837039_2016_奥达清_2016年年度报告_2017-04-23.txt

奥达清 NEEQ : 837039 北京奥达清环境检测股份有限公司 Beijing Aodaqing Environmental Detection Co.,Ltd. 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 8 月，公司在内蒙古自 治区包头市成立控股子公司—— 内蒙古奥达清环境检测有限公 司，注册资本人民币 300 万元。 为进一步扩大经营规模，开拓内 蒙古自治区市场，辐射我国西北 市场，增强公司整体竞争力，丰 富利润增长点。 2016 年 8 月，公司在北京经 济技术开发区设立北京奥达清检 测股份有限公司亦庄分公司，为 总公司更好的覆盖北京检测市场 打下坚实的基础。设计中的亦庄 分公司将配备仪器分析室、化学 分析室、微生物室及公共卫生实 验室，具有同公司相当规模的检 测能力。 报告期内，公司分别承担了北 京市朝阳区环境保护局、北京市 海淀区环境保护局、北京市通州 区环境保护局、北京经济技术开 发区环境保护局等单位的环境检 测任务，尤其是在通州区开展污 染源调查项目中，公司承担了环 境检测方面的相关工作。 报告期内，公司完善了 LIMS 实验室信息管理系统全方位的应 用，该系统为确保检测质量在实 验过程中提供了有力地保证，实 现了检测效率的大幅提升，同时 为在外埠开辟分支实验室提供了 复制管理手段，能够更为有力地 支持公司开拓市场。 公告编号：2017-011 1 目 录 第一节 声明与提示 ................................................. 3 第二节 公司概况 ................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................ 9 第五节 重要事项 .................................................. 16 第六节 股本变动及股东情况 ......................................... 18 第七节 融资及分配情况............................................. 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................... 21 第九节 公司治理及内部控制 ......................................... 24 第十节 财务报告 .................................................. 32 公告编号：2017-011 2 释义 释义项目 释义 公司、奥达清、股份公司 指 北京奥达清环境检测股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《北京奥达清环境检测股份有限公司章程》 董事会 指 北京奥达清环境检测股份有限公司董事会 股东大会 指 北京奥达清环境检测股份有限公司股东大会 监事会 指 北京奥达清环境检测股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会和监事会 管理层 指 公司董事、监事和高级管理人员 董监高 指 公司董事、监事和高级管理人员 主办券商 指 东兴证券 律师事务所 指 北京市法大律师事务所 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 报告期、报告期内、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 挂牌转让 指 公司股票进入全国股份转让系统挂牌并公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-011 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-011 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.市场竞争风险 我国检测行业发展从最初单一的政府检测机构到目前社 会化第三方检测机构蓬勃发展的态势,竞争日益激烈,检测行业 市场呈现机构众多,尤其是小型检测机构如雨后春笋般涌现,低 价竞争、不规范操作等导致市场秩序混乱,给公司经营带来风 险。 2.公司规模扩张带来的管理风险 随着公司经营规模的进一步扩大,亦庄分公司及内蒙子公 司在建设及后续运营过程中,在人员管理、经营管理、市场开 拓等方面提出了更高的要求,未来公司组织架构和管理体系日 趋复杂、管理难度加大。如果公司管理层素质及管理水平不能 适应公司规模迅速扩张以及业务发展的需要,组织模式和管理 制度未能随着公司规模的扩大而及时调整、完善,将影响公司 的应变能力和发展活力,进而削弱公司的竞争力,给公司未来 的经营和发展带来较大的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-011 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京奥达清环境检测股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Aodaqing Environmental Detection Co.,Ltd. 证券简称 奥达清 证券代码 837039 法定代表人 王欣 注册地址 北京市西城区新街口外大街八号 1 幢四层 A416 号 办公地址 北京市石景山区古城西街 19 号古城基地 D 座北楼 6 层 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号(新盛大厦)12、15 层 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 沈延红、孙锐 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王凤红 电话 010-66551046-8021 传真 010-66551064 电子邮箱 2395277829@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市西城区新街口外大街八号 1 幢四层 A416 号;100088 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） M74 专业技术服务业 主要产品与服务项目 环境影响评价检测、建设项目竣工环保验收检测、区域环境质量 检测、污染调查检测、环境事故应急检测、科学研究性检测等检 测服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 15,000,000 做市商数量 0 控股股东 徐铁 实际控制人 徐铁 公告编号：2017-011 6 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110102765522249H 否 税务登记证号码 91110102765522249H 否 组织机构代码 91110102765522249H 否 公告编号：2017-011 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,778,701.39 20,317,300.10 26.88% 毛利率 58.56% 60.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,752,662.81 2,991,950.04 58.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 3,152,458.00 3,126,468.21 0.83% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 23.59% 18.38% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 16.29% 18.44% - 基本每股收益 0.32 0.20 60.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 27,875,459.38 18,830,579.63 48.03% 负债总计 5,113,332.33 1,056,107.06 384.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,527,135.38 17,774,472.57 26.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.50 1.18 27.12% 资产负债率（母公司） 18.23% 5.61% - 资产负债率（合并） 18.34% 5.61% - 流动比率 3.98 13.87 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,657,323.38 5,873,766.24 64.41% 应收账款周转率 10.87 11.18 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 48.03% 20.80% - 营业收入增长率 26.88% 32.50% - 净利润增长率 56.68% -8.17% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0.00% 公告编号：2017-011 8 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -5,690.15 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 75,928.59 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外) 1,800,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,961.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 1,886,199.74 所得税影响数 285,994.93 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,600,204.81 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-011 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是经北京市建委、北京市环境保护局批准认可的专业化环境质量检测服务机构，能为各级环境 管理部门及社会单位提供科学公正、规范准确的检测服务。公司拥有质量管理体系认证证书、CMA 资质认 定证书、环境管理体系认证证书、企业信用等级证书、高新技术企业证书,公司是中国环境保护产业协会 会员单位,被认定为北京市水中典型污染物控制与水质保障北京市重点实验室，拥有软件著作权共 16 项。 公司为环境保护管理部门如北京经济技术开发区环境保护局、北京市通州区环境保护局、北京大兴 区环境保护局等单位提供当地辖区环境日常监督性检测和对比检测等工作。为社会化环境服务及工程治理 单位提供环境本底及治理修复效果检测，为工业、交通、农业等不同行业的企业提供为满足环境数据公开 化而进行的日常环境检测服务。同时通过对检测数据进行进一步的分析和整理，为客户提供应急预案、风 险评估等环境延伸服务。 2016 年度服务的部分企业名录如下：北京经济技术开发区环境保护局、北京市通州区环境保护局、 北京大兴区环境保护局、北京现代汽车有限公司北京分公司、北京鸿坤伟业房地产开发有限公司、武广铁 路客运专线、京九铁路客运专线、北京水泥厂有限责任公司、北京京东方国电科技有限公司、北京同仁堂 科技发展股份有限公司。 公司未来主要以总公司及分支机构的市场营销人员主动进行市场推广活动以及参与地方环保部门财 政招投标模式来获取市场项目机会，同时也大力发展咨询服务及工程修复等公司的合作关系，建立渠道市 场。 公司收入来源主要分为两类，一是财政环保专项资金，二是社会化企业及个人的环境检测服务资金。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，公司营业收入、净利润、净资产较 2015 年均有大幅度的增长，实现营业收入 25,778,701.39 元、比上年同期增长了 5,461,401.29 元，增幅约 26.88%；净利润为 4,687,654.48 元，较上年同期增长 了 1,695,704.44 元，增幅约 56.68%；至 2016 年年末净资产为 22,762,127.05 元，较上年同期增长了 4,987,654.48 元，增幅约 28.06%。 2015 年国家环保部对外发布《关于推进环境监测服务社会化的指导意见》，提出全面放开服务性环境 监测市场，凡适合社会力量承担的服务性环境监测业务，要创造条件，全面放开。意见鼓励社会环境监测 机构参与排污单位污染源自行监测、环境损害评估监测、环境影响评价现状监测、清洁生产审核、企事业 单位自主调查等环境监测活动，推进环境监测服务主体多元化和服务方式多样化。 公告编号：2017-011 10 2016 年公司成功在新三板挂牌，建立和完善了现代法人治理结构，不断完善制度流程体系，实施标 准化作业，强化销售团队，加强人才培养机制，公司管理在执行力、协作性、规范性等方面均得到有效提 升，为未来的发展奠定了基础和信心。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 25,778,701.39 26.88% - 20,317,300.10 32.50% - 营业成本 10,681,422.62 34.14% 41.44% 7,962,933.98 45.81% 39.19% 毛利率 58.56% - - 60.81% - - 管理费用 9,915,660.33 15.18% 38.46% 8,608,488.28 49.17% 42.37% 销售费用 1,514,004.94 59.31% 5.87% 950,351.49 -5.10% 4.68% 财务费用 -8,314.31 -78.37% -0.03% -38,432.02 627.18% -0.19% 营业利润 3,621,290.18 9.86% 14.05% 3,296,180.05 -6.32% 16.22% 营业外收入 1,816,124.80 11,770.10% 7.05% 15,300.00 - 0.08% 营业外支出 5,853.65 -77.62% 0.02% 26,152.38 - 0.13% 净利润 4,687,654.48 56.68% 18.18% 2,991,950.04 -8.17% 14.73% 项目重大变动原因： 1．营业收入较上年增长 26.88%，主要是公司在市场开拓、技术研发、规范管理及员工队伍建设等方 面采取有效措施，加之国家利好政策对公司业务增长的影响，顺利实现了公司年度经营计划； 2．营业成本较上年增长 34.14%，主要是由于收入增长导致相关采样成本、人工成本增加，以及检测 试剂材料价格增长因素所致； 3．销售费用较上年增长 59.31%，主要是由于收入增长带来的销售人工成本增加，同时宣传费增加所 致； 4．财务费用较上年下降 78.37%，主要是存款利息收入减少所致； 5．营业外收入较上年增长 11,770.10%，主要是本年度收到北京市西城区金融服务办公室挂牌奖励 150 万元及中关村科技园区管理委员会挂牌奖励 30 万元所致； 6．营业外支出 5,853.65 元，比上年度减少 77.62%，主要是由于公司规范管理，减少不必要的支出 所致； 7．净利润较上年增长 56.68%，主要是因为公司努力开拓市场，增加收入，对内加强管理，控制成本。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 25,778,701.39 10,681,422.62 20,317,300.10 7,962,933.98 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 25,778,701.39 10,681,422.62 20,317,300.10 7,962,933.98 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 检测收入 25,778,701.39 100.00% 20,317,300.10 100.00% 收入构成变动的原因： 本公司不存在结构变动。 公告编号：2017-011 11 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 9,657,323.38 5,873,766.24 投资活动产生的现金流量净额 -4,402,305.30 -2,665,339.08 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年增长 3,783,557.14 元，主要为经营活动现金流入增长 4,615,300.93 元，增长原因为公司当年收入上涨较大，且公司加大了应收账款回款的管理力度。 投资活动产生的现金流量净额较上年减少 1,736,966.22 元，主要原因： 1.公司扩大经营，投资成立了内蒙古奥达清环境检测有限公司，2016 年支付股权投资 700,000.00 元，使得公司投资支付的现金增加 700,000.00 元； 2.同时，公司投资设立了北京奥达清环境检测股份有限公司亦庄分公司，购买检测设备及支付实验 室装修费；使公司 2016 年度购建固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金增加 2,568,918.43 元； 3.公司逐步减少理财产品的持有，将资金用于发展生产，使得公司理财投资产生的现金净流量增加。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京市通州区环境保护局 4,163,358.49 16.15% 否 2 北京现代汽车有限公司北京分公司 1,402,000.00 5.44% 否 3 北京鸿坤伟业房地产开发有限公司 1,099,487.74 4.27% 否 4 北京市海淀区环境保护局 1,098,330.19 4.26% 否 5 北京市昌平区环境保护局 792,687.74 3.07% 否 合计 8,555,864.16 33.19% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中国科学器材有限公司 450,000.00 28.14% 否 2 北京华尔达科贸有限责任公司 369,700.00 23.12% 否 3 固安世安实验室设备制造有限公司 245,000.00 15.32% 否 4 北京中惠普分析技术研究所 152,880.00 9.56% 否 5 青岛盛瀚色谱技术有限公司 149,000.00 9.32% 否 合计 1,366,580.00 - - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,982,231.41 2,783,120.65 研发投入占营业收入的比例 7.69% 13.70% 专利情况： 项目 数量 公告编号：2017-011 12 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 2016 年公司在产品研发方面继续投入，报告期内登记的计算机软件著作权包括：《检测数据数据库 软件》、《实验室信息管理系统 V1.0》、《验收管理系统 V1.0》 、《应急预案管理系统 V1.0》，通过技术创 新，增强企业竞争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 12,049,177.49 77.35% 43.23% 6,794,160.31 89.42% 36.08% 19.81% 应收账款 3,059,596.53 81.78% 10.98% 1,683,172.25 -13.73% 8.94% 22.82% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 3,698,505.78 18.72% 13.27% 3,115,339.50 38.01% 16.54% 19.80% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 27,875,459.38 48.03% - 18,830,579.63 20.80% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金较上年增加 77.35%，主要原因一是公司净利润增加，二是收到面向董监高和核心员工发 行股票的款项； 2.应收账款较上年增长 81.78%，主要原因是公司收入增长，同时，期末项目完成验收后确认收入， 之后回款，导致期末应收账款增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 8 月，公司在内蒙古自治区包头市成立控股子公司——内蒙古奥达清环境检测有限公司，注 册资本人民币 300 万元，公司持股比例为 70%；该子公司 2016 年实收资本为 100 万元，公司投入为 70 万 元。为进一步扩大经营规模，开拓内蒙古自治区市场，辐射我国西北市场，增强公司整体竞争力，丰富利 润增长点。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司证券理财产品 2016 年期初余额 3,913,144.90 元,2016 年累计投资 10,271,791.22 元，累计赎回 金额 11,024,032.43 元；期末产品市值金额 3,174,137.99 元，其中：选购产品代码简称 003463 泰达亚洲， 金额为 1,174,137.99 元；产品编码简称 SM6741 呈瑞创智一号私募，金额为 2,000,000.00 元；截止 2017 年 3 月 1 日全部产品已赎回。 （三）外部环境的分析 1.政策机遇 2015 年 2 月 10 日，国家环保部对外发布《关于推进环境监测服务社会化的指导意见》，提出全面放 开服务性环境监测市场，凡适合社会力量承担的服务性环境监测业务，要创造条件，全面放开。意见鼓励 公告编号：2017-011 13 社会环境监测机构参与排污单位污染源自行监测、环境损害评估监测、环境影响评价现状监测、清洁生产 审核、企事业单位自主调查等环境监测活动，推进环境监测服务主体多元化和服务方式多样化。 2.空气检测 近年来，我国许多省份雾霾天气频发，导致的健康危害引起社会广泛关注。我国大多数城市迫切需 要开展空气污染(雾霾)健康影响检测，了解不同地区空气污染特征污、染物的浓度变化规律及其对人群健 康的危害，为进行健康风险评价提供数据支持。 3.水质检测 2015 新环保法新增加了环境污染公共监测预警机制，对环境监测提出了更高的要求，2015 年 4 月 2 日出台的《水污染防治行动计划》，水污染治理的投资将达 2 万亿元。步入 2016 年后，全国各省、自治区、 直辖市，相继出台了各自的水十条，对水环境的治理提出了要求，必将带动水质检测市场相关行业发展。 4.土壤检测 “土十条”提出，在 2017 年前完成国控检测点位的设置，2020 年底前，实现土壤环境质量检测点 位所有县(市、区)年前建立国控网络、2020 年至市区全覆盖，将有效提升土壤环境质量检测需求。 （四）竞争优势分析 1.公司聘请来自于环保部门环境监测站多位专家，这些专家涵盖了水、气、土壤、物理检测等范围， 为公司的检测质量保驾护航，确保检测数据的可靠； 2.公司已成立十余年，在现场采样及实验室管理方面积累了丰富经验，2014 年开始公司与台湾第一大 检测机构--台湾上准检测进行合作，定期选派管理人员去台湾交流，学习先进的管理经验； 3.社会公信力是企业生存发展的关键，公司出具的所有检测报告数据真实、可靠，不弄虚作假，在行 业内有良好的口碑，得到政府部门及客户的认可； 4.公司的检测项目多达 1000 余项，基本涵盖了环境类全部的检测范围，在此基础上，公司每年还要进 行最少两次增扩项工作，不断丰富服务范围； 5.公司定期邀请行业专家进行采样及实验室分析的专业培训，不断提升人员业务水平； 6.公司配备了充足的采样车辆、采样设备及检测设备，能及时满足客户的需求； 7.公司在外省有多个合作伙伴处进行市场推广，以扩大市场占有率。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层、核心员工队伍稳定；公司和全体员工没有重大违法、违规处罚的情况；公司拥有良好的服务模式， 拥有与当前生产经营紧密相关的要素或资源，彰显了良好的运营能力。报告期内不存在法律法规或公司章 程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 公司严格按照《公司法》和公司章程的规定，建立了较为完善治理结构，形成了股东大会、 董事会、 监事会、管理团队等机制，有效保证公司顺利运行。报告期内，公司不存在实际控制人失联或高级管理员 无法履职情形。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 检测检验机构必须做到客观公正、诚实守信，我们的每份报告的数据、审核、资料归档等过程均能经 受住监管部门及社会大众的检验。社会公信力，是一个企业落实社会责任的能力表现，公司的每位员工都 会为树立公司的品牌形象做出自己的贡献，社会公信力是企业生存发展的关键，公司出具的所有检测报告 数据真实、可靠，不弄虚作假，在行业内有良好的口碑，得到政府部门及客户的认可。 公告编号：2017-011 14 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 2015 年 2 月 10 日，国家环保部对外发布《关于推进环境监测服务社会化的指导意见》，提出全面放开 服务性环境监测市场，凡适合社会力量承担的服务性环境监测业务，要创造条件，全面放开。意见鼓励社 会环境监测机构参与排污单位污染源自行监测、环境损害评估监测、环境影响评价现状监测、清洁生产审 核、企事业单位自主调查等环境监测活动，推进环境监测服务主体多元化和服务方式多样化。 （二）公司发展战略 公司为客户出具公正、准确、规范的检测技术报告，同时向为客户提供综合的环境服务方向发展。 （三）经营计划或目标 继续加大增扩项目工作，把环境检测项目做全并且深入，凡是涉及到环境质量的内容都要扩进检测能 力范围内；大力发展数据分析和应用工作，为企业和政府解读检测数据，进行环境风险分析，制定对策方 案，做好咨询调查工作。 公司在为企业提供检测的同时，在大数据的支撑下提供各类环境咨询服务工作： 1. 企业委托自行检测分析服务：通过检测数据分析帮助企业诊断环境隐患，根据不同企业工艺及污染 物处理方式结合成本及实际情况提出企业的治理建议和整改方案； 2. 风险评估及应急预案编制咨询服务：深入环境风险企业，为企业提供环境风险评估服务，并在企业 风险评估等级基础上与企业共同编制企业突发环境事件应急预案，对于企业环境风险及应急预案进行培训 并指导企业进行应急演的演练； 3. 竣工环保验收及验收咨询服务：对于竣工企业环保设施建设及运行情况、环境管理情况、环评批复 落实情况、排污口规范化情况等进行现场调查，协助组织企业环保验收材料，根据验收监测方案对企业进 行验收监测，编制或协助编制竣工环保验收监测报告； 4. 场地调查及土壤修复方案编制服务：对于企业场地历史朔源，结合企业现状工艺、污染物产生状况 及场地监测数据对于企业场地污染情况及污染范围进行分析与评价，根据场地调查结果对于企业场地土壤 修复结合成本与实际情况，为企业编制土壤修复方案； 5. 排污许可证申报服务：协助企业完成排污许可证申报。 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.市场竞争风险 我国检测行业发展从最初单一的政府检测机构到目前社会化第三方检测机构蓬勃发展的态势，竞争 日益激烈，检测行业市场呈现机构众多，尤其是小型检测机构如雨后春笋般涌现，低价竞争、不规范操作 等导致市场秩序混乱，给公司经营带来风险。 2.公司规模扩张带来的管理风险 随着公司经营规模的进一步扩大，亦庄分公司及内蒙子公司在建设及后续运营过程中，在人员管理、 公告编号：2017-011 15 经营管理、市场开拓等方面提出了更高的要求，未来公司组织架构和管理体系日趋复杂、管理难度加大。 如果公司管理层素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩张以及业务发展的需要，组织模式和管理制度未 能随着公司规模的扩大而及时调整、完善，将影响公司的应变能力和发展活力，进而削弱公司的竞争力， 给公司未来的经营和发展带来较大的影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 公司规模扩张带来的管理风险。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-011 16 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 __________ 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二、(四) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二、(六) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,050,000.00 99,364.15 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 1,050,000.00 99,364.15 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 内蒙古天丽环境安全技术有限责任公司 检测费 45,283.02 是 总计 - 45,283.02 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以市场价格为依据的偶发性关联交易有利于公司充分利用关联方资源优势，对开展经营活动起到积极 作用。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 公告编号：2017-011 17 项 公司为进一步扩大经营规模，开展环境影响评价检测、建设项目竣工环保验收检测、区域环境质量 检测、污染调查检测、环境事故应急检测、科学研究性检测等检测服务业务，公司与自然人李剑锋共同出 资设立控股子公司内蒙古奥达清环境检测有限公司，注册地为内蒙古自治区包头市，注册资本为人民币 300 万元。其中本公司拟出资人民币 210 万元，占注册资本的 70.00%，已出资 70 万元，李剑锋拟出资 90 万元，占注册资本的 30.00%，已出资 30 万元。本次成立子公司目的是为进一步扩大经营规模，开拓内蒙 古自治区市场，辐射我国西北市场，在当地设立了实验室，从而降低经营成本，增强公司整体竞争力，丰 富利润增长点。公司根据市场发展需求设立控股子公司，合法合规，不存在重大风险。公司将建立健全内 部控制制度，明确经营策略，组建良好的经营管理团队，并严格按照公司章程及相关法规、制度，慎重决 策对外投资事项，控制风险，最大限度保障股东利益。 公告编号：2017-011 18 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 15,000,000 - - 15,000,000 - 其中：控股股东、实际控制人 9,750,000 65.00% - 9,750,000 65.00% 董事、监事、高管 5,250,000 35.00% - 5,250,000 35.00% 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 徐铁 9,750,000 0 9,750,000 65.00% 9,750,000 0 2 王欣 5,250,000 0 5,250,000 35.00% 5,250,000 0 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 15,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 无关联关系 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 徐铁，男，1962 年 8 月生，中国国籍，2015 年 4 月 1 日取得加拿大永久居留权，研究生学历。 1982 年 9 月至 1985 年 7 月专科就读于清华大学分校锅炉检测专业；1987 年 9 月至 1991 年 7 月本科 就读于人民大学经济管理专业；1993 年 9 月至 1995 年 7 月研究生就读于中国社科院。1985 年 7 月至 1988 年 12 月，就职于北京市房管一公司工程科，任助理工程师；1989 年 1 月至 1995 年 6 月，就职于 北京西城劳动局，任锅炉科干部；1995 年 7 月至 2000 年 7 月，就职于西城区环保局，任干部；2000 年 8 月至 2003 年 9 月，就职于北京市综合投资公司，任职员；2003 年 10 月至 2015 年 12 月，兼任北京 奥达星工程有限公司董事；2004 年 7 月至 2015 年 10 月，就职于北京奥达清环境检测股份有限公司， 任总经理；2015 年 11 月股份公司成立至 2016 年 9 月，任股份公司董事长；2016 年 9 月，辞去股份公 司董事长职务。 报告期内公司控股股东未发生变化。 公告编号：2017-011 19 （二）实际控制人情况 公司实际控制人徐铁，基本情况见“控股股东情况”一节，报告期内无变化。 公告编号：2017-011 20 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-011 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王欣 董事长 男 46 研究生 2016 年 9 月至 2018 年 11 月 是 吴晓窗 董事兼总经理 男 53 硕士 2016 年 9 月至 2018 年 11 月 是 秦建伟 董事兼副总经理 男 39 专科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 徐雪松 董事 男 71 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 王凤红 董事、财务负责人、 董事会秘书 女 55 专科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 王燕茹 董事兼副总经理 女 55 专科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 胡剑 董事兼副总经理 男 35 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 孙悦凤 监事长 女 63 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 陶素芳 监事 女 44 专科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 李艳节 监事 女 39 专科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 徐铁 原董事长 男 54 研究生 2015 年 11 月至 2016 年 9 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 王欣 董事长 5,250,000 0 5,250,000 35.00% - 合计 - 5,250,000 0 5,250,000 35.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 公告编号：2017-011 22 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 徐铁 董事长 离任 - 徐铁因个人原因辞去董事长职务 王欣 总经理 离任 董事长 公司原董事长徐铁向董事会提出辞 去董事长职务,选举王欣为公司第 一届董事会董事长 吴晓窗 - 新任 总经理 原总经理王欣辞去总经理职务,任 命吴晓窗为公司总经理 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王欣先生，男，1970 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1990 年 9 月至 1993 年 7 月本科就读于北京信息工程学院计算机专业毕业；2009 年 3 月至 2010 年 10 月研究生就读于中国人民大 学资源与环境专业。1993 年 9 月至 1994 年 1 月，就于职外文出版社，任职员；1994 年 1 月至 1997 年 1 月， 就职于北京利达防火保安设备有限公司，任职员；1997 年 2 月至 2002 年 6 月，就职于北京传中咨询有限 公司，任总经理；2002 年 7 月至今，就职于北京利达科信环境安全技术有限公司，任董事长；2011 年 12 月至今，就职于内蒙古天丽环境安全技术有限责任公司，任副董事长；2014 年 3 月至今，就职于河北云涛 环保科技有限公司，任监事；2015 年 2 月至 2015 年 12 月，就职于北京奥达星环境工程有限公司，任总经 理；2011 年 6 月至 2014 年 10 月，就职于北京奥达清环境质量检测有限公司，任总经理；2014 年 11 月股 份公司成立至 2016 年 9 月，任股份公司董事兼总经理；2016 年 9 月至今任股份公司董事长。 吴晓窗先生，男，1964 年 3 月出生，中国台湾籍，硕士学位，工程师，1992 年 7 月至 1993 年 7 月，就 职于金辉企业股份有限公司，任项目工程师；1993 年 7 月至 1995 年 6 月，就职于台湾陆军工兵学校，任 少尉教官；1995 年 6 月至 1997 年 5 月，就职于香港商和志有限公司，任董事长特别助理；1997 年 5 月至 2016 年 8 月，就职于上境科技股份有限公司，任总经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 61 75 销售人员 5 6 行政人员 13 20 财务人员 2 4 员工总计 81 105 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 8 本科 16 30 专科 39 45 专科以下 9 14 公告编号：2017-011 23 员工总计 81 105 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动：随着公司不断发展，业务量也在逐年递增，各部门人员需求量也在增大，2016 年人员较 上一年度有一定数量的增加，主要需求集中在实验室专业技术分析人才和现场检测人员，公司中层人员及 董监高较稳定。 2.人才引进：由于公司战略及经营需要，2016 年 8 月，经董事会研究决定聘请中国台湾籍吴晓窗先生 任公司总经理，吴晓窗先生毕业于台湾国立大学环境工程专业，硕士学位，在环保行业内有 20 年的从业经 验，是屈指可数的技术专家。 3.培训：公司领导一直强调并注重人才的培养，员工入职后按照流程培训《员工手册》，公司内部定期 组织员工进行业务培训，参加中国环境保护产业协会、中检等机构组织的外部培训，提高人才的综合素质， 提升自身的竞争力。为了缓解员工繁忙的工作压力，公司还不定期组织员工参加工会活动，提升了团队的 凝聚力、执行力和向心力。 4.招聘：行业的竞争归根结底是人才的竞争，根据公司人才需求计划，公司通过多种渠道挖掘人才， 满足内部人员需求，社会招聘渠道包括：智联招聘、前程无忧、点绿网、化工英才网等，校园招聘包括： 北京化工大学、北方工业大学、北京技术职业学院等，2016 年公司还关注了《北京高校毕业生管理系统》。 5.薪酬政策：公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关政策法规与所有劳动者签订《劳动合同》， 按照《劳动合同》、《薪酬制度》及《绩效考核制度》支付员工报酬，并为员工办理养老、医疗、工伤、失 业、生育社会保险及住房公积金。 6.截止到 2016 年 12 月 31 日，需公司承担费用的离退休职工人数为 0。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - 15 - 核心技术人员 5 12 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 由公司董事会提名，并向全体员工公示和征求意见，由监事会发表明确意见后，经股东大会审议批准， 认定杜长青、麻桂荣、徐科、马泳沂、丁建华、钱鑫、王东、武连青、于振泉、苏秀侠、贾建平、翟俊义、 郭岳、李素秋、闵捷等 15 名员工为公司核心员工。 公告编号：2017-011 24 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以 及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，不断完善治理机制。公司股东大会、董事会和监事会依照法 律、行政法规、中国证监会规定和公司章程认真履行职责。公司按照法律、行政法规和中国证监会的规定， 真实、准确、完整、及时地披露信息。调整优化了公司内部部分部门架构与职能，提升了公司整体风险控 制能力。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照法律法规的要求，召集，召开股东大会，历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的 股东人数，人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律 法规的规定，给予公司所有股东充分的知情权、话语权。 公司董事会认为：公司的治理机构能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、股票发行等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序进行。 截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 1. 将《公司章程》第一章第四条内容：公司住所：北京市西城区新街口外大街 8 号 12 幢 015 修改为：章程第一章第四条修改后：公司住所：北京市西城区新街口外大街八号 1 幢四层 A416 2.将《公司章程》第一章第十条内容：本章程所称其他高级管理人员是指公司的总经理、副总经理、技术 总监、财务总监以及董事会秘书。 修改为：本章程所称其他高级管理人员是指公司的副总经理、技术总监、财务总监以及董事会秘书。 3.将《公司章程》第四章第三十一条第（三）项内容：对公司的经营进行监督，提出建议或者质询的权利； 公司股东，公司董事会对股东提出的有关公司经营提出的建议和质询必须予以明确回复； 修改为：对公司的经营进行监督，提出建议或者质询的权利；公司董事会对股东提出的有关公司经营的建 议和质询必须予以明确回复； 4.将《公司章程》第四章第六十三条内容：召集人和公司聘请的律师将依据证券登记结算机构提供的股东 公告编号：2017-011 25 名册共同对股东资格的合法性进行验证，并登记股东姓名(或名称)及其所持有表决权的股份数。 修改为：召集人将依据证券登记结算机构提供的股东名册共同对股东资格的合法性进行验证，并登记股东 姓名(或名称)及其所持有表决权的股份数。 5.将《公司章程》第四章第七十五条第（二）项内容：公司的分立、合并、解散和清算； 修改为：公司的分立、合并、解散和变更公司形式； 6.《公司章程》第五章第九十八条部分内容存在笔误，将笔误内容进行修订：公司设董事会。董事会由五 名董事组成，其中四名董事会成员由股东大会选举产生，一名董事经职工的大会选举产生。 修改为：公司设董事会。董事会由七名董事组成。 7.将《公司章程》第五章第一百零五条第（四）项内容：应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会 的三分之二以上的董事审议同意并作出决议； 修改为：应由董事会审批的对外担保，必须经全体无关联关系董事的三分之二以上审议同意并作出决议； 8.将《公司章程》第五章第一百零六条第（四）项内容：签署董事会重要文件和其他应有公司法定代表人 签署的其他文件； 修改为：签署董事会重要文件； 9.将《公司章程》第五章第一百零六条第（五）项内容：行使法定代表人的职权。 修改为：删除此项。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 (一)2016 年 6 月 3 日在公司会议室召开第 一届董事会第四次会议,决议事项如下 : 1.审议通过《公司 2015 年度总经理工作报 告》 2.审议通过《公司 2015 年度董事会工作报 告》 3.审议通过《公司 2015 年度财务决算报告》 4.审议通过《公司 2015 年度审计报告》 5.审议通过《公司 2016 年度财务预算报告》 6.审议通过《控股股东、实际控制人及其关 联方资金占用情况汇总表专项审核报告》 7.审议通过《公司 2015 年利润分配预案》 8.审议通过《关于预计公司 2016 年度日常 性关联交易的议案》 9.审议通过《关于追认 2015 年 9-12 月份发 生关联交易的议案》 10.审议通过《关于续聘公司 2016 年度审计 机构的议案》 11.审议通过《关于制定年度报告信息披露 重大差错责任追究制度的议案》 12.审议通过《关于召开公司 2015 年年度股 东大会的议案》 公告编号：2017-011 26 (二)2016 年 7 月 11 日在公司会议室召开 第一届董事会第五次会议,决议事项如下 : 1.审议通过注册地址变更: 原地址为:北京 市西城区新街口外大街 8 号 12 幢 015 变更 后地址为:北京市西城区新街口外大街八号 1 幢 A416 2.审议通过章程变更: 原章程第一章第四 条公司住所:北京市西城区新街口外大街 8 号 12 幢 015 变更后章程第一章第四条公司 住所:北京市西城区新街口外大街八号 1 幢 四层 A416 3.审议通过《关于提请股东大会授权董事会 办理工商变更登记等事宜的议案》 4.审议通过《关于召开公司 2016 年第四次 临时股东大会的议案》 (三)2016 年 7 月 15 日在公司会议室召开第 一届董事会第六次会议,决议事项如下 : 1.审议通过《关于申请设立控股子公司“内 蒙古奥达清环境检测有限公司”的议案》 2.审议通过《关于申请设立分公司“北京奥 达清环境检测有限公司亦庄分公司”的议 案》 3.审议通过《关于提请股东大会授权董事会 办理工商登记等事宜的议案》 4.审议通过《关于召开公司 2016 年第五次 临时股东大会的议案》 (四)2016 年 8 月 25 日在公司会议室召开第 一届董事会第七次会议,决议事项如下 : 《北京奥达清环境检测股份有限公司 2016 年半年度报告》 (五)2016 年 9 月 14 日在公司会议室召开第 一届董事会第八次会议,决议事项如下 : 1.审议通过《关于选举吴晓窗为公司第一届 董事会董事的议案》 2.审议通过《关于选举公司董事长的议案》 3.审议通过《关于任免公司总经理的议案》 4.审议通过《关于修改<公司章程>的议案》 5.审议通过《关于公司购买理财产品的议 案》 6.审议通过《关于公司开立保函账户的议 案》 公告编号：2017-011 27 7.《关于召开公司 2016 年第六次临时股东 大会的议案》 (六)2016 年 10 月 20 日在公司会议室召开 第一届董事会第九次会议,决议事项如下 : 1.审议通过《关于提名公司核心员工的议 案》 2.审议通过《关于提议召开 2016 年第七次 临时股东大会的议案》 (七)2016 年 11 月 22 日在公司会议室召开 第一届董事会第十次会议,决议事项如下 : 1.审议通过《关于制定<北京奥达清环境检 测股份有限公司募集资金管理办法>的议 案》 2.审议通过《关于<北京奥达清环境检测股 份有限公司股票发行方案>的议案》 3.审议通过《关于提请股东大会授权董事会 全权办理本次股票发行相关事宜的议案》 4.审议通过《关于设立募集资金专户并签订 <募集资金三方监管协议>的议案》 5.审议通过《关于与认购对象签署附生效条 件的<股份认购协议>的议案》 6.审议通过《关于修订<公司章程>的议案》 7.审议通过《关于召开公司 2016 年第八次 临时股东大会的议案》 监事会 3 (一)2016 年 6 月 3 日在公司会议室召开第 一届监事会第三次会议,决议事项如下 : 1.审议通过《公司 2015 年度监事会工作报 告》 2.审议通过《公司 2015 年度财务决算报告》 3.审议通过《关于公司 2015 年度审计报告 的议案》 4.审议通过《关于公司 2015 年度利润分配 的议案》 5.审议通过《关于预计公司 2016 年度日常 性关联交易的议案》 6.审议通过《关于 2016 年度财务预算报告 的议案》 7.审议通过《关于续聘 2016 年度财务审计 机构的议案》 8.审议通过《控股股东、实际控制人及其关 联方资金占用情况汇总表专项审核报告》 9.审议通过《关于追认 2015 年 9-12 月份发 公告编号：2017-011 28 生关联交易议案》 (二)2016 年 8 月 25 日在公司会议室召开第 一届监事会第四次会议,决议事项如下 : 审议通过《关于北京<北京奥达清环境检测 股份有限公司 2016 年半年度报告>的议案》 (三)2016 年 10 月 27 日在公司会议室召开 第一届监事会第五次会议,决议事项如下 : 审议通过《关于认定公司核心员工的议案》 股东大会 6 (一)2016 年 6 月 27 日在公司会议室召开 2015 年年度股东大会,决议事项如下 : 1.审议通过《公司 2015 年度董事会工作报 告》 2.审议通过《公司 2015 年度监事会工作报 告》 3.审议通过《公司 2015 年度财务决算报告》 4.审议通过《公司 2015 年度审计报告》 5.审议通过《公司 2016 年度财务预算报告》 6.审议通过《控股股东、实际控制人及其关 联方资金占用情况汇总表专项审核报告》 7.审议通过《公司 2015 年利润分配预案》 8.审议通过《关于续聘公司 2016 年度审计 机构的议案》 9.审议通过《关于追认 2015 年 9-12 月份发 生关联交易议案》 10.审议通过《关于预计公司 2016 年度日常 性关联交易的议案》 (二)2016 年 7 月 28 日在公司会议室召开 2016 年第四次临时股东大会,决议事项如 下 : 1.审议通过《关于变更公司注册地址的议 案》 2.审议通过《关于修改公司章程的议案》 3.审议通过《关于提请股东大会授权董事会 办理工商变更登记等事宜的议案》 (三)2016 年 8 月 3 日在公司会议室召开 2016 年第五次临时股东大会,决议事项如 下 : 1.审议通过《关于申请设立控股子公司“内 蒙古奥达清环境检测有限公司”的案》 2.审议通过《关于申请设立分公司“北京奥 公告编号：2017-011 29 达清环境检测有限公司亦庄分公司”的议 案》 3.审议通过《关于提请股东大会授权董事会 办理工商登记等事宜的议案》 (四)2016 年 10 月 10 日在公司会议室召开 2016 年第六次临时股东大会,决议事项如 下 : 1.审议通过《关于选举吴晓窗为公司第一届 董事会董事的议案》 2.审议通过《关于修改<公司章程>的议案》 3.审议通过《关于公司购买理财产品的议 案》 4.审议通过《关于公司开立保函账户的议 案》 (五)2016 年 11 月 7 日在公司会议室召开 2016 年第七次临时股东大会,决议事项如 下 : 审议通过《关于认定公司核心员工的议案》 (六)2016 年 12 月 2 日在公司会议室召开 2016 年第八次临时股东大会,决议事项如 下 : 1.审议通过《关于制定<北京奥达清环境检 测股份有限公司募集资金管理办法>的议 案》 2.审议通过《关于<北京奥达清环境检测股 份有限公司股票发行方案>的议案》 3.审议通过《关于提请股东大会授权董事会 全权办理本次股票发行相关事宜的议案》 4.审议通过《关于设立募集资金专户并签订 <募集资金三方监管协议>的议案》 5.审议通过《关于与认购对象签署附生效条 件的<股份认购协议>的议案》 6.审议通过《关于修订<公司章程>的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案 审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并 结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各 公告编号：2017-011 30 司其责、相互制约的科学有效的工作机制。 报告期内，公司治理已进入有效的运行阶段，三会均按照相关法律法规及公司章程依法运行。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露， 保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子 邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径， 确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通 联系、事务处理等工作开展。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对本年度内的监 督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及 实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 1． 业务独立性 公司具有独立完整的业务流程、独立的经营场所以及独立的技术、业务部门和渠道，独立开展业务，不依 赖于控股股东或其他关联方，且不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。 2． 资产独立情况 公司通过租赁取得经营场地使用权，拥有商标权、计算机软件著作权等无形资产和办公设备等有形资产， 截至报告期末公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或为控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业提供担保的情形，公司资产独立。 3． 人员独立情况 公司、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均 在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务，员工的 劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 4． 机构独立情况 公司设立了健全的组织机构体系，不存在与控股股东控制的其他企业职能部门之间的从属关系。公司独立 运行，拥有机构设置自主权。 5． 财务独立情况 公司设有财务部门进行独立核算，配备了专职财务人员，独立开设银行账户，独立纳税，拥有一套独立的 会计核算体系，财务管理和风险控制等内部管理制度，独立进行财务决策，公司财务独立。 6． 关于相关利益者 公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、用户、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推 动公司持续、健康的发展。 7．关于信息披露 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，均按照法律法规和公司章程的规定，力求做到真实、准确、完整、 及时的披露有关信息。公司自成立以来，一直严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求 股东权益的最大化，切实维护股东的利益。 公告编号：2017-011 31 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的 实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1．关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，严格执行国家规定的企业会计准则，规范 公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2．关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3．关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下， 采取事前防范、始终控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述相关管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司并未出现年度报告差错情况。 公告编号：2017-011 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 03040027 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 沈延红、孙锐 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 [2017]京会兴审字第 03040027 号 北京奥达清环境检测股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京奥达清环境检测股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 公告编号：2017-011 33 我们认为，北京奥达清环境检测股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了北京奥达清环境检测股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京兴华 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈延红 中国注册会计师：孙锐 中国·北京 二○一七年四月二十四日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 12,049,177.49 6,794,160.31 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 六、（二） 3,174,137.99 3,913,144.90 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、（三） 3,059,596.53 1,683,172.25 预付款项 六、（四） 583,094.50 67,360.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、（五） 784,828.49 1,809,809.00 买入返售金融资产 - - 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、（六） 675,261.52 385,035.00 流动资产合计 20,326,096.52 14,652,681.46 非流动资产： 公告编号：2017-011 34 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、（七） 3,698,505.78 3,115,339.50 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、（八） 598,290.58 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、（九） 3,243,562.18 692,382.31 递延所得税资产 六、（十） 9,004.32 945.60 其他非流动资产 六、（十一） - 369,230.76 非流动资产合计 7,549,362.86 4,177,898.17 资产总计 27,875,459.38 18,830,579.63 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、（十二） 3,160.00 142,400.00 预收款项 六、（十三） - 94,082.89 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、（十四） 72,423.09 22,690.13 应交税费 六、（十五） 1,208,160.63 526,416.99 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、（十六） 3,827,603.46 270,517.05 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 公告编号：2017-011 35 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 5,111,347.18 1,056,107.06 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 1,985.15 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,985.15 - 负债合计 5,113,332.33 1,056,107.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十七） 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、（十八） 683,133.06 683,133.06 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、（十九） 1,184,444.85 448,792.51 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（二十） 5,659,557.47 1,642,547.00 归属于母公司所有者权益合计 22,527,135.38 17,774,472.57 少数股东权益 234,991.67 - 所有者权益总计 22,762,127.05 17,774,472.57 负债和所有者权益总计 27,875,459.38 18,830,579.63 法定代表人：王欣 主管会计工作负责人：王凤红 会计机构负责人：王凤红 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 11,704,336.28 6,794,160.31 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 3,174,137.99 3,913,144.90 公告编号：2017-011 36 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三、（一） 3,059,596.53 1,683,172.25 预付款项 264,094.50 67,360.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、（二） 784,828.49 1,809,809.00 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 662,361.52 385,035.00 流动资产合计 19,649,355.31 14,652,681.46 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、（三） 700,000.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 3,537,775.98 3,115,339.50 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 598,290.58 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 3,243,562.18 692,382.31 递延所得税资产 7,019.17 945.60 其他非流动资产 - 369,230.76 非流动资产合计 8,086,647.91 4,177,898.17 资产总计 27,736,003.22 18,830,579.63 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 1,500.00 142,400.00 预收款项 - 94,082.89 应付职工薪酬 27,010.55 22,690.13 应交税费 1,204,865.55 526,416.99 应付利息 - - 公告编号：2017-011 37 应付股利 - - 其他应付款 3,823,805.62 270,517.05 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 5,057,181.72 1,056,107.06 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 5,057,181.72 1,056,107.06 所有者权益： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 683,133.06 683,133.06 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,184,444.85 448,792.51 未分配利润 5,811,243.59 1,642,547.00 所有者权益合计 22,678,821.50 17,774,472.57 负债和所有者权益总计 27,736,003.22 18,830,579.63 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 25,778,701.39 20,317,300.10 其中：营业收入 六、（二十一 ） 25,778,701.39 20,317,300.10 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 22,233,339.80 17,499,599.36 公告编号：2017-011 38 其中：营业成本 六、（二十一 ） 10,681,422.62 7,962,933.98 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、（二十二 ） 102,143.05 64,369.00 销售费用 六、（二十三 ） 1,514,004.94 950,351.49 管理费用 六、（二十四 ） 9,915,660.33 8,608,488.28 财务费用 六、（二十五 ） -8,314.31 -38,432.02 资产减值损失 六、（二十六 ） 28,423.17 -48,111.37 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 六、（二十七 ） -20,369.60 -123,665.79 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（二十八 ） 96,298.19 602,145.10 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,621,290.18 3,296,180.05 加：营业外收入 六、（二十九 ） 1,816,124.80 15,300.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 六、（三十 ） 5,853.65 26,152.38 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 5,431,561.33 3,285,327.67 减：所得税费用 六、（三十一 ） 743,906.85 293,377.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,687,654.48 2,991,950.04 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 4,752,662.81 2,991,950.04 少数股东损益 -65,008.33 - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 - - 公告编号：2017-011 39 合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 4,687,654.48 2,991,950.04 归属于母公司所有者的综合收益总 额 4,752,662.81 2,991,950.04 归属于少数股东的综合收益总额 -65,008.33 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.32 0.20 （二）稀释每股收益 0.32 0.20 法定代表人：王欣 主管会计工作负责人：王凤红 会计机构负责人：王凤红 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三（四） 25,778,701.39 20,317,300.10 减：营业成本 十三（四） 10,681,422.62 7,962,933.98 营业税金及附加 100,620.55 64,369.00 销售费用 1,514,004.94 950,351.49 管理费用 9,700,564.80 8,608,488.28 财务费用 -8,290.73 -38,432.02 资产减值损失 28,423.17 -48,111.37 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） -20,369.60 -123,665.79 投资收益（损失以“－”号填列） 96,298.19 602,145.10 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,837,884.63 3,296,180.05 加：营业外收入 1,816,124.80 15,300.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 5,753.65 26,152.38 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 5,648,255.78 3,285,327.67 公告编号：2017-011 40 减：所得税费用 743,906.85 293,377.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,904,348.93 2,991,950.04 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 4,904,348.93 2,991,950.04 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.33 0.20 （二）稀释每股收益 0.33 0.20 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,739,800.61 20,469,785.62 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 公告编号：2017-011 41 收到其他与经营活动有关的现金 12,166,408.46 12,821,122.52 经营活动现金流入小计 37,906,209.07 33,290,908.14 购买商品、接受劳务支付的现金 2,629,371.29 2,472,562.57 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 11,854,776.80 5,728,780.62 支付的各项税费 839,362.36 868,964.13 支付其他与经营活动有关的现金 12,925,375.24 18,346,834.58 经营活动现金流出小计 28,248,885.69 27,417,141.90 经营活动产生的现金流量净额 9,657,323.38 5,873,766.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,057,400.62 14,617,681.83 取得投资收益收到的现金 96,298.19 602,145.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 90.00 400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 13,153,788.81 15,220,226.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 5,284,303.30 2,715,384.87 投资支付的现金 12,271,790.81 15,170,181.14 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 17,556,094.11 17,885,566.01 投资活动产生的现金流量净额 -4,402,305.30 -2,665,339.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 公告编号：2017-011 42 五、现金及现金等价物净增加额 5,255,018.08 3,208,427.16 加：期初现金及现金等价物余额 6,794,159.41 3,585,732.25 六、期末现金及现金等价物余额 12,049,177.49 6,794,159.41 法定代表人：王欣主管会计工作负责人：王凤红会计机构负责人：王凤红 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,739,800.61 20,469,785.62 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 12,126,408.46 12,821,122.52 经营活动现金流入小计 37,866,209.07 33,290,908.14 购买商品、接受劳务支付的现金 2,629,371.29 2,472,562.57 支付给职工以及为职工支付的现金 11,773,668.22 5,728,780.62 支付的各项税费 839,362.36 868,964.13 支付其他与经营活动有关的现金 12,774,035.03 18,346,834.58 经营活动现金流出小计 28,016,436.90 27,417,141.90 经营活动产生的现金流量净额 9,849,772.17 5,873,766.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,057,400.62 14,617,681.83 取得投资收益收到的现金 96,298.19 602,145.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 90.00 400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 13,153,788.81 15,220,226.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 5,121,593.30 2,715,384.87 投资支付的现金 12,271,790.81 15,170,181.14 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 700,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 18,093,384.11 17,885,566.01 投资活动产生的现金流量净额 -4,939,595.30 -2,665,339.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 公告编号：2017-011 43 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 4,910,176.87 3,208,427.16 加：期初现金及现金等价物余额 6,794,159.41 3,585,732.25 六、期末现金及现金等价物余额 11,704,336.28 6,794,159.41 公告编号：2017-011 44 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 683,133.06 448,792.51 1,642,547.00 17,774,472.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 683,133.06 448,792.51 1,642,547.00 17,774,472.57 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 735,652.34 4,017,010.47 234,991.67 4,987,654.48 （一）综合收益总额 4,752,662.81 -65,008.33 4,687,654.48 （二）所有者投入和减少 资本 300,000.00 300,000.00 1．股东投入的普通股 300,000.00 300,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 735,652.34 -735,652.34 1．提取盈余公积 735,652.34 -735,652.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 公告编号：2017-011 45 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 683,133.06 1,184,444.85 5,659,557.47 234,991.67 22,762,127.05 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 633,224.25 4,149,298.28 14,782,522.53 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 633,224.25 4,149,298.28 14,782,522.53 公告编号：2017-011 46 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 683,133.06 -184,431.74 -2,506,751.28s 2,991,950.04 （一）综合收益总额 2,991,950.04 2,991,950.04 （二）所有者投入和减少 资本 5,000,000.00 683,133.06 5,683,133.06 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 683,133.06 5,683,133.06 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 448,792.51 -448,792.51 1．提取盈余公积 448,792.51 -448,792.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 -633,224.25 -5,049,908.81 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） -633,224.25 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -5,049,908.81 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2017-011 47 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 683,133.06 448,792.51 1,642,547.00 17,774,472.57 法定代表人：王欣 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 683,133.06 448,792.51 1,642,547.00 17,774,472.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 683,133.06 448,792.51 1,642,547.00 17,774,472.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 735,652.34 4,168,696.59 4,904,348.93 （一）综合收益总额 4,904,348.93 4,904,348.93 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 735,652.34 -735,652.34 1．提取盈余公积 735,652.34 -735,652.34 2．对所有者（或股东）的 分配 公告编号：2017-011 48 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 683,133.06 1,184,444.85 5,811,243.59 22,678,821.50 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 633,224.25 4,149,298.28 14,782,522.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 633,224.25 4,149,298.28 14,782,522.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,000,000.00 683,133.06 -184,431.74 -2,506,751.28 2,991,950.04 （一）综合收益总额 2,991,950.04 2,991,950.04 （二）所有者投入和减少资 本 5,000,000.00 683,133.06 5,683,133.06 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 683,133.06 5,683,133.06 公告编号：2017-011 49 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 448,792.51 -448,792.51 1．提取盈余公积 448,792.51 -448,792.51 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 -633,224.25 -5,049,908.81 -5,683,133.06 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） -633,224.25 -633,224.25 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -5,049,908.81 -5,049,908.81 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 683,133.06 448,792.51 1,642,547.00 17,774,472.57 公告编号：2017-011 50 财务报表附注 北京奥达清环境检测股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）历史沿革 北京奥达清环境质量检测有限公司（简称“奥达清公司”）成立于 2004 年 7 月 30 日， 由北京奥达星环境工程有限公司、北京奥德星室内环境检测中心、北京市西城区环境保护学 会和黄书来共同出资设立，设立时注册资本为 100 万元。 2004 年 7 月 13 日，北京市工商行政管理局西城分局出具（京西）企名预核（内）字【2004】 第 11413877 号《企业名称预先核准通知书》，同意核准“北京奥达清环境质量检测有限公司” 名称，该名称保留期为三个月，企业名称保留期至 2004 年 10 月 12 日。 2004 年 7 月 15 日，北京奥达星环境工程有限公司、北京奥德星室内环境检测中心、北 京市西城区环境保护学会和黄书来共同签订了《北京奥达清环境质量检测有限公司章程》。 该章程规定，由北京奥达星环境工程有限公司、北京奥德星室内环境检测中心、北京市西城 区环境保护学会和黄书来共同出资设立北京奥达清环境质量检测有限公司；公司住所地为北 京市西城区地安门西大街丙 28 号四层 405 室，法定代表人为徐铁，公司类型为有限责任公 司，经营范围：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院 决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、 行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。公司营业期限为二 十年。 2004 年 7 月 15 日，全体股东审议并通过了公司章程；选举徐铁为公司董事长及法定代 表人；选举徐雪松、赵维萍、黄书来、陈亚新为公司董事；选举尉荣为公司监事；聘任徐铁 为公司经理；会议确认了各股东出资方式及缴纳期限（见各方出资方式、出资额及出资比例 明细表），全体股东以货币实缴出资 100 万元注册有限公司。 2004 年 7 月 29 日，根据公司章程约定，各股东将应缴注册资本缴存入北京奥达清环境 质量检测有限公司（筹）在北京市商业银行金融街支行开立的入资专户中，截至 2004 年 7 月 29 日止，北京奥达清环境质量检测有限公司（筹）已收到全体股东投入的资本壹佰万元 整，其中实收资本 100 万元。 公司设立时股东有：北京奥达星环境工程有限公司、北京奥德星室内环境检测中心、北 京市西城区环境保护学会、黄书来。 2004 年 7 月 30 日，北京市工商行政管理局西城分局向北京奥达清环境质量检测有限公 公告编号：2017-011 51 司核发了《企业法人营业执照》,《企业法人营业执照》载明北京奥达清环境质量检测有限 公司成立于 2004 年 7 月 30 日。 公司设立时的股权结构： 项目 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例% 出资方式 北京奥达星环境工程有限公 司 55.50 55.50 55.50 货币 北京奥德星室内环境检测中 心 11.15 11.15 11.15 货币 北京市西城区环境保护学会 22.20 22.20 22.20 货币 黄书来 11.15 11.15 11.15 货币 合计 100.00 100.00 100.00 2008 年 1 月 8 日，奥达清公司召开了第二届第一次股东会。经代表公司表决权 100%的 股东同意，会议审议并通过了以下事项：同意由北京奥达星环境工程有限公司、北京市西城 区环境保护学会、黄书来、徐铁组成新的股东会；同意将股东北京奥德星室内环境检测中心 所持有的奥达清公司 11.15%的股权共 11.15 万元转让给徐铁；同意变更公司经营范围为： 环境检测；仪器设备租赁；信息咨询（不含中介服务）；技术服务。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）奥达清公司对章程条款进行了相应修改， 北京市工商行政管理局西城分局根据本次变更内容核发了新的《企业法人营业执照》。 2008 年 3 月 31 日，奥达清公司召开了新一届股东会。经代表公司表决权 100%的股东同 意，会议审议并通过了以下事项：同意由北京奥达星环境工程有限公司、黄书来、徐铁组成 新的股东会；同意将股东北京市西城区环境保护学会所持有的奥达清公司 22.20%的股权共 22.20 万元转让给徐铁。奥达清公司对章程条款进行了相应修改，北京市工商行政管理局西 城分局根据本次变更内容核发了新的《企业法人营业执照》。 2009 年 3 月 19 日，奥达清公司召开了新一届股东会。经代表公司表决权 100%的股东同 意，会议审议并通过了以下事项：同意由北京奥达星环境工程有限公司、徐铁组成新的股东 会；同意将股东黄书来所持有的奥达清公司 11.15%的股权共 11.15 万元转让给徐铁。奥达 清公司对章程条款进行了相应修改，北京市工商行政管理局西城分局根据本次变更内容核发 了新的《企业法人营业执照》。 2011 年 7 月 28 日，奥达清公司召开了第五届第一次股东会。经代表公司表决权 100% 的股东同意，会议审议并通过了以下事项：同意由北京奥达星环境工程有限公司、徐铁、王 欣组成新的股东会；同时变更公司注册资本，由 100 万元增加到 1000 万元，新增注册资本 已经北京安诺会计师事务所（普通合伙）审验，并出具安诺验字【2011】第 030 号和安诺验 字【2011】第 042 号验资报告。奥达清公司对章程条款进行了相应修改，北京市工商行政管 理局西城分局根据本次变更内容核发了新的《企业法人营业执照》。 2012 年 3 月 16 日，奥达清公司召开了新一届股东会。经代表公司表决权 100%的股东同 意，会议审议并通过了以下事项：同意由徐铁、王欣组成新的股东会；同意将股东北京奥达 星环境工程有限公司所持有的奥达清公司 45.55%的股权共 455.50 万元转让给徐铁。奥达清 公告编号：2017-011 52 公司对章程条款进行了相应修改，北京市工商行政管理局西城分局根据本次变更内容核发了 新的《企业法人营业执照》。 2014 年 7 月 23 日，奥达清公司召开了新一届股东会。经代表公司表决权 100%的股东同 意，会议审议并通过了以下事项：选举秦建伟为奥达清公司新的法定代表人；免去徐铁奥达 清公司法定代表人职务。奥达清公司对章程条款进行了相应修改，北京市工商行政管理局西 城分局根据本次变更内容核发了新的《企业法人营业执照》。 2015 年 5 月 21 日，奥达清公司召开了新一届股东会。经代表公司表决权 100%的股东同 意，会议审议并通过了以下事项：同意变更公司住所为：北京市西城区新街口外大街 8 号 12 幢一层 015 号。奥达清公司对章程条款进行了相应修改，北京市工商行政管理局西城分 局根据本次变更内容核发了新的《企业法人营业执照》。 2015 年 10 月 09 日，兴华出具“（2015）京会兴审字第 03010215 号”《审计报告》，截 至 2015 年 8 月 31 日， 奥达清有限公司经审定的净资产为 15,683,133.06 元（其中：实收 资本 10,000,000.00 元，盈余公积 633,224.25 元，未分配利润 5,049,908.81 元）。 2015 年 10 月 10 日，北京国融兴华资产评估有限责任公司出具了“国融兴华评报字[2015] 第 040133 号”《资产评估报告书》，截至 2015 年 8 月 31 日，奥达清有限公司经审定净资产 评估值为 1,716.72 万元，评估增值 148.41 万元。 2015 年 10 月 31 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具“[2015]京会兴验 字第 03020001 号”《验资报告》对本次出资予以审验，股份公司（筹）已收到全体股东以其 拥有的有限公司以 2015 年 08 月 31 日为基准日不高于审计值且不高于评估值的净资产按原 持股比例折合股本人民币 15,000,000.00 元（壹仟伍佰万元整），股份公司（筹）的注册资 本为人民币 15,000,000.00 元，净资产折股后余额全部记入资本公积。选举徐铁、王欣、徐 雪松、秦建伟、王凤红、胡剑、王燕茹、孙悦凤、陶素芳为北京奥达清环境检测股份有限公 司第一届董事会成员。 2015 年 10 月 31 日，发起人发起召开创立大会，审议并通过了《北京奥达清环境检测 股份有限公司章程》及有限公司整体变更设立股份公司的相关议案，同意：以有限公司截至 2015 年 8 月 31 日经审计确认后的净资产 15,683,133.06 元作为发起资产，按 1:0.9564 的 折股比例折为股份公司股份 1500 万股，每股面值 1 元。折股后股份公司的注册资本为 1500 万元，剩余净资产作为股本溢价计入资本公积。 2015 年 10 月 31 日，股份公司召开第一届董事会第一次会议，选举徐铁为公司董事长； 聘任王欣为公司总经理；聘任王凤红为公司财务总监及董事会秘书；指定李艳节办理变更设 立股份公司工商登记。同日，召开第一届监事会第一次会议，选举孙悦凤担任公司第一届监 事会主席。 2015 年 10 月 31 日，公司召开职工大会，会议选举李艳节为公司职工代表监事。 2015 年 10 月 31 日，根据国家规定要求企业三证合一，取得统一社会信用代码 91110102765522249H。 公告编号：2017-011 53 2016 年 7 月，奥达清公司召开了股东会，经代表公司表决权 100%的股东同意，会议审 议并通过了以下事项：同意变更公司住所为：北京市西城区新街口外大街 8 号 1 幢四层 A416 号。奥达清公司对章程条款进行了相应修改，北京市工商行政管理局西城分局根据本次变更 内容核发了新的《营业执照》。 2016 年 10 月，奥达清公司召开了股东会，经代表公司表决权 100%的股东同意，会议审 议并通过了以下事项：选举吴晓窗为奥达清公司第一届董事会董事；同时原董事长徐铁向董 事会提出辞去董事长职务,选举王欣为公司第一届董事会董事长；原总经理王欣辞去总经理 职务,任命吴晓窗为公司总经理。奥达清公司对章程条款进行了相应修改，北京市工商行政 管理局西城分局根据本次变更内容核发了新的《营业执照》。 截至 2016 年 12 月 31 日，股份公司股本结构如下： 序号 股东 出资形式 持股数量（股） 持股比例（%） 1 徐铁 净资产折股 9,750,000 65.00 2 王欣 净资产折股 5,250,000 35.00 合计 15,000,000 100.00 （二）公司组织结构 本公司最高权力机构为股东会。本公司设董事会、监事会，董事会、监事会对股东会负 责。公司设经理，经理对股东会和董事会负责，执行公司事务，行使职权。 （三）公司经营范围 环境检测；仪器设备租赁；信息咨询（不含中介服务）；技术服务。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） （四）财务报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 24 日批准报出 二、合并财务报表范围 2016 年纳入合并财务报表范围的主体 1 家，内蒙古奥达清环境检测有限公司。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报 表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。 四、重要会计政策及会计估计 公告编号：2017-011 54 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 公告编号：2017-011 55 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 公告编号：2017-011 56 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 公告编号：2017-011 57 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 公告编号：2017-011 58 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 公告编号：2017-011 59 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他 综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 公告编号：2017-011 60 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 公告编号：2017-011 61 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 公告编号：2017-011 62 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10% 以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生 减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 以账龄作为划分依据 组合 2 股东及合并范围内关联方 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 1 1－2 年 5 5 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：周转材料、低值易耗品等。 2、取得存货的计价方法 取得存货时按照实际成本计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 公告编号：2017-011 63 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生 重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 公告编号：2017-011 64 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通 过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 2、长期股权投资初始成本的确定 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 公告编号：2017-011 65 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 公告编号：2017-011 66 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、办公家具、运输设备、电 子设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经 济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 （1）固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预 计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公家具 直线法 5 0 20.00 电子设备 直线法 3 0 33.33 运输设备 直线法 5 0 20.00 仪器设备 直线法 3-5 0 20.00-33.33 （2）对于本公司持有的单位价值不超过 5000 元的固定资产，折旧一次性计入当期成本 费用，不再分年度计算折旧。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公告编号：2017-011 67 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 公告编号：2017-011 68 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核： 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公告编号：2017-011 69 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十七）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 公告编号：2017-011 70 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 公告编号：2017-011 71 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （二十一）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 公告编号：2017-011 72 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十二）优先股与永续债 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回 或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权 益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者 权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行 或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不 会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估 及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十三）收入 公告编号：2017-011 73 1、销售商品收入的确认原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 2、提供劳务收入的确认原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度， 依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、收入的确认的具体方法 本公司主要经营水分、土壤、废气、油烟、噪音等领域的环境检测。检测收入确认需满 足以下条件：提供的检测服务已经完成，并将检测报告交付客户，收到价款或取得收取价款 的证明时，确认营业收入的实现。 （二十四）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 公告编号：2017-011 74 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十六）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 公告编号：2017-011 75 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市 公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十七）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期本公司重要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 3、6 城市维护建设税 实缴增值税 7 教育费附加 实缴增值税 3 地方教育费附加 实缴增值税 2 企业所得税 应纳税所得额 15 （二）税收优惠及批文 本公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务 局认定为高新技术企业，证书编号为：GF201511000289，有效期三年，发证时间：2015 年 7 公告编号：2017-011 76 月 24 日。本公司减按 15%的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 4,845.32 29,419.16 银行存款 12,044,332.17 6,764,740.25 其他货币资金 0.90 合计 12,049,177.49 6,794,160.31 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 履约保证金 用于担保的定期存款 其他 0.90 合计 0.90 （二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 年末余额 年初余额 1.交易性金融资产 3,174,137.99 3,913,144.90 其中：权益工具投资 3,174,137.99 3,913,144.90 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 合计 3,174,137.99 3,913,144.90 其他说明：本公司截至 2016 年 12 月 31 日持有的权益工具为在招商证券开立的股票账 户中持有的场外开放式基金理财产品。 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账龄组合 3,095,519.12 100.00 35,922.59 1.16 3,059,596.53 合计 3,095,519.12 100.00 35,922.59 1.16 3,059,596.53 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账龄组合 1,700,875.00 100.00 17,702.75 1.04 1,683,172.25 合计 1,700,875.00 100.00 17,702.75 1.04 1,683,172.25 公告编号：2017-011 77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 项目 年末余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,971,334.12 29,713.34 1.00 1 至 2 年 124,185.00 6,209.25 5.00 合计 3,095,519.12 35,922.59 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本年发生额 上年发生额 计提坏账准备金额 23,719.84 转回坏账准备金额 6,967.51 3、本报告期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 5,500.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占应收款余 额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 北京市房山区环境保护局 检测费 290,880.00 1 年以内 9.40 2,908.80 北京市丰台区环境保护局 检测费 245,000.00 1 年以内 7.91 2,450.00 北京现代汽车有限公司北京分公司 检测费 244,400.00 1 年以内 7.89 2,444.00 北京青云航空仪表有限公司 检测费 156,000.00 1 年以内 5.04 1,560.00 北京华中汽车服务中心房山分部 检测费 132,700.00 1 年以内 4.29 1,327.00 合计 1,068,980.00 34.53 10,689.80 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 583,094.50 100.00 52,160.00 77.43 1-2 年 15,200.00 22.57 合计 583,094.50 100.00 67,360.00 100.00 2、年末前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 未结算原因 沈铁军 非关联方 259,000.00 1 年以 内 预付实验室装修款 固安世安实验室设备制造有限公司 非关联方 122,500.00 1 年以 内 预付实验设备款 内蒙古鑫同利科技有限公司 非关联方 60,000.00 1 年以 内 预付实验设备款 中国石化销售有限公司北京石油分公司 非关联方 48,000.00 1 年以 内 预存汽油款 公告编号：2017-011 78 单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 未结算原因 北京北化中拓科技有限公司 非关联方 30,229.80 1 年以 内 预付实验设备款 合计 519,729.80 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账龄组合 808,934.69 100.00 24,106.20 2.98 784,828.49 合计 808,934.69 100.00 24,106.20 2.98 784,828.49 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账龄组合 1,832,014.09 100.00% 22,205.09 1.21 1,809,809.00 合计 1,832,014.09 100.00% 22,205.09 1.21 1,809,809.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 项目 年末余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 408,513.59 4,085.14 1.00 1 至 2 年 400,421.10 20,021.06 5.00 合计 808,934.69 24,106.20 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 4,703.33 转回坏账准备金额 41,143.86 3、本报告期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 2,802.22 4、年末前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备年 末余额 大族环球科技股份有限公司 房租押金 315,406.80 1 年以内 38.99 3,154.07 北京古城泰然投资管理公司 保证金 90,597.00 1-2 年 11.20 4,529.85 昌平区环境保护局 质保金 46,385.75 1 年以内 5.73 463.86 赵巧玲 房租押金 36,428.97 1 年以内 3,614.87 1-2 年 4.50 1,676.86 公告编号：2017-011 79 单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备年 末余额 32,814.10 丰台区环境保护局 保证金 24,500.00 1-2 年 3.03 1,225.00 合计 513,318.52 63.45 11,049.64 （六）其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 房租 480,905.32 385,035.00 待抵扣进项税 84,923.54 供暖费 109,432.66 合计 675,261.52 385,035.00 （七）固定资产 项目 办公家具 电子设备 运输设备 仪器设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 371,521.31 342,985.71 946,375.34 5,457,951.81 7,118,834.17 2.本年增加金额 （1）购置 17,929.06 45,255.05 244,445.30 1,454,100.97 1,761,730.38 （2）在建工程转入 3.本年减少金额 处置或报废 12,015.00 5,000.00 760.00 97,828.00 115,603.00 4.年末余额 377,435.37 383,240.76 1,190,060.64 6,814,224.78 8,764,961.55 二、累计折旧 1. 年初余额 230,238.60 220,060.89 663,657.56 2,889,537.62 4,003,494.67 2.本年增加金额 计提 54,780.41 62,787.78 101,821.04 953,394.72 1,172,783.95 3.本年减少金额 处置或报废 11,414.25 4,750.00 722.00 92,936.60 109,822.85 4. 年末余额 273,604.76 278,098.67 764,756.60 3,749,995.74 5,066,455.77 三、账面价值 1.年末余额 103,830.61 105,142.09 425,304.04 3,064,229.04 3,698,505.78 2.年初余额 141,282.71 122,924.82 282,717.78 2,568,414.19 3,115,339.50 （八）无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 2.本年增加金额 (1)购置 598,290.58 598,290.58 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本年减少金额 处置 公告编号：2017-011 80 项目 软件 合计 4.年末余额 598,290.58 598,290.58 二、累计摊销 1.年初余额 2.本年增加金额 计提 3.本年减少金额 处置 4.年末余额 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 计提 3.本年减少金额 处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 598,290.58 598,290.58 2.年初账面价值 （九）长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 692,382.31 2,965,803.10 579,623.23 3,078,562.18 软件服务费 165,000.00 165,000.00 合计 692,382.31 3,130,803.10 579,623.23 3,243,562.18 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 60,028.79 9,004.32 39,907.84 5,986.18 合计 60,028.79 9,004.32 39,907.84 5,986.18 2、递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 工具、衍生工具的估值 13,234.30 1,985.15 33,603.90 5,040.58 合计 13,234.30 1,985.15 33,603.90 5,040.58 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 年末余额 年初余额 递延所得税资产和 负债互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债余额 递延所得税资产 和负债互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债余额 递延所得税资产 5,986.18 945.60 公告编号：2017-011 81 项目 年末余额 年初余额 递延所得税资产和 负债互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债余额 递延所得税资产 和负债互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债余额 递延所得税负债 5,040.58 （十一）其他非流动资产 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 预付购买长期资产的款项 369,230.76 369,230.76 合计 369,230.76 369,230.76 （十二）应付账款 1、应付账款账龄情况 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,160.00 100.00 142,400.00 100.00 合计 3,160.00 100.00 142,400.00 100.00 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 本报告期无账龄超过 1 年的重要应付账款 3、年末应付账款中金额前五名： 单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 占应付账款总额的 比例（%） 内蒙古鑫同利科技有限公司 非关联方 1,660.00 1 年以内 52.53 腾庄镇消声器材经销部 非关联方 1,500.00 1 年以内 47.47 合计 3,160.00 100.00 （十三）预收款项 1、预收账款项账龄情况： 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 90,282.89 95.96 1-2 年 3,800.00 4.04 合计 94,082.89 100.00 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 本报告期无账龄超过 1 年的重要预收款项 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 22,690.13 11,383,902.54 11,336,178.25 70,414.42 二、离职后福利 -- 520,607.22 518,598.55 2,008.67 公告编号：2017-011 82 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 设定提存计划 -- 520,607.22 518,598.55 2,008.67 合计 22,690.13 11,904,509.76 11,854,776.80 72,423.09 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 -- 10,454,352.37 10,411,988.95 42,363.42 二、职工福利费 5,937.05 373,303.47 379,240.52 -- 三、社会保险费 -- 427,144.39 426,103.94 1,040.45 其中：医疗保险费 -- 380,063.07 379,107.69 955.38 工伤保险费 -- 16,654.96 16,609.61 45.35 生育保险费 -- 30,426.36 30,386.64 39.72 四、住房公积金 -- 45,000.00 45,000.00 -- 五、工会经费和职工教育经费 16,753.08 84,102.31 73,844.84 27,010.55 合计 22,690.13 11,383,902.54 11,336,178.25 70,414.42 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 -- 498,152.44 496,240.94 1,911.50 2、失业保险费 -- 22,454.78 22,357.61 97.17 合计 -- 520,607.22 518,598.55 2,008.67 （十五）应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 300,710.18 155,513.03 企业所得税 749,980.42 308,625.11 个人所得税 122,490.32 49,388.66 城市维护建设税 20,404.82 7,519.86 教育费附加 8,744.93 3,222.80 地方教育费附加 5,829.96 2,147.53 合计 1,208,160.63 526,416.99 （十六）其他应付款 1、其他应付款账龄情况： 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 3,817,532.24 270,517.05 1-2 年 10,071.22 合计 3,827,603.46 270,517.05 2、按款项性质列示其他应付款： 项目 年末余额 未确认增资款 3,700,000.00 未付房租 63,500.00 公告编号：2017-011 83 项目 年末余额 员工垫款 64,103.46 合计 3,827,603.46 3、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 本报告期无重要的账龄超过 1 年的其他应付款。 （十七）股本 股东名称 年初余额 本次增减变动（+、—） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 徐铁 9,750,000.00 9,750,000.00 王欣 5,250,000.00 5,250,000.00 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 注：变动情况详见一、公司基本情况。 （十八）资本公积 类别 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 资本溢价 683,133.06 683,133.06 合计 683,133.06 683,133.06 其它说明：资本公积 683,133.06 元是股东投入资本形成的股本溢价。 （十九）盈余公积 类别 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积金 299,195.01 490,434.89 789,629.90 任意盈余公积 149,597.50 245,217.45 394,814.95 合计 448,792.51 735,652.34 1,184,444.85 （二十）未分配利润 项目 本年发生额 上年发生额 调整前上期末未分配利润 1,642,547.00 4,149,298.28 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,642,547.00 4,149,298.28 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,752,662.81 2,991,950.04 减：提取法定盈余公积 490,434.89 299,195.01 提取任意盈余公积 245,217.45 149,597.50 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 5,049,908.81 期末未分配利润 5,659,557.47 1,642,547.00 （二十一）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 公告编号：2017-011 84 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 25,778,701.39 20,317,300.10 主营业务成本 10,681,422.62 7,962,933.98 2、主营业务（分产品） 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 检测费 25,778,701.39 10,681,422.62 20,317,300.10 7,962,933.98 合计 25,778,701.39 10,681,422.62 20,317,300.10 7,962,933.98 3、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本年发生额 占公司营业收入的比例（%） 北京市通州区环境保护局 4,163,358.49 16.15 北京现代汽车有限公司北京分公司 1,402,000.00 5.44 北京鸿坤伟业房地产开发有限公司 1,099,487.74 4.27 北京市海淀区环境保护局 1,098,330.19 4.26 北京市昌平区保护局 792,687.74 3.07 合计 8,555,864.16 33.19 （二十二）税金及附加 税种 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 47,973.82 37,548.58 教育费附加 20,506.78 16,092.25 地方教育费附加 13,761.24 10,728.17 土地使用税 22.50 车船税 7,463.52 印花税 12,415.19 合计 102,143.05 64,369.00 （二十三）销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,263,666.94 805,225.98 广告费 149,705.01 96,642.01 差旅费 5,100.20 30,430.50 交通费 24,299.50 2,855.00 劳保用品 14,045.70 其他 9,633.96 10,483.00 业务招待费 2,883.00 582.00 办公费 44,670.63 4,133.00 合计 1,514,004.94 950,351.49 （二十四）管理费用 公告编号：2017-011 85 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,042,923.07 1,334,003.54 福利费 273,683.58 218,683.55 办公费 748,609.73 460,341.79 折旧费 68,689.46 488,213.07 业务招待费 269,197.37 49,733.37 研究开发费用 1,982,231.41 2,783,120.65 税金 29,073.00 房租费用 792,847.20 533,322.99 交通费 1,412,132.40 1,361,597.39 长期待摊费用 527,139.30 597,000.89 其他 669,007.45 753,398.04 中介费 1,129,199.36 合计 9,915,660.33 8,608,488.28 （二十五）财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 14,276.03 43,190.82 汇兑损益 其他 5,961.72 4,758.80 合计 -8,314.31 -38,432.02 （二十六）资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 28,423.17 -48,111.37 合计 28,423.17 -48,111.37 （二十七）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -20,369.60 -123,665.79 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 合计 -20,369.60 -123,665.79 （二十八）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品的收益 96,298.19 602,145.10 合计 96,298.19 602,145.10 （二十九）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补贴 1,800,000.00 其他 16,124.80 15,300.00 合计 1,816,124.80 15,300.00 公告编号：2017-011 86 （三十）营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 固定资产处置损失 5,690.15 1,134.42 滞纳金 163.50 其他 25,017.96 合计 5,853.65 26,152.38 （三十一）所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 749,980.42 304,710.80 递延所得税费用 -6,073.57 -11,333.17 合计 743,906.85 293,377.63 七、现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 其他应收款和其他应付款 10,336,007.63 12,762,631.70 利息收入、营业外收入 1,830,400.83 58,490.82 合计 12,166,408.46 12,821,122.52 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 其他应收款和其他应付款 5,822,706.95 11,666,410.29 各项期间费用、营业外支出 7,102,668.29 6,680,424.29 合计 12,925,375.24 18,346,834.58 八、现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本年发生额 上年发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,752,662.81 2,991,950.04 加：资产减值准备 28,423.17 -48,111.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 1,172,783.95 889,587.61 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 579,623.23 993,464.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 5,690.15 -1,134.42 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 20,369.60 123,665.79 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -96,298.19 -602,145.10 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,018.14 7,216.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,055.43 -18,549.87 公告编号：2017-011 87 补充资料 本年发生额 上年发生额 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -867,178.27 1,275,940.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,067,320.50 261,882.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,657,323.38 5,873,766.24 2．现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 12,049,177.49 6,794,159.41 减：现金的期初余额 6,794,159.41 3,585,732.25 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 5,255,018.08 3,208,427.16 2、现金和现金等价物的构成 项目 本年发生额 上年发生额 一、现金 12,049,177.49 6,794,159.41 其中：库存现金 4,845.32 29,419.16 可随时用于支付的银行存款 12,044,332.17 6,764,740.25 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 12,049,177.49 6,794,159.41 九、关联方及关联交易 （一）本企业子公司情况 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 内 蒙 古 奥 达 清 环 境 检 测 有限公司 内蒙古 内蒙古自治区包 头市青山区建华 路包头轻工职业 技术学院创新楼 一楼 A 区 有限责任公 司 70.00 投资设立 （二）本企业控股 5%以上控股股东情况 股东名称 投资金额 占股比例（%） 徐铁 9,750,000.00 65.00 王欣 5,250,000.00 35.00 （三）本企业的其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 北京西山环安环境技术有限公司 王欣间接持股的企业 北京利达科信环境安全技术有限公司 王欣间接持股的企业 公告编号：2017-011 88 关联方名称 关联方与本公司关系 北京传中咨询有限公司 王欣持股 50.00%的企业 河北云涛环保科技有限公司 王欣持股 43.00%的企业 内蒙古天丽环境安全技术有限责任公司 王欣间接持股的企业 北京益普希环境咨询顾问有限公司 2014 年 11 月 25 前，王欣曾为该公司的控股股东、 执行董事兼总经理 吴晓窗 董事兼总经理 孙悦凤 监事长 王燕茹 董事兼副总经理 陶素芳 监事 秦建伟 董事兼副总经理 王凤红 董事、财务负责人、董事会秘书 李艳节 监事 胡剑 董事兼副总经理 徐雪松 董事 （四）关联交易情况 1、关联方应收项目 项目名称 关联方 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 应收账款 内蒙古天丽环境安全技术有限 责任公司 48,000.00 48,000.00 应收账款 北京利达科信环境安全技术有 限公司 50,950.00 11,600.00 39,350.00 应收账款 河北云涛环保科技有限公司 52,196.00 52,196.00 应收账款 北京西山环安环境技术有限公 司 2,180.00 2,180.00 其他应收款 徐铁 650,000.00 650,000.00 其他应收款 王欣 119,000.00 119,000.00 预收账款 孙悦凤 68,295.50 68,295.50 其他应收款 秦建伟 36,000.00 36,000.00 其他应收款 李艳节 2,920.30 2,920.30 合计 924,215.80 876,215.80 48,000.00 2、关联方应付项目 项目名称 关联方 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 其他应付款 秦建伟 195,746.06 195,746.06 其他应付款 王燕茹 47,000.00 47,000.00 其他应付款 孙悦凤 1,147,336.00 1,147,336.00 其他应付款 王欣 25,000.00 25,000.00 其他应付款 王凤红 100,000.00 100,000.00 其他应付款 李艳节 100,000.00 100,000.00 公告编号：2017-011 89 项目名称 关联方 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 其他应付款 陶素芳 50,000.00 50,000.00 合计 1,665,082.06 1,665,082.06 3、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 本公司在报告期内未发生与关联方的采购商品和接受劳务的交易 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序 年末余额 北京利达科信环境安全技术有限公司 检测费 市场价 48,066.04 河北云涛环保科技有限公司 检测费 市场价 49,241.51 北京西山环安环境技术有限公司 检测费 市场价 2,056.60 内蒙古天丽环境安全技术有限责任公司 检测费 市场价 45,283.02 十、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 24 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 本报告期本公司不存在前期差错更正事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账龄组合 3,095,519.12 100.00 35,922.59 1.16 3,059,596.53 合计 3,095,519.12 100.00 35,922.59 1.16 3,059,596.53 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账龄组合 1,700,875.00 100.00 17,702.75 1.04 1,683,172.25 合计 1,700,875.00 100.00 17,702.75 1.04 1,683,172.25 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 项目 年末余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,971,334.12 29,713.34 1.00 公告编号：2017-011 90 1 至 2 年 124,185.00 6,209.25 5.00 合计 3,095,519.12 35,922.59 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本年发生额 上年发生额 计提坏账准备金额 23,719.84 转回坏账准备金额 6,967.51 3、本报告期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 5,500.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占应收款余 额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 北京市房山区环境保护局 检测费 290,880.00 1 年以内 9.40 2,908.80 北京市丰台区环境保护局 检测费 245,000.00 1 年以内 7.91 2,450.00 北京现代汽车有限公司北京分公司 检测费 244,400.00 1 年以内 7.89 2,444.00 北京青云航空仪表有限公司 检测费 156,000.00 1 年以内 5.04 1,560.00 北京华中汽车服务中心房山分部 检测费 132,700.00 1 年以内 4.29 1,327.00 合计 1,068,980.00 34.53 10,689.80 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账龄组合 808,934.69 100.00 24,106.20 4.67 784,828.49 合计 808,934.69 100.00 24,106.20 4.67 784,828.49 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账龄组合 1,832,014.09 100.00 22,205.09 1.21 1,809,809.00 合计 1,832,014.09 100.00 22,205.09 1.21 1,809,809.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 项目 年末余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 408,513.59 4,085.14 1.00 1 至 2 年 400,421.10 20,021.06 5.00 合计 808,934.69 24,106.20 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 公告编号：2017-011 91 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 4,703.33 转回坏账准备金额 41,143.86 3、本报告期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 2,802.22 4、年末前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备年 末余额 大族环球科技股份有限公司 房租押金 315,406.80 1 年以内 38.99 3,154.07 北京古城泰然投资管理公司 保证金 90,597.00 1-2 年 11.20 4,529.85 昌平区环境保护局 质保金 46,385.75 1 年以内 5.73 463.86 赵巧玲 房租押金 36,428.97 1 年以内 3,614.87 1-2 年 32,814.10 4.50 1,676.86 丰台区环境保护局 保证金 24,500.00 1-2 年 3.03 1,225.00 合计 513,318.52 63.45 11,049.64 （三）长期股权投资 项目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 700,000.00 700,000.00 合计 700,000.00 700,000.00 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 内蒙古奥达清环 境检测有限公司 700,000.00 700,000.00 合计 700,000.00 700,000.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 25,778,701.39 20,317,300.10 主营业务成本 10,681,422.62 7,962,933.98 2、主营业务（分产品） 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 检测费 25,778,701.39 10,681,422.62 20,317,300.10 7,962,933.98 公告编号：2017-011 92 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 合计 25,778,701.39 10,681,422.62 20,317,300.10 7,962,933.98 3、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本年发生额 占公司营业收入的比例（%） 北京市通州区环境保护局 4,163,358.49 16.15 北京现代汽车有限公司北京分公司 1,402,000.00 5.44 北京鸿坤伟业房地产开发有限公司 1,099,487.74 4.27 北京市海淀区环境保护局 1,098,330.19 4.26 北京市昌平区保护局 792,687.74 3.07 合计 8,555,864.16 33.19 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品的收益 96,298.19 602,145.10 合计 96,298.19 602,145.10 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 -5,690.15 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 1,800,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 75,928.59 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 公告编号：2017-011 94 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室