837017_2017_千一智能_2017年年度报告_2018-04-18.txt

1 2017 年度报告 千一智能 NEEQ : 837017 安徽千一智能设备股份有限公司 Anhui Qianyi Intelligent Equipment Co., Ltd. 2 公司年度大事记 2017 年 12 月 29 日获得一份发明专利证， 专利号：ZL 2015 1 0877472.X 2017 年 11 月 7 日获得高新技术企业证书，证书编号: GR201734001474 2017 年 11 月 20 日获得安全生产标准化三级企业（机 械），编号：皖 AQB3406JXIII201700003 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、千一智能 指 安徽千一智能设备股份有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 国元证券、主办券商 指 国元证券股份有限公司 律师、天禾 指 安徽天禾律师事务所 会计师、审计机构、瑞华、验资机构 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 资产评估机构、评估机构 指 北京中同华资产评估有限公司 报告期、最近三年 指 2015 年、2016 年、2017 年 元、万元 指 人民币元、人民币万元 乳化液 指 一种高性能的半合成金属加工液、能有效地防止加工工件生锈 或受到化学腐蚀 三机一架 指 掘进机、采煤机、刮板输送机、液压支架 综采设备 指 综合机械化采煤工作机电设备的总称 泵站 指 能提供有一定压力和流量的液压动力和气压动力的装置 反冲洗 指 恢复滤池正常工作所采用的反向水流冲洗虑层的操作过程 液压 指 以液压作为工作介质，利用液体的压力能来传递动力 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙伟、主管会计工作负责人杜夫建及会计机构负责人（会计主管人员）杜夫建保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、应收账款回收的风险 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面金额为 16,191,440.23 元， 占总资产的比例为 27.80 %。公司客户主要是信用良好的国有煤 炭开采企业，报告期内，公司未发生大额的坏账损失。虽然公 司主要客户是信用度较好的国有煤炭开采企业，但当前煤企效 益不好，较大的应收账款仍将加大未来发生坏账的风险，给公 司带来不利影响。 二、实际控制人不当控制风险 公司股东孙伟直接持有公司 2,800 万股，孙浩宇直接持有公司 400 万股。孙伟所持股份占公司股份总数的 87.50%，且担任公 司董事长，对千一智能的经营决策、股东大会决议等能够产生 重大影响，是公司的实际控制人。孙伟可能利用其对本公司的 控股地位，通过选举董事、行使投票权等对公司的经营决策、 人事任免等进行控制，对公司的重大决策产生影响，形成有利 于大股东利益的决策和行为。因此，本公司存在一定的实际控 制人不当控制的风险。 三、技术人员流失的风险 煤机设备行业需要技术专业性强的高素质人员，尤其需要熟悉 工矿设备的人才。公司现有主要技术人员大多是在公司积累经 验并逐渐成长起来的人才，如果技术人才流失，将给公司的经 营活动带来一定风险。 四、市场开拓风险 公司一直专注于工矿机械设备、综采设备的研发、制造及销售 业务，主要应用于煤炭井下成套开采设备。公司正式投产以来， 积极建立销售网络，扩大销售渠道，努力提高产品的知名度。 目前公司已与淮北矿业、大同煤业等企业建立了良好的商业关 6 系。但是在市场开拓的过程中，要面临诸多竞争对手，市场开 拓的好坏直接影响公司的市场占有率和业绩。若未来公司市场 开拓出现不利局面，将会直接影响公司的业绩。 五、业绩下滑风险 公司主要从事工矿机械设备、综采设备的研发、制造及销售业 务，主要产品为综采工作面供液系统装置、井下运输设备、综 采防尘类装置等，应用于煤炭井下成套开采设备。近年来受宏 观经济增速放缓的影响，煤炭的价格持续走低，煤炭开采和洗 选业的固定资产投资规模不断降低，导致煤机设备市场需求萎 缩。因此，公司的收入和利润存在下滑风险。 六、客户依赖风险 2017 年度，公司大同煤矿集团有限责任公司、安徽恒源煤电股 份有限公司设备租赁分公司、淮北越盛工贸有限责任公司、淮 北矿业股份有限公司物资分公司等的销售收入占当期主营业务 收入的比重超过 58 %，公司存在对大客户依赖风险。 七、政府补助风险 2017 年度，计入当期损益的政府补助为 912,000.00 元，政府补 助对公司利润有较大影响。当前淮北市政府对煤机企业较为扶 持，如果未来扶持政策发生不利变化，将对公司的利润产生不 利影响。 八、煤炭行业波动风险 公司目前主要产品为综采工作面供液系统装置、井下运输设备、 综采防尘类装置等，公司研制的产品不仅能满足井下综采设备 的一般需求，同时还具有环保、节能的特点，在产品性能和价 格上具有一定优势。但公司对煤炭开采业的依赖程度较高，由 于煤炭开采行业与国家宏观经济的发展密切相关，未来煤炭开 采行业的发展将会在很大程度上受国家宏观经济和政策的影 响。若未来我国宏观经济发生重大波动、煤炭开采行业效益得 不到改善、国家相关政策出现重大变，将对公司的业绩增长造 成较大程度的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽千一智能设备股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Qianyi Intelligent Equipment Co.,LTD 证券简称 千一智能 证券代码 837017 法定代表人 孙伟 办公地址 安徽省淮北市经济开发区龙湖工业园淮海东路 155 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 唐艳艳 职务 董事会秘书 电话 0561-3049777 传真 0561-3039110 电子邮箱 ahqyjx@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省淮北市经济开发区龙湖工业园淮海东路 155 号、235000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007-06-14 挂牌时间 2016-04-21 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 专用设备制造业 主要产品与服务项目 研发、制造、销售机械设备、智能控制装置、矿用综采设备、液 压支架阀及配件。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 32,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孙伟 实际控制人 孙伟 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91340600662967315Y 否 注册地址 淮北市龙湖工业园 否 注册资本 32,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 何晖、孔敏 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西 塔 5-11 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 16,552,091.33 15,524,694.12 6.62% 毛利率% 38.94% 38.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 164,711.70 143,461.22 14.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -747,288.30 -1,540,671.48 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.49% 0.43% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -2.24% -4.63% - 基本每股收益 0.0051 0.0045 13.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 58,247,365.44 52,012,514.09 11.99% 负债总计 24,770,665.01 18,700,525.36 32.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,476,700.43 33,311,988.73 0.49% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.05 1.04 0.96% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 42.53% 35.95% - 流动比率 2.31 1.35 - 利息保障倍数 1.03 1.12 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,794,609.04 6,655,096.87 -187.07% 应收账款周转率 1.24 1.26 - 存货周转率 0.83 0.92 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.99% -5.53% - 营业收入增长率% 6.62% 0.83% - 净利润增长率% 14.81% -53.05% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,000,000 32,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 912,000.00 非经常性损益合计 912,000.00 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 912,000.00 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事机械设备、工矿综采设备的研发、制造及销售业务，主要产品为综采工作面供液系统 装置、井下运输设备、综采防尘类装置等。公司产品主要应用于煤炭井下开采设备，可以有效防止设备 的快速磨损和腐蚀，延长设备使用寿命。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修 订），公司从事的行业属于大类“C 制造业”的子类“C35 专用设备制造业”；根据中国国家统计局《国 民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业为“C 制造业”中的“C35 专用设备制造业”中的 “3511 矿山机械制造”。公司紧跟行业发展趋势和客户需求变化，通过自主研发和产学研合作方式确定 了以技术为核心的发展战略。在发展过程中，公司与一些大型煤炭国有企业建立了良好的合作关系，公 司产品在行业内得到了客户广泛认可。在销售方面，公司主要采用直销方式，通过公开招标等方式获得 订单。取得订单后，公司立即按照客户要求组织采购和生产活动，生产完成后质检入库并通知销售部门 按照合同发货，从而获取收入、利润和现金流。 （一）采购模式 公司对采购过程及供方进行控制，确保所采购的产品符合规定要求。供应部负责推荐供方名单并按 公司的要求对供方进行评价，编制《合格供方名录》，对供方进行定期评价，建立供方档案。采购部根 据生产部门的生产任务单及库存情况定期编制采购计划，经董事长批准后实施采购。具体为：采购部根 据采购清单按照采购物资技术标准，采取比价核价的方式在合格供应方名录中确定最终供应商，签订采 购合同并下达采购订单和外协图纸。在质检员对来料质量检验合格并在供应部提供的进货单上签字后入 库。财务部门获得入库单和对应的采购发票，根据合同进行付款。公司生产所采购的主要原材料为钢材、 外购件及外协件。外协的产品主要为各种水处理过滤站用过滤网组件、液压卷带装置用油缸、千斤顶、 设备用防护门折弯，外协产品图纸由公司提供，厂商根据图纸进行原料采购和生产。外购产品主要为各 类密封件、紧固件、水处理用过滤带、膜芯、齿轮泵、马达、防爆电机、胶管等。目前满足公司要求的 设备供应商相对较多，公司原材料市场整体供应充足，能够满足公司生产经营所需。 （二）生产模式 由于煤炭生产企业在生产环境、生产工艺上存在较大差异，煤炭机械一般为非标产品。同时，由于 设备单价较高，煤机企业一般不进行产品备货，而是采用订单生产方式，即按照客户要求进行研发设计， 按照客户订单组织生产。公司以客户需求为导向，根据用户订单的要求进行设计、组织生产。生产完成 后对产成品进行质量检测并入库，通知销售部门按照合同发货。公司日常业务环节为从事矿山机械设备 的研发、生产与销售，不属于易发生生产安全事故的行业，无需采取特殊的安全生产、安全施工防护、 风险防控措施，仅在诸如日常用电安全等方面进行日常管理。 （三）销售模式 公司采取直销方式进行销售。获得订单的方式有公开招标方式、科技项目合作等。公司通过网络、报刊 等一系列途径获取招标信息，作为投标单位参加投标竞争获取订单。销售部根据订单，形成销售计划并 将计划传递到生产部门，由生产部门组织生产、检验、发货及售后服务。此外，公司还通过与科研机构 合作研发的方式促进产品的销售。报告期内，公司主要客户合计销售额占当年营业收入的比例为 66%以 上，其中对大同煤矿集团有限责任公司、安徽恒源煤电股份有限公司及附属公司的销售额占销售总额比 例较高。公司将大同煤矿集团有限责任公司、安徽恒源煤电股份有限公司作为拓展市场的重要客户，拟 以此为契机打开公司的山西等北方市场及华东市场。 报告期内变化情况： 事项 是或否 12 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司从事工矿机械设备及综采设备的设计、制造、销售及服务业务。公司主营业务突出，主营业务 收入占营业收入的比例为 100%。 经营业绩情况：截止到 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额 58,247,365.44 元，净资产总额为 33,476,700.43 元，报告期内，公司实现营业收入 16,552,091.33 元，较上年同期上升 6.62 %，主要系 华东北片区销售额增加所致，同时扩大综采供液系统类产品大修理服务业务。报告期内，公司营业成本 为 10,106,435.31 元，较上年同期上升 5.80 %，主要系营业收入同比增加以及原材料价格上升所致。公 司管理费用 3,914,359.62 元，较上年同期下降 26.45 %，主要是中介机构费用、税金项减少所致。销售 费用 1,106,770.52 元，较上年同期上升 23.34%，主要系公司增加市场开拓力度，售后维修服务费用增 加所致。财务费用 804,565.50 元，较上年同期下降 43.18 %，主要系取得政府财政贴息。 (二) 行业情况 （1）行业发展概况 众所周知，煤炭是我国的主体能源，在一次能源消费中的比重长期保持在 65%以上。我国已查明的 煤炭储量超过 1 万亿吨，居世界第三位。煤矿机械是主要用于煤矿的勘探、采掘等生产过程的设备。中 国的煤炭行业从 2002 年起经历了辉煌的 10 年，期间，煤炭产量、消费量经历了快速增长，这也带动了 煤机行业的快速发展。从行业规模上看，截至 2013 年底，我国煤炭开采机械化率达到 70%左右，行业总 产值为 1291.4 亿元。从行业技术上看，我国煤机设备在经历了对国外产品的仿制、技术的消化吸收后， 目前已实现了煤炭采掘重大技术装备的国产化。当前，由于 2012 年以来我国宏观经济增速下行和环保 节能政策的日益推广致煤炭消费不振，抑制了煤炭固定资产的投资，但煤炭能源作为主体资源的地位仍 将维持。另外，随着我国易采煤区的不断枯竭，采煤难度不断加大，煤机的使用效率和技术水平仍需提 升，未来更加智能化和环保的煤机设备具有一定的市场空间。 （2）行业主要产品分类 煤炭综采机械设备制造业属于煤炭机械制造业的子行业，主要服务于煤炭开采行业，相关产品均是 煤炭机械化综合开采所必须的设备。公司主营产品为矿用乳化液自动净化配比装置，矿用自动循环冷却 水装置、矿用高压返冲洗过滤装置及各种矿用防尘降尘装置产品及污水回收处理设备。 1、污水处理及再生利用，即利用一定的技术方法，将污水中所含污染物质分离或将其转化为无害物 质，从而是污水得到净化，或进一步达到用水标准回用。随着工业化、城市化进程的加快，水污染问题 随之扩散到各个领域，给水环境带来巨大压力，并加剧了水资源的紧张，污水处理及再生利用日益成为 13 经济发展和水资源保护不可或缺的组成部分，污水处理及再生利用行业因此成为环保行业及至国民经济 中极其重要并极具发展空间的朝阳产业。 2、我国污水处理技术，在吸收、消化国外技术的同时也发展了自己的技术。从国外引进的鼓爆法、 A2/O、氧化沟法、AB法，以及近几年出现的ABC、SBR法、生物膜法、高压膜法等，但这些技术在不同程 度上存在着基建造价和运行成本较高、处理技术效率有待提高等问题。我公司近期技术突破的新工艺 SBOT处理工艺应用，必将成为未来该领域新的发展方向。 加快节水供水重大水利工程建设的决策部署，是党中央、国务院确定的稳增长、促改革、调结构、 惠民生、防风险的一项重大举措，也是新形势下加快水利发展的又一次重大机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期 末与上 年期末 金额变 动比例 金额 占总 资产 的比 重 金额 占总 资产 的比 重 货币资金 103,477.57 0.18% 80,853.23 0.16% 27.98% 应收账款 16,191,440.23 27.80% 10,549,161.79 20.28% 53.49% 存货 12,704,089.35 21.81% 11,595,615.98 22.29% 9.56% 长 期 股 权 投资 - 固定资产 19,825,687.78 34.04% 21,318,637.50 40.99% -7.00% 在建工程 - - - 短期借款 10,200,000.00 17.51% 13,000,000.00 24.99% -21.54% 长期借款 10,000,000.00 17.17% - 资产总计 58,247,365.44 - 52,012,514.09 - 11.99% 资产负债项目重大变动原因： 一、应收账款比上年同期增加 5,642,278.44 元，增幅 53.49%，主要原因是报告期销售未到约定收 款期限的 10,851,908.56 元，导致应收账款增加。抵减收回前期应收账款和计提的坏账准备后，应收账 款同期增加 5,642,278.44 元。 二、短期借款同期下降 21.54%，主要原因是由于归还部分短期借款，余额减少 2,800,000.00 元。 14 三、长期借款增加 10,000,000.00 元，原因为新增长期借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 16,552,091.33 - 15,524,694.12 - 6.62% 营业成本 10,106,435.31 61.06% 9,552,613.50 61.53% 5.80% 毛利率% 38.94% - 38.47% - - 管理费用 3,914,359.62 23.65% 5,322,275.73 34.28% -26.45% 销售费用 1,106,770.52 6.69% 897,315.41 5.78% 23.34% 财务费用 804,565.50 4.86% 1,415,942.22 9.12% -43.18% 营业利润 63,410.45 0.38% -1,807,547.05 -11.64% - 营业外收入 0.00% 1,981,332.59 12.76% -100.00% 营业外支出 净利润 164,711.70 1.00% 143,461.22 0.92% 14.81% 项目重大变动原因： 一、管理费用同期下降 1,407,916.11 元，下降 26.45%，主要是以下两项原因引起： （1） 中介费用减少 748,326.60 元； （2） 房产税、土地使用税等，报告期计入税金及附加项目，同比减少 172,446.61； 二、财务费用同期下降 611,376.72 元，下降 43.18%，主要原因是取得财政贴息 500,000.00 元，冲 抵了财务费用。 三、营业外收入同期下降 100%，主要原因是报告期政府补助计入其他收益，上期取得各项政府补助 1,981,332.59 元，本期取得各项政府补助 912,000.00 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 16,552,091.33 15,519,565.91 6.65% 其他业务收入 5,128.21 -100.00% 主营业务成本 10,106,435.31 9,552,613.50 5.80% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 综采供液系统 10,567,299.14 63.84% 6,003,651.06 38.67% 井下运输设备 679,914.54 4.11% 808,376.06 5.21% 15 综采防尘系统 269,358.98 1.63% 212.39 0.00% 配件 5,035,518.67 30.42% 8,234,676.83 53.04% 煤炭 472,649.57 3.04% 合计 16,552,091.33 100% 15,519,565.91 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 一、综采供液系统类产品营业收入同期增加 76.01%，主要原因是报告期加强销售方面的工作，华北 地区投标中标率提升，营业收入增加；同时扩大该类产品大修理服务业务，也增加了该类产品营业收入。 二、配件类产品营业收入下降 38.85%，主要原因是报告期华东地区矿业配件类产品销售总量下降所 致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 大同煤矿集团有限责任公司 3,061,538.46 18.50% 否 2 安徽恒源煤电股份有限公司设备租赁 分公司 2,353,418.80 14.22% 否 3 淮北越盛工贸有限责任公司 2,150,007.91 12.99% 否 4 淮北矿业股份有限公司物资分公司 2,055,901.91 12.42% 否 5 淮北秋艳工贸有限公司 1,343,330.37 8.12% 否 合计 10,964,197.45 66.25% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 淮北文盛商贸有限公司 1,193,231.32 11.79% 否 2 乐清市威龙矿业设备有限公司 741,096.41 7.32% 否 3 淄博东特不锈钢有限公司 597,308.46 5.90% 否 4 徐州中安防爆电器制造有限公司 574,358.97 5.68% 否 5 江苏润泰电力设备有限公司 409,973.68 4.05% 否 合计 3,515,968.84 34.74% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,794,609.04 6,655,096.87 -187.07% 投资活动产生的现金流量净额 -37,141.65 -1,386,103.95 - 16 筹资活动产生的现金流量净额 5,854,375.03 -5,412,851.47 - 现金流量分析： 一、经营活动产生的现金流量净额同期减少 12,449,705.91 元，下降 187.07%，主要原因是由于： （1）报告期销售未到收款期限金额 10,851,908.56 元，导致应收账款上升，抵减收回前期应收账 款因素,影响销售商品、提供劳务收到的现金减少 6,826,605.93 元； （2）收到的其他与经营活动有关的现金减少 1,247,876.69 元，主要是政府补助减少； （3）购买商品支付的现金增加 3,541,698.35 元。 二、筹资活动产生的现金流量净额同期增加 11,267,226.50 元，主要原因是由于报告期借款收到的 现金增加 7,200,000.00 元，偿还借款支付的现金减少 4,000,000.00 元，偿付利息支付的现金增加 451,978.50 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公 司届董事会第一届六次会议于 2017 年 8 月 10 日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述 两项会计准则。 从 2017 年 1 月 1 日起，本公司将存货计价方法由个别计价法变更为加权平均法。经本公司董事 会第一届六次会议于 2017 年 8 月 10 日批准。由于确定该项会计政策变更的累积影响数不切实可行，按 照《企业会计准则——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定，本项会计政策变更采用了未 来适用法。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 17 (八) 企业社会责任 公司坚持以人为本，不断完善劳动用工与福利保障的相关管理制度，通过多种渠道和途径改善员工 工作环境和生活环境，重视人才培养，实现员工与公司的共同成长。 三、 持续经营评价 公司根据《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引（试行）》及《中国注册会计师 审计准则第 1324 号——持续经营》对自身持续经营能力进行了自我评价。 1、公司拥有持续营运记录根据瑞华会计所出具的《审计报告》，2015 年度、2016 年度、2017 年度 千一智能的主营业务收入分别 15,031,649.55 元、15,519,565.91 元、16,552,091.33 元，占公司当期 营业收入的比重分别为 97.62%、99.97%、100%，千一智能近两年业务明确，能够明确、具体地阐述其经 营的业务、产品或服务、用途及其商业模式等信息，符合《基本标准指引》第二条第（一）项的规定。 公司主营业务明确且具有持续经营记录。 2、公司不存在《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中列举的影响持续经营能力的 相关事项（1）公司累计盈余情况：公司 2015 年末、2016 年末、2017 年末盈余公积分别为 0 元、0 元、 0 元。公司长期经营呈盈利趋势，不存在累计大额未弥补亏损的情况。（2）公司不存在其他《中国注册 会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中列举的影响持续经营能力的相关事项。 3、公司 2017 年度的财务会计报告已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了瑞华审字【2018】 34010029 号标准无保留意见的审计报告。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、应收账款回收的风险 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面金额为 16,191,440.23 元，占总资 产的比例为 27.80%。公司客户主要是信用良好的国有煤炭开采企业，报告期内，公司未发生大额的坏账 损失。虽然公司主要客户是信用度较好的国有煤炭开采企业，但当前煤企效益不好，较大的应收账款仍 将加大未来发生坏账的风险，给公司带来不利影响。 2、实际控制人不当控制风险公司股东孙伟直接持有公司 2,800 万股，孙浩宇直接持有公司 400 万 股。孙伟所持股份占公司股份总数的 87.50%，且担任公司董事长，对千一智能的经营决策、股东大会决 议等能够产生重大影响，是公司的实际控制人。孙伟可能利用其对本公司的控股地位，通过选举董事、 行使投票权等对公司的经营决策、人事任免等进行控制，对公司的重大决策产生影响，形成有利于大股 东利益的决策和行为。因此，本公司存在一定的实际控制人不当控制的风险。 3、技术人员流失的风险煤机设备行业需要技术专业性强的高素质人员，尤其需要熟悉工矿设备的 人才。公司现有主要技术人员大多是在公司积累经验并逐渐成长起来的人才，如果技术人才流失，将给 公司的经营活动带来一定风险。4、行业内部竞争加剧风险受国内宏观经济形势和宏观政策的影响，公 司下游行业市场景气度普遍较低，煤机设备市场需求萎缩，从而导致本行业市场供大于求，加之煤机设 备市场竞争对手较多，公司将面临行业内部竞争加剧的风险。 4、市场开拓风险公司一直专注于工矿机械设备、综采设备的研发、制造及销售业务，主要应用于 18 煤炭井下成套开采设备。公司正式投产以来，积极建立销售网络，扩大销售渠道，努力提高产品的知名 度。目前公司已与淮北矿业、大同煤业等企业建立了良好的商业关系。但是在市场开拓的过程中，要面 临诸多竞争对手，市场开拓的好坏直接影响公司的市场占有率和业绩。若未来公司市场开拓出现不利局 面，将会直接影响公司的业绩。 5、业绩下滑风险公司主要从事工矿机械设备、综采设备的研发、制造及销售业务，主要产品为综 采工作面供液系统装置、井下运输设备、综采防尘类装置等，应用于煤炭井下成套开采设备。近年来受 宏观经济增速放缓的影响，煤炭的价格持续走低，煤炭开采和洗选业的固定资产投资规模不断降低，导 致煤机设备市场需求萎缩。因此，公司的收入和利润存在下滑风险。 6、客户依赖风险 2017 年度，公司对大同煤矿集团有限责任公司、安徽恒源煤电股份有限公司设备 租赁分公司、淮北越盛工贸有限责任公司、淮北矿业股份有限公司物资分公司等的销售收入占当期主营 业务收入的比重超过 58 %，公司存在对大客户依赖风险。 7、政府补助风险 2017 年度，计入当期损益的政府补助为 912,000.00 元，政府补助对公司利润有 较大影响。当前淮北市政府对煤机企业较为扶持，如果未来扶持政策发生不利变化，将对公司的利润产 生不利影响。 8、煤炭行业波动风险公司目前主要产品为综采工作面供液系统装置、井下运输设备、综采防尘类装置 等，公司研制的产品不仅能满足井下综采设备的一般需求，同时还具有环保、节能的特点，在产品性能 和价格上具有一定优势。但公司对煤炭开采业的依赖程度较高，由于煤炭开采行业与国家宏观经济的发 展密切相关，未来煤炭开采行业的发展将会在很大程度上受国家宏观经济和政策的影响。若未来我国宏 观经济发生重大波动、煤炭开采行业效益得不到改善、国家相关政策出现重大变，将对公司的业绩增长 造成较大程度的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 孙伟、张传英、孙浩 宇、何军 关联方担保 13,000,000.00 是 2017.8.10 2017-012 孙伟、张传英 关联方担保 2,000,000.00 是 2017.8.10 2017-012 孙伟、张传英、孙浩 宇、何军 关联方担保 10,000,000.00 是 2017.8.10 2017-012 孙伟、张传英、孙浩 宇、何军 关联方担保 8,000,000.00 是 2018.1.15 2018-002 孙伟 关联方资金拆 入 4,327,283.39 是 2018.1.15 2018-002 唐艳艳 关联方资金拆 入 345,998.42 是 2018.1.15 2018-002 总计 - 37,673,281.81 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 一、关联方为公司银行贷款提供连带担保，有利于公司的日常经营和持续发展，增加了贷款到期还 款保障，提升了公司的融资能力。该交易是公司生产经营的正常所需，是合理的，必要的，不会对公司 其他股东造成不利影响。本次关联交易不存在损害公司及公司股东利益的情况，且对公司的经营和发展 20 有益。 二、 2017 年，股东孙伟，由于公司业务需要拆入资金 4,327,283.39 元，年底余额 69,908.56 元；公 司董事、董事会秘书唐艳艳由于公司业务需要合计拆入资金 345,998.42 元，年底余额为 0 元。孙伟、唐 艳艳资金拆入，对公司经营周转起到了临时补充的作用，不存在损害公司及公司股东利益的情况。 (二) 承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人孙伟及其女儿孙浩宇分别向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，该 承诺正在履行。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 应收票据 质押 220,000.00 0.38% 借款质押 固定资产 抵押 14,592,947.66 25.05% 借款反担保抵押 无形资产 抵押 7,551,026.68 12.96% 借款反担保抵押 总计 - 22,363,974.34 38.39% - 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,000,000 8,000,000 25% 其中：控股股东、实际控制 人 7,000,000 7,000,000 21.87% 董事、监事、高管 1,000,000 1,000,000 3.13% 核心员工 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 32,000,000 100.00% -8,000,000 24,000,000 75% 其中：控股股东、实际控制 人 28,000,000 87.50% -7,000,000 21,000,000 65.62% 董事、监事、高管 4,000,000 12.50% -1,000,000 3,000,000 9.37% 核心员工 - - 0 - - 总股本 32,000,000 - 0 32,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 孙伟 28,000,000 0 28,000,000 87.50% 21,000,000 7,000,000 2 孙浩宇 4,000,000 0 4,000,000 12.50% 3,000,000 1,000,000 合计 32,000,000 0 32,000,000 100.00% 24,000,000 8,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：孙伟与孙浩宇为父女关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 孙伟先生：1964 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，经济师。主要工作经历：1983 年 6 月至 2003 年 5 月，任淮北兴海工贸有限责任公司行政管理部职员；2003 年 6 月至 2015 年 11 月， 任淮北金力工贸有限责任公司执行董事、总经理；2010 年 4 月至 2015 年 10 月，任千一有限执行董事、 22 总经理；2015 年 11 月至今任公司董事长、总经理。报告期内，公司控股股东未发生变更。 (二) 实际控制人情况 公司控股股东为孙伟，截至报告期末，孙伟持有公司 28,000,000 股，占公司总股本的 87.50%；孙 伟持有公司股份比例虽为 87.50%，但公司其他股东持股比例均远低于孙伟，且不存在签署一致行动人协 议的其他股东，孙伟持有股份所享有的表决权足以对公司股东大会产生重大影响。报告期内，公司实际 控制人未发生变更。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 建行高岳支行 2,000,000.00 6.09% 2017.1.18-2018.1.18 否 保证贷款 徽商银行淮北相西 支行 10,000,000.00 7.5% 2017.2.27-2019.2.27 否 保证贷款 徽商银行淮北相山 支行 8,000,000.00 6.96% 2017.11.10-2018.11.9 否 质押借款 工商银行淮北淮海 路支行 200,000.00 4.35% 2017.10.11-2018.4.9 否 合计 - 20,200,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 孙伟 董事长、总 经理 男 54 本科 2015.11.18-2018.11.17 是 孙浩宇 董事 女 29 本科 2015.11.18-2018.11.17 否 卓士昆 董事、副总 经理、总工 程师 男 47 本科 2015.11.18-2018.11.17 是 李宏皞 董事、副总 经理 男 39 本科 2015.11.18-2018.11.17 是 唐艳艳 董事、副总 经理、董事 会秘书 女 33 本科 2015.11.18-2018.11.17 是 赵斌 监事会主席 男 55 大专 2015.11.18-2018.11.17 是 万淑云 监事 女 52 大专 2015.11.18-2018.11.17 是 李宗伟 职工监事 男 34 大专 2015.11.18-2018.11.17 是 杜夫建 财务总监 男 53 本科 2015.11.18-2018.11.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 注释：2018 年，孙浩宇女士、卓士昆先生因个人原因辞去董事职务，补选赵斌先生、李宗伟先生为 公司董事，增选薛晗为公司监事会主席，王维为监事。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 孙伟与孙浩宇为父女关系，其他董事、监事、高级管理人员无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 孙伟 董事长、总经 理 28,000,000 0 28,000,000 87.50% 0 孙浩宇 董事 4,000,000 0 4,000,000 12.50% 0 合计 - 32,000,000 0 32,000,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 25 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 9 生产人员 34 34 销售人员 6 6 技术人员 6 6 财务人员 4 4 员工总计 60 59 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 7 7 专科 17 16 专科以下 35 35 员工总计 60 59 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：公司严格依照国家、地方相关法规政策进行人员增减变动操作； 2、人才引进：公司采用内部培养与外部招聘两种方式发掘人才，重点培养和引进具有较深理论水平又 有丰富经验的技术人才与管理人才。 3、员工培训方面，公司充分结合各部门、岗位具体情况，制定培训计划，多层次、多渠道、多领域地 加强员工培训，包括新员工入职培训、在职人员产品知识培训、销售技能培训、管理者提升培训等，不 断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的共同发展。 4、招聘渠道，公司在专业的招聘网站平台，发布招聘，保证公司人才的引进。 5、薪酬政策，公司根据《劳动法》规定，和每位员工签订《劳动合同》，按规定为每一位员工办理相 关社会保险，按时支付各项工资薪酬，奖金福利，并建立了完善的奖励考核制度。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 孙伟 董事长、总经理 28,000,000 卓士昆 董事、副总经理、总工程师 0 26 王维 技术员 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 本年度内，核心人员无变化情况。 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，形成了包括《年报信息披露重大差错责任追究 制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《公司募集资金管理制度》等在内的一系列管理 制度，确保公司规范运作。公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、 《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等相关法律法规的要求,履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司为保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，在《公司章程》中明确规定了 对股东提供保护及保障股东权益的机制、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度及《公司章程》第九 章专门规定了投资者关系管理工作规定；公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质 量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 28 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策、履行了相应法律程序。没有出现公司董事会、股 东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 本报告期内，公司章程无修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、关于 2016 年年度报告相关议案 2、关于公司会计政策变更及股东及其关联方为 公司提供担保暨关联交易议案 3、关于 2017 年半年度报告相关议案 监事会 3 1、 关于 2016 年年度报告相关议案 2、关于公司会计政策变更及股东及其关联方为 公司提供担保暨关联交易议案 3、关于 2017 年半年度报告相关议案 股东大会 3 1、2017 年 5 月 10 日公司召开《关于 2016 年 年度报告及摘要的议案》、《关于审议关联方资 金占用的专项报告的议案》、 《关于 2016 度年董 事会工作报告的议案》、 《关于 2016 度年监事会 工作报告的议案》、 《关于 2016 年度财务决算报 告和 2017 年度财务预算报告的议案》、 《关于公 司 2016 年度利润分配方案的议案》、 《关于续聘 公司 2017 年度财务审计机构的议案》、 《关于确 认公司 2016 年关联交易的议案》 2、2017 年 8 月 25 日公司召开《关于审核确认 股东及其关联方为公司提供担保暨关联交易的 议案》 3、2017 年 9 月 5 日公司召开《安徽千一智能 设备股份有限公司 2017 年半年度报告》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议内容均 符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求 出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署， 三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权 利。 29 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求，履行各自的权 利和义务，各种事项都能按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。针对关联交易事项， 一方面公司按要求及时对2018年日常性关联交易进行了预计，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《公司章程》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等规章制度的要求， 通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台，按时编制并披露各项定期报告和临时报告，自觉履行信 息披露义务，并利用电话、邮件等方式与潜在投资者进行及时有效的沟通交流，切实保障潜在投资者的 知情权及其他合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司主营业务是工矿机械设备及综采设备的设计、制造、销售及服务业务。公司拥有从事上述业务 完整、独立的产、供、销系统和专业人员，具有与其生产经营、研发相适应的场所、机械和设备。公司 控股股东及实际控制人已出具承诺函，承诺避免与公司发生同业竞争。公司拥有独立完整的业务，具备 独立面向市场自主经营的能力。 2、资产独立 公司业务和生产经营必需的土地、房产、机器设备、专利、技术及其他资产的权属完全由公司独立 享有，产权关系清晰，不存在与股东单位共用的情况。公司未有以资产、权益或信誉为关联方的债务提 供担保的情形，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利 益的情况。 3、人员独立 股份公司成立后，公司意识到了劳动用工规范的必要性，对劳动人事进行了规范处理，公司目前已 具有独立的劳动、人事管理体系及独立的员工队伍。公司的董事、监事、高级管理人员是严格按照《公 司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任职务或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 4、财务独立 30 公司设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的财务核算体系，制定了财务管理 制度，能够独立作出财务决策；公司拥有有独立的银行账户，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。公司独立纳税，与股东单位未有混合纳税现象。 5、机构独立 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的内部经营管理机构，各机构和部门之间分工明确， 独立运作，协调合作。公司根据相关法律法规建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监 事会严格按照《公司章程》、三会议事规则规范运作。公司的经营与办公场所与股东单位完全分开，不 存在混合经营、合署办公的情形。公司各职能部门独立履行其职能，不受股东、其他有关部门、单位或 个人的干预，不存在与股东或关联企业机构混同的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理等内部控制管理制度，并能够得到有 效执行，能够满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司 健康平稳运行。 1、财务管理制度 报告期内，公司按照国家法律法规的财务管理规定，制定了整套财务管理体系，公司严格贯彻和落 实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，并认真贯彻执行， 保证财务核算工作的独立性。 2、信息披露制度 公司“三会”制度、信息披露、对外担保、关联交易决策制度等，制定的比较完善，符合公司治理的相 关规定，对规范公司经营活动起到了积极的作用。报告期内，公司未发现内部管理制度上的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真 实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制， 促进公司管理层恪尽职守。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息 披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】34010029 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 何晖、孔敏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2018】34010029 号 安徽千一智能设备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽千一智能设备股份有限公司（以下简称“千一设备公司”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了千一设备公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于千一设备公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 千一设备公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但 32 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 千一设备公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估千一设备公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算千一设备公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督千一设备公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 33 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对千一设备公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致千 一设备公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何晖 中国·北京 中国注册会计师：孔敏 二 O 一八年四月十九日 34 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 103,477.57 80,853.23 结算备付金 - 拆出资金 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 六、2 1,020,000.00 - 应收账款 六、3 16,191,440.23 10,549,161.79 预付款项 六、4 233,037.88 153,662.08 应收保费 - 应收分保账款 - 应收分保合同准备金 - 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 六、5 400,998.17 447,335.27 买入返售金融资产 - 存货 六、6 12,704,089.35 11,595,615.98 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 30,653,043.20 22,826,628.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 19,825,687.78 21,318,637.50 在建工程 - 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 六、8 7,551,026.68 7,724,946.68 开发支出 - 35 商誉 - 长期待摊费用 - 递延所得税资产 六、9 217,607.78 142,301.56 其他非流动资产 非流动资产合计 27,594,322.24 29,185,885.74 资产总计 58,247,365.44 52,012,514.09 流动负债： 短期借款 六、10 10,200,000.00 13,000,000.00 向中央银行借款 - 吸收存款及同业存放 - 拆入资金 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 - 应付票据 - 应付账款 六、11 2,431,621.76 1,652,028.76 预收款项 - 卖出回购金融资产款 - 应付手续费及佣金 - 应付职工薪酬 六、12 225,690.00 应交税费 六、13 497,428.33 414,867.27 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 六、14 161,614.92 1,557,939.33 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,290,665.01 16,850,525.36 非流动负债： 长期借款 六、15 10,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、17 1,480,000.00 1,850,000.00 递延所得税负债 36 其他非流动负债 非流动负债合计 11,480,000.00 1,850,000.00 负债合计 24,770,665.01 18,700,525.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 32,000,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、19 1,742,816.60 1,742,816.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、20 -266,116.17 -430,827.87 归属于母公司所有者权益合计 33,476,700.43 33,311,988.73 少数股东权益 所有者权益合计 33,476,700.43 33,311,988.73 负债和所有者权益总计 58,247,365.44 52,012,514.09 法定代表人：孙伟 主管会计工作负责人：杜夫建 会计机构负责人：杜夫建 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 16,552,091.33 15,524,694.12 其中：营业收入 六、21 16,552,091.33 15,524,694.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,900,680.88 17,332,241.17 其中：营业成本 六、21 10,106,435.31 9,552,613.50 利息支出 - 手续费及佣金支出 - 退保金 - 赔付支出净额 - 提取保险合同准备金净额 - 保单红利支出 - 分保费用 - 税金及附加 六、22 466,508.49 242,949.65 销售费用 六、23 1,106,770.52 897,315.41 管理费用 六、24 3,914,359.62 5,322,275.73 37 财务费用 六、25 804,565.50 1,415,942.22 资产减值损失 六、26 502,041.44 -98,855.34 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、27 412,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,410.45 -1,807,547.05 加：营业外收入 六、28 1,981,332.59 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 63,410.45 173,785.54 减：所得税费用 六、29 -101,301.25 30,324.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 164,711.70 143,461.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 164,711.70 143,461.22 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 164,711.70 143,461.22 归属于母公司所有者的综合收益总额 164,711.70 143,461.22 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 38 （一）基本每股收益 0.0051 0.0045 （二）稀释每股收益 0.0051 0.0045 法定代表人：孙伟 主管会计工作负责人：杜夫建 会计机构负责人：杜夫建 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,197,354.99 19,023,960.92 客户存款和同业存放款项净增加额 - 向中央银行借款净增加额 - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 收到原保险合同保费取得的现金 - 收到再保险业务现金净额 - 保户储金及投资款净增加额 - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 - 拆入资金净增加额 - 回购业务资金净增加额 - 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 602,817.58 1,850,694.27 经营活动现金流入小计 12,800,172.57 20,874,655.19 购买商品、接受劳务支付的现金 10,593,080.00 7,050,381.65 客户贷款及垫款净增加额 - 存放中央银行和同业款项净增加额 - 支付原保险合同赔付款项的现金 - 支付利息、手续费及佣金的现金 - 支付保单红利的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,443,355.32 2,894,357.84 支付的各项税费 1,477,071.89 1,575,628.62 支付其他与经营活动有关的现金 六、30 3,081,274.40 2,699,190.21 经营活动现金流出小计 18,594,781.61 14,219,558.32 经营活动产生的现金流量净额 -5,794,609.04 6,655,096.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 39 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 37,141.65 1,386,103.95 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 37,141.65 1,386,103.95 投资活动产生的现金流量净额 -37,141.65 -1,386,103.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,200,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、30 500,000.00 筹资活动现金流入小计 20,700,000.00 13,000,000.00 偿还债务支付的现金 13,000,000.00 17,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,845,624.97 1,393,646.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、30 19,205.00 筹资活动现金流出小计 14,845,624.97 18,412,851.47 筹资活动产生的现金流量净额 5,854,375.03 -5,412,851.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 22,624.34 -143,858.55 加：期初现金及现金等价物余额 80,853.23 224,711.78 六、期末现金及现金等价物余额 103,477.57 80,853.23 法定代表人：孙伟 主管会计工作负责人：杜夫建 会计机构负责人：杜夫建 40 1. 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.00 1,742,816.60 -430,827.87 33,311,988.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 1,742,816.60 -430,827.87 33,311,988.73 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 164,711.70 164,711.70 （一）综合收益总额 164,711.70 164,711.70 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 41 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 1,742,816.60 -266,116.17 33,476,700.43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.00 1,742,816.60 -574,289.09 33,168,527.51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 42 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 1,742,816.60 -574,289.09 33,168,527.51 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 143,461.22 143,461.22 （一）综合收益总额 143,461.22 143,461.22 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 43 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 1,742,816.60 -430,827.87 33,311,988.73 法定代表人：孙伟 主管会计工作负责人：杜夫建 会计机构负责人：杜夫建 44 安徽千一智能设备股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司设立 安徽千一智能设备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由安徽千一机 械设备有限公司(以下简称“有限公司”)于 2015 年 11 月改制成立。公司原名淮北市 千一机械设备有限公司,于 2007 年 6 月 14 日在安徽淮北市注册成立，统一社会信 用代码 91340600662927315Y。公司住所：安徽省淮北市龙湖工业园，法定代表人： 孙伟。 2、公司设立以来历次股权变动情况 2007 年 6 月 13 日，李成华和谷吴秀共同出资组建淮北市千一机械设备有限 公司，公司初始注册资本 1,000.00 万元，分四期进行出资，一期以货币资金 200.00 万元出资,其中李成华出资 120 万元，谷吴秀出资 80 万元。本次出资业经淮北华 亚会计师事务所审验，并出具皖华亚会字（2007）第 176 号验资报告验证。 2007 年 7 月 8 日，根据股东会决议、章程修正案和股权转让协议，谷吴秀将 其持有公司 40%的股权转让给淮北万仕服饰有限公司，谷吴秀剩余 320 万元未出 资款由淮北万仕服饰有限公司出资。本次股权转让后实收资本 200 万元，其中： 李成华出资 120 万元，占注册资本的 60%，淮北万仕服饰有限公司出资 80 万元， 占注册资本的 40%。2007 年 7 月 10 日，股东进行二期出资，二期以货币资金出 资 200.00 万元，由淮北万仕服饰有限公司认缴。本次出资后实收资本 400 万元， 其中：李成华出资 120 万元，占注册资本的 30%，淮北万仕服饰有限公司出资 280 万元，占注册资本的 70%。 2009 年 6 月，根据股东会决议、章程修正案和股权转让协议，股东进行三期 出资，同时淮北万仕服饰有限公司将持有公司 120.00 万元的股权转让给李成华， 三期以货币资金出资 600.00 万元，其中李成华出资 360.00 万元，淮北万仕服饰有 限公司出资 240 万元。本次出资和股权转让后，实收资本 1,000.00 万元，其中： 李成华出资 600 万元，占注册资本的 60%，淮北万仕服饰有限公司出资 400 万元， 占注册资本的 40%。 2010 年 5 月，根据股东会决议、章程修正案和股权转让协议，李成华将持有 公司 60%的股权转让给孙伟，淮北万仕服饰有限公司将持有公司 40%的股权转让 给孙浩宇。本次股权转让后，实收资本 1,000.00 万元，其中：孙伟出资 600 万元， 占注册资本的 60%，孙浩宇出资 400 万元，占注册资本的 40%。 45 根据公司2015年9月25日股东会决议和修改后的章程规定，公司申请新增注 册资本人民币2,200.00万元，由股东孙伟以货币出资2,200.00万元。变更后公司注 册资本和实收资本为3,200万元，其中孙伟出资87.5%，孙浩宇出资12.5%。 2015年11月，根据《发起人协议》和修改后章程的规定，本公司由安徽千一 机械设备有限公司整体变更为安徽千一智能设备股份有限公司，注册资本 3,200.00万元，股本总数为3,200万股，由孙伟、孙浩宇共2名发起人以其拥有有限 公 司 截 至 2015 年 10 月 31 日 止 经 审 计 的 净 资 产 33,742,816.60 元 出 资 ， 其 中 32,000,000.00元折合为公司的股本，股份总额为32,000,000股，每股面值人民币1元， 剩余1,742,816.60元作为本公司的资本公积－股本溢价，由全体股东共同享有。本 次股改业经北京中同华资产评估有限公司出具《资产评估报告书》（中同华评报 字[2015]第857号），截止至2015年10月31日，采用资产基础法评估后有限公司净资 产评估值3,893.3万元，评估增值519.03万元。 经营范围：研发、制造、销售机械设备、智能控制装置、矿用综采设备、液 压支架阀及配件，经销工矿配件、电子产品、五金、建材、煤炭一般劳保用品。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 19 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2017年 12月31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 46 四、重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认 等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、19“收入” 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 25“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 47 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5 （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 48 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 49 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 50 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 51 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 52 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 53 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 54 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 55 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将单项应收款项占应收款项期末余额比例 5%以上（含 5%），且单项 金额 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 56 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 同一控制下关联方组合 同一控制下关联方的其他应收款具有类似的信用风险特征 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 同一控制下关联方组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 25.00 25.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 57 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销；包装物领用时采用一次摊销法摊 销。 11、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售 类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 58 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失 先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准 则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的 处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用 持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面 价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其 继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 59 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前 持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 60 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 61 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 62 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.5 运输工具 10 5 9.5 办公设备及其他 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 63 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产 减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 64 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； 65 ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减 值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 66 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定 提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本 或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司将产品发出经客户验收并开具发票后确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 67 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 68 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 69 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 22、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 70 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 23、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划 分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单 独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要 经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取 得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、11“持有待售资产和处置组”相关描 述。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补 助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公司第一届董事会第六次 会议于 2017 年 8 月 10 日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述 两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准 则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的 列报。本财务报表没有发生上述业务。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将 取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资 产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补 助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ②其他会计政策变更 单位： 71 元 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响 金额 未来适用法 2017 年 1 月 1 日前，本公司采用个别计价 法确定发出存货的成本。公司由于存货收发 较以往更为频繁， 采用个别计价法增加了存 货成本核算工作量。同时公司采用用友财务 软件 T+进销存核算系统，存货计价方法采 用加权平均法更为便捷，从 2017 年 1 月 1 日起，本公司将存货计价方法由个别计价 法变更为加权平均法。 经本公司董 事会第六次 会议于 2017 年 8 月 10 日 批准。 由于确定该项会计政策 变更的累积影响数不切 实可行，按照《企业会 计准则——会计政策、 会计估计变更和会计差 错更正》的规定，本项 会计政策变更采用了未 来适用法，从 2017 年 1 月 1 日起执行。 （2）会计估计变更 无。 25、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租 赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的 全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资 产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 72 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （5）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、 适用的折现率以及预计受益期间的假设。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 73 税种 具体税率情况 教育附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 2、税收优惠及批文 本公司2017年11月被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税 务 局 、 安 徽 省 地 方 税 务 局 共 同 认 定 为 国 家 高 新 技 术 企 业 （ 证 书 号 GR201634000540），认定有效期3年。公司通过高新技术企业复审。依据《中华人 民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第九十三条规定，本公司自2017年1月1日至2019年12月31日享受15%的企业所得税 优惠税率。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 31,034.13 12,983.46 银行存款 72,443.44 67,869.77 其他货币资金 合 计 103,477.57 80,853.23 截至本年末本公司无使用受限的货币资金。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,020,000.00 商业承兑汇票 合 计 1,020,000.00 （2）年末已质押的应收票据情况 项 目 年末已质押金额 银行承兑汇票 220,000.00 商业承兑汇票 合 计 220,000.00 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 74 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,441,769.00 商业承兑汇票 合 计 4,441,769.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 17,586,126.40 100.00 1,394,686.17 7.93 16,191,440.23 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 17,586,126.40 100.00 1,394,686.17 7.93 16,191,440.23 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 11,442,533.83 100.00 893,372.04 7.81 10,549,161.79 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 11,442,533.83 100.00 893,372.04 7.81 10,549,161.79 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,200,569.42 660,028.47 5.00 1 至 2 年 2,534,876.98 253,487.70 10.00 2 至 3 年 1,800,680.00 450,170.00 25.00 75 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 30,000.00 15,000.00 50.00 4 至 5 年 20,000.00 16,000.00 80.00 合 计 17,586,126.40 1,394,686.17 7.93 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 501,314.13 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 12,176,132.20 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 69.24%，相应计提的坏 账准备年末余额汇总金额为 952,629.21 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 149,011.15 63.94 153,594.08 99.96% 1 至 2 年 83,958.73 36.03 68.00 0.04% 2 至 3 年 68.00 0.03 合 计 233,037.88 100.00 153,662.08 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 198,924.88 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 85.36%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 457,030.49 100.00 56,032.32 12.26 400,998.17 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 457,030.49 100.00 56,032.32 12.26 400,998.17 76 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 502,640.28 100.00 55,305.01 11.00 447,335.27 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 502,640.28 100.00 55,305.01 11.00 447,335.27 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 397,566.49 19,878.32 5.00 1 至 2 年 25,900.00 2,590.00 10.00 2 至 3 年 25.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 33,564.00 33,564.00 100.00 合 计 457,030.49 56,032.32 12.26 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 727.31 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金、押金 398,702.86 450,100.00 员工备用金 36,427.63 19,998.62 其他 21,900.00 32,541.66 合 计 457,030.49 502,640.28 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 本 公 司 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 其 他 应 收 款 汇 总 金 额 为 343,602.86 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 75.18 %，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 40,930.14 元。 77 6、存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,723,360.32 2,723,360.32 在产品 4,110,390.03 4,110,390.03 库存商品 5,268,019.50 5,268,019.50 发出商品 602,319.50 602,319.50 合 计 12,704,089.35 12,704,089.35 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,946,805.59 3,946,805.59 在产品 2,229,440.64 2,229,440.64 库存商品 5,168,067.75 5,168,067.75 发出商品 251,302.00 251,302.00 合 计 11,595,615.98 11,595,615.98 7、固定资产 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 22,269,686.15 3,012,675.25 1,519,016.00 496,716.00 27,298,093.40 2、本年增加金额 32,653.36 32,653.36 购置 32,653.36 32,653.36 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 22,269,686.15 3,012,675.25 1,519,016.00 529,369.36 27,330,746.76 二、累计折旧 1、年初余额 4,118,471.97 916,236.27 530,993.92 413,753.74 5,979,455.90 2、本年增加金额 1,061,825.64 302,336.28 144,306.60 17,134.56 1,525,603.08 计提 1,061,825.64 302,336.28 144,306.60 17,134.56 1,525,603.08 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 5,180,297.61 1,218,572.55 675,300.52 430,888.30 7,505,058.98 78 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及 其他 合 计 三、减值准备 - 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 17,089,388.54 1,794,102.70 843,715.48 98,481.06 19,825,687.78 2、年初账面价值 18,151,214.18 2,096,438.98 988,022.08 82,962.26 21,318,637.50 注：期末固定资产的受限情况详见附注六、32 所有权或使用权受限制的资 产。 8、无形资产 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 8,696,000.00 8,696,000.00 2、本年增加金额 购置 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 8,696,000.00 8,696,000.00 二、累计摊销 1、年初余额 971,053.32 971,053.32 2、本年增加金额 173,920.00 173,920.00 计提 173,920.00 173,920.00 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 1,144,973.32 1,144,973.32 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 79 项 目 土地使用权 合 计 计提 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 7,551,026.68 7,551,026.68 2、年初账面价值 7,724,946.68 7,724,946.68 注：期末无形资产的受限情况详见附注六、32 所有权或使用权受限制的资 产。 9、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,450,718.49 217,607.78 948,677.05 142,301.56 合 计 1,450,718.49 217,607.78 948,677.05 142,301.56 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 385,080.56 313,291.63 合 计 385,080.56 313,291.63 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2021 年 313,291.63 313,291.63 2022 年 71,788.93 合 计 385,080.56 313,291.63 10、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 200,000.00 保证借款 10,000,000.00 13,000,000.00 合 计 10,200,000.00 13,000,000.00 （2）短期借款情况说明 2017 年 1 月 17 日，本公司与中国建设银行股份有限公司淮北市分行签订借 80 款合同，借款金额 200.00 万元，借款期限 1 年，自 2017 年 1 月 18 日至 2018 年 1 月 17 日，借款利率为 6.09%。此笔借款由孙伟、张传英提供担保。 2017 年 11 月 10 日，本公司与徽商银行淮北相山支行签订借款合同，借款金 额 800.00 万元，借款期限 1 年，自 2017 年 11 月 10 日至 2018 年 11 月 10 日，借 款年利率为起息日基准利率上浮 60%。此笔借款由淮北盛大融资担保有限公司、 孙伟、张传英、孙浩宇、何军提供担保。 2017 年 10 月 11 日，本公司以 22.00 万元银行承兑汇票质押、向中国工商银 行股份有限公司淮北淮海路支行借款 20.00 万元。借款期限 180 天。自 2017 年 10 月 11 日至 2018 年 4 月 9 日。借款年利率 4.35%。 11、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 应付材料采购款 2,431,621.76 1,652,028.76 合 计 2,431,621.76 1,652,028.76 （2）应付账款账龄列示 账龄 年末月 年初余额 1 年以内 1,875,909.94 1,516,634.63 1-2 年 436,517.69 135,394.13 2-3 年 119,194.13 合计 2,431,621.76 1,652,028.76 注：账龄超过 1 年的重要应付账款主要系未结算材料采购款。 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 225,690.00 3,055,143.75 3,280,833.75 二、离职后福利-设定提存计划 162,521.57 162,521.57 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 225,690.00 3,217,665.32 3,443,355.32 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 225,690.00 2,705,573.04 2,931,263.04 2、职工福利费 160,535.04 160,535.04 81 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 3、社会保险费 124,907.65 124,907.65 其中：医疗保险费 108,826.08 108,826.08 工伤保险费 5,789.58 5,789.58 生育保险费 10,291.99 10,291.99 4、住房公积金 43,500.00 43,500.00 5、工会经费和职工教育经费 20,628.02 20,628.02 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 225,690.00 3,055,143.75 3,280,833.75 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 155,004.28 155,004.28 2、失业保险费 7,517.29 7,517.29 合 计 162,521.57 162,521.57 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按员工基本工资的 19%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述 每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当 期损益或相关资产的成本。 13、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 416,463.06 315,486.03 企业所得税 26,786.04 53,847.26 城建税 29,152.41 22,084.02 教育费附加 12,493.89 9,464.58 地方教育费附加 8,329.26 6,309.72 水利基金 2,458.07 4,509.77 印花税 1,745.60 3,165.89 合 计 497,428.33 414,867.27 14、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 关联方往来 69,908.56 1,463,407.39 82 项 目 年末余额 年初余额 其他 91,706.36 94,531.94 合 计 161,614.92 1,557,939.33 （2）其他应付款账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 161,614.92 1,557,939.33 合计 161,614.92 1,557,939.33 15、长期借款 （1）长期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 （2）长期借款情况说明 2017 年 2 月 27 日本公司与徽商银行淮北湘西支行签订委托借款合同。委托 人：淮北市建投控股集团有限公司；受托人：徽商银行淮北湘西支行；借款人： 安徽千一智能设备股份有限公司。借款金额 1,000.00 万元，借款期限为 2 年，自 2017 年 2 月 27 日至 2019 年 2 月 27 日，借款年利率为 7.5%。本借款由淮北市同 创融资担保集团有限公司提供担保。本公司以房产和土地使用权向淮北市同创融 资担保集团有限公司提供反担保，房屋产权证编号“皖（2017）淮北市不动产权 第 0003264 号”“皖（2017）淮北市不动产权第 0003265 号”、“皖（2017）淮北市 不动产权第 0003266 号” 、“皖（2017）淮北市不动产权第 0003266 号”，土地使 用权编号“淮土开国用（2016 第 008 号）”。同时孙伟、张传英、孙浩宇、何军向 淮北市同创融资担保集团有限公司提供反担保。 16、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本 费用 就业技能培训补助资 金 32,000.00 32,000.00 是 专利证书资助经费 5,000.00 5,000.00 是 2017 年扶持产业发展 专项资金科技类 5,000.00 5,000.00 是 2017 年皖北地区发展 500,000.00 500,000.00 是 83 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本 费用 贴息资金 合 计 542,000.00 42,000.00 500,000.00 —— 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 生产建设扶持资金 与资产相关 370,000.00 就业技能培训补助资 金 与收益相关 32,000.00 专利证书资助经费 与收益相关 5,000.00 2017 年扶持产业发展 专项资金科技类 与收益相关 5,000.00 2017 年皖北地区发展 贴息资金 与收益相关 500,000.00 合 计 —— 412,000.00 500,000.00 17、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 1,850,000.00 370,000.00 1,480,000.00 合 计 1,850,000.00 370,000.00 1,480,000.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 与资产/收 益相关 计入营业外 收入 计入其他 收益 冲减成本 费用 其他减 少 生产建设扶持 资金 1,850,000.00 370,000.00 1,480,000.00 与 资 产 相 关 合 计 1,850,000.00 370,000.00 1,480,000.00 18、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 32,000,000.00 32,000,000.00 注：股本的变动情况详见附注一、公司基本情况。 19、资本公积 84 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,742,816.60 1,742,816.60 合 计 1,742,816.60 1,742,816.60 20、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 -430,827.87 -574,289.09 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -430,827.87 -574,289.09 加：本年归属于母公司股东的净利润 164,711.70 143,461.22 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -266,116.17 -430,827.87 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,552,091.33 10,106,435.31 15,519,565.91 9,552,613.50 其他业务 5,128.21 合 计 16,552,091.33 10,106,435.31 15,524,694.12 9,552,613.50 （2）主营业务 产品类型 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 综采供液系统 10,567,299.14 6,255,280.78 6,003,651.06 2,967,209.91 井下运输设备 679,914.54 366,225.56 808,376.06 425,094.45 综采防尘系统 269,358.98 135,962.37 212.39 192.68 配件 5,035,518.67 3,348,966.60 8,234,676.83 5,698,270.31 煤炭 472,649.57 461,846.15 合计 16,552,091.33 10,106,435.31 15,519,565.91 9,552,613.50 22、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 85 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 78,385.27 42,515.56 教育费附加 33,593.70 18,061.03 地方教育费附加 22,395.79 12,163.57 水利基金 9,904.04 7,418.63 土地使用税 287,945.28 143,972.64 房产税 26,880.00 13,440.00 印花税 7,404.41 5,378.22 合 计 466,508.49 242,949.65 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 23、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 475,050.00 477,085.09 车辆费用 156,430.14 161,580.07 差旅费 142,390.43 141,886.11 维修费 326,483.95 113,308.14 邮寄费 3,979.00 2,544.00 办公费 154.00 812.00 宣传费 2,283.00 100.00 合 计 1,106,770.52 897,315.41 24、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,404,839.33 1,520,192.75 办公费 81,163.46 89,807.16 差旅费 63,194.97 117,698.48 业务招待费 75,216.00 175,993.48 折旧及摊销 901,044.52 906,097.72 车辆费用 22,822.10 35,818.08 保险费 26,283.75 24,309.67 税金 172,446.61 研发费用 889,769.63 973,183.67 中介服务费 294,409.24 1,042,735.84 其他 155,616.62 263,992.27 86 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 3,914,359.62 5,322,275.73 25、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,145,624.97 1,393,646.47 减：利息收入 560,817.58 613.24 票据贴现费用 4,999.31 19,205.00 担保费 200,000.00 手续费及其他 14,758.80 3,303.99 合 计 804,565.50 1,415,942.22 26、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 502,041.44 -98,855.34 合 计 502,041.44 -98,855.34 27、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 政府补助 412,000.00 412,000.00 合 计 412,000.00 412,000.00 28、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废利得 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 1,976,500.00 其他 4,832.59 合 计 1,981,332.59 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 -25,995.03 15,496.02 递延所得税费用 -75,306.22 14,828.30 87 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 -101,301.25 30,324.32 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 63,410.45 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,511.57 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -25,995.03 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,512.96 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 10,768.33 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费加计扣除 -100,099.08 所得税费用 -101,301.25 30、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 42,000.00 1,606,500.00 其他营业收入 4,832.59 财务费用中的利息收入 560,817.58 613.24 往来款项净流入 238,748.44 合 计 602,817.58 1,850,694.27 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 管理费用中的有关现金支出 1,084,080.46 2,275,255.90 销售费用中的有关现金支出 631,720.52 420,230.32 财务费用中的有关现金支出 14,758.80 3,703.99 营业外支出中有关现金支出 往来款项净流出 1,350,714.62 合 计 3,081,274.40 2,699,190.21 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 88 项 目 本年发生额 上年发生额 财政贴息 500,000.00 合 计 500,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 票据贴现利息 19,205.00 合 计 19,205.00 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 164,711.70 143,461.22 加：资产减值准备 502,041.44 -98,855.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,525,603.08 1,485,887.16 无形资产摊销 173,920.00 173,920.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,345,624.97 1,393,646.47 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -75,306.22 14,828.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,108,473.37 -2,467,689.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,197,358.58 5,200,376.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,125,372.06 809,522.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,794,609.04 6,655,096.87 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 89 补充资料 本年金额 上年金额 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 103,477.57 80,853.23 减：现金的年初余额 80,853.23 224,711.78 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 22,624.34 -143,858.55 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 103,477.57 80,853.23 其中：库存现金 31,034.13 12,983.46 可随时用于支付的银行存款 72,443.44 67,869.77 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 103,477.57 80,853.23 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 32、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 应收票据 220,000.00 银行借款质押 固定资产 14,592,947.66 借款反担保抵押 无形资产 7,551,026.68 借款反担保抵押 合 计 22,363,974.34 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详 细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降 低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行 管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 90 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 无。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行 借款(详见本附注六、10、15)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设：  市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；  对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利 息收入或费用；  对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值， 并且所有利率套期预计都是高度有效的；  以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其 他金融资产和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动 对当期损益和股东权益的税前影响如下： 项目 利率变动 本年度 上年度 对利润的影响 对股东权益的 影响 对利润的影响 对股东权益的 影响 短期借款 增加 5% -57,281.25 -57,281.25 -69,682.32 -69,682.32 短期借款 减少 5% 57,281.25 57,281.25 69,682.32 69,682.32 （3）其他价格风险 无。 2、信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自 于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 91 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对 银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 （二）金融资产转移 无。 （三）金融资产与金融负债的抵销 无。 八、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 自然人孙伟持有本公司 87.50%股份，为本公司的实际控制人。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 孙浩宇 股东 唐艳艳 董事、董事会秘书 卓士昆 董事 李宏皞 董事 赵斌 监事 李宗伟 监事 万淑云 监事 杜夫建 财务总监 张传英 孙伟配偶 何军 孙浩宇配偶 3、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 孙伟、张传英、孙浩宇、何军 13,000,000.00 2016 年 11 月 24 日 2017 年 11 月 24 日 是 孙伟、张传英 2,000,000.00 2017 年 1 月 18 日 2018 年 1 月 18 日 否 孙伟、张传英、孙浩宇、何军 10,000,000.00 2017 年 3 月 31 日 2019 年 3 月 31 日 否 孙伟、张传英、孙浩宇、何军 8,000,000.00 2017 年 11 月 10 日 2018 年 11 月 10 日 否 （2）关键管理人员薪酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 463,590.00 445,620.00 92 4、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 孙伟 69,908.56 1,373,425.17 唐艳艳 89,982.22 合 计 69,908.56 1,463,407.39 九、承诺及或有事项 1、承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表报出日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十一、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 912,000.00 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 93 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 912,000.00 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 912,000.00 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 0.49 0.0051 0.0051 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 -2.24 -0.02 -0.02 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。