损失率计提比例（%） 1 年以内 5.00 1－2 年 15.00 2－3 年 50.00 3 年以上 100.00 (九) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九） 6.金融工具减值。 (十) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九） 6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信 用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 55 组合名称 确定组合的依据 计提方法 合并范围内关联方组合 纳入合并范围的关联方组合 不计提坏账准备 账龄分析法组合 包括除上述组合之外的应收款 项，本公司根据以往的历史经验 对应收款项计提比例作出最佳估 计，参考应收款项的账龄进行信 用风险组合分类 账龄分析法 ①组合中，采用账龄分析法预计信用损失率计提比例： 账龄 其他应收款预期信用损失率计提比例（%） 1 年以内 5.00 1－2 年 15.00 2－3 年 50.00 3 年以上 100.00 (十一) 存货 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过 程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品等。 2．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按先进先出法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 56 (二) 低值易耗品采用一次转销法； (三) 包装物采用一次转销法。 (四) 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十二) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3．固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 3.00 -- 33.33 办公及电子设备 年限平均法 3-5 -- 20.00-33.33 57 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十三) 借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 58 （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十四) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 59 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 本公司无形资产包括软件著作权等。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件著作权 3 受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 60 内部研究开发支出的资本化时点：本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行 性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十五) 长期资产减值 5．本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产 存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 6．资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。 7．可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 8．资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使 该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 9．因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试。 10．在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中 受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合 的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十六) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。对不能使以后会计期间受益的长 期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修支出 3 年 -- (十七) 职工薪酬 61 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 62 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十九) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对 于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期 权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价 格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在 授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的 63 服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行 权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的 取消处理。 (二十) 收入 1．收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公 司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程 中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服 务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入 法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度 （投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时， 公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进 度能够合理确定为止。 2．特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 64 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即， 不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负 债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商 品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则， 质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约 义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时， 或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的， 则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性 等全部相关信息后，予以合理估计。 （4）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是 在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售 或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用 行为实际发生；公司履行相关履约义务。 （5）售后回购 1） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得 相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于 原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低 于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额 在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止 确认金融负债，同时确认收入。 2） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购 作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条 款的销售交易进行处理。 （6）向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。 公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的， 则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺 65 的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按 照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关 的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。 (二十一) 政府补助 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3．会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 66 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有 下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不 是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十三) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1．经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2．融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十六）固定资产。 67 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相 关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十四) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (二十五) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本企业自 2020 年 1 月 1 日起执行财 政部 2017 年修订的《企业会计准则 第 14 号——收入》 （注 1） 2． 执行新收入准则对本企业的影响 本公司自 2020 年 1 月 1 日执行《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号） 相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间 信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：实施新收入准则对首次执行日前各年财务报表 主要财务指标无影响，即假定自申报财务报表期初开始全面执行新收入准则，对首次执行日 前各年（末）营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股 东的净资产等不会发生变化。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类（注 1） 小计 预收款项 1,250.00 (1,250.00) (1,250.00) -- 合同负债 -- 1,250.00 1,250.00 1,250.00 注 1：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 68 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物的应税收入 16%、13% 提供信息技术服务（维护）的应 税收入 6% 城市建设维护税 实际缴纳的流转税额 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 六、 财务报表主要项目注释 注释1． 货币资金 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 库存现金 70.00 420.00 银行存款 2,580.79 8,126.60 其他货币资金 0.01 0.01 未到期应收利息 -- -- 合计 2,650.80 8,546.61 其中：存放在境外的款项总额 -- -- 本公司在报告期内不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 44,500.00 -- 1－2 年 -- 9,000.00 2－3 年 9,000.00 -- 小计 53,500.00 9,000.00 减：坏账准备 11,225.00 9,000.00 合计 42,275.00 -- 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 9,000.00 16.82 9,000.00 100.00 -- 按组合计提预期信用损失的应收 账款 44,500.00 83.18 2,225.00 5.00 42,275.00 其中：账龄 44,500.00 83.18 2,225.00 5.00 42,275.00 合计 53,500.00 100.00 11,225.00 20.98 42,275.00 续： 69 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账 款 9,000.00 100.00 9,000.00 100.00 -- 按组合计提预期信用损失的应收 账款 -- -- -- -- -- 其中：账龄 -- -- -- -- -- 合计 9,000.00 100.00 9,000.00 100.00 -- 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 北京申联通达科技技术有限公司 9,000.00 9,000.00 100.00 无法收回 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 44,500.00 2,225.00 5.00% 1－2 年 -- -- -- 合计 44,500.00 2,225.00 5.00% 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损 失的应收账款 -- -- -- -- -- -- 按组合计提预期信用 损失的应收账款 -- 2,225.00 -- -- -- 2,225.00 其中：账龄组合 -- 2,225.00 -- -- -- 2,225.00 合计 -- 2,225.00 -- -- -- 2,225.00 6． 本期无实际核销的应收账款 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 53,500.00 100.00 11,225.00 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 -- -- 11,792.46 74.69 70 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 至 2 年 -- -- -- -- 2 至 3 年 -- -- 3,995.22 25.31 3 年以上 -- -- -- -- 合计 -- -- 15,787.68 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 期间 期末余额前五名预付账款合计 占预付账款期末余额的比例(%) 2020 年 12 月 31 日 -- -- 注释4． 其他应收款 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 250.00 56,746.83 合计 250.00 56,746.83 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一）其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 -- 57,891.40 1－2 年 -- 2,000.00 2－3 年 500.00 100.00 3 年以上 100.00 小计 600.00 59,991.40 减：坏账准备 350.00 3,244.57 合计 250.00 56,746.83 2． 按款项性质分类情况 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 押金及保证金 100.00 100.00 代缴社保 -- 3,096.40 代缴公积金 -- 1,495.00 备用金 -- 53,300.00 其他 500.00 2,000.00 合计 600.00 59,991.40 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 71 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应 收款 -- -- -- -- -- 按组合计提预期信用损失的其他 应收款 600.00 100.00 350.00 58.33 250.00 其中：账龄 600.00 100.00 350.00 58.33 250.00 合计 600.00 100.00 350.00 58.33 250.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应 收款 -- -- -- -- -- 按组合计提预期信用损失的其他 应收款 59,991.40 100.00 3,244.57 5.41 56,746.83 其中：账龄 59,991.40 100.00 3,244.57 5.41 56,746.83 合计 59,991.40 100.00 3,244.57 5.41 56,746.83 4． 按账龄组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 2020 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 -- -- -- 1－2 年 -- -- -- 2－3 年 500.00 250.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 100.00 合计 600.00 350.00 58.33 续： 账龄 2019 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 57,891.40 2,894.57 5.00 1－2 年 2,000.00 300.00 15.00 2－3 年 100.00 50.00 50.00 合计 59,991.40 3,244.57 5.41 5． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 72 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初余额 3,244.57 -- -- 3,244.57 期初余额在本期 -- -- -- -- —转入第二阶段 -- -- -- -- —转入第三阶段 -- -- -- -- —转回第二阶段 -- -- -- -- —转回第一阶段 -- -- -- -- 本期计提 225.00 -- -- 225.00 本期转回 -- -- -- -- 本期转销 225.00 -- -- 225.00 本期核销 -- -- -- -- 其他变动 (2,894.57) -- -- (2,894.57) 期末余额 350.00 -- -- 350.00 6． 本报告期无实际核销的其他应收款 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 2020 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 阿里云计算机 有限公司 其他 500.00 2－3 年 83.33 250.00 深圳兰光集团 有限公司 押金及保证金 100.00 3 年以上 16.67 100.00 合计 -- 600.00 -- 100.00 350.00 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 2020 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 -- -- -- 在产品 -- -- -- 库存商品 39,283.17 25,429.27 13,853.90 发出商品 -- -- -- 合计 39,283.17 25,429.27 13,853.90 续： 项目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 -- -- -- 在产品 -- -- -- 库存商品 40,005.26 7,479.44 32,525.82 发出商品 -- -- -- 73 项目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 40,005.26 7,479.44 32,525.82 2． 存货跌价准备 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2020 年 12 月 31 日 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 -- -- -- -- -- -- -- 在产品 -- -- -- -- -- -- -- 库存商品 7,479.44 17,949.83 -- -- -- -- 25,429.27 发出商品 -- -- -- -- -- -- -- 合计 7,479.44 17,949.83 -- -- -- -- 25,429.27 注释6． 其他流动资产 1． 其他流动资产分项列示 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 增值税留抵扣额 699,492.84 695,248.62 待摊费用 -- -- 合计 699,492.84 695,248.62 注释7． 固定资产 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 固定资产 2,938.37 2,053.13 固定资产清理 -- -- 合计 2,938.37 2,053.13 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 电子设备及其他 合计 一. 账面原值 -- -- 1． 2019 年 12 月 31 日 1,284,261.34 1,284,261.34 2． 本期增加金额 2,849.32 2,849.32 购置 -- -- 其他增加 2,849.32 2,849.32 3． 本期减少金额 1,243,026.26 1,243,026.26 处置或报废 1,243,026.26 1,243,026.26 其他减少 -- -- 4． 2020 年 12 月 31 日 44,084.40 44,084.40 二. 累计折旧 -- -- 74 项目 电子设备及其他 合计 1． 2019 年 12 月 31 日 1,282,208.21 1,282,208.21 2． 本期增加金额 1,963.75 1,963.75 本期计提 1,963.75 1,963.75 3． 本期减少金额 1,243,025.93 1,243,025.93 处置或报废 1,243,025.93 1,243,025.93 其他减少 -- -- 4． 2020 年 12 月 31 日 41,146.03 41,146.03 三. 减值准备 -- -- 1． 2019 年 12 月 31 日 -- -- 2． 本期增加金额 -- -- 本期计提 -- -- 3． 本期减少金额 -- -- 处置或报废 -- -- 其他减少 -- -- 4． 2020 年 12 月 31 日 -- -- 四. 账面价值 -- -- 1． 2020 年 12 月 31 日 2,938.37 2,938.37 2． 2019 年 12 月 31 日 2,053.13 2,053.13 注释8． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 软件著作权 合计 一. 账面原值 -- -- 1． 2019 年 12 月 31 日 5,273,718.63 5,273,718.63 2． 本期增加金额 -- -- 购置 -- -- 其他原因增加 -- -- 3． 本期减少金额 5,273,718.63 5,273,718.63 处置 -- -- 其他原因减少 5,273,718.63 5,273,718.63 4． 2020 年 12 月 31 日 -- -- 二. 累计摊销 -- -- 1． 2019 年 12 月 31 日 5,273,718.63 5,273,718.63 2． 本期增加金额 -- -- 本期计提 -- -- 其他原因增加 -- -- 3． 本期减少金额 5,273,718.63 5,273,718.63 处置 -- -- 75 项目 软件著作权 合计 其他原因减少 5,273,718.63 5,273,718.63 4． 2020 年 12 月 31 日 -- -- 三. 减值准备 -- -- 1． 2019 年 12 月 31 日 -- -- 2． 本期增加金额 -- -- 本期计提 -- -- 其他原因增加 -- -- 3． 本期减少金额 -- -- 处置 -- -- 其他转出 -- -- 4． 2020 年 12 月 31 日 -- -- 四. 账面价值 -- -- 1． 2020 年 12 月 31 日 -- -- 2． 2019 年 12 月 31 日 -- -- 注释9． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 资产减值准备 17,280.26 19,724.01 可抵扣亏损 44,855,457.60 49,996,401.27 合计 44,872,737.86 50,016,125.28 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 备注 2020 -- 7,583,826.36 -- 2021 24,498,168.04 24,498,168.04 -- 2022 12,051,327.21 12,051,327.21 -- 2023 3,555,336.64 3,555,336.64 -- 2024 2,307,743.02 2,307,743.02 -- 2025 2,442,882.69 -- 合计 44,855,457.60 49,996,401.27 注释10． 应付账款 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 服务费 -- 10,267.78 货款 5,420.70 59,936.74 租赁费 435.13 435.13 合计 5,855.83 70,639.65 注释11． 预收款项 76 1． 预收款项情况 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 货款 -- 1,250.00 注释12． 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,250.00 -- 合计 1,250.00 -- 注释13． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 短期薪酬 36,854.70 447,569.10 311,022.23 173,401.57 离职后福利-设定提存计划 -- 4,055.60 4,055.60 -- 合计 36,854.70 451,624.70 315,077.83 173,401.57 2． 短期薪酬列示 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 36,854.70 410,637.65 274,090.78 173,401.57 职工福利费 -- -- -- -- 社会保险费 -- 19,191.45 19,191.45 -- 其中：基本医疗保险费 -- 17,423.92 17,423.92 -- 补充医疗保险 -- 150.00 150.00 -- 工伤保险费 -- 20.93 20.93 -- 生育保险费 -- 1,596.60 1,596.60 -- 住房公积金 -- 17,740.00 17,740.00 -- 工会经费和职工教育经费 -- -- -- -- 合计 36,854.70 447,569.10 311,022.23 173,401.57 3． 设定提存计划列示 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 基本养老保险 -- 3,994.00 3,994.00 -- 失业保险费 -- 61.60 61.60 -- 企业年金缴费 -- -- -- -- 合计 -- 4,055.60 4,055.60 -- 注释14． 应交税费 税费项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 增值税 -- -- 企业所得税 -- -- 个人所得税 174.80 144.80 77 税费项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 合计 174.80 144.80 注释15． 其他应付款 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付利息 -- -- 应付股利 -- -- 其他应付款 573,434.72 552,523.40 合计 573,434.72 552,523.40 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 关联方借款 -- -- 往来款 -- 188,900.00 押金及保证金 -- 5,000.00 服务费 565,214.14 355,402.82 其他 8,220.58 3,220.58 合计 573,434.72 552,523.40 注释16． 股本（单位：万元） 项目 2019 年 12 月 31 日 本期变动增（+）减（－） 2020 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本 2,406.00 -- -- -- -- -- 2,406.00 注释17． 资本公积 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 20,429,448.06 -- -- 20,429,448.06 其他资本公积 1,000,000.00 10,267.78 -- 1,010,267.78 合计 21,429,448.06 10,267.78 -- 21,439,715.84 注释18． 未分配利润 项目 2020 年度 2019 年度 上期期末未分配利润 (45,339,951.92) (43,340,354.82) 追溯调整金额 -- -- 本期期初未分配利润 (45,339,951.92) (43,340,354.82) 加： 本期归属于母公司所有者的 净利润 (152,419.93) (1,999,597.10) 减：提取法定盈余公积 -- -- 加：盈余公积弥补亏损 -- -- 78 项目 2020 年度 2019 年度 期末未分配利润 (45,492,371.85) (45,339,951.92) 注释19． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 61,738.19 -- 116,379.98 33,325.83 其他业务 -- -- -- -- 注释20． 销售费用 项目 2020 年度 2019 年度 工资及社保 -- 12,824.32 广告宣传费 -- -- 差旅费 -- -- 折旧与摊销 224.84 245.07 其他 -- -- 合计 224.84 13,069.39 注释21． 管理费用 项目 2020 年度 2019 年度 工资及社保 390,102.78 456,314.52 折旧与摊销 1,495.04 140,286.31 中介机构费用 321,886.56 374,528.31 租赁费及管理费 -- 12,423.25 办公费 5,248.79 2,018.08 差旅费 1,819.02 280.00 福利费 -- -- 业务招待费 3,075.40 1,353.00 其他 2,732.57 356.03 合计 726,360.16 987,559.50 注释22． 研发费用 项目 2020 年度 2019 年度 人工支出 61,971.90 70,457.48 折旧及摊销费 -- 317,127.74 其他费用 -- -- 合计 61,971.90 387,585.22 注释23． 财务费用 项目 2020 年度 2019 年度 79 利息支出 85,616.66 -- 减：利息收入 15.58 105.26 汇兑损益 -- -- 银行手续费 2,277.00 2,433.50 合计 87,878.08 2,328.24 注释24． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 2020 年度 2019 年度 政府补助 491.04 373,089.01 合计 491.04 373,089.01 注释25． 投资收益 项目 2020 年度 2019 年度 处置长期股权投资的投资收益 -- (1,529,907.79) 合计 -- (1,529,907.79) 注释26． 信用减值损失 项目 2020 年度 2019 年度 坏账损失 669.57 (2,106.45) 合计 669.57 (2,106.45) 注释27． 资产减值损失 项目 2020 年度 2019 年度 坏账损失 -- -- 存货跌价损失 (17,949.83) 14,361.48 合计 (17,949.83) 14,361.48 注释28． 资产处置收益 项目 2020 年度 2019 年度 固定资产处置利得或损失 (0.33) -- 合计 (0.33) -- 注释29． 营业外收入 项目 2020 年度 2019 年度 与日常活动无关的政府补助 -- -- 其他 679,788.50 453,097.27 合计 679,788.50 453,097.27 1． 计入各期非经常性损益的金额 80 项目 2020 年度 2019 年度 与日常活动无关的政府补助 -- -- 其他 679,788.50 453,097.27 合计 679,788.50 453,097.27 注释30． 营业外支出 项目 2020 年度 2019 年度 滞纳金 -- -- 其他 722.09 642.42 合计 722.09 642.42 注释31． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 利息收入 15.58 106.90 往来款 416,522.78 440,575.88 其他 -- 11,597.27 政府补助 491.04 373,089.01 合计 417,029.40 825,369.06 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 付现的管理费用及销售费用、财 务费用 -- 386,337.11 往来款 137,468.78 41,626.18 合计 137,468.78 427,963.29 注释32． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 2020 年度 2019 年度 1.将净利润调节为经营活动现金 流量： -- -- 净利润 (152,419.93) (1,999,597.10) 加：资产减值准备 17,949.83 (14,361.48) 信用资产减值损失 (669.57) 2,106.45 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 1,963.75 145,048.87 无形资产摊销 -- 312,610.25 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填 列） (0.33) -- 81 项目 2020 年度 2019 年度 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） -- -- 投资损失（收益以“－”号填列） -- 1,529,907.79 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -- -- 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） 722.09 22,565.45 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 14,891.40 (48,636.15) 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 92,704.37 (401,045.41) 其他 18,962.58 398,440.97 经营活动产生的现金流量净额 (5,895.81) (52,960.36) 2.不涉及现金收支的重大投资和 筹资活动： -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 2,650.80 8,546.61 减：现金的期初余额 8,546.61 61,414.76 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 (5,895.81) (52,868.15) 2． 现金和现金等价物的构成 项目 2020 年度 2019 年度 一、现金 2,650.80 8,546.61 其中：库存现金 70.00 420.00 可随时用于支付的银行存 款 2,580.79 8,126.60 可随时用于支付的其他货 币资金 0.01 0.01 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 2,650.80 8,546.61 其中：母公司或集团内子公司使 用受限制的现金及现金等价物 -- -- 七、 补充资料 （一） 非经常性损益明细表 82 项目 2020 年度 2019 年度 非流动性资产处置损益 0.33 -- 越权审批或无正式批准文件的税 收返还、减免 -- -- 计入当期损益的政府补助（与企 业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助 除外） 491.04 373,089.01 计入当期损益的对非金融企业收 取的资金占用费 -- -- 企业取得子公司、联营企业及合 营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾 害而计提的各项资产减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 企业重组费用，如安置职工的支 出、整合费用等 -- -- 交易价格显失公允的交易产生的 超过公允价值部分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公 司期初至合并日的当期净损益 -- -- 与公司正常经营业务无关的或有 事项产生的损益 -- -- 除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负 债、债权投资和其他债权投资取 得的投资收益 -- -- 单独进行减值测试的应收款项减 值准备转回 -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公允价值模式进行后续计量 的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的 要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 679,066.41 452,454.85 其他符合非经常性损益定义的损 益项目 减：所得税影响额 169,889.45 123,831.58 少数股东权益影响额（税后） 合计 509,668.33 701,712.28 （二） 净资产收益率及每股收益 83 报告期利润 2020 年度 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 (194.36) (0.01) (0.01) 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 (844.28) (2.75) (2.75) 续： 报告期利润 2019 年度 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 (2,521.09) (0.02) (0.02) 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 (6,270.99) (0.05) (0.05) 八、 在其他主体中的权益 无。 九、 与金融工具相关的风险披露 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信 用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债可随时变现的有价证券以及 84 对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿 还债务。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业情况 1． 本公司最终控制方是方少青 方少青直接持有本公司 25.24%的股权，另深圳马上吃投资咨询管理企业（有限合伙）持 本公司 6.36%的股权【方少青持深圳马上吃投资咨询管理企业（有限合伙）68.72%的股权， 为深圳马上吃投资咨询管理企业（有限合伙）执行合伙人】，方少青直接与间接共计控制本 公司 29.61%的股权，为公司第一大股东。 2． 其他说明 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 畅联股权投资 1 号基金 持股 5%以上股东 珠海易方晟咨询服务有限公司 持股 5%以上股东 深圳马上吃投资咨询管理企业（有限合伙） 持股 5%以上股东 深圳马上点投资管理企业（有限合伙） 股东 深圳马上成投资管理企业（有限合伙） 股东 深圳马上吃投资管理企业（有限合伙） 持股 5%以上股东 珠海市星歌会娱乐企业管理有限公司 实际控制人控制的公司 珠海市方方咨询服务有限公司 实际控制人控制的公司 深圳市马上付信息技术有限公司 方少青姐姐方瑞华的配偶许文生持有该公司 100%股权 深圳市远星建志贸易有限公司 财务总监徐建文持有该公司 50%股权 邯郸市妈咪网络科技有限公司 监事焦志强持有该公司 100%股权 珠海市星安消防工程有限公司 实际控制人控制的公司 深圳合矩诚投资合伙企业（有限合伙） 董事长李勉涛持有该公司 90%股权 方少青 董事 方瑞华 董事 徐建文 财务总监、董事会秘书、董事 焦志强 监事 李勉涛 董事长 任涛 监事 王泰春 监事会主席 张兴荣 曾任董事 孙林 董事 (二) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司 85 无。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 无。 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 珠海市星安消防工程有限公司 销售商品、提供服务 39,614.29 -- 合计 39,614.29 -- 4． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 说明 深圳市马上付信息技术有限公司 10,267.78 元 豁免了原货款 10,267.78 元 5． 关联方资产转让、债务重组情况 无。 6． 关键管理人员薪酬（单位：万元） 项目 2020 年度 2019 年度 关键管理人员薪酬 12.40 13.30 7． 关联方应收应付款项 无。 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 无。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 无。 十四、 其他重要事项说明 （一） 前期会计差错 无。 （二） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 本公司 2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年度连续五年亏损，2016 年 度归属于母公司所有者净利润为-2,524.52 万元，2017年归属于母公司所有者净利润为-1,063.55 万元，2018 年归属于母公司所有者净利润为-241.23 万元，2019 年归属于母公司所有者净利 润为-199.96 万元，2020 年归属于母公司所有者净利润为-15. 24 万元。另外本公司 2016 年度、 86 2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年度连续五年经营活动产生的现金流量净额均为负 数，分别为-1,770.62 万元、-591.15 万元、-68.43 万元、-5.30 万元、-0.59 万元。 本公司改善经营状况的措施： 1、经营管理方面：继续进行预算管控，节约成本、降低费用，并且将持续进行开源节 流的态势，以提升公司竞争力。 2、生产销售方面：在多年积累的基础上，公司将调整营销力度及拓展销售渠道，以实 现大数据积累，增加利润收入及相关业务稳步增长，以提升公司盈利水平。 3、资本市场：公司将积极引进新的战略投资者，适逢新三板的不断改革，为新三板市 场带来了大利好，也给公司引进战略投资者带来了积极作用，有助于公司未来的资本运作。 4、公司将引入更具有发展前景、竞争力的新业务板块及资源，以增加公司利润点，增 加公司发展现金流，为公司发展添砖加瓦。 5、资金保证：大股东已承诺为公司鼎力提供资金支持，满足公司的资金需求。 深圳市易订云网络科技股份有限公司 二〇二一年四月二十九日 87 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室