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广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 1 2017 年度报告 广东衣酷文化发展股份有限公司 GuangDong Yi-Cool Cultural Development Co.,Ltd 衣酷文化 NEEQ : 837031 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 2 公司年度大事记 2017 年 6 月 23 日，受广州市工业和信息化 委员会委托，广州市荔湾区科技工业商务和信息 化局、财政局相关负责人及专家团队前往公司， 主持“衣酷文化电子商务平台建设”项目的验收 会议。项目验收结果：优。 2017 年 6 月 20 日，公司被公示为“广东省 守合同重信用企业”。 2017 年 1 月 5 日，公司 2016 年度“感恩同 行，筑梦腾飞”年会在恒大酒店成功召开，公司 全体员工、重点客户及供应商莅临本次年会，员 工们的精神风貌受到了与会客户的一致好评。 2017 年 9 月 13 日，广东省企业竞争力促进 会考察团莅临我司，针对我司企业和品牌的运营 情况及核心优势进行了深入考察研究，与我司运 营团队及核心管理层进行了深入的沟通交流，并 展开了热烈的讨论。 2017 年 10 月 25 日，广东省现代服务业联 合会秘书长程宗政、会员管理部主任陈端彦一行 三人莅临公司参观并指导工作。 2017 年 11 月 17 日，广州市诚信建设促进 会办公室副主任于承浩莅临公司参观并指导工 作，于主任对于公司在诚信方面的建设以及未来 公司的发展规划表示认可，后期会协助对接相关 行业资源，希望公司能迅速发展壮大。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、衣酷文化 指 广东衣酷文化发展股份有限公司 子公司、全资子公司、沅江衣酷 指 沅江市衣酷网络科技有限公司 奥飞娱乐 指 奥飞娱乐股份有限公司 藤木投资 指 广州市藤木投资合伙企业(有限合伙) 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股东大会 指 广东衣酷文化发展股份有限公司股东大会 董事会 指 广东衣酷文化发展股份有限公司董事会 监事会 指 广东衣酷文化发展股份有限公司监事会 公司章程 指 广东衣酷文化发展股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 安信证券、主办券商 指 安信证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周向辉、主管会计工作负责人何俊珺及会计机构负责人何俊珺保证年度报告中财务报 告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 国内婴童服饰行业为一个充分竞争的行业。本公司自有品牌 “藤之木工房”、“皮偌乔”及“澳恬”,虽然在中国已成为较具影响 力和知名度的婴童服饰品牌,但目前该行业的品牌集中度较低, 各品牌之间的竞争非常激烈。此外,公司总体规模仍然相对较 小,在市场覆盖率、销售规模和资金实力方面与国内同行业上 市公司及国际知名服装企业相比仍存在不小的差距,应对市场 剧烈变化的能力仍然较弱。若公司未来不能进一步提高品牌竞 争力、增加产品市场份额,亦或是婴童服饰行业环境发生剧烈 变化,将对公司的经营业绩、持续增长力等产生不利影响。 2、生产外包模式的风险 公司产品通过委托加工方式进行生产,公司自身全面控制产品 面料采购、设计、品牌推广和终端销售等核心环节。虽然目前 国内相关产品的生产加工企业资源丰富,且公司对委外加工厂 商形成了一套严格的甄别机制和程序,并建立了严格的质量控 制制度,但是公司产品的质量、生产时间、产量等仍受限于委外 加工厂商的生产能力、生产工艺、管理水平及质量控制等因素, 若委外加工厂或外包方履约不力(如产品质量不符合本公司指 定条件、交货期延迟、装卸失职导致货物丢失或损坏等)而影响 产品的交付,造成公司的应季商品不能及时上架销售或在销售 旺季不能及时增加商品的供应量,将会给公司带来经营损失。 此外,随着公司销售规模的扩大,公司需要寻找更多符合要求或 者规模更大的外包生产厂商,因此,公司也存在因不能找到合适 的供应商而影响公司产品生产,从而影响经营业绩的风险。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 6 3、产品质量的风险 婴童服饰较成人服装更为重视产品的安全性、舒适性,如其中 的婴幼儿产品实行纺织品 A 类国家安全技术标准。如特定婴 童服饰品牌出现产品质量问题,不仅面临有关主管部门行政处 罚的风险,更将会对品牌声誉形成巨大不利影响。公司始终重 视产品品质,对面料的定织定染、成衣的委托加工等过程进行 全程品质监控。但如果公司品质控制的各环节出现差错,未能 有效检测出面辅料及外加工成衣的质量问题,致使问题产品流 入市场,将会对公司品牌声誉、经营业绩产生重大不利影响。 4、销售模式风险 公司的销售渠道主要分为线上、线下渠道,两种销售渠道均存 在经销商的参与,特别是线下渠道销售主要通过经销模式完成, 该模式不仅有利于公司借助经销商的优势进行营销网络的扩 张,而且有利于公司节约资金投入,降低投资风险。现阶段经销 商在公司产品销售及创利方面发挥重要作用,但如果公司的主 要经销商发生变动,将会对公司的经营业绩造成不利影响。公 司对经销商日常运营的各个方面进行规范。但经销商人、财、 物皆独立于公司,如经销商未按照公司统一标准进行运营,或者 经销商不能很好地理解公司的品牌理念和发展目标,又或经销 商的实力跟不上公司发展,都可能使得经销商的经营行为偏离 公司的发展方向,进而对公司在当地市场的发展构成不利影 响。 5、存货余额较大风险 虽然公司一直加强研发、采购和外包生产的计划性,并采取以 销定产、市场促销等措施来降低期末存货库存并提高存货周转 率,但仍存在因市场环境发生变化或竞争加剧导致存货跌价或 存货变现困难而对公司的经营业绩造成不利影响的风险。 6、供应商依赖风险 公司产品的生产采用外包模式,因此公司进行采购的对象主要 为外包生产商。公司的外包生产商数量较少,采购较为集中,主 要是为了保证产品的质量和稳定性。虽然市场上能够提供相关 外包的生产商数量较多,公司可以引入新的外包生产商。但是 仍然存在短期内无法找到合适的外包生产商替代原有供应商 的风险,公司存在一定的供应商依赖风险。 7、业绩季节性波动与气候变化风险 从公司营业收入的产品结构来看,公司冬季婴童服饰及用品在 全年产品的销售收入中占比较大,具有明显的季节性特征,主要 原因系冬季产品的成本与单价普遍较高,消费者的购买需求主 要为御寒保暖。鉴于此,如果我国或部分区域市场的冬天气候 与往常相比变暖,则会降低消费者购买冬季婴童服饰及用品的 现实需求,从而不利于公司冬季婴童服饰及用品的销售,进而影 响公司的经营业绩。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东衣酷文化发展股份有限公司 英文名称及缩写 GuangDong Yi-CoolCultural Development Co.,Ltd 证券简称 衣酷文化 证券代码 837031 法定代表人 周向辉 办公地址 广州市荔湾区信义路 24 号 3 幢之一、之二 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 乐泽亚 职务 董事会秘书 电话 020-29070394 传真 020-81200247 电子邮箱 luazer@ 公司网址 http://www.yi- 联系地址及邮政编码 广州市荔湾区信义路 24 号 3 幢之一、之二(邮编:510370) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 3 月 18 日 挂牌时间 2016 年 4 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-52 零售业-523 纺织、服装及日用品专门零售- 5232 服装零售 主要产品与服务项目 0-14 岁婴童服饰及用品的设计、研发和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 29,070,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 周向辉 实际控制人 周向辉 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440101552361218L 否 注册地址 广州市荔湾区信义路 24 号 3 幢之一、之二 否 注册资本 人民币 29,070,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 熊永忠、张凤波 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确 定及变更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转 让方式自动变更为集合竞价转让方式； 2、公司原财务总监陈洁红女士因个人身体原因，无法履行职责。公司第一届董事会第十三次会议 于 2018 年 4 月 2 日讨论并决定，免去陈洁红女士公司财务总监职务，任命何俊珺女士为公司财务总 监，任职期限自第一届董事会第十三次会议决议通过之日起至公司第一届董事会届满之日止； 3、公司现任董事王晶先生因个人原因，于 2018 年 3 月 28 日向董事会递交辞职报告，王晶先生 辞职后不再担任公司其他职务。王晶先生的辞职将在公司 2017 年年度股东大会选举出新任董事后生 效，在此之前，王晶先生仍按照相关规定履行董事职责。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 107,586,664.09 99,255,061.31 8.39% 毛利率% 40.77% 43.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -10,370,136.11 124,189.40 -8,450.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -11,882,028.20 -451,715.54 -2,530.42% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -34.93% 0.36% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -40.02% -1.30% - 基本每股收益 -0.36 0.00 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 87,299,671.56 93,140,148.94 -6.27% 负债总计 62,795,282.05 58,265,623.32 7.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,504,389.51 34,874,525.62 -29.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.84 1.20 -30.00% 资产负债率%（母公司） 69.72% 52.58% - 资产负债率%（合并） 71.93% 62.56% - 流动比率 1.26 1.50 - 利息保障倍数 - 1.57 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,452,147.67 -4,308,972.98 203.32% 应收账款周转率 7.27% 6.95% - 存货周转率 1.01% 1.00% - 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -6.27% 23.74% - 营业收入增长率% 8.39% 50.72% - 净利润增长率% -8,450.26% -101.70% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 29,070,000 29,070,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业业务密切相关,符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 2,000,000.00 除上述各项之外的营业外收支净额 16,161.49 非经常性损益合计 2,016,161.49 所得税影响数 504,269.40 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,511,892.09 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 - 77,890.93 - - 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 11 营业外收入 777,890.93 700,000.00 - - 财政部 2017 年 12 月 25 日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），利润表新增“资产处置收益”科目，该科目反映公司出售划分为持有待售的非流动资产（金融 工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持 有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因 处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、公司所处行业 公司的主营业务为 0-14 岁婴童服饰及用品的设计、研发和销售。根据中国证监会发布的《上市公 司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于“C18 纺织业”；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754- 2011），公司属于“C18 纺织服装、服饰业”；根据全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理 型行业分类指引》，公司属于“C18 纺织服装、服饰业”。 2、公司的主营业务 公司的主营业务为 0-14 岁婴童服饰及用品的设计、研发和销售。报告期内，公司的主营业务未发 生变化。 3、公司的主要产品、服务及其用途 公司的主要产品为婴童服饰及用品，包含内服、外服、床品、散件等。其中内服为婴童内衣，外 服主要指婴童外衣，床品主要包括棉被、床单、枕头等，散件主要包括棉袜、手套、口水巾等产品。 公司根据目标消费人群的差异化需求将产品细分为“藤之木工房”、“皮偌乔”及“澳恬”三个品 牌。 4、公司客户类型 目前，公司线下销售主要以经销为主、自营为辅；线上销售以 B2B 电商平台代销和 B2C 自营为 主、网络分销为辅，实现了线上与线下互补的多元化营销发展模式。公司在营销网络扩张时，充分发 挥品牌辐射效应，采取“国内一二线城市树品牌，其他城市促增长”的发展策略，通过在一二线城市 的知名商场设立自营门店的方式带动销售渠道的经营扩张，从而实现营销网络的合理结构和有效链 接，并通过充分挖掘和利用经销商的经营潜力，以相对较低的投入快速拓展营销渠道覆盖面。经过多 年发展，公司已建成覆盖国内 28 个省、自治区、直辖市，以一二线城市为主、辐射周边城市的全国营 销网络。截至 2017 年 12 月 31 日，公司合计拥有 1032 家门店，其中有自营店 81 家，经销店 951 家。 公司在淘宝、天猫、微商城建立了自营 B2C 电商平台，同时公司对接了唯品会、京东等多个国内知名 B2B 电子商务平台，公司还精选了有实力的线上电商运营商作为网络分销运营商，建立了完善的线上 销售渠道。 5、销售渠道 公司目前的销售方式主要分为线上销售和线下销售，线下销售以经销为主，自营为辅。线上销售 以 B2B 平台代销和 B2C 自营为主，网络分销为辅。公司设销售平台、商品平台、管理平台和学习平 台四大模块，其中销售平台负责公司全渠道拓展、销售及营销推广，下设电子商务中心、经销管理中 心、澳恬项目中心、营运管理中心、品牌推广中心。对于线下销售渠道，由经销管理中心负责管理线 下渠道的经销商，营运管理中心负责运营公司自营门店。对于线上销售渠道，由电子商务中心负责运 营自营淘宝、天猫、唯品会等线上电子商务平台，及管理线上渠道的电商经销商。对于微商销售渠道， 由品牌推广中心负责微商城运营、会员招募及公司会员管理。 6、销售收入描述 公司实行自主设计与采购、外包生产以及自营销售与经销销售相结合的经营模式，在婴童服饰产 业链中专注于上游的产品研发设计及下游的自主品牌运营、多重渠道销售等核心业务环节，并对外包 加工等中间生产环节采取严格的品质控制，以此赚取收入。 7、与公司业务相关的关键资源要素 截至本报告期末，公司共拥有 6 项商标权；拥有著作权共 52 项（包括软件著作权 6 项，美术版 权 46 项）；发明专利 1 项；实用新型专利 5 项。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 13 公司拥有的许可资格和体系认证如下： 2015 年 5 月 25 日，公司与广州奥飞动漫品牌管理有限公司分别签署形象许可合同，获授《铠甲 勇士》、《巴啦啦小魔仙》和《超级飞侠》的特许经营权。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司的主营业务是婴童服饰的设计、研发和销售。报告期内，公司实现营业收入 107,586,664.09 元，较上年度增长了 8.39%；2017 年公司的净利润为-10,370,136.11 元， 2017 年出现较大亏损，主要 是公司为促进营业收入的增长，在线下及线上销售渠道均大幅增加了推广促销支出，导致报告期内销 售费用较 2016 年增长 31.84%；公司的毛利率为 40.77%，较上年下降了 2.69 个百分点。 报告期内，公司通过行业发展分析，提前进行经营策略转型重塑，其重点就在于收入结构的重新 调整、库存商品的控制以及经营现金流的强化。 在收入结构方面，2017 年，公司进行渠道改革，扁平化调整，加强对核心客户的服务，实施“大 鲸鱼”战略。在重点市场区域或收入渠道加强终端占有率，提升单店贡献值，实现规模效应。在核心 区域和渠道，收入得到大幅增长，消费者的认知和体验得到进一步强化。同时加强零售收入部分，公 司在大型 SHOPPING MALL 和百货商场设立直营专卖零售终端，加强与用户的互动和信息双向沟通， 强化品牌在消费者的心智认同度。零售部分的收入规模逐步提升，无论是电子商务渠道的零售，还是 通过线下专卖网络的零售，总的零售比重近 70%，公司已逐步达到从批发销售型收入结构调整为零售 型收入结构。 库存方面，2017 年公司针对库存的消化放在一个核心的管理层面。一方面加强对现有库存的系统 化清理。在销售渠道上，增设了临时性的库存处理通道，同时与客户建立长期持续性的库存消化网络。 针对现有库存进行重新包装、搭配等手段，优化库存结构，为库存寻找新的零售生命，通过一系列的 措施有效降解了现有库存。另一方面，加强了对供应链的重新塑造，打造柔性敏捷的商品供应模式， 大幅缩短开发上市周期，对商品的库存进行动态监控和补充，从而有效防范新库存的产生。 经营现金流方面，通过营运政策的调整，大幅减少对客户进行欠款发货的现象，通过大客户的管 理机制，有效降低了批销客户对公司资金的占用。同时，通过收入结构的调整，零售业务部分的提升， 加速了资金的回笼。2017 年一系列的库存处理方式，加强了库存商品的流转，库存变现能力得以加强， 没有进一步增加呆坏库存。 公司在管理上加强员工的培训，公司在企业内部成立“智酷学社”，通过学社建立人才复制体系， 同时通过学社加强员工的自我学习能力，提高员工的业务素质，调动员工的积极性，为员工创造良好 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 14 的工作环境，同时引进高端人才，提高公司技术竞争能力。 (二) 行业情况 一、童装千亿市场机遇大，婴幼儿服装增速最快 根据罗兰贝格 2016 年对 994 位受访者进行的调查显示，目前中国家庭年平均母婴消费金额为 11,197 元人民币，仅服装一项家庭年平均开支为 2,015.46 元，占家庭整体婴童消费的 18%。 根据 Euromonitor 报告，2015 年中国童装市场规模约为 1,450 亿元，其中男童装以 571 亿元占 39.4%，女童装以 605 亿元占 41.8%；婴幼儿服装以 273 亿元占整个市场的 18.8%，预计未来五年男女 童装市场的年均增速分别达 3.5%和 3.1%，婴幼儿服装更将以平均每年 6.3%的较高增速迅速扩张， 2021 年有望达到 371 亿元。 二、二胎政策推进童装市场增速反弹 随着中国经济的平稳发展及消费观念的进一步升级，消费者更加注重产品的品质和独特性，购买 时也不再以价格的高低作为首要判断。这一转变有助于服装市场进一步加速发展壮大。不断更新、理 性升级的消费观念带动了中国服装行业向个性化、时尚化、年轻化发展。 以男装、女装、婴幼儿服装三大细分市场为例，根据 Euromonitor 预测，2016-2021 年中国男装市 场将以平均每年 1.5%的速度增长，至 2021 年将达到 5,515 亿元，男装发展日趋平稳；女装市场则将 以平均每年 2.0%的速度增长，至 2021 年达到 9,632 亿元，规模约为男装的 1.7 倍，女性群体作为服装 市场的主要消费力量将会继续引领行业高速增长。 虽然童装市场规模最小，但自 2013 年以后增速已经超过男装及女装，预计 2016-2021 年将维持 3.9%的年均复合增速，2021 年该市场规模将会达到 1,756 亿元，较 2016 年增长约 21.1%。值得一提的 是，根据 Euromonistor 的预测，随着全面二胎政策的进一步落实和消费升级带来的人均消费水平的持 续增长，2017 年童装市场同比增速将有所提升，扭转 2011 年以来的发展放缓态势，之后的同比增速 下降趋势也将较之前有所放缓。 三、母婴童市场业态丰富，相关产业外延拓展空间大 放大视野，在二胎放开，新生儿出生率提升的中国，从孕妇到婴幼儿，再到儿童用品和服务大行 业都将迎来蓬勃发展。母婴童市场的机遇不止在于童装，还在于准妈妈和新妈妈所需要的产品与服务， 婴童需要的食品、易耗品及教育等服务领域。 从供应方来看，母婴童市场产品覆盖婴童的衣食住行医教用等各个方面的产品——如童车、奶粉、 母童装、纸尿裤、儿童药品等属于母婴童产品；服务提供则包括了早教类、课外辅导类、健康管理类、 娱乐出行、金融服务以及丽人（针对孕妇及新妈妈）等。 从渠道环节来看，一方面，产品方通过线上线下两大渠道传递产品价值，其中线上渠道包括综合 电商平台（如京东、天猫），垂直电商品台（如蜜芽、麦乐购、母婴之家），社区电商品台（如宝宝树、 妈妈网、辣妈帮），自建电商品台（如孩子王、爱婴岛）；线下渠道包括品牌连锁专卖店（如金发拉比、 Disney），零售商自建渠道，商超百货母婴专柜以及个体经营店铺。目前各大产品制造商在线上线下渠 道均有布局，O2O 趋势初步显现。另一方面，服务方则通过线上线下信息传输渠道进行推广，其中线 上信息传递方式包括媒体频道、社区资讯和自媒体传播，线下信息传递方式包括电视媒体、报刊杂志 及户外广告等，服务提供方一般通过这些信息通道扩大影响力，增加获客。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 15 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的 比重 末金额变动比例 货币资金 1,483,791.94 1.70% 1,213,883.31 1.30% 22.24% 应收账款 12,498,739.49 14.32% 12,993,179.19 13.95% -3.81% 存货 59,010,802.37 67.60% 65,375,595.37 70.19% -9.74% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 370,078.83 0.42% 282,735.11 0.30% 30.89% 在建工程 - - - - - 短期借款 3,000,000.00 3.44% 3,000,000.00 3.22% 0.00% 长期借款 - - - - - 资产总计 87,299,671.56 - 93,140,148.94 - -6.27% 资产负债项目重大变动原因： 固定资产：同比增加 30.89%，主要是因为新开南沙店新购置了一批空调和 LED 屏幕。 报告期内，其他科目未有重大变动。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 107,586,664.09 - 99,255,061.31 - 8.39% 营业成本 63,719,974.30 59.23% 56,121,849.51 56.54% 13.54% 毛利率% 40.77% - 43.46% - - 管理费用 12,770,291.97 11.87% 11,525,645.77 11.61% 10.80% 销售费用 39,626,259.22 36.83% 30,056,979.60 30.28% 31.84% 财务费用 825,189.86 0.77% 866,851.84 0.87% -4.81% 营业利润 -13,234,034.78 -12.30% -204,158.55 -0.21% -6,382.23% 营业外收入 2,049,448.50 1.90% 700,000.00 0.71% 192.78% 营业外支出 33,287.01 0.03% 10,013.26 0.01% 232.43% 净利润 -10,370,136.11 -9.64% 124,189.40 0.13% -8,450.26% 项目重大变动原因： 营业收入及成本：2017 年度营业收入增长主要来源于“藤之木工房”品牌，主要是因为公司在报 告期内加大了该品牌的推广及市场拓展力度，降低经销渠道出货折扣，推行现金交易，导致该品牌的 营业收入增长速度较快，同时导致成本率略微上升。 销售费用：销售费用 2017 年较 2016 年大幅增长，主要因为公司在线下及线上销售渠道均增加了 推广支出。在线下渠道方面，2017 年公司为重点拓展经销、直营、托管零售渠道，保证整体经营规模 及市场占有率有质的增长，加大了门店的推广促销力度，组织了“会员日”、“户外节”、“踏青节”等 促销活动，推广促销费用同比增加 441 万元；另一方面，在线上渠道，公司面临的竞争日益激烈，为 了保持在淘宝、天猫等线上平台的市场占有率，保证人气，公司积极参加了平台举办的“五一”、“六 一八年中大促销”、“双十一”、“双十二”等促销活动，导致推广促销费用也同比增加了 286.32 万元。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 16 营业利润：为了大力推广藤之木工房品牌，主要是加大了促销费用的投入，导致营业利润下降。 营业外收入：主要是报告期内收到广州市金融工作局全国中小企业股份转让系统挂牌企业补贴 100 万元、2017 年广州市工业和信息化发展专项资金（电子商务方向）100 万元。 净利润：因销售成本的上升、销售费用的增加，导致 2017 年净利润出现大额亏损。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 107,586,664.09 99,255,061.31 8.39% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 63,719,974.30 56,121,849.51 13.54% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 藤之木工房 53,174,940.80 49.43% 41,124,934.31 41.43% 皮偌乔 46,257,436.35 43.00% 51,776,699.24 52.17% 澳恬 4,201,884.81 3.91% 2,785,019.53 2.81% 其他 3,952,402.13 3.67% 3,568,408.23 3.60% 合计 107,586,664.09 - 99,255,061.31 - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2017 年的主要收入仍然来源于藤之木工房、皮偌乔两大品牌，澳恬品牌 2017 年销售金额有较大 增长。 1、藤之木工房品牌销售占比较上年上升了 8 个百分点，主要是公司加大了这个品牌的推广力度， 降低经销渠道出货折扣，推行现金交易，导致该品牌销售收入增长速度较快； 2、皮偌乔品牌主要在线上渠道销售，旗舰店运作六年的时间，积累了大量的粉丝资源，公司线上 渠道的经营重心也从“求规模”转变成“要利润”，报告期内，皮偌乔品牌商品全面提升零售价，销售 毛利率从 45.49%提升至 50.15%，导致销售收入较 2016 年度有小幅下跌； 3、澳恬品牌定位动漫童装，2015 年 5 月 25 日，公司与广州奥飞动漫品牌管理有限公司签署形象 许可合同，获授铠甲勇士、巴啦啦小魔仙与超级飞侠的特许经营权。公司成立了澳恬项目中心，大力 拓展零售门店，销售收入逐步攀升。 报告期内，公司收入构成无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海韬怡贸易有限公司 5,575,521.96 5.18% 否 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 17 2 杭州珏晨服饰有限公司 3,384,273.32 3.15% 否 3 海城市藤之木商贸有限公司 3,248,178.74 3.02% 否 4 重庆水林商贸有限公司 2,911,046.00 2.71% 否 5 广州陌念贸易有限公司 2,263,558.11 2.10% 否 合计 17,382,578.13 16.16% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 沅江市湖城服饰有限公司 17,628,624.20 22.89% 否 2 湖南省扬帆服饰有限公司 10,866,313.10 14.11% 否 3 鹤山市名雅制衣有限公司 10,298,084.71 13.37% 否 4 湘潭启航服饰有限公司 7,648,825.50 9.93% 否 5 江门尚洋户外服饰实业有限公司 2,188,673.95 2.84% 否 合计 48,630,521.46 63.14% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,452,147.67 -4,308,972.98 203.32% 投资活动产生的现金流量净额 -2,266,039.04 -1,650,050.96 -37.33% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,916,200.00 4,146,087.34 -146.22% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额增加，主要销售回款增加 451 万元，政府补助增加 130 万元，代收 代付培训费 109.7 万元； 投资活动产生的现金流量净额增加，主要是线下经销渠道市场形象建设增加 176 万元，澳恬动漫 版权授权费 40 万元； 筹资活动产生的现金流量净额减少，主要是偿还了周向辉个人借款 360 万元、借款利息 10.45 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止本期末，公司有控股子公司 1 家，具体情况如下： 一、子公司情况 取得情况：2016 年 2 月 1 日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过《关于设立全资子公 司的议案》； 公司名称：沅江市衣酷网络科技有限公司。 出资方式：现金。 注册资本：500 万元人民币。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 18 表决权比例：100%。 二、资产情况 总资产：2016 年年末为 33,860,558.44 元；2017 年年末为 33,546,326.12 元。 净资产：2016 年年末为 5,207,007.62 元；2017 年年末为 5,173,429 元。 三、收益情况 营业收入：2016 年度为 23,580,625.96 元；2017 年度为 70,957,377.85 元。 净利润：2016 年度为 207,007.62 元；2017 年度为-33,578.62 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企 业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净 利润按经营持续性进行分类列报。 根据财政部于 2017 年度修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会【2017】15 号），公 司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施 行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 2、会计估计变更 报告期内，公司无会计估计变更事项。 3、重大会计差错更正 报告期内，公司无重大会计差错更正事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 2017 年度公司积极参加各种公益活动，同时也鼓励员工利用休息时间参加公益组织担任义工。 1、2017 年 9 月 19 日，公司为芒果 V 基金“萌师公益金”公益项目捐赠人民币贰仟元整，获得中 国社会福利基金会芒果微基金管理委员会颁发的捐赠证书； 2、董事长周向辉先生先后四次参与华夏银行组织的华夏之星初心图书馆建设活动，在捐款的同时 和其他企业家一起亲手建造图书馆，支持贫困地区的教育，身体力行为社会公益做贡献。2017 年 9 月 7-15 日，参加“华夏之星”公益图书馆（河北省张北县二台镇九年制学校）捐建，董事长亲手搭建的 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 19 四座图书馆超 3000 名孩子直接受益。如今，董事长在公益的道路一直在努力与前进； 3、部分同事周末参加青年志愿者服务组织童心童路项目，为广州血液病的小朋友服务，常态稳定 地投入到社会公益活动当中。 三、 持续经营评价 一、外部因素 报告期内，从产业生命周期的角度来看，我国童装行业尚处于成长期阶段，具有市场需求增长迅 速、成长空间大的特点，公司的产品与市场需求匹配度极高。 二、内部因素 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备良好的独立自主经营能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员稳定；公司 主要财务、业务等经营指标逐步转良。 三、重要指标分析 （一）营业收入 公司营业收入连续几年保持较大幅度增长，2014 年度营业收入 4,861.54 万元，2017 年度营业收 入相比 2014 年度复合增长率达 30.32%； （二）净利润 为了公司未来的飞速发展，公司在以下两个方面投入了大量资源，影响了 2017 年度的盈利水平： 1、电子商务渠道及自营门店的持续大力投入。行业竞争早已从渠道为王变成了决胜终端和会员营 销的时代，公司通过在互联网和自营终端拓展市场，掌握大量忠实粉丝，成为公司未来发展不可或缺 的重要资源；同时，自有渠道的销售规模增长，为公司在商品研发和商品结构的确定提供了非常客观 和科学的依据； 2、公司希望在规模迅速增长的同时，能稳扎稳打，提升研发水平，夯实渠道基础，改善供应链结 构，因此布局了比较全面的组织架构和人员配置，投入大量的资源用于市场调研和商品研发，短期之 内影响利润目标达成，但利于公司长远发展。 公司商品的毛利率在行业处于较高水平，因为公司渠道布局已经初步完成，从 2018 年度开始，在 核心渠道我们将通过品牌溢价能力降低销售费用投入，提升盈利水平。 （三）现金流 报告期内，在管理层的共同努力下，公司经营净现金流顺利转正，较之前几年有大幅的改善，公 司在 2018 年度将通过以下两种方式，持续缓解现金压力： 1、努力提升公司自身的造血能力，持续推行现金交易，大力推动库存消化，释放现金占用； 2、与银行或投资机构合作，引入外部投融资。 （四）库存 库存高企是服装类企业的硬伤，公司在快速发展的过程中，经营质量逐步改善，因为自营渠道的 大力拓展以及供应链体系的调整，库存也是不可避免的一路攀升，虽然在可控的范围内，但还是对公 司的现金流带来了极大的压力。报告期内，公司通过各种渠道推动库存消化，在营业收入稳步提升的 情况下，存货金额已呈下降趋势。2018 年度，我们将内部制定目标，设置月度库存红线，大力推动消 化库存，限制新品订单，保证售罄率。持续推动小批量多批次的订单模式，努力改造供应链。 报告期内，公司没有影响公司持续经营的事项发生。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 20 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 国内婴童服饰行业为一个充分竞争的行业。本公司自有品牌“藤之木工房”、“皮偌乔”及“澳恬”， 虽然在中国已成为较具影响力和知名度的婴童服饰品牌，但目前该行业的品牌集中度较低，各品牌之 间的竞争非常激烈。此外，公司总体规模仍然相对较小，在市场覆盖率、销售规模和资金实力方面与 国内同行业上市公司及国际知名服装企业相比仍存在不小的差距，应对市场剧烈变化的能力仍然较 弱。 若公司未来不能进一步提高品牌竞争力、增加产品市场份额，亦或是婴童服饰行业环境发生剧烈 变化，将对公司的经营业绩、持续增长力等产生不利影响。 应对措施：公司将集中资源，加大市场推广力度，持续积极拓展零售门店，迅速抢占终端市场。 同时，大力提升电商渠道零售折扣管理，优化费用投入，保证公司在业绩增长的同时，更具备盈利能 力。 2、生产外包模式的风险 公司产品通过委托加工方式进行生产，公司自身全面控制产品面料采购、设计、品牌推广和终端 销售等核心环节。虽然目前国内相关产品的生产加工企业资源丰富，且公司对委外加工厂商形成了一 套严格的甄别机制和程序，并建立了严格的质量控制制度，但是公司产品的质量、生产时间、产量等 仍受限于委外加工厂商的生产能力、生产工艺、管理水平及质量控制等因素，若委外加工厂或外包方 履约不力(如产品质量不符合本公司指定条件、交货期延迟、装卸失职导致货物丢失或损坏等)而影响 产品的交付，造成公司的应季商品不能及时上架销售或在销售旺季不能及时增加商品的供应量，将会 给公司带来经营损失。 此外，随着公司销售规模的扩大，公司需要寻找更多符合要求或者规模更大的外包生产厂商，因 此，公司也存在因不能找到合适的供应商而影响公司产品生产，从而影响经营业绩的风险。 应对措施：公司将制定严格的供应商引入及考核机制，严进宽出，并从制度方面规范和完善供应 商的管理。另外，调整供应商布局，逐步往湖南转移与集中，提升跟单及品控的工作效率，同时保证 成本优势。 3、产品质量的风险 婴童服饰较成人服装更为重视产品的安全性、舒适性，如其中的婴幼儿产品实行纺织品 A 类国家 安全技术标准。如特定婴童服饰品牌出现产品质量问题，不仅面临有关主管部门行政处罚的风险，更 将会对品牌声誉形成巨大不利影响。公司始终重视产品品质，对面料的定织定染、成衣的委托加工等 过程进行全程品质监控。但如果公司品质控制的各环节出现差错，未能有效检测出面辅料及外加工成 衣的质量问题，致使问题产品流入市场，将会对公司品牌声誉、经营业绩产生重大不利影响。 应对措施：公司将严格执行国家及行业的相关标准，并将面料、印绣花和成衣送往第三方专业机 构进行检测，合格后方可接收入仓，确保产品的品质符合标准，满足消费者的需求。 4、销售模式风险 公司的销售渠道主要分为线上、线下渠道，两种销售渠道均存在经销商的参与，特别是线下渠道 销售主要通过经销模式完成，该模式不仅有利于公司借助经销商的优势进行营销网络的扩张，而且有 利于公司节约资金投入，降低投资风险。现阶段经销商在公司产品销售及创利方面发挥重要作用，但 如果公司的主要经销商发生变动，将会对公司的经营业绩造成不利影响。 公司对经销商日常运营的各个方面进行规范。但经销商人、财、物皆独立于公司，如经销商未按 照公司统一标准进行运营，或者经销商不能很好地理解公司的品牌理念和发展目标，又或经销商的实 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 21 力跟不上公司发展，都可能使得经销商的经营行为偏离公司的发展方向，进而对公司在当地市场的发 展构成不利影响。 应对措施：公司将持续加大对经销商的评估和考核力度，保证经销商在资金、人员配置、渠道资 源和市场操作能力等方面符合公司的要求，对于部分实力不达标的经销商，公司将逐步进行调整或淘 汰，控制经营风险。 5、存货余额较大风险 虽然公司一直加强研发、采购和外包生产的计划性，并采取以销定产、市场促销等措施来降低期 末存货库存并提高存货周转率，但仍存在因市场环境发生变化或竞争加剧导致存货跌价或存货变现困 难而对公司的经营业绩造成不利影响的风险。 应对措施：公司将优化订单审批流程，持续推行小批量多批次的下单方式，根据销售状况合理调 整后续订单，保证订单的精准度，降低公司及渠道的库存水平，加速商品流通和资金周转。 6、供应商依赖风险 公司产品的生产采用外包模式，因此公司进行采购的对象主要为外包生产商。公司的外包生产商 数量较少，采购较为集中，主要是为了保证产品的质量和稳定性。虽然市场上能够提供相关外包的生 产商数量较多，公司可以引入新的外包生产商。但是仍然存在短期内无法找到合适的外包生产商替代 原有供应商的风险，公司存在一定的供应商依赖风险。 应对措施：公司将针对现有供应商布局进行调整，针对规模小产量低、品质不稳定、货期不及时 的供应商逐步调整，向湖南集中，提高效率，控制风险。 7、业绩季节性波动与气候变化风险 从公司营业收入的产品结构来看，公司冬季婴童服饰及用品在全年产品的销售收入中占比较大， 具有明显的季节性特征，主要原因系冬季产品的成本与单价普遍较高，消费者的购买需求主要为御寒 保暖。鉴于此，如果我国或部分区域市场的冬天气候与往常相比变暖，则会降低消费者购买冬季婴童 服饰及用品的现实需求，从而不利于公司冬季婴童服饰及用品的销售，进而影响公司的经营业绩。 应对措施：公司将优化订单审批流程，持续推行小批量多批次的下单方式，保证订单的精准度， 保证将业绩季节性波动与气候变化风险降到最低。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,000,000.00 401,709.40 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,000,000.00 24,321.54 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 25,000,000.00 3,704,500.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 36,000,000.00 - 总计 64,000,000.00 4,130,530.94 注： 1、购买原材料、燃料、动力：公司预计了 2017 年向奥飞娱乐股份有限公司采购相关物料 1,000,000.00 元，实际向珠海奥飞动漫品牌管理有限公司支付形象费、防伪标签 401,709.40 元； 2、销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售：公司预计了 2017 年向奥飞娱乐 股份有限公司销售产品，金额为 2,000,000.00 元，实际向奥飞娱乐股份有限公司销售棉品 836.41 元、向 珠海奥飞品牌管理有限公司销售棉品 23,485.13 元； 3、财务资助为关联拆借：公司预计了 2017 年向周向辉拆借资金 25,000,000.00 元，实际新增拆借金 额为 3,704,500.00 元； 4、其他： （1）公司 2017 年日常性关联交易预计中，周向辉为公司提供担保，担保预计金额为 35,000,000.00 元，报告期内，周向辉没有为公司新增担保；报告期末存续的关联担保余额 300 万元，系 2016 年 1 月 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 23 26 日周向辉为公司向华夏银行股份有限公司广州东山支行申请 300 万元贷款提供保证担保所致，该项关 联担保金额因超出公司 2016 年预计日常性关联交易额度而提交公司 2017 年 1 月 20 日召开的第一届董 事会第九次会议及 2017 年 2 月 8 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议予以补充确认； （2）公司 2017 年预计发生关联广告费用 100 万元，实际没有发生。 (二) 承诺事项的履行情况 1、2016 年 3 月 4 日，公司披露的《公开转让说明书》中，公司实际控制人已作出承诺，承诺为 在当地缴纳了新型农村社会养老保险且放弃在本公司购买社保的 7 人补缴社保，并承担由此产生的一 切纠纷或者潜在纠纷；承诺自 2016 年 1 月起，为公司全体在职正式员工缴纳住房公积金，做到公积 金全员覆盖； 2、2016 年 3 月 4 日，公司披露的《公开转让说明书》中，公司的股东以及董事、监事、高级管 理人员均出具了《公司股东及董监高关于避免同业竞争承诺函》，承诺具体内容为：本人（或本公司） 目前未从事或参与与拟挂牌公司存在同业竞争的行为，与拟挂牌公司不存在同业竞争。该避免同业竞 争承诺函具有法律约束力； 3、2016 年 3 月 4 日，公司披露的《公开转让说明书》中，全体董事、监事、高级管理人员均出 具了《避免同业竞争承诺函》、《规范减少关联交易承诺函》、《董事、监事及高级管理人员关于诚信状 况的书面声明》，并按照全国中小企业股份转让系统要求出具了《董事（监事、高级管理人员）声明及 承诺书》。 报告期内公司控股股东、实际控制人、所有其他股东及董事、监事和高级管理人员严格遵守以上 承诺，未发生不履行或者违背上述承诺的情形。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,835,000 68.23% - 19,835,000 68.23% 其中：控股股东、实际控 制人 2,865,000 9.86% -1,000 2,864,000 9.85% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,235,000 31.77% - 9,235,000 31.77% 其中：控股股东、实际控 制人 8,055,000 27.71% - 8,055,000 27.71% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 29,070,000 - 0 29,070,000 - 普通股股东人数 5 备注：周向辉先生为公司董事长兼总经理，同时为公司控股股东及实际控制人，上表仅将周向辉先生持 有的股份列示在控股股东、实际控制人，董事、监事、高管处未有体现。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 奥飞娱乐 13,260,000 0 13,260,000 45.6140% 0 13,260,000 2 周向辉 10,920,000 -1,000 10,919,000 37.5611% 8,055,000 2,864,000 3 邹刚 3,120,000 0 3,120,000 10.7327% 0 3,120,000 4 藤木投资 1,770,000 0 1,770,000 6.0888% 1,180,000 590,000 5 孙林亮 0 1,000 1,000 0.0034% 0 1,000 合计 29,070,000 0 29,070,000 100.00% 9,235,000 19,835,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东中周向辉和邹刚是一致行动人，同时周向辉是藤木投资的执行事务合伙人。除此之 外，公司股东间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 25 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 周向辉，董事长兼总经理，男，1978 年 10 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历， 毕业于湖南省轻工业高等专科学校。2001 年 10 月至 2007 年 2 月任广州市英氏有限公司总经理特别助 理；2007 年 2 月至 10 月任广州市今生宝贝实业有限公司副总经理；2007 年 11 月至 2010 年 3 月任广 州市藤之木婴童用品有限公司总经理；2010 年 3 月至 2012 年 5 月任执诚服饰执行董事兼总经理；2012 年 6 月至 2015 年 7 月任执诚服饰副总经理；2015 年 8 月至 2016 年 11 月任股份公司董事长，任期三 年；2016 年 11 月至今任股份公司董事长兼总经理，任期与原总经理剩余任期一致。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 周向辉先生直接持有本公司 37.56%的股份，并且持有藤木投资 78.63%的出资比例，为藤木投资 执行事务合伙人（藤木投资直接持有本公司 6.09%的股份），同时周向辉先生与邹刚先生签署了《一致 行动人协议》，根据协议，邹刚先生在股东大会、董事会上行使表决权时与周向辉先生保持一致。因 此，周向辉先生直接和间接控制本公司 54.38%的股份，依其控制的股份所享有的表决权已足以对股东 大会的决议产生重大影响，且其实际参与本公司的经营管理，能够对本公司经营决策产生重大影响， 能够实际支配本公司行为，对本公司构成实际控制，为本公司的控股股东及实际控制人。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用贷款 华夏银行股份有限 公司广州珠江支行 3,000,000.00 6.96% 2016-1-26 至 2018-1-26 否 合计 - 3,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 周向辉 董事长、总经理 男 40 大专 2015.7.15-2018.7.14 是 胡华 董事 男 42 研究生 2015.7.15-2018.7.14 否 王晶 董事 男 36 研究生 2015.7.15-2018.7.14 否 陈文胜 董事 男 44 大专 2015.7.15-2018.7.14 是 程艳 董事 女 36 研究生 2016.6.30-2018.7.14 是 王艳玲 监事会主席 女 33 本科 2016.5.18-2018.7.14 是 陈绿梅 监事 女 41 研究生 2015.7.15-2018.7.14 否 吴建英 监事 女 43 高中 2016.6.30-2018.7.14 是 乐泽亚 董事会秘书 男 39 本科 2015.7.15-2018.7.14 是 陈洁红 财务总监 女 47 本科 2017.7.27-2018.7.14 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理周向辉先生为公司控股股东及实际控制人，除此之外公司其他董事、监事、 高级管理人员及与控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 周向辉 董事长、总经理 10,920,000 -1,000 10,919,000 37.5611% - 胡华 董事 - - - - - 王晶 董事 - - - - - 陈文胜 董事 - - - - - 程艳 董事 - - - - - 王艳玲 监事会主席 - - - - - 陈绿梅 监事 - - - - - 吴建英 监事 - - - - - 乐泽亚 董事会秘书 - - - - - 陈洁红 财务总监 - - - - - 合计 - 10,920,000 -1,000 10,919,000 37.5611% 0 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 28 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 陈贤妹 财务总监 离任 无 辞职 陈洁红 无 新任 财务总监 优化公司管理层结构 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈洁红，财务总监，女，1971 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1992 年 5 月至 1994 年 4 月任广东建发制衣有限公司会计；1994 年 5 月至 1995 年 12 月任广州得利服装有限公 司会计；1996 年 3 月至 2001 年 4 月任广州信高鞋服有限公司财务主任；2001 年 11 月至 2007 年 6 月 任广东慎昌贸易有限公司财务主管；2007 年 7 月至 2012 年 7 月任美夏国际贸易(上海)有限公司财务 经理；2012 年 8 月至 2015 年 4 月任广州安祺缘珠宝有限公司财务经理；2015 年 5 月至 2017 年 4 月 任广州百构思信息科技有限公司财务经理；2017 年 7 月至今任股份公司财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 33 39 技术人员 10 10 生产人员 22 18 财务人员 11 11 行政管理人员 5 5 员工总计 81 83 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 27 25 专科 29 32 专科以下 24 25 员工总计 81 83 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 29 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 2017 年年末公司员工人数与期初相比无重大变化，主要是为了加大市场拓展力度，销售人员增加 了 6 人；2017 年公司未实施人才引进。公司制订了相应的培训制度，薪酬结构进行了调整，设置基本 工资和职级工资，商品平台员工由季度绩效的模式调整为月度团队提成，按级别统一了绩效及年终奖 的标准；公司依据《中华人民共和国劳动法》和相关法律、法规、规范性文件，为员工支付酬金、缴 纳五险一金以及依法代征代扣个人所得税。公司不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及范性文件要求及其他相关法律、法规的要求，不断完 善法人治理结构，建立行之有效的内控管体系，确保公司规范运作。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 30 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律、法规履行各自权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。2017 年 4 月 14 日，公司召开第一届 董事会第十次会议，审议通过了《广东衣酷文化发展股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》， 建立了年度报告差错责任追究制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要 求，召集、召开股东大会，公司能够平等的对待所有股东，小股东与大股东享有平等地位，确保全体 股东能充分行使自己的合法权利。公司将根据发展的需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效的 执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均按照相关法律、 法规，履行各自的权利和义务。公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规定 进行。公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未进行过修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2017 年 1 月 20 日，公司召开第一届董事 会第九次会议，审议通过了以下议案： 《关于补充确认 2016 年度偶发性关联交易的 议案》、《关于预计 2017 年日常性关联交易的 议案》； 2、2017 年 4 月 14 日，公司召开第一届董事 会第十次会议，审议通过了以下议案： 《2016 年年度报告及其摘要》、《2016 年度资 金占用专项报告》、《2016 年度董事会工作报 告》、《2016 年度总经理工作报告》、《2016 年 度财务决算报告》、《2017 年度财务预算报 告》、《关于 2016 年度利润分配的方案》、《关 于续聘 2017 年度审计机构的议案》、《年度报 告重大差错责任追究制度》； 3、2017 年 7 月 27 日，公司召开第一届董事 会第十一次会议，审议通过了以下议案： 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 31 《2017 年半年度报告》、《关于聘任陈洁红为 公司财务总监的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 14 日，公司召开第一届监事 会第六次会议，审议通过了以下议案： 《2016 年年度报告及其摘要》、《2016 年度资 金占用专项报告》、《2016 年度监事会工作报 告》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度 财务预算报告》、《关于 2016 年度利润分配的 方案》、《关于续聘 2017 年度审计机构的议 案》； 2、2017 年 7 月 27 日，公司召开第一届监事 会第七次会议，审议通过了以下议案： 《2017 年半年度报告》。 股东大会 2 1、2017 年 2 月 8 日，公司召开 2017 年第一 次临时股东大会，审议通过了以下议案： 《关于补充确认 2016 年度偶发性关联交易的 议案》、《关于预计 2017 年日常性关联交易的 议案》； 2、2017 年 5 月 9 日，公司召开 2016 年年度 股东大会，审议通过了以下议案： 《2016 年年度报告及其摘要》、《2016 年度资 金占用专项报告》、《2016 年度董事会工作报 告》、《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年 度财务决算报告》、《2017 年度财务预算报 告》、《关于 2016 年度利润分配的方案》、《关 于续聘 2017 年度审计机构的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务， 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》，严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、及时、公平、 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 32 完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息。同时，积极做好在册股东和潜在投资者 的来访和咨询工作，通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，促进公司与投资 者之间长期、稳定的良好关系，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决 策程序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规 和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控 股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相 关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司制定了《信息披露管理制度》及《年度报告重大差错责任追究制度》，保证信息披 露的真实性、准确性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告 期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格 遵守上述制度，执行情况良好。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 广会审字[2018]G18003470012 号 审计机构名称 广东正中珠江会计事事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 熊永忠、张凤波 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 广会审字[2018]G18003470012 号 广东衣酷文化发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东衣酷文化发展股份有限公司（以下简称“衣酷文化”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了衣酷文 化 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于衣酷文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 衣酷文化管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括衣酷文化 2017 年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估衣酷文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督衣酷文化的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 34 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对衣酷文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致衣酷文化不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就衣酷文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：熊永忠 中国注册会计师：张凤波 中国 广州 二〇一八年四月十九日 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,483,791.94 1,213,883.31 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 12,498,739.49 12,993,179.19 预付款项 五、3 785,781.58 1,488,042.10 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 875,553.15 1,278,966.88 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 59,010,802.37 65,375,595.37 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 4,672,828.93 5,070,724.71 流动资产合计 79,327,497.46 87,420,391.56 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 370,078.83 282,735.11 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 36 长期待摊费用 五、8 2,798,651.20 1,481,315.38 递延所得税资产 五、9 4,803,444.07 3,955,706.89 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 7,972,174.10 5,719,757.38 资产总计 87,299,671.56 93,140,148.94 流动负债： 短期借款 五、10 3,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、11 35,451,994.48 33,036,728.77 预收款项 五、12 3,359,456.79 3,337,080.74 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、13 1,596,286.83 1,320,602.33 应交税费 五、14 108,820.62 970,903.40 应付利息 五、15 6,380.76 6,380.76 应付股利 - - 其他应付款 五、16 19,272,342.57 16,593,927.32 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 62,795,282.05 58,265,623.32 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 37 非流动负债合计 - - 负债合计 62,795,282.05 58,265,623.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 29,070,000.00 29,070,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、18 13,345,705.66 13,345,705.66 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 五、19 -17,911,316.15 -7,541,180.04 归属于母公司所有者权益合 计 24,504,389.51 34,874,525.62 少数股东权益 - - 所有者权益合计 24,504,389.51 34,874,525.62 负债和所有者权益总计 87,299,671.56 93,140,148.94 法定代表人：周向辉 主管会计工作负责人：何俊珺 会计机构负责人：何俊珺 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,466,708.77 1,210,017.30 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十五、1 12,498,739.49 12,993,179.19 预付款项 780,781.58 1,056,667.01 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十五、2 869,673.15 1,278,966.88 存货 50,948,499.01 44,523,512.11 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,365,032.05 1,334,420.53 流动资产合计 67,929,434.05 62,396,763.02 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 38 非流动资产： - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十五、3 5,000,000.00 5,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 266,072.56 278,157.97 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 2,798,651.20 1,481,315.38 递延所得税资产 4,792,358.66 3,955,706.89 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 12,857,082.42 10,715,180.24 资产总计 80,786,516.47 73,111,943.26 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 29,121,373.98 13,286,826.34 预收款项 3,359,456.79 3,337,080.74 应付职工薪酬 1,503,620.12 1,320,602.33 应交税费 71,624.21 899,607.77 应付利息 6,380.76 6,380.76 应付股利 - - 其他应付款 19,261,092.81 16,593,927.32 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 56,323,548.67 38,444,425.26 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 39 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 56,323,548.67 38,444,425.26 所有者权益： 股本 29,070,000.00 29,070,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 13,345,705.66 13,345,705.66 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 -17,952,737.86 -7,748,187.66 所有者权益合计 24,462,967.80 34,667,518.00 负债和所有者权益合计 80,786,516.47 73,111,943.26 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 107,586,664.09 99,255,061.31 其中：营业收入 五、20 107,586,664.09 99,255,061.31 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 120,820,698.87 99,537,110.79 其中：营业成本 五、20 63,719,974.30 56,121,849.51 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 40 分保费用 - - 税金及附加 五、21 934,248.48 514,493.84 销售费用 五、22 39,626,259.22 30,056,979.60 管理费用 五、23 12,770,291.97 11,525,645.77 财务费用 五、24 825,189.86 866,851.84 资产减值损失 五、25 2,944,735.04 451,290.23 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、26 - 77,890.93 其他收益 - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,234,034.78 -204,158.55 加：营业外收入 五、27 2,049,448.50 700,000.00 减：营业外支出 五、28 33,287.01 10,013.26 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,217,873.29 485,828.19 减：所得税费用 五、29 -847,737.18 361,638.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,370,136.11 124,189.40 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -10,370,136.11 124,189.40 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 -10,370,136.11 124,189.40 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 41 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -10,370,136.11 124,189.40 归属于母公司所有者的综合收益总额 -10,370,136.11 124,189.40 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.36 0.00 （二）稀释每股收益 -0.36 0.00 法定代表人：周向辉 主管会计工作负责人：何俊珺 会计机构负责人：何俊珺 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 107,586,664.09 99,255,061.31 减：营业成本 十五、4 67,025,965.38 57,351,692.32 税金及附加 641,081.26 442,126.63 销售费用 37,499,148.16 29,375,899.34 管理费用 11,712,744.23 11,326,617.08 财务费用 820,973.48 865,539.70 资产减值损失 2,944,615.04 451,290.23 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,057,863.46 -558,103.99 加：营业外收入 2,048,948.50 777,890.93 减：营业外支出 32,287.01 10,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,041,201.97 209,786.94 减：所得税费用 -836,651.77 292,605.16 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,204,550.20 -82,818.22 （一）持续经营净利润 -10,204,550.20 -82,818.22 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 - - 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 42 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 -10,204,550.20 -82,818.22 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 116,818,919.98 112,312,262.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 3,194,262.72 720,636.86 经营活动现金流入小计 120,013,182.70 113,032,898.86 购买商品、接受劳务支付的现金 70,043,243.03 77,019,300.85 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 43 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 12,217,723.64 11,139,525.93 支付的各项税费 8,513,460.98 4,292,785.94 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 24,786,607.38 24,890,259.12 经营活动现金流出小计 115,561,035.03 117,341,871.84 经营活动产生的现金流量净额 4,452,147.67 -4,308,972.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,266,039.04 1,650,050.96 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,266,039.04 1,650,050.96 投资活动产生的现金流量净额 -2,266,039.04 -1,650,050.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31 2,000,000.00 16,169,010.20 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 19,169,010.20 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 211,700.00 258,043.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31 3,704,500.00 12,764,878.97 筹资活动现金流出小计 6,916,200.00 15,022,922.86 筹资活动产生的现金流量净额 -1,916,200.00 4,146,087.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 269,908.63 -1,812,936.60 加：期初现金及现金等价物余额 1,213,883.31 3,026,819.91 六、期末现金及现金等价物余额 1,483,791.94 1,213,883.31 法定代表人：周向辉 主管会计工作负责人：何俊珺 会计机构负责人：何俊珺 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 44 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 116,818,919.98 112,312,262.00 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 3,194,192.50 720,592.55 经营活动现金流入小计 120,013,112.48 113,032,854.55 购买商品、接受劳务支付的现金 74,596,487.32 73,174,141.96 支付给职工以及为职工支付的现金 11,391,837.32 10,970,500.82 支付的各项税费 5,958,844.86 3,744,803.46 支付其他与经营活动有关的现金 23,627,012.47 24,461,649.01 经营活动现金流出小计 115,574,181.97 112,351,095.25 经营活动产生的现金流量净额 4,438,930.51 681,759.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,266,039.04 1,644,649.25 投资支付的现金 - 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,266,039.04 6,644,649.25 投资活动产生的现金流量净额 -2,266,039.04 -6,644,649.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 16,169,010.20 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 19,169,010.20 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 211,700.00 258,043.89 支付其他与筹资活动有关的现金 3,704,500.00 12,764,878.97 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 45 筹资活动现金流出小计 6,916,200.00 15,022,922.86 筹资活动产生的现金流量净额 -1,916,200.00 4,146,087.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 256,691.47 -1,816,802.61 加：期初现金及现金等价物余额 1,210,017.30 3,026,819.91 六、期末现金及现金等价物余额 1,466,708.77 1,210,017.30 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减：库存股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 29,070,000.00 - - - 13,345,705.66 - - - - - -7,541,180.04 - 34,874,525.62 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下 企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 29,070,000.00 - - - 13,345,705.66 - - - - - -7,541,180.04 - 34,874,525.62 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -10,370,136.11 - -10,370,136.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -10,370,136.11 - -10,370,136.11 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 - - - - - - - - - - - - - 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 47 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 29,070,000.00 - - - 13,345,705.66 - - - - - -17,911,316.15 - 24,504,389.51 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减：库存股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 29,070,000.00 - - - 13,345,705.66 - - - - - -7,665,369.44 - 34,750,336.22 加：会计政策 变更 - - - - - - - - - - - - - 前 期 差 错更正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控 制 下 企 业 合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初 余额 29,070,000.00 - - - 13,345,705.66 - - - - - -7,665,369.44 - 34,750,336.22 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） - - - - - - - - - - 124,189.40 - 124,189.40 （一）综合收 益总额 - - - - - - - - - - 124,189.40 - 124,189.40 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 49 （二）所有者 投 入 和 减 少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入 的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益 工 具 持 有 者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付 计 入 所 有 者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分 配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余 公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般 风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者 （或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者 权 益 内 部 结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积 - - - - - - - - - - - - - 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 50 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积 弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储 备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末 余额 29,070,000.00 - - - 13,345,705.66 - - - - - -7,541,180.04 - 34,874,525.62 法定代表人：周向辉 主管会计工作负责人：何俊珺 会计机构负责人：何俊珺 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 盈余公积 一 般 风 未分配利润 所有者权益合计 优 永 其 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 51 先 股 续 债 他 备 险 准 备 一、上年期末余额 29,070,000.00 - - - 13,345,705.66 - - - - - -7,748,187.66 34,667,518.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 29,070,000.00 - - - 13,345,705.66 - - - - - -7,748,187.66 34,667,518.00 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - - - - - - - -10,204,550.20 -10,204,550.20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -10,204,550.20 -10,204,550.20 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 52 （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 29,070,000.00 - - - 13,345,705.66 - - - - - -17,952,737.86 24,462,967.80 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上 年期末 余额 29,070,000.00 - - - 13,345,705.66 - - - - - -7,665,369.44 34,750,336.22 加：会 - - - - - - - - - - - - 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 53 计政策 变更 前 期差错 更正 - - - - - - - - - - - - 其 他 - - - - - - - - - - - - 二、本 年期初 余额 29,070,000.00 - - - 13,345,705.66 - - - - - -7,665,369.44 34,750,336.22 三、本 期增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列） - - - - - - - - - - -82,818.22 -82,818.22 （一） 综合收 益总额 - - - - - - - - - - -82,818.22 -82,818.22 （二） 所有者 投入和 减少资 本 - - - - - - - - - - - - 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 54 1．股 东投入 的普通 股 - - - - - - - - - - - - 2．其 他权益 工具持 有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股 份支付 计入所 有者权 益的金 额 - - - - - - - - - - - - 4．其 他 - - - - - - - - - - - - （三） 利润分 配 - - - - - - - - - - - - 1．提 取盈余 公积 - - - - - - - - - - - - 2．提 取一般 风险准 - - - - - - - - - - - - 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 55 备 3．对 所有者 （或股 东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其 他 - - - - - - - - - - - - （四） 所有者 权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资 本公积 转增资 本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈 余公积 转增资 本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈 余公积 弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 56 4．其 他 - - - - - - - - - - - - （五） 专项储 备 - - - - - - - - - - - - 1．本 期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本 期使用 - - - - - - - - - - - - （六） 其他 - - - - - - - - - - - - 四、本 年期末 余额 29,070,000.00 - - - 13,345,705.66 - - - - - -7,748,187.66 34,667,518.00 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 57 三、 财务报表附注 （一）公司基本情况 1、历史沿革 广东衣酷文化发展股份有限公司（以下简称“公司”）前身为“广州市执诚服务有限公 司”，于 2010 年 3 月 18 日设立，企业营业执照统一社会信用代码：91440101552361218L。 公司注册资本 29,070,000.00 元；实收资本 29,070,000.00 元；法定代表人：周向辉。 2、企业注册地、组织形式和总部地址 企业注册地：广州市荔湾区信义路 24 号 3 幢之一、之二。 组织形式：公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事 会、总经理等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及 公司日常管理经营的决策，并向股东会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。 总部地址：广州市荔湾区信义路 24 号 3 幢之一、之二。 3、企业的业务性质和主要经营活动： 公司行业性质：服装贸易和相关服务。 经营范围：技术进出口；货物进出口（专营专控商品除外）；商品批发贸易（许可审批类商 品除外）；服装辅料批发；服装批发；服装零售；服装辅料零售;商品零售贸易（许可审批类 商品除外）。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于 2018 年 4 月 19 日批准对外报出。 5、本期的合并财务报表范围及其变化情况 本报告期纳入合并范围内子公司共的公司 1 家，具体包括： 序号 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 1 沅江市衣酷网络科技有限公司 全资子公司 一级 100% 本报告期增加及减少子公司情况，具体见本财务报表附注“六、合并范围的变更”和 “七、在其他主体中的权益”。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 58 （二）财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财 务报表。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值 准备。 2、持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 （三）重要会计政策及会计估计 公司根据实际经营特点针对应收账款坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待 摊费用摊销、收入等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整 地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 59 不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公 司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时， 在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的所有者权益中 不属于母公司所拥有的部分作为少数所有者权益在合并财务报表中所有者权益项下单独列 示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同 该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和 现金流量纳入合并财务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等 因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同 经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任 一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： ① 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务。 ② 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 60 ③ 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合 营方的支持。 （2）共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出 售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或 出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公 司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部 分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 61 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日， 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企 业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借 款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货 币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本 公积。 （2）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为 人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率 中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项 目的金额计算列示。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负 债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。 利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民 币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润” 项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额 计算列示。 外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。 汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 （1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产 等。 （2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 （3）金融工具确认依据和计量方法 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 62 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金 流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。 当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用。但是，下列情况除外： 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合 按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用； 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按 照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； 与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量； 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初 始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初 始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下 列规定处理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或 损失，计入当期损益； 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成 的汇兑差额外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 63 公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而 收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：① 终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者 权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金 融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 64 （6）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价 包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平 交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 （7）金融资产的减值准备 公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单 项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资 产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备， 计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出 售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价 值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价 值部分计提减值准备，计入当期损益。 （8）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，持有意图或能力发生改 变的依据： 因持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则所允许的例外情况， 使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，公司将该投资的剩余部分重分类为 可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。 重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的判断依 据或金额标准 单项金额超过 100 万的应收款项（含关联方）。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 65 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减 值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的， 则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 （2）按风险特征组合计提坏账准备应收款项： ①确定组合的依据： 账龄组合 除单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 100 万 的其他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测 试未减值的单项金额重大的应收款项一起按帐龄组合计提坏 帐准备。 合并报表范围内关联方组合 应收合并内关联方款项 ②按组合计提坏账准备的计提方法： 账龄组合 账龄分析法。 合并报表范围内关联方组合 合并报表范围内关联方之间形成的应收款项，单独进行减值 测试，除非有确凿证据表明发生减值，不计提坏账准备 ③组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年内 2 2 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 66 坏账准备的计提方法 对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独 进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备：如：应收关联方款项、与对方存在争 议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 12、存货 （1）存货分类：原材料、发出商品、库存商品等 （2）存货的核算：购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末 在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的 存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。 ①存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生 产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量， 可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量 成本与可变现净值。 ②可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合 同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存 货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部 分，提取存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符， 于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，在期末结账前处理完毕。 13、持有待售资产 （1）持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：① 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；② 企 业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应 权力机构的批准；③ 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；④该项转让将在一年 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 67 内完成。 （2）持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净 残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的 原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰 低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包 括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 14、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 （2）投资成本的确定 ① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合 并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投 资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股 权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，以购买日之前所持 被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 68 他综合收益转入当期投资收益。B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合 收益转为购买日所属当期投资收益。 ③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作 为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发 行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非 货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的 公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债 权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 （3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的 长期股权投资，采用权益法核算。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 详见本财务报表附注三-20。 （5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响 的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方 共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时， 将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主 体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的 项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑 所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权 力机构中派有代表；② 参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③ 与被投资单位之间发 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 69 生重要交易；④ 向被投资单位派出管理人员；⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。 15、投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的 建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成 本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或 无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生 减值的，计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不 再转回。 16、固定资产及其折旧 （1）固定资产确认条件： 同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计 量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：① 租 赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低 于行使选择权时该资产的公允价值；③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④ 租赁开 始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 （3）各类固定资产的折旧方法： 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残 值确定其折旧率，具体折旧率如下： 资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 6 5 15.83 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 70 资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 3 5 31.67 其他设备 5 5 19.00 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法: 详见本财务报表附注三-20。 （5）固定资产分类： 机器设备、运输设备、办公设备、其他设备。 （6）固定资产计价： ① 外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资 产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。 ② 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 ③ 通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定 资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 ④ 以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。 （7）固定资产满足下列条件之一的，应当予以终止确认： （一）该固定资产处于处置状态。 （二）该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 企业持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整。 企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值 准备后的金额。 固定资产盘亏造成的损失，应当计入当期损益。 17、在建工程 （1）在建工程的类别：公司在建工程包括装修工程、技术改造工程、大修理工程和固定资 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 71 产新建等。 （2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承 担的利息支出、汇兑损益等。 （3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达 到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计 值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生 的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 （4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 详见本财务报表附注三-20。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化：① 资产支出已经发生，资产支出包括为购 建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发 生的支出；② 借款费用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购 建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 72 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款 费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规 定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 ② 购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、无形资产 （1）无形资产的确定标准和分类 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非 专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。 （2）无形资产的计量 无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协 议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 （3）无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊 销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内 采用直线法分期平均摊销，不留残值。 （4）无形资产支出满足资本化的条件： 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 73 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产： a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产。 e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 （5）无形资产减值准备 详见本财务报表附注三-20。 20、长期资产减值 （1）适用范围 资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、 固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组 合、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象 的，表明资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对公司产生不利影响。③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经 提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度 降低。④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、 终止使用或者计划提前处置。⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将 低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高 于）预计金额等。⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 74 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或 者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊 额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账 面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉 的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的， 将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应 中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 75 21、长期待摊费用 公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。主要包 括装修费、形象费授权等，其摊销方法如下： 类别 摊销方法 摊销年限 装修费 直线摊销法 2 年 长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各 种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。① 设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承 担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服 务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。② 设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时。② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 76 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计 处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资 产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： 该义务是公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个 连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在 其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类： 对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资 本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本 费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内 确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每 个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 77 允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其 他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量 的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量， 计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。 对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计 量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费 用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法： 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期 权定价模型至少应当考虑以下因素：① 期权的行权价格；② 期权的有效期；③ 标的股份 的现行价格；④ 股价预计波动率；⑤ 股份的预计股利；⑥ 期权有效期内的无风险利率； ⑦ 分期行权的股份支付。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据： 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当 与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成 本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理： ① 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 78 入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照 其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工 具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本 或费用，相应增加所有者权益。 ② 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公 允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用和相应的负债。 ③ 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确 认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公 允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公 司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允 价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权 益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授 予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行 权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权 条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期 内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付 的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益 工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处 理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其 职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 79 值的部分,计入当期费用。 25、收入 （1）销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量； ⑥公司不同模式下销售商品收入的确认方法： a、公司对部分区域经销商、部分直供终端商的销售采用买断模式，以货物到达指定地点并 经客户确认验收的时间作为风险和报酬的转移时点确认销售收入； b、买断模式外的其他区域经销商、直供终端商采用委托代销模式，公司以收到委托代销结 算清单的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入； c、公司对线上平台的直发终端客户的销售采用实销实结模式，于商品交付至消费者时按照 实际收取的货款时确认销售收入。 （2）提供劳务收入的确认方法： ①劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入； ②劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量， 与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可 靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 26、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投 入的资本。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 80 本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的 政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损 益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补 偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损 益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相 关成本。 （3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处 理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延 收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直 接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）所得税的核算方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性 差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应 纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得 税费用。 （2）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生 的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ① 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。② 对 于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 81 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： ① 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （4）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其 他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得 税资产账面价值可以恢复。 28、租赁 （1）经营租赁会计处理： ① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承 担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 82 （2）融资租赁会计处理： ① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销， 计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租 交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益 金额。 29、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内 容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称） 执行《企业会计准 则第 16 号 ——政府补助》 财政部 2017 年 5 月 10 日发布的《关 于印发修订<企业会计准则第 16 号— —政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号）并经公司董事会审议通过 适用于 2017 年 1 月 1 日起发生的相 关交易。本公司执行该规定的主要影 响：利润表中新增的“其他收益”项 目。 执行《企业会计准 则第 42 号——持有 待售的非流动资 产、处置组和终止 经营》 财政部 2017 年 4 月 28 日发布的《关 于印发修订<企业会计准则第 42 号— —持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营>的通知》 （财会〔2017〕13 号） 并经公司董事会审议通过 适用于 2017 年 1 月 1 日起发生的相 关交易。本公司执行该规定的主要影 响：资产负债表新增“持有待售资产” 及“持有待售负债”。 执行《关于修订印 发一般企业财务报 表格式的通知》 财政部 2017 年 12 月 25 日发布的《关 于修订印发一般企业财务报表格式的 通知》（财会（2017）30 号）并经公司 董事会审议通过 本公司执行该规定的主要影响：资产 负债表新增“持有待售资产”及“持 有待售负债”；利润表新增“资产处置 收益”、“其他收益”。受影响科目：资 产处置收益、营业务外收入，影响金 额：2016 年，77,890.93 元。 根据财政部制定的《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号），公司对 2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间 新增的政府补助根据本准则进行调整。 根据财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》（财会〔2017〕13号），公司自2017年5月28日起实施，对于施行日存在的持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 83 根据财政部发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），资产负债表新增“持有待售资产”及“持有待售负债”；利润表新增“资产处置收 益”、“其他收益”。对于利润表新增的“资产处置收益”项目，公司按照《企业会计准 则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据根据本通知进行调 整。 （2）重要会计估计变更 报告期公司无重要会计估计变更。 （四）税项 项目 税（费）率 增值税 应税收入的 17% 城市维护建设税 实缴纳流转税的 7% 教育费附加 实缴纳流转税的 3% 地方教育费附加 实缴纳流转税的 2% 企业所得税 应纳税所得额的 25% （五）合并财务报表项目注释 1、货币资金 （1）货币资金分项列示如下： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 库存现金 - - 银行存款 707,900.71 632,853.07 其他货币资金 775,891.23 581,030.24 合 计 1,483,791.94 1,213,883.31 其中：存放在境外的款项总额 - - 注：其他货币资金为支付宝余额。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 84 2、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 1,193,230.72 7.77 1,193,230.72 100.00 - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 13,410,650.25 87.31 911,910.76 6.80 12,498,739.49 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 755,898.03 4.92 755,898.03 100.00 - 合 计 15,359,779.00 100.00 2,861,039.51 18.63 12,498,739.49 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 14,256,669.66 100.00 1,263,490.47 8.86 12,993,179.19 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 合 计 14,256,669.66 100.00 1,263,490.47 8.86 12,993,179.19 （2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 单 位 名 称 期末余额 应收账款金额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 重庆贝索斯电子商务 有限公司 1,193,230.72 1,193,230.72 100.00 终止合作，公司起诉并胜 诉，但对方无力偿还货款 合 计 1,193,230.72 1,193,230.72 100.00 / （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 85 账 龄 2017年12月31日 2016年12月31日 金额 坏账准备 计提比例 （％） 金额 坏账准备 计提比例 （％） 1 年以内 11,802,959.80 236,059.20 2.00 10,458,692.45 209,173.85 2.00 1-2 年 396,401.34 39,640.13 10.00 1,945,685.26 194,568.53 10.00 2-3 年 489,858.87 146,957.66 30.00 426,553.85 127,966.16 30.00 3-4 年 292,968.09 146,484.05 50.00 1,362,695.17 681,347.59 50.00 4-5 年 428,462.15 342,769.72 80.00 63,042.93 50,434.34 80.00 合 计 13,410,650.25 911,910.76 / 14,256,669.66 1,263,490.47 / 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 （4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单 位 名 称 期末余额 应收账款金额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 郑州爱心宝宝商贸 有限公司 755,898.03 755,898.03 100.00 终止合作，公司起诉并胜 诉，但对方无力偿还货款 合 计 755,898.03 755,898.03 100.00 / （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,597,549.04 元。 （6）本期实际核销的应收账款情况如下： 无。 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单 位 名 称 2017 年12 月31 日 账 龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 广州陌念贸易有限公司 1,943,504.88 1 年以内 12.65 38,870.10 上海韬怡贸易有限公司 1,709,177.89 1 年以内 11.13 34,183.56 重庆贝索斯电子商务有限公司 1,193,230.72 1 年以 内、2-3 年 7.77 1,193,230.72 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 86 单 位 名 称 2017 年12 月31 日 账 龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 支付宝（中国）网络技术有限 公司 1,096,083.53 1 年以内 7.14 21,921.67 郑州爱心宝宝商贸有限公司 755,898.03 4-5 年 4.92 755,898.03 合 计 6,697,895.05 / 43.61 2,044,104.08 3、预付款项 （1）预付款项按帐龄列示 账 龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 615,424.02 78.32 1,354,544.63 91.03 1-2 年 170,357.56 21.68 133,497.47 8.97 合 计 785,781.58 100.00 1,488,042.10 100.00 期末公司无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单 位 名 称 2017 年12 月31 日 账 龄 占预付账款期末余额 合计数的比例（%） 江门尚洋户外服饰实业有限公司 164,357.56 1-2 年 20.92 上海行动教育科技股份有限公司 122,508.74 1 年以内 15.59 杭州美索品牌管理有限公司 120,000.00 1 年以内 15.27 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 102,071.78 1 年以内 12.99 佛山市皇儿服饰有限公司 48,463.13 1 年以内 6.17 合 计 557,401.21 / 70.94 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 87 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （％） 金额 计提 比例 （％） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备 的应收账款 977,727.56 100.00 102,174.41 10.45 875,553.15 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 977,727.56 100.00 102,174.41 10.45 875,553.15 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提 比例 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备 的应收账款 1,351,371.50 100.00 72,404.62 5.36 1,278,966.88 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 1,351,371.50 100.00 72,404.62 5.36 1,278,966.88 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017年12月31日 2016年12月31日 金额 坏账准备 计提比例 （％） 金额 坏账准备 计提比例 （％） 1 年以下 785,709.09 15,714.18 2.00 1,246,002.37 24,920.05 2.00 1-2 年 86,649.34 8,664.93 10.00 13,000.00 1,300.00 10.00 2-3 年 13,000.00 3,900.00 30.00 - - 30.00 3-4 年 - - 50.00 92,369.13 46,184.57 50.00 4-5 年 92,369.13 73,895.30 80.00 - - 80.00 合 计 977,727.56 102,174.41 / 1,351,371.50 72,404.62 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 88 本期计提坏账准备金额 29,769.79 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款 项 性 质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 押金、保证金 717,707.40 569,500.00 备用金 13,000.00 689,502.37 其他 247,020.16 92,369.13 合 计 977,727.56 1,351,371.50 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （％） 坏账准备 期末余额 广州七喜物业管理 有限公司 保证金与押金 187,983.40 1 年以内 19.23 3,759.67 支付宝（中国）网络 技术有限公司 保证金与押金 179,000.00 1 年以内 18.31 3,580.00 中山市东升坦背兴 业制衣印花厂 其他 92,369.13 4-5 年 9.45 73,895.30 广州市壮明贸易有 限公司 其他 86,649.34 1-2 年 8.86 8,664.93 重庆砂之船苏格服 饰股份有限公司 保证金与押金 79,974.00 1 年以内 8.18 1,599.48 合 计 625,975.87 / 64.03 91,499.38 5、存货 （1）存货分类 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 236,379.13 - 236,379.13 227,869.16 - 227,869.16 库存商品 60,225,908.89 1,451,485.65 58,774,423.24 46,982,981.73 134,069.44 46,848,912.29 发出商品 - - - 18,298,813.92 - 18,298,813.92 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 89 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 合 计 60,462,288.02 1,451,485.65 59,010,802.37 65,509,664.81 134,069.44 65,375,595.37 （2）存货跌价准备： 存 货 种 类 2016年12月31日 本期增加金额 本期减少金额 2017年12月31日 计提 其他 转销 其他 原材料 - - - - - - 库存商品 134,069.44 1,317,416.21 - - - 1,451,485.65 发出商品 - - - - - - 合 计 134,069.44 1,317,416.21 - - - 1,451,485.65 注：公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商 品的合同价格作为其可变现净值的计量基础；企业持有存货的数量超出销售合同订购数量的 部分的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务合同 约定的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础；用于出售的材料等以 市场价格作为其可变现净值的计量基础。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额为 0.00 元。 6、其他流动资产 （1）其他流动资产列示： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 待抵扣增值税 4,354,297.75 4,837,047.85 留抵税额 318,531.18 233,676.86 合 计 4,672,828.93 5,070,724.71 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 90 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.2016 年 12 月 31 日 17,817.33 339,753.00 683,234.57 2,718.45 1,043,523.35 2.本期增加金额 128,205.13 - 59,662.15 100,177.63 288,044.91 （1）购置 128,205.13 - 59,662.15 100,177.63 288,044.91 （2）在建工程转入 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.2017 年 12 月 31 日 146,022.46 339,753.00 742,896.72 102,896.08 1,331,568.26 二、累计折旧 1.2016 年 12 月 31 日 12,516.54 273,180.76 473,082.22 2,008.72 760,788.24 2.本期增加金额 30,787.43 40,085.12 113,546.40 16,282.24 200,701.19 （1）计提 30,787.43 40,085.12 113,546.40 16,282.24 200,701.19 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.2017 年 12 月 31 日 43,303.97 313,265.88 586,628.62 18,290.96 961,489.43 三、减值准备 1.2016 年 12 月 31 日 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - 4.2017 年 12 月 31 日 - - - - - 四、账面价值 2017 年 12 月 31 日账面价值 102,718.49 26,487.12 156,268.10 84,605.12 370,078.83 2016 年 12 月 31 日账面价值 5,300.79 66,572.24 210,152.35 709.73 282,735.11 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定 资产以及通过经营租赁租出的固定资产。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 91 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 8、长期待摊费用 项 目 2016年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 2017年12月31日 装修费 1,481,315.38 3,192,912.30 1,875,576.48 - 2,798,651.20 合 计 1,481,315.38 3,192,912.30 1,875,576.48 - 2,798,651.20 9、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,414,699.57 1,103,674.89 1,469,964.53 367,491.13 可抵扣亏损 14,799,076.69 3,699,769.18 14,352,863.05 3,588,215.76 合 计 19,213,776.26 4,803,444.07 15,822,827.58 3,955,706.89 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 可抵扣亏损 9,685,470.36 - 合 计 9,685,470.36 - （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年度 - - 2018 年度 - - 2019 年度 9,685,470.36 - 2020 年度 - - 2021 年度 - - 2022 年度 - - 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 92 合 计 9,685,470.36 - 公司预计 2018 年开始盈利，但盈利金额尚存在不确定性，故 2014 年可弥补亏损未确认 递延所得税资产。 10、短期借款 借 款 类 型 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 11、应付账款 （1）应付账款按账龄披露： 帐 龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 33,507,409.55 32,941,950.00 1-2 年 1,849,806.16 51,956.37 2-3 年 51,956.37 30,822.40 3 年以上 30,822.40 12,000.00 3-4 年 12,000.00 - 合 计 35,451,994.48 33,036,728.77 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 12、预收款项 （1）预收款项按账龄披露： 帐 龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 2,840,102.94 3,025,110.75 1-2 年 519,353.85 311,969.99 合 计 3,359,456.79 3,337,080.74 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 93 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项 目 2016 年12 月31 日 本期增加额 本期支付额 2017 年12 月31 日 一、短期薪酬 1,320,602.33 12,087,400.41 11,811,715.91 1,596,286.83 二、离职后福利-设定提存计划 - 406,365.33 406,365.33 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 1,320,602.33 12,493,765.74 12,218,081.24 1,596,286.83 （2）短期薪酬明细如下： 项 目 2016 年12 月31 日 本期增加额 本期支付额 2017 年12 月31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,320,602.33 11,398,101.69 11,122,417.19 1,596,286.83 2、职工福利费 - 105,704.96 105,704.96 - 3、社会保险费 - 387,836.76 387,836.76 - 其中：医疗保险费 - 341,558.48 341,558.48 - 工伤保险费 - 12,645.42 12,645.42 - 生育保险费 - 33,632.86 33,632.86 - 4、住房公积金 - 195,757.00 195,757.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 8、非货币性福利 - - - - 合 计 1,320,602.33 12,087,400.41 11,811,715.91 1,596,286.83 （3）设定提存计划明细如下： 项 目 2016 年12 月31 日 本期增加额 本期支付额 2017 年12 月31 日 1、基本养老保险 - 391,036.14 391,036.14 - 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 94 项 目 2016 年12 月31 日 本期增加额 本期支付额 2017 年12 月31 日 2、失业保险费 - 15,329.19 15,329.19 - 3、企业年金缴费 - - - - 合 计 - 406,365.33 406,365.33 - 14、应交税费 （1）应交税费分项列示如下： 项 目 2017 年12 月31 日 2016 年 12 月 31 日 增值税 32,785.80 726,894.96 企业所得税 - 69,033.63 城市维护建设税 1,162.52 50,882.64 教育费附加 498.22 21,806.84 地方教育费附加 332.13 14,537.89 个人所得税 19,626.53 19,268.93 印花税 54,415.42 68,478.51 合 计 108,820.62 970,903.40 （2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。 15、应付利息 项 目 2017 年12 月31 日 2016 年 12 月 31 日 银行短期借款利息 6,380.76 6,380.76 合 计 6,380.76 6,380.76 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 押金及保证金 3,079,813.60 1,523,321.40 往来款 12,774,942.90 13,893,518.37 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 95 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 其他 1,182,001.91 4,820.87 贷款 - 1,172,266.68 预提费用款 2,235,584.16 - 合 计 19,272,342.57 16,593,927.32 （2）截至2017年12月31日，公司无账龄超过1年的重要其他应付款。 17、股本 项 目 2016年 12月31日 本期变动增减（+、-） 2017年 12月31日 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 29,070,000.00 - - - - - 29,070,000.00 合 计 29,070,000.00 - - - - - 29,070,000.00 18、资本公积 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 资本公积 13,345,705.66 - - 13,345,705.66 19、未分配利润 （1）未分配利润明细项目和增减变动情况列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 调整前上期末未分配利润 -7,541,180.04 -7,665,369.44 调整期初未分配利润合计数 - - 调整后期初未分配利润 -7,541,180.04 -7,665,369.44 加：本期归属于所有者的净利润 -10,370,136.11 124,189.40 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 96 项 目 2017 年度 2016 年度 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 所有者权益内部结转 - - 期末未分配利润 -17,911,316.15 -7,541,180.04 20、营业收入及营业成本 （1）营业收入 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 107,586,664.09 99,255,061.31 其他业务收入 - - 合 计 107,586,664.09 99,255,061.31 （2）营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务成本 63,719,974.30 56,121,849.51 其他业务成本 - - 合 计 63,719,974.30 56,121,849.51 21、税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 469,083.00 289,843.26 教育费附加 201,035.56 124,053.78 地方教育附加 134,023.71 82,702.51 印花税 130,106.21 8,242.00 堤围防护费 - 9,652.29 合 计 934,248.48 514,493.84 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 97 22、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬费用 5,891,899.34 5,341,623.11 运输费用 5,921,638.91 4,275,285.21 差旅费及汽车费用 321,541.80 541,163.88 广告推广费用 18,111,460.88 10,838,211.15 业务费用 6,194,094.10 5,434,521.94 办公费用 463,731.78 448,530.97 仓储服务费 2,484,959.42 2,648,060.13 其他费用 236,932.99 529,583.21 合 计 39,626,259.22 30,056,979.60 23、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬支出 6,616,922.40 6,004,631.20 租金水电及物管费 2,064,915.49 2,030,779.35 折旧摊销费用 200,701.19 164,676.32 业务招待费 75,430.20 65,865.10 差旅费 332,412.67 264,159.17 咨询费 1,717,356.49 1,149,504.00 办公费用 954,733.47 746,145.34 车辆交通费 77,991.56 45,324.79 信息项目费用 330,115.62 215,121.97 其他 399,712.88 839,438.53 合 计 12,770,291.97 11,525,645.77 24、财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 98 利息支出 797,624.53 850,781.88 减：利息收入 2,150.54 5,788.86 手续费 29,715.87 21,858.82 合 计 825,189.86 866,851.84 25、资产减值损失 项 目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 1,627,318.83 425,633.96 存货跌价损失 1,317,416.21 25,656.27 合 计 2,944,735.04 451,290.23 26、资产处置收益 项 目 2017 年度 2016 年度 固定资产处置收益 - 77,890.93 合 计 - 77,890.93 财政部 2017 年 12 月 25 日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号），利润表新增“资产处置收益”科目，该科目反映公司出售划分为 持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确 认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物 资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或 损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。 27、营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入非经常性损益 的金额 政府补助 2,000,000.00 700,000.00 全部计入 其他 49,448.50 - 全部计入 合 计 2,049,448.50 700,000.00 / 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 99 报告期内确认的政府补助的种类、金额详见“附注五、30、政府补助”。 28、营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入非经常性损益 的金额 对外捐赠 14,566.40 10,000.00 全部计入 滞纳金 916.11 13.26 全部计入 存货盘亏 17,804.50 - 全部计入 合 计 33,287.01 10,013.26 / 29、所得税费用 （1）所得税费用分项列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 - 69,033.63 递延所得税费用 -847,737.18 292,605.16 合 计 -847,737.18 361,638.79 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 2017 年度 2016 年度 利润总额 -11,217,873.29 485,828.19 按适用税率计算的所得税费用 -2,804,468.32 121,457.05 子公司适用不同税率的影响 - - 调整以前期间所得税的影响 -566,286.01 - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 101,649.57 11,770.99 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 2,421,367.58 - 弥补以前年度亏损 - 228,410.75 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 100 项 目 2017 年度 2016 年度 所得税费用 -847,737.18 361,638.79 30、政府补助 （1）本期确认的政府补助的种类、金额和列报项目 项 目 补助类型 2017 年度 2016 年度 列报项目 广州市金融工作局全国中小企业股 份转让系统挂牌企业补贴 与收益相关 1,000,000.00 700,000.00 营业外收入 2017 年广州市工业和信息化发展专 项资金（电子商务方向） 与收益相关 1,000,000.00 - 营业外收入 合 计 2,000,000.00 700,000.00 （2）计入当期损益的与收益相关的政府补助 项 目 2017 年度 2016 年度 列报项目 广州市金融工作局全国中小企业股份转让系 统挂牌企业补贴 1,000,000.00 700,000.00 营业外收入 2017 年广州市工业和信息化发展专项资金 （电子商务方向） 1,000,000.00 - 营业外收入 合 计 2,000,000.00 700,000.00 （3）在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益的与资产相关的政府补助 无。 （4）本期退回的政府补助金额及原因 报告期内无发生退回的政府补助情况。 31、现金流量表项目注释 （1）公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 存款利息收入 2,150.54 5,788.86 政府补助 2,000,000.00 700,000.00 其他收入 1,144,712.18 14,848.00 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 101 项 目 2017 年度 2016 年度 收回的备用金与押金 47,400.00 - 合 计 3,194,262.72 720,636.86 （2）公司支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 支付营业费用和管理费用等 24,639,144.87 20,565,084.81 支付备用金与押金 143,215.40 4,325,174.31 其他 14,247.11 - 合 计 24,786,607.38 24,890,259.12 （3）公司收到的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收到的筹资性往来款 2,000,000.00 13,962,212.97 收回的票据保证金 - 1,034,530.55 收到非金融机构贷款 - 1,172,266.68 合 计 2,000,000.00 16,169,010.20 （4）公司支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 支付的筹资性往来款 3,704,500.00 12,764,878.97 支付的票据保证金 - - 合 计 3,704,500.00 12,764,878.97 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 -10,370,136.11 124,189.40 加：资产减值准备 2,944,735.04 451,290.23 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 102 项 目 2017 年度 2016 年度 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 200,701.19 164,676.32 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 1,875,576.48 2,373,887.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（减：收益） - -77,890.93 固定资产报废损失（减：收益） - - 公允价值变动净损失（减：收益） - - 财务费用（减：收益） 797,624.53 850,781.88 投资损失（减：收益） - - 递延所得税资产减少（减：增加） -847,737.18 292,605.16 递延所得税负债增加（减：减少） - - 存货的减少（减：增加） 5,047,376.79 -19,175,411.03 经营性应收项目的减少（减：增加） 370,690.90 -2,605,264.54 经营性应付项目的增加（减：减少） 4,433,316.03 13,292,162.73 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 4,452,147.67 -4,308,972.98 2、不涉及现金收支的投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,483,791.94 1,213,883.31 减：现金的期初余额 1,213,883.31 3,026,819.91 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 269,908.63 -1,812,936.60 （2）现金和现金等价物的构成 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 103 项 目 2017年12月 31日 2016年12月 31日 一、现金 1,483,791.94 1,213,883.31 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 707,900.71 632,853.07 可随时用于支付的其他货币资金 775,891.23 581,030.24 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 1,483,791.94 1,213,883.31 （六）合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 无。 3、反向购买 无。 4、处置子公司 无。 5、通过设立或投资方式取得的子公司 无。 （七）在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 104 子 公 司 名 称 办公地 注册地 业 务 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 沅江市衣酷网络科技有限公司 沅江 沅江 棉品批发等 100.00 - 设立 （2）重要的非全资子公司 无。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 3、在合营安排或联营企业中的权益 无。 4、重要的共同经营 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 （八）与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附 注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。 公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降 低风险的风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要 面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估， 包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户 均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 105 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、 授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需 求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 （2）其他价格风险 无。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现 金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 （九）公允价值的披露 不适用。 （十）关联方及关联交易 1、本公司的控股股东、实际控制人情况 关联方名称 与公司的关系 持股比例 （%） 周向辉(自然人) 本公司控股股东，实际控制人 37.56 邹刚(自然人) 本公司股东之一 10.73 广州市藤木投资合伙企业（有限合 伙） 本公司股东之一 6.09 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 106 周向辉先生为广州市藤木投资合伙企业（有限合伙）的控股股东，同时周向辉先生与 邹刚先生签署了《一致行动人协议》。周向辉先生直接和间接控制本公司 54.38%的股份， 依其控制的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，且其实际参与本 公司的经营管理，能够对本公司经营决策产生重大影响，能够实际支配本公司行为，对本 公司构成实际控制，为本公司的控股股东及实际控制人。 2、本公司的子公司情况 公司子公司的情况详见附注七—1、（1）在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 公司报告期不存在合营和联营企业。 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广州市藤木投资合伙企业 公司股东之一 邹刚 公司股东之一 奥飞娱乐股份有限公司 公司股东之一 陈文胜 公司董事、企划系统总监 乐泽亚 公司董事会秘书、经营管理系统总监 胡华 公司董事 王晶 公司董事 陈绿梅 公司监事 程艳 公司董事、人事行政中心经理 王艳玲 公司监事、澳恬研发中心经理 吴建英 公司监事、商品生产中心经理 广州奥飞动漫品牌管理有限公司 股东之一奥飞娱乐股份有限公司控股的公司 珠海奥飞动漫品牌管理有限公司 股东之一奥飞娱乐股份有限公司控股的公司 上海奥飞网络科技有限公司 股东之一奥飞娱乐股份有限公司控股的公司 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①报告期内公司向关联方销售的情况如下： 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 107 关 联 方 关联 交易 内容 关联交易定价原则 2017 年度 2016 年度 金额 金额 奥飞娱乐股份有限公司 棉品 参照市价，金额较小 836.41 88,511.80 珠海奥飞动漫品牌管理有限 公司 棉品 参照市价，金额较小 23,485.13 - 上海奥飞网络科技有限公司 棉品 参照市价，金额较小 - 312,574.68 ②报告期内公司向关联方采购的情况如下： 关 联 方 关联交 易内容 关联交易定价原则 2017 年度 2016 年度 金额 金额 珠海奥飞动漫品牌管理有限公司 防伪标签 等 参照市价，金额较小 1,709.40 2,453.07 广州奥飞动漫品牌管理有限公司 防伪标签 参照市价，金额较小 - 3,173.87 珠海奥飞动漫品牌管理有限公司 形象费 参照市价，金额较小 400,000.00 - （2）关联担保情况 ①报告期内公司作为被担保方： 担保方 借款银行 担保金额 担保起始 日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 周向辉 华夏银行股份股份有限公司 3,000,000.00 2016-1-26 2019-1-26 否 ②报告期内公司作为担保方： 无。 （3）关联方资金拆借 关 联 方 拆入/拆出 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31 周向辉 拆入 13,893,518.37 3,704,500.00 2,585,924.53 12,774,942.90 （4）关键管理人员薪酬 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 108 项 目 2017 年度 2016 年度 关键管理人员薪酬 1,043,029.00 1,057,618.14 6、关联方应收应付款项 关 联 方 名 称 2017年12月31日 2016年12月31日 其他应付款 周向辉 12,774,942.90 13,893,518.37 （十一）股份支付 无。 （十二）承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺及或有 事项。 （十三）资产负债表日后事项 无。 （十四）其他重要事项 1、前期会计差错 （1）追溯重述法 本报告期不存在采用追溯重述法的前期差错。 （2）未来适用法 本报告期不存在采用未来适用法的前期会计差错。 2、债务重组 无。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 109 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无。 （2）其他资产置换 无。 4、年金计划 无。 5、终止经营 无。 6、分部信息 本公司的主营业务为婴幼儿服装销售，根据公司实际经营特点，主营业务统一管理经 营，故报告期内公司无报告分部。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无。 （十五）母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 110 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （％） 金额 计提 比例 （％） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 1,193,230.72 7.77 1,193,230.72 100.00 - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 13,410,650.25 87.31 911,910.76 6.80 12,498,739.49 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 755,898.03 4.92 755,898.03 100.00 - 合 计 15,359,779.00 100.00 2,861,039.51 18.63 12,498,739.49 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （％） 金额 计提 比例 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 14,256,669.66 100.00 1,263,490.47 8.86 12,993,179.19 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 合 计 14,256,669.66 100.00 1,263,490.47 8.86 12,993,179.19 （2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 单 位 名 称 期末余额 应收账款金额 坏账准备 计提比例 （％） 计提理由 重庆贝索斯电子商务 有限公司 1,193,230.72 1,193,230.72 100.00 终止合作，公司起诉并胜 诉，但对方无力偿还货款 合 计 1,193,230.72 1,193,230.72 100.00 / （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 111 账 龄 2017年12月31日 2016年12月31日 金额 坏账准备 计提比 例（％） 金额 坏账准 备 计提比例 （％） 1 年以内 11,802,959.80 236,059.20 2.00 10,458,692.45 209,173.85 2.00 1-2 年 396,401.34 39,640.13 10.00 1,945,685.26 194,568.53 10.00 2-3 年 489,858.87 146,957.66 30.00 426,553.85 127,966.16 30.00 3-4 年 292,968.09 146,484.05 50.00 1,362,695.17 681,347.59 50.00 4-5 年 428,462.15 342,769.72 80.00 63,042.93 50,434.34 80.00 合 计 13,410,650.25 911,910.76 / 14,256,669.66 1,263,490.47 / 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 （4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单 位 名 称 期末余额 应收账款金额 坏账准备 计提比例 （％） 计提理由 郑州爱心宝宝商贸 有限公司 755,898.03 755,898.03 100.00 终止合作，公司起诉并胜 诉，但对方无力还货款 合 计 755,898.03 755,898.03 100.00 / （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,597,549.04 元。 （6）本期实际核销的应收账款情况如下： 无。 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单 位 名 称 2017 年12 月31 日 账 龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 广州陌念贸易有限公司 1,943,504.88 1 年以内 12.65 38,870.10 上海韬怡贸易有限公司 1,709,177.89 1 年以内 11.13 34,183.56 重庆贝索斯电子商务有限公司 1,193,230.72 1 年以 内、2-3 年 7.77 1,193,230.72 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 112 单 位 名 称 2017 年12 月31 日 账 龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 支付宝（中国）网络技术有限公司 1,096,083.53 1 年以内 7.14 21,921.67 郑州爱心宝宝商贸有限公司 755,898.03 4-5 年 4.92 755,898.03 合 计 6,697,895.05 / 43.61 2,044,104.08 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （％） 金额 计提 比例 （％） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按账龄组合计提坏账 准备的应收账款 971,727.56 100.00 102,054.41 10.50 869,673.15 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 合 计 971,727.56 100.00 102,054.41 10.50 869,673.15 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提 比例 账面价值 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按账龄组合计提坏账 准备的应收账款 1,351,371.50 100.00 72,404.62 5.36 1,278,966.88 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 合 计 - - - - - 1,351,371.50 100.00 72,404.62 5.36 1,278,966.88 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 113 账 龄 2017年12月31日 2016年12月31日 金额 坏账准备 计提比 例（％） 金额 坏账准 备 计提比例 （％） 1 年以下 779,709.09 15,594.18 2.00 1,246,002.37 24,920.05 2.00 1-2 年 86,649.34 8,664.93 10.00 13,000.00 1,300.00 10.00 2-3 年 13,000.00 3,900.00 30.00 - - 30.00 3-4 年 - - 50.00 92,369.13 46,184.57 50.00 4-5 年 92,369.13 73,895.30 80.00 - - 80.0 合 计 971,727.56 102,054.41 / 1,351,371.50 72,404.62 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 29,649.79 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款 项 性 质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 押金、保证金 711,707.40 569,500.00 备用金 13,000.00 689,502.37 其他 247,020.16 92,369.13 合 计 971,727.56 1,351,371.50 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （％） 坏账准备 期末余额 广州七喜物业管理 有限公司 保证金与押金 187,983.40 1 年以内 19.35 3,759.67 支付宝（中国）网络 技术有限公司 保证金与押金 179,000.00 1 年以内 18.42 3,580.00 中山市东升坦背兴 业制衣印花厂 其他 92,369.13 4-5 年 9.51 73,895.30 广州市壮明贸易有 限公司 其他 86,649.34 1-2 年 8.92 8,664.93 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 114 重庆砂之船苏格服 饰股份有限公司 保证金与押金 79,974.00 1 年以内 8.23 1,599.48 合 计 625,975.87 / 64.43 91,499.38 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 115 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账 面 余 额 减值 准备 账 面 价 值 账 面 余 额 减值 准备 账 面 价 值 对子公司投资 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 联营、合营企业 投资 - - - - - - 合 计 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 （2）对子公司投资： 被投资单位 2016 年 12 月 31 日 本期 增加 本期 减少 2017 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 沅江市衣酷网络 科技有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 合 计 数 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 116 4、营业收入及营业成本 （1）营业收入 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 107,586,664.09 99,255,061.31 其他业务收入 - - 合 计 107,586,664.09 99,255,061.31 （2）营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务成本 67,025,965.38 56,121,849.51 其他业务成本 - - 合 计 67,025,965.38 56,121,849.51 （十六）补充资料 1、非经常性损益项目明细表 项 目 2017 年度 2016 年度 1、非流动资产处置收益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 - 77,890.93 2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返 还、减免 - - 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外 2,000,000.00 700,000.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 - - 5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 - - 6、非货币性资产交换损益 - - 7、委托他人投资或管理资产的损益 - - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 - - 9、债务重组损益 - - 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 117 项 目 2017 年度 2016 年度 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 - - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 - - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 - - 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 - - 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 - - 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 16、对外委托贷款取得的损益 - - 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 - - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 19、受托经营取得的托管费收入 - - 20、除上述各项之外的营业外收支净额 16,161.49 -10,013.26 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 2,016,161.49 767,877.67 减：非经常性损益相应的所得税 504,269.40 191,972.73 减：少数股东损益影响数 - - 非经常性损益影响的净利润 1,511,892.09 575,904.94 2、净资产收益率 会计期间 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益（元） 基本 稀释 2017 年度 归属于公司普通股股东的净利润 -34.93% -0.357 -0.357 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -40.02% -0.409 -0.409 2016 年度 归属于公司普通股股东的净利润 0.36% 0.004 0.004 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -1.30% -0.016 -0.016 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 118 3、境内外会计准则下会计数据差异 不适用。 4、会计政策变更相关补充资料 不适用。 广东衣酷文化发展股份有限公司 2018 年 4 月 19 日 广东衣酷文化发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 119 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室