837012_2021_精英动漫_2021年年度报告_2022-04-27.txt

公告编号：2022-011 1 2021 精英动漫 NEEQ：837012 河北精英动漫文化传播股份有限公司 Hebei Elite Animation Inc 年度报告 公告编号：2022-011 2 公司年度大事记 （如有） 1）2021 年 3 月 18 日，《精灵梦叶罗丽》第九季漫画在 快看漫画，爱奇艺漫画，腾讯动漫，微博动漫，哔哩哔 哩漫画，熊猫漫画抢先上线。 2）2021 年 4 月 7 日，第六届“精英杯”叶罗丽娃娃 创意大赛开启，本次活动得到了广泛参与，收到参赛 作品 100 余份，涵盖创意造型、摄影和绘画。 3）2021 年 5 月 4 日， 《精灵梦叶罗丽之爱 的新生》真人舞台剧 巡演再启动，演出现 场盛况空前。 5）2021 年 8 月，《精灵梦叶 罗丽》第七季音频广播剧登 录腾讯音频平台。 4）2021 年 8 月 11 日， 《叶罗丽 X 冰莲花》 定档芒果 TV 独家上 线，上线第一天就夺 得动漫总榜和热搜榜 第一的成绩，年内播 放量突破 2 亿。 7）叶罗丽公益活动： 爱心宅急送活动，为社区居民派送口罩、消毒纸巾、 饮用水； 走进北京青草地希望之家展开公益慰问活动，为孤 困的孩子带去爱与温暖； 携手蓝丝带共同守护 WE 蓝海洋，清理大沽河入海口 滩涂和岸边的垃圾，保护生态环境。 6）2021 年 11 月 9 日，叶罗丽为国争光，英文版获 国际大奖。这是“叶罗丽”发展路上的里程碑，也是 中国动漫在国际上大放异彩的证明。 8）2021 年 12 月 22 日，叶罗丽邀请著名天文学家朱 进博士为大家科普天文知识。 公告编号：2022-011 3 目录 公司年度大事记 .............................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 .......................................................... 28 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 34 第八节 行业信息 .......................................................... 37 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 41 第十节 财务会计报告 ...................................................... 44 第十一节 备查文件目录 ..................................................... 127 公告编号：2022-011 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人翟志海、主管会计工作负责人王紫鑫及会计机构负责人（会计主管人员）张世红保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是□否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 一、产业政策变动的风险 作为文化创意产业的动漫产业在中国属于朝阳产业，产业 发展还处于探索阶段，与动漫发达国家相比较为落后。自 2004 年《关于发展我国影视动画产业的若干意见》及 2006 年《关于 推动我国动漫产业发展的若干意见》发布以来，行业主管部门 出台了一系列的政策支持和促进文化创意产业的发展,创造了 良好的市场环境。2021 年 6 月，文化和旅游部发布了《“十四五” 文化产业发展规划》,规划指出要提升动漫产业质量效益，打造 一批中国动漫品牌，促进动漫“全产业链”和“全年龄段”发 展，发展动漫品牌授权和形象营销，延伸动漫产业链和价值链。 但随着国内动漫企业的逐渐成长，未来国家可能逐步降低对国 内动漫产业的扶持力度,放宽对境外动漫作品的播放限制。这将 会加剧国内动漫市场的竞争格局对国内动漫企业形成冲击。 二、市场竞争加剧的风险 近年来，国产动画生产总量及动漫企业数量大幅增长，越 来越多的动漫企业将业务重心转移到精品 IP 开发以 IP 衍生产 业布局上，但大部分中小动漫企业采取动画制作代工的单一业 公告编号：2022-011 5 务模式，动漫企业创意、制作能力较弱，市场制作水平良莠不 齐。竞争主体的增多和国产动画产量的增长导致国内动画发行 市场竞争日趋激烈；同时，各方资本的进入亦加剧了动漫衍生 品市场的竞争激烈程度。如果行业竞争进一步加剧，公司将无 法完全避免因竞争加剧而给公司带来的不利影响。 三、知识产权保护风险 创意是动漫产业的核心价值所在,动漫企业以创意设计出 的品牌形象为核心资源,而将核心资源商业化、产业化是动漫企 业盈利主要模式。公司动漫作品的重要收入来源包括版权、品 牌形象授权及衍生品运营,公司的知识产权主要是动漫作品相 关版权、专利、著作权和商标等。公司坚持以原创设计为核心, 以知名的“叶罗丽”动漫品牌及衍生品综合运营为主要业务, 知识产权的保护非常重要，公司存在相关产品容易因盗版而权 益受损的风险。如果公司未能有效保护自身产品的知识产权,被 其他公司模仿,将可能在市场竞争中削弱自身的竞争优势,从而 对公司的经营和业绩产生不利影响。 四、核心人才流失风险 动漫行业属于人力资本和知识密集型行业,核心创意人才 和关键管理人员是公司生存和发展的根本,也是公司竞争优势 的关键所在。公司自成立以来保持了稳定发展,主要依赖于公司 拥有一支核心创意团队,团队中的核心人才在动漫创意、设计、 制作及推广等方面有着比较丰富的经验,在提高公司核心竞争 力,促进公司业绩持续快速增长方面起着关键作用。随着市场竞 争日趋激烈,企业间对人才争夺的加剧,未来公司将可能面临核 心创意人才和关键管理人员流失的风险,从而削弱公司的竞争 力,对公司业务经营产生一定的不利影响。 五、政府补助政策变化风险 我国已把动漫产业列为推动经济结构调整和产业升级的重 点产业,近年来国家不断推出对动漫产业的扶持政策,根据《国 务院办公厅转发财政部等部门关于推动我国动漫产业发展若干 意见的通知》(国办发【2006】32 号),公司及子公司在国家扶持 政策推动的大背景下,在专项资金扶持、财政贴息等方面受到政 府部门的重点支持。虽然政府补贴占公司净利润比重较小，但 是,仍然存在未来政府补贴收入减少而影响公司盈利水平的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是√否 行业重大风险 无 公告编号：2022-011 6 释义 释义项目 释义 精英动漫、公司、本公司 指 河北精英动漫文化传播股份有限公司 精英集团、控股股东 指 精英集团有限公司 河北叶罗丽 指 河北叶罗丽玩具科技有限公司 河北叶罗丽北京分公司 指 河北叶罗丽玩具科技有限公司北京分公司 河北叶罗丽舟山分公司 指 河北叶罗丽玩具科技有限公司舟山分公司 北京叶罗丽 指 北京叶罗丽玩具科技有限公司 精英同创 指 精英同创企业管理咨询（天津）合伙企业（有限合伙） 精英影视文化 指 北京精英影视文化有限责任公司 广东浩瑞 指 广东浩瑞动漫文化有限公司 沈阳精英动漫 指 沈阳精英动漫有限公司 天津童乐 指 天津童乐科技合伙企业（有限合伙） 江西萌童 指 江西萌童玩具销售有限公司 徐州童贝 指 徐州童贝玩具销售有限公司 徐州童伴 指 徐州童伴玩具销售有限公司 雄安精英鹏宸 指 河北雄安精英鹏宸动漫文化传播有限公司 河北汇洋 指 河北汇洋文化产业股权投资基金(有限合伙) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导责任的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等 《公司章程》 指 《河北精英动漫文化传播股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 中国证监会 指 中国证券业监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 元/万元 指 人民币元/人民币万元 IP 指 IP 是 Intellectual Property(即知识产权)的英文缩 写 公告编号：2022-011 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北精英动漫文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 HeBei Elite Animation Inc HeBei Elite Animation Inc 证券简称 精英动漫 证券代码 837012 法定代表人 翟志海 二、 联系方式 董事会秘书姓名 罗嘉 联系地址 北京市朝阳区东四环中路 41 号嘉泰国际大厦 A 座 617 电话 13911257408 传真 010-57432677 电子邮箱 139501818@ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区东四环中路 41 号嘉泰国际大厦 A 座 617 邮政编码 100025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 12 月 16 日 挂牌时间 2016 年 5 月 5 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 文化、体育和娱乐业（R）-广播、电视、电影和录音制作业（R86） -电影和影视节目制作（R863）-电影和影视节目制作（R8630） 主要产品与服务项目 动漫及动漫衍生品 普通股股票交易方式 √集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 35,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（精英集团有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（翟志海），无一致行动人 公告编号：2022-011 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91130100771318762D 否 注册地址 河北省石家庄市高新区学苑路 25 号 否 注册资本 35,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 太平洋证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王新英 黄峰 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 经公司第三届董事会第二次会议及 2022 年第一次临时股东大会审议表决通过变更太平洋证券为公司主 办券商，变更日期为 2022 年 2 月 16 日。 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用□不适用 1.经公司第三届董事会第二次会议及 2022 年第一次临时股东大会审议表决通过变更太平洋证券为公司 主办券商，披露日期为 2022 年 2 月 21 日，公告号：2022-004； 2.经全国中小企业股份转让系统有限责任公司审核批准，公司在全国中小企业股份转让系统中的所属管 理型行业分类由“R 文化、体育和娱乐业-R86 广播、电视、电影和录音制作业-R863 电影和 影视节目 制作-R8630 电影和影视节目制作”变更为“C 制造业-C24 文教、工美、 体育和娱乐用品制造业-C245 玩具制造-C2450 玩具制造”；投资型行业分类由 “13 非日常生活消费品-1313 媒体-131310 媒体 -13131011 电影与娱乐”变更为 “13 非日常生活消费品-1311 耐用消费品与服装-131111 休闲设备 与用品- 13111110 消闲用品”，披露日期为 2022 年 4 月 11 日，公告号：2022-007。 公告编号：2022-011 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 201,853,460.44 127,857,769.00 57.87% 毛利率% 34.82% 35.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 26,480,897.87 16,797,936.20 57.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 24,008,537.72 13,990,857.69 71.60% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.49% 12.94% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 15.85% 10.78% - 基本每股收益 0.76 0.48 57.62% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 215,586,974.93 173,615,573.22 24.17% 负债总计 51,242,947.78 35,422,920.72 44.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 164,344,027.15 138,192,652.50 18.92% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.70 3.95 18.92% 资产负债率%（母公司） 21.71% 12.93% - 资产负债率%（合并） 23.77% 20.40% - 流动比率 3.83 4.71 - 利息保障倍数 99.36 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,101,352.28 30,733,465.70 -47.61% 应收账款周转率 23.99 14.02 - 存货周转率 1.26 0.93 - 公告编号：2022-011 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 24.17% 25.78% - 营业收入增长率% 57.87% 3.48% - 净利润增长率% 57.64% -11.64% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 35,000,000.00 35,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用√不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,163,031.29 委托他人投资或管理资产的损益 258,672.47 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 440,118.17 非经常性损益合计 2,861,821.93 所得税影响数 389,461.78 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,472,360.15 九、 补充财务指标 □适用√不适用 公告编号：2022-011 11 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 公告编号：2022-011 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 精英动漫是一家以原创动漫创作、发行为载体，集衍生产品设计、生产与销售于一体的综合性企业。 2009 年 12 月被国家文化部、财政部、国家税务总局认定为“全国首批百家动漫企业”。目前，公司商业 模式主要是以“内容”为表现形式，以媒体传播为拉动效应带动系列产品的“开发-生产-销售-授权” 的模式。该种动漫全产业链运营模式是比较成熟的运营模式，与国际上主流美国、日本等动漫产业强国 基本一致。 公司通过《精灵梦叶罗丽》系列动画片的播出，已经形成了鲜明的“叶罗丽”动画品牌效应，不仅 取得播放许可收益，并由此开始带动图书出版、玩具生产及销售、品牌授权出现了高速发展的态势，公 司产业链不断扩展、盈利点不断增多。 公司拥有国内顶尖的动漫创作、发行团队，资深的玩偶设计、研发团队，拥有最全规格、最具可玩 性的玩具娃娃生产专利；通过提供优质的动画内容，建立品牌形象，以品牌授权、衍生品研发及销售等 渠道实现收益。核心品牌“叶罗丽”从动画播出收视、粉丝人数、衍生品销量都处于国内领先水平，相 比国外成熟动漫品牌，叶罗丽商业价值还有很大的实现空间。公司主要业务模式包括： （1）原创 IP 开发模式 精英动漫作为一家坚持以原创设计为核心，以“叶罗丽”动漫品牌及衍生品综合运营为主要业务的 动漫全产业链运营公司，相较于一般的动漫企业，公司拥有一支超 100 人的创意设计团队，从动画原型 的创意、剧本创作、玩具娃娃及衍生设计方面均具有明显的核心竞争优势。 （2）动漫产业链运营模式 公司拥有国内一流的动画创意团队、动画制作团队和衍生品设计、制作及销售团队，公司业务完全 覆盖动漫全产业链。公司拥有自己的动作捕捉 MOTION CAPTURE 设备，3D 动漫制作水准国内领先。 （3）动画创意设计、制作模式 公司经过多年经验积累和团队培养，已经形成动画制作的扁平化管理模式，管理层兼任创意、编剧、 导演，以降低审核周期、翻修率和废片比，从而降低公司动画片的制作成本。 （4）持续研发能力 动漫产业的核心和灵魂在于创意，公司的研发人员均是动漫、玩偶行业的资深专家，热爱并从事动 漫相关行业多年，且公司有强大的创意设计团队,同时，还聘请世界知名设计师参与公司衍生产品的设 计、开发，公司的“叶罗丽”玩偶分别 2014 年 10 月获得中国玩具和婴童用品协会“创新之星”大奖， 2015 年 5 月获得世界艺术玩偶展览和大赛潘多拉白金奖，2018 年继续被评为“高新技术企业”，且叶 罗丽娃娃自 2019 年起连续 2 年获得“中外玩具年度热销产品奖”，此外，河北叶罗丽已正式成为中国 玩具和婴童用品协会会员。2021 年，《精灵梦叶罗丽》先后斩获了好莱坞金奖视频及电视剧奖，洛杉矶 电影节动漫荣誉将，不丹国际电影节最佳电视剧集奖，泰戈尔国际电影节网络及新媒体动漫电影奖及电 视剧集奖，东京国际短片电影节最佳动画片奖，多伦多国际妇女电影节最佳动画片奖、最佳网络/电视 作品奖等世界各地多个国际大奖，这是叶罗丽发展路上的里程碑，也是中国动漫走向国际、实现文化自 信的证明。 （5）销售模式 公司通过提供优质的动画内容，建立良好的品牌形象，以品牌授权、播映授权、衍生品销售等渠道 实现收益，其中衍生品玩具销售收入占公司营业收入 83%以上。目前公司的动漫的销售模式主要是叶罗 丽系列动漫播映、IP 授权;衍生品销售模式主要是直销、代销、经销模式等，通过多年品牌效应，以及 多元化粉丝互动模式对品牌效应的强化，公司已拥有近百万抖音、微博粉丝。 公告编号：2022-011 13 （6）采购模式 公司主要材料的采购模式主要是直接询价模式。公司采购部负责对供应商的管理、材料采购。公司 对供应商的管理包括经营资质、生产及运输能力、质量控制、经营规模、诚信履约等方面的考察与审核， 并根据考察与审核的情况，建立了合格供应商资料库。公司一般由产品部拿设计图纸及工程单，不同供 应商给报价，公司审后选定供应商，由采购部与供应商签订合同及下单跟进。目前，公司与供应商已形 成了长期稳定的良好合作关系。 （7）品牌营销模式 公司制作的动画片《精灵梦叶罗丽》是集动画、出版、玩具、时尚、快速消费品于一体的全平台文 化项目，旨在打造文化创意全产业链与异业合作的精品工程，成为以“叶罗丽”品牌为核心，以人型娃 娃为主要表现形式的全球知名的娱乐消费品牌。公司通过动画片的创意、投资、制作和发行，形成高品 质动漫内容积累的同时，也取得了相当高的知名度和受众数量。精英动漫坚持自主创新，逐渐形成以“叶 罗丽”系列动画和“叶罗丽”商业品牌为核心，以动漫制作、授权及衍生品综合运营为一体的商业模式， 致力于成为 IP 创造及运营的领先企业。 报告期内，公司的商业模式各项要素较上年度未发生重大变化，对公司经营未发生重大影响。 与创新属性相关的认定情况 √适用□不适用 “专精特新”认定 □国家级□省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1.《高新技术企业》证书发证时间：2020 年 11 月 5 日，有效期三 年； 2.“科技型中小企业”认定有效期至 2021 年 12 月 31 日，目前正在 办理续期中。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 公告编号：2022-011 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司现有主营业务经营模式稳健，市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的 重大不利变化。经过 1-8 季及叶罗丽番外篇《叶罗丽 X 冰莲花》的播出，反响热烈，且动画片自开播以 来多次问鼎热播榜，已成为较热门的国内原创动漫。 公司治理、财务管理、风险管控等各项重大内部控制体系运行良好；公司管理层、关键岗位员工及 技术人员队伍稳定；与上下游资源合作顺畅，公司业绩稳定增长。 1. 报告期主要财务指标完成情况 公司报告期营业收入结构主要包括动漫授权收入和玩具及衍生品销售收入。 报告期公司营业收入 20,185.35 万元,其中动漫授权及版权收入 3,383.78 万元,玩具及衍生品销售 收入 16,801.57 万元；上年同期，公司营业收入 12,785.78 万元，其中动漫授权及版权收入 881.58 万 元，玩具及衍生品销售收入 11,904.19 万元。公司营业收入、净利润较去年大幅增加，随着公司品牌强 度的提升，营业收入及净利润在疫情影响下仍然保持增长态势。 2. IP 运营方面 报告期内公司继续专注“叶罗丽”品牌，深挖价值，从内容方面形成内容矩阵，除动画外，形成了 以音频、漫画等多种形式的内容输出矩阵，扩大了粉丝的年龄群。 产品方面研发新产品，推出除娃娃外的情景类玩具、潮玩、盲盒等相关产品线，与动画内容紧密结 合，为未来盈利增长打下了坚实的基石。 3. 生产运营 报告期内，公司深化生产运营与管理，加强制作环节、生产及销售环节的信息化建设，逐步加强各 环节的信息化管理。 4. 内部管理提升 遵循公司治理制度，推进新的绩效管理方案，激发出人才的积极性和创造性，扩展人才引进渠道， 加强培训力度，在稳定团队的同时，不断提升团队综合能力。在质量管理上，严格依照质量管理体系规 范从产品开发到生产和服务在内的决策和服务流程，避免风险。在财务管理上，公司严格遵守会计准则 及财务管理制度进行规范运作，保障公司资产安全并为公司业务不断发展提供充分、科学的资金保障。 (二) 行业情况 根据证监会颁布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业应为广播、电视、电 影和影视录音制作业（R86）；根据股转系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为广播、 电视、电影和影视录音制作业（R863）；同时，根据我国《2017 年国民经济行业分类》国家标准（GB/T 4754—2017），公司所属行业应为文化、体育和娱乐业（R）中广播、电视、电影和影视录音制作业（R87） 中的电影和影视节目制作（R873）。根据国家发改委颁布的《产业结构调整指导目录（2019 年本）》，公 司属于鼓励类“三十八文化 2、动漫创作、制作、传播、出版、衍生产品开发”。 2006 年 4 月 25 日国务院办公厅（2006）23 号文《关于推动我国动漫产业发展的若干意见》中对动 公告编号：2022-011 15 漫产业定义为以“创意”为核心，以动画、漫画为表现形式，包含动漫图书、报刊、电影、电视、音像 制品、舞台剧和基于现代信息传播技术手段的动漫新品种等动漫直接产品的开发、生产、出版、播出、 演出和销售，以及与动漫形象有关的服装、玩具、电子游戏等衍生产品的生产和经营的产业。动漫产业 是极具生机和活力的新兴文化产业。发展动漫产业对于满足人民群众精神文化需求、传播先进文化、丰 富群众生活、促进青少年健康成长、进一步优化产业结构、扩大消费和就业、培育新的经济增长点都具 有重要意义。党的十七届五中、六中全会明确提出要推动文化产业成为国民经济支柱性产业，动漫产业 作为文化产业的重要组成部分，深受群众喜爱，又广泛服务社会，发展前景十分广阔。从盈利来源看， 动漫产业主要通过动画发行和动漫衍生产业链运营（包括图书、音像、玩具、服饰、食品等衍生产品销 售环节取得收益。动画通过发行播映回收部分或全部成本，并在受众中形成影响力及品牌价值，从而促 进衍生产品的销售，提高其商业价值；衍生产品销售形成的收益则进一步投入动画创意、制作，形成动 漫产业链的良性循环。从国内动漫内容消费市场构成上来看，中国本土动漫产品占比仍然较低。提高中 国本土动漫产业实力，提升中国原创动漫在国内市场的占有率是中国动漫发展的重点。由此可以看出， 我国的动漫产业在经历了十多年的快速发展后，未来具有广阔的发展空间和市场潜力。中国动漫产业化 进程刚刚开启，目前仍处于初级发展阶段。 中国动漫的商业化、市场化、产业化程度与日俱增，目前正处于从幼稚期向发展期转变的过渡阶段， 其阶段特点是产品设计尚未成熟，行业利润率较低，市场增长率较高，需求增长较快，技术变动较大， 行业中的佼佼者主要致力于开辟新用户、占领市场，但此时技术上有很大的不确定性，在产品、市场、 服务等策略上有很大的余地，对行业特点、行业竞争状况、用户特点等方面的信息掌握不多，企业进入 壁垒较低。虽然我国政府基于促进民族产业发展、保障国家文化安全和经济安全，采取后发国家赶超战 略，争取以强大的产业政策来推动动漫产业跨越式发展，但毕竟我国动漫产业发展时间较短，对于产业 规律的把握和商业运营仍停留在较低的层面上，距离跻身世界动漫大国和动漫强国仍有很大差距。经过 多年的积累发展，中国动漫逐步涌现出央视动画、蓝猫卡通、宏梦卡通、江通动画、原创动力、咏声文 化、漫友文化、神界漫画、卡米文化、盒成动漫等一批颇具实力和影响的动漫企业，同时也吸引了中南 卡通、奥飞动漫、华强动漫、知音传媒、拓维信息等一批大型企业进军动漫领域，并收获不菲。随着中 国动漫产业逐步向好、数字技术普及应用和 3C 革命促进产业融合的深度发展，恒大、万达等房地产企 业，中国移动、中国联通、中国电信等电信运营商，腾讯、新浪、百度、爱奇艺、盛大、淘米等互联网 企业，海尔等传统家电企业不同程度地涉足动漫产品的创作、发行、营销和商业运营等环节，这些战略 投资者的加入必将改变原来的产业格局。目前我国动漫产业已经形成了一定市场格局，以广东、上海、 北京为首的珠三角、长三角和环渤海地区已经成为我国动漫产业的核心发展区，奥飞动漫、华强动漫、 腾讯动漫、中南卡通、炫动传播、淘米动画、央视动画等大型动漫企业已经成为动漫产业的第一阵营。 从细分市场来看，目前中国动漫衍生品主要包括动漫玩具、动漫服装和动漫出版物。其中，动漫玩具为 占比最大的动漫衍生品产品类型，其市场规模占到了中国动漫衍生品整体市场的一半以上。 中国动漫产业发展趋势 （1）动画片由量变转为质变随着国家动画精品工程的实施，国产电视动画片正逐步由注重产量、 规模向注重质量、效益方向转变。国产电视动画片经过多年来的持续高速增长，已经从原来的数量相对 稀缺转为总体数量相对过剩但精品力作数量偏少； （2）国产动画电影市场持续攀升伴随影院建设的快速增长和银幕数量的快速扩张，动画电影票房 收入也在随着整体电影市场的快速崛起而持续攀升，国产动画电影无论是票房收入还是市场份额都在大 幅提升。2015 年的《大圣归来》票房达 10 亿元，2019 年的《哪吒之魔童降世》票房破 50 亿，中国影 史总票房记录排名第二，国产动画电影票房收入再创历史新高。国产动画电影与进口动画电影的票房收 入差距正在逐步缩小。未来两年国产动画将陆续推出一些具有原创性的影片，将使国产动画电影成为市 场不可忽视的一股力量； （3）动漫成视频网重要板块动漫借助新媒体移动互联网实现其高速增长，同时动漫也已经成为国 内各大视频网站继电视剧、电影和综艺节目之后的第四大内容板块，搜狐视频、爱奇艺、中国网络电视 公告编号：2022-011 16 台、腾讯视频、优酷土豆、乐视、迅雷看看等主流网络视频网站纷纷开设了动漫(动画)频道。爱奇艺于 2012 年首次推出“中国动漫指数”，对于中国原创动漫的内容生产及产业运营都具有权威指导意义； （4）动漫产业的整合调整近年来，我国动漫产业已进入深度调整期，大型企业将会通过资源整合 延伸产业链和通过集团化来构建各自产业生态体系，强者愈强、弱者愈弱的“马太效应”更加明显，动 漫产业的市场集中度将会得到提升。对于外部战略投资者和动漫产业领先者来说，并购依然是快速切入 和嫁接(融合)发展的重要手段。预计在未来相当长的一段时间里，大型动漫企业将会大规模采取并购手 段来实施战略布局，以便延伸产业链、整合优质品牌资源和提升企业核心竞争力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 63,371,218.66 29.39% 50,881,042.42 29.31% 24.55% 交易性金融资 产 1,000,000.00 0.46% 11,500,000.00 6.62% -91.03% 应收票据 250,000.00 0.12% 应收账款 7,355,510.33 3.41% 9,470,789.90 5.46% -22.33% 预付款项 1,092,762.95 0.51% 982,812.50 0.57% 11.19% 其他应收款项 2,572,474.73 1.19% 1,648,595.67 0.95% 56.04% 存货 117,277,732.71 54.40% 91,535,548.10 52.72% 28.12% 其他流动资产 3,221,852.47 1.49% 868,768.92 0.50% 270.85% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 6,372,621.92 2.96% 3,542,359.02 2.04% 79.90% 在建工程 使用权资产 4,945,191.78 2.29% 无形资产 733,185.54 0.34% 381,175.52 0.22% 92.35% 开发支出 2,167,687.68 1.01% 长期待摊费用 3,677,603.56 1.71% 2,156,117.57 1.24% 70.57% 递延所得税资 产 1,400,762.60 0.65% 538,297.60 0.31% 160.22% 其他非流动资 产 148,370.00 0.07% 110,066.00 0.06% 34.80% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 应付账款 25,229,546.40 11.70% 17,007,973.15 9.80% 48.34% 合同负债 9,684,086.16 4.49% 11,200,759.20 6.45% -13.54% 应付职工薪酬 4,993,369.65 2.32% 2,155,538.04 1.24% 131.65% 公告编号：2022-011 17 应交税费 4,363,351.73 2.02% 2,345,131.28 1.35% 86.06% 其他应付款 2,075,180.25 0.96% 1,421,559.32 0.82% 45.98% 一年内到期的 非流动负债 4,294,109.01 1.99% - - - 其他流动负债 507,683.40 0.24% 1,291,959.73 0.74% -60.70% 租赁负债 95,621.18 0.04% - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：货币资金较期初增长 24.55%，主要是由于报告期末理财产品赎回所致。 2、交易性金融资产：交易性金融资产较期初减少 91.03%，主要是由于报告期间理财产品赎回所致。 3、存货：存货较期初增长 28.12%，主要是因为本期公司制作新的动漫产品及开发新的衍生产品备货 所致。 4、其他流动资产：其他流动资产较期初增长 270.85%，主要是由于报告期末待抵扣进项税额增加所 致。 5、固定资产：固定资产较期初增长 79.90%，主要是由于为满足制作需求，增加购买电子设备所致。 6、使用权资产：使用权资产增加主要是由于报告期末应用新租赁准则所致。 7、无形资产：无形资产较期初增长 92.35%，主要是由于版权增加所致。 8、递延所得税资产：递延所得税资产增长 160.22%，主要是依据坏账计提金额及未实现内部损益金 额计算而来。 9、应付职工薪酬：应付职工薪酬增长 131.65%，主要是由于公司创作的动画增多，人员增加，应付 人员工资及奖金增加所致。 10、应付账款：应付账款增长 48.34%，主要是由于采购增加，且公司取得了良好的信用政策，财务 付款未同比增加，所以应付账款余额有所增加。 11、应交税费：应交税费增长 86.06%，主要是由于报告期内销售收入及利润增加，应交增值税及所 得税随之增加。 12、一年内到期的非流动负债：主要核算新租赁准则下一年内到期的租赁负债金额。 13、其他流动负债：其他流动负债主要为合同负债对应税金重分类金额。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 201,853,460.44 - 127,857,769.00 - 57.87% 营业成本 131,561,204.98 65.18% 82,407,149.92 64.45% 59.65% 毛利率 34.82% - 35.55% - - 销售费用 19,739,283.94 9.78% 14,417,976.03 11.28% 36.91% 管理费用 19,586,553.94 9.70% 12,836,306.83 10.04% 52.59% 研发费用 5,122,169.78 2.54% 2,050,079.73 1.60% 149.85% 财务费用 -548,424.21 -0.27% -244,605.77 -0.19% 124.21% 公告编号：2022-011 18 信用减值损失 -399,543.22 -0.20% -345,940.77 -0.27% 15.49% 资产减值损失 - 0.00% -74,835.17 -0.06% -100.00% 其他收益 3,023,113.08 1.50% 2,232,541.06 1.75% 35.41% 投资收益 258,672.47 0.13% 508,506.07 0.40% -49.13% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 27,896,779.40 13.82% 17,686,367.20 13.83% 57.73% 营业外收入 513,776.26 0.25% 599,134.36 0.47% -14.25% 营业外支出 43,658.09 0.02% 71,398.67 0.06% -38.85% 净利润 26,480,897.87 13.12% 16,797,936.20 13.14% 57.64% 项目重大变动原因： 1、营业收入：营业收入较上期增长 57.87%，主要是由于公司持续的动漫产品更新及积极的销 售策略，不断开拓市场，促进收入增长。 2、营业成本：营业成本较上期增长 59.65%，主要是由于销量增加，营业收入增加，成本随之 增加。 3、销售费用：销售费用较上期增长 36.91%，主要是由于随收入增长销售人员薪酬增加及广告 宣传费增长所致。 4、管理费用：管理费用较上期增长 52.59%，主要是由于随着公司的壮大，人员增加导致人员 成本增长所致。 5、研发费用：研发费用较上期增长 149.85%，主要是由于公司开发新产品，研发投入增加所致。 6、财务费用：财务费用较上期增长 124.21%，主要是由于公司定期存款利息收入增加所致。 7、资产减值损失：资产减值损失变动主要为上期已计提跌价准备的产品销售所致。 8、其他收益：其他收益较上期增长 35.41%，主要是由于政府补助增加所致。 9、营业利润：营业利润较上期增长 57.73%， 主要是由于公司不断增加新品，积极的销售策略， 合理的成本、费用管控，导致营业利润有较大增长。 10、净利润：净利润较上期增长 57.64%，主要是由于公司积极拓展市场，衍生品推出新品增加 销售，另外随品牌知名度提升，授权业务增长，公司整理盈利能力提升，净利润随之提升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 201,853,460.44 127,857,769.00 57.87% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 131,561,204.98 82,407,149.92 59.65% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： √适用□不适用 公告编号：2022-011 19 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比上 年同期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 动漫授 权、版权 收入 33,837,767.23 18,229,887.42 46.13% 283.83% 145.51% 30.35% 玩 具 及 衍 生 品 销 售 收 入 168,015,693.21 113,331,317.56 32.55% 41.14% 51.15% -4.47% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 京东平台 10,609,246.47 5.26% 否 2 天猫及淘宝系平台 10,095,222.98 5.00% 否 3 沈阳鸿华商贸有限公司 7,862.69 0.00% 否 汕头市贝比乐玩具有限公司 600,403.51 0.03% 否 沈阳杰米商贸有限公司 1,837,457.52 0.91% 否 沈阳市大东区华乐玩具商行 6,038,933.20 2.99% 否 4 荆州创达电子商务有限公司 7,298,422.55 3.62% 否 5 浙江卡游动漫科技有限公司 7,296,485.24 3.61% 否 合计 43,784,034.16 21.42% - 说明：客户沈阳鸿华商贸有限公司、汕头市贝比乐玩具有限公司、沈阳杰米商贸有限公司、沈阳市大东 区华乐玩具商行均为同一实际控制人控制，合并销售金额后年度销售占比 4.20%。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 都安乐宜电子玩具有限公司 17,635,332.74 13.80% 否 东莞市盛马桂电子玩具有限公司 13,644,841.27 10.68% 否 2 重庆尚合印刷有限公司 24,676,730.36 19.31% 否 北京鸿儒聚富印刷技术有限公司 559,707.96 0.44% 否 3 惠州市冠昇玩具有限公司 20,640,019.47 16.15% 否 4 广安市万濠玩具有限公司 9,992,517.68 7.82% 否 惠州市万濠塑胶玩具有限公司 937,712.30 0.73% 否 5 邻水县兴亿豪玩具有限公司 7,757,693.36 6.07% 否 公告编号：2022-011 20 合计 95,844,555.14 75.00% - 说明：1、供应商都安乐宜电子玩具有限公司、东莞市盛马桂电子玩具有限公司为同一实际控制人控制， 合并采购金额后年度采购占比为 24.48%。 2、供应商重庆尚合印刷有限公司、北京鸿儒聚富印刷技术有限公司为同一实际控制人控制，合 并采购金额后年度采购占比为 19.75%。 3、广安市万濠玩具有限公司、惠州市万濠塑胶玩具有限公司为同一实际控制人控制，合并采购 金额后年度采购占比为 8.55%。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,101,352.28 30,733,465.70 -47.61% 投资活动产生的现金流量净额 2,661,100.88 -3,269,346.15 -181.40% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,687,756.37 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上期降低 47.61%，主要是公司增加动画及衍生品研发，储备产 品及人员、租赁成本增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额较上期降低 181.40%，主要是大额理财产品未到期所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额主要为符合新租赁准则核算的租金支付金额。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司名 称 公司 类型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 河北叶 罗丽玩 具科技 有限公 司 控股 子公 司 玩具制 造销售 5,000,000.00 69,005,484.95 11,907,081.46 158,401,829.06 -57,272.89 北京精 英影视 文化有 限责任 公司 控股 子公 司 玩具销 售 5,000,000.00 11,272,900.76 11,250,929.29 13,054,534.17 3,977,711.55 公告编号：2022-011 21 天津童 乐科技 合伙企 业（有 限合 伙） 控股 子公 司 采购业 务 3,000,000.00 31,741,796.31 24,686,903.57 87,101,670.94 16,260,750.97 北京叶 罗丽玩 具科技 有限公 司 控股 子公 司 玩具销 售 5,000,000.00 6,385,784.37 5,356,928.68 938,109.51 44,910.13 广东浩 瑞动漫 文化有 限公司 控股 子公 司 动漫及 衍生品 设计、 动画制 作 5,000,000.00 996,642.57 996,642.57 -3,357.43 沈阳精 英动漫 有限公 司 控股 子公 司 动画制 作 2,000,000.00 987,282.51 987,282.51 -12,717.49 河北雄 安精英 鹏宸动 漫文化 传播有 限公司 控股 子公 司 动画制 作 10,000,000.00 10,019,253.38 9,901,253.38 -49,037.92 江西萌 童玩具 销售有 限公司 控股 子公 司 玩具销 售 3,000,000.00 9,794,997.07 8,938,108.51 14,753,810.47 2,495,682.35 徐州童 贝玩具 销售有 限公司 控股 子公 司 玩具销 售 5,000,000.00 9,308,726.14 8,915,791.14 10,601,580.36 1,936,241.87 公告编号：2022-011 22 徐州童 伴玩具 销售有 限公司 控股 子公 司 玩具销 售 5,000,000.00 7,763,263.65 7,430,462.27 13,734,705.66 2,430,462.27 主要参股公司业务分析 □适用√不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 11,429,472.09 5,802,744.22 研发支出占营业收入的比例 5.66% 4.54% 研发支出中资本化的比例 55.18% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科以下 87 81 研发人员总计 88 81 研发人员占员工总量的比例 34.78% 19.95% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 108 94 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 报告期内， 2021 年 3 月 18 日，《精灵梦叶罗丽》第九季漫画在全漫画平台上线，《精灵梦叶罗丽》 第九季制作完成，定档 2022 年 1 月 6 日播出。 产品设计方面：报告期内，时间公主宝·四时钟宝石盒子、娃娃店宝石盒子、叶罗丽盲盒第三弹、 叶罗丽徽章第一弹产品上市，凭借其精美的造型设计、服装及色彩搭配获得了大众的一致认可；叶罗丽 契约白光莹、蓝孔雀、情公主、灵公主以及叶罗丽番外篇系列冰公主( 滑冰装）、冰公主（新仙境装）、 冰公主（生活装）、梦公主、王默婚纱一经上市便深受大众喜爱，叶罗丽品牌影响力不断增强。 公告编号：2022-011 23 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表 意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、24 及附注五、28 2021 年度，精英动漫公司实现营业收入 20,185.35 万元。精英动漫公司的营业收入主要 来源于原创动漫发行、授权收入以及动漫衍生品销售收入，收入的确认原则见财务报表附 注三、24。 2.审计应对 我们针对收入确认执行的主要审计程序如下： （1）了解及评价管理层收入确认相关内部控制的设计，并测试关键内部控制执行的有 效性； （2）结合市场形势和公司经营规划，分析公司客户集中度、毛利率水平的合理性； （3）针对报告期内重要客户，对销售合同、出库信息、发票信息及回款信息等进行核 查，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策和企业会计准则的规定； （4）根据客户交易的特点和性质，抽样执行函证程序，评价收入确认的真实性、准确 性； （5）对资产负债表日前后的销售发票存根、货运单进行核查，检查销售收入记录有无 跨期的现象。取得主要销售退回记录，检查是否存在提前确认收入的情况； （6）对收入实行双向细节测试，分别从明细账和出库单选取样本，将出库日期、品名、 数量、单价、金额等信息与发票、销售合同、记账凭证进行核对，检查收入确认的真实性； （7）检查收入在报表中的列报和附注中的披露是否符合相关规定。 公告编号：2022-011 24 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 （1）会计政策变更 新租赁准则 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会[2018]35 号） （以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的 相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。执行新租赁准则对 2021 年期初 报表项目影响如下： 对合并报表的影响： 报表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 存货 91,535,548.10 91,480,482.41 使用权资产 7,997,054.23 其他流动资产 868,768.92 118,768.92 一年内到期的非流动负债 4,745,215.10 应交税费 2,345,131.28 2,309,416.97 租赁负债 2,812,010.98 未分配利润 60,964,226.38 60,634,703.15 对母公司报表的影响： 报表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 存货 47,265,894.87 47,210,829.18 使用权资产 3,582,045.19 一年内到期的非流动负债 2,676,392.94 租赁负债 957,657.21 未分配利润 23,420,351.92 23,313,281.27 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 其他原因的合并范围变动，本期本公司合并范围减少 1 家，增加 2 家： 公告编号：2022-011 25 1、本公司全资子公司北京精英影视文化有限责任公司设立的徐州萌童玩具销 售有限公司，于 2020 年 7 月 16 日更名为宿迁萌童玩具销售有限公司，该公司于 2021 年 2 月 4 日注销。 2、2021 年 11 月 3 日投资设立全资子公司沈阳精英动漫有限公司，沈阳精英动 漫有限公司注册资本 2,000,000.00 元，公司认缴出资 2,000,000.00 元，持股比例 100.00%，截至报告日实缴出资及出资金额 1,000,000.00 元。 3、2021 年 7 月 28 日投资设立全资子公司广东浩瑞动漫文化有限公司，广东浩 瑞动漫文化有限公司注册资本 5,000,000.00 元，公司认缴出资 5,000,000.00 元，持股 比例 100.00%，截至报告日实缴出资及出资金额 1,000,000.00 元。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用√不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用□不适用 报告期内，公司履行了如下社会责任： 公司爱心宅急送活动，为社区居民派送口罩、消毒纸巾、饮用水； 公司走进北京青草地希望之家展开公益慰问活动，为孤困的孩子带去爱与温暖； 公司携手蓝丝带共同守护 WE 蓝海洋，清理大沽河入海口滩涂和岸边的垃圾，保护生态环境。 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，营业收入及综合盈利能力不断提升。公司业务、资产、人员、 财务、机构等完全独立，具备独立性和自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部 控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。 报告期内，公司拥有良好的持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 公告编号：2022-011 26 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、产业政策变动的风险：作为文化创意产业的动漫产业在中国属于朝阳产业,产业发展还处于探 索阶段,与动漫发达国家相比较为落后。自 2004 年《关于发展我国影视动画产业的若干意见》及 2006 年《关于推动我国动漫产业发展的若干意见》发布以来,行业主管部门出台了一系列的政策支持和促进 文化创意产业的发展,创造了良好的市场环境。但随着国内动漫企业的逐渐成长,未来国家可能逐步降低 对国内动漫产业的扶持力度,放宽对境外动漫作品的播放限制。这将会加剧国内动漫市场的竞争格局,对 国内动漫企业形成冲击。 应对措施：积极关注国家发布的产业政策和出台的相关制度，并及时调整公司产业布局，积极应对 产业政策变化引起的风险；同时，加大在产品制作技术投入，提升IP知名度，同时公司的生产经营逐步 向多元化发展，避免相关的政策风险。 二、市场竞争加剧的风险：近年来,国产动画生产总量及动漫企业数量大幅增长,但大部分中小动漫 企业采取动画制作代工的单一业务模式,动漫企业创意、制作能力较弱,市场制作水平良莠不齐。竞争主 体的增多和国产动画产量的增长导致国内动画发行市场竞争日趋激烈；同时,各方资本的进入亦加剧了 动漫衍生品市场的竞争激烈程度。如果行业竞争进一步加剧,公司将无法完全避免因竞争加剧而给公司 带来的不利影响。 应对措施：面对市场的激烈竞争和飞速变化,公司需不断强化内部管理，一方面加大创意研发投入， 增强动画制作能力，提高衍生品开发能力，提升IP价值；另一方面，公司需拓展销售渠道，大力发展电 子商务,实现网络化营销。从动画制作到市场推广，从动漫衍生品生产、销售到售后客户维护，实现对 各个环节的优化和控制，提高公司在动漫行业中的地位，增强公司的综合竞争力。 三、知识产权保护风险：创意是动漫产业的核心价值所在,动漫企业以创意设计出的品牌形象为核 心资源,而将核心资源商业化、产业化是动漫企业盈利主要模式。公司动漫作品的重要收入来源包括版 权、品牌形象授权及衍生品运营,公司的知识产权主要是动漫作品相关版权、著作权和商标、衍生品相 关专利等。公司坚持以原创设计为核心,以知名的“叶罗丽”动漫品牌及衍生品综合运营为主要业务,知 识产权的保护非常重要，公司存在相关产品容易因盗版而权益受损的风险。如果公司未能有效保护自身 产品的知识产权,被其他公司模仿,将可能在市场竞争中削弱自身的竞争优势,从而对公司的经营和业绩 产生不利影响。 应对措施：一方面,公司致力于打造、优化“叶罗丽”动漫品牌调性,注重产品质量的改进和体验空 间的升级、以提升品牌区分度和用户忠诚度。另一方面,公司将提高风险意识，将打击盗版侵权交由专 门的法务人员负责，不断重视并预警市场其他公司的恶意侵权行为,一旦发生,将利用法律手段和公关途 径维护公司正当利益。 四、核心人才流失风险：动漫行业属于人力资本和知识密集型行业,核心创意人才和关键管理人员 是公司生存和发展的根本,也是公司竞争优势的关键所在。公司自成立以来保持了稳定发展,主要依赖于 公司拥有一支核心创意团队,团队中的核心人才在动漫创意、设计、制作及推广等方面有着比较丰富的 经验,在提高公司核心竞争力,促进公司业绩持续快速增长方面起着关键作用。随着市场竞争日趋激烈, 企业间对人才争夺的加剧,未来公司将可能面临核心创意人才和关键管理人员流失的风险,从而削弱公 司的竞争力,对公司业务经营产生一定的不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将继续施行对公司员工尤其是核心创意人才相对倾斜的薪酬制度， 为他们量身定制职业发展规划，增加公司员工的归属感和凝聚力。此外，公司在2019年将进一步完善人 才激励机制和管理制度，加大内外部的岗位培训，将“发现人才、培养人才、尊重人才”作为公司的一 项长期重要的用人策略。对骨干员工推出员工股权激励计划，覆盖更多的骨干员工并引进新的人才，以 对抗核心人才流失的风险。 公告编号：2022-011 27 五、政府补助政策变化风险：我国已把动漫产业列为推动经济结构调整和产业升级的重点产业,近 年来国家不断推出对动漫产业的扶持政策,根据《国务院办公厅转发财政部等部门关于推动我国动漫产 业发展若干意见的通知》(国办发【2006】32 号),公司及子公司在国家扶持政策推动的大背景下,在专项 资金扶持、财政贴息等方面受到政府部门的重点支持。虽然政府补贴占公司净利润比重较小，但是,仍 然存在未来政府补贴收入减少而影响公司盈利水平的风险。 应对措施：公司将及时完成高新技术企业的备案工作，继续争取税收优惠，同时不断扩大经营规模、 增强 IP 影响力、提升管理水平、增加盈利能力、增强核心竞争力，降低未来因政府补贴收入减少而影 响公司盈利水平的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2022-011 28 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是√否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是√否 是否存在股份回购事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是√否 是否存在自愿披露的其他事项 □是√否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是□否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 5,883,947 0 5,883,947 3.58% 诉讼内容主要为著作权和商标侵权。 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 公告编号：2022-011 29 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 6,000,000.00 1,006,248.20 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 2,000,000.00 0.00 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 5 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 5 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 5 日 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 减少和规范关联 交易 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 5 日 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 减少和规范关联 交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、精英动漫实际控制人及董事、监事、高级管理人员分别出具了《关于避免同业竞争的承诺函》， 报告期均履行承诺； 2、股东、董事、监事、高级管理人员作出的减少和规范关联交易承诺,在报告期内没有关联资金占 用，只有少量日常性关联交易，均履行承诺。 公告编号：2022-011 30 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 33,106,250 94.59% 0 33,106,250 94.59% 其中：控股股东、实际控制 人 25,829,300 73.80% 0 25,829,300 73.80% 董事、监事、高管 631,250 1.80% -7,800 623,450 1.78% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 1,893,750 5.41% 0 1,893,750 5.41% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 1,893,750 5.41% 0 1,893,750 5.41% 核心员工 总股本 35,000,000 - 0 35,000,000 - 普通股股东人数 71 股本结构变动情况： √适用□不适用 股东数量由 65 增加至 71，新增了 6 名股东； 公司股东、董事兼总经理金今女士持股数量由 1,515,000 变更为 1,513,500，减少了 1,500，持股 比例由 4.3286%减少至 4.3243%； 公司股东、董事、董事会秘书兼副总经理罗嘉先生持股数由 1,010,000 变更为 1,003,700，减少了 6,300，持股比例由 2.8857%减少至 2.8677%； 报告期内未发生送股、转增股本、增发新股、实施股权激励计划、可转换公司债券转股、股份回购 等原因引起公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 精英 25,829,300 0 25,829,300 73.7980% 0 25,829,300 0 0 公告编号：2022-011 31 集团 有限 公司 2 河北 汇洋 文化 产业 股权 投资 基金 （有 限合 伙） 5,000,000 0 5,000,000 14.2857% 0 5,000,000 0 0 3 精英 同创 企业 管理 咨询 （天 津） 合伙 企业 （有 限合 伙） 1,530,000 0 1,530,000 4.3714% 0 1,530,000 0 0 4 金今 1,515,000 -1,500 1,513,500 4.3243% 1,136,250 377,250 0 0 5 罗嘉 1,010,000 -6,300 1,003,700 2.8677% 757,500 246,200 0 0 6 王道 虎 0 20,000 20,000 0.0571% 0 20,000 0 0 7 何海 文 0 17,600 17,600 0.0503% 0 17,600 0 0 8 吴浩 100,000 -84,740 15,260 0.0436% 0 15,260 0 0 9 古焱 燕 0 13,100 13,100 0.0374% 0 13,100 0 0 10 于海 波 0 10,000 10,000 0.0286% 0 10,000 0 0 合计 34,984,300 -31,840 34,952,460 99.8641% 1,893,750 33,058,710 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 控股股东精英集团的法定代表人翟志海持有精英同创企业管理咨询（天津）合伙企业（有限合 伙）0.33%的财产份额，并担任执行事务合伙人；翟志海先生的女儿翟雅楠女士持有精英同创企业 管理咨询（天津）合伙企业（有限合伙）25.49%的财产份额。截至报告期末，公司股东金今、罗嘉 分别持有精英同创 20.26%、10.13%的财产份额。除此之外，公司各股东间不存在其他关联关系。 公告编号：2022-011 32 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是√否 （一）控股股东情况 名称：精英集团有限公司 住所：石家庄裕华区二十里铺镇中仰陵村 法定代表人：翟志海 成立日期：2004 年 3 月 25 日 注册资本：5,195.8 万元 注册号：911301007603174656 经营范围：计算机软硬件、微电子系统集成、网络技术研制开发、技术咨询服务、技术转让、家用电器、 日用百货、服装鞋帽、建筑材料批发零售；房屋租赁、教学设备租赁，教育投资、教育咨询；文具用品、 通讯器材批发零售；动漫作品的创意、设计、咨询。（需专项审批的未经批准不得经营）。 报告期公司控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 翟志海先生，1962 年生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。为精英动漫实际控制人，精 英集团董事长兼总裁、第十二届全国人大代表。现任国家督学、民革中央委员、中国民办教育协会副会 长、国家非营利性民办教育联盟副主席，曾获得全国“五一”劳动奖章，“全国各民主党派、工商联、 无党派人士为全面建设小康社会做贡献先进个人”，“全国民办教育十大杰出人物”，河北省劳动模范， 河北省青年“五•四”奖章，记省一等功奖励，河北省“十大杰出青年”，“新长征突击手”等荣誉。 2001 年 7 月组建精英集团至今，任精英集团董事长，2004 年 12 月至 2015 年 9 月任精英有限执行董事， 2015 年 10 月至今任精英动漫董事长。 报告期公司实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用√不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 公告编号：2022-011 33 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用√不适用 (二) 权益分派预案 □适用√不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 公告编号：2022-011 34 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 翟志海 董事长 男 1962 年 5 月 2021 年 9 月 5 日 2024 年 9 月 4 日 曹峥 董事 男 1970 年 1 月 2021 年 9 月 5 日 2024 年 9 月 4 日 金今 董事、总经理 女 1984 年 10 月 2021 年 9 月 5 日 2024 年 9 月 4 日 罗嘉 董事、董事会秘书、副总 经理 男 1983 年 3 月 2021 年 9 月 5 日 2024 年 9 月 4 日 梅文武 董事 男 1981 年 5 月 2021 年 9 月 5 日 2024 年 9 月 4 日 汪洋 监事会主席 男 1973 年 4 月 2021 年 9 月 5 日 2024 年 9 月 4 日 于跃 监事、技术总监 男 1983 年 9 月 2021 年 9 月 5 日 2024 年 9 月 4 日 李儒明 监事 男 1985 年 8 月 2021 年 9 月 5 日 2022 年 9 月 4 日 王紫鑫 财务总监 女 1983 年 11 月 2021 年 9 月 6 日 2024 年 9 月 4 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司各董事、监事、高级管理人员间无关联关系。董事翟志海为公司实际控制人，除此以外公司董 事、监事、高管均与控股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 金今 董事、总经 理 1,515,000 -1,500 1,513,500 4.3243% 0 0 罗嘉 董事、董事 会秘书、副 总经理 1,010,000 -6,300 1,003,700 2.8677% 0 0 合计 - 2,525,000 - 2,517,200 7.192% 0 0 公告编号：2022-011 35 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用√不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 27 18 0 45 生产人员 87 5 0 92 销售人员 41 24 0 65 技术人员 88 104 0 192 财务人员 10 2 0 12 员工总计 253 153 0 406 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 7 本科 67 138 专科 83 158 专科以下 99 103 员工总计 253 406 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员及财务人员均有增 加，技术人员数量增加 104 人，总数增加 153 人，主要是因报告期内公司内容制作增长，公司为适应市 场需求大幅扩大技术人员； 2、人员引进和招聘：公司通过网上招聘、猎头推荐、他人举荐、校企合作等多方式引进符合岗位 要求的称职人才； 3、培训计划：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划，多层次、多渠 道、多形式地加强员工培训，包括新员工入职培训、专业技能培训、销售技巧培训、管理者提升培训等， 公告编号：2022-011 36 不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进； 4、薪酬政策：公司已建立了一套完整的薪酬绩效管理体系，对一线销售员工、后援管理员工、核 心销售主管、销售技术管理岗分别建立不同比例的绩效考核体制，全面激发员工的工作积极性、主动性 和创造性。同时为提高员工精神面貌，提高企业员工凝聚力，不定期开展团健和生日会活动。公司为了 留住优质人才，增强对人才的吸引力，每年根据市场薪酬水平和公司的经营状况，进行薪酬调整； 5、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 公告编号：2022-011 37 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司□软件和信息技术服务公司□计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司□互联网和相关服务公司□零售公司□农林牧渔公司□教育公司√影视公司 □化工公司□卫生行业公司□广告公司□锂电池公司□建筑公司□不适用 一、 行业概况 (一) 行业政策 动漫影视产业具有无语言沟通障碍、消费群体及市场需求量大、生命周期长且无污染等优良特点， 其被认为 21 世纪具有重大开发潜力的产业。我国作为最早开发动画片的国家之一，受国际产业市场影 响，目前我国产业仍处于探索、发展阶段，与动漫发达国家相比较为落后。近些年来，我国政府十分重 视包括动漫影视产业在内的文化产业的发展，出台了一系列有利于中国动漫影视产业健康有序发展的政 策和措施，动漫影视产业的发展面临着良好的发展机遇：2004 年国务院发布了《关于发展我国影视动画 产业的若干意见》，2006 年出台《关于推动我国动漫产业发展的若干意见》；2009-2011 年，国家对动漫 影视产业由直接的资金补贴政策转为相关税收等措施的奖励优惠政策；2012 年国家文化部推出《“十二 五”时期文化改革发展规划》，其中把“国家动漫振兴工程”列为了文化产业重点工程，提出要“加大 对原创动漫游戏产品的扶持力度，支持重点动漫企业和动漫产业园发展”，积极鼓励、引导动漫影视产 业走独立发展、自主升级的道路；2013 年国家税务总局发布《关于动漫产业增值税和营业税政策的通知》， 在增值税、营业税方面给予动漫产业相关税收优惠政策；2015 年全国人大发布了《中国人民共和国国民 经济和社会发展第十三个五年计划纲要》，纲要指出要将包括动漫产业在内的文化产业建成国民经济的 支柱产业；2017 年文化部推出《文化部“十三五”时期文化改革规划》，支持原创动漫创作生产与宣传 推广；2019 年广电总局发布了《关于推动广播电视和网络视听产业高质量发展的意见》，意见提出以实 施“新时代精品工程”为抓手，谋划实施好电视剧、纪录片、动画片、广播电视节目、网络视听节目等 重点创作规划，加大专项资金扶持力度；2021 年文化和旅游部发布了《“十四五”文化产业发展规划》， 规划明确指出要提升动漫产业质量效益，打造一批中国动漫品牌，促进动漫“全产业链”和“全年龄段” 发展，发展动漫品牌授权和形象营销，延伸动漫产业链和价值链，开展中国文化艺术政府奖动漫奖评选。 自 2012 年起，国家对中国电视动漫行业进行了全面调控数量、提高质量的政策规定，使得我国动漫由 数量增长走向质量提升的转折趋势，并在国家拉动产业需求、调控市场资本输入等政策引导下，使得动 漫影视行业逐渐走向高速化、精品化、多元化的发展方向，推动着我国动漫影视产业的国际化进程。国 家行业主管部门出台的一系列的政策支持和促进文化创意产业的发展的措施，为动漫影视行业发展创造 了良好的市场环境，完善促进了产业链成熟，动漫产业商业模式也更加清晰，其前景可期。在此情况下， 我司应时刻关注行业政策变化、紧跟政策趋势，保证原创产业的创新性和发展进程，逐步走向国际化道 路。 二、 资质情况 资质名称 资质类型 取得主体 有效期 适用范围 变动原因 广播电视节目制作 经营许可证 经营许可证 河北精英动漫 文化传播股份 2021 年 4 月 1 日至 2023 制作、发行广 播 电 视 节 目 无 公告编号：2022-011 38 有限公司 年 3 月 31 日 （时政新闻及 同类专题、专 栏除外） 精英动漫主要业务范围为动漫制作、发行及相关衍生品制作、销售，具有广播电视节目制作经营许 可证。 三、 重要著作权 (一) 重要著作权基本情况 报告期内，《精灵梦叶罗丽》第九季漫画上线，漫画作品、漫画系列人物、场景等公司享有著作权， 也依法取得了著作权证书。2021年8月，《精灵梦叶罗丽》第七季音频广播剧登录腾讯音频平台；公司作 为动画片的著作权人，依法享有其著作权。 另外，《精灵梦叶罗丽》系列动画片自2013年创作完成之日起截至报告期末，精英动漫已完成全部 作品的著作权登记申请，系列动画作品在市场上享有极高的知名度和影响力。 (二) 重要著作权资源减值情况 □适用√不适用 (三) 重要著作权资源争议纠纷情况 □适用√不适用 (四) 重要著作权许可使用情况 □适用√不适用 四、 核心团队 公司主要 IP《精灵梦叶罗丽》由总经理金今女士主导、设计等技术人员协助制作、设计而来，核心 团队成员包含总经理和副总经理在内的动画创作、产品设计及市场运营人员，报告期初公司核心团队成 员 90 人，截至报告期末核心成员减少至 83 人，减少人数 7 人，不足总人数的 10%，核心成员人数较为 稳定，对公司整体运营情况无重大影响。 五、 重要演职人员 (一) 重要演职人员的变动情况 □适用√不适用 公告编号：2022-011 39 (二) 重要演职人员的不当行为情况 □适用√不适用 (三) 收购重要演职人员及其关联方公司股权的情况 □适用√不适用 六、 税收缴纳 2021 年度共缴纳税费 13,009,121.14 元，其中：增值税 10,317,795.95 元，企业所得税 1,392,735.27 元，其他税费 1,298,589.92 元。 七、 作品 □适用√不适用 八、 细分业务 (一) 影视剧制作业务 □适用√不适用 (二) 电影发行业务 □适用√不适用 (三) 院线业务 □适用√不适用 (四) 影院业务 □适用√不适用 (五) 电视节目 □适用√不适用 (六) 艺人经纪业务 □适用√不适用 (七) 衍生品业务 √适用□不适用 1.动漫衍生产品收入 168,015,693.21，占总收入的 83.24%； 公告编号：2022-011 40 2.动漫授权、版权收入 33,837,767.23，占总收入的 16.76%。 公告编号：2022-011 41 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 投资机构是否派驻董事 √是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 √是□否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已经建立起《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》 《董事会秘书工作制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易规则》、《信息披露管理制度》、《对外投资 融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《募集资金管理制度》等相关管理制度体系；公司各部门各司其 职，互相监督，各部门充分发挥各自职能。报告期内公司按照相关法律法规严格执行相关制度，充分发 挥股东大会、董事会、监事会的职能。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律 法规的规定，制订并修改完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》重 大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序，公司成立以来股东大 会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证所有股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及《公司章程》等法律法规及 规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司进行了一次章程修改： 1、因公司实际经营需要，2021 年 4 月 12 日在北京召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过《关 于变更公司经营范围及修订<公司章程>的议案》，增加了公司的实际经营范围，具体修改内容详见公告 2021-004。 公告编号：2022-011 42 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 3 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规 定，决议内容及签署合法合规、真实有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转 让系统相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则》等规范性文件的要求，履行信 息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及 潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式和邮箱的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询 问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研，由公司统筹安排。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司不存在控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、 不能保持自主经营能力的情况。 公告编号：2022-011 43 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于公司会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，并继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系： 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、知识产权风险、人才流 失风险等的前提下，采取事前积极防范、事中有效控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，提高了年报信息披露的质量和透明度，确保 了公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，保证了各部门各司其职，互相监督，使各部 门发挥各自职能。 在报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层均严格遵守上述制度开展工作。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 公告编号：2022-011 44 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无□强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2022）第 213148 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2022 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王新英 黄峰 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 30 万元 河北精英动漫文化传播股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河北精英动漫文化传播股份有限公司（以下简称精英动漫公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了精英动漫公 司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于精英动漫公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 公告编号：2022-011 45 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、24 及附注五、29 2021 年度，精英动漫公司实现营业收入 20,185.35 万元。精英动漫公司的营业收入主要来源于原创动 漫发行、授权收入以及动漫衍生品销售收入，收入的确认原则见财务报表附注三、24。 2.审计应对 我们针对收入确认执行的主要审计程序如下： （1）了解及评价管理层收入确认相关内部控制的设计，并测试关键内部控制执行的有效性； （2）结合市场形势和公司经营规划，分析公司客户集中度、毛利率水平的合理性； （3）针对报告期内重要客户，对销售合同、出库信息、发票信息及回款信息等进行核查，评价相关 收入确认是否符合公司收入确认的会计政策和企业会计准则的规定； （4）根据客户交易的特点和性质，抽样执行函证程序，评价收入确认的真实性、准确性； （5）对资产负债表日前后的销售发票存根、货运单进行核查，检查销售收入记录有无跨期的现象。 取得主要销售退回记录，检查是否存在提前确认收入的情况； （6）对收入实行双向细节测试，分别从明细账和出库单选取样本，将出库日期、品名、数量、单价、 金额等信息与发票、销售合同、记账凭证进行核对，检查收入确认的真实性； （7）检查收入在报表中的列报和附注中的披露是否符合相关规定。 四、其他信息 精英动漫公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括精英动漫公司 2021 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 公告编号：2022-011 46 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估精英动漫公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算精英动漫公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督精英动漫公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对精 英动漫公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致精英动漫公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就精英动漫公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 公告编号：2022-011 47 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 （以下无正文） 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：黄峰 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王新英 中国•北京 2022 年 4 月 26 日 公告编号：2022-011 48 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 63,371,218.66 50,881,042.42 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 1,000,000.00 11,500,000.00 衍生金融资产 应收票据 五、3 250,000.00 应收账款 五、4 7,355,510.33 9,470,789.90 应收款项融资 预付款项 五、5 1,092,762.95 982,812.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 2,572,474.73 1,648,595.67 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 117,277,732.71 91,535,548.10 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 3,221,852.47 868,768.92 流动资产合计 196,141,551.85 166,887,557.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 6,372,621.92 3,542,359.02 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、10 4,945,191.78 公告编号：2022-011 49 无形资产 五、11 733,185.54 381,175.52 开发支出 五、12 2,167,687.68 商誉 长期待摊费用 五、13 3,677,603.56 2,156,117.57 递延所得税资产 五、14 1,400,762.60 538,297.60 其他非流动资产 五、15 148,370.00 110,066.00 非流动资产合计 19,445,423.08 6,728,015.71 资产总计 215,586,974.93 173,615,573.22 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 25,229,546.40 17,007,973.15 预收款项 合同负债 五、17 9,684,086.16 11,200,759.20 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 4,993,369.65 2,155,538.04 应交税费 五、19 4,363,351.73 2,345,131.28 其他应付款 五、20 2,075,180.25 1,421,559.32 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、21 4,294,109.01 其他流动负债 五、22 507,683.40 1,291,959.73 流动负债合计 51,147,326.60 35,422,920.72 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、23 95,621.18 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2022-011 50 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 95,621.18 负债合计 51,242,947.78 35,422,920.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 35,000,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、25 38,407,137.44 38,407,137.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、26 5,905,226.02 3,821,288.68 一般风险准备 未分配利润 五、27 85,031,663.69 60,964,226.38 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 164,344,027.15 138,192,652.50 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合 计 164,344,027.15 138,192,652.50 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 215,586,974.93 173,615,573.22 法定代表人：翟志海 主管会计工作负责人：王紫鑫 会计机构负责人：张世红 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 50,398,431.87 37,316,438.88 交易性金融资产 10,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 4,552,626.92 1,319,441.08 应收款项融资 预付款项 306,330.70 200,286.00 其他应收款 十四、2 8,578,141.23 817,968.49 其中：应收利息 应收股利 公告编号：2022-011 51 买入返售金融资产 存货 58,343,727.33 47,265,894.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 108,737.72 31,245.33 流动资产合计 122,287,995.77 96,951,274.65 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 19,970,000.00 15,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 5,375,195.87 2,435,314.76 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,553,484.92 无形资产 727,461.06 301,148.55 开发支出 2,167,687.68 商誉 长期待摊费用 863,709.81 28,333.38 递延所得税资产 21,191.46 其他非流动资产 148,370.00 51,196.00 非流动资产合计 31,827,100.80 17,815,992.69 资产总计 154,115,096.57 114,767,267.34 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 121,882.24 306,600.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,849,617.66 687,939.83 应交税费 2,464,086.52 822,787.32 其他应付款 19,613,840.47 9,760,385.57 其中：应付利息 应付股利 合同负债 5,772,920.84 3,222,697.98 公告编号：2022-011 52 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,439,755.24 其他流动负债 100,075.20 41,862.20 流动负债合计 33,362,178.17 14,842,272.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 95,621.18 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 95,621.18 负债合计 33,457,799.35 14,842,272.90 所有者权益（或股东权益）： 股本 35,000,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 38,407,137.44 38,407,137.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,181,442.42 3,097,505.08 一般风险准备 未分配利润 42,068,717.36 23,420,351.92 所有者权益（或股东权益）合 计 120,657,297.22 99,924,994.44 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 154,115,096.57 114,767,267.34 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 201,853,460.44 127,857,769.00 其中：营业收入 五、28 201,853,460.44 127,857,769.00 利息收入 公告编号：2022-011 53 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 176,838,923.37 112,491,672.99 其中：营业成本 五、28 131,561,204.98 82,407,149.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、29 1,378,134.94 1,024,766.25 销售费用 五、30 19,739,283.94 14,417,976.03 管理费用 五、31 19,586,553.94 12,836,306.83 研发费用 五、32 5,122,169.78 2,050,079.73 财务费用 五、33 -548,424.21 -244,605.77 其中：利息费用 279,963.98 利息收入 876,659.04 287,816.08 加：其他收益 五、34 3,023,113.08 2,232,541.06 投资收益（损失以“-”号填列） 五、35 258,672.47 508,506.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 -399,543.22 -345,940.77 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -74,835.17 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,896,779.40 17,686,367.20 加：营业外收入 五、38 513,776.26 599,134.36 减：营业外支出 五、39 43,658.09 71,398.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,366,897.57 18,214,102.89 减：所得税费用 五、40 1,885,999.70 1,416,166.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,480,897.87 16,797,936.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 26,480,897.87 16,797,936.20 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 公告编号：2022-011 54 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 26,480,897.87 16,797,936.20 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 26,480,897.87 16,797,936.20 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 26,480,897.87 16,797,936.20 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.76 0.48 （二）稀释每股收益（元/股） 0.76 0.48 法定代表人：翟志海 主管会计工作负责人：王紫鑫 会计机构负责人：张世红 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十四、4 47,568,859.24 12,505,153.56 减：营业成本 十四、4 20,623,541.78 7,005,533.71 税金及附加 188,342.15 53,294.41 销售费用 8,432,537.42 4,156,423.87 管理费用 11,428,773.37 7,905,741.30 公告编号：2022-011 55 研发费用 2,928,081.63 财务费用 -674,333.32 -221,192.09 其中：利息费用 152,476.35 利息收入 837,252.70 230,465.53 加：其他收益 2,020,419.92 63,480.99 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 16,069,556.30 -130,270.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -169,531.62 2,371.92 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,562,360.81 -6,459,065.36 加：营业外收入 379,117.26 272,624.72 减：营业外支出 41,977.64 39,757.09 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,899,500.43 -6,226,197.73 减：所得税费用 2,060,127.00 539,343.41 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,839,373.43 -6,765,541.14 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 20,839,373.43 -6,765,541.14 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 20,839,373.43 -6,765,541.14 公告编号：2022-011 56 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 222,197,954.13 149,906,919.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、41 4,120,556.26 6,909,516.60 经营活动现金流入小计 226,318,510.39 156,816,435.79 购买商品、接受劳务支付的现金 140,275,046.26 66,555,829.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 47,608,718.97 30,119,975.32 支付的各项税费 13,009,121.14 11,554,199.63 支付其他与经营活动有关的现金 五、41 9,324,271.74 17,852,965.25 经营活动现金流出小计 210,217,158.11 126,082,970.09 经营活动产生的现金流量净额 16,101,352.28 30,733,465.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 258,672.47 508,506.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 公告编号：2022-011 57 收到其他与投资活动有关的现金 五、41 65,800,000.00 57,960,000.00 投资活动现金流入小计 66,058,672.47 58,468,506.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 8,097,571.59 3,677,852.22 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、41 55,300,000.00 58,060,000.00 投资活动现金流出小计 63,397,571.59 61,737,852.22 投资活动产生的现金流量净额 2,661,100.88 -3,269,346.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、41 6,687,756.37 筹资活动现金流出小计 6,687,756.37 筹资活动产生的现金流量净额 -6,687,756.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,074,696.79 27,464,119.55 加：期初现金及现金等价物余额 50,881,042.42 23,416,922.87 六、期末现金及现金等价物余额 62,955,739.21 50,881,042.42 法定代表人：翟志海 主管会计工作负责人：王紫鑫 会计机构负责人：张世红 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,772,781.10 40,125,086.41 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 89,241,664.15 26,132,250.28 经营活动现金流入小计 140,014,445.25 66,257,336.69 公告编号：2022-011 58 购买商品、接受劳务支付的现金 21,463,305.84 8,151,624.28 支付给职工以及为职工支付的现金 25,995,982.76 16,348,458.13 支付的各项税费 2,165,958.90 382,332.26 支付其他与经营活动有关的现金 96,153,092.01 20,262,056.91 经营活动现金流出小计 145,778,339.51 45,144,471.58 经营活动产生的现金流量净额 -5,763,894.26 21,112,865.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,596,308.95 取得投资收益收到的现金 23,169,556.30 273,420.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 36,400,000.00 36,060,000.00 投资活动现金流入小计 59,569,556.30 38,929,729.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,290,368.53 756,111.62 投资支付的现金 4,970,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 26,400,000.00 38,060,000.00 投资活动现金流出小计 36,660,368.53 38,816,111.62 投资活动产生的现金流量净额 22,909,187.77 113,617.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 4,478,779.97 筹资活动现金流出小计 4,478,779.97 筹资活动产生的现金流量净额 -4,478,779.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,666,513.54 21,226,482.86 加：期初现金及现金等价物余额 37,316,438.88 16,089,956.02 六、期末现金及现金等价物余额 49,982,952.42 37,316,438.88 公告编号：2022-011 59 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 38,407,137.44 3,821,288.68 60,964,226.38 138,192,652.50 加：会计政策变更 -329,523.22 -329,523.22 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 38,407,137.44 3,821,288.68 60,634,703.16 137,863,129.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,083,937.34 24,396,960.53 26,480,897.87 （一）综合收益总额 26,480,897.87 26,480,897.87 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 2,083,937.34 -2,083,937.34 1.提取盈余公积 2,083,937.34 -2,083,937.34 公告编号：2022-011 60 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 38,407,137.44 5,905,226.02 85,031,663.69 164,344,027.15 公告编号：2022-011 61 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,000,000.00 38,407,137.44 3,821,288.68 44,166,290.18 121,394,716.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 38,407,137.44 3,821,288.68 44,166,290.18 121,394,716.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 16,797,936.20 16,797,936.20 （一）综合收益总额 16,797,936.20 16,797,936.20 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 公告编号：2022-011 62 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 38,407,137.44 3,821,288.68 60,964,226.38 138,192,652.50 法定代表人：翟志海主管 会计工作负责人：王紫鑫 会计机构负责人：张世红 公告编号：2022-011 63 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 38,407,137.44 3,097,505.08 23,420,351.92 99,924,994.44 加：会计政策变更 -107,070.65 -107,070.65 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 38,407,137.44 3,097,505.08 23,313,281.27 99,817,923.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,083,937.34 18,755,436.09 20,839,373.43 （一）综合收益总额 20,839,373.43 20,839,373.43 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 2,083,937.34 -20,839,373.34 1.提取盈余公积 2,083,937.34 -20,839,373.34 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2022-011 64 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 38,407,137.44 5,181,442.42 42,068,717.36 120,657,297.22 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 38,407,137.44 3,097,505.08 30,185,893.06 106,690,535.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 38,407,137.44 3,097,505.08 30,185,893.06 106,690,535.58 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -6,765,541.14 -6,765,541.14 （一）综合收益总额 -6,765,541.14 -6,765,541.14 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2022-011 65 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 38,407,137.44 3,097,505.08 23,420,351.92 99,924,994.44 公告编号：2022-011 66 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 河北精英动漫文化传播股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2004 年 12 月 在河北省石家庄注册成立，现总部位于河北省石家庄市高新区学苑路 25 号。 本公司经营范围为制作、发行广播电视节目（时政新闻及同类专题、专栏除外）（广 播电视节目制作经营许可证有效期至 2023 年 3 月 31 日）；知识产权服务；记录媒介复 制；动漫设计、制作；设计、制作、发布、代理国内广告业务；照相服务；影视器材、 家用电器的销售；增值电信业务；玩具、工艺美术、电子产品、文化用品、化妆品、食 品、服装鞋帽、日用百货销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，国家限制和 禁止的除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 根据股转系统函[2016]2667 号，本公司股票于 2016 年 3 月 30 日在全国中小企业股份 转让系统挂牌，证券代码为 837012。 本财务报表业经本公司董事会于2022年4月26日决议批准报出。 本公司 2021 度纳入合并范围的子公司共 10 户详见本附注七、“在其他主体中的权益”。 本公司及各子公司主要从事动漫影视产业，影视制作、发行；玩具制作销售；文化 艺术交流；游戏制作，文化演出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 公告编号：2022-011 67 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 公告编号：2022-011 68 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买 方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 公告编号：2022-011 69 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当 期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 公告编号：2022-011 70 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有 的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以 外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定 进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置 部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行 公告编号：2022-011 71 会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他 类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的 后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关 金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属 于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利 模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工 具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续 计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能 通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否 将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为 公告编号：2022-011 72 目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类 金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际 利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损 失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模 式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特 征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确 认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示 为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计 量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动 计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易 性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价 值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收 益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一 经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收 益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 公告编号：2022-011 73 及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可 在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能 够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允 价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司 内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动 引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。 该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出， 计入留存收益。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信 用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金 流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的 结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要 公告编号：2022-011 74 的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且 有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金 流量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资 产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之 间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有 依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三 阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按 照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已 显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信 用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融 工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具， 按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本 和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊 余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时 调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续 期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公 公告编号：2022-011 75 司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期 信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 组合依据如下： 项 目 确定组合的依据 应收票据组合 1 根据承兑人的信用风险划分 应收票据组合 2 承兑人为信用风险较小的银行 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征， 将其划分为不同组合： 确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 按账龄组合计提坏账准备的应收款项 应收账款组合 2 关联方/内部职工借款等低风险应收款项 项 目 确定组合的依据 应收账款组合 1 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 应收账款组合 2 往来组合 关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信 用损失率，该组合预期信用损失率为 0% B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计 算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 按账龄组合计提坏账准备的应收款项 其他应收款组合 2 关联方/内部职工借款备用金、保证金及押金等低风险的应收 公告编号：2022-011 76 款项 项 目 确定组合的依据 其他应收款组合 1 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 其他应收款组合 2 往来组合 关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信 用损失率，该组合预期信用损失率为 0% C、应收账款、其他应收款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表 账 龄 应收账款-预期信用损失率(%) 其他应收款-预期信用损失率(%) 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （6）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资 产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有 足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产 品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转 销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。存货的盘存制度为永 公告编号：2022-011 77 续盘存制。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。 10、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或 合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决 于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商 品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司 在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期 信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确 认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同 下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为 合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后 列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。 11、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待 售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 公告编号：2022-011 78 的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一 年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划 分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置 组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值 减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组 中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减 其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处 置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续 划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计 量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入 公告编号：2022-011 79 当期损益。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、8“金 融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 公告编号：2022-011 80 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 公告编号：2022-011 81 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入 当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 公告编号：2022-011 82 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 电子设备 年限平均法 6 2 16.33 电气设备 年限平均法 6 2 16.33 办公家具 年限平均法 6 2 16.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。 （4） 其他说明 公告编号：2022-011 83 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外 的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、租赁 公告编号：2022-011 84 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含 租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处 理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁 部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司 有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 ①使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别 主要包括房屋建筑物。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债 的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除 已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原 租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为 生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用 权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并 对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的， 相应调整使用权资产的账面价值。 ②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未 支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的 款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金 额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的 公告编号：2022-011 85 指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D. 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁 内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因 素调整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入 当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、 终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生 变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时， 重新计量租赁负债。 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对 价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为 一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价， 重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定 为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较小时的租赁认定为低价值资产租赁。 本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租 赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个 期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的 预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采 公告编号：2022-011 86 用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶 段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当 期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计 量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无 形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 公告编号：2022-011 87 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 公告编号：2022-011 88 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通 过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其 公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其 公允价值。 公告编号：2022-011 89 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益 工具的数量应当与实际可行权数量一致。 24、收入确认 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的 经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务 （简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所 承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单 项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方 收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可 能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得 商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之 间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履 行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有 不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履 约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本 公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 （1）商品销售收入 本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为控制权转移 时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重 公告编号：2022-011 90 大融资成分。 （2）提供劳务收入 本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳 务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成 劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确 认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为 基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过 部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时， 本公司确认收入。 本公司收入确认方式为： ①授权收入 公司动漫授权收入是指公司将原创动漫商标、形象等授权给对方在合同约定的范围 内使用，从而取得授权收入。双方主要约定了分成、保底加分成和一次性支付授权使用 费等三种结算模式，具体模式的收入确认方式如下： a、分成 是指客户按照其产品销售金额的一定比例定期向公司支付授权使用费，公司在收到 授权使用费结算单时确认收入。 b、保底加分成 是指客户先向公司支付固定金额的保底授权金，超出保底授权金部分的授权使用费 按照客户产品销售金额的一定比例定期予以结算。对于保底授权金收入及超出保底授权 金的授权使用费收入，公司在收到授权使用费结算单时确认收入。 c、一次性支付授权使用费 是指客户向公司支付固定金额的授权使用费，在授权许可有效期限内允许对方使用 公司原创动漫的图像、视频等内容，不需要提供后续服务的在授权开始日一次性确认收 公告编号：2022-011 91 入，需要提供后续服务的在合同期内分摊确认收入。 对于收取的由客户先向公司支付固定金额的保底授权金和一次性支付的授权使用 费，在授权期间内按直线法摊销确认收入。 ②发行收入 发行收入是指公司动漫影视作品采取授权许可播放的销售模式，收入确认时点为当 动漫影视作品制作完成并取得《发行许可证》，购买方取得作品播映带和其他载体的控 制权，相关经济利益很可能流入公司时确认销售收入。 ③制作收入 制作收入指接受委托制作动画片，制作完成将动画片及版权全部卖给委托人，收入 确认时点为按照合同约定的完工进度节点，核查实际完工比例，按照完工百分比确认收 入。 ④动漫衍生品收入 动漫衍生品销售收入是指动漫衍生品发货后，客户已取得相关商品控制权，销售收 入金额已确定，已收讫货款或预计可以收回货款，销售商品的成本能够可靠计量的时候 确认收入。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投 资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关 的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按 照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或 发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府 公告编号：2022-011 92 补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失 时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 26、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 公告编号：2022-011 93 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或 负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1） 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 公告编号：2022-011 94 式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 新租赁准则 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会 [2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根 据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本 准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。执行新租 赁准则对 2021 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 存货 91,535,548.10 91,480,482.41 使用权资产 7,997,054.23 其他流动资产 868,768.92 118,768.92 一年内到期的非流动负债 4,745,215.10 应交税费 2,345,131.28 2,309,416.97 租赁负债 2,812,010.98 未分配利润 60,964,226.38 60,634,703.15 （2）会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 应税收入 3、13 城市维护建设税 应纳流转税额 5、7 企业所得税 应纳税所得额 2.5、10、12.5、25 （续） 公告编号：2022-011 95 纳税主体名称 所得税税率 河北精英动漫文化传播股份有限公司 12.5% 河北精英动漫文化传播股份有限公司北京分公司 12.5% 河北精英动漫文化传播股份有限公司江苏分公司 12.5% 河北叶罗丽玩具科技有限公司 25% 河北叶罗丽玩具科技有限公司北京销售分公司 25% 河北叶罗丽玩具科技有限公司舟山分公司 25% 北京精英影视文化有限责任公司 2.5%、10% 天津童乐科技合伙企业（有限合伙） 0% 北京叶罗丽玩具科技有限公司 2.5% 江西萌童玩具有限公司 2.5%、10% 徐州童伴玩具销售有限公司 2.5%、10% 徐州童贝玩具有限公司 2.5%、10% 河北雄安精英鹏宸动漫文化传播有限公司 2.5% 广东浩瑞动漫文化有限公司 2.5% 沈阳精英动漫有限公司 2.5% 2、优惠税负及批文 我国境内新办的符合条件的动漫企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利 年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定 税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。精英动漫自 2018 年度第一年免征，2019 年度为第二年，2020 年度为第三年，2021 年度为第四年。 自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。对小微企 业和个体工商户年应纳税所得额 100 万以内，由实际税负 5%降至 2.5%。对年应纳税所 得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税 率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 12 月 31 日， 本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。 1、货币资金 公告编号：2022-011 96 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 34,319.97 23,323.68 银行存款 60,531,009.27 27,906,402.68 其他货币资金 2,805,889.42 22,951,316.06 合 计 63,371,218.66 50,881,042.42 其中：存放在境外的款项总额 - - 注释：2021 年 12 月 31 日，银行存款包含定期存款利息 415,479.45 元（2020 年 12 月 31 日：0.00 元）。 2、交易性金融资产 项 目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 1,000,000.00 11,500,000.00 其中：债务工具投资 - - 权益工具投资 - - 银行理财 1,000,000.00 11,500,000.00 合 计 1,000,000.00 11,500,000.00 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 250,000.00 250,000.00 合 计 250,000.00 250,000.00 （2）坏账准备 本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 2021 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准 备，本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约 而产生重大损失。 （3）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 项 目 期末转应收账款金额 商业承兑汇票 37,349.77 公告编号：2022-011 97 项 目 期末转应收账款金额 合 计 37,349.77 4、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 8,426,912.45 1,071,402.12 7,355,510.33 10,192,921.65 722,131.75 9,470,789.90 合 计 8,426,912.45 1,071,402.12 7,355,510.33 10,192,921.65 722,131.75 9,470,789.90 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 ①2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 项 目 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 理由 湖南第一印象品牌管 理有限公司 25,940.00 100.00 25,940.00 预计无法收回 乐视网信息技术（北 京）股份有限公司 250,000.00 100.00 250,000.00 预计无法收回 南京苏宁红孩子商业 管理有限公司 69,101.27 100.00 69,101.27 预计无法收回 合 计 345,041.27 100.00 345,041.27 ②2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 1 年以内 6,749,004.63 5.00 337,450.24 1 至 2 年 670,899.79 10.00 67,089.98 2 至 3 年 45,813.75 30.00 13,744.13 3 年以上 616,153.00 50.00 308,076.50 合 计 8,081,871.17 8.99 726,360.85 （3）坏账准备的变动 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 722,131.75 510,098.22 109,000.00 51,827.85 1,071,402.12 公告编号：2022-011 98 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,610,345.38 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 54.71%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 414,718.92 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备期末 余额 浙江卡游科技有限公司 2,170,725.00 1 年以内 25.76 108,536.25 宁波酷乐潮玩潮流百货有 限公司 930,678.47 1 年以内 11.04 46,533.92 北京京东世纪贸易有限公 司 639,669.91 1 年以内 7.59 31,983.50 南京润之泽商贸有限公司 459,935.00 1 年以内 5.46 22,996.75 佛山市星贝贸易有限公司 409,337.00 3-4 年 4.86 204,668.50 合 计 4,610,345.38 54.71 414,718.92 5、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,017,022.95 93.07 878,963.11 89.43 1 至 2 年 75,740.00 6.93 6,762.00 0.69 2 至 3 年 97,087.39 9.88 合 计 1,092,762.95 100.00 982,812.50 100.00 公告编号：2022-011 99 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关 系 金 额 占预付账款总 额的比例% 账 龄 未结算原因 湖南桑尼森迪国际 文化传媒有限公司 非关联方 211,880.00 19.39 1 年以内 合同未执行 完毕 中玩恒大会展服务 （北京）有限公司 非关联方 177,860.00 16.28 1 年以内 合同未执行 完毕 北京次元摩玩文化 传播有限公司 非关联方 128,260.00 11.74 1 年以内 合同未执行 完毕 北京住房公积金管 理中心 非关联方 98,158.00 8.98 1 年以内 合同未执行 完毕 北京共腾知识产权 代理有限公司 非关联方 97,087.38 8.88 3 年以上 合同未执行 完毕 合 计 713,245.38 65.27 6、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,572,474.73 1,648,595.67 合 计 2,572,474.73 1,648,595.67 其他应收款情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 2,572,949.73 475.00 2,572,474.73 1,650,625.67 2,030.00 1,648,595.67 合 计 2,572,949.73 475.00 2,572,474.73 1,650,625.67 2,030.00 1,648,595.67 ①坏账准备 A. 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项 目 账面余额 未来 12 月内预期 信用损失率% 坏账准备 理 由 组合计提: 组合 1 组合 2 2,566,449.73 预计无法收回的风险较小 合 计 2,566,449.73 B．2021 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 项 目 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 理 由 公告编号：2022-011 100 项 目 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 理 由 组合计提: 组合 1 6,500.00 7.31 475.00 预计无法收回的风险增加 组合 2 合 计 6,500.00 475.00 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用 损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 2,030.00 2,030.00 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 1,555.00 1,555.00 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 余额 475.00 475.00 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 434,431.90 156,428.90 押金 2,039,616.32 1,238,289.04 往来款 3,000.00 3,000.00 备用金借款 249,970.68 其他 95,901.51 2,937.05 合 计 2,572,949.73 1,650,625.67 公告编号：2022-011 101 ④其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账 准备 北京嘉泰基业置业有 限公司 否 押金 772,939.78 1 年以下 65.16 212,529.60 1-2 年 172,088.01 3-4 年 518,907.93 4-5 年 浙江天猫技术有限公 司 否 押金 60,000.00 2-3 年 6.61 60,000.00 3-4 年 50,000.00 5 年以上 大连和韵物业管理有 限公司 否 保证金 111,943.00 1 年以下 4.35 北京京东世纪贸易有 限公司 否 押金 30,000.00 1 年以下 4.28 50,000.00 3-4 年 30,000.00 4-5 年 吴树强 否 保证金 100,000.00 4-5 年 3.89 合 计 2,168,408.32 84.28 7、存货 存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 30,713,342.11 30,713,342.11 在产品 29,211,598.98 29,211,598.98 库存商品 56,676,672.66 7,715.17 56,668,957.49 周转材料 683,834.13 683,834.13 合 计 117,285,447.88 7,715.17 117,277,732.71 （续） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 25,196,955.31 25,196,955.31 在产品 25,084,908.56 25,084,908.56 库存商品 40,948,305.41 74,835.17 40,873,470.24 周转材料 380,213.99 380,213.99 公告编号：2022-011 102 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 合 计 91,610,383.27 74,835.17 91,535,548.10 8、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待摊支出 251,262.79 868,768.92 待抵扣进项税额 2,970,428.80 其他 160.88 合 计 3,221,852.47 868,768.92 9、固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 6,372,621.92 3,542,359.02 固定资产清理 合 计 6,372,621.92 3,542,359.02 持有自用的固定资产 项 目 电子设备 办公家具 电气设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 5,377,488.46 596,546.61 393,154.57 6,367,189.64 2、本年增加金额 4,157,515.23 52,158.40 25,794.92 4,235,468.55 （1）购置 4,157,515.23 52,158.40 25,794.92 4,235,468.55 3、本年减少金额 73,912.25 28,110.00 237.75 102,260.00 （1）处置或报废 73,912.25 28,110.00 237.75 102,260.00 4、年末余额 9,461,091.44 620,595.01 418,711.74 10,500,398.19 二、累计折旧 1、年初余额 2,395,022.60 239,930.23 189,877.79 2,824,830.62 2、本年增加金额 1,205,916.15 92,506.35 64,818.66 1,363,241.16 （1）计提 1,205,916.15 92,506.35 64,818.66 1,363,241.16 3、本年减少金额 45,199.91 14,933.60 162.00 60,295.51 （1）处置或报废 45,199.91 14,933.60 162.00 60,295.51 4、年末余额 3,555,738.84 317,502.98 254,534.45 4,127,776.27 三、减值准备 1、年初余额 公告编号：2022-011 103 项 目 电子设备 办公家具 电气设备 合 计 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 5,905,352.60 303,092.03 164,177.29 6,372,621.92 2、年初账面价值 2,982,465.86 356,616.38 203,276.78 3,542,359.02 10、使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 新租赁准则调整 10,963,082.65 10,963,082.65 调整后期初余额 10,963,082.65 10,963,082.65 2、本年增加金额 3,164,106.02 3,164,106.02 3、本年减少金额 4、年末余额 14,127,188.67 14,127,188.67 二、累计折旧 1、年初余额 2,966,028.41 2,966,028.41 2、本年增加金额 6,215,968.48 6,215,968.48 3、本年减少金额 4、年末余额 9,181,996.89 9,181,996.89 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 4,945,191.78 4,945,191.78 2、年初账面价值 7,997,054.24 7,997,054.24 11、无形资产 公告编号：2022-011 104 无形资产情况 项 目 专利权 软件 商标权 版权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 503,092.69 1,605,490.45 173,341.51 3,315.00 2,285,239.65 2、本年增加金额 9,180.00 480,000.00 489,180.00 （1）购置 9,180.00 480,000.00 489,180.00 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 503,092.69 1,605,490.45 182,521.51 483,315.00 2,774,419.65 二、累计摊销 1、年初余额 478,350.94 1,332,951.46 89,446.73 3,315.00 1,904,064.13 2、本年增加金额 24,741.75 72,580.74 26,514.15 13,333.34 137,169.98 （1）摊销 24,741.75 72,580.74 26,514.15 13,333.34 137,169.98 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 503,092.69 1,405,532.20 115,960.88 16,648.34 2,041,234.11 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 199,958.25 66,560.63 466,666.66 733,185.54 2、年初账面价值 24,741.75 272,538.99 83,894.78 381,175.52 12、开发支出 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无 形资产 转入当期损 益 叶罗丽游戏 2,167,687.68 2,167,687.68 合 计 2,167,687.68 2,167,687.68 13、长期待摊费用 公告编号：2022-011 105 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减 少 期末余额 其他减少 的原因 租入固定资产改良 支出 296,895.32 74,108.91 296,895.32 74,108.91 模具 1,565,382.42 2,734,715.47 1,430,429.59 2,869,668.30 专线服务费 55,841.52 432,186.83 209,610.42 278,417.93 软件服务费 13,758.01 249,507.00 119,556.01 143,709.00 物业费 231,658.00 134,725.33 96,932.67 房租 224,240.30 40,000.00 250,906.88 13,333.42 其他 209,600.00 8,166.67 201,433.33 合 计 2,156,117.57 3,971,776.21 2,450,290.22 3,677,603.56 14、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 信用减值准备 169,458.16 808,549.43 111,524.01 460,834.06 资产减值准备 1,928.79 7,715.17 18,708.80 74,835.17 内部交易未实现利润 1,229,375.65 4,917,502.60 408,064.79 1,632,259.16 合 计 1,400,762.60 5,733,767.20 538,297.60 2,167,928.39 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 263,327.69 263,327.69 可抵扣亏损 5,059,102.16 5,032,375.72 合 计 5,322,429.85 5,295,703.41 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2021 年 2020 年 2021年 38,386.40 2022年 201,226.50 201,226.50 2023年 99,021.91 99,021.91 2024年 4,416,071.56 4,416,071.56 2025年 277,669.35 277,669.35 2026年 65,112.84 合 计 5,059,102.16 5,032,375.72 公告编号：2022-011 106 15、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付装修、办公家具款 148,370.00 110,066.00 小 计 148,370.00 110,066.00 减：一年内到期的其他非流动资产 合 计 148,370.00 110,066.00 16、应付账款 应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 货款及服务费 25,229,546.40 17,007,973.15 合 计 25,229,546.40 17,007,973.15 17、合同负债 项 目 期末余额 期初余额 合同负债 9,684,086.16 11,200,759.20 减：列示于其他非流动负债的部分 合 计 9,684,086.16 11,200,759.20 分类 项 目 期末余额 期初余额 货款 9,684,086.16 11,200,759.20 合 计 9,684,086.16 11,200,759.20 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,125,455.91 47,204,978.76 44,600,556.07 4,729,878.60 二、离职后福利-设定提存计划 30,082.13 3,241,571.82 3,008,162.90 263,491.05 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 2,155,538.04 50,446,550.58 47,608,718.97 4,993,369.65 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,063,358.59 44,132,438.13 41,581,011.23 4,614,785.49 公告编号：2022-011 107 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2、职工福利费 3、社会保险费 45,331.94 2,030,174.65 1,994,391.86 81,114.73 其中：医疗保险费 45,272.68 1,952,757.17 1,922,693.84 75,336.01 工伤保险费 59.26 76,829.03 71,109.57 5,778.72 生育保险费 588.45 588.45 4、住房公积金 15,397.22 1,042,365.98 1,025,152.98 32,610.22 5、工会经费和职工教育经费 1,368.16 1,368.16 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 2,125,455.91 47,204,978.76 44,600,556.07 4,729,878.60 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 29,311.98 3,125,399.64 2,899,911.46 254,800.16 2、失业保险费 770.15 116,172.18 108,251.44 8,690.89 3、企业年金缴费 合 计 30,082.13 3,241,571.82 3,008,162.90 263,491.05 19、应交税费 税 项 期末余额 期初余额 增值税 1,474,180.56 815,114.69 企业所得税 2,470,546.60 1,289,454.34 个人所得税 238,826.63 123,568.54 城市维护建设税 85,814.96 69,098.65 教育费附加 46,856.47 19,087.73 地方教育费附加 31,237.65 12,725.15 印花税 3,913.56 7,996.48 其他 11,975.30 8,085.70 合 计 4,363,351.73 2,345,131.28 20、其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 公告编号：2022-011 108 项 目 期末余额 期初余额 其他应付款 2,075,180.25 1,421,559.32 合 计 2,075,180.25 1,421,559.32 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 往来款 920.00 920.00 押金 676,000.00 649,000.00 代收代垫款 19,616.24 11,161.34 保证金 679,000.00 741,610.00 其他 699,644.01 18,867.98 合 计 2,075,180.25 1,421,559.32 21、一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债（附注五、23） 4,294,109.01 合 计 4,294,109.01 22、其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税 507,683.40 1,291,959.73 合 计 507,683.40 1,291,959.73 23、租赁负债 项 目 期末余额 期初余额 租赁付款额 4,466,480.64 — 减：未确认融资费用 76,750.45 — 小 计 4,389,730.19 — 减：一年内到期的租赁负债（附注五、21） 4,294,109.01 — 合 计 95,621.18 — 公告编号：2022-011 109 24、股本 项 目 期初余额 本期增减 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 35,000,000.00 35,000,000.00 25、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 35,000,000.00 35,000,000.00 其他资本公积 3,407,137.44 3,407,137.44 合 计 38,407,137.44 38,407,137.44 26、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,821,288.68 2,083,937.34 5,905,226.02 合 计 3,821,288.68 2,083,937.34 5,905,226.02 27、未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 60,964,226.38 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -329,523.22 调整后期初未分配利润 60,634,703.16 加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,480,897.87 减：提取法定盈余公积 2,083,937.34 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 85,031,663.69 28、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 201,853,460.44 131,561,204.98 127,857,769.00 82,407,149.92 其他业务 合 计 201,853,460.44 131,561,204.98 127,857,769.00 82,407,149.92 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下 公告编号：2022-011 110 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 动漫授权、版权收入 33,837,767.23 18,229,887.42 8,815,833.12 7,425,424.03 玩具及衍生品销售收入 168,015,693.21 113,331,317.56 119,041,935.88 74,981,725.89 合 计 201,853,460.44 131,561,204.98 127,857,769.00 82,407,149.92 （3）2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下 项 目 产品销售 动漫授权、版权收入 合 计 在某一时段内确认收入 74,682.60 74,682.60 在某一时点确认收入 168,015,693.21 33,763,084.63 201,778,777.84 合 计 168,015,693.21 33,837,767.23 201,853,460.44 29、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 650,012.40 470,434.16 教育费附加 337,127.14 234,096.73 车船使用税 1,310.00 1,310.00 印花税 164,847.48 112,861.78 残保金 49,981.06 地方教育费附加 224,751.40 156,064.52 其他税费 86.52 18.00 合 计 1,378,134.94 1,024,766.25 30、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,712,506.94 5,823,506.87 租赁、水电及物管费 208,048.34 244,053.22 办公费 162,829.76 136,698.04 广告宣传费 3,657,145.96 2,321,872.21 中介机构服务费 2,335,693.69 689,347.39 电商运营费用 2,699,247.11 2,114,242.41 差旅、交通及参展费 1,165,749.18 982,498.95 发行费 1,026,035.34 1,185,174.22 其他 772,027.62 920,582.72 合 计 19,739,283.94 14,417,976.03 公告编号：2022-011 111 31、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 11,110,141.39 6,674,802.11 租赁、水电费 1,510,541.28 1,564,341.01 中介机构服务费 2,372,974.14 2,385,835.68 办公费 1,265,931.93 516,890.48 折旧及摊销 1,263,010.87 1,079,445.89 差旅、交通费 501,268.56 196,755.44 业务招待费 709,841.43 237,586.22 其他 852,844.34 180,650.00 合 计 19,586,553.94 12,836,306.83 32、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 4,701,054.49 1,676,176.60 办公费 2,541.00 设计费 28,687.59 66,442.03 材料及燃料费 267,518.65 299,564.52 房租 71,759.67 水电费 1,000.00 其他 49,608.38 7,896.58 合 计 5,122,169.78 2,050,079.73 33、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 279,963.98 减：利息收入 876,659.04 287,816.08 汇兑损失 547.42 手续费 48,270.85 42,662.89 合 计 -548,424.21 -244,605.77 注释：财务费用中本年度确认租赁负债利息费用为 279,963.98 元。 34、其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,022,928.82 2,232,541.06 公告编号：2022-011 112 项 目 本期发生额 上期发生额 个税手续费返还 184.26 合 计 3,023,113.08 2,232,541.06 计入当期其他收益的政府补助： 项 目 本期发生额 上期发生额 与收益相关： 2021年省级文化产业发展引导资金《精 灵梦叶罗丽》项目推动资金 2,000,000.00 中新天津生态城财政局产业扶持专项 资金 880,855.66 稳岗补贴 10,715.60 63,480.99 产业引导资金 13,315.69 财政局扶持政策奖励 998,897.53 1,288,204.41 合 计 3,022,928.82 2,232,541.06 35、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 258,672.47 508,506.07 合 计 258,672.47 508,506.07 36、信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -401,098.22 -353,431.78 其他应收款信用减值损失 1,555.00 7,491.01 合 计 -399,543.22 -345,940.77 37、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -74,835.17 合 计 -74,835.17 38、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 盘盈利得 3,576.00 3,576.00 与企业日常活动无关的政府补助 139,000.00 203,000.00 139,000.00 侵权和解款 287,117.18 269,624.72 287,117.18 公告编号：2022-011 113 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 84,083.08 126,509.64 84,083.08 合 计 513,776.26 599,134.36 513,776.26 计入当期损益的政府补助： 项 目 本期发生额 上期发生额 与收益相关： 北京市以训兴业线上培训补贴 92,000.00 2020年石家庄美食节参展费用补贴 3,000.00 社会保险基金管理中心培训费 47,000.00 高新技术企业奖励资金 200,000.00 合 计 139,000.00 203,000.00 39、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益 对外捐赠支出 26,028.00 非流动资产毁损报废损失 41,964.49 43,055.52 41,964.49 其他 1,693.60 2,315.15 1,693.60 合 计 43,658.09 71,398.67 43,658.09 40、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,748,464.71 1,935,748.05 递延所得税费用 -862,465.01 -519,581.36 合 计 1,885,999.70 1,416,166.69 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 28,366,897.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,545,862.20 子公司适用不同税率的影响 -926,803.24 调整以前期间所得税的影响 -71,619.83 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 186,971.76 公告编号：2022-011 114 项 目 本期发生额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 税法规定的额外可扣除费用 -848,411.19 所得税费用 1,885,999.70 41、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,161,928.82 2,435,541.06 利息收入 461,179.59 287,816.08 往来款 497,447.85 4,186,159.46 合 计 4,120,556.26 6,909,516.60 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,774,234.93 4,264,036.92 费用支出 6,548,343.21 13,562,900.33 营业外支出 1,693.60 26,028.00 合 计 9,324,271.74 17,852,965.25 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 赎回银行理财 65,800,000.00 57,960,000.00 合 计 65,800,000.00 57,960,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财 55,300,000.00 58,060,000.00 合 计 55,300,000.00 58,060,000.00 公告编号：2022-011 115 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 房屋租赁费 6,687,756.37 合 计 6,687,756.37 与租赁相关的现金总流出为 6,687,756.37 元。 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 26,480,897.87 16,797,936.20 加：信用减值损失 399,543.22 345,940.77 资产减值损失 74,835.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,363,241.16 974,971.95 使用权资产折旧 6,215,968.48 无形资产摊销 143,836.65 797,218.75 长期待摊费用摊销 2,578,036.77 1,627,607.47 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 41,964.49 43,055.52 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 279,963.98 投资损失（收益以“－”号填列） 258,672.47 -508,506.07 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 862,465.01 -519,581.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -25,675,064.61 -6,574,110.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,869,348.86 -2,640,070.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,021,175.65 20,314,168.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 16,101,352.28 30,733,465.70 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 — 公告编号：2022-011 116 补充资料 本期发生额 上期发生额 确认使用权资产的租赁 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 62,955,739.21 50,881,042.42 减：现金的期初余额 50,881,042.42 23,416,922.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 12,074,696.79 27,464,119.55 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 62,955,739.21 50,881,042.42 其中：库存现金 34,319.97 23,323.68 可随时用于支付的银行存款 60,115,529.82 27,906,402.68 可随时用于支付的其他货币资金 2,805,889.42 22,951,316.06 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 62,955,739.21 50,881,042.42 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 43、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资 产账面 价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减 成本 费用 2021年省级文化产业发展 引导资金《精灵梦叶罗丽》 项目推动资金 2,000,000.00 2,000,000.00 是 北京市以训兴业线上培训 补贴 92,000.00 92,000.00 是 产业引导资金 13,315.69 13,315.69 是 稳岗补贴 10,715.60 10,715.60 是 财政局扶持政策奖励 998,897.53 998,897.53 是 社会保险基金管理中心培 训费 47,000.00 47,000.00 是 合 计 3,161,928.82 3,022,928.82 139,000.00 — 公告编号：2022-011 117 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收 益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本 费用 2021年省级文化产业发展引导资金《精灵 梦叶罗丽》项目推动资金 收益 2,000,000.00 北京市以训兴业线上培训补贴 收益 92,000.00 产业引导资金 收益 13,315.69 稳岗补贴 收益 10,715.60 财政局扶持政策奖励 收益 998,897.53 社会保险基金管理中心培训费 收益 47,000.00 合 计 3,022,928.82 139,000.00 六、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动，本期本公司合并范围减少 1 家，增加 2 家： 1、本公司全资子公司北京精英影视文化有限责任公司设立的徐州萌童玩具销 售有限公司，于 2020 年 7 月 16 日更名为宿迁萌童玩具销售有限公司，该公司于 2021 年 2 月 4 日注销。 2、2021 年 11 月 3 日投资设立全资子公司沈阳精英动漫有限公司，沈阳精英 动漫有限公司注册资本 2,000,000.00 元，公司认缴出资 2,000,000.00 元，持股比例 100.00%，截至报告日实缴出资 1,000,000.00 元。 3、2021 年 7 月 28 日投资设立全资子公司广东浩瑞动漫文化有限公司，广东 浩瑞动漫文化有限公司注册资本 5,000,000.00 元，公司认缴出资 5,000,000.00 元，持 股比例 100.00%，截至报告日实缴出资 1,000,000.00 元。 公告编号：2022-011 118 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 河北叶罗丽玩具科技有 限公司 廊坊 廊坊 玩具制作销售 100.00 投资设立 北京精英影视文化有限 责任公司 北京 北京 文化艺术交流 100.00 投资设立 北京叶罗丽玩具科技有 限公司 北京 北京 玩具制作销售 100.00 投资设立 天津童乐科技合伙企业 （有限合伙） 天津 天津 玩具采购管理 99.00 1.00 投资设立 河北雄安精英鹏宸动漫 文化传播有限公司 雄安 保定 动漫及衍生产品 设计服务 100.00 投资设立 徐州童贝玩具销售有限 公司 徐州 徐州 玩具销售 100.00 投资设立 江西萌童玩具销售有限 公司 新余 新余 玩具销售 100.00 投资设立 徐州童伴玩具销售有限 公司 新沂 新沂 玩具销售 100.00 投资设立 广东浩瑞动漫文化有限 公司 东莞 东莞 玩具销售 100.00 投资设立 沈阳精英动漫有限公司 沈阳 沈阳 动漫及衍生产品 设计服务 100.00 投资设立 八、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。本公司 已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。 1、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应 收账款、其他应收款、应收票据、等其他金融资产。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其 不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录 及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。 公告编号：2022-011 119 本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采 用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。 2、流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义 务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层 对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得 提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项 目 2021年12月31日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合 计 租赁负债 96,720.00 96,720.00 一年内到期的非流动负 债 4,369,760.64 4,369,760.64 合 计 4,369,760.64 96,720.00 4,466,480.64 九、公允价值计量层次 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合 计 一、持续的公允价值计量 交易性金融资产 1、债务工具投资 10,000,000.00 10,000,000.00 2、权益工具投资 持续以公允价值计量的资产总额 10,000,000.00 10,000,000.00 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。 无。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的 定性及定量信息 公告编号：2022-011 120 本公司交易性金融资产系非保本浮动收益型理财产品，按照预期收益率计算 收益，本金及收益合计金额作为公允价值的合理估计。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的 定性及定量信息 无。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息 及不可观察参数的敏感性分析 无。 6、持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及 确定转换时点的政策 无。 7、本年内发生的估值技术变更及变更原因 无。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无。 十、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 母公司对本公司 的持股比例% 母公司对本公司的 表决权比例% 精 英 集 团 有限公司 石家庄 控股集团 5,195.80 73.80 73.80 本公司的最终控制方为自然人翟志海。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 北京精英阳光教育咨询有限公司 最终同一控制人 河北传媒学院 最终同一控制人 河北天明传媒有限公司 最终同一控制人 北京北舟文化传媒有限公司 持有本公司 5%以上股份的其他组织所控制的公司 公告编号：2022-011 121 其他关联方名称 与本公司的关系 金今 总经理 罗嘉 董事会秘书 王紫鑫 财务总监 曹峥 董事 梅文武 董事 汪洋 监事会主席 李儒明 监事 于跃 监事 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金 额 本期发生额 （含税） 上期发生额 （含税） 河北传媒学院 出售商品 875,283.20 343,270.46 精英集团有限公司 出售商品 800.00 河北天明传媒有限公司 出售商品 99,980.00 2,937.00 北京精英阳光教育咨询有限责任公司 出售商品 30,985.00 14,959.40 合 计 1,006,248.20 361,966.86 （2）关键管理人员报酬 项 目 2021年度 2020年度 关键管理人员报酬 1,861,824.72 1,848,090.32 十一、承诺及或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 公告编号：2022-011 122 十三、其他重要事项 租赁 本公司作为承租人 项 目 金 额 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 167,120.00 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 4,985,486.23 432,859.31 4,552,626.92 1,582,768.77 263,327.69 1,319,441.08 合 计 4,985,486.23 432,859.31 4,552,626.92 1,582,768.77 263,327.69 1,319,441.08 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 ①2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 项 目 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 理由 乐视网信息技术（北京） 股份有限公司 250,000.00 100.00 250,000.00 预计无法回收 合 计 250,000.00 100.00 250,000.00 ②2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 1 年以内 3,293,786.23 5.00 164,689.31 1 至 2 年 181,700.00 10.00 18,170.00 合 计 3,475,486.23 5.26 182,859.31 （3）坏账准备的变动 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销或核销 公告编号：2022-011 123 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 263,327.69 169,531.62 432,859.31 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,056,002.00 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 81.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 377,300.10 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末 余额 浙江卡游科技有限公司 2,170,725.00 1年以内 43.54 108,536.25 河北叶罗丽玩具科技有限 公司 1,260,000.00 1年以内 25.27 乐视网信息技术（北京）股 份有限公司 250,000.00 5年以上 5.01 250,000.00 汕头市澄海区万知玩具厂 200,810.00 1年以内 4.03 10,040.50 汕头市星乐比玩具实业有 限公司 174,467.00 1年以内 3.50 8,723.35 合 计 4,056,002.00 81.35 377,300.10 2、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 8,578,141.23 817,968.49 合 计 8,578,141.23 817,968.49 其他应收款情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 其他应收款 8,578,141.23 8,578,141.23 817,968.49 817,968.49 合 计 8,578,141.23 8,578,141.23 817,968.49 817,968.49 公告编号：2022-011 124 ①坏账准备 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项 目 账面余额 未来12月内预期 信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合1 组合2 8,578,141.23 预计无法收回的风险较小 其他 合 计 8,578,141.23 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 152,503.00 押金 1,479,345.72 735,304.44 往来款 6,856,886.54 70,000.00 备用金借款 10,000.00 其他 89,405.97 2,664.05 合 计 8,578,141.23 817,968.49 ③其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账 准备 河北叶罗丽玩具科 技有限公司 是 往来款 6,738,886.54 1年以下 78.56 北京嘉泰基业置业 有限公司 否 押金 772,939.78 1年以下 17.07 100.00 1-2年 172,088.01 3-4年 518,907.93 4-5年 大连和韵物业管理 有限公司 否 保证金 111,943.00 1年以内 1.30 沈阳美景新天地商 务有限公司 否 押金 40,560.00 1年以下 0.47 深圳前域文化科技 有限公司 否 押金 10,000.00 3-4年 0.12 合 计 8,365,425.26 97.52 3、长期股权投资 公告编号：2022-011 125 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 19,970,000.00 19,970,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 对联营、合营企 业投资 合 计 19,970,000.00 19,970,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 石家庄精英玩具科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 北京精英影视文化有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 河北叶罗丽玩具科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 天津童乐科技合伙企业（有限合伙） 2,970,000.00 2,970,000.00 广东浩瑞动漫文化有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 沈阳精英动漫有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 15,000,000.00 4,970,000.00 19,970,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,568,859.24 20,623,541.78 12,505,153.56 7,005,533.71 其他业务 合 计 47,568,859.24 20,623,541.78 12,505,153.56 7,005,533.71 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 动漫授权、版权收 入 43,782,635.81 17,547,890.41 12,505,153.56 7,005,533.71 玩具及衍生品销售 收入 3,786,223.43 3,075,651.37 合 计 47,568,859.24 20,623,541.78 12,505,153.56 7,005,533.71 （3）2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 公告编号：2022-011 126 项 目 产品销售 动漫授权、版权收入 合 计 在某一时段内确认收入 74,682.60 74,682.60 在某一时点确认收入 3,786,223.43 43,707,953.21 47,494,176.64 合 计 3,786,223.43 43,782,635.81 47,568,859.24 5、投资收益 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -403,691.05 理财产品收益 169,556.30 273,420.42 子公司分红款 15,900,000.00 合 计 16,069,556.30 -130,270.63 公告编号：2022-011 127 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 说 明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 -38,388.49 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 2,163,031.29 政府补助 委托他人投资或管理资产的损益 258,672.47 理财产品收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 109,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 369,506.66 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,861,821.93 减：非经常性损益的所得税影响数 389,461.78 非经常性损益净额 2,472,360.15 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,472,360.15 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 17.49 0.76 0.76 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 15.85 0.69 0.69 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2022 年 4 月 26 日 公告编号：2022-011 128 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室