837022_2015_雄狮装饰_2015年年度报告_2016-04-26.txt

山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-005 证券代码：837022 证券简称：雄狮装饰 主办券商：中泰证券 2015 雄 狮 装 饰 NEEQ :837022 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 （Shandong Xiongshi Architecture Decoration Co., Ltd.） 年度报告 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 一、2015 年 11 月 30 日，山东雄狮建筑装饰股份有限公司正式成立。 二、2015 年 12 月，公司被评为中国建筑幕墙行业百强企业，公司已连续七 年获得此项荣誉。 三、2015 年度，公司荣获“全国建筑工程装饰奖”2 项，山东省建筑装饰装 修质量“泰山杯”奖 2 项，上海市建设工程“白玉兰”奖 2 项。 四、2015 年度，公司申请了 2 项实用新型专利，提升了公司的技术水平。 公 司 年 度 大 事 记 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 目录 释义 .................................................................... 1 第一节声明与提示 ........................................................ 2 第二节 公司概况 ......................................................... 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................... 6 第四节 管理层讨论与分析 ................................................. 8 第五节 重要事项 ........................................................ 33 第六节 股本变动及股东情况 .............................................. 44 第七节 融资及分配情况 .................................................. 47 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................. 48 第九节 公司治理及内部控制 .............................................. 53 第十节 财务报告 ........................................................ 58 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 1 页，共 149 页 释义 释义项目 释义 雄狮装饰、股份公司、公司 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 雄狮有限、有限公司 山东雄狮建筑装饰工程有限公司（股份公司前身；2002 年 11 月，滕州雄狮建筑装饰工程有限公司将企业名称变更为 山东雄狮建筑装饰工程有限公司） 元、万元 人民币元、人民币万元 建筑幕墙 由支承结构体系与面板组成的、可相对主体结构有一定位 移能力、不分担主体结构所受作用的建筑外围护结构或装 饰性结构。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 2 页，共 149 页 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真 实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 诉讼风险 截止 2015 年 12 月 31 日，公司作为原告起诉的未决诉讼共有七笔， 诉讼金额约为 7,717.59 万元，后续的结案及胜诉回款项执行情况将会对 公司的利润情况产生一定影响。 应收账款比例较高 的风险 截止 2015 年 12 月 31 日公司应收帐款净额分别为 406,960,967.37 元，占资产总额的比例 56.68%，应收账款金额较大且占资产总额的比例 较高。随着公司业务量的扩大，应收账款余额可能继续保持在较高水 平，从而影响到公司的资金周转速度和经营活动的现金流量。尽管公司 大部分客户信用较好，且公司不断加强客户信用管理，但若客户财务状 况恶化，应收账款的回收难度加大或应收账款坏账准备计提不足，公司 业绩和生产经营将会受到一定影响。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 3 页，共 149 页 资产负债率较高的 风险 截止 2015 年 12 月 31 日，按母公司报表计算的资产负债率为 78.76%， 资产负债率相对较高。公司资产负债率较高的主要原因是预收帐款和应付 帐款期末余额较大，金额分别为 73,919,025.19 元、325,223,853.66 元，占 母公司负债总额的比重分别为 10.30%、45.30%。预收账款金额较大的主 要原因是公司按完工进度确认收入，对未达到与付款进度相应完工进度的 工程项目所收到的款项暂挂预收款项；应付账款余额较大主要是由于公司 与业主或发包单位的结算不能及时定案，导致与供应商的项目结算也不能 确定，从而引起应付账款余额增加。虽然公司预计可持续的通过商业信用 获得企业发展的资金，但若宏观经济形势发生变化或客户信用政策发生变 化，可能会对公司资金周转产生不利影响。 本期重大风险是否 发生重大变化： 否 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 4 页，共 149 页 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Xiongshi Architecture Decoration Co., Ltd. 证券简称 雄狮装饰 证券代码 837022 法定代表人 王永胜 注册地址 滕州市腾飞路 699 号（经济开发区） 办公地址 山东省滕州市经济开发区腾飞路 699 号 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张敬鸿、高冠涛 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号 二、联系方式 董事会秘书 杜莉 电话 0632-5898397 传真 0632-5898397 电子邮箱 xsgf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省滕州市经济开发区腾飞路 699 号，邮编：277599 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-04-21 行业（证监会规定的行业大类） E50 建筑装饰和其他建筑业 主要产品与服务项目 大型商业及公共建筑的幕墙设计、施工工程，钢结构工程 的施工及部分大型建筑及高档住宅楼盘的室内装修项目 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 5 页，共 149 页 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 80,000,000 控股股东 王永胜 实际控制人 王永胜 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91370481706173384C 是 税务登记证号码 91370481706173384C 是 组织机构代码 91370481706173384C 是 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 6 页，共 149 页 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 787,977,876.56 763,647,363.36 3.19 毛利率% 13.02 11.58 - 归属于挂牌公司股东的净利润 25,998,045.43 14,040,316.65 85.17 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 26,298,892.12 12,798,172.99 105.49 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计算） 18.79 17.15 _ 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润计算） 19.01 15.64 - 基本每股收益 0.34 0.37 -8.11 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 718,001,427.32 613,690,937.92 17.00 负债总计 565,471,484.55 499,292,795.27 13.25 归属于挂牌公司股东的净资产 152,529,942.77 114,398,142.65 33.33 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.91 1.75 9.14 资产负债率（母公司）% 78.76 81.42 - 流动比率 1.17 1.11 - 利息保障倍数 15.88 16.15 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -15,742,129.70 -36,653,188.45 - 应收账款周转率 1.99 2.35 - 存货周转率 4.58 5.32 - 四、成长情况 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 7 页，共 149 页 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 17.00 10.85 - 营业收入增长率% 3.19 4.08 - 净利润增长率% 85.17 51.74 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 80,000,000 65,222,800 22.66 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 带有转股条款的债券 - - - 期权数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -241,503.15 计入当期损益的政府补助 300,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -455,470.92 非经常性损益合计 -396,974.07 所得税影响数 -96,127.38 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -300,846.69 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整对会计数据及财务指标的 影响 无。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 8 页，共 149 页 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 公司是处于建筑装饰行业的设计施工企业，拥有建筑幕墙、钢结构、金属门窗施工壹级资 质，建筑装饰装修工程设计与施工壹级资质和建筑幕墙专项设计甲级资质，机电设备安装工程 专业承包三级资质，具有境外工程承包经营资格，此外公司还获得 9 项实用新型专利，并通过 了国际质量、环境和职业健康安全三大管理体系认证，为政府机关、企事业单位、大型地产开 发商提供大型公共建筑的建筑幕墙及建筑装饰设计施工服务。公司主要通过招投标方式承揽项 目，收入主要来源于建筑装饰工程款。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 2015 年，我国进入经济发展“新常态”，从建筑装饰业总体上观察，本年是自改革开放之 后建筑业发展困难、外部环境最为复杂的一年，各地政府对房地产市场实施严厉的调控政策， 固定资产投资增幅下降，新建大型建筑工程的数量有所减少。在此背景下，公司迎难而上，积 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 9 页，共 149 页 极应对市场变化，对外加强市场开拓力度；对内整合资源，强化管理，提升运营效率。在全体 员工的共同努力下，基本完成了公司年度既定的经营目标。 1、公司财务状况 2015 年 12 月 31 日公司资产总额为 718,001,427.32 元，同比增加 17.00%；负债总额 565,471,484.55 元，同比增加 13.25%，期末净资产 152,529,942.77 元，同比增加 33.33%，母公司 资产负债率由期初的 81.42%降至期末的 78.76%，主要原因是公司在本年度继续保持了健康、稳 健的发展，资产负债结构得到不断优化。 2、公司经营成果 2015 年公司实现营业收入 787,977,876.56 元，较去年同期增加了 24,330,513.20 元，增幅为 3.19%；实现营业利润 34,759,168.22 元，较去年同期增加 17,218,007.40 元，增幅为 98.16%；实 现净利润 25,998,045.43 元，较去年同期增加 11,957,728.78 元，增幅为 85.17%。2015 年，公司面 对建筑市场较低迷的困难积极开拓市场，控制成本、减员增效，取得了较好的成绩。 3、现金流量情况 2015 年公司经营活动产生的现金流量净额为-15,742,129.70 元，较上年同期金额- 36,653,188.45 元减少流出 20,911,058.75 元，经营活动形成现金流入的能力出现了大幅改善。 2015 年，公司投资活动产生的现金流量净额为-2,252,079.60 元，要较去年同期-5,704,279.88 元减少流出 3,452,200.28 元，主要是因为本年非流动资产投资较上年减少。 筹资活动产生的现金流量净额为 15,603,721.35 元，较上年同期 42,729,410.21 元减少流入 27,125,688.86 元，主要原因本年吸收的股东投资减少。 1.主营业务分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例% 占营业 收入的 比重% 金额 变动比 例% 占营业 收入的 比重% 营业收入 787,977,876.56 3.19 - 763,647,363.36 4.08 - 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 10 页，共 149 页 营业成本 685,392,641.87 1.50 86.98 675,252,180.16 3.60 88.42 毛利率% 13.02 - - 11.58 - - 营业税金及附加 25,935,255.19 7.19 3.29 24,196,312.48 4.66 3.17 管理费用 27,697,237.01 -5.95 3.51 29,447,934.53 -5.40 3.86 销售费用 3,771,563.35 13.52 0.48 3,322,288.00 -25.61 0.44 财务费用 2,631,515.52 115.94 0.33 1,218,630.69 161.14 0.16 资产减值损失 7,790,495.40 -38.51 0.99 12,668,856.68 28.52 1.66 营业利润 34,759,168.22 98.16 4.41 17,541,160.82 36.42 2.30 营业外收入 302,052.62 -82.59 0.04 1,735,305.05 28.38 0.23 营业外支出 699,026.69 849.42 0.09 73,627.05 -18.99 0.01 所得税费用 8,364,148.72 62.02 1.06 5,162,522.17 6.08 0.68 净利润 25,998,045.43 85.17 3.30 14,040,316.65 51.74 1.84 项目重大变动原因: 1、管理费用：本年比上年同期减少 1,750,697.52 元，降幅 5.95%，主要是受以下原因综合影 响： （1）差旅费：本年差旅费较上年同期增加 579,702.28 元，增幅为 34.87%，主要原因是，公 司拓展业务管理人员增加了出差的的频率，并且提高了出差费用报销标准； （2）车辆费：本年车辆费较上年同期减少了 102,544.38 元，降幅为 46.85%，主要原因是， 公司加强费用报销管理制度； （3）修理费：本年修理费较上年同期减少了 391,243.06 元，降幅为 32.62%，主要原因是公 司 2014 年对管理用设备进行了全面检修，本年设备状况较好，设备修理支出大幅降低； （4）财产保险费：本年财产保险费较上年同期减少了 57,333.36 元，降幅为 50.12%，主要 原因是有部分财产保险是办理房地产抵押登记时发生的，公司的房地产抵押登记发生在 2014 年， 本年未新发生房地产抵押； （5）低值易耗品摊销：本年低值易耗品摊销较上年同期减少了 68,179.27 元，降幅为 69.13%， 主要原因是加强成本控制，提高低值易耗品的利用率，减少了低值易耗品的购买； 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 11 页，共 149 页 （6）租赁费：本年租赁费较上年同期减少了 442,230.00 元，降幅 32.56%，主要原因是公司 在廊坊大厂租赁的厂房于 2015 年 10 月到期，公司不再续租，从而导致了公司租赁费的降低。 2、销售费用：本年比上年同期增加 449,275.35 元，较上年同期增长 13.52%，主要是受以下 原因综合影响： （1）通讯费：本年较上年同期减少 9,716.39 元，降幅为 30.70%，主要原因是销售人员比去 年减少了 11 人； （2）房租：本年房租较上年同期增加了 173,248.56 元，增幅为 73.05%，主要原因是受房租 赁市场的影响，本年房租普遍上涨，导致了本期的租赁费增加； （3）办公费：本年较上年同期增加了 287,821.18 元，增幅为 110.88%，主要原因是公司本 期加强了市场开拓力度，办公用品、用具有所增加，导致了本期的办公费用较高； （4）维修费：本年较上年同期增加了 176,274.86 元，增幅为 322.34%，主要原因是公司本 年对以前年度完工项目发生售后维修 173,494.86 元； （5）其他：本年“其他”销售费用较上年同期增加 212,231.03 元，主要原因是物业取暖费、 检测服务费、工作准证申请、投标费等本年归入该明细下。 3、2015 年，财务费用较上年同期增加 1,412,884.83 元，增幅为 115.94%，主要原因有： （1）利息支出：公司本年短期借款的平均余额较上年同期增加较多，导致利息支出增加 1,042,290.56 元，增幅为 82.23%； （2）利息收入：公司本年利息收入较上年增加 89,614.84 元，增幅为 92.50%，主要原因是 本年度平均存款余额有所增加； （3）其他：公司“其他”财务费用较上年增加 473,350.82 元，增幅为 986.43%，主要原因是 公司本年开始采取通过担保公司向银行提供开具保函担保的方式向客户提供履约保证，担保公 司提供担保服务收取的服务费率为保函金额的 1.5%至 1.8%。 4、2015 年资产减值损失较上年同期减少 4,878,361.28 元，降幅为 38.51%，主要原因为公司 加大应收款项的回收力度，坏账准备计提金额较上年减少 5,245,680.71 元减少所致。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 12 页，共 149 页 5、2015 年营业利润较上年同期增加 12,858,621.13 元，增幅为 98.16%，主要原因是一方面 公司加强日常经营管理，有效控制成本费用的增长；另一方面公司加大应收款项的回收力度，资 产减值损失大幅降低，导致 2015 年营业利润大幅增长。 6、2015 年营业外收入相比 2014 年降低 82.59%，主要原因为本年收到的政府补助较上年大 幅减少所致。 7、2015 年营业外支出 699,026.69 元，较上年同期增加 625,399.64 元，增幅为 849.42%，主 要原因有： （1）本年公司处置了部分老旧设备，产生营业外支出 241,503.15 元； （2）本年发生诉讼赔偿支出 418,609.00 元。 8、所得税费用：本期所得税费用较上期增长了 62.02%，主要原因是本年经营利润大幅增加， 导致当期所得税费用大幅增长。 9、2015 年净利润相比 2014 年增长 85.17%，主要是受以上原因综合影响。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 777,025,281.17 676,443,526.09 726,768,641.80 642,055,489.75 其他业务收入 10,952,595.39 8,949,115.78 36,878,721.56 33,196,690.41 合计 787,977,876.56 685,392,641.87 763,647,363.36 675,252,180.16 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入 比例% 上期收入金额 占营业收入 比例% 外装 710,180,371.51 90.13 679,880,487.88 89.03 内装 66,844,909.66 8.48 46,888,153.92 6.14 幕墙单元结构、设计费 10,952,595.39 1.39 36,878,721.56 4.83 合计 787,977,876.56 100.00 763,647,363.36 100.00 收入构成变动的原因： 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 13 页，共 149 页 公司内装业务主要是为大型地产开发商提供的建筑装饰设计施工服务，本年积极开发内装 业务，内装收入较上年增长了 42.56%；幕墙单元结构、设计费主要是幕墙分公司销售为国外业 务配套生产的幕墙单元结构取得的货物销售收入和提供设计服务获得的设计费收入，受国外业 务萎缩影响本年幕墙单元结构、设计费收入较上年降低了 70.30%，除此之外公司的收入构成未 发生重大变化。 (3) 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -15,742,129.70 -36,653,188.45 投资活动产生的现金流量净额 -2,252,079.60 -5,704,279.88 筹资活动产生的现金流量净额 15,603,721.35 42,729,410.21 现金流量分析： 1、本年公司经营活动产生的现金净流量为-15,742,129.70 元，较上年同期减少流出 20,911,058.75 元，经营活动产生的现金流出减少的主要原因有： （1）受建筑市场环境影响，本年“销售商品提供劳务收到的现金”较上年减少 9,081,255.53 元； （2）公司加强付款管理，通过延长账期、增加供应商等方式减少了现金流出，本年“购 买商品、接受劳务支付的现金”较上年减少 58,955,845.12 元； （3）因公司改变劳务派遣人员的核算方式，对于劳务派遣人员不再通过应付职工薪酬 核算，导致“支付给职工以及为职工支付的现金”较上年减少 21,006,090.64 元； （4）受经营性往来变动的影响，本年“收到的其他与经营活动有关的现金”与“支付 的其他与经营活动有关的现金”产生的现金流出较上年增加 49,207,329.96 元。 公司经营活动产生的现金流量净额-15,742,129.70 元与净利润 25,998,045.43 元差异的主 要原因有： 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 14 页，共 149 页 （1）非付现成本，非付现成本减少当期净利润，而不影响经营性现金流。非付现成本 主要是资产减值损失计提、长期资产的摊销和折旧计提等构成，报告期内的非付现成本为 12,392,530.65 元； （2）经营性应收应付项目及存货余额的变动，经营性应收应付项目及存货余额的变动 影响经营性现金流，而不影响当期净利润。报告期内存货、经营性应收应付项目余额的变动 合计影响经营活动产生的现金流量的金额为-54,723,254.65 元，是导致经营活动产生的现金 流量净额比净利润低的主要原因。 2、本年公司投资活动产生的现金流量净额为-2,252,079.60 元，较去年同期-5,704,279.88 元减少流出 3,452,200.28 元，主要原因是 2014 年房屋建筑物投资较大，本年房屋建筑物投 资大幅减少。 3、筹资活动产生的现金净流量为 15,603,721.35 元，较上年同期 42,729,410.21 元减少流 入 27,125,688.86 元，主要原因有： （1）本年收到股东增加的投资款 14,777,200.00 元，上年同期收到股东增加的投资款 34,972,800.00 元，本年减少流入 20,195,600.00 元； （2）本年“取得借款收到的现金”较上年同期增加 20,000,000.00 元； （3）本年“偿还债务支付的现金”较上年同期增加 26,000,000.00 元。 (4) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 中兴建设有限公司华东分公司 86,783,737.18 11.01% 否 2 北京星泰泓信资产管理有限公司 37,656,876.80 4.78% 否 3 潍坊滨海投资发展有限公司 37,151,869.19 4.71% 否 4 中国建筑第二工程公司 32,139,405.63 4.08% 否 5 陕西泰华置业发展有限公司 28,860,489.66 3.66% 否 合计 222,592,378.46 28.24% - (5) 主要供应商情况 单位：元 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 15 页，共 149 页 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 常州后肖宇恒幕墙有限公司 11,112,000.00 2.02% 否 2 济南奥耐特石材有限公司 10,555,150.00 1.92% 否 3 东营新吉利技术装备有限公司 10,290,640.78 1.87% 否 4 山东华建铝业集团有限公司 9,546,025.32 1.74% 否 5 厦门万里石股份有限公司 9,001,268.02 1.64% 否 合计 50,505,084.12 9.19% - (6) 研发支出 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例% - - 2.资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总 资产 比重 的增 减% 金额 变动比 例% 占总 资产 的比 重％ 金额 变动比 例% 占总 资产 的比 重％ 货币资金 12,924,840.65 -18.00 1.80 15,762,286.60 -6.52 2.57 -0.77 应收票据 3,389,033.00 100.00 0.47 0.00 -100.00 0.00 0.47 应收账款 406,960,967.37 25.29 56.68 324,813,627.44 14.75 52.93 3.75 预付账款 31,674,626.99 21.49 4.41 26,071,254.19 24.98 4.25 0.16 其 他 应 收 款 39,306,770.40 -27.42 5.47 54,159,895.21 -5.34 8.83 -3.36 存货 165,571,756.26 23.53 23.06 134,038,591.20 11.93 21.84 1.22 其 他 流 动 资产 0.00 -100.00 0.00 17,505.71 -96.85 0.00 0.00 长 期 股 权 投资 0.00 - 0.00 00.00 - 0.00 0.00 固定资产 34,702,837.39 -4.84 4.83 36,467,334.22 1.62 5.94 -1.11 在建工程 0 -100 651,409.85 -0.74 0.11 -0.11 无形资产 12,656,428.75 -1.45 1.76 12,842,490.85 -1.79 2.09 -0.33 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 16 页，共 149 页 递 延 所 得 税资产 10,814,166.51 21.97 1.51 8,866,542.65 55.57 1.44 0.07 短期借款 23,500,000.00 14.63 3.27 20,500,000.00 78.26 3.34 -0.07 应付票据 720,000.00 100.00 0.10 0.00 -100.00 0.00 0.10 应付账款 325,223,853.66 43.18 45.30 227,150,127.56 2.75 37.01 8.29 预收款项 73,919,025.19 -11.32 10.30 83,358,999.82 -17.77 13.58 -3.28 应 付 职 工 薪酬 7,731,808.16 63.76 1.08 4,721,353.19 -34.38 0.77 0.31 应交税费 35,723,960.92 43.35 4.98 24,920,201.67 48.54 4.06 0.92 应付利息 168,447.37 272.21 0.02 45,256.44 114.23 0.01 0.01 其 他 应 付 款 98,484,389.25 -28.94 13.72 138,596,856.59 9.25 22.58 -8.86 长期借款 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 资产总计 718,001,427.32 17.00 613,690,937.92 10.85 - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据 2015 年 12 月 31 日余额 3,389,033.00 元，期初无余额，主要原因是期末收到的 部分承兑汇票未背书转让。 2、应收账款 2015 年 12 月 31 日账面价值为 406,960,967.37 元，较上年增加 82,147,339.93 元，同比增加 25.29 %，主要原因有：（1）本公司应收账款余额较大与所处行业有关，公司主要 从事建筑装饰装修的设计和施工，于资产负债表日按完工进度确认收入，并以确认完工进度时的 时点作为确定应收账款账龄的起点。本公司与工程委托方签订的工程施工合同通常约定，工程竣 工时，工程委托方需支付工程款至工程预计造价的 60%到 70%，合同金额与预收工程款的差额 即形成应收账款，而竣工决算审计之后，公司才能向客户或工程委托方收取该等应收账款。由于 竣工决算审计时间较长（一般为 1 个月到 18 个月之间），如政府投资项目等，虽然已完成工程 决算审计，但还需要进行政府二次审计才能最终确定工程造价，从而导致公司应收账款余额较 大；（2）此外，建筑装饰装修项目在施工过程中受委托方资金供应、工期及施工组织以及国内 商业环境等不确定性因素的影响，导致公司应收帐款金额增加较多。 3、存货 2015 年 12 月 31 日余额为 165,571,756.26 元，较上年增加 31,533,165.06 元，同比增 加 23.53 %，主要原因是公司的存货主要为建造合同形成的已完工未结算资产，报告期内公司业 务量不断增多，已完工未结算工程款和为施工项目备料随之增加所致。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 17 页，共 149 页 4、其他流动资产 2015 年 12 月 31 日余额为 0.00 元，较上年减少 17,505.71 元，主要原因是 上年期末的未抵扣增值税本年已经抵扣，期末无未抵扣增值税。 5、在建工程 2015 年 12 月 31 日余额为 0.00 元，较上年减少 651,409.85 元，期初在建工程 项目“厂区地面改造”本年达到预定可使用状态后已转入固定资产，期末无在建工程项目。 6、应付票据 2015 年 12 月 31 日余额为 720,000.00 元，期初无余额，主要原因是期末向供应 商开具的部分商业承兑汇票未承兑付款。 7、应付账款 2015 年 12 月 31 日余额为 325,223,853.66 元，同比增加 45.30 %，主要原因是 受经济环境影响公司与业主或发包单位的结算时间有所延长，导致与供应商的项目结算相应增 加。 8、应付职工薪酬 2015 年 12 月 31 日余额为 7,731,808.16 元，同比增加 63.76 %，主要原因 是受工程结算波动影响，本年期末部分项目未及时回款，公司为加强催收工作暂时未发放 11 月、 12 月的工资，随着催收工作进展暂扣工资于 2016 年 2 月份发放完毕。 9、应交税费 2015 年 12 月 31 日余额为 35,723,960.92 元，同比增加 43.35 %，主要原因是本 年营业收入增加导致应交营业税增加 1,874,480.50 元，本年实现的经营利润增加导致应交所得税 增加 8,420,020.71 元。 10、应付利息 2015 年 12 月 31 日余额为 168,447.37 元，同比增加 43.35 %，主要原因是期 末未实际支付利息的天数有所增加。 3.投资状况分析 (1) 主要控股子公司、参股公司情况 公司的子公司吉林雄狮建筑工程有限公司已经于 2015 年 11 月取得了长春市工商行政管理 局南关分局（南关区）登记内销字（2015）第 000175 号《准予注销登记通知书》，已办理完 毕注销登记手续。 (2) 委托理财及衍生品投资情况 无。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 18 页，共 149 页 (三)外部环境的分析 1、宏观环境及行业发展的分析 长期以来，建筑装饰行业因高能耗、高污染而惨遭社会诟病，并被大家认为其属于重工 业。按照国家经济门类划分标准，建筑装饰行业属于建筑业的组成部分，随着社会分工的细化 和建筑产品质量的不断提高，建筑装饰行业已经发展成为有相对独立的技术特点、比较特殊的 市场运作模式和较强社会影响力的相对对立的行业，属于第三产业中的消耗性服务业。 李克强总理在 2016 年政府工作报告中指出，2015 年我国经济发展结构性调整取得了积极 进展，服务业在国内生产总值中的比重上升到 50.5%，首次占据“半壁江山”，对经济发展的 贡献率达到了 66.4%，成为第一大产业。 在过去三十多年的经济高速发展中，中国的建筑装饰行业从传统手工作坊，逐步发展年产 值数万亿的大产业，实现跨越式的腾飞。根据中国建筑装饰协会的数据统计，2014 年全国建筑 装饰行业完成工程总产值 3.16 万亿元，比 2013 年增加了 2690 亿元，增长幅度为 9.3%，比宏 观经济增长速度高出约 2 个百分点，成为国民经济发展中的重要组成部分。根据《建筑装饰行 业十二五发展规划纲要》，到 2015 年，中国建筑装饰行业总产值将达到 3.8 万亿元。 2016 年是十三五的开局之年，也是向 2020 年建成全面小康社会全力迈进之年，为实现到 2020 年国内生产总值和城乡居民人均收入比 2010 年翻一番的全面建成小康社会的目标，预计 2015 到 2020 年未来 6 年，全国建筑装饰每年总需求将达到 3.51 万亿元到 5.94 万亿元，总需求 年复合增速约 11.09%，高于 2009 年-2014 年的复合增长率 1.76%。 面对如此广阔的发展前景，建筑装饰行业应该更加注重企业的内在本质--服务，推动企业 向科学管理要效益、向科技创新要效益，尽快解决传统的经营模式所带来的高污染、高能耗、 技术薄弱、经营粗放等制约行业进一步发展的问题，凭借在设计、施工管理、材料运用等方面 的专业知识，运用良好的施工组织、优秀的管理能力服务客户，为客户提供一个舒适、美观的 生活、发展空间，实现传统工业向现代服务业的全面转型，打造建筑装饰行业的升级版。 2、创新驱动战略推进“互联网+”加速融合 近年来，飞速发展的互联网改变了人们的生活方式，也为商品和服务开启了一个全新的传 播方式和营销渠道，令传统行业品牌塑造方式和产品销售模式出现了颠覆性的变化。随着 2015 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 19 页，共 149 页 年李克强总理提出“互联网+”概念，中国全面加速激怒产业互联网时代，装饰行业尤其是家 装行业借助互联网的力量，进行了前所未有的探索。 据统计，2015 年家装行业市场的总量约有 5 万亿元。如此庞大的蛋糕，随着互联网家装概 念的迅速升温，吸引了大批互联网企业、建材家居企业、传统装修公司、风投等多方争相涌 入。据不完全统计，仅仅 2015 年，家装行业就涌入了超过 40 亿元的资本、从齐家网、土巴兔 等建材、装修信息平台，到新浪、搜房等门户网站的家装频道；从国美、苏宁等家居卖场，到 阿里、京东等电商巨头，再到恒大、万科等一线房企；各路资本蜂拥而入，共同掀起了一场互 联网家装革命。 当然，在这场互联网家装热潮中，少不了传统装饰企业的身影，它们成为家装革命浪潮中 一股不容忽视的力量。金螳螂斥资 2.7 亿元，自建家装电商平台，进军家装市场；亚厦股份试 图用自家电商平台“蘑菇+”来重新定义互联网家装，并在全国招揽加盟商；广田股份旗下互 联网家装品牌“过家家装修网”以绿色家装 O2O 的创新业态和家装设计优势，引发业界关注； 洪涛股份旗下家装电商平台优装美家，首推“装修管家”团队，推动互联网家装行业进入比拼 服务的新阶段…… 2015 年互联网家装虽然热闹不已，但传统家装存在的诸多痛点问题并没有得到实质性的改 变，对于发展模式的创新还仅仅局限于借助互联网手段，进一步消弭信息的不透明而已，如何 在大打价格战的同时解决装饰行业痛点，才是接下来面临的更加严峻的难题，否则互联网家装 将难以为继。 3、营改增全面覆盖推动行业加速转型升级 李克强总理在政府工作报告中指出，2016 年全面实现营改增，从 5 月 1 日起，将试点范围 扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业，并将所有企业新增不动产所含增值是纳入抵 扣范文，确保所有行业税负只减不增。 此前不久，2 月 22 日，住建部发布《关于做好建筑业营改增建设工程计价依据调整准备工 作的通知》，明确建筑业的增值税税率拟为 11%。自从此消息曝出之后，全国各地的相关协会 不断组织部分建筑企业进行测算，中国建设会计学会也发布了相关调研报告。 事实上，如果建筑业执行 11%的税率，所谓的税负不变或是略有减轻只是理论测算而已。 经过中国建设会计学会等相关部门的实际测算，增值税取代营业税后，建筑企业税率增长幅度 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 20 页，共 149 页 较大，税负增加的企业可能达到 85%以上。从长远看，营改增将推动建筑业生产方式的转变， 促进建筑企业进一步加强内部管理和控制，加快转型升级。 4、推进“一带一路”建设建筑装饰企业布局海外 2015 年 3 月 28 日，国家发改委、外交部、商务部三部委联合发布“一带一路”愿景与行 动文件，“一带一路”规划终于落笔纸面。 根据世界银行的数据统计，2014 年，“一带一路”沿线 64 个国家 GDP 合计达 23.47 万亿 美元；而从中国近 10 年的发展经验来看，建筑装饰行业产值占 GDP 的比重相对稳定，2005- 2014 年间基本保持在 5%左右。据此粗略估算，“一带一路”沿线国家建筑装饰行业总产值可 达 1.17 万亿美元。 从中国建筑装饰协会发布的数据来看，2014 年中国建筑装饰行业产值为 3.16 万亿亿元，约 合 5144.23 亿美元。因此，“一带一路”沿线建筑装饰市场规模可达国内市场的 2.3 倍，潜力巨 大。 然而，在挖掘“一带一路”商机的同时，装饰企业也要充分考虑可能存在的风险。因此， 装饰企业在“走出去”的过程中，一方面要打造自己的品牌影响力和标准优势；另一方面也可 以和金融合作，采用和主权基金合作、买方信贷、融资租赁等方式，互相配合“走出去”。在 内部建设方面，企业管理、服务要跟上，全方位、系统地做项目，提供“一站式”“一条龙” 服务。 同时，业内相关人士认为，“一带一路”涉及的国家收入水平差异较大，大部分属于低收 入水平国家，尚未启动工业化进程，城市化基础也相对薄弱，且技术和人力资源后力不足。装 饰企业在开展业务合作时，既要尊重当地业主的工程要求，但也要确保工程的投资合理性，以 免陷入合同纠纷或是简单“扶贫”的陷阱。 除一带一路外，2016 年，国家还将着眼开拓发展空间，促进区域协调发展和新型城镇化。 继续推动东、中、西、东北地区“四大板块”协调发展，重点推进京津冀协同发展、长江经济 带发展等战略发展，在基础设施、产业布局、生态环保等方面实施一大批重大工程，这些都将 为建筑装饰行业的发展开辟更为广阔的市场。 5、绿色装饰势在必行推动行业可持续发展 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 21 页，共 149 页 当今世界，绿色发展已经成为一个重要趋势，许多国家把发展绿色产业作为推动经济结构 调整的重要举措，各行业在发展中都着力突出绿色的理念和内涵。 建筑业长期以来都因其高能耗、高污染备受社会诟病。据住建部的数据估计，建筑占用了 整个社会中能耗的 50%，消耗了 48%的水资源，排放了 50%的温室气体以及 40%以上的固体废 料。此外，各种建筑装饰材料散发的甲醛、苯、甲苯、乙醇、氯仿等有机化合物造成的影响日 益严重。有调查显示，世界上 30%的新建和重修的建筑物中发现了有害于健康的室内空气污染 物质。 为了降低建筑的资源消耗及其带来的环境影响，绿色建筑越来越受到推崇，我国政府也相 继出题爱了一系列政策、法规，推进绿色建筑发展。2013 年 1 月 1 日，国务院办公厅以国办发 【2013】1 号转发国家发展改革委、住房城乡建设部制定的《绿色建筑行动方案》。该《方 案》提出，“十二五”期间，完成新建绿色建筑 10 亿平方米；到 2015 年末，20%的城镇新建 建筑达到绿色建筑标准要求。2015 年 1 月，新版《绿色建筑评价标准》正式实施，加快绿色建 筑发展步伐。 在 2016 政府工作报告中，李克强总理再次指出，2016 年我国将积极推广绿色建筑和建 材，作为建筑业的三大支柱产业之一建筑装饰行业的绿色发展责无旁贷。 事实上，长期以来，建筑装饰行业企业都在探索绿色装饰的发展途径，从绿色设计、绿色 施工、绿色建材等所有环节，积极改变传统经营模式，摒弃高污染、高耗能的发展老路，谋求 向低污染、低耗能产业转型。 随着国家大力推广绿色建筑和建材，绿色装饰的发展将实现加速腾飞，为我国建设资源节 约型、环境友好型社会，推动生态文明建设，全面实现小康社会的发展目标做出积极贡献。 除了上面几点之外，新型城镇化、区域化发展、装配式建筑、智慧城市等都是对于建筑装 饰行业利好的发展方向，建筑装饰行业企业应该深刻理解国家政策，遵循市场规律，在新时期 新阶段实现转型升级，为推动中国全面建成小康社会做出积极的贡献。 (四)竞争优势分析 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 22 页，共 149 页 本报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，公司所拥有的品牌优势、管理施工技术、研 发等团队优势，有效地保障了公司业务及盈利能力的稳定性和增长力。 1、资质和品牌优势 由于幕墙工程主要适用于大型公共建筑，工程体量较大，客户对建筑幕墙施工企业在各方面 要求极高，招投标过程中更倾向于具有相应资质的大型骨干企业。公司拥有建筑幕墙、钢结构、 金属门窗施工一级资质、建筑装饰装修设计与施工一级资质、建筑幕墙甲级设计资质、机电设备 安装工程专业承包三级资质、境外工程承包经营资格，并通过了国际质量、环境和职业健康安全 三大管理体系认证，是国内同时拥有以上多项一级资质的少数企业之一。 公司在多年经营过程中，依托领先的技术水平、高标准的设计理念、稳定的产品质量以及优 秀的施工队伍，以“干一项工程，树一座丰碑，拓一方市场”的成效逐渐赢得了市场和客户的信 任，形成了公司的品牌优势。公司是中国建筑幕墙行业推荐优秀企业、全国优秀施工企业、建筑 幕墙行业三十年突出贡献企业，连续多年入选中国建筑幕墙行业五十强；是全国守合同重信用企 业、全国信用 AAA 级企业；另外，公司还获得 40 余项省（直辖市）级荣誉、30 余项地市级荣 誉；公司所建工程中共有 56 项夺杯获奖，承接的多个项目成为当地地标性建筑，如北京南站、 上海东方体育中心、刚果（布）布拉柴维尔玛雅玛雅国际机场航站楼等。 2、专业服务优势 （1）产品设计优势 建筑幕墙主要应用于高档公共建筑，客户的个性化需求较高，产品设计能力是体现装饰 行业企业竞争力的重要方面，通过设计和技术的结合，以设计带动工程施工业务的发展是装 饰企业发展壮大的必然过程。公司拥有建筑幕墙及建筑装饰双甲级设计资质，成立有 89 人 的设计团队，其中大专以上学历人数占 92.13%，有 6 名设计人员取得国家注册一级建造师 职称。公司在多年的经营过程中，培育了一批核心技术骨干，其中部分人员拥有 20 年以上 的从业经验，参与过多项大型幕墙设计项目，并配备了国际一流的工程设计微机及成套设 计、计算软件。公司设计团队采取外部招聘与自主培养相结合的模式，每年举办多期的内部 培训不断提高设计人员素质。目前公司设计部可以满足公司承接的所有建筑装饰施工工程的 设计需求，从投标到施工完成全程参与，并累计取得 9 项实用新型专利。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 23 页，共 149 页 （2）材料加工优势 建筑幕墙所用的面板及支撑骨架在购进原材料后，需要根据设计及施工要求做进一步的 加工，以方便施工现场直接安装。公司目前设有滕州、上海、北京三大加工基地，可辐射华 北、华东、西北等地，各加工基地配备有从日本进口的激光测量仪器及当前世界上最先进的 多条铝合金门窗、幕墙生产线，可以满足公司建筑装饰施工项目的材料加工需求。 通过科学、现代的自有设计和加工生产线，公司保证了为客户提供 100%的高品质产品， 产品性能指标均高于地方标准，其中多项技术达到了国际先进水平。此外，在质量管理、环 境管理、职业健康安全管理方面，严格按照标准执行，从 2006 年至今连续十年顺利通过国 际质量、环境和职业健康安全三大管理体系认证。 3、项目经验优势 丰富的项目经验与成功的工程案例是建筑装饰企业的重要竞争优势，公司在建筑幕墙方 面经验丰富，承接的工程项目遍布全国各地，更有多个项目获奖，其中公司工程项目所获得 的国家级奖项情况如下： 序号 项目名称 所获奖项 1 天津泰达足球场工程 2005 年度“中国建筑工程鲁班奖” 2 北京南站幕墙工程中央主站房工程 2009 年“全国建筑装饰工程奖” 3 滕州市人民医院外系大楼幕墙工程 2009 年“全国建筑装饰工程奖” 4 滕州奥体中心幕墙工程 2010 年“全国建筑装饰工程奖” 5 滕州市人民法院审判庭主楼幕墙工程 2011-2012 年度“全国建筑工程装饰奖” 6 京沪高铁枣庄西站幕墙工程 2011-2012 年度“全国建筑工程装饰奖 7 枣庄高新区科技大厦幕墙工程 2011-2012 年度“全国建筑工程装饰奖 8 唐山国丰维景国际花园酒店工程 2011-2012 年度“国家优质工程银质奖” 9 上海东方体育中心幕墙工程 2013-2014 年度“全国建筑工程装饰奖” 10 济宁万丽富德广场主楼幕墙工程 2013-2014 年度“全国建筑工程装饰奖” 11 滕飞瑞资金桥厂房拆除新建项目幕墙 2013-2014 年度“全国建筑工程装饰奖” 12 滕州市人民医院内系大楼幕墙工程 2013-2014 年度“全国建筑工程装饰奖” 13 浦东软件园陆家嘴分园 E-5 地块工业研发楼幕 墙工程 2013-2014 年度“全国建筑工程装饰奖” 14 枣庄市中医院迁址新城综合楼室外装饰工程 2015-2016 年度“全国建筑工程装饰奖” 15 东营水城雪莲大剧院外墙装饰工程 2015-2016 年度“全国建筑工程装饰奖” 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 24 页，共 149 页 另外，公司有多项工程获得省（直辖市） 级奖项： 序号 项目名称 所获奖项 1 青岛邮政局办公大楼工程 2002 年施工质量“泰山杯” 2 上海世纪时空大厦工程 2003 年度“上海市建设工程白玉兰奖” 3 威海国税局办公大楼建筑幕墙工程 2004 年“山东省建筑工程质量泰山杯奖” 4 滕州火车站站房改扩建工程 2005 年度“山东省建筑工程质量泰山杯奖” 5 上海晶采世纪大厦工程 2005 年度“上海市建设工程白玉兰奖” 6 滕州市经济开发区商务中心工程 2007 年度“山东省建筑工程质量泰山杯奖” 7 上海政华大厦建筑幕墙工程 2007 年度“山东省建筑工程质量泰山杯奖” 8 西安财富中心一期建筑幕墙工程 2007 年度“山东省建筑工程质量泰山杯奖” 9 金宝街 5#地综合楼（幕墙）工程 2008 年度“北京市建筑长城杯工程金质奖” 10 上海南汇丽景苑（商场）工程 2008 年度“山东省装饰装修工程质量泰山杯 奖” 11 上海外国语大学附属双语学校工程 2008 年度“山东省装饰装修工程质量泰山杯 奖” 12 聊城市东昌湖水系治理工程 2009 年度“山东省精品建设工程” 13 邹平财税劳动大厦工程 2009 年度“山东省建筑工程质量泰山杯奖” 14 滕州市人民检察院信息综合楼工程 2009 年度“山东省建筑工程质量泰山杯奖” 15 滕州市北辛商务组团建筑幕墙工程 2009 年度“山东省建筑装饰装修工程质量泰 山杯奖” 16 河北唐山市检察院办案侦察技术指挥中心建筑 幕墙工程 2010 年度“山东省建筑装饰装修工程质量泰 山杯奖” 17 北京友谊医院干部保健楼幕墙工程 2010 年度“山东省建筑装饰装修工程质量泰 山杯奖” 18 上海尼克厂房及辅助楼工程 2010 年度“上海市建设工程白玉兰奖” 19 北京石景山财政培训中心综合楼建筑幕墙工程 2010 年度“山东省建筑装饰装修工程质量泰 山杯奖” 20 上海世博会城市最佳实践区南市发电厂主厂房 中心幕墙工程 2011 年度“山东省建筑装饰装修工程质量泰 山杯奖” 21 上海杨浦区 292 街坊 4/2 丘地块商办项目幕墙 工程 2011 年度“山东省建筑装饰装修工程质量泰 山杯奖” 22 上海东方体育中心综合体育馆工程 2011 年度“上海市建设工程白玉兰奖” 23 上海东方体育中心游泳馆 2011 年度“上海市建设工程白玉兰奖” 24 上海交通大学钱学森图书馆工程 2011 年度“上海市建设工程白玉兰奖” 25 浦东软件园陆家嘴分园 E-5 地块工业研发楼外 2012 年“上海市建筑装饰奖” 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 25 页，共 149 页 墙装饰工程 26 京沪高铁铁路站房滕州东站建筑幕墙工程 2012 年度“山东省建筑装饰装修工程质量泰 山杯奖” 27 京沪高铁滕州站站前广场综合客运站建筑幕墙 工程 2012 年度“山东省建筑装饰装修工程质量泰 山杯奖” 28 枣庄国家通用机床及机械产品质量监督检查中 心 2012 年度“山东省建筑工程质量泰山杯奖” 29 新建石武客专（河北段）沿线中间站站房工程 （邯郸东站） 2013 年度“山东省建筑装饰装修工程质量泰 山杯奖” 30 1#商业办公楼等 8 项幕墙工程（林达海渔广 场） 2013 年度“山东省建筑装饰装修工程质量泰 山杯奖” 31 上海市奉贤区精神卫生中心迁建工程 2013 年度“上海市建设工程白玉兰奖” 32 滕州市人民法院审判庭主楼幕墙工程 2013 年度“山东省建筑工程质量泰山杯奖” 33 滕州瑞资金桥厂房拆除新建项目幕墙工程 2014 年“上海市建筑装饰奖” 34 伊比西保健品原料生产楼等 5 项项目外檐装饰 工程 2014 年度“山东省建筑装饰装修工程质量泰 山杯奖” 35 北京西曼国际服饰有限公司服装生产设计中心 项目门窗、幕墙及外墙装饰采购及安装工程 2014 年度“山东省建筑装饰装修工程质量泰 山杯奖” 36 苏河湾一街坊项目 T3 楼 2014 年度“上海市建设工程白玉兰奖” 37 海交通大学新建闵行校区致远游泳馆 2014 年度“上海市建设工程白玉兰奖” 38 东营市公安局 110 指挥中心及保安武装押 运中心业务用房外装饰工程 2015 年度“” 39 枣庄市立医院西院区装修项目 2015 年度“山东省建筑装饰装修质量泰 山杯奖”。 4、人力资源优势 公司坚持“以人为本”的管理理念，积极引进和培养各类专业技术、管理人才，具有一 批素质能力强的高层管理团队、执行力强的中层管理人员和技术精业务专的一线施工人员。 公司在多年的经营过程中，培育了一批核心技术骨干，其中部分人员参与过多项大型幕墙设 计项目，经验丰富且人员稳定。公司员工呈现年轻化、专业化的特点，且队伍稳定。公司拥 有一支和企业共同成长起来的项目经理队伍，这些优秀项目经理是保证公司工程质量、进行 技术创新的关键人物。强大的人才队伍使公司在行业中一直处于领先地位。 5、海外业务优势 海外业务是国内幕墙龙头企业的重点业务之一。公司拥有对外承包经营资格证书及对外 援助成套项目实施企业资格证书，自 2007 年开始开展对外业务，形成了长期稳定的海外业 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 26 页，共 149 页 务关系，先后完成了美国哥伦比亚大学公寓楼改建项目、法属波利尼西亚向风群岛塔希提码 头公寓外装饰、苏丹喀士穆大学图书馆外装饰等多项境外工程并参与援建刚果（布）布拉柴 维尔玛雅玛雅国际机场航站楼、多哥洛美国际机场航站楼、刚果（布）空港新航线楼、刚果 （金）华为培训中心等多个国外重大工程，其中 2009 年承接并实施施工的朝鲜柳京大厦外 装饰工程及相关配套工程，完工决算金额超过 3 亿元人民币，为公司未来加大海外业务拓展 力度积累了经营和管理经验。 (五)持续经营评价 报告期内，公司营业收入较上年增加 787,977,876.56 元，增幅为 3.19%；实现净利润 25,998,045.43 元，较上年增长 85.17%%；资产总额由上年期末的 613,690,937.92 元增加至 718,001,427.32 元，经营活动产生的现金流量大幅改善。 报告期内，公司管理层及核心技术人员稳定，管理不断规范，公司业绩亦保持持续稳定 增长的发展态势，公司持续经营能力不存在重大不确定性。 二、未来展望 (一)行业发展趋势 （一）行业发展趋势 1、功能上 功能上要求将更为广泛，不再是单纯的遮风避雨，将是绿色环保的建筑装饰。大部分的装 饰材料应是生活垃圾或废物的再生品，材料根据要求应具有隔热保温、环保节能、抗震抗裂、 隔音阻燃、防潮防霉等。当建筑寿命终结时所有的建筑装饰材料还可以重复再利用。外墙装饰 则有自洁功能，也就是自我清洁功能，外墙则有光伏发电功能且必须满足整个建筑的用电要 求，则建筑物不需要外部供电，自给自足。各种使用功能更为智能化，如声控通风、遮阳，远 程遥控开启各种系统，如开合门窗、调节室内温度等。 2、艺术上 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 27 页，共 149 页 艺术上更为丰富多彩，随着科学的进步，时代的发展，各种超大尺寸的材料应运而生， “空中楼阁”、“云中仙府”会成为现实，内外墙可以自由变换颜色等。 3、施工结构上 施工结构上则更为简便，加大了工厂化加工，装配式安装则成为普遍。一夜之间盖起一座 房子将成为现实，将来外墙的更换维修将更为简便。 4、既有幕墙的维护 既有幕墙的维护是我们面临的课题，过去的建筑寿命是七十年，外墙最早的结构胶保质期 是十年，从上世纪八十年代末到现在，由于部分企业的施工不规范，大量的建筑装饰材料从功 能上及安全上已经到了必须更换的地步，否则将会是很大的隐患，不久国家应该会出台强制措 施更换拆除一大批建筑物。取而代之的新型、安全、环保的材料。 以上几点为建筑行业提供了广阔的发展空间。 (二)公司发展战略 公司将进一步走专业化路线，提高管理理念，进一步提升设计、施工水平，向环保智能化 方向发展与科研机构寻求合作，寻找新的增长点，提升公司整体盈利能力，公司将加大市场开 拓力度，提升市场占有率，强化质量创新意识，在各个环节实行“清单式”管理，使企业进一 步做大做强。 (三)经营计划或目标 2016 年公司重点工作计划主要有： 1、加大市场开拓力度，扩大市场占有率 2016 年公司将继续加大市场开拓力度，国内：在巩固原有的华北、华中、华东市场外，开 辟华南、西南、西北市场，围绕公司的经营方针：干一项工程，树一座丰碑，拓一方市场。重 点布局国外：在原有的东南亚、非洲市场的基础上，借着中央一带一路的精神，进一步开辟西 亚、欧美等市场，以质量求生存，以信誉求发展，确保公司业绩稳中有升。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 28 页，共 149 页 2、提升公司管理素养、加大人才梯队建设 公司在 2016 年将加大公司管理力度，从项目的承接、施工、竣工验收、质保期的维护等各 个节点实清单管理，确保各个环节有条不紊的按照计划执行。如信息的收集、标书制作、材料 的购买、施工的进度及质量、竣工资料的整理及归档、客户的回访及工程的维修等，培养引进 高级管理人才，对内优选人才进行定向培养，对外引进各类专项人才，使公司的管理基石稳固 且优秀。 3、增强企业技术力量，加大研发力度 技术是企业的核心力量，要想在激烈竞争的市场中赢得一席之地，保持技术的先进性是必 要的，同时要有新产品、新技术的研发，这才能在市场竞争中立于不败之地，确保公司可持续 发展。 4、完善考核机制，提高工作效率 2016 年公司在原有考核机制的基础上进一步加以完善，全员都有紧迫感、危机感，使大家 养成清单式工作模式，对工作流程内容进行细化、量化，列出清单，标明要点及控制点，使整 个的工作清晰明了，并有可追溯性、设定好各个环节的奖惩方案，使员工有干劲、有奔头，提 高工作效率。 5、加强成本管理力度 建筑装饰企业的利润是从管理中来，管理中的成本控制尤为重要。2016 年公司将一如继往 的推行全员节流意识，且贯穿于管理的全过程，从工程信息的收集、标书的制作、投标、材料 采购、工程竣工、尾款的回收等，并推节约奖励制度。 6、推动企业文化，建设提高企业知名度 我公司在全国同行业排名前十名，在业内有一定的知名度，为进一步提高公司的知名度， 需要加大公司文化建设，借助现有的宣传平台，使投资者了解我们并投资我们。同时，也使我 们的投资对象了解我们、信任我们，丰富提高员工的业余文化生活，增强大家的幸福感，增加 员工的凝聚力和向心力，提高企业的知名度。 以上所述 2016 年公司经营计划，并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者注意风险。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 29 页，共 149 页 (四)不确定性因素 建筑装饰行业属于建筑业的后端，所以存在一些不确定性，受到上游产业的影响较大。建 筑装饰行业存在典型的大行业小公司特征，随着龙头企业上市、小企业退出，市场集中度逐步 增加。装饰企业盈利的关键之处在于项目承揽以及接下来的项目管理、产业链协调能力、成本 控制能力。 三、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 1、诉讼风险 截止 2015 年 12 月 31 日止公司共有未决诉讼七笔，公司作为原告起诉的标的额约为 77,175,934.06 元，后续的结案及胜诉回款项执行情况将会对公司的利润情况产生一定影响。 应对措施：由于建设工程领域的特殊性，导致建设工程领域成为诉讼的多发地，涉及建筑领 域现行有效的法律、法规和司法解释包括《中国人民共和国建筑法》、《中华人民共和国合同法》、 《建设工程质量管理条例》及《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题 的解释》等，公司将组织董事、监事、高级管理人员和项目人员加强上述法律、法规和司法解释 的学习，同时，在今后的签约过程中，公司将努力争取对己有利的合同条款，以最大限度的避免 发生法律诉讼。 2、应收帐款无法收回及坏账准备计提不足的风险 截止2015年12月31日公司应收帐款净额为406,960,967.37元，占资产总额的比例为56.68%， 1 年以上的应收账款余额为 100,359,629.28 元，占应收账款余额的比例为 22.83%，金额较大。随 着公司业务量的增加，应收账款的余额可能继续保持在较高水平，从而影响到公司的资金周转速 度和经营活动的现金流量，并增加公司的借款利息支出。尽管公司对客户进行了信用调查，所承 接项目的委托方经济实力较强，资金回收保障较高，但若催收不力或项目委托方财务状况恶化， 则可能给公司带来应收账款无法收回的风险。 本公司应收账款余额较大与所处行业有关，公司主要从事建筑装饰装修的设计和施工，于 资产负债表日按完工进度确认收入，并以确认完工进度时的时点作为确定应收账款账龄的起 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 30 页，共 149 页 点。本公司与工程委托方签订的工程施工合同通常约定，工程竣工时，工程委托方需支付工程 款至工程预计造价的 60%到 70%，合同金额与预收工程款的差额即形成应收账款，而竣工决算 审计之后，公司才能向客户或工程委托方收取该等应收账款。由于竣工决算审计时间较长（一 般为 1 个月到 18 个月之间），如政府投资项目等，虽然已完成工程决算审计，但还需要进行政 府二次审计才能最终确定工程造价，从而导致公司应收账款余额较大。此外，建筑装饰装修项 目在施工过程中受委托方资金供应、工期及施工组织以及国内商业环境等不确定性因素的影 响，也可增加公司的应收帐款金额。 针对上述风险，公司一方面继续严格执行对客户的信用等级评估和授信制度，在项目承接 阶段，对项目投资主体、项目地点、预付款比例、规模等进行充分调研，对信用等级相对较低 的客户执行“先付款，后施工”的政策；另一方面，公司建立了“黑名单”制度，对无故不按 时支付工程款的客户不再与其发生业务往来；第三，公司建立了应收账款回收率与经营业务考 核机制挂钩的制度，督促业务人员积极催收款项。通过以上措施，公司能够保证应收款项到期 能够及时收回，最大限度的减少坏账损失。 3、资产负债率较高的风险 本公司的业务规模较大，项目施工和日常生产经营活动对资金的需求量也较大，但目前公司 的融资渠道单一，生产经营资金周转主要依靠自身积累、银行借款和商业信用，截止 2015 年 12 月 31 日母公司的资产负债率为 78.76%，资产负债率较高。 公司资产负债率较高的主要原因是预收款项和应付账款在报告各期的期末余额较大，期末 预收款项、应付账款的余额分别为 73,919,025.19 元、325,223,853.66 元，合计占公司负债总额的 比重为 55.59%。本公司的预收账款金额较大，主要原因是公司按完工进度确认收入，对未达到 与付款进度相应完工进度的工程项目所收到的款项暂挂预收款项。应付账款余额较大主要是由 于公司与客户或发包单位的结算不及时，导致与供应商的项目结算也不能确定，应付货款增加从 而引起资产负债率升高。 由于本公司工程项目较多，预收工程款金额也相应较大，但该款项一般无需支付现金偿 还，并将在项目达到完工进度后确认为收入。如扣除工程预收款项因素的影响，母公司 2015 年 12 月 31 日的资产负债率为 68.46%。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 31 页，共 149 页 报告期内，本公司的流动比率和速动比率相对较低，2015 年 12 月 31 日的流动比率和速动 比率分别为 1.17、0.84，资产的流动性较差，主要原因是建筑装饰装修企业在签订合同后一般 需要提供履约保证金或保函，在施工中需要垫付工人工资、租赁设备的租赁费、购买材料的材 料款等，这些资金支出与工程结算收款存在一定的时间差异，且工程质量保证金一般于项目竣 工结算后 2 至 3 年内收取，资金沉淀在存货及应收款项上，从而导致公司资产的流动性下降。 尽管公司目前的业务量较大，生产经营状况良好，但一旦公司意外发生资金周转困难，不能按 期偿还银行借款，则有可能影响公司正常经营。 本公司积极开拓融资渠道，努力通过新三板等新兴资本平台展示本公司的形象，吸收外部 资金，改善资本结构，降低资产负债率。公司将在管理层面采取各种措施提升经营水平，提高 资产的流动性，降低短期偿债能力不足的风险，首先继续完善内部控制制度，加强资金预算管 理，对于预算外支出必须提前告知财务部门，避免垫付款项过多带来造成的资金呆滞，提高资 产的流动性；其次，避免承接风险过大的工程，从源头上保证资金来源渠道顺畅，公司坚决杜 绝盲目垫资承揽工程，充分关注业主资信状况和项目资金到位情况；第三，优化资源配置，开 发高毛利的客户和市场区域，改善业务结构。 4、财务内部控制执行力度不足的风险 建筑装饰装修企业具有点多、线长、面广、分散的行业特点，随着公司业务规模的扩大和 分支机构的增加，对公司财务内部控制方面的要求将越来越高。尽管公司在多年的经营运作中 已经建立了健全的财务内部控制制度，但由于公司现有的人员结构、素质差异、外部监督力量 和内部审计力量等方面的制约，仍可能存在监管不到位，从而面临财务内部控制执行力度不够 的风险。 公司将继续完善财务内部控制体系，优化会计核算、内部审计、财产清查等工作流程，加 强财务部与项目部、成本核算部、工程部等部门的对接，使财务工作保持一个高效的工作体 系。公司将加强财务工作对施工预决算计划控制，建立风险控制机制，及时发现危机，合理资 金运作，有效规避风险。领导层加强对财务制度的推行和扶持力度，在公司内部形成分层的管 理和进度汇报，使财务内部控制制度可以更好的在企业内部开展并达到预期的效果。 5、宏观经济增速下滑的风险 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 32 页，共 149 页 建筑装饰行业与国家经济发展水平息息相关，经济周期波动对行业有着至关重要的影响。 我国经济在过去经历了一段较长时间的高速增长，带动了建筑装饰行业的持续快速发展，行业 内公司经营规模不断扩大，综合实力不断提高。如果宏观经济增速下滑，固定资产投资规模减 小，将对建筑装饰行业的市场需求造成一定冲击，尽管公司在行业内拥有较强的竞争力，但经 营业绩将难免受到影响。 应对措施：一方面，公司将通过扩张融资渠道、加大国内业务拓展力度、提高经营管理水 平等方式提高企业的市场竞争力，从而提高抵御上述风险的能力；另一方面，公司将加大对海 外市场的开发力度，当国内经济增速放缓时，通过国外市场的互补以减弱国内经济增速下滑的 影响。 6、技术发展风险 近年来幕墙行业的发展呈现出产品升级和技术创新速度加快的趋势，幕墙产品在功能学、 结构学、材料学上不断丰富，尤其是随着新材料、新工艺、新技术的出现，建筑幕墙逐步向节 能、环保、智能化、高技术方向发展，建筑幕墙行业工业化、标准化水平不断提高，双层幕 墙、光伏幕墙等高新产品进入市场。幕墙企业如果不能紧跟技术创新的节奏，未来发展将面临 一定的风险。 应对措施：针对上述风险，公司将不断提高研发设计实力，一方面，加强外部交流，包括 积极参与各类设计大赛、培训、行业交流大会等，加强新知识学习，对行业内的新技术、新产 品、新工艺及时跟踪；第二，尝试与高校院所建立合作，将公司丰富的设计及施工经验与科研 院校的专业研究相结合，加强合作研发力度。 (二)报告期内新增的风险因素 无。 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 33 页，共 149 页 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 二（一） 是否存在对外担保事项 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在重大资产重组的事项 否 - 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 (一)重大诉讼、仲裁事项： 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否 结案 临时公告披露时间 1.雄狮有限诉讼鄂尔多斯市瑞 德恒基房地产开发有限公司支 付工程款 15,578,284.00 10.21 否 说明书中已披露 2.雄狮有限诉滕州市瀚源商贸 有限公司、任伟偿还借款 13,240,000.00 8.68 否 说明书中已披露 3.雄狮有限诉绥中亚胜置业有 限公司、北京华清科技工程管 理有限公司支付工程款 10,477,935.82 6.87 否 说明书中已披露 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 34 页，共 149 页 4.雄狮有限诉东营市城市资产 经营有限公司支付工程款 25,817,807.82 16.93 是 说明书中已披露 5.雄狮有限诉讼青岛磐龙房地 产开发有限公司返还履约保证 金 10,000,000.00 6.56 是 说明书中已披露 6.雄狮装饰有限诉天津海津置 地投资有限公司支付工程款 4,355,488.00 2.86 是 说明书中已披露 7.雄狮有限诉讼滕州市交通运 输局支付工程款 1,571,906.42 1.03 是 说明书中已披露 8.雄狮有限诉讼王次伟偿还借 款 490,000.00 0.32 是 说明书中已披露 9.包头市永明玻璃有限公司诉 雄狮装饰有限买卖合同纠纷 2,329,846.00 1.53 是 说明书中已披露 10.王新起诉雄狮装饰有限等 建设工程施工合同纠纷 287,208.00 0.19 是 说明书中已披露 11.周云丰诉雄狮装饰有限建 设工程施工合同纠纷 133,609.00 0.09 是 说明书中已披露 总计 84,282,085.06 55.26 - - 案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响： 1、雄狮装饰有限诉鄂尔多斯市瑞德恒基房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷一案 2011 年 5 月 8 日，雄狮装饰有限与被告签订了《西山名苑外幕墙工程施工合同》。目前工 程已于 2012 年 10 月 6 日全部通过甲方工程竣工验收，但被告一直拖欠工程款项。雄狮装饰有 限已于 2014 年 7 月 8 日向鄂尔多斯市中级人民法院提起诉讼，请求被告：一、支付所欠款工程 款 15578284 元；二、对上述款项承担从 2012 年 4 月 26 日起至付清之日止按月利率 1%计算的 违约金。 2015 年 2 月 3 日，内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民法院出具（2014）鄂商初字第 20 号民 事判决书，判决：驳回原告雄狮装饰的诉讼请求；案件受理费 142493.23 元由原告承担。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 35 页，共 149 页 2015 年 4 月 8 日，雄狮装饰有限向内蒙古自治区高级人民法院提起上诉，请求撤销（2014） 鄂商初字第 20 号民事判决书，请求二审法院判令被上诉人支付工程款 15578284，并承担该款项 从 2012 年 4 月 26 日起至付清之日止按月利率 1%计算违约金；本案的一审诉讼费、二审诉讼费 均由被上诉人承担。 2015 年 8 月 31 日，内蒙古自治区高级人民法院出具（2015）内商终字第 00028 号民事裁定 书，裁定：一、撤销内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民法院（2014）鄂商初字第 20 号民事判决； 二、本案发回内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民重审。上诉人雄狮装饰有限预交的二审案件受理 费 142493.23 元，予以退回。 公司根据律师意见，结合该事项的实际情况并经董事会讨论认为，本公司很可能胜诉。基于 谨慎性原则，公司已就该款项计提了 4,673,485.20 元的资产减值。 截至年报批准报出日，案件处在二审审理阶段。 2、雄狮装饰有限诉滕州市瀚源商贸有限公司、任伟企业借贷纠纷一案 2012 年 4 月 25 日，滕州市瀚源商贸有限公司向雄狮装饰有限借款 1500 万元。2012 年 6 月 29 日，滕州市瀚源商贸有限公司归还雄狮装饰有限款项 300 万元。2013 年 9 月 28 日，雄狮装饰 有限与滕州市瀚源商贸有限公司补签《借款协议》，其法定代表人任伟为借款担保人。协议就利 息问题约定“按月息 1%于每月最后一天向甲方（雄狮装饰有限）支付当月利息”，并就借款及 利息情况确定：截止 2013 年 9 月 30 日，借款本金及利息为 1324 万元（含 2012 年 5 月 1 日至 2013 年 9 月 30 日利息 124 万元）。至 2015 年 1 月，经多次催要欠款，滕州市瀚源商贸有限公 司未予归还上述借款及支付相关利息。 为维护公司权益，2015 年 2 月 2 日，雄狮装饰有限就上述借款事项依法向枣庄市中级人民 法院提起诉讼，要求判令滕州市瀚源商贸有限公司及其法定代表人任伟偿还借款并支付相关利 息。被告滕州市瀚源商贸有限公司、任伟提出管辖权异议，2015 年 4 月 30 日，山东省枣庄市中 级人民法院民事裁定书（2015）枣民二商初字第 27 号，驳回被告滕州市瀚源商贸有限公司、任 伟提出的管辖权异议。二被告不服裁定，于 2015 年 5 月 18 日向山东省高级人民法院提出上诉， 要求撤销山东省枣庄市中级人民法院（2015）枣民二商初字第 27 号民事裁定书。2015 年 11 月 10 日，山东省高级人民法院出具（2015）鲁民辖终字第 441 号民事裁定书，裁定驳回上诉，维 持原裁定。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 36 页，共 149 页 公司根据律师意见，结合该事项的实际情况并经董事会讨论认为，本公司很可能胜诉。基于 谨慎性原则，公司已就该款项计提了 420.00 万元的资产减值。 截至年报批准报出日，案件处在一审审理阶段。 3、雄狮装饰有限诉绥中亚胜置业有限公司、北京华清科技工程管理有限公司建设工程施工 合同纠纷一案 2012 年 9 月 2 日，雄狮装饰有限与绥中亚胜置业有限公司签订《万家昆仑公寓 3#、5#隐框 窗及玻璃栏板工程专业承包合同》，2012 年 9 月 19 日入场施工。期间工程多次变动，至 2013 年 10 月工程完工。至 2014 年 9 月，雄狮装饰有限多次向绥中亚胜置业有限公司提交《竣工结算报 告》，对方一直未按合同进行结算，并拖欠工程款 10,477,935.82 元。 为维护公司权益，雄狮装饰有限于 2014 年 10 月 24 日依法向辽宁省葫芦岛市中级人民法院 提起诉讼，请求法院依法判决绥中亚胜置业有限公司归还欠款 10,477,935.82 元（未含质保金 799,424.23 元）及欠期利息。 2015 年 7 月 28 日，辽宁省葫芦岛市中级人民法院民事判决书（2014）葫民初字第 00086 号 判决：绥中亚胜置业有限公司支付雄狮装饰有限工程款 10,477,935.82 元。绥中亚胜置业有限公 司不服判决，于 2015 年 8 月 18 日向辽宁省高级人民法院提出上诉。 公司根据律师意见，结合该事项的实际情况并经董事会讨论认为，该工程款很可能收回。基 于谨慎性原则，公司已就该工程款计提了 3,383,208.02 元的资产减值。 截至年报批准报出日，该事项未有其他进展。 4、雄狮建装饰有限诉东营市城市资产经营有限公司建设工程施工合同纠纷一案 2012 年 8 月 28 日，雄狮装饰有限与东营市城市资产经营有限公司就东营水城雪莲大剧院外 墙装饰工程签订《建设工程施工合同》，约定由雄狮装饰有限承包并施工该工程。合同签订后， 雄狮装饰有限按照合同完成工程施工，并于 2013 年 9 月通过甲方竣工验收并投入使用。东营市 城市资产经营有限公司支付部分工程后，余款 24,887,510.69 元（未含工程质保金 3,981,238.83 元） 经多次催要无果。 2015 年 1 月 5 日，为维护公司权益，雄狮装饰有限依法向东营市中级人民法院提起诉讼， 请求法院依法判决东营市城市资产经营有限公司归还欠款 24,887,510.69 元及欠期利息。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 37 页，共 149 页 2015 年 5 月 18 日，东营市中级人民法院民事判决书（2015）东民一初字第 7 号判决东营市 城市资产经营有限公司偿还本公司工程款 24,887,510.69 元以及按照中国人民银行公布的同期同 类银行贷款利率计算的自 2015 年 4 月 19 日至工程款付清之日的利息。诉讼判决后，东营市城 市资产经营有限公司未履行判决，本公司于 2015 年 7 月 2 日向青岛市中级人民法院申请强制执 行。 公司根据律师意见，结合该事项的实际情况并经董事会讨论认为，该工程款能够收回。基于 谨慎性原则，公司已就该工程款计提了 6,454,451.95 元的资产减值。 截至年报批准报出日，尚有 25,817,807.82 元（含工程质保金 3,981,238.83 元）在执行过程 中。 5、雄狮装饰有限诉青岛磐龙房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷一案 2013 年 11 月 25 日，雄狮装饰有限与青岛磐龙房地产开发有限公司就平度市凤凰新天地项 目一期工程外墙装饰工程签订《外墙装饰工程施工合同》。合同签订后，雄狮装饰有限按照合同 约定，于 2013 年 11 月 29 日支付给青岛磐龙房地产开发有限公司 1000 万元履约保证金。按照 合同约定，合同期满 12 个月内无息返还，如若不能按时退还，按 0.3%的日息计取利息。期满后， 雄狮装饰有限多次催要无果。为维护公司权益，雄狮装饰有限于 2014 年 12 月 25 日依法向山东 省青岛市中级人民法院提起诉讼，请求法院依法判决青岛磐龙房地产开发有限公司归还该保证 金以及相应利息。 2015 年 3 月 30 日，青岛市中级人民法院（2015）青民一初字第 15 号的民事判决书，判决： 青岛磐龙房地产开发有限公司偿还雄狮装饰有限保证金 1000 万元以及相关利息。诉讼判决后， 青岛磐龙房地产开发有限公司未予执行，雄狮装饰有限于 2015 年 6 月 11 日向青岛市中级人民 法院申请强制执行，案件目前正在强制执行中。 公司根据律师意见，结合该事项的实际情况并经董事会讨论认为，该保证金能够收回。基于 谨慎性原则，公司已就该工程款计提了 350.00 万元的资产减值。 截至年报批准报出日，公司已查封青岛磐龙房地产开发有限公司在平度的土地上述诉讼事 项尚无其他进展。 6、雄狮装饰有限诉天津海津置地投资有限公司建设工程施工合同纠纷一案 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 38 页，共 149 页 2007 年 8 月 23 日，雄狮装饰有限与天津海津置地投资有限公司（以下简称“海津置地”） 签订《施工合同》，约定海津置地将天津空港国际中心外立面装饰工程发包给雄狮装饰有限施工。 雄狮装饰有限按照合同约定完成了该工程的施工并经甲方竣工验收，但海津置地一直拖欠该工 程款。2014 年 1 月 14 日，海津置地就该项目所欠工程款与雄狮装饰有限达成《还款协议》：1、 2014 年 1 月 24 日前支付 1,000,000.00 元；2、2014 年 3 月 31 日前支付 1,500,000.00 元；3、余款 于 2014 年 6 月 30 日前支付。第一笔款项海津置地已按时支付，第二笔、第三笔款项共计 3,140,355.00 元，经多次催要，至今未付。 为维护公司权益，2014 年 7 月 22 日，雄狮装饰有限向枣庄市中级人民法院提起诉讼，请求 法院依法判决海津置地归还欠款 3,140,355.00 元，并支付违约金 1,215,133.00 元。 2015 年 10 月 15 日，山东省枣庄市中级人民法院出具（2014）枣民五初字第 56 号民事判决 书，判决：一、被告天津海津置地投资有限公司于本判决生效后十日内向原告雄狮装饰有限支付 工程款 3,140,355.00 元及违约金 1,215,133.00 元；案件受理费 41,644.00 元，保全费 5,000.00 元， 均由被告天津海津置地投资有限公司负担。 为维护公司权益，雄狮装饰有限于 2015 年 11 月 26 日向枣庄市中级人民法院申请强制执 行，2016 年 1 月 25 日，公司通过枣庄市中级人民法院执行回款 434.84 万元。 7、雄狮装饰有限诉滕州市交通运输局建设工程施工合同纠纷一案 2011 年 7 月 6 日，雄狮装饰有限与滕州市交通运输局就京沪高铁滕州站站前广场综合客运 站装饰工程签订《建设工程施工合同》，约定由雄狮装饰有限承包并施工该工程。工程完成后， 滕州市交通运输局支付部分工程后，余款 1,571,906.42 元经多次催要无果。 2014 年 9 月 8 日，为维护公司权益，雄狮装饰有限依法向滕州市人民法院提起诉讼，请求 法院依法判决滕州市交通运输局归还欠款 1,571,906.42 元及欠期利息。 2014 年 11 月 6 日，山东省滕州市人民法院出具（2014）滕民初字第 3910 号民事判决书， 判决：滕州交通运输局偿还雄狮装饰有限工程款 1,571,906.42 元以及欠款期间的利息损失。 诉讼判决后，滕州交通运输局未予执行，雄狮装饰有限于 2014 年 12 月 29 日向滕州市人民 法院申请强制执行，2015 年 12 月 24 日收到滕州高铁新区管委会代滕州市交通局已支付工程款 427000 元。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 39 页，共 149 页 公司根据律师意见，结合该事项的实际情况并经董事会讨论认为，该款项能够收回。基于谨 慎性原则，公司已就该款项计提了 392,976.61 元的资产减值。 双方于 2016 年 1 月 5 日达成和解协议，剩余工程款 1,144,906.42 元分两期支付，2016 年 6 月 30 日之前支付 572,453.21 元，2016 年 12 月 30 日之前支付 572,453.21 元。 截至年报批准报出日，该事项未有其他进展。 8、雄狮装饰有限诉王次伟民间借贷纠纷一案 王次伟（常用名王次平）原为本公司职工，2014 年 1 月 1 日离职。在职期间，多次借用公 司资金，截止 2014 年 9 月 15 日，累计拖欠雄狮装饰有限 490,000.00 元。2014 年 9 月 17 日，雄 狮装饰有限向山东省滕州市人民法院提起诉讼，请求法院依法判决王次伟归还借款以及相应利 息。 2014 年 11 月 26 日，山东省滕州市人民法院出具（2014）滕民初字第 3999 号的民事调解 书，达成如下协议：王次伟于 2014 年 12 月 31 日前偿还 250,000.00 元，余款 240,000.00 元于 2015 年 1 月 31 日前偿还。调解后王次伟未按调解书履行义务。 为维护公司权益，雄狮装饰有限于 2015 年 3 月 3 日向滕州市人民法院申请强制执行。截止 本说明书签署日正在强制执行中。 公司根据律师意见，结合该事项的实际情况并经董事会讨论，基于谨慎性原则，公司已就该 款项全额计提了坏账准备。 截至年报批准报出日，该事项未有其他进展。 9、包头市永明玻璃有限公司诉雄狮装饰有限买卖合同纠纷一案 2012 年 5 月 26 日，原告包头市永明玻璃有限公司与雄狮装饰有限签订了合同编号为 YM20120507，YM20120508 的《标准玻璃购销合同》，2012 年 6 月 18 日开始因产品价格有所 变更又陆续签订了七份《补充协议》。2013 年 10 月 13 日，原被告签订了编号为 YM131006-1#、 YM131006-3#的两份《标准玻璃购销合同》，同日又签订了《补充协议》。因双方在合同履行过 程中产生争议，原告请求被告支付所欠货款 2,329,846.00 元并承担诉讼费用。 2015 年 6 月 5 日，内蒙古自治区包头稀土高新技术产业开发区人民法院出具（2015）包开 民二初字第 79 号民事判决书，判决：一、被告雄狮装饰有限于本判决生效之日起十五日内给原 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 40 页，共 149 页 告包头市永明玻璃有限公司货款 2,329,842.00 元；二、驳回原告包头市永明玻璃有限公司其他诉 讼请求；三、案件受理费 25,439 元由被告雄狮装饰有限负担。 一审判决后，雄狮装饰有限和包头市永明玻璃有限公司均向内蒙古自治区包头市中级人民 法院提起上诉，2015 年 12 月 22 日，内蒙古自治区包头市中级人民法院作出（2015）包民二终 字第 261 号民事判决书，判决：一、维持内蒙古自治区包头稀土高新技术产业开发区人民法院 （2015）包开民二初字第 79 号民事判决；二、雄狮装饰有限应向包头市永明玻璃有限公司支付 逾期付款利息，从包头市永明玻璃有限公司起诉之日即 2015 年 1 月 9 日起计息，至欠款付清之 日止，按中国人民银行同期贷款利息四倍标准计息，利随本清。二审案件受理费共计 50878 元， 雄狮装饰有限负担 25439 元，包头市永明玻璃有限公司负担 3018 元。22421 元退回包头市永明 玻璃有限公司。 2016 年 1 月 13 日，公司向包头市永明玻璃有限公司支付了 289.96 万元。 10、王新起诉雄狮装饰有限等建设工程施工合同纠纷一案 2011 年 7 月，原告王新起在施工过程中与被告产生争议，要求被告清偿劳务费 287,208.00 元并承担诉讼费。 2015 年 5 月 15 日，山东省滕州市人民法院出具（2014）滕民初字第 1503 号民事判决书， 判决：驳回原告王新起的诉讼请求；案件受理费 5,610.00 元，由原告王新起负担。 2015 年 7 月 1 日，原告王新起向枣庄市中级人民法院提起上述，请求撤销原判，依法改判 或发回重审。2015 年 11 月 30 日，枣庄市中级人民法院作出（2015）枣民五终字第 510 号民事 判决书，判决：驳回上诉，维持原判。 11、周云丰诉雄狮装饰有限建设工程施工合同纠纷一案 2015 年 6 月 30 日，原告周云丰向大庆市让胡路区人民法院起诉，请求被告雄狮装饰有 限支付款项共 133,609.00 元；诉讼费用由被告承担。 2016 年 1 月 8 日，周云丰与公司签订《和解协议》，由公司一次性支付给周云丰 10 万 元了结本案。同日公司向周云丰支付了 10 万元。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 41 页，共 149 页 以上案件中，公司作为被告的诉讼事项均已完结，公司已经按诉讼结果确认应付款项， 未形成预计负债，对公司未来不产生重大影响；公司作为原告的诉讼事项中对天津海津置地 投资有限公司的诉讼已完结，未完结案件合计诉讼金额为 77,175,934.06 元。 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 日常性关联交易事项 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1 购买原材料、燃料、动力 2 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者 受托销售 3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4 财务资助（挂牌公司接受） 0.00 2,704,721.90 5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6 关联方对公司的担保 总计 0.00 2,704,721.90 注：公司拆借关联方资金拆借发生在有限公司阶段，双方约定无偿使用，未损害公司利 益。股改后，公司未发生关联方提供的财务资助。 财务资助（挂牌公司接受）明细如下： 关联方 2014-12-31 本期接受 本期归还 2015-12-31 王永胜 6,430,000.00 2,400,000.00 4,030,000.00 杜莉 3,850,050.00 3,850,050.00 韩典军 6,571,199.39 704,721.90 3,182,881.40 4,093,039.89 田忠良 2,700,000.00 2,700,000.00 姜伟 1,470,800.00 800.00 1,470,000.00 黄道忍 3,560,000.00 500,000.00 500,000.00 3,560,000.00 上官峰 1,600,000.00 1,000,000.00 600,000.00 谭太凯 1,500,000.00 1,500,000.00 王永才 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 30,182,049.39 2,704,721.90 8,583,681.40 24,303,089.89 (三)承诺事项的履行情况 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 42 页，共 149 页 1、业务外包的承诺 公司控股股东承诺：“报告期内若公司因任何业务外包行为不符合《建筑法》、《建筑工 程质量管理条例》、《建筑业企业资质管理规定》等相关法律、法规及规范性文件的规定导致 需要承担任何罚款或损失的，本人愿在无需公司支付任何对价的情况下承担所有相关的赔付责 任”。报告期内未发生因业务外包收到处罚的事宜。 2、为避免同业竞争做出的承诺 公司控股股东、实际控制人以及公司董事、监事、高级管理人员具了《避免同业竞争的承 诺函》。报告期内均未发生违反承诺的事宜。 3、关联交易的承诺 股份公司成立后，公司控股股东、实际控制人以及公司董事、监事、高级管理人员出具 《关于关联交易的承诺函》。报告期内未发生违反承诺的事宜。 4、资金占用的承诺 为规范公司资金管理，公司控股股东、实际控制人已出具承诺书，承诺：“承诺人及承诺 人的关联方（包括关联法人和关联自然人）均不会占用公司的资金、资产或其他资源，也不会 滥用承诺人在公司的地位损害公司或其他股东的利益。如承诺人或承诺人关联方违反上述承 诺，承诺人将负责赔偿公司和其他股东由此造成的一切损失。”报告期内未发生违反承诺的事 宜。 (四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受 限类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 货币资金：银行存款 质押 442,688.80 0.06 保函保证 金 无形资产：滕国用（2006）第出 008 号 抵押 2,893,498.08 0.40 银行借款 无形资产：沪房地奉字（2014）第 012110 号 抵押 9,558,093.45 1.33 银行借款 固定资产：滕房权证城区字第 50200001 号 抵押 8,206,655.17 1.14 银行借款 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 43 页，共 149 页 固定资产：沪房地奉字（2014）第 012110 号 抵押 12,010,122.82 1.67 银行借款 累计值 33,111,058.32 4.61 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 44 页，共 149 页 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 65,222,800 100.00 -65,222,800 - - 其中：控股股东、实 际控制人 35,504,600 54.43 -35,504,600 - - 董事、监事、高管 65,222,800 100.00 -65,222,800 - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 - - 80,000,000 80,000,000 100.00 其中：控股股东、实 际控制人 - - 34,185,190 34,185,190 42.73 董事、监事、高管 - - 53,045,590 53,045,590 66.32 核心员工 - - - - - 普通股总股本 65,222,800 100.00 14,777,200 80,000,000 100.00 普通股股东人数 34 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持 有无限 售股份 数量 1 王永胜 35,504,600 -1,319,410 34,185,190 42.73 34,185,190 0 2 王永才 - 8,000,000 8,000,000 10.00 8,000,000 0 3 韩典军 8,119,000 -3,485,000 4,634,000 5.79 4,634,000 0 4 谭太凯 5,918,500 -2,084,500 3,834,000 4.79 3,834,000 0 5 朱存龙 - 3,767,300 3,767,300 4.71 3,767,300 0 6 上官峰 4,901,900 -2,753,100 2,148,800 2.69 2,148,800 0 7 田忠良 4,754,000 -2,865,700 1,888,300 2.36 1,888,300 0 8 李来新 - 1,686,000 1,686,000 2.11 1,686,000 0 9 王思锋 - 1,672,500 1,672,500 2.09 1,672,500 0 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 45 页，共 149 页 10 汤法成 - 1,618,200 1,618,200 2.02 1,618,200 0 合计 59,198,000 4,236,290 63,434,290 79.29 63,434,290 0 前十名股东间相互关系说明： 王永才为王永胜的弟弟，除此之外前十名股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 无。 三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况、实际控制人情况 报告期内，王永胜一直持有公司 40%以上股份，为公司第一大股东，且其一直担任董事 长，依其持股比例所享有的表决权及其在公司所任职务，其足以实际支配公司行为，决定公司 经营方针、财务政策及管理层人事任免，因此，报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生 变化。 王永胜，男，1952 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，中专学历，枣庄专业技术 拔尖人才，国家一级注册建造师，高级工程师，享受国务院政府特殊津贴。1970 年 4 月至 1978 年 2 月，就职于滕州市轴承厂，担任技术员；1978 年 3 月至 1998 年 3 月，就职于滕州市雄狮 钢窗厂，历任技术科长、技术总工、厂长兼党委副书记；1998 年 4 月至 2015 年 11 月，就职 于有限公司，历任董事长、董事长兼总经理。股份公司成立后，担任公司董事长。 四、股份代持情况 为解除代持关系，有限公司于 2015 年 8 月 8 日在《枣庄日报》、《滕州日报》刊登了《关 于山东雄狮建筑装饰工程有限公司进行股权确权的通知》。截至 2015 年 10 月，公司股权代 持情况已基本全部解除，因无法与王义、王清明、杨士民、李本昌、杜永水、王秀英、张广梅 7 名股东取得联系，原由王永胜代持的该 7 名股东股份 7,750 股（占股本总额 0.0097%）无法 还原，仍由王永胜代持。有限公司整体变更为股份公司后，股权代持情况未发生变化，2015 年 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 46 页，共 149 页 11 月 10 日公司创立大会暨第一次股东大会通过了《未确权股份管理制度》，明确了对该部分 股权的管理方式，保障了未还原股份股东的利益，不影响公司股权清晰。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 47 页，共 149 页 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无。 二、存续至本年度的优先股股票相关情况 无。 三、债券融资情况 无。 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 抵押借款 中国农业银行股份有限 公司滕州市支行 3,500,000.00 基准利率 上浮 20% 2014.04.25- 2015.04.14 否 抵押借款 中国农业银行股份有限 公司滕州市支行 2,000,000.00 基准利率 上浮 30% 2014.12.16- 2015.11.25 否 抵押借款 中国农业银行股份有限 公司滕州市支行 3,500,000.00 基准利率 上浮 30% 2015.04.27- 2016.04.22 否 抵押借款 招商银行上海川北支行 （注 1） 15,000,000.00 6.00% 2014.11.19- 2015.06.08 否 抵押借款 招商银行上海川北支行 （注 2） 10,000,000.00 5.60% 2015.01.14- 2015.08.12 否 抵押借款 招商银行上海川北支行 5,000,000.00 5.35% 2015.04.07- 2015.10.28 否 抵押借款 招商银行上海川北支行 5,000,000.00 5.10% 2015.06.08- 2015.12.30 否 抵押借款 招商银行上海川北支行 5,000,000.00 5.10% 2015.07.06- 2016.02.06 否 抵押借款 招商银行上海川北支行 5,000,000.00 5.10% 2015.08.12- 2016.03.12 否 抵押借款 招商银行上海川北支行 5,000,000.00 4.35% 2015.10.28- 2016.05.17 否 抵押借款 招商银行上海川北支行 5,000,000.00 4.35% 2015.12.30- 2016.07.30 否 合计 64,000,000.00 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 48 页，共 149 页 注 1：2014 年 11 月 19 日在招商银行上海川北支行所借 1,500 万元贷款，分别于 2015 年 1 月 14 日、 2015 年 4 月 7 日、2015 年 6 月 8 日还款 500 万元。 注 2：2015 年 1 月 14 日在招商银行上海川北支行所借 1,000 万元贷款，分别于 2015 年 7 月 6 日、2015 年 8 月 12 日还款 500 万元。 五、利润分配情况 无。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 49 页，共 149 页 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 在公司是 否领取薪 水 王永胜 董事长 男 64 中专 2015 年 11 月 10 日至 2018 年 11 月 9 日 是 韩典军 董事、总经理 男 45 本科 2015 年 11 月 10 日至 2018 年 11 月 9 日 是 谭太凯 董事、副总经理 男 45 硕士 2015 年 11 月 10 日至 2018 年 11 月 9 日 是 上官峰 董事、副总经理 男 46 本科 2015 年 11 月 10 日至 2018 年 11 月 9 日 是 田忠良 董事、副总经理 男 48 本科 2015 年 11 月 10 日至 2018 年 11 月 9 日 是 杜莉 董事、副总经理、 董事会秘书、财务 负责人 女 41 大专 2015 年 11 月 10 日至 2018 年 11 月 9 日 是 涂凤军 董事、副总经理 男 44 大专 2015 年 11 月 10 日至 2018 年 11 月 9 日 是 姜伟 董事、副总经理 男 47 大专 2015 年 11 月 10 日至 2018 年 11 月 9 日 是 王永 董事、总工程师 男 46 本科 2015 年 11 月 10 日至 2018 年 11 月 9 日 是 黄道忍 监事会主席 男 52 中专 2015 年 11 月 10 日至 2018 年 11 月 9 日 是 韦林 监事 男 45 本科 2015 年 11 月 10 日至 2018 年 11 月 9 日 是 刘生增 职工监事 男 56 初中 2015 年 11 月 10 日至 2018 年 11 月 9 日 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 8 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关 系： 公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 50 页，共 149 页 (二)持股情况 单位：股 姓名 职务 年初持普通 股股数 数量变动 年末持普通 股股数 期末普 通股持 股比 例% 期末 持有 股票 期权 数量 王永胜 董事长 35,504,600 -1,319,410 34,185,190 42.73 0 韩典军 董事、总经理 8,119,000 -3,485,000 4,634,000 5.79 0 谭太凯 董事、副总经理 5,918,500 -2,084,500 3,834,000 4.79 0 上官峰 董事、副总经理 4,901,900 -2,753,100 2,148,800 2.69 0 田忠良 董事、副总经理 4,754,000 -2,865,700 1,888,300 2.36 0 杜莉 董事、副总经 理、董事会秘 书、财务负责人 6,024,800 -4,615,900 1,408,900 1.76 0 涂凤军 董事、副总经理 - 1,348,800 1,348,800 1.69 0 姜伟 董事、副总经理 - 1,348,800 1,348,800 1.69 0 王永 董事、技术总工 - 800,000 800,000 1.00 0 黄道忍 监事会主席 - 1,348,800 1,348,800 1.69 0 韦林 监事 - 100,000 100,000 0.13 0 刘生增 职工监事 - - - - 0 合计 65,222,800 -12,177,210 53,045,590 66.32 0 (三)变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 二、员工情况 (一)在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 114 94 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 51 页，共 149 页 生产人员 130 100 销售人员 30 19 技术人员 96 81 财务人员 9 11 员工总计 379 305 按教育程度分类 期初人数 期末人数 硕士 - 2 本科 38 52 专科 75 91 专科以下 266 160 员工总计 379 305 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职 工人数等情况: 1、人员变动、人才引进 2015 年，公司减少人员 74 人，包括生产人员 30 人，管理人员 20 人，销售人员 11 人， 技术人员 15 人，主要原因有： （1）公司为了适应发展战略，减员增效，与部分不能满足自身工作岗位需求、且合同 到期的员工协商解除了劳动合同； （2）部分员工因为个人原因选择了离职。 2、培训 公司把员工培训作为人力资源开发的途径之一，公司高度重视人才的培养，建立了人才 梯队培养计划，始终将吸引人才、培育人才、最大限度发挥人才的作用，作为公司的一项战 略任务。在人才的培养过程中，公司建立了一套完善的培训体系，根据培训需求、受训人员 受教育程度、任职岗位、年龄结构等情况制定了有针对性的培训计划；对中层、基层人员分 别设置了不同的培训项目，使现有员工能不断提升业务技能水平，新入职员工能快速熟悉业 务并达到上岗要求。通过公司培训、优选，根据个人培训后的综合考评，公司分出重点培养 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 52 页，共 149 页 人员及一般岗位需求人员，做不同的岗位分配，保证了公司不同岗位人员需求及人才梯队建 设。 3、招聘 公司每年制定人员招聘计划，一方面公司通过网络招聘、内部推荐等方式补充技术与工 程现场管理人员；另一方面公司有针对性的参加人才招聘会，选拨优秀应届毕业生和专业技 术人才补充到不同的工作岗位。 4、员工薪酬政策 根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国 社会保险法》等法律法规，公司与与员工依法签订劳动合同。公司遵循以责定岗、以岗定薪， 全员实行绩效考核的原则，定期对同行业薪酬水平进行市场调查，完善“内部公平，外部平 衡”系统性的薪酬机制，平衡公司的支付水平与外部的市场的竞争性。公司员工薪酬包括基 本工资和绩效工资等，同时和员工签订《劳动合同》，并缴纳养老、医疗、失业、工伤、生 育五险。同时，公司员工的薪酬水平随着企业业绩的提升而提升，有效提高员工工作积极性。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内公司不存在需要承担费用的离退休职工。 (二)核心员工 单位：股 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 期末股票期权数量 核心员工 - - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司尚未认定核心员工。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 53 页，共 149 页 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治理基本状况 2015 年 11 月 10 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，依据《公司法》的相关规 定，通过了《公司章程》，选举产生了公司第一届董事会成员及第一届监事会中的股东代表 监事。公司通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对 外担保管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外投资融资管理制度》、《信息披露管理 制度》等内部规章制度。 2015 年 11 月 10 日，公司召开第一届董事会第一次会议，选举产生了公司董事长，并 根据董事长提名，聘任了公司总经理及其他高级管理人员。同时审议通过了《总经理工作细 则》等内部治理文件。 2015 年 11 月 10 日，公司召开第一届监事会第一次会议，选举产生了公司监事会主席。 至此，公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股份公司的股东大会、 董事会、监事会制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 54 页，共 149 页 董事会经过评估认为，公司治理机制合理完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件要求，能够给予所有 股东合适的保护以及能够保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等合法平 等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规 的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资 决策及财务决策均按照《公司章程》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对 外投资融资管理制度》、《公司信息披露制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行，截 至报告期末，上述机构与人员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2015 年 11 月 10 日，股份公司召开创立大会暨第一次股东大会，通过了《公司章程》。 股份公司成立后，未发生公司章程修改的情况。 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 1 2015 年 11 月 10 日股份公司召开了第一届董事会第一次 会议，选举产生了董事长，聘任了高级管理人员，审议了《信 息披露制度》等规章制度。 监事会 1 2015 年 11 月 10 日股份公司召开了第一届监事会第一次 会议，选举产生了监事会主席。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 55 页，共 149 页 股东大会 1 2015 年 11 月 10 日股份公司召开第一次股东大会，选举 产生了董事、监事，审议通过了《公司章程》等重要制度。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三)公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》等关法律法规和《公司章程》的要求规范自身行为。公 司重大生产经营决策、融资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则履行审议程序；从多方面确保了股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利，从而保证了公司规范运作。公司管理层未引入职业经理人。 (四)投资者关系管理情况 报告期内，公司制订了《投资者关系管理制度》，并指定董事会秘书具体负责信息披露 工作，接待投资者的来访与咨询，严格按照有关法律法规以及股转公司关于信息披露的要 求，准确、及时、完整地披露有关公司的重要信息。对公司现有股东及潜在投资者的咨询， 给予耐心的解答，对其提出的意见和建议作好登记并及时上报公司董事会。公司将在今后继 续通过规范和强化信息披露，加强与外部各界的信息沟通，规范资本市场运作，实现股东价 值最大化和保护投资者利益。 (五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建 议 报告期内，公司董事会未下设专门委员会。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 56 页，共 149 页 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监 督事项无异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 有限公司整体变更为股份公司后，能够严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规 和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业 务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，均独立于控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业。 1、资产独立 公司是由有限公司整体变更设立，依法承继了有限公司的各项资产，具备与经营活动相 关的设备、设施等固定资产，合法拥有与生产经营有关的房产、土地、商标、专利的所有权 或者使用权，公司资产独立，资产权属清晰，不存在被股东占用而损害公司利益的情形，公 司对所有资产拥有完全的控制支配权。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生， 不存在股东违规干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘 书等高级管理人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事 以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司董事、高级管理人员不存在兼任监事的 情形，同时，公司建立并独立执行劳动、人事及工资管理制度。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系， 制定了完善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策，符合《会 计法》、《企业会计准则》等有关会计法规的规定。公司拥有独立银行账户，不存在与股东 共用银行账户的情形。公司依法独立纳税，不存在控股股东及实际控制人干预公司资金使用 的情形。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 57 页，共 149 页 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会 和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据生 产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构 独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自 设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 5、业务独立 公司具有独立的采购、销售部门，健全的内部组织结构，拥有独立完整的业务经营渠道 和面向市场自主经营的能力，具有完整的业务流程，能够独立获取业务收入和利润，不存在 依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的重 大或频繁的关联交易。 (三)对重大内部管理制度的评价 公司建立了《财务管理制度》、《内部审计制度》、《经营管理制度》、《人力资源管 理制度》等一系列规章制度，涵盖了公司财务管理、人事管理、业务管理、行政管理等生产 经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司的财务 管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的 保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误， 保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的 实现，符合公司发展的要求。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未制定《年度报告重大差错责任追究制度》。2016 年 4 月 27 日公司召 开第一届董事会第三次会议，审议通过了《关于制定<年度报告重大差错责任追究制度>的议 案》。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 58 页，共 149 页 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中天运[2016]审字第 90672 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号 审计报告日期 2016-04-26 注册会计师姓名 张敬鸿、高冠涛 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审计报告 中天运[2016]审字第 90672 号 山东雄狮建筑装饰股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东雄狮建筑装饰股份有限公司（以下简称“雄狮装饰”）财务报表， 包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是雄狮装饰管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 59 页，共 149 页 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述雄狮装饰公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了雄狮装饰公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并 及公司经营成果和现金流量。 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张敬鸿 中国•北京 中国注册会计师：高冠涛 二○一六年四月二十六日 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、注释 1 12,924,840.65 15,762,286.60 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 应收票据 六、注释 2 3,389,033.00 - 应收账款 六、注释 3 406,960,967.37 324,813,627.44 预付款项 六、注释 4 31,674,626.99 26,071,254.19 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 60 页，共 149 页 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、注释 5 39,306,770.40 54,159,895.21 存货 六、注释 6 165,571,756.26 134,038,591.20 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、注释 7 - 17,505.71 流动资产合计 - 659,827,994.67 554,863,160.35 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、注释 8 34,702,837.39 36,467,334.22 在建工程 六、注释 9 - 651,409.85 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、注释 10 12,656,428.75 12,842,490.85 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、注释 11 10,814,166.51 8,866,542.65 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 58,173,432.65 58,827,777.57 资产总计 - 718,001,427.32 613,690,937.92 流动负债： - 短期借款 六、注释 12 23,500,000.00 20,500,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 应付短期融资款 - - - 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 61 页，共 149 页 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、注释 13 720,000.00 - 应付账款 六、注释 14 325,223,853.66 227,150,127.56 预收款项 六、注释 15 73,919,025.19 83,358,999.82 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、注释 16 7,731,808.16 4,721,353.19 应交税费 六、注释 17 35,723,960.92 24,920,201.67 应付利息 六、注释 18 168,447.37 45,256.44 应付股利 - - - 其他应付款 六、注释 19 98,484,389.25 138,596,856.59 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 565,471,484.55 499,292,795.27 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 62 页，共 149 页 非流动负债合计 - - - 负债总计 - 565,471,484.55 499,292,795.27 所有者权益： - 股本 六、注释 20 80,000,000.00 65,222,800.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、注释 21 54,512,577.71 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 六、注释 22 6,900,250.96 9,543,696.27 盈余公积 六、注释 23 1,111,711.41 3,963,164.64 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、注释 24 10,005,402.69 35,668,481.74 归属于母公司所有者权益合计 - 152,529,942.77 114,398,142.65 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 152,529,942.77 114,398,142.65 负债和所有者权益总计 - 718,001,427.32 613,690,937.92 法定代表人：王永胜 主管会计工作负责人：杜莉 会计机构负责人：杨位贞 (二)母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 12,924,840.65 15,762,286.60 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 应收票据 - 3,389,033.00 - 应收账款 十四、注释 1 406,960,967.37 324,813,627.44 预付款项 - 31,674,626.99 26,071,254.19 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、注释 2 39,306,770.40 54,159,895.21 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 63 页，共 149 页 存货 - 165,571,756.26 134,038,591.20 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 17,505.71 流动资产合计 - 659,827,994.67 554,863,160.35 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、注释 3 - 2,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 34,702,837.39 36,467,334.22 在建工程 - - 651,409.85 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 12,656,428.75 12,842,490.85 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 10,814,166.51 8,866,542.65 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 58,173,432.65 60,827,777.57 资产总计 - 718,001,427.32 615,690,937.92 流动负债： - 短期借款 - 23,500,000.00 20,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 720,000.00 - 应付账款 - 325,223,853.66 227,150,127.56 预收款项 - 73,919,025.19 83,358,999.82 应付职工薪酬 - 7,731,808.16 4,721,353.19 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 64 页，共 149 页 应交税费 - 35,723,960.92 24,920,201.67 应付利息 - 168,447.37 45,256.44 应付股利 - - - 其他应付款 - 98,484,389.25 140,596,856.59 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 565,471,484.55 501,292,795.27 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债总计 - 565,471,484.55 501,292,795.27 所有者权益： - 股本 - 80,000,000.00 65,222,800.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 54,512,577.71 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - 6,900,250.96 9,543,696.27 盈余公积 - 1,111,711.41 3,963,164.64 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 10,005,402.69 35,668,481.74 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 65 页，共 149 页 所有者权益合计 - 152,529,942.77 114,398,142.65 负债和所有者权益总计 - 718,001,427.32 615,690,937.92 (三)合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 六、注释 25 787,977,876.56 763,647,363.36 其中：营业收入 - 787,977,876.56 763,647,363.36 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 753,218,708.34 746,106,202.54 其中：营业成本 六、注释 25 685,392,641.87 675,252,180.16 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、注释 26 25,935,255.19 24,196,312.48 销售费用 六、注释 27 3,771,563.35 3,322,288.00 管理费用 六、注释 28 27,697,237.01 29,447,934.53 财务费用 六、注释 29 2,631,515.52 1,218,630.69 资产减值损失 六、注释 30 7,790,495.40 12,668,856.68 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 34,759,168.22 17,541,160.82 加：营业外收入 六、注释 31 302,052.62 1,735,305.05 其中：非流动资产处置利得 - - - 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 66 页，共 149 页 减：营业外支出 六、注释 32 699,026.69 73,627.05 其中：非流动资产处置损失 - 241,503.15 - 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 34,362,194.15 19,202,838.82 减：所得税费用 六、注释 33 8,364,148.72 5,162,522.17 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 25,998,045.43 14,040,316.65 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 25,998,045.43 14,040,316.65 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 25,998,045.43 14,040,316.65 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 67 页，共 149 页 （一）基本每股收益 - 0.34 0.37 （二）稀释每股收益 - 0.34 0.37 法定代表人：王永胜 主管会计工作负责人：杜莉 会计机构负责人：杨位贞 (四)母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四、注释 4 787,977,876.56 763,647,363.36 减：营业成本 十四、注释 4 685,392,641.87 675,252,180.16 营业税金及附加 - 25,935,255.19 24,196,312.48 销售费用 - 3,771,563.35 3,322,288.00 管理费用 - 27,697,237.01 29,447,934.53 财务费用 - 2,631,515.52 1,218,630.69 资产减值损失 - 7,790,495.40 12,668,856.68 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 34,759,168.22 17,541,160.82 加：营业外收入 - 302,052.62 1,735,305.05 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 699,026.69 73,627.05 其中：非流动资产处置损失 - 241,503.15 - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 34,362,194.15 19,202,838.82 减：所得税费用 - 8,364,148.72 5,162,522.17 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 25,998,045.43 14,040,316.65 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 68 页，共 149 页 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 25,998,045.43 14,040,316.65 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - （二）稀释每股收益 - (五)合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流 量： - 销售商品、提供劳务收到的现 金 - 689,421,537.80 698,502,793.33 客户存款和同业存放款项净增 加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增 加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现 金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增 加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现 金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 69 页，共 149 页 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 78,124.21 68,539.02 收到其他与经营活动有关的现 金 六、注释 34 236,087,285.90 295,182,045.73 经营活动现金流入小计 - 925,586,947.91 993,753,378.08 购买商品、接受劳务支付的现 金 - 625,722,590.60 684,678,435.72 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增 加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现 金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现 金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的 现金 - 13,916,521.84 34,922,612.48 支付的各项税费 - 27,045,193.91 26,273,317.20 支付其他与经营活动有关的现 金 六、注释 34 274,644,771.26 284,532,201.13 经营活动现金流出小计 - 941,329,077.61 1,030,406,566.53 经营活动产生的现金流量净额 - -15,742,129.70 -36,653,188.45 二、投资活动产生的现金流 量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现 金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 - 2,252,079.60 5,704,279.88 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 - - - 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 70 页，共 149 页 支付其他与投资活动有关的现 金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,252,079.60 5,704,279.88 投资活动产生的现金流量净额 - -2,252,079.60 -5,704,279.88 三、筹资活动产生的现金流 量： - 吸收投资收到的现金 - 14,777,200.00 34,972,800.00 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 43,500,000.00 23,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现 金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 58,277,200.00 58,472,800.00 偿还债务支付的现金 - 40,500,000.00 14,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 - 2,173,478.65 1,243,389.79 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现 金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 42,673,478.65 15,743,389.79 筹资活动产生的现金流量净额 - 15,603,721.35 42,729,410.21 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加 额 六、注释 35 -2,390,487.95 371,941.88 加：期初现金及现金等价物余 额 六、注释 35 14,872,639.80 14,500,697.92 六、期末现金及现金等价物余 额 六、注释 35 12,482,151.85 14,872,639.80 法定代表人：王永胜 主管会计工作负责人：杜莉 会计机构负责人：杨位贞 (六)母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 689,421,537.80 698,502,793.33 收到的税费返还 - 78,124.21 68,539.02 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 71 页，共 149 页 收到其他与经营活动有关的现金 - 236,087,285.90 295,182,045.73 经营活动现金流入小计 - 925,586,947.91 993,753,378.08 购买商品、接受劳务支付的现金 - 625,722,590.60 684,678,435.72 支付给职工以及为职工支付的现 金 - 13,916,521.84 34,922,612.48 支付的各项税费 - 27,045,193.91 26,273,317.20 支付其他与经营活动有关的现金 - 274,644,771.26 284,532,201.13 经营活动现金流出小计 - 941,329,077.61 1,030,406,566.53 经营活动产生的现金流量净额 - -15,742,129.70 -36,653,188.45 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 - 2,252,079.60 5,704,279.88 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,252,079.60 5,704,279.88 投资活动产生的现金流量净额 - -2,252,079.60 -5,704,279.88 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 14,777,200.00 34,972,800.00 取得借款收到的现金 - 43,500,000.00 23,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 58,277,200.00 58,472,800.00 偿还债务支付的现金 - 40,500,000.00 14,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 - 2,173,478.65 1,243,389.79 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 42,673,478.65 15,743,389.79 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 72 页，共 149 页 筹资活动产生的现金流量净额 - 15,603,721.35 42,729,410.21 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 十四、注释 5 -2,390,487.95 371,941.88 加：期初现金及现金等价物余额 十四、注释 5 14,872,639.80 14,500,697.92 六、期末现金及现金等价物余额 十四、注释 5 12,482,151.85 14,872,639.80 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 73 页，共 149 页 (七)合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 65,222,800.00 - - - - - - 9,543,696.27 3,963,164.64 - 35,668,481.74 - 114,398,142.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 65,222,800.00 - - - - - - 9,543,696.27 3,963,164.64 - 35,668,481.74 - 114,398,142.65 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 14,777,200.00 - - - 54,512,577.71 - - -2,643,445.31 -2,851,453.23 - -25,663,079.05 - 38,131,800.12 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 25,998,045.43 - 25,998,045.43 （二）所有者投入和减 少资本 14,777,200.00 - - - - - - - - - - - 14,777,200.00 1．股东投入的普通股 14,777,200.00 - - - - - - - - - - - 14,777,200.00 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 74 页，共 149 页 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - 1,111,711.41 - -1,111,711.41 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - 1,111,711.41 - -1,111,711.41 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 54,512,577.71 - - - -3,963,164.64 - -50,549,413.07 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - 3,963,164.64 - - - -3,963,164.64 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 50,549,413.07 - - - - - -50,549,413.07 - - （五）专项储备 - - - - - - - -2,643,445.31 - - - - -2,643,445.31 1．本期提取 - - - - - - - 15,540,505.62 - - - - 15,540,505.62 2．本期使用 - - - - - - - -18,183,950.93 - - - - -18,183,950.93 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 75 页，共 149 页 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 80,000,000.00 - - - 54,512,577.71 - - 6,900,250.96 1,111,711.41 - 10,005,402.69 - 152,529,942.77 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,250,000.00 - - - - - - 10,375,743.39 2,559,132.97 - 23,032,196.76 - 66,217,073.12 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,250,000.00 - - - - - - 10,375,743.39 2,559,132.97 - 23,032,196.76 - 66,217,073.12 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 34,972,800.00 - - - - - - -832,047.12 1,404,031.67 - 12,636,284.98 - 48,181,069.53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 14,040,316.65 - 14,040,316.65 （二）所有者投入和 减少资本 34,972,800.00 - - - - - - - - - - - 34,972,800.00 1．股东投入的普通股 34,972,800.00 - - - - - - - - - - - 34,972,800.00 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 76 页，共 149 页 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,404,031.67 - -1,404,031.67 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,404,031.67 - -1,404,031.67 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -832,047.12 - - - - -832,047.12 1．本期提取 - - - - - - - 14,551,042.83 - - - - 14,551,042.83 2．本期使用 - - - - - - - -15,383,089.95 - - - - -15,383,089.95 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 65,222,800.00 - - - - - - 9,543,696.27 3,963,164.64 - 35,668,481.74 - 114,398,142.65 法定代表人：王永胜 主管会计工作负责人：杜莉 会计机构负责人：杨位贞 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 77 页，共 149 页 (八)母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 65,222,800.00 - - - - - - 9,543,696.27 3,963,164.64 35,668,481.74 114,398,142.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 65,222,800.00 - - - - - - 9,543,696.27 3,963,164.64 35,668,481.74 114,398,142.65 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 14,777,200.00 - - - 54,512,577.71 - - -2,643,445.31 -2,851,453.23 -25,663,079.05 38,131,800.12 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 25,998,045.43 25,998,045.43 （二）所有者投入和减少资本 14,777,200.00 - - - - - - - - - 14,777,200.00 1．股东投入的普通股 14,777,200.00 - - - - - - - - - 14,777,200.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 78 页，共 149 页 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,111,711.41 -1,111,711.41 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,111,711.41 -1,111,711.41 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 54,512,577.71 - - - -3,963,164.64 -50,549,413.07 - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - 3,963,164.64 - - - -3,963,164.64 - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 50,549,413.07 - - - - -50,549,413.07 - （五）专项储备 - - - - - - - -2,643,445.31 - - -2,643,445.31 1．本期提取 - - - - - - - 15,540,505.62 - - 15,540,505.62 2．本期使用 - - - - - - - -18,183,950.93 - - -18,183,950.93 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 80,000,000.00 - - - 54,512,577.71 - - 6,900,250.96 1,111,711.41 10,005,402.69 152,529,942.77 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 79 页，共 149 页 优 先 股 永 续 债 其 他 减：库 存股 其他 综合 收益 一、上年期末余额 30,250,000.00 - - - - - - 10,375,743.39 2,559,132.97 23,032,196.76 66,217,073.12 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,250,000.00 - - - - - - 10,375,743.39 2,559,132.97 23,032,196.76 66,217,073.12 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 34,972,800.00 - - - - - - -832,047.12 1,404,031.67 12,636,284.98 48,181,069.53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 14,040,316.65 14,040,316.65 （二）所有者投入和减少资本 34,972,800.00 - - - - - - - - - 34,972,800.00 1．股东投入的普通股 34,972,800.00 - - - - - - - - - 34,972,800.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,404,031.67 -1,404,031.67 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,404,031.67 -1,404,031.67 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 80 页，共 149 页 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -832,047.12 - - -832,047.12 1．本期提取 - - - - - - - 14,551,042.83 - - 14,551,042.83 2．本期使用 - - - - - - - -15,383,089.95 - - -15,383,089.95 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 65,222,800.00 - - - - - - 9,543,696.27 3,963,164.64 35,668,481.74 114,398,142.65 法定代表人：王永胜 主管会计工作负责人：杜莉 会计机构负责人：杨位贞 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 81 页，共 149 页 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外本附注金额单位均为人民币元) 一、公司基本情况 山东雄狮建筑装饰股份有限公司（其前身为山东雄狮建筑装饰工程有限公司，以下 简称“公司”或“本公司”）成立于 1998 年 4 月 24 日。2015 年 11 月 30 日，经枣庄市 工商行政管理局批准，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，变更后股份公司 申 请 登 记 的 注 册 资 本 （ 股 本 ） 为 人 民 币 8,000.00 万 元 ， 社 会 统 一 信 用 代 码为 91370481706173384C。 公司注册地址：滕州市腾飞路 699 号(经济开发区) 法定代表人：王永胜。 经营范围：对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员(以上项目凭有效对外承包工 程资格证书经营）；(有效期限以许可证为准)。承包境内、外建筑幕墙、建筑装饰装修、 金属门窗工程及境内国际招标工程；建筑幕墙工程的勘测、咨询、设计和监理项目；上述 境外工程所需的设备、材料出口；金属结构制造；金属门窗制造、销售及设计；技术玻璃 制品制造；建筑用石加工；建筑安装业。（以上内容涉及许可经营的，取得法定的许可证 后方可经营）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本财务报告经本公司董事会于 2016 年 4 月 26 日批准报出 二、合并财务报表范围 本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 1 家，详见本附注七、合并范围的变更 （二）其他原因的合并范围变动。本年度本公司合并范围较上年发生变化。 三、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 颁布的《企业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 82 页，共 149 页 企业会计准则解释及其他规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”进行编 制。 (二)持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项。 四、重要会计政策及会计估计 本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据企业会计准则的规定，制定了相关具 体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计年度 本公司采用公历年制，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发 行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日， 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 83 页，共 149 页 本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成 本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 2、合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。合 并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并 计算少数股东权益后，由母公司编制。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；在 编制比较财务报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，将该子公 司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金 流量表。 3、如子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 对发生的外币经济业务以业务发生时的市场汇率折合人民币记账，月末对外币账户 按照月末汇率折合为记账本位币，按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位 币金额之间的差额，作为汇兑损益。公司发生的汇兑损益，可直接归属于符合资本化条 件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他情况发生的汇兑损益 计入当期损益。 以外币为本位币的子公司，编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按 照合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除未分 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 84 页，共 149 页 配利润项目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配 表中的有关发生额项目按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对 现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期 待摊费用、无形资产的增减项目，按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账 本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折 算汇价不同产生的折算差额，确认为其他综合收益。 (九) 金融工具 1、金融资产 本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，在初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的交易费用。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产， 或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 为交易而持有的金融资产包括为了在短期内出售而买入的金融资产，以及衍生金融工具。 这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期 损益。 (2) 持有至到期投资 持有至到期投资是指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的，且本公司有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资以实际利率法计算的摊余成 本减去减值准备计量。当持有至到期投资终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得 或损失，均计入当期损益。 (3) 贷款及应收款项 贷款及应收款项是指具有固定或可确定回收金额，缺乏活跃市场的非衍生金融资产， 且本公司没有意图立即或在短期内出售该等资产。贷款及应收款项的价值以按实际利率 法计算的摊余成本减去减值准备计量。当贷款及应收款项终止确认、发生减值或在摊销 时所产生的利得或损失，均计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 85 页，共 149 页 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市 场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量。可供出售金融资产持有期间获得 的利息收入采用实际利率法确认在损益中。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入“其他综合 收益”，在该金融资产终止确认时，累计利得或损失转入当期利润表的“投资收益”。 2、金融资产的减值 本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表 明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在 该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响做出 可靠计量的事项。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值， 则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失） 现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，采用该金融资产原始有效利率作为 折现率。资产的账面价值通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当 期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证 据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否 存在减值的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资 产，无论重大与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合 再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继以确认减值损失的金融资产将不被 列入组合评价的范围内。 对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合，未来现金流量的估算本公司 将参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。 (2) 以成本计量的金融资产 如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值，所以未以公允价值计量的无市价权 益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 86 页，共 149 页 当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。 (3) 可供出售金融资产 如果可供出售资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。 3、金融负债 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括为交易而持有的金融负债和 初始确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金 融负债公允价值的变动均计入当期损益。 (2) 其他金融负债以摊余成本计量。 4、衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值 进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确 认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损 益。 (十) 应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的应收款项是指单笔余额 1000 万元以上的应收账款或单笔余额 1000 万元以上的其他应收款。公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据公司 应收款项回款情况的现值估计低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备， 经单独测试后不存在减值的应收款项，按组合计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据：除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本公司根据以 前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的 实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。本公司以账龄和关 联方作为信用风险特征组合。 (1) 账龄信用风险组合 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 87 页，共 149 页 对于以账龄为信用风险组合的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，具体计提 比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 3% 3% 1-2 年(含 2 年) 5% 5% 2-3 年(含 3 年) 10% 10% 3-4 年(含 4 年) 20% 20% 4-5 年(含 5 年) 50% 50% 5 年以上 100% 100% (2) 关联方组合 对于应收合并范围内关联方的款项，不计提坏账准备。 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 对于单笔余额 1000 万元以下的应收账款或单笔余额 1000 万元以下的其他应收款， 存在特别减值迹象的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。 4、除应收账款、其他应收款以外的其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，不存在减值的，不计提坏账准备。 (十一) 存货 1、存货分类：公司的存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、工程施工等。 2、存货计价方法：原材料、委托加工物资发出采用加权平均法计价；公司的产品采 用分批法核算，完工后按批次结转。 3、建造合同的核算方法 （1）建造合同的计价和报表列示：建造合同按累计已发生的成本和累计已确认的毛 利（亏损）减已办理结算的价款金额计价，工程施工成本以实际成本核算，包括已安装产 品及耗用的材料成本，劳务费用及其他费用。单位工程累计已发生成本和累计已确认的 毛利（亏损）超过已办理结算价款的金额列为存货—工程施工（建造合同形成的已完工 未结算资产），单位工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利 （亏损）的金额列为预收账款。 （2）建造合同完工进度的确定方法：采用累计实际发生的成本占合同预计总成本的 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 88 页，共 149 页 比例作为建造合同进度的确定方法。 （3）预计合同损失：期末，公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目， 按照预计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间的差额计 提预计合同损失准备。 3、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据：在资产负债表日，存货按成 本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成 本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货可变现净值低于成本的差额计提 存货跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售 所必需的估计费用后的价值确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算。持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度：采用永续盘存法。 5、周转材料摊销方法：包装物、低值易耗品在领用时采用“一次摊销法”进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1、投资成本确认方法 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： (1) 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值 总额之间的差额，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）；其借方差额导致资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接 相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、律师费用等，于发生时计入当 期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债 券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵 减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 89 页，共 149 页 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于 享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的 审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益； 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始计量金额。 (3) 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性 资产或发行的权益性证券的方法取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资 的初始投资成本；通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份 的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资 合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入 股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取 的现金股利，作为应收项目单独核算。 2、后续计量及损益确认方法 (1) 对子公司的投资，采用成本法核算 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 (2) 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整， 差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 90 页，共 149 页 (3) 长期股权投资处置时收益确认方法 处置长期股权投资时，其实际取得价款与账面价值的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损 益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转 入当期损益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实 施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4、减值准备的计提方法 公司在资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的 迹象。若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差 额，计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 (十三) 投资性房地产 1、投资性房地产的分类：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而 持有的房地产。本公司的投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转 让的土地使用权和已出租的建筑物等三类。 2、投资性房地产的计量模式：本公司采用成本模式对投资性房地产进行初始计量和 后续计量。 取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本， 包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 91 页，共 149 页 地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。 与投资性房地产有关的后续支出，如果与该投资性房地产有关的经济利益很可能流 入企业，且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则，在 发生时计入当期损益。 投资性房地产的折旧或摊销采用直线法。 3、投资性房地产减值准备的计提依据：公司在资产负债表日对投资性房地产进行检 查，判断其是否存在可能发生减值的迹象，若认定投资性房地产存在减值迹象时，将估 计其可收回金额。对投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。投资性房地产的可收回金额根据其公允 价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 (十四) 固定资产 1、固定资产的确认条件、分类和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。本公司固定资产分为房屋建 筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他等五类。公司采用年限平均法计提固定资产 折旧。 2、固定资产按照成本法进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产， 公司将预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信 用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确 定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信 用期间内计入当期损益。 3、各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20—35 年 5% 4.75%—2.71% 机器设备 年限平均法 5—10 年 5% 19.00%—9.50% 电子设备 年限平均法 3—5 年 5% 31.67%—19.00% 运输设备 年限平均法 3—5 年 5% 31.67%—19.00% 其他 年限平均法 3—5 年 5% 31.67%—19.00% 4、固定资产减值准备的计提方法 公司在资产负债表日对固定资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。 若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 92 页，共 149 页 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 5、无法为公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固 定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，相关折旧费用直接计入当期 损益。 6、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致 的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资 产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁 期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十五) 在建工程 1、在建工程的类别和计价：在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑 和安装工程，包括新建、改扩建、大修理等工程。在建工程的成本包括各项建筑和安装工 程所发生的实际支出，以及改扩建工程转入的固定资产净值。与在建工程有关借款费用， 在相关工程达到预定可使用状态前所发生的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用 状态后所发生的计入当期损益。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程于所建造资产达到预定可使用 状态时转入固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决 算手续，按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。 3、在建工程减值准备的计提方法 公司在资产负债表日对在建工程逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。 若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 (十六) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 93 页，共 149 页 借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外 币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上（含 1 年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款 费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 应予资本化的借款费用同时具备以下三个条件时，开始资本化：(1)资产支出已经发生； (2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生 产活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间 应予资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条 件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相 关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费 用的资本化，在中断期间发生的借款费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动 重新开始；若相关资产的购建或生产活动发生正常中断，在中断期间发生的借款费用仍 予资本化；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化， 之后发生的借款费用于发生时直接计入当期财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法 (1) 借款利息的资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资 本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计 期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (2) 借款辅助费用资本化金额的确定 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 94 页，共 149 页 本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之后发生的，在发生时计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (3) 外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。 (十七) 无形资产 1、无形资产的计价：本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨 认非货币性资产。无形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款超过正常 信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在 信用期间内计入当期损益。 2、无形资产的使用寿命：公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。公司持有 的无形资产，通常来源于合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的 使用年限。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权 利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证 据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期将计入使用寿命。合同或法律没有规定 使用寿命的，公司将综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期 限。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将该项无形资 产作为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销；使用寿命 不确定的无形资产不进行摊销，但每年都进行减值测试。 3、划分研究阶段和开发阶段的标准 公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资 料及相关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形 资产等均具有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段，研究阶段是探索性的。开发阶 段相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成 一项新产品或新技术的基本条件。 公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出， 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 95 页，共 149 页 在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力 使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。 4、无形资产减值准备的计提方法 公司在资产负债表日对无形资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。 若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长 期待摊费用以实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能 使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职 工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 公司离职后福利主要包括设定提存计划。主要包括基本养老保险、失业保险等，相 应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 3、辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 96 页，共 149 页 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计 量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、 净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 预计负债 1、确认原则：公司将与或有事项（包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、 裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等）相关的义务同时满足下列条件 的，确认为预计负债：(1)该义务是公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经 济利益流出企业；(3)该义务的金额能够可靠地计量。 2、计量方法：公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初 始计量。货币时间价值影响重大的，则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基 本确定能够收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如果有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数的，则按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十一) 收入 1、商品销售 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品实施与 所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的 收入和成本能够可靠计量时，确认为营业收入的实现。 2、建造合同收入 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 97 页，共 149 页 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认 合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度 按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合 同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 本公司建造合同收入确认的具体方法： （1）确定完工进度 期末根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度，计 算公式如下： 合同完工进度＝累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100％ 其中，合同预计总成本包括项目产品成本和材料成本、劳务费及其他费用。 实际发生的合同成本是指已安装的产品成本和材料成本、劳务费及其他费用。 （2）计算当期合同收入和合同费用 当期确认的建造合同收入＝合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收 入 当期确认的建造合同成本＝合同预计总成本×完工进度-以前会计期间累计已确认 的费用 当期确认的建造合同毛利＝当期确认的建造合同收入-当期确认的建造合同成本 3、提供劳务 公司对外提供加工劳务等，在劳务总收入和总成本能够可靠的计量，与交易相关的 经济利益能够流入企业，劳务的完工程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 4、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠计量时，确认收入的实现。 公司利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费 收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十二) 政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政拨款、 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 98 页，共 149 页 财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相 关的政府补助。 公司在收到与资产相关的政府补助时，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。 公司在收到与收益相关的政府补助时，若是用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，则直接计入当期损益；若是用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，则确认为 递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、所得税的会计处理方法：本公司采用资产负债表债务法。 2、递延所得税资产的确认依据：当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。公司 在确认递延所得税资产时，对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据，是公司 在未来可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降、无法获得足够的应 纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。 在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额则转回。 对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递 延所得税负债进行重新计量，对原已确认的递延所得税资产及递延所得税负债的金额进 行调整，除直接计入所有者权益中的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税 负债，相应的调整金额计入所有者权益以外，其他情况下产生的递延所得税资产及递延 所得税负债的调整金额计入变化当期的所得税费用。 (二十四) 租赁 1、经营租赁 本公司作为承租人记录经营租赁业务，经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间 按直线法计入相关资产成本或当期损益，初始直接费用计入当期损益，或有租金于实际 发生时计入当期损益。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 99 页，共 149 页 本公司作为出租人记录经营租赁，业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间 按直线法确认为当期损益，对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租 赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益，其他金额较小的初始直接 费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁 本公司作为承租人记录融资租赁业务，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公 允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款 额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订 租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低 租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 本公司作为出租人记录融资租赁业务，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款 额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低 租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收 益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债 权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租 金于实际发生时计入当期损益。 (二十五) 安全生产费 本公司根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）的 规定，提取安全生产费。 安全生产费提取时记入相关产品成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归 集所发生的相关成本，待项目完工或达到预定可使用状态时，确认为固定资产，同时按 形成资产的价值冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不 再计提折旧；属于费用性支出不形成资产的，在发生时直接冲减专项储备余额。 (二十六) 主要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 公司本报告期无会计政策变更。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 100 页，共 149 页 2、重要会计估计变更 公司本报告期无会计估计变更。 五、税项 (一) 主要税种及税率 税项 计税基础 税率 2015 年度 2014 年度 企业所得税 应纳税所得额 25% 25% 增值税 应纳税销售收入 17% 17% 营业税 应纳税营业额 3% 3% 城市维护建设税 应交流转税额 7%、1% 7%、1% 教育费附加 应交流转税额 3% 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 2% 根据《国家税务总局关于纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务有关税收问题 的公告》（国家税务总局公告 2011 年第 23 号）的规定，本公司提供建筑业劳务的同时销 售自产货物的，分别核算应税劳务的营业额和货物的销售额，应税劳务的营业额缴纳营 业税，销售货物的销售额缴纳增值税，未分别核算的，由主管税务机关分别核定销售货 物的销售额和建筑业劳务的营业额。 (二) 税收优惠 （1）本公司货物出口，增值税按规定实行“免、抵、退”的出口退税政策。公司出 口货物主要为玻璃、铝材等货物，增值税实行免税并退税政策。根据财政部、国家税务总 局《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税[2009]88 号）的规定，退税率为 9%。 （2）根据《中华人民共和国营业税暂行条例》（国务院令 2008 年 540 号）和《关于 个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》（财税[2009]111 号），本公司在海外提 供建筑业劳务收入享受营业税免征优惠。 六、合并财务报表项目注释 注释 1、货币资金 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 101 页，共 149 页 项目 2015-12-31 2014-12-31 1、现金 2,167.44 6,952.42 2、银行存款 12,479,984.41 14,865,687.38 3、其他货币资金 442,688.80 889,646.80 合计 12,924,840.65 15,762,286.60 其中：存放在境外的款项 总额 说明： 1、期末受限制的货币资金 项目 2015-12-31 2014-12-31 银行存款 其他货币资金 442,688.80 889,646.80 其中：保函保证金 442,688.80 889,646.80 信用证保证金 承兑保证金 合计 442,688.80 889,646.80 2、公司期末无存放境外的货币资金。 注释 2、应收票据 1、应收票据分类列示 项目 2015-12-31 2014-12-31 银行承兑汇票 3,389,033.00 商业承兑汇票 合计 3,389,033.00 2、公司期末无已质押的应收票据，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票 据。 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 7,302,601.38 商业承兑汇票 合计 7,302,601.38 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 102 页，共 149 页 注释 3、应收账款 1、应收账款分类披露 项目 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1、单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 52,673,451.87 11.98 14,511,145.17 27.55 38,162,306.70 2、按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 385,823,136.54 87.76 17,883,155.68 4.64 367,939,980.86 其中：(1)账龄分析法组合 385,823,136.54 87.76 17,883,155.68 4.64 367,939,980.86 (2)关联方组合 3、单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 1,144,906.42 0.26 286,226.61 25.00 858,679.81 合计 439,641,494.83 100.00 32,680,527.46 7.43 406,960,967.37 续表： 项目 2014-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1、单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 44,447,033.52 12.62 11,890,672.58 26.75 32,556,360.94 2、按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 306,229,534.25 86.93 15,151,197.56 4.95 291,078,336.69 其中：(1)账龄分析法组合 306,229,534.25 86.93 15,151,197.56 4.95 291,078,336.69 (2)关联方组合 3、单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 1,571,906.42 0.45 392,976.61 25 1,178,929.81 合计 352,248,474.19 100.00 27,434,846.75 7.79 324,813,627.44 说明： (1) 应收账款的分类标准详见本附注“四、重要会计政策及会计估计”之“（十）应 收款项”。 (2) 单项金额重大或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款单位 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 东营市城市资产经营公司 25,817,807.82 6,454,451.95 25.00 预计部分无法收回 绥中亚胜置业有限公司 11,277,360.05 3,383,208.02 30.00 预计部分无法收回 瑞德恒基房地产开发有限公 15,578,284.00 4,673,485.20 30.00 预计部分无法收回 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 103 页，共 149 页 应收账款单位 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 司 滕州高铁客运站 1,144,906.42 286,226.61 25.00 预计部分无法收回 合计 53,818,358.29 14,797,371.78 说明：单项金额重大或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款计提原因， 详见十一、（二）或有事项。 (3) 组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 坏账准 备比例 2015-12-31 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 3% 339,281,865.55 77.17 10,178,455.97 1-2 年 5% 30,944,462.44 7.04 1,565,318.72 2-3 年 10% 11,175,249.99 2.54 1,122,990.70 3-4 年 20% 731,694.23 0.17 1,477,106.58 4-5 年 50% 301,161.24 0.07 150,580.62 5 年以上 100% 3,388,703.09 0.77 3,388,703.09 合计 385,823,136.54 87.76 17,883,155.68 账面价值 367,939,980.86 续表 账龄 坏账准 备比例 2014-12-31 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 3% 187,992,763.07 53.37 5,639,782.89 1-2 年 5% 80,953,761.36 22.98 4,047,688.06 2-3 年 10% 31,073,457.24 8.82 3,107,345.74 3-4 年 20% 2,494,651.40 0.71 498,930.28 4-5 年 50% 3,714,901.18 1.05 1,857,450.59 5 年以上 100% 合计 306,229,534.25 86.93 15,151,197.56 账面价值 291,078,336.69 2、公司本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公司 2015 年度应收账款计提坏账准备 5,245,680.71 元，无收回或转回的坏账准备。 3、公司本期无实际核销的应收账款。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 104 页，共 149 页 4、公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备 期末余额 东营市城市资产经营公司 25,817,807.82 2-3 年 5.87 6,454,451.96 北京星鸿信资产管理有限公司 15,783,301.07 1 年以内 3.59 473,499.03 瑞德恒基房地产开发有限公司 15,578,284.00 3-4 年 3.54 4,673,485.20 北京城建集团枣庄市体育中心 13,310,631.99 1 年以内 3.03 399,318.96 陕西泰华置业发展有限公司 11,380,000.00 1 年以内 2.59 341,400.00 合计 81,870,024.88 18.62 12,342,155.15 5、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 注释 4、预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 2015-12-31 账面余额 比例(%) 1 年以内 26,068,647.15 82.30 1-2 年 3,382,427.13 10.68 2-3 年 811,057.89 2.56 3 年以上 1,412,494.82 4.46 合计 31,674,626.99 100.00 续表 账龄 2014-12-31 账面余额 比例(%) 1 年以内 22,208,306.30 85.18 1-2 年 1,809,023.35 6.94 2-3 年 1,883,788.00 7.23 3 年以上 170,136.54 0.65 合计 26,071,254.19 100.00 2、账龄 1 年以上的预付账款金额为 5,605,979.84 元，主要为尚未结算的少量尾款。 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 105 页，共 149 页 单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因 江阴三木房屋工程发展有限公司 非关联方 3,771,421.22 1 年以内 尚未收到材料 上海沁宇建材有限公司 非关联方 2,433,850.00 1 年以内 尚未收到材料 阿拉善盟五洲石业有限责任公司 非关联方 1,100,000.00 1 年以内 尚未收到材料 上海齐飞建筑安装工程有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 尚未收到材料 厦门市吉连兴建筑劳务有限公司 非关联方 800,000.00 1 年以内 尚未提供劳务 合计 9,105,271.22 注释 5、其他应收款 1、其他应收款分类披露 项目 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1、单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 22,000,000.00 44.10 7,700,000.00 35.00 14,300,000.00 2、按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 27,392,908.92 54.92 2,386,138.52 8.71 25,006,770.40 其中：(1)账龄分析法组合 27,392,908.92 54.92 2,386,138.52 8.71 25,006,770.40 (2)关联方组合 3、单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收款 490,000.00 0.98 490,000.00 100.00 - 合计 49,882,908.92 100.00 10,576,138.52 21.20 39,306,770.40 续表： 项目 2014-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1、单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 12,000,000.00 19.30 4,200,000.00 35.00 7,800,000.00 2、按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 50,191,219.04 80.70 3,831,323.83 7.63 46,359,895.21 其中：(1)账龄分析法组合 50,191,219.04 80.70 3,831,323.83 7.63 46,359,895.21 (2)关联方组合 3、单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收款 合计 62,191,219.04 100.00 8,031,323.83 12.91 54,159,895.21 说明： 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 106 页，共 149 页 (1) 其他应收款的分类标准详见本附注“四、重要会计政策及会计估计”之“（十） 应收款项”。 (2)单项金额重大或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收账款单位 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 滕州市瀚源商贸有限公司 12,000,000.00 4,200,000.00 35.00 预计部分不能收回 青岛磐龙房地产公司 10,000,000.00 3,500,000.00 35.00 预计部分不能收回 王次伟 490,000.00 490,000.00 100.00 预计不能收回 合计 22,490,000.00 8,190,000.00 说明：单项金额重大或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款计提原因， 详见十一、（二）或有事项。 (3) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 坏账准 备比例 2015-12-31 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 3% 13,796,020.95 27.66 413,880.63 1-2 年 5% 8,354,913.07 16.75 417,745.65 2-3 年 10% 1,086,827.42 2.18 108,682.74 3-4 年 20% 3,324,147.48 6.66 664,829.50 4-5 年 50% 100,000.00 0.20 50,000.00 5 年以上 100% 731,000.00 1.47 731,000.00 合计 27,392,908.92 54.92 2,386,138.52 账面价值 25,006,770.40 续表 账龄 坏账准 备比例 2014-12-31 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 3% 23,709,371.27 38.11 711,281.14 1-2 年 5% 12,264,219.73 19.72 613,210.99 2-3 年 10% 10,690,786.71 17.19 1,069,078.67 3-4 年 20% 1,085,558.80 1.75 217,111.76 4-5 年 50% 2,441,282.53 3.93 1,220,641.27 5 年以上 100% 合计 50,191,219.04 80.70 3,831,323.83 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 107 页，共 149 页 账龄 坏账准 备比例 2014-12-31 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 46,359,895.21 2、公司本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公司2015年度其他应收款计提坏账准备2,544,814.69元，无收回或转回的坏账准备。 3、公司本期无实际核销的其他应收款。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2015-12-31 2014-12-31 保证金及押金 10,867,621.96 32,196,466.29 单位往来 35,636,364.00 16,830,101.84 个人往来 3,233,096.85 10,363,980.20 其他 145,826.11 2,800,670.71 合计 49,882,908.92 62,191,219.04 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 金额 款项 性质 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 坏账准备 期末余额 滕州市瀚源商贸有限公司 12,000,000.00 单位往来 3-4 年 24.06 4,200,000.00 青岛磐龙房地产公司 10,000,000.00 保证金 2-3 年 20.05 3,500,000.00 中国建筑第二工程局有限 公司 5,000,000.00 保证金 1-2 年 10.02 250,000.00 南京程鹏农业科技有限公 司 1,200,000.00 保证金 1 年以内 2.41 36,000.00 东营市清理拖欠工程款领 导小组办公室 1,200,000.00 押金 3-4 年 2.41 240,000.00 合计 29,400,000.00 58.95 8,226,000.00 6、公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。 7、公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 注释 6、存货 1、存货分类 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 108 页，共 149 页 项目 2015-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,335,988.09 4,335,988.09 周转材料 在产品 414,042.60 414,042.60 建造合同形成的已完工 未结算资产 160,821,725.57 160,821,725.57 合计 165,571,756.26 165,571,756.26 续表 项目 2014-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,437,959.36 4,437,959.36 周转材料 在产品 275,410.58 275,410.58 建造合同形成的已完工 未结算资产 129,325,221.26 129,325,221.26 合计 134,038,591.20 134,038,591.20 2、建造合同形成的已完工未结算资产 项目 2015/12/31 2014/12/31 累计已发生成本 829,857,472.45 653,907,818.84 累计已确认毛利 105,487,960.48 73,141,097.61 减：预计损失 已办理结算的金额 774,523,707.36 597,723,695.19 建造合同形成的 已完工未结算资产 160,821,725.57 129,325,221.26 3、公司期末对存货进行检查，未发现存货可变现净值低于成本的情形。 4、公司存货期末余额中无借款费用资本化金额。 注释 7、其他流动资产 项目 2015-12-31 2014-12-31 待抵扣进项税 17,505.71 合计 17,505.71 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 109 页，共 149 页 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 注释 8、固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计 1、账面原值： (1)期初余额 29,126,555.10 19,316,686.63 9,386,625.82 6,023,600.64 644,922.19 64,498,390.38 (2)本期增加金额 962,235.45 226,700.00 1,055,157.00 484,798.00 4,599.00 2,733,489.45 其中：购置 226,700.00 1,055,157.00 459,798.00 4,599.00 1,746,254.00 在建工程转入 962,235.45 25,000.00 987,235.45 企业合并增加 (3)本期减少金额 813,650.90 3,269,216.67 1,538,160.81 59,915.00 5,680,943.38 其中：处置或报废 813,650.90 3,272,288.67 1,538,160.81 56,843.00 5,680,943.38 (4)期末余额 30,088,790.55 18,729,735.73 7,172,566.15 4,970,237.83 589,606.19 61,550,936.45 2、累计折旧 (1)期初余额 5,415,126.88 10,983,635.22 6,806,555.20 4,566,354.65 259,384.21 28,031,056.16 (2)本期增加金额 1,325,841.31 1,530,831.45 866,272.31 453,120.15 69,907.93 4,245,973.15 其中：计提 1,325,841.31 1,530,831.45 866,272.31 453,120.15 69,907.93 4,245,973.15 (3)本期减少金额 806,531.58 3,117,614.58 1,447,119.17 57,664.92 5,428,930.25 其中：处置或报废 806,531.58 3,117,614.58 1,447,119.17 57,664.92 5,428,930.25 (4)期末余额 6,740,968.19 11,707,935.09 4,555,212.93 3,572,355.63 271,627.22 26,848,099.06 3、减值准备 (1)期初余额 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 111 页，共 149 页 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计 (2)本期增加金额 其中：计提 (3)本期减少金额 其中：处置或报废 (4)期末余额 4、账面价值 (1)期末账面价值 23,347,822.36 7,021,800.64 2,617,353.22 1,397,882.20 317,978.97 34,702,837.39 (2)期初账面价值 23,711,428.22 8,333,051.41 2,580,070.62 1,457,245.99 385,537.98 36,467,334.22 2、公司本期无暂时闲置的固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产。 3、公司无通过融资租赁租入的固定资产情况 4、公司以固定资产抵押取得银行借款，提供抵押的固定资产原价 26,490,229.16 元，账面价值 20,216,777.99 元，占报告期末固定 资产原值和账面价值分别是 43.04 %和 58.26 %。 5、公司期末对固定资产进行检查，未发现固定资产存在减值的迹象，故未计提固定资产减值准备。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 112 页，共 149 页 注释 9、在建工程 1、在建工程情况 工程名称 2015-12-31 账面余额 减值准备 账面净值 厂区地面改造 合计 续表 工程名称 2014-12-31 账面余额 减值准备 账面净值 厂区地面改造 651,409.85 651,409.85 合计 651,409.85 651,409.85 2、重要在建工程项目变动情况 工程名称 2014-12-31 本期增加 本期转资 其他 减少 2015-12-31 工程 进度 资金 来源 厂区地面改 造 651,409.85 310,825.60 962,235.45 100% 自筹 电子围梯栏 25,000.00 25,000.00 100% 自筹 合计 651,409.85 335,825.60 987,235.45 注释 10、无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 14,556,079.00 246,150.00 14,802,229.00 2.本期增加金额 170,000.00 170,000.00 (1)购置 170,000.00 170,000.00 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 14,556,079.00 416,150.00 14,972,229.00 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 113 页，共 149 页 项目 土地使用权 软件 合计 二、累计摊销 1.期初余额 1,812,419.82 147,318.33 1,959,738.15 2.本期增加金额 292,067.65 63,994.45 356,062.10 (1)计提 292,067.65 63,994.45 356,062.10 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 2,104,487.47 211,312.78 2,315,800.25 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 12,451,591.53 204,837.22 12,656,428.75 2.期初账面价值 12,743,659.18 98,831.67 12,842,490.85 2、公司期末对无形资产进行逐项检查，未发现无形资产存在减值迹象。 3、公司以土地使用权抵押取得银行借款，提供抵押的无形资产原价 14,556,079.00 元，账面价值 12,451,591.53 元，占报告期末无形资产原价和账面 价值分别是 97.22%和 98.38%。 注释 11、递延所得税资产 项目 2015-12-31 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 43,256,665.98 10,814,166.51 合计 43,256,665.98 10,814,166.51 续表 项目 2014-12-31 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 35,466,170.58 8,866,542.65 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 114 页，共 149 页 项目 2014-12-31 暂时性差异 递延所得税资产 合计 35,466,170.58 8,866,542.65 注释 12、短期借款 借款类别 2015-12-31 2014-12-31 抵押借款 23,500,000.00 20,500,000.00 保证借款 合计 23,500,000.00 20,500,000.00 说明： 1、公司期末无已逾期未偿还的短期借款。 2、公司以固定资产、无形资产抵押取得借款。 注释 13、应付票据 票据类别 2015-12-31 2014-12-31 银行承兑汇票 商业承兑汇票 720,000.00 合计 720,000.00 说明： 1、期末余额中无已到期未支付的应付票据。 2、按应付对象归集的期末余额前五名的应付票据情况 单位名称 与本公司关 系 金额 占应付票据比例 安徽墙煌彩铝科技有限公司 非关联方 120,000.00 16.67 北京鸿仁隆经贸发展有限公司 非关联方 300,000.00 41.66 安徽墙煌彩铝科技有限公司 非关联方 200,000.00 27.78 泰安市黄河贸易有限公司 非关联方 100,000.00 13.89 合计 720,000.00 100.00 注释 14、应付账款 1、按账龄列示 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 115 页，共 149 页 账龄 2015-12-31 账面余额 比例(%) 1 年以内 244,797,792.03 75.27 1-2 年 62,680,260.79 19.27 2-3 年 14,213,313.96 4.37 3 年以上 3,532,486.88 1.09 合计 325,223,853.66 100.00 续表 账龄 2014-12-31 账面余额 比例(%) 1 年以内 166,340,813.34 73.22 1-2 年 43,944,435.07 19.35 2-3 年 5,696,080.07 2.51 3 年以上 11,168,799.08 4.92 合计 227,150,127.56 100.00 2、按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应付账款比例 苏州昆仑服务外包有限公司 非关联方 17,899,744.84 2 年以内 5.50 上海帅集实业有限公司 非关联方 6,615,149.00 1 年以内 2.03 江阴三木房屋工程发展有限 公司 非关联方 5,309,743.02 1 年以内 1.63 上海春余建材有限公司 非关联方 5,250,000.00 1 年以内 1.61 包头市永明玻璃公司 非关联方 5,235,754.00 2 年以内 1.61 合计 40,310,390.86 12.38 注释 15、预收款项 1、按账龄列示 账龄 2015-12-31 账面余额 比例(%) 1 年以内 73,553,624.01 99.51 1-2 年 51,500.00 0.07 2-3 年 313,901.18 0.42 合计 73,919,025.19 100.00 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 116 页，共 149 页 续表 账龄 2014-12-31 账面余额 比例(%) 1 年以内 76,015,098.64 91.19 1-2 年 5,563,616.00 6.67 2-3 年 1,780,285.18 2.14 合计 83,358,999.82 100.00 2、期末余额中账龄 1 年以上预收款项 365,401.18 元，主要是尚未结算的少 量尾款。 3、按预收对象归集的期末余额前五名的预收款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占预收账款比 例% 上海建工二建股份有限公司 非关联方 6,855,815.50 1 年以内 35.52 西安万科南唐置业公司 非关联方 3,220,390.07 1 年以内 16.68 连云港远通房地产开发有限公司 非关联方 2,300,000.00 1 年以内 11.92 中国建筑第八工程局有限公司 非关联方 2,040,000.00 1 年以内 10.57 中铁电气化局集团西安铁路公司 非关联方 1,900,000.00 1 年以内 9.84 合计 16,316,205.57 84.53 注释 16、应付职工薪酬 项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 (一) 短期薪酬 4,721,353.1 9 15,401,660.6 9 12,466,102.0 2 7,656,911.8 6 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,342,205.3 2 13,469,091.8 4 11,059,136.5 8 4,752,160.5 8 2、职工福利费 925,578.72 925,578.72 3、社会保险费 544,436.21 481,386.72 63,049.49 其中：(1)医疗保险费 380,154.88 327,055.88 53,099.00 (2)工伤保险费 117,835.52 109,750.08 8,085.44 (3)生育保险费 46,445.81 44,580.76 1,865.05 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 2,379,147.8 7 462,553.92 2,841,701.7 9 6、其他短期薪酬 (二) 离职后福利设定提存计 划 1,698,805.44 1,623,909.14 74,896.30 1、基本养老保险费 1,580,891.37 1,513,456.87 67,434.50 2、失业保险费 117,914.07 110,452.27 7,461.80 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 117 页，共 149 页 项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 3、企业年金缴费 (三) 辞退福利 (四) 其他 合计 4,721,353.1 9 17,100,466.1 3 14,090,011.1 6 7,731,808.1 6 说明： 应付职工薪酬本期发生较上期大幅减少，主要系企业工程项目用工本期通过 劳务公司进行外包，从而导致项目薪酬减少所致。 注释 17、应交税费 项目 2015-12-31 2014-12-31 1、增值税 25,490.22 94,789.37 2、营业税 14,774,576.93 12,900,096.43 3、城市维护建设税 767,977.95 638,821.38 4、个人所得税 122,338.09 127.83 5、企业所得税 18,600,234.65 10,180,213.94 6、房产税 555,957.19 352,296.67 7、土地使用税 124,443.50 69,262.50 8、教育费附加 457,385.67 380,186.65 9、地方教育费附加 265,160.34 243,151.38 10、水利建设基金 4,895.04 20,856.92 11、印花税 25,501.34 40,398.60 合计 35,723,960.92 24,920,201.67 说明： 应交税费期末较期初增加 43.35%，主要系企业期末计提企业所得税营业税 所致。 注释 18、应付利息 项目 2015-12-31 2014-12-31 短期借款应付利息 168,447.37 45,256.44 合计 168,447.37 45,256.44 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 118 页，共 149 页 说明：公司期末无已逾期未支付的利息。 注释 19、其他应付款 1、按账龄列示 账龄 2015-12-31 账面余额 比例(%) 1 年以内 47,987,633.41 48.72 1-2 年 24,078,086.27 24.45 2-3 年 18,785,953.42 19.08 3 年以上 7,632,716.15 7.75 合计 98,484,389.25 100.00 续表 账龄 2014-12-31 账面余额 比例(%) 1 年以内 63,739,675.29 45.99 1-2 年 31,893,887.41 23.01 2-3 年 19,840,492.11 14.32 3 年以上 23,122,801.78 16.68 合计 138,596,856.59 100.00 2、其他应付款按款项性质列示 项目 2015-12-31 2014-12-31 单位往来 7,770,504.00 9,624,693.99 个人往来 63,060,564.36 112,513,704.56 保证金 23,676,770.37 14,957,405.38 其他 3,976,550.52 1,501,052.66 合计 98,484,389.25 138,596,856.59 （1）、公司开展的业务分片区进行管理，同时委派管理人员去代表公司管理 区域范围内的项目。因区域内会同时出现多个项目同时施工的情况，各项目备用 金及其他保证金等款项会通过委派的管理人员申请并管理，公司建立了审批、监 管、使用、收回、审计部审核的流程。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 119 页，共 149 页 （2）、公司为拓展项目，需要垫付大额的款项。因此公司从部分股东和项目 经理处借入了较多的资金，主要为临时资金周转需要，用来弥补公司流动资金的 不足。这些自然人基于信任无偿提供资金给公司使用，用于企业的经营。公司严 格执行经批准的资金收支审批管理办法，加强风险控制，对公司的资金流转情况 进行定期分析，避免公司出现重大偿债风险。 3、按其他应付对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况 名称 与公司关系 金额 账龄 占比 （%） 款项性质 韩文珠 非关联方 5,681,749.43 1-3 年 5.77 往来款 孙培业 非关联方 5,465,607.26 1 年以内 5.55 往来款 刘爱青 非关联方 4,675,018.67 2 年以内 4.75 往来款 王永胜 关联方 4,030,000.00 1-3 年 4.09 往来款 王永才 关联方 4,000,000.00 2 年以内 4.06 往来款 合计 23,852,375.36 24.22 注释 20、实收资本 金额单位：万元 投资方 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 王永胜 3,550.46 54.43 258.95 390.89 3,418.52 42.73 田忠良 475.40 7.29 252.95 539.52 188.83 2.36 上官峰 490.19 7.52 277.27 552.58 214.88 2.69 杜莉 602.48 9.24 98.88 560.47 140.89 1.76 韩典军 811.90 12.45 277.43 625.93 463.40 5.79 谭太凯 591.85 9.07 312.24 520.69 383.40 4.79 王永才 800.00 800.00 10.00 朱存龙 376.73 376.73 4.71 李来新 168.60 168.60 2.11 王思锋 167.25 167.25 2.09 汤法成 161.82 161.82 2.02 程明明 160.00 160.00 2.00 程 园 160.00 160.00 2.00 涂凤军 134.88 134.88 1.69 姜 伟 134.88 134.88 1.69 黄道忍 134.88 134.88 1.69 邱玉丰 87.39 87.39 1.09 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 120 页，共 149 页 投资方 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 王 永 80.00 80.00 1.00 谭金城 80.00 80.00 1.00 沈桂强 80.00 80.00 1.00 孔祥河 80.00 80.00 1.00 王 磊 72.75 72.75 0.91 张 恒 40.00 40.00 0.50 王志远 40.00 40.00 0.50 李国鸿 40.00 40.00 0.50 杜宜海 40.00 40.00 0.50 陈 龙 40.00 40.00 0.50 王学德 27.78 27.78 0.35 吕文东 22.33 22.33 0.28 孙化良 20.00 20.00 0.25 李甲盈 20.00 20.00 0.25 韦 林 10.00 10.00 0.13 秦显龙 10.00 10.00 0.13 生茂艺 0.80 0.80 0.01 合计 6,522.28 100.00 4,667.80 3,190.08 8,000.00 100.00 说明： 1、截止 2015 年 8 月 6 日，各股东认缴注册资本二期出资 1,977.72 万元已足 额缴纳。上述股权转让及注册资本二期出资已经山东泰信会计师事务所有限公司 枣庄分公司审验，并出具鲁泰信会枣验字[2015]第 009 号验资报告。 2、2015 年 8 月 18 日公司召开股东会同意股东王永胜将其持有公司股权 38,094,200.00 元中的 800,000.00 元转让给上官峰； 277,750.00 元转让给王学德； 223,260.00 元转让给吕文东；100,000.00 元转让给韦林；100,000.00 元转让给秦 显龙； 400,000.00 元转让给张恒；400，000.00 元转让给陈龙；400,000.00 元转 让给杜宜海；200,000.00 元转让给孙化良；200,000.00 元转让给李甲盈；800， 000.00 元转让给沈桂强；8,000.00 元转让给生茂艺。同意公司股东上官峰将其持 有公司股权 7,674,600.00 元中的 1,686,000.00 元转让给李来新；2,967,300.00 元转 让给朱存龙；1,672,500.00 元转让给股东王思锋。同意公司股东谭太凯将其持有 公司股权 9,040,900.00 元中的 873,900.00 元转让给邱玉丰；1,600,000.00 元转让 给程明明；1,600,000.00 元转让给程园；1,618,200.00 元转让给汤法成；800,000.00 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 121 页，共 149 页 元转让给韩典军；400,000.00 元转让给王志远。同意公司股东韩典军将其持有公 司股权 10,893,200.00 元中的 8,000,000.00 元转让给股东王永才。同意公司股东杜 莉将其持有公司股权 7,013,600.00 元中的 648,000.00 元转让给谭金城；800,000.00 元转让给朱存龙；800,000.00 元转让给王永；727500.00 元转让给王磊；940,800.00 元转让给韩典军；336,400.00 元转让给谭太凯；1,348,800.00 元转让给黄道忍。同 意公司股东田忠良同志将其持有公司股权 7,283,500.00 元中的 1,348,800.00 元转 让给涂凤军；1,348,800.00 元转让给姜伟；1,348,800.00 元转让给谭太凯； 800,000.00 元转让给孔祥河；148,800.00 元转让给谭金城；400,000.00 元转让给 李国鸿。 3、2015 年 11 月 13 日，经公司股东会决议公司由有限责任公司整体变更为 股份有限公司，以截至 2015 年 8 月 31 日的净资产人民币 134, 512,577.71 元（扣 除专项储备 7,613,363.29 元）按 1:0.5947 比例折合股本人民币 80,000,000.00 元， 余额 54, 512,577.71 元计入资本公积。 注释 21、资本公积 项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 资本溢价 54, 512,577.71 54, 512,577.71 合计 54, 512,577.71 54, 512,577.71 注释 22、专项储备 项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 安全生产费 9,543,696.27 15,540,505.62 18,183,950.93 6,900,250.96 合计 9,543,696.27 15,540,505.62 18,183,950.93 6,900,250.96 注释 23、盈余公积 项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 法定盈余公积 3,963,164.64 1,111,711.41 3,963,164.64 1,111,711.41 任意盈余公积 合计 3,963,164.64 2,599,804.54 3,963,164.64 1,111,711.41 说明： 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 122 页，共 149 页 1、根据公司法及公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公 积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 2、本期盈余公积减少为 2015 年 11 月 13 日公司变更为股份制公司，扫按规 定转入资本本公积所致。 注释 24、未分配利润 项目 2015-12-31 2014-12-31 上年末未分配利润 35,668,481.74 23,032,196.76 加：调整 年初未分配利润 35,668,481.74 23,032,196.76 加：净利润 25,998,045.43 14,040,316.65 减：提取法定盈余公积 1,111,711.41 1,404,031.67 应付普通股股利 其他转出 50,549,413.07 期末未分配利润 10,005,402.69 35,668,481.74 说明： 1、本公司法定盈余公积的提取比例为当年净利润的 10%。 注释 25、营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本列示 项目 2015 年度 2014 年度 主营业务收入 777,025,281.17 726,768,641.80 其他业务收入 10,952,595.39 36,878,721.56 合计 787,977,876.56 763,647,363.36 主营业务成本 676,443,526.09 642,055,489.75 其他业务成本 8,949,115.78 33,196,690.41 合计 685,392,641.87 675,252,180.16 2、公司前 5 名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例 (%) 中兴建设有限公司华东分公司 86,783,737.18 11.01 北京星泰泓信资产管理有限公司 37,656,876.80 4.78 潍坊滨海投资发展有限公司 37,151,869.19 4.71 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 123 页，共 149 页 客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例 (%) 中国建筑第二工程公司 32,139,405.63 4.08 陕西泰华置业发展有限公司 28,860,489.66 3.66 合计 222,592,378.46 28.24 注释 26、营业税金及附加 项目 2015 年度 2014 年度 1、营业税 23,038,646.23 21,486,773.37 2、城建税 1,474,797.44 1,311,727.48 3、教育费附加 689,728.22 663,632.83 4、地方教育费附加 497,296.07 458,393.11 5、水利建设基金 234,787.23 275,785.69 合计 25,935,255.19 24,196,312.48 注释 27、销售费用 项目 2015 年度 2014 年度 1、差旅费 972,970.81 930,749.33 2、通讯费 21,932.57 31,648.96 3、油料款 248,951.14 279,665.14 5、工资 1,070,944.37 1,431,629.00 6、房租 410,424.56 237,176.00 7、办公费 547,403.66 259,582.48 8、低值易耗 11,300.00 5,057.00 9、维修费 230,960.26 54,685.40 10、车险 36,423.53 41,192.60 11、电费 8,021.42 13,351.09 12、广告费 37,551.00 13、其他 212,231.03 合计 3,771,563.35 3,322,288.00 注释 28、管理费用 项目 2015 年度 2014 年度 1、办公费 3,877,994.89 3,848,537.42 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 124 页，共 149 页 项目 2015 年度 2014 年度 2、差旅费 2,241,994.26 1,662,291.98 3、招待费 3,164,858.27 3,485,781.67 4、职工薪酬 11,519,021.98 12,744,109.76 5、税费 1,193,811.55 978,408.61 6、车辆费 116,350.50 218,894.88 7、修理费 256,412.94 647,656.00 8、折旧 2,074,345.82 2,048,631.51 9、摊销 356,062.10 339,375.51 10、业务宣传费 102,630.00 100,000.00 11、财产保险费 57,052.25 114,385.61 12、油料款 1,554,934.10 1,615,770.73 13、低值易耗品摊销 30,441.00 98,620.27 14、其他 235,157.35 187,070.58 15、租赁费 916,170.00 1,358,400.00 合计 27,697,237.01 29,447,934.53 注释 29、财务费用 类别 2015 年度 2014 年度 利息支出 2,309,811.29 1,267,520.73 减：利息收入 186,491.27 96,876.43 汇兑损益 -13,141.71 其他 521,337.21 47,986.39 合计 2,631,515.52 1,218,630.69 注释 30、资产减值损失 项目 2015 年度 2014 年度 1、坏账损失 7,790,495.40 12,668,856.68 2、存货跌价损失 3、固定资产减值损失 合计 7,790,495.40 12,668,856.68 注释 31、营业外收入 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 125 页，共 149 页 类别或内容 2015 年度 2014 年度 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 政府补助 300,000.00 371,055.05 赔偿及罚款收入 1,364,250.00 其他 2,052.62 合计 302,052.62 1,735,305.05 说明： 1、政府补助 项目 2015 年度 2014 年度 与资产相关/与 收益相关 外经贸发展专项基金 200,000.00 与收益相关 外贸发展奖励基金 100,000.00 100,000.00 与收益相关 专项扶持基金 23,455.05 与收益相关 其他奖励 247,600.00 与收益相关 合计 300,000.00 371,055.05 与收益相关 (1) 外经贸发展专项资金 200,000.00 元系拨入的对外承包工程贷款贴息。 (2) 外贸发展奖励基金 100,000.00 元系滕州市财政局拨入的境外参展补贴资 金。 (3) 专项扶持基金 23,455.05 元系滕州市财政局拨入的滕州市经济开发区企 业发展专项扶持资金。 (4)其他奖励款系企业收到的各部门小额奖励资金。 注释 32、营业外支出 类别或内容 2015 年度 2014 年度 非流动资产处置损失合计 241,503.15 其中：固定资产处置损失 241,503.15 赔偿及罚款支出 431,073.54 68,459.35 捐赠支出 26,450.00 5,167.70 其他 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 126 页，共 149 页 类别或内容 2015 年度 2014 年度 合计 699,026.69 73,627.05 注释 33、所得税费用 1、所得税费用表 项 目 2015 年度 2014 年度 当期所得税费用 10,311,772.58 8,329,736.34 递延所得税费用 -1,947,623.86 -3,167,214.17 合计 8,364,148.72 5,162,522.17 2、会计利润与所得税费用调整过程 类别或内容 2015 年度 2014 年度 利润总额 34,362,194.15 19,202,838.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,590,548.54 4,800,709.71 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 1,947,623.86 3,167,214.17 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -226,399.82 361,812.46 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 非同一控制企业合并影响 合计 10,311,772.58 8,329,736.34 注释 34、现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2015 年度 2014 年度 利息收入 186,491.27 96,876.43 往来款 235,151,784.01 294,617,237.82 政府补助 300,000.00 371,055.05 其他 449,010.62 96,876.43 合计 236,087,285.90 295,182,045.73 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 127 页，共 149 页 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2015 年度 2014 年度 销售费用、管理费用 16,948,627.01 8,046,260.91 往来款 256,125,826.23 276,199,451.33 其他 1,570,318.02 286,488.89 合计 274,644,771.26 284,532,201.13 注释 35、现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 2015 年度 2014 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,998,045.43 14,040,316.65 加:资产减值准备 7,790,495.40 12,668,856.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 4,245,973.15 4,132,458.73 无形资产摊销 356,062.10 339,375.51 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“-”号填列） 241,503.15 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 2,296,669.58 1,267,520.73 投资损失（收益以“-”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,947,623.86 -3167214.17 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -31,533,165.06 -14,289,214.69 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填 列） -84,077,116.32 -55,118,019.11 经营性应付项目的增加（减：减少） 60,887,026.73 3,472,731.22 其他 经营活动产生的现金流量净额 -15,742,129.70 -36,653,188.45 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 128 页，共 149 页 项目 2015 年度 2014 年度 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,482,151.85 14,872,639.80 减：现金的期初余额 14,872,639.80 14,500,697.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,390,487.95 371,941.88 说明： 现金流量表中的“现金的期末余额”、“现金的期初余额”与资产负债表中 “货币资金”的期末余额和期初余额存在差异，该差异是其他货币资金中的保函 保证金。在编制现金流量表时考虑到该货币资金的用途已受限制，故未将其计入 “现金”中。 2、现金和现金等价物的构成 项目 2015 年度 2014 年度 一、现金 12,482,151.85 14,872,639.80 其中：库存现金 2,167.44 6,952.42 可随时用于支付的银行存款 12,479,984.41 14,865,687.38 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 12,482,151.85 14,872,639.80 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 注释 37、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 1、货币资金 442,688.80 其中：银行存款 保函保证金 442,688.80 保证金 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 129 页，共 149 页 项目 期末账面价值 受限原因 承兑保证金 保证金 2、应收账款 3、固定资产 20,216,777.99 抵押借款 4、无形资产 12,451,591.53 抵押借款 合计 33,111,058.32 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 无 （二）其他原因的合并范围变动 2015 年 9 月 9 月本公司之子公司吉林雄狮建筑装饰工程有限公司召开股东 会会议决定注销，2015 年 11 月完成注销。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 公司期末无子公司存续。 （二）在合营安排或联营企业中的权益 公司无合营企业和联营企业。 九、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。 公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策 承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有 效性以及风险管理目标和政策的合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 130 页，共 149 页 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 由于公司所处行业特点，行业内企业普遍存在应收账款占比较高的情况，公 司业务规模又处于持续增长阶段，随着营业收入的增长，应收账款将不断增长。 尽管公司大部分客户信用较好，主要承接大型国企、上市公司及政府工程类项目， 客户自身抗风险能力较强，且公司不断加强客户信用管理，但若宏观经济环境发 生较大波动，客户财务状况恶化，导致应收账款无法收回，会对公司经营业绩产 生影响。其次，实际操作过程中，存在一些客户不遵守工程施工合同约定，不及 时办理竣工验收和工程决算、拖延付款或在工程质保期满后延迟支付工程质保金 的情况，造成应收账款及质保金的账期延期，对公司业绩和生产经营产生影响。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良 好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行 授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特 别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 2、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。实际业务中，本公司工程项目基本采用人民币进行结算，以外币结 算的项目很少，故相关风险也较小。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流 动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变 现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预 测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十、关联方及关联交易 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 131 页，共 149 页 (一) 子公司情况 本公司子公司情况见本附注七、合并范围的变更（二）其他原因的合并范围 变动。 (二) 关联自然人情况 姓名 与本公司关系 王永胜 公司股东、法定代表人、实际控制人 田忠良 董事 副总经理 上官峰 董事 副总经理 杜莉 董事 副总经理 董事会秘书 财务负责人 韩典军 董事 总经理 谭太凯 董事 副总经理 姜伟 董事 副总经理 刘生增 监事 涂凤军 董事 副总经理 黄道忍 监事会主席 王永 董事 韦林 监事 王永才 持有 5%以上股权股东 (三) 其他关联方 无。 (四) 关联方交易情况 1、定价政策：交易采用公平的市场价格。 2、关联方交易 报告期内无关联方采购、销售业务。 3、关联方资金拆借 关联方资金拆入情况 关联方 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 王永胜 6,430,000.00 2,400,000.00 4,030,000.00 杜莉 3,850,050.00 3,850,050.00 韩典军 6,571,199.39 704,721.90 3,182,881.40 4,093,039.89 田忠良 2,700,000.00 2,700,000.00 姜伟 1,470,800.00 800.00 1,470,000.00 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 132 页，共 149 页 关联方 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 黄道忍 3,560,000.00 500,000.00 500,000.00 3,560,000.00 上官峰 1,600,000.00 1,000,000.00 600,000.00 谭太凯 1,500,000.00 1,500,000.00 王永才 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 30,182,049.39 2,704,721.90 8,583,681.40 24,303,089.89 说明：报告期内公司无关联方资金拆出情况 4、关键管理人员报酬 项目 2015 年度 2014 年度 关键管理人员报酬 847,014.00 948,386.00 (五)关联方往来情况 1、应收款项 报告期内无关联方应收款项。 2、应付款项 项目名称 关联方 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 其他应付款 王永胜 4,030,000.00 6,430,000.00 杜莉 3,850,050.00 3,850,050.00 韩典军 4,093,039.89 6,571,199.39 田忠良 2,700,000.00 2,700,000.00 姜伟 1,470,000.00 1,470,800.00 黄道忍 3,560,000.00 3,560,000.00 上官峰 600,000.00 1,600,000.00 王永才 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 24,303,089.89 30,182,049.39 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止本报告日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 1、本公司与东营市城市资产经营有限公司建设工程施工合同纠纷诉讼 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 133 页，共 149 页 2012 年 8 月 28 日，本公司与东营市城市资产经营有限公司就东营水城雪莲 大剧院外墙装饰工程签订《建设工程施工合同》，约定由本公司承包并施工该工 程。合同签订后，本公司按照合同完成工程施工，并于 2013 年 9 月通过甲方竣 工验收并投入使用。东营市城市资产经营有限公司支付部分工程后，余款 24,887,510.69 元（未含工程质保金 3,981,238.83 元）经多次催要无果。2015 年 1 月 5 日，为维护公司权益，本公司依法向东营市中级人民法院提起诉讼，请求法 院依法判决东营市城市资产经营有限公司归还欠款 24,887,510.69 元及利息。 2015 年 5 月 18 日，东营市中级人民法院民事判决书（2015）东民一初字第 7 号判决东营市城市资产经营有限公司偿还本公司工程款 24,887,510.69 元（未含 工程质保金 3,981,238.83 元）以及按照中国人民银行公布的同期同类银行贷款利 率计算的自 2015 年 4 月 19 日至工程款付清之日的利息。诉讼判决后，东营市城 市资产经营有限公司未予执行，本公司于 2015 年 7 月 2 日向东营市中级人民法 院申请强制执行。截至本财务报告批准日，尚有 25,817,807.82 元（含工程质保金 3,981,238.83 元）尚在执行过程中。 公司根据律师意见，结合该事项的实际情况经董事会讨论认为，该工程款能 够收回。基于谨慎性原则，公司已就该工程款计提了 6,454,451.95 的资产减值。 2、本公司与绥中亚胜置业有限公司建设工程施工合同纠纷诉讼 2012 年 9 月 2 日，本公司与绥中亚胜置业有限公司签定《万家昆仑公寓 3#、 5#隐框窗及玻璃栏板工程专业承包合同》，2012 年 9 月 19 日入场施工。期间工 程多次变动，至 2013 年 10 月工程完工。至 2014 年 9 月，本公司多次向绥中亚 胜置业有限公司提交《竣工结算报告》，对方一直未按合同进行结算，并拖欠工 程款 10,477,935.82 元。为维护公司权益，本公司于 2014 年 10 月 24 日依法向辽 宁省葫芦岛市中级人民法院提起诉讼，请求法院依法判决绥中亚胜置业有限公司 归还欠款 10,477,935.82 元（未含质保金 799,424.23 元）及利息。 2015 年 7 月 28 日，辽宁省葫芦岛市中级人民法院民事判决书（2014）葫民 初字第 00086 号判决：绥中亚胜置业有限公司支付本公司工程款 10,477,935.82 元。绥中亚胜置业有限公司不服判决，于 2015 年 8 月 18 日向辽宁省高级人民法 院提出上诉。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 134 页，共 149 页 截至本财务报告批准日，该事项尚无其他进展。公司根据律师意见，结合该 事项的实际情况讨论认为，该工程款很可能收回。基于谨慎性原则，公司已就该 工程款计提了 3,383,208.02 的资产减值。 3、本公司与青岛磐龙房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷诉讼 2013 年 11 月 25 日，本公司与青岛磐龙房地产开发有限公司就平度市凤凰 新天地项目一期工程外墙装饰工程签订《外墙装饰工程施工合同》。合同签订后， 本公司按照合同约定，于 2013 年 11 月 29 日支付给青岛磐龙房地产开发有限公 司 1000 万元履约保证金。按照合同约定，合同期满 12 个月内无息返还，如若不 能按时退还，按 0.3%的日息计取利息。期满后，本公司多次催要无果。为维护公 司权益，本公司于 2014 年 12 月 25 日依法向山东省青岛市中级人民法院提起诉 讼，请求法院依法判决青岛磐龙房地产开发有限公司归还该保证金以及相应利息。 2015 年 3 月 30 日，青岛市中级人民法院民事判决书（2015）青民一初字第 15 号判决：青岛磐龙房地产开发有限公司偿还本公司保证金 1000 万元以及相关 利息。诉讼判决后，青岛磐龙房地产开发有限公司未予执行，本公司于 2015 年 6 月 11 日向青岛市中级人民法院申请强制执行。2015 年 11 月 4 日，青岛市中级 人民法院（青执字（2015）第 599-1 号执行裁定书查封被执行人青岛磐龙房地产 开发有限公司名下土地使用权四宗。 公司根据律师意见，结合该事项的实际情况经董事会讨论认为，该保证金能 够收回。基于谨慎性原则，公司已就该工程款计提了 350.00 万元的资产减值。 4、本公司与滕州市瀚源商贸有限公司、任伟企业借贷纠纷诉讼 2012 年 4 月 25 日，滕州市瀚源商贸有限公司向本公司借款 1500 万元。2012 年 6 月 29 日，滕州市瀚源商贸有限公司归还本公司款项 300 万元。2013 年 9 月 28 日，本公司与滕州市瀚源商贸有限公司补签《借款协议》，其法定代表人任伟 为借款担保人。协议就利息问题约定“按月息 1%于每月最后一天向甲方（本公 司）支付当月利息”，并就借款及利息情况确定：截止 2013 年 9 月 30 日止，借 款本金及利息为 1324 万元（含 2012 年 5 月 1 日至 2013 年 9 月 30 日利息 124 万 元）。至 2015 年 1 月，经多次催要欠款，滕州市瀚源商贸有限公司未予归还上述 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 135 页，共 149 页 借款及支付相关利息。 为维护公司权益，2015 年 2 月 2 日，本公司就上述借款事项依法向枣庄市 中级人民法院提起诉讼，要求判令滕州市瀚源商贸有限公司及其法定代表人任伟 偿还借款并支付相关利息。被告滕州市瀚源商贸有限公司、任伟提出管辖权异议， 2015 年 4 月 30 日，山东省枣庄市中级人民法院民事裁定书（2015）枣民二商初 字第 27 号，驳回被告滕州市瀚源商贸有限公司、任伟提出的管辖权异议。二被 告不服裁定，于 2015 年 5 月 18 日向山东省高级人民法院提出上诉，要求撤销山 东省枣庄市中级人民法院民事裁定书（2015）枣民二商初字第 27 号关于管辖权 异议的裁定。2015 年 11 月 10 日，山东省高级人民法院民事裁定书（2015）鲁民 辖终字第 441 号，驳回被告滕州市瀚源商贸有限公司、任伟提出的管辖权异议。 截至本财务报告批准日，上述诉讼事项尚无其他进展。公司根据律师意见， 结合该事项的实际情况经董事会讨论认为，诉讼本公司很可能胜诉。基于谨慎性 原则，公司已就该款项计提了 420.00 万元的资产减值。 5、本公司与鄂尔多斯市瑞德恒基房地产开发有限公司建设工程施工合同纠 纷诉讼 2011 年 5 月 8 日，本公司与鄂尔多斯市瑞德恒基房地产开发有限公司签定 《西山名苑外幕墙工程施工合同》，暂估工程款 2800 万元。2012 年 2 月 26 日， 双方签定《西山名苑外幕墙工程补充协议》，对有关工程进度日期，进度款等作 出补充。2012 年 11 月 10 日，双方又签定《补充协议》，增加部分装饰内容，并 约定增加部分暂估价 1800 万元。工程完成后，工程竣工结算书价款 50,750,777.00 元，瑞德恒基房地产开发有限公司支付工程款 35,172,493.00 万元，余款 15,578,284.00 元经多次催要无果。为维护公司权益，本公司依法向内蒙古自治区 鄂尔多斯市中级人民法院提起诉讼，请求法院依法判决瑞德恒基房地产开发有限 公司归还欠款 15,578,284.00 元及欠期利息。 2015年2月3日，内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民法院民事判决书（2014） 鄂商初字第 20 号判决：驳回本单位诉讼请求，案件受理费 142,493.23 元由本公 司承担。本公司不服判决，向内蒙古自治区高级人民法院提出上诉，2015 年 8 月 31 日，内蒙古自治区高级人民法院民事裁定书（2015）同商终字第 00028 号裁 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 136 页，共 149 页 定：撤销内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民法院（2014）鄂商初字第 20 号民事 判决，发回内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民法院重审。本公司预交的案件受理 费 142,493.23 元，予以退回。 截至本财务报告批准日，上述诉讼事项尚无其他进展。 公司根据律师意见，结合该事项的实际情况讨论认为，该工程款能够收回。 基于谨慎性原则，公司已就该工程款计提了 4,673,485.20 的资产减值。 6、本公司与滕州市交通运输局建设工程施工合同纠纷诉讼 2011 年 7 月 6 日，本公司与滕州市交通运输局就京沪高铁滕州站站前广场 综合客运站装饰工程签订《建设工程施工合同》，约定由本公司承包并施工该工 程。工程完成后，滕州市交通运输局支付部分工程后，余款 1,571,906.42 元经多 次催要无果。 2014 年 9 月 8 日，为维护公司权益，本公司依法向滕州市人民法院提起诉 讼，请求法院依法判决滕州市交通运输局归还欠款 1,571,906.42 元及欠期利息。 2014 年 11 月 6 日，山东省滕州市人民法院出具（2014）滕民初字第 3910 号 民事判决书判决：滕州交通运输局偿还本公司工程款 1,571,906.42 元以及欠款期 间的利息损失。 诉讼判决后，滕州交通运输局未予执行，本公司于 2014 年 12 月 29 日向滕 州市人民法院申请强制执行，2015-12-24 收到款项 427,000.00 元，余款仍在执行 中。 公司根据律师意见，结合该事项的实际情况经董事会讨论认为，该款项能够 收回。基于谨慎性原则，公司已就该款项计提了 286,226.61 元的资产减值。 7、本公司与王次伟民间借贷纠纷诉讼 王次伟（常用名王次平）原为本公司职工，于 2014 年 1 月 1 日离职。在职 期间，多次借用公司资金，截止 2014 年 9 月 15 日，累计拖欠公司 490,000.00 元。 2014 年 9 月 17 日，本公司向山东省滕州市人民法院提起诉讼，请求法院依法判 决王次伟归还借款以及相应利息。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 137 页，共 149 页 2014 年 11 月 26 日，山东省滕州市人民法院出具（2014）滕民初字第 3999 号的民事调解书，达成如下协议：王次伟于 2014 年 12 月 31 日前偿还 250,000.00 元，余款 240,000.00 元于 2015 年 1 月 31 日前偿还。调解后王次伟未按调解书履 行义务。 为维护公司权益，本公司于 2015 年 3 月 3 日向滕州市人民法院申请强制执 行，截止截至本财务报告批准日，尚无其他进展。 公司根据律师意见，结合该事项的实际情况经董事会讨论认为，该款项的收 回存在不确定性，基于谨慎性原则，公司已就该款项全额计提了资产减值。 十二、资产负债表日后事项 无。 十三、其他重要事项 本公司无需要披露的其他事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 注释 1、应收账款 1、应收账款分类披露 项目 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1、单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 52,673,451.87 11.98 14,511,145.17 27.55 38,162,306.70 2、按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 385,823,136.54 87.76 17,883,155.68 4.64 367,939,980.86 其中：(1)账龄分析法组合 385,823,136.54 87.76 17,883,155.68 4.64 367,939,980.86 (2)关联方组合 3、单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收账 1,144,906.42 0.26 286,226.61 25.00 858,679.81 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 138 页，共 149 页 项目 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 款 合计 439,641,494.83 100.00 32,680,527.46 7.43 406,960,967.37 续表： 项目 2014-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1、单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收账 款 44,447,033.52 12.62 11,890,672.58 26.75 32,556,360.94 2、按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收账 款 306,229,534.25 86.93 15,151,197.56 4.95 291,078,336.69 其中：(1)账龄分析法组合 306,229,534.25 86.93 15,151,197.56 4.95 291,078,336.69 (2)关联方组合 3、单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的应 收账款 1,571,906.42 0.45 392,976.61 25 1,178,929.81 合计 352,248,474.19 100.00 27,434,846.75 7.79 324,813,627.44 说明： (1) 应收账款的分类标准详见本附注“四、重要会计政策及会计估计”之 “（十）应收款项”。 (2) 单项金额重大或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款单位 账面余额 坏账准备 计提比 例% 计提理由 东营市城市资产经营公 司 25,817,807.82 6,454,451.95 25.00 预计部分无法 收回 绥中亚胜置业有限公司 11,277,360.05 3,383,208.02 30.00 预计部分无法 收回 瑞德恒基房地产开发有 限公司 15,578,284.00 4,673,485.20 30.00 预计部分无法 收回 滕州高铁客运站 1,144,906.42 286,226.61 25.00 预计部分无法 收回 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 139 页，共 149 页 应收账款单位 账面余额 坏账准备 计提比 例% 计提理由 合计 53,818,358.29 14,797,371.78 说明：单项金额重大或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款计提 原因，详见十一、（二）或有事项。 (3) 组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 坏账准 备比例 2015-12-31 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 3% 339,281,865.55 77.17 10,178,455.97 1-2 年 5% 30,944,462.44 7.04 1,565,318.72 2-3 年 10% 11,175,249.99 2.54 1,122,990.70 3-4 年 20% 731,694.23 0.17 1,477,106.58 4-5 年 50% 301,161.24 0.07 150,580.62 5 年以上 100% 3,388,703.09 0.77 3,388,703.09 合计 385,823,136.54 87.76 17,883,155.68 账面价值 367,939,980.86 续表 账龄 坏账准 备比例 2014-12-31 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 3% 187,992,763.07 53.37 5,639,782.89 1-2 年 5% 80,953,761.36 22.98 4,047,688.06 2-3 年 10% 31,073,457.24 8.82 3,107,345.74 3-4 年 20% 2,494,651.40 0.71 498,930.28 4-5 年 50% 3,714,901.18 1.05 1,857,450.59 5 年以上 100% 合计 306,229,534.25 86.93 15,151,197.56 账面价值 291,078,336.69 2、公司本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公司 2015 年度应收账款计提坏账准备 5,245,680.71 元，无收回或转回的坏 账准备。 3、公司本期无实际核销的应收账款。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 140 页，共 149 页 4、公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 年限 占应收账款 总额的比例 (%) 坏账准备 期末余额 东营市城市资产经营公司 25,817,807.82 2-3 年 5.87 6,454,451.96 北京星鸿信资产管理有限公司 15,783,301.07 1 年以内 3.59 473,499.03 瑞德恒基房地产开发有限公司 15,578,284.00 3-4 年 3.54 4,673,485.20 北京城建集团枣庄市体育中心 13,310,631.99 1 年以内 3.03 399,318.96 陕西泰华置业发展有限公司 11,380,000.00 1 年以内 2.59 341,400.00 合计 81,870,024.88 18.62 12,342,155.15 5、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 注释 2、其他应收款 1、其他应收款分类披露 项目 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1、单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 22,000,000.00 44.10 7,700,000.00 35.00 14,300,000.00 2、按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 27,392,908.92 54.92 2,386,138.52 8.71 25,006,770.40 其中：(1)账龄分析法组合 27,392,908.92 54.92 2,386,138.52 8.71 25,006,770.40 (2)关联方组合 3、单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收款 490,000.00 0.98 490,000.00 100.00 - 合计 49,882,908.92 100.00 10,576,138.52 21.20 39,306,770.40 续表： 项目 2014-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1、单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 12,000,000.00 19.30 4,200,000.00 35.00 7,800,000.00 2、按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 50,191,219.04 80.70 3,831,323.83 7.63 46,359,895.21 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 141 页，共 149 页 项目 2014-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 其中：(1)账龄分析法组合 50,191,219.04 80.70 3,831,323.83 7.63 46,359,895.21 (2)关联方组合 3、单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收款 合计 62,191,219.04 100.00 8,031,323.83 12.91 54,159,895.21 说明： (1) 其他应收款的分类标准详见本附注“四、重要会计政策及会计估计”之 “（十）应收款项”。 (2)单项金额重大或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收账款单位 账面余额 坏账准备 计提比 例% 计提理由 滕州市瀚源商贸有限 公司 12,000,000.00 4,200,000.00 35.00 预计部分不能 收回 青岛磐龙房地产公司 10,000,000.00 3,500,000.00 35.00 预计部分不能 收回 王次伟 490,000.00 490,000.00 100.00 预计不能收回 合计 22,490,000.00 8,190,000.00 说明：单项金额重大或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款计 提原因，详见十一、（二）或有事项。 (3) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 坏账准 备比例 2015-12-31 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 3% 13,796,020.95 27.66 413,880.63 1-2 年 5% 8,354,913.07 16.75 417,745.65 2-3 年 10% 1,086,827.42 2.18 108,682.74 3-4 年 20% 3,324,147.48 6.66 664,829.50 4-5 年 50% 100,000.00 0.20 50,000.00 5 年以上 100% 731,000.00 1.47 731,000.00 合计 27,392,908.92 54.92 2,386,138.52 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 142 页，共 149 页 账龄 坏账准 备比例 2015-12-31 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 25,006,770.40 续表 账龄 坏账准 备比例 2014-12-31 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 3% 23,709,371.27 38.11 711,281.14 1-2 年 5% 12,264,219.73 19.72 613,210.99 2-3 年 10% 10,690,786.71 17.19 1,069,078.67 3-4 年 20% 1,085,558.80 1.75 217,111.76 4-5 年 50% 2,441,282.53 3.93 1,220,641.27 5 年以上 100% 合计 50,191,219.04 80.70 3,831,323.83 账面价值 46,359,895.21 2、公司本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公司 2015 年度其他应收款计提坏账准备 2,544,814.69 元，无收回或转回的 坏账准备。 3、公司本期无实际核销的其他应收款。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2015-12-31 2014-12-31 保证金及押金 10,867,621.96 32,196,466.29 单位往来 35,636,364.00 16,830,101.84 个人往来 3,233,096.85 10,363,980.20 其他 145,826.11 2,800,670.71 合计 49,882,908.92 62,191,219.04 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 金额 款项 性质 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备 期末余额 滕州市瀚源商贸有限公 司 12,000,000.00 单位往来 3-4 年 24.06 4,200,000.00 青岛磐龙房地产公司 10,000,000.00 保证金 2-3 年 20.05 3,500,000.00 中国建筑第二工程局有 限公司 5,000,000.00 保证金 1-2 年 10.02 250,000.00 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 143 页，共 149 页 单位名称 金额 款项 性质 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备 期末余额 南京程鹏农业科技有限 公司 1,200,000.00 保证金 1 年以内 2.41 36,000.00 东营市清理拖欠工程款 领导小组办公室 1,200,000.00 押金 3-4 年 2.41 240,000.00 合计 29,400,000.00 58.95 8,226,000.00 6、公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。 7、公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 注释 3、长期股权投资 项目 2015-12-31 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 对联营、合营企业投资 合计 续表 项目 2014-12-31 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 对联营、合营企业投资 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 说明： 对子公司投资 被投资单位 2014-12-31 本期增 加 本期减少 2015-12-31 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 吉林雄狮 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 注释 4、营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本列示 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 144 页，共 149 页 项目 2015 年度 2014 年度 主营业务收入 777,025,281.17 726,768,641.80 其他业务收入 10,952,595.39 36,878,721.56 合计 787,977,876.56 763,647,363.36 主营业务成本 676,443,526.09 642,055,489.75 其他业务成本 8,949,115.78 33,196,690.41 合计 685,392,641.87 675,252,180.16 2、公司前 5 名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例 (%) 中兴建设有限公司华东分公司 86,783,737.18 11.01 北京星泰泓信资产管理有限公司 37,656,876.80 4.78 潍坊滨海投资发展有限公司 37,151,869.19 4.71 中国建筑第二工程公司 32,139,405.63 4.08 陕西泰华置业发展有限公司 28,860,489.66 3.66 合计 222,592,378.46 28.24 注释 5、现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 2015 年度 2014 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,998,045.43 14,040,316.65 加:资产减值准备 7,790,495.40 12,668,856.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 4,245,973.15 4,132,458.73 无形资产摊销 356,062.10 339,375.51 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“-”号填列） 241,503.15 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 2,296,669.58 1,267,520.73 投资损失（收益以“-”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,947,623.86 -3167214.17 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -31,533,165.06 -14,289,214.69 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 145 页，共 149 页 项目 2015 年度 2014 年度 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填 列） -84,077,116.32 -55,118,019.11 经营性应付项目的增加（减：减少） 60,887,026.73 3,472,731.22 其他 经营活动产生的现金流量净额 -15,742,129.70 -36,653,188.45 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,482,151.85 14,872,639.80 减：现金的期初余额 14,872,639.80 14,500,697.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,390,487.95 371,941.88 说明： 现金流量表中的“现金的期末余额”、“现金的期初余额”与资产负债表中 “货币资金”的期末余额和期初余额存在差异，该差异是其他货币资金中的保函 保证金。在编制现金流量表时考虑到该货币资金的用途已受限制，故未将其计入 “现金”中。 2、现金和现金等价物的构成 项目 2015 年度 2014 年度 一、现金 12,482,151.85 14,872,639.80 其中：库存现金 2,167.44 6,952.42 可随时用于支付的银行存款 12,479,984.41 14,865,687.38 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 12,482,151.85 14,872,639.80 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 146 页，共 149 页 项目 2015 年度 2014 年度 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 十五、补充资料 (一)非经常性损益明细表 序号 项目 2015 年度 2014 年度 1 非流动性资产处置损益，包括已计提资产 减值准备的冲销部分 -241,503.15 2 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免 3 计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 300,000.00 371,055.05 4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 5 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 6 非货币性资产交换损益 7 委托他人投资或管理资产的损益 8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 9 债务重组损益 10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 14 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 147 页，共 149 页 序号 项目 2015 年度 2014 年度 16 对外委托贷款取得的损益 17 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 18 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19 受托经营取得的托管费收入 20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -455,470.92 1,290,622.95 21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 22 非经常性损益合计 -396,974.07 1,661,678.00 23 减：所得税影响数 -96,127.38 415,419.50 24 少数股东收益 25 扣除所得税、少数股东损益后的非经常性 损益净额 -300,846.69 1,246,258.50 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.79 0.3354 0.3354 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 19.01 0.3393 0.3393 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 148 页，共 149 页 （本页无正文） 山东雄狮建筑装饰股份有限公司（盖章） 法定代表人（签章）：王永胜 主管会计工作的公司负责人（签章）：杜莉 会计机构负责人（签章）：杨位贞 二〇一六年四月二十六日 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2015 年度报告 第 149 页，共 149 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管 人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 董事会 2016 年 4 月 27 日