836994_2018_万邦科技_2018年年度报告[2019-025]_2019-04-24.txt

1 2018 年度报告 万邦科技 NEEQ : 836994 北京万邦联合科技股份有限公司 Beijing Wingbond Technology Co., Ltd. 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、万邦科技、股份公司 指 北京万邦联合科技股份有限公司 有限公司 指 北京万邦联合科技股份有限公司前身万邦联合（北京） 设备有限公司 济南报业 指 济南报业文新印务有限公司 高斯图文 指 高斯图文印刷系统（中国）有限公司 北人集团 指 北人集团公司及其下属企业北京北人印刷设备有限公 司和其重组后新成立企业北人智能装备科技有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 主办券商、首创证券 指 首创证券有限责任公司 公司章程 指 北京万邦联合科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 北京万邦联合科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京万邦联合科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京万邦联合科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市海润律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高速供纸机、同速供纸机 指 在轮转印刷机高速运转中，以相同转速完成续接印刷 纸张的供纸机 零速供纸机 指 在印刷过程中，轮转印刷机需减速或牺牲张力来完成 续接印刷纸张的供纸机 轮转印刷机 指 印刷时使用纸张是卷筒纸，采取连续给纸方式进行印 刷的印刷机 接纸机 指 供纸机 张力 指 物体受到拉力作用时，存在于其内部而垂直于两邻部 分接触面上的相互牵引力 AGV 指 （Automated Guided Vehicle）的缩写，意即“自动 导引运输车 VMI 指 Vendor managed inventory，一种以用户和供应商双 方都获得最低成本为目的，在一个共同的协议下由供 应商管理库存，并不断监督协议执行情况和修正协议 内容，使库存管理得到持续地改进的合作性策略。 4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吕晓东、主管会计工作负责人黄艳环及会计机构负责人（会计主管人员）黄艳环保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人控制风险 公司控股股东及实际控制人吕晓东持有公司 85.00%股份，且担 任董事长。吕晓东能对公司的战略、生产经营、财务决策实施 重大影响，如果实际控制人利用自身的表决权和影响力对公司 重大经营、人事决策等施加不利影响，可能会给其他股东及公 司的利益带来一定的风险。 2、公司治理及不当控制风险 有限公司时期公司治理制度的建立及运行方面存在一些瑕疵， 股份公司成立后，公司通过了一系列内部控制制度，公司的法 人治理结构和管理制度得到进一步健全与完善。但由于股份公 司成立时间较短，管理层对公司治理机制的理解和全面执行还 需要一定的过程，且公司股权较为集中，短期内仍会存在公司 治理不规范和内部控制制度不能有效执行的风险。 3、新技术、新产品开发风险 股份公司成立后，公司通过了一系列内部控制制度，公司的法 人治理结构和管理制度得到进一步健全与完善。但由于股份公 司成立时间较短，管理层对公司治理机制的理解和全面执行还 需要一定的过程，且公司股权较为集中，短期内仍会存在公司 治理不规范和内部控制制度不能有效执行的风险。 4、人才不足或流失风险 公司主营业务为印刷配套设备的研发、生产、销售及服务，核 心管理团队、业务团队及科研团队具有丰富的相关业务经验， 近年来公司的成长速度很大程度上依赖于公司现有人才的资源 及能力。若核心团队流失，可能会给公司长期稳定发展带来一 定不利影响。 5 5、客户集中风险 2018 年度，公司前五大客户营业收入合计占公司营业收入总额 的比例为 69.94%，公司客户集中程度较高。虽然上述情形由报 刊或书刊印刷厂等终端用户对成套印刷设备的采购模式和轮转 印刷机市场相对集中两方面因素综合导致，但是，公司仍然存 在一定的客户集中风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京万邦联合科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Wingbond Technology Co., Ltd.；Wingbond 证券简称 万邦科技 证券代码 836994 法定代表人 吕晓东 办公地址 北京市密云区经济开发区云西七街 3 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄艳环 职务 董事会秘书 电话 010-89750335 传真 010-89750335 电子邮箱 wingbond_tec@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市密云区经济开发区云西七街 3 号 101500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 5 月 17 日 挂牌时间 2016 年 4 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-通用设备制造业（C34）-物料搬运设备制造（C343） -连续搬运设备制造（C3434） 主要产品与服务项目 印刷配套设备的研发、生产、销售及服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 吕晓东 实际控制人及其一致行动人 吕晓东 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 7 统一社会信用代码 91110228762998217C 否 注册地址 北京市密云区经济开发区云西七 街 3 号 是 注册资本（元） 10,000,000 否 注册资本与总股本一致。 五、中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号德胜尚城 E 座 报告期内主办券商是否发生变化 是 电话 010-56511868 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 闫丙旗、苏国芝 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2019 年 3 月 18 日召开 2019 年第三次临时股东大会，审计通过了《关于北京万邦联合科技 股份有限公司与首创证券有限责任公司签署持续督导协议的议案》。全国中小企业股份转让系统有限责 任公司于 2019 年 4 月 1 号出具了《关于以主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》， 相关协议自该函出具之日起生效，由首创证券有限责任公司承接公司主办券商并履行持续督导义务。 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 9,436,883.89 13,516,440.95 -30.18% 毛利率% 36.49% 41.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,364,201.69 234,945.69 -680.65% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 -1,353,601.78 170,130.14 -895.63% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计算） -11.08% 1.82% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -10.99% 1.32% - 基本每股收益 -0.14 0.02 -782.10% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 21,238,860.82 23,674,373.73 -10.29% 负债总计 9,605,387.32 10,676,698.54 -10.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,633,473.50 12,997,675.19 -10.50% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.16 1.30 -10.46% 资产负债率%（母公司） 45.23% 45.10% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.77 1.80 - 利息保障倍数 - 2.10 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,074,524.34 -325,923.15 - 应收账款周转率 0.86 1.11 - 存货周转率 1.69 3.10 - 9 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -10.29% 22.42% - 营业收入增长率% -30.18% 41.86% - 净利润增长率% -678.21% 69.40% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,599.91 非经常性损益合计 -10,599.91 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -10,599.91 七、补充财务指标 □适用 √不适用 八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 10 应收票据 1,364,000.00 - 800,000.00 - 应收账款 13,494,306.58 - 10,629,561.40 - 应收票据及应收款账 - 14,858,306.58 - 11,429,561.40 应付账款 3,911,464.60 - 2,416,346.21 - 应付票据及应付账款 - 3,911,464.60 - 2,416,346.21 应付利息 4,060.00 - 3,020.84 - 其他应付款 1,276,509.94 1,280,569.94 1,249,974.19 1,252,995.03 管理费用 2,297,066.82 1,494,079.13 2,761,466.86 2,181,988.76 研发支出 - 802,987.69 - 579,478.10 11 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 自 2018 年开始，万邦科技整体聚焦于生产物料智能输送领域，由传统的辅机生产商逐渐转型为 智能化的科技型公司。2018 年年初，万邦科技首次研发和推出“印后智能联动线”，在江西新华实现销 售和应用，万邦科技的 AGV 导航车产品也开始在人民日报印务中心首次得到应用，服务范围涉及到立体 库、AGV、自动同速供纸机、堆积机、印后智能联动线、捆扎机、码垛机器人等。 一、销售模式 2017 年以前，万邦科技以设备配套为主要销售来源，直接销售只占公司营业额的极少部分，导致回 款慢，发展受制约。但是随着公司发展和市场格局的改变，公司的营销模式也发生了改变，从 2017 年 开始至今大比例的直接销售，从而实现面向最终用户，直接面向市场。 特别是由于公司引入中成（TPE）堆积机产品，真正实现了印前、印后产品覆盖，包括同速供纸机、 堆积机及分别适用于骑马钉联动线和胶订联动线的堆书机产品。而该类的商品基本以直销为主、配套为 辅。 二、生产模式 1、公司的配套产品如高速供纸机等，鉴于 2018 年主机用户的需求激增，公司采取按月计划生产的 模式，通常参照前一个月底的销售量对当月进行预测，并保持 8-10 台的库存，具体流程如下： ①按预测确定当月产量； ②检测库存情况； ③供纸机主要部件委外加工； ④到货检验； ⑤组装测试； ⑥入库待发。 2、印后产品：由于需求量大、订单突然，赶工期的特点，采用批量计划生产，每个月按照计划将 堆积机、堆书机产品按照需求预测分别以每个月 10 台套的产能靠拢，以解决供不应求的被动局面。 万邦科技研发的新品，如智能印后联动线，从立项开始就已经接到订购意向，如甘肃新华、江西新 华、北人集团等，该产品将成为公司未来的主推产品之一，而且基本上是直接面对用户。 三、研发模式 2017 年以来，公司陆续开发出适合于市场的印后智能联动线，智能分本机、智能堆书机传送系统等， 为印后的大面积覆盖打下基础。 公司自主研发主要流程如下： （1）通过市场调研确定新产品需求和功能要求； （2）模样阶段：基本功能确定后，进行实地检验，对遗漏或不足之处进行补充； 12 （3）初样阶段：依据模样阶段成果，确定控制程序流程和机械设计（含外观）； （4）尽量选择北京地区用户进行现场运行试验，便于修改和提速； （5）依据测试反馈情况修改，再测试； （6）正样阶段：批量化生产。 报告期内，报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大变化。 � 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，整个行业继续体现用工难，人工成本等各项费用不断上涨的趋势。公司认为智能化的印 刷解决方案将是整个书刊和包装印刷行业发展的唯一途径。故公司及时在原有业务基础上开始了向物料 输送智能化、生产智能化方向发展的起步工作，启动印前自动接纸行走机器人（AGV）的研发工作，并 在北人集团智能工厂首次实现通过 AGV 智能自动上纸。后期又陆续推出分本机，印刷上料机、印后智能 联络线等产品。 2018 年度，公司实现营业收入 9,436,883.89 元，比去年同期 13,516,440.95 元增长-30.18%；利润总 额-1,408,086.09 元，比去年同期 278,279.76 元增长-606.00%；净利润-1,364,201.69 元，比去年同期净利 润 234,945.69 元增长-680.65%。 同时，公司引进了香港中成公司的堆积机系列产品和技术，包括中成轮转印刷堆积机系列（625/525）、 225 胶订连线书本堆积机、125S 骑马钉连线书本堆积机等，并结合公司研发的分本机形成完整的印后辅 机系统。该技术经过公司迅速消化和吸收后，生产的堆积机产品一经推向市场即受到欢迎，并实现终端 客户销售。该产品的使用者均为行业内的高端客户，如各地区的新华印刷企业，拓宽了公司的市场资源。 (二) 行业情况 一、行业状况 常态一：印刷业增长稳定持续 13 2018 年中国印刷业总产值 1.15 多万亿元，同比增长 2.7%；资产总额 1.29 多万亿元，同比增长 4.4%； 常态二：孤岛环节多，自动化水平低 印刷企业大都采用传统方式，由许多“孤岛”形成生产链条，设备自动化水平低，效率低，管理手 段落后，用工多，利润低下。 常态三： 我国资源要素成本不断上升，用工贵 1、原材料成本不断上涨： 2018 年至今，纸价上扬现象愈演愈烈；铝材涨价，PS 版、CTP 版材价格 增加 2、用工贵，用工成本不断上涨： 工资连年上涨，用工成本居高不下 临时工流动性强、敬业度低、管理难度大 常态四：劳动强度大，用工多，用工难 二、新技术的发展为印刷业发展带来机遇 新一代信息技术迅猛发展：互联网、移动通讯、大数据、云计算、人工智能等标志性成果进入产业 化：自主无人系统（无人机、无人车、各种机器人）、智能传感与控制装备、智能检测与装配装备、智 能物流与仓储装备等，必然对整个的行业生产和工艺带来革命性的改变，而且趋势不可阻挡。 结论：新常态下的中国印刷行业，印刷智能工厂是必然趋势，符合万邦科技发展趋势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 2,315,889.59 10.90% 630,349.54 2.66% 267.40% 应收票据与应收账款 8,417,431.84 39.63% 14,858,306.58 62.76% -43.35% 存货 4,146,554.34 19.52% 2,562,590.83 10.82% 61.81% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 590,506.93 2.78% 715,140.19 3.02% -17.43% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - 3,500,000.00 14.78% - 长期借款 - - - - - 预付款项 1,603,562.12 7.550% 529,737.26 2% 202.71% 其他应收款 398,271.97 1.88% 466,273.85 2% -14.58% 其他流动资产 95,949.83 0.45% 183,793.24 1% -47.79% 可供出售金融资产 3,000,000.00 14.13% 3,000,000.00 13% 0.00% 长期待摊费用 670,694.20 3.16% 728,182.24 3% 7.89% 应付票据及应付账款 3,843,057.13 18.09% 3,911,464.60 17% -1.75% 14 预收款项 45,957.15 0.22% 69,133.81 0% -33.52% 应付职工薪酬 261,235.33 1.23% 353,191.91 1% -26.04% 应交税费 186,125.72 0.88% 1,562,338.28 7% -88.09% 其他应付款 5,269,011.99 24.81% 1,280,569.94 5% 311.46% 资产总计 21,238,860.82 - 23,674,373.73 - -10.29% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本年末比上年同期增长 168.55 万元，变动比率为 267.40%，主要原因为公司 2018 年 向法人借款 400.00 万元，使得银行存款相应增加。 2、应收票据与应收账款：本年末比上年同期增长-644.09 万元，变动比率为-43.35%，主要原因为加 大了应收账回款力度，尤其增加了金额较大项目的回款力度 ，使应收账款减少。 3、存货：本年末比上年同期增长 158.40 万元，变动比率为 61.81%，变动主要原因为应在 11 月底 完成交货的 1,250,000 元产品，由于客户工厂装修等原因商定延期执行合同，导致存货增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 9,436,883.89 - 13,516,440.95 - -30.18% 营业成本 5,993,615.15 63.51% 7,957,152.40 58.87% -24.68% 毛利率% 36.49% - 41.13% - - 管理费用 1,761,393.86 18.66% 1,494,079.13 11.05% 17.89% 研发费用 505,480.84 5.36% 802,987.69 5.94% -37.05% 销售费用 2,361,405.68 25.02% 2,241,767.15 16.59% 5.34% 财务费用 457,339.10 4.85% 394,761.40 2.92% 15.85% 资产减值损失 151,422.46 1.60% 203,566.49 1.51% -25.62% 其他收益 413,871.32 4.39% - - - 投资收益 - - - - - 公允价 值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -1,397,486.18 -14.75% 276,279.76 2.04% -605.82% 营业外收入 0.09 - 2,000.00 0.01% - 营业外支出 10,600.00 0.11% 0.00 0.00% - 净利润 -1,364,201.69 -14.46% 234,945.69 1.74% -680.65% 项目重大变动原因： 15 1、营业收入：本年比上年同期增长-407.96 万元,变动比率为-30.18%，变动主要原因为：无锡宝南项 目中的终端客户工厂装修等原因商定延期执行 298 万合同，因此导致营业收入下降。 2、研发费用：本年比上年同期增长-29.75 万元,变动比率为-37.05%，变动主要原因为：报告期内， 公司减少了研发项目投入，从而公司研发费用减少。 3、营业利润：本年比去年同期变动比率为-605.82%，主要系营业收入下降的同时，营业成本相应上 涨所致。报告期内，因无锡宝南项目延期执行 298 万合同等原因导致营业收入下降，且因市场环境因素 导致原材料和人员工资上涨，营业成本相对上升。 4、净利润：本年比去年同期变动比率为-680.65%，主要系营业收入下降的同时，营业成本相应上涨 所致。报告期内，因无锡宝南项目延期执行 298 万合同等原因导致营业收入下降，且因市场环境因素导 致原材料和人员工资上涨，营业成本相对上升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 9,436,883.89 13,516,440.95 -30.18% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 5,993,615.15 7,957,152.40 -24.68% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 供纸机、配件、堆积机 9,436,883.89 100.00% 13,516,440.95 100.00% 其他 - - - - 合计 9,436,883.89 100.00% 13,516,440.95 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，由于公司合作客户项目中的终端客户自身原因商定延期执行 298 万合同，使公司供的纸 机、配件及堆积机销售总额比上年同期增长-30.18%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 无锡宝南机器制造有限公司 2,547,413.80 26.99% 否 2 北人智能装备科技有限公司 1,886,457.46 19.99% 否 3 肥城新华印刷有限公司 1,068,965.51 11.33% 否 4 北京新华印刷有限公司 641,025.61 6.79% 否 5 河北鹏润印刷有限公司 456,896.55 4.84% 否 16 合计 6,600,758.93 69.94% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海笠诚机械厂 831,117.57 11.57% 否 2 广州印通贸易有限公司 723,568.00 10.08% 否 3 北京圣天宇工贸有限公司 513,252.21 7.15% 否 4 北京精诚创赢科技有限公司 410,213.00 5.71% 否 5 北京韩江百超科技发展有限公司 297,997.26 4.15% 否 合计 2,776,148.04 38.66% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,074,524.34 -325,923.15 - 投资活动产生的现金流量净额 -528,264.00 -783,959.34 - 筹资活动产生的现金流量净额 190,274.14 1,246,943.44 -84.74% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本年比上年同期增加 2,400,447.49 元，主要原因为加大了应收账 回款力度，尤其增加了金额较大项目的回款力度 。 2、投资活动产生的现金流量净额：本年比上年同期增加 255,695.34 元，。变动的主要原因为购建固 定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上年同期减少-255,695.34 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额:本年比上年同期减少 1,056,669.30 元，减少-84.74%%。主要系与 去年相比，报告期内，相对于借入债务取得的现金，偿还债务支付的现金较高所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司有 1 家参股公司，为济南报业文新印务有限公司，股权比例为 17.64%。济南报业 2018 年度营业收入为 16,604,231.51 元，净利润为 510,981.64 元。公司与参股公司存在设备保养及维修 的相关业务，为公司经营中正常发生，且交易金额较小，对公司的持续性和生产经营不存在重大影响， 公司主要业务没有因关联交易而对关联人形成依赖。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 17 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年颁布了《财务部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行修订。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳人员就业和保障员工合法权益，尽力实现一个企业 对社会的责任。 � 三、持续经营评价 报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项，公司治理机制完善，所属行业未发生重 大变化，虽然报业市场有所下滑，但是公司已于 2015 年成功进入书刊市场，而现行应试教育体制对教 材和教辅有稳固的需求，自动化程度要求较高，加上人工成本上升，人口红利消失等外在因素，反而促 进了印刷企业对自动化、智能化的需求，下半年关于堆书机等产品的需求激增就是一个例证，因为印刷 企业若不更新换代必将被淘汰，这种外部环境是普及公司产品的难得时机，公司持续经营能力继续保持 良好。 � 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 整个行业用工贵、用工成本居高不下、临时工流动性强、敬业度低、管理难度大；同时劳动强度大， 用工多，用工难已经成为一个不争的事实，新常态下的中国印刷行业，印刷智能工厂是必然趋势，也恰 好符合万邦科技的发展方向。� (二) 公司发展战略 整个行业用工贵、用工成本居高不下、临时工流动性强、敬业度低、管理难度；同时劳动强度大， 18 用工多，用工难已经成为一个不争的事实，新常态下的中国印刷行业，印刷智能工厂是必然趋势，也恰 好符合万邦科技的发展方向。 (三) 经营计划或目标 万邦科技依托已经成熟的 AGV 技术结合物流、仓储技术，工业机器人技术及质量管理等多学科、技 术的深度融合构建智能印刷工厂。 •装备数字化升级（数据采集） •工业机器人应用（AGV 替代人工） •智能物流（万邦智能后道联络线） (四) 不确定性因素 构建智能化工厂虽然是整个中国印刷市场的必然发展趋势，但是由于厂家众多，需求多样，如果满 足个性化的需求，则必然会加重万邦科技的负担，因此，必须在此基础上进行工艺创新，通过工艺超前 的领先引领行业的需求，并形成标准化，才能开启智能化工作，该过程的时间长短目前尚不能确定，但 是万邦公司通过自身观察特别是聘请和邀请专家级用户的参与则在很大程度上缩短了研发和实现的时 间。� 五、风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制风险 公司控股股东及实际控制人吕晓东持有公司 85.00%股份，且担任董事长、总经理职务。吕晓东能对 公司的战略、生产经营、财务决策实施重大影响，如果实际控制人利用自身的表决权和影响力对公司重 大经营、人事决策等施加不利影响，可能会给其他股东及公司的利益带来一定的风险。 股份公司设立后，公司已建立了“三会一层”的公司治理架构，并建立了《公司章程》、“三会”议 事规则、《关联交易管理制度》等公司治理制度体系，以规范公司治理，保护公司及股东权益。 2、公司治理及不当控制风险 有限公司时期公司治理制度的建立及运行方面存在一些瑕疵，股份公司成立后，公司通过了一系列 内部控制制度，公司的法人治理结构和管理制度得到进一步健全与完善。但由于股份公司成立时间较短， 管理层对公司治理机制的理解和全面执行还需要一定的过程，且公司股权较为集中，短期内仍会存在公 司治理不规范和内部控制制度不能有效执行的风险。 公司将提升各项决策的民主度与透明度，充分发挥监事会的监督作用，并向公司全体员工开放批评、 监督渠道，以督促管理层严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定各尽其责，履行勤勉忠诚义务， 使公司规范治理的水平不断提升。公司管理层将认真学习公司治理相关制度，并主动积极与公司主办券 19 商及法律顾问沟通，确保公司治理做到形式、实质上均规范运行。 公司将充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡作用，严格执行公司基本规章制度，以防范 实际控制人不当控制风险。公司将适时实施股权激励计划，进一步引入管理团队和核心技术人员持股， 分散公司股权结构。 3、新技术、新产品开发风险 公司核心技术处于细分行业的领先水平，具备了较强的市场竞争力，同时公司着力开发新产品，拓 展新的业务领域，因此公司未来的经营发展将很大程度上依赖于科技创新的成果。但新技术和新产品从 研发、测试到规模化和产业化生产往往需要一个较长的时间周期，不仅存在开发失败的风险，还可能因 技术更新导致新产品不能适应迅速变化的市场需要而造成公司研发资源的浪费，从而导致公司在竞争中 处于不利地位或出现经营风险。 针对该风险，公司将在新技术、新产品开发过程中加强市场环境、技术环境监控，加强开发 全流 程过程管控，以有效应对新技术、新产品开发风险。 4、人才不足或流失风险 公司主营业务为印刷配套设备的研发、生产、销售及服务，核心管理团队、业务团队及科研团队具 有丰富的相关业务经验，近年来公司的成长速度很大程度上依赖于公司现有人才的资源及能力。若核心 团队流失，可能会给公司长期稳定发展带来一定不利影响。 针对该风险，公司一方面奉行“以人为本”的管理理念，并通过提供创建学习型组织，建立公平的 竞争晋升机制，提供全面、完善的培训计划，努力创造开放、协作的工作环境和企业文化氛围来吸引人 才、留住人才；另一方面，公司已分别与高级管理人员和核心技术人员签署了期限较长的劳动合同和保 密协议，稳定公司现有的人才队伍。 5、客户集中风险 2018 年度，公司前五大客户营业收入合计占公司营业收入总额的比例为 69.94%，公司客户集中程 度较高。虽然上述情形由报刊或书刊印刷厂等终端用户对成套印刷设备的采购模式和轮转印刷机市场相 对集中两方面因素综合导致，但是，公司仍然存在一定的客户集中风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 20 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 200,000.00 270,000.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 30,000.00 30,000.00 总计 230,000.00 300,000.00 注：上述关联交易金额为价税合计金额。 21 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时间 临时报 告编号 吕晓东 为公司贷款提供抵押担保 1,200,000.00 已事前及时履行 2018 年 6 月 6 日 2018-017 吕晓东 向公司提供借款 180,000.00 已事后补充履行 2018 年 6 月 6 日 2018-017 吕晓东 向公司提供借款 4,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 11 月 14 日 2018-034 吕晓东 为公司贷款提供抵押担保 3,500,000.00 已事前及时履行 2017 年 6 月 14 日 2017-025 注：吕晓东为公司贷款提供抵押担保披露时间 2017 年 6 月 14 日的临时报告编号 2017-025 在报告期 内仍有发生。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： � 上述关联交易为公司经营业务所需，是必要的、合理的，对公司的持续性和生产经营未产生重大影 响，公司主要业务没有因上述关联交易而对关联人形成依赖。 (四) 承诺事项的履行情况 2015 年 11 月，吕晓东、蔡壮分别出具《避免同业竞争承诺函》，承诺： “1、截至本承诺函出具之日，本公司/本人未直接、间接投资与公司构成同业竞争的公司/企业，未 以任何方式从事或参与与公司主营业务构成竞争的业务或活动。 2、本公司/本人将不会以任何方式直接或间接从事或参与任何与公司主营业务构成竞争的业务或活 动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体的权益，或在该经济实体中担任董事、高级管理人员或 核心技术人员。 3、本公司/本人将不会为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，如从任何第三方获得的任何商业 机会与公司经营的业务有竞争或可能有竞争，本公司/本人将立即通知公司，并将该商业机会让予公司。 4、本公司/本人在作为公司持股 5%以上的股东期间，上述承诺对本公司/本人具有约束力。 5、本公司/本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 吕晓东、蔡壮在报告期内正常履行上述承诺。 � 22 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,500,000 25.00% - 2,500,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制人 2,125,000 21.25% - 2,125,000 21.25% 董事、监事、高管 375,000 3.75% - 375,000 3.75% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,500,000 75.00% - 7,500,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制人 6,375,000 63.75% - 6,375,000 63.75% 董事、监事、高管 1,125,000 11.25% - 1,125,000 11.25% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 吕晓东 8,500,000.00 0 8,500,000.00 85% 6,375,000.00 2,125,000.00 2 蔡壮 1,500,000.00 0 1,500,000.00 15% 1,125,000.00 375,000.00 合计 10,000,000.00 0 10,000,000.00 100% 7,500,000.00 2,500,000.00 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：报告期末，公司股东吕晓东和蔡壮，相 互之间不存在关系。 二、优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 吕晓东先生，1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年毕业于北京印刷学院，印 刷技术专业，本科学历。2001 年毕业清华大学经济管理学院，工商管理专业，研究生学历。1990 年 2 23 月至 1998 年 2 月，于中国出版对外贸易总公司印刷器材进出口处任经理。1998 年 3 月至 2005 年 5 月， 于曼罗兰（中国）有限公司轮转事业部任区域总经理。2005 年 3 月至 2015 年 11 月，于有限公司历任执 行董事、总经理；2013 年 7 月至 2015 年 7 月，于济南报业任董事、总经理；2015 年 12 月至今，于股 份公司任董事长。 报告期内，控股股东未发生变化。 24 第七节融资及利润分配情况 一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 吕晓东 董事长、总经理（原） 男 1968 年 10 月 硕士研究生 2015.12-2018.12 2018.12-2021.12 是 蔡壮 董事、总经理 男 1966 年 7 月 本科 2015.12-2018.12 2018.12-2021.12 是 冯力 董事 男 1962 年 9 月 本科 2015.12-2018.12 2018.12-2021.12 否 邹斌 董事 男 1968 年 6 月 博士研究生 2015.12-2018.12 2018.12-2021.12 否 秦庆阳 董事 男 1962 年 9 月 硕士研究生 2015.12-2018.12 2018.12-2021.12 否 宋胜男 监事会主席 女 1990 年 8 月 大专 2015.12-2018.12 2018.12-2021.12 是 宋德福 职工代表监事 男 1990 年 5 月 大专 2015.12-2018.12 2018.12-2021.12 是 于海连 监事 女 1995 年 10 月 大专 2015.12-2018.11 是 齐琪 监事 女 1992 年 3 月 大专 2018.11-2018.12 2018.12-2021.12 是 田军 副总经理 男 1967 年 9 月 本科 2015.12-2018.12 2018.12-2021.12 是 黄艳环 财务总监、董事会秘书 女 1989 年 6 月 高中 2015.12-2018.12 2018.12-2021.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吕晓东 董事长 8,500,000 0 8,500,000 85.00% 0 蔡壮 董事、总经理 1,500,000 0 1,500,000 15.00% 0 合计 - 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 0 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 于海连 监事 离任 - 离任 齐琪 无 新任 监事 换届 吕晓东 董事长、总经理 换届 董事长 换届 蔡壮 董事、副总经理 换届 董事、总经理 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 齐琪，女，出生于 1992 年 03 月 16 日，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，2012 年毕业于北京 联合大学应用科技学院，大专学历。2012 年 11 月至 2014 年 12 月在 21 世纪不动产公司任门店助理。2015 年 1 月至 2018 年 4 月在北京云房房地产经纪有限公司任出纳。2018 年 5 月至今在北京万邦联合科技股 份有限公司办公室任出纳。� 2018 年 10 月 19 日，通过选举任担任监事。 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 3 生产人员 15 15 销售人员 5 5 技术人员 0 0 研发人员 7 4 财务人员 2 2 员工总计 33 29 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 5 5 专科 10 8 27 专科以下 17 15 员工总计 33 29 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 本年年末，公司员工人数为 29 人，整体人员规模稳定，管理团队日趋完善。 公司坚持从高校和社会招聘具有高素质、高学历和高潜力的人才进入公司。通过技术测试加能力评 测等多个维度进行筛选，为公司挑选出适合岗位要求的重要人才。 公司根据行业的特点，建立了完善的培训体系。挖掘公司内部人才优势，组织公司内部的专业讲师， 为新员工和其他员工进行经验分享和技术指导，有效的传承了公司的先进技术优势，培养了后备人才梯 队。 公司坚持“公平公正”的考核原则，在完善薪酬体系的基础上，逐步建立适应不断变化的外部业务情 况的科学考评体系。为员工的职业发展、收入回报提供没有天花板的发展空间，促进员工把自身的发展 与公司的发展相结合，实现企业盈利，员工共享的双赢局面。 公司严格国家的相关法律法规，完善公司的各项制度，保障员工合法权益。 公司无需承担费用的退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 28 第九节行业信息 是否自愿披露 □是 √否 29 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等规章制度及有关法律、法规的要求，不断完善 公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 报告期内，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》；制定了《对外 投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《防范控制股东及关联方资金占用管理制 度》等制度。 报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，并严格按照相关法律 法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司目前已经根据《公司法》、行业规范及公司的实际情况建立了股东大会、董事会、监事会，制 定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等公司治理制度。形成了“三会一 层”相互支持、相互制约的公司治理体系。保证了投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公 司董事会、监事会或股东大会的讨论，审议通过。 � 30 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司股东大会审议并通过二次关于修改章程的相关议案，具体情况如下： （1）、 2018 年 6 月 8 日召开 2018 年第三次临时股东大会审议通过《关于公司变更经营范围、 住所暨修改公司章程的议案》。 根据公司营业发展需要，将经营范围“生产高速供纸机、前张力系统、 自动穿纸系统、自动品质检测系统（不含喷漆、烤漆工艺）。销售机械设备，五金建材，办公用品，日 用品（不含九座及九座以下乘用车、卫星电视广播地面接收设施）；货物仓储；货物进出口、代理进出 口；应用软件服务（不含医用软件服务）；技术服务；计算机系统服务；集成电路设计。”变更为“智能 物料搬运设备制造；销售机械设备，五金建材，办公用品，日用品（不含九座及九座以下乘用车、卫星 电视广播地面接收设施）；货物仓储；货物进出口、代理进出口；应用软件服务（不含医用软件服务）； 技术服务；计算机系统服务；集成电路设计；软件开发。”（具体以工商行政管理部门核定的经营范围为 准），将住所“住北京市密云县经济开发区科技路 2 号高校 3 号厂房。”变更为“北京市密云区经济开发 区云西七街 3 号。” （2）2018 年 11 月 20 日召开 2018 年第六次临时股东大会审议通过《关于公司增加经营范围暨修 改公司章程的议案》。根据公司发展需要公司营业范围增加：“组装工业机器人。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2018 年 1 月 09 日第一届董事会第十七 次会议审议通过《关于 2018 年度日常性关联 交易预计的的议案》、《关于提议召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 2、2018 年 4 月 20 日第一届董事会第十八次会 议审议通过《公司 2017 年年度报告及报告摘 要的议案》、《公司 2017 年年度财务报告的议 案》、《关于公司 2017 年度董事会工作报告的 议案》、《关于公司 2017 年度总经理工作报告 的议案》、《公司 2017 年度财务决算报告的议 案》、《公司 2018 年度财务预算报告的议案》、 《关于 2017 年度利润分配方案的议案》、《关 于控股股东、实际控制人及其关联方资金占用 情况汇总表的专项审核报告》。 3、2018 年 5 月 22 日第一届董事会第十九次会 议审议通过《关于公司变更经营范围、住所暨 修改公司章程的议案》、《关于召开 2018 年第 三次临时股东大会的议案》。 4、2018 年 6 月 4 日第一届董事会第二十次会 议审议通过《关于公司向中国建设银行股份有 限公司北京西四支行申请贷款并由实际控制人 31 提供担保的议案》、《关于补充审议实际控制人 为公司提供借款的议案》、《关于召开 2018 年 第四次临时股东大会的议案》。 5、2018 年 8 月 21 日第一届董事会第二十一次 会议审议通过《公司 2018 年半年度报告》。 6、2018 年 11 月 01 日第一届董事会第二十二 次会议审议通过《关于公司增加经营范围暨修 改公司章程的议案》、《关于召开 2018 年第六 次临时股东大会的议案》。 7、2018 年 11 月 12 日第一届董事会第二十三 次会议审议通过《关于公司控股股东、实际控 制人向公司提供短期借款的议案》、《关于召开 2018 年第七次临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、2018 年 4 月 20 日第一届监事会第六次会议 审议通过《关于公司 2017 年年度报告全文及 其摘要的议案》、《关于公司 2017 年年度财务 报告的议案》、《关于公司 2017 年度监事会工 作报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务决 算报告的议案》、《关于公司 2018 年度财务预 算报告的议案》、《关于公司 2017 年度利润分 配预案的议案》、《控股股东、实际控制人及其 关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告》。 2、2018 年 8 月 21 日第一届监事会第七次会议 审议通过《关于公司 2018 年半年度报告的议 案》。 3、2018 年 10 月 17 日第一届监事会第八次会 议审议通过《关于提名公司监事候 选人的议 案》、《关于提议召开公司 2018 年第五次临时 股东大会的议案》。 股东大会 8 1、2018 年 1 月 03 日 2018 年第一次临时股东 大会审议通过《关于公司向中国建设银行 股份 有限公司北京西四支行申请贷款并由实际控制 人提供担保的议案》。 2、2018 年 1 月 26 日 2018 年第二次临时股东 股东大会审议通过《关于 2018 年度日常性关 联交易预计的议案》。 3、2018 年 5 月 16 日 2017 年年度股东大会审 议通过《公司 2017 年年度报告及报告摘要》、 《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议 案》、《关于公司 2017 年度监事会工作报告的 议案》、《公司 2017 年度财务决算报告》、《公 司 2018 年度财务预算报告》、《公司 2017 年度 财务报告》、《关于 2017 年度利润分配方案的 议案》、《关于控股股东、实际控制人及其关联 32 方资金占用情况汇总表的专项审核报告》。 4、2018 年 6 月 8 日 2018 年第三次临时股东会 大《关于公司变更经营范围、住所暨修改公司 章程的议案》。 5、2018 年 6 月 21 日 2018 年第四次临时股东 大会《关于公司向中国建设银行股份有限公司 北京西四支行申请贷款并由实际控制人提供担 保的议案》、《关于补充审议实际控制人为公司 提供借款的议案》。 6、2018 年 11 月 05 日 2018 年第五次临时股东 大会《关于选举公司监事的议案》。 7、2018 年 11 月 20 日 2018 年第六次临时股东 大会《关于公司增加经营范围暨修改公司章程 的议案》。 8、2018 年 11 月 29 日 2018 年第七次临时股东 大会《关于公司控股股东、实际控制人向公司 提供短期借款的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本年度，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的规定，决议内容没有违反相关法 律、行政法规和公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任 职要求，在实践中规范运作，诚信地履行各自的权利和义务。� (三) 公司治理改进情况 �报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，严格按照《公司法》、《公司章 程》和“三会议事规则”等规定，勤勉尽职地履行其义务，达到了提高公司治理水平的阶段性目标。未 来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，继续提高公司规范治理水平，切实促进公 司的发展，维护股东权益。 (四) 投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以及《投资者关系 管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公 司信息，借助电话、网络平台回答投资者咨询。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主 动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。� 33 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 �监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，具有完整的业务 体系及面向市场独立经营的能力。 1、公司的业务独立 公司主营业务为印刷配套设备的研发、生产、销售及服务。公司独立开展业务，拥有独立完整的研 发、生产、采购和销售系统，具有完整的业务流程和独立的经营场所。 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业不存在同业竞争以及影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、公司的资产独立 公司是以有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司拥 有开展业务所需的设备、设施、商标、专利及软件著作权，公司目前租赁使用的生产及办公用房均由公 司独立地与出租方签订租赁合同。 公司资产独立完整、产权明晰，完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司目前 没有以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，也不存在资产、资金 被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情形。 3、公司的人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，不存在股 东超越公司董事会和股东大会职权做出人事任免决定的情形。公司的总经理、副总经理、财务总监等高 级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公 司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同。员工的劳动、人事、 工资报酬以及相应的社会保障均独立管理，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、公司的财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 34 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司取得了《开户许可证》并 开设了基本存款账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司 独立进行纳税申报和税款缴纳。� (三) 对重大内部管理制度的评价 公司结合自身实际情况以及会计准则要求，制定、完善了公司的内部管理制度，保证公司的内部控 制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。 1、关于会计核算体系 本年度，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 本年度，公司从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行财务 管理体系。 3、关于风险控制体系 本年度，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估公司的风险控制体系，采 取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守内控管理制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，力争做到真 实、准确、完整、及时地披露有关信息，并严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 制度》及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益， 执行情况良好。� 35 第十一节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2019）022740 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 审计报告日期 2019-4-23 注册会计师姓名 闫丙旗、苏国芝 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字（2019）022740 号 北京万邦联合科技股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了北京万邦联合科技股份有限公司（以下简称 “万邦联合”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万邦联合 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于万邦联合，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 万邦联合管理层对其他信息负责。其他信息包括万邦联合 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 36 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 万邦联合管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估万邦联合的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万邦联合、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督万邦联合的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 万邦联合持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致万邦联合不能持续经营。 （⑤）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：闫丙旗 37 中国注册会计师：苏国芝 中国·武汉 2019 年 4 月 23 日 注：公司于 2019 年 4 月 2 日召开了第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于续聘中审众环会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年年度审计机构的议案》。 二、财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,315,889.59 630,349.54 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五、2 8,417,431.84 14,858,306.58 预付款项 五、3 1,603,562.12 529,737.26 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、4 398,271.97 466,273.85 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 4,146,554.34 2,562,590.83 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 95,949.83 183,793.24 流动资产合计 16,977,659.69 19,231,051.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 五、7 3,000,000.00 3,000,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 590,506.93 715,140.19 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 38 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、9 670,694.20 728,182.24 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 4,261,201.13 4,443,322.43 资产总计 21,238,860.82 23,674,373.73 流动负债： 短期借款 五、10 - 3,500,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 五、11 3,843,057.13 3,911,464.60 预收款项 五、12 45,957.15 69,133.81 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、13 261,235.33 353,191.91 应交税费 五、14 186,125.72 1,562,338.28 其他应付款 五、15 5,269,011.99 1,280,569.94 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 9,605,387.32 10,676,698.54 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 39 非流动负债合计 - - 负债合计 9,605,387.32 10,676,698.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、17 1,975,224.40 1,975,224.40 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、18 338,560.06 338,560.06 一般风险准备 - - 未分配利润 五、19 -680,310.96 683,890.73 归属于母公司所有者权益合计 11,633,473.50 12,997,675.19 少数股东权益 - - 所有者权益合计 11,633,473.50 12,997,675.19 负债和所有者权益总计 21,238,860.82 23,674,373.73 法定代表人：吕晓东 主管会计工作负责人：黄艳环 会计机构负责人：黄艳环 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 9,436,883.89 13,516,440.95 其中：营业收入 五、20 9,436,883.89 13,516,440.95 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 11,248,241.39 13,240,161.19 其中：营业成本 五、20 5,993,615.15 7,957,152.40 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、21 17,584.30 145,846.93 销售费用 五、22 2,361,405.68 2,241,767.15 40 管理费用 五、24 1,761,393.86 1,494,079.13 研发费用 五、23 505,480.84 802,987.69 财务费用 五、25 457,339.10 394,761.40 其中：利息费用 271,002.26 254,095.72 利息收入 1,021.47 928.08 资产减值损失 五、26 151,422.46 203,566.49 加：其他收益 五、27 413,871.32 - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,397,486.18 276,279.76 加：营业外收入 五、28 0.09 2,000.00 减：营业外支出 五、29 10,600.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,408,086.09 278,279.76 减：所得税费用 五、30 -43,884.40 43,334.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,364,201.69 234,945.69 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,364,201.69 234,945.69 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,364,201.69 234,945.69 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -1,364,201.69 234,945.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,364,201.69 234,945.69 归属于少数股东的综合收益总额 41 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.14 0.02 （二）稀释每股收益 -0.14 0.02 法定代表人：吕晓东 主管会计工作负责人：黄艳环 会计机构负责人：黄艳环 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,539,695.63 9,971,283.78 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 173,853.22 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 583,436.75 88,918.95 经营活动现金流入小计 14,296,985.60 10,060,202.73 购买商品、接受劳务支付的现金 5,081,222.05 5,389,020.26 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 2,820,767.70 2,307,984.45 支付的各项税费 1,606,589.90 787,980.51 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 2,713,881.61 1,901,140.66 经营活动现金流出小计 12,222,461.26 10,386,125.88 经营活动产生的现金流量净额 2,074,524.34 -325,923.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 42 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 528,264.00 783,959.34 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 528,264.00 783,959.34 投资活动产生的现金流量净额 -528,264.00 -783,959.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 7,230,000.00 6,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 7,230,000.00 6,500,000.00 偿还债务支付的现金 6,730,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 265,275.86 120,071.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31 44,450.00 132,985.00 筹资活动现金流出小计 7,039,725.86 5,253,056.56 筹资活动产生的现金流量净额 190,274.14 1,246,943.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,736,534.48 137,060.95 加：期初现金及现金等价物余额 576,818.96 439,758.01 六、期末现金及现金等价物余额 2,313,353.44 576,818.96 法定代表人：吕晓东 主管会计工作负责人：黄艳环 会计机构负责人：黄艳环 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,975,224.40 - - - 338,560.06 - 683,890.73 - 12,997,675.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 1,975,224.40 - - - 338,560.06 - 683,890.73 12,997,675.19 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -1,364,201.69 - -1,364,201.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,364,201.69 - -1,364,201.69 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 44 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,975,224.40 - - - 338,560.06 - -680,310.96 - 11,633,473.50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,975,224.40 - - - 303,318.21 - 484,186.89 - 12,762,729.50 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 45 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 1,975,224.40 - - - 303,318.21 - 484,186.89 - 12,762,729.50 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 35,241.85 - 199,703.84 - 234,945.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 234,945.69 - 234,945.69 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 35,241.85 - -35,241.85 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 35,241.85 - -35,241.85 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 46 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,975,224.40 - - - 338,560.06 - 683,890.73 - 12,997,675.19 法定代表人：吕晓东 主管会计工作负责人：黄艳环 会计机构负责人：黄艳环 47 北京万邦联合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和地址 北京万邦联合科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身是万邦联合 （北京）设备有限公司，法定代表人为吕晓东，取得北京市工商行政管理局密云分局核发的 110228006954467 号《企业法人营业执照》，注册资本 10,000,000.00 元，公司股权结构如 下：吕晓东出资 8,500,000.00 元，占出资比例 85%；蔡壮出资 1,500,000.00 元，占出资比 例 15%。 历次股权和实收资本变更如下： 公司原名称为万邦联合（北京）贸易进出口有限公司，设立于 2004 年 5 月 17 日，注册 号：1102282695446，法定代表人为王萍。公司注册资本为 1,500,000.00 元，经营场所为： 北京市密云县密云镇南河路 2 号。公司股权结构如下：王萍出资 900,000,00 元，占出资比 例 60%，蔡壮出资 450,000.00 元，占出资比例 30%，李大航出资 150,000.00 元，占出资比 例 10%。 2005 年 2 月 25 日，根据万邦联合（北京）贸易进出口有限公司第三届第二次股东会和 公司第四届第一次股东决议，公司名称变更为万邦联合（北京）设备有限公司；股东变更， 蔡壮将 450,000.00 元出资、李大航将 150,000.00 元出资、王萍将 300,000.00 元出资，转 让予吕晓东。转让后股权结构如下：吕晓东出资 900,000.00 元，占出资比例 60%，王萍出 资 600,000.00 元，占出资比例 40%，吕晓东担任公司法定代表人。 2009 年 5 月 22 日，依据国家工商总局《工商行政管理注册号编制规则》，公司将注册 号变更为 110228006954467。 2010 年 8 月 25 日，根据公司第六届第一次股东会决议，卓群（北京）环保科技有限责 任公司对公司增资 1,500,000.00 元，公司注册资本变更为 3,000,000.00 元，其中股权结构 为：吕晓东出资 900,000.00 元，占出资比例 30%，王萍出资 600,000.00 元，占出资比例 20%， 卓群（北京）环保科技有限责任公司出资 1,500,000.00 元，占出资比例 50%。上述增资经 北京方诚会计师事务所有限责任公司出具方会验［2010］1097 号验资报告。 2010 年 11 月 15 日，根据公司第七届第一次股东会决议，卓群（北京）环保科技有限 责任公司将公司的 1,500,000.00 元出资转让予吕晓东，根据公司第七届第二次股东会决议， 股权结构如下：吕晓东出资 2,400,000.00 元，占出资比例 80%，王萍出资 600,000.00 元， 占出资比例 20%。 48 2015 年 5 月 2 日，根据公司股东会决议，王萍将所持有股权 600,000.00 元转让予吕晓 东，转让后吕晓东出资金额为 3,000,000.00 元，占出资比例 100%。 2015 年 7 月 13 日，根据公司股东会决议，公司增资 7,000,000.00 元，注册资本增加 至 10,000,000.00 元。其中：吕晓东增资 5,500,000.00 元，蔡壮增资 1,500,000.00 元。吕 晓东增资款中，2,200,000.00 元为 2014 年 12 月 31 日未分配利润转增，另 3,300,000.00 元为货币出资，蔡壮增资款全部以货币出资。增资后股权结构为：吕晓出资金额为 8,500,000.00 元，占出资比例 85%；蔡壮出资 1,500,000.00 元，占出资比例 15%。 2015 年 10 月 25 日，本公司召开股东会，同意公司整体变更设立为股份有限公司的决 议。根据发起人协议及公司章程，万邦联合(北京)设备有限公司整体变更为北京万邦联合科 技股份有限公司。注册资本为 1,000.00 万元，各发起人以其拥有的截至 2015 年 8 月 31 日 止经审计的净资产 11,627,684.06 元，共折合 1,000 万股份，每股面值 1 元，净资产折股溢 价部分人民币 1,627,684.06 元计入资本公积，变更后各股东出资比例不变。 本公司注册地：北京，组织形式：股份有限公司，地址：北京市密云区经济开发区西田 各庄镇西统路 38 号。 (二)公司业务性质和主要经营活动 本公司主营业务为印刷配套设备的研发、生产、销售及服务。主营业务属制造类。 (三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 23 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二)持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 （三）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 三、主要会计政策、会计估计 (一)具体会计政策和会计估计提示 49 具体会计政策和会计估计提示：公司根据实际经营业务特点，依据相关企业会计准则规 定制定了具体会计政策和会计估计。详见本附注“（七）金融工具”、 “（八）应收款项”、 “（九） 存货”、“（十）固定资产”、 “（十二）长期待摊费用”、“（十四）收入”。 (二)会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三)营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于销售或加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司正常营业周期短于一年，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表 日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 (四)记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六)外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 50 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (七)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 51 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收 款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进 行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 52 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 53 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 54 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值或采用估值技术确定；在 活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非 该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证 券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具 的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (八)应收款项 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将单项金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 55 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄法组合 账龄分析法 公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄 段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确 定坏账准备计提的比例 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例 (%) 预付款项计提比例（%） 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内（含 1 年,下 同） —— —— —— 1-2 年 10.00 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 20.00 3-4 年 40.00 40.00 40.00 4-5 年 60.00 60.00 60.00 5 年以上 100.00 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (九)存货 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品（产 成品）、在途物资等。 2．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按加权平均法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 56 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法； （3）其他周转材料采用一次转销法。 (十)固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 57 3． 固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 平均年限法 5 5.00 19.00 运输设备 平均年限法 4-10 5.00 9.5-23.75 电子设备 平均年限法 5 5.00 19.00 其他设备 平均年限法 5 5.00 19.00 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 58 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十一)借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 59 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十二)长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (十三)职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2．离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，公司员工可以自愿参加公 司设立的年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴 存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3．辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4．其他长期职工福利 60 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十四)收入 1．销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 2．提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3．本公司收入确认的具体原则和方法： （1）本公司主要业务为生产并销售高速供纸机及其配套设备，其收入确认方式如下： 需要安装调试的设备，本公司发货给客户后，为客户进行设备的安装调试。客户在产品安装 调试合格并验收后，出具产品合格验收单。本公司在此时点确认收入。 不需要安装调试的零星配套设备，本公司发货给客户，客户在签收单上签字后，本公司 确认收入。 （2）其他业务收入确认方式如下： A.技术服务业务收入：本公司完成高速供纸机及其配套设备售后服务后，确认技术服务 收入。 B. 进口代理业务收入：国内最终用户把货款打入公司账户，公司完成相关代理进口业 务需履行的义务，包括付款给国外卖家，货物到港进口清关、安排货物运输，交清报关杂费 和其余费用后，本公司确认代理手续费收入。 C. 国内代理业务收入：最终用户把货款打入公司账户，公司完成相关代理业务需履行 的义务，包括卖方将货物发运给买家以及付款给卖家后，本公司确认代理手续费收入。 61 (十五)政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收入。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十六)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 62 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负 债或是同时取得资产、清偿债务。 (十七)租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 63 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十六）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (十八)重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修 订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2018]15 号），本公 司根据相关要求按照一般企业财务报 表格式（适用于尚未执行新金融准则和 新收入准则的企业）编制财务报表。 2018 年 6 月 29 日财 务部报送董事会会议 审议通过 仅对财务报表项目列报产生影 响，对公司财务状况、经营成 果和现金流量不产生影响。 其他说明： 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会 [2018]15 号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行 新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表： （1）原“应收票据”和“应收账款”项目， 合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他 应收款”项目列报；（3） 原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原 “工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报； （5）原“应付票据”和“应付账款”项目， 合并为“应付票据及应付账款”项 目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其 他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款” 项目并入“长期应付款”项目中列报；（8） 进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费 用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东 权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。根据上述要求，本期和比较期间财 务报表的部分项目列报内容相应进行了调整，但对本期和比较期间的本公司净利润及股东权 益无影响。 2． 会计估计变更 64 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、税项 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物、应税服务收入、销售无形资产或者不动产 6%、16% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% (二)税收优惠政策及依据 当本公司的年应纳税所得额低于 50 万元时，可依据《财政部 国家税务总局关于进一步 扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》财税财税[2018]77 号文件的规定，经主管 税务机关核批，享受相应所得税减免。 (三)其他说明 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释 1 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 62,443.15 30,917.67 银行存款 2,250,910.29 545,901.29 其他货币资金 2,536.15 53,530.58 合 计 2,315,889.59 630,349.54 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司质押、冻结等受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 信用保证金 2,536.15 53,530.58 合计 2,536.15 53,530.58 注释 2 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 200,000.00 1,364,000.00 应收账款 8,217,431.84 13,494,306.58 合 计 8,417,431.84 14,858,306.58 以下是与应收票据有关的附注： 65 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 200,000.00 214,000.00 商业承兑汇票 1,150,000.00 合计 200,000.00 1,364,000.00 以下是与应收账款有关的附注 2、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 8,394,473.61 100 177,041.77 2.11 8,217,431.84 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备的 应收账款 合计 8,394,473.61 100 177,041.77 2.11 8,217,431.84 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 13,602,013.02 100 107,706.44 13,494,306.58 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备的 应收账款 合计 13,602,013.02 100 107,706.44 13,494,306.58 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年内 6,962,322.23 1－2 年 1,093,885.01 109,388.50 10 2－3 年 338,266.37 67,653.27 20 66 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3-4 年 40 4-5 年 60 5 年以上 100 合计 8,394,473.61 177,041.77 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 69,335.33 元；本期无收回或转回已计提坏账准备情况。 4、本报告期实际核销的应收账款 本期无实际核销的应收账款。 5、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 无锡宝南机器制造有限公司 2,866,000.00 34.14 北人智能装备科技有限公司 1,773,536.07 21.13 肥城新华印刷有限公司 1,275,000.00 15.19 3,500.00 山东德州新华印务有限责任公司 644,000.00 7.67 64,400.00 河北新华第一印刷有限责任公司 429,600.01 5.12 67,836.64 合计 6,988,136.08 83.25 135,736.64 注释 3 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 金额 占总额比例 (%) 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 1,540,637.49 96.08 0 1－2 年 37,821.27 2.12 3,782.13 10 2－3 年 1,307.00 0.07 261.40 20 3-4 年 46,399.81 1.74 18,559.92 40 4-5 年 60 5 年以上 - 100 合计 1,626,165.57 100.00 22,603.45 续: 账龄 期初余额 金额 占总额比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1 年以内 482,030.45 90.99 0 67 账龄 期初余额 金额 占总额比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1－2 年 1,307.00 0.25 130.70 10 2－3 年 46,399.81 8.76 9,279.96 20 合计 529,737.26 100.00 9,410.66 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 未结算原因 上海笠诚机械厂 198,926.08 12.23 合同未执行完毕 北京圣天宇工贸有限公司 173,123.86 10.65 合同未执行完毕 北京三金伟业科技有限公司 167,277.47 10.29 合同未执行完毕 沧州蕾迈电子有限公司 133,833.42 8.23 合同未执行完毕 沈阳新松机器人自劝化股份 有限公司 116,400.00 7.16 合同未执行完毕 合计 789,560.83 48.55 注释 4 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 其他应收款 398,271.97 466,273.85 合 计 398,271.97 466,273.85 以下是与其他应收款有关的附注： （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 493,639.28 100.00 95,367.31 19.32 398,271.97 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的其他 应收款 合计 493,639.28 100.00 95,367.31 19.32 398,271.97 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 68 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 520,526.50 100.00 54,252.65 10.42 466,273.85 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的其他 应收款 合计 520,526.50 100.00 54,252.65 10.42 466,273.85 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 223,321.05 1－2 年 111,620.00 11,162.00 10.00 2－3 年 18,869.93 3,773.99 20.00 3-4 年 66,328.30 26,531.32 40.00 4-5 年 49,000.00 29,400.00 60.00 5 年以上 24,500.00 24,500.00 100.00 合计 493,639.28 95,367.31 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 41,114.66 元；本期无收回或转回已计提坏账准备情况。 （3）本期实际核销的其他应收款 本期无实际核销的其他应收款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 密云经济开发区总公 司 房租押金 70,000.00 1-2 年、3-4 年 14.92 13,000.00 王淑君 备用金 58,891.00 1-2 年 12.55 5,889.10 杨晓东 资金往来 53,000.00 4-5 年、5 年 以上 11.30 35,800.00 田军 备用金 40,964.50 1 年以内 8.73 冯力 备用金 37,357.89 1 年以内 7.96 合计 260,213.39 55.47 54,689.10 注释 5 存货 69 1．存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 1,269,361.38 1,269,361.38 1,512,940.0 0 1,512,940.0 0 在 途 物 资 83,667.90 1,878.41 81,789.49 在产品 2,756,670.88 199,658.09 2,557,012.79 906,291.81 150,000. 00 756,291.81 委 托 加 工物资 206,455.21 206,455.21 包 装 物 及 低 值 易耗品 8,791.61 8,791.61 库 存 商 品 231,569.53 20,000.0 0 211,569.53 发 出 商 品 104,933.35 104,933.35 合计 4,346,212.43 199,658.09 4,146,554.34 2,734,469.2 4 171,878. 41 2,562,590.8 3 2．存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 在途物资 1,878.41 1,878.41 在产品 150,000.00 49,658.09 199,658.09 委 托 加 工 物资 包 装 物 及 低 值 易 耗 品 库存商品 20,000.00 20,000.00 发出商品 合计： 171,878.41 49,658.09 21,878.41 199,658.09 注释 6 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 房租 83,871.53 83,851.41 垃圾清运费 12,078.30 2,936.48 装修费 22,477.03 培训服务 74,528.32 合计 95,949.83 183,793.24 70 注释 7 可供出售金融资产 1、可供出售金融资产情况 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 按公允价值计量 按成本计量 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 续： 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 按公允价值计量 按成本计量 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 2、期末按成本计量的权益工具 被投资单位 在被投资 单位持股 比例(%) 账面余额 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 济南报业文新印务有限公司 17.64 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 17.64 3,000,000.00 3,000,000.00 本公司于 2015 年 6 月取得股东吕晓东转让的对济南报业文新印务有限公司的股权， 股权比例为 17.64%。 注释 8 固定资产原值及累计折旧 固定资产情况 项 目 运输工具 电子设备 其它 合计 一. 账面原值 1．期初余额 1,059,182.01 90,443.00 117,211.78 1,266,836.79 2．本期增加金 额 5,999.00 4,800.00 10,799.00 购置 5,999.00 4,800.00 10,799.00 在建工程转入 其他 3．本期减少金 额 5,998.98 5,998.98 处置或报废 其他 5,998.98 5,998.98 71 项 目 运输工具 电子设备 其它 合计 4．期末余额 1,065,181.01 95,243.00 111,212.80 1,271,636.81 二. 累计折旧 1．期初余额 501,571.01 19,782.16 30,343.43 551,696.60 2．本期增加金 额 104,798.27 17,774.79 11,036.18 133,609.22 计提 104,798.27 17,774.79 11,036.18 133,609.22 3．本期减少金 额 1,101.81 3,074.15 4,175.96 处置或报废 1,101.81 3,074.15 4,175.96 其他转出 4．期末余额 606,369.28 36,455.14 38,305.48 681,129.88 三. 减值准备 1．期初余额 2．本期增加金 额 计提 其他 3．本期减少金 额 处置或报废 其他 4．期末余额 四. 账面价值 1．期末账面价 值 458,811.73 58,787.86 72,907.34 590,506.93 2．期初账面价 值 557,611.00 70,660.84 86,868.35 715,140.19 注释 9 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 728,182.24 57,488.04 670,694.20 密云房租 C20-3-2 503,108.58 503,088.46 20.12 合计 728,182.24 503,108.58 560,576.50 20.12’ 670,694.20 注释 10 短期借款 1．短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 3,500,000.00 合计 3,500,000.00 2．本期末不存在已逾期未偿还的短期借款 72 注释 11 应付票据及应付账款 1、应付票据及应付账款分类 种类 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 3,843,057.13 3,911,464.60 合计 3,843,057.13 3,911,464.60 2、应付账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,156,183.93 3,702,685.62 1-2 年 558,791.46 100,698.66 2-3 年 58,501.42 107,700.00 3 年以上 69,580.32 380.32 合计 3,843,057.13 3,911,464.60 按欠款归集的年末余额前五名的应付账款情况 单位名称 期末余额 账龄 上海笠诚机械厂 409,931.09 一年以内 北京圣天宇新材料科技有限公司 372,904.69 一年以内 上海澳林五金电器有限公司 259,308.20 一年以内 上海澳佑金属制品有限公司 265,743.15 一年以内 北京三金伟业科技有限公司 216,550.98 一年以内 合计 1,524,438.11 注释 12 预收款项 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 20,545.41 68,013.81 1-2 年 24,291.74 1,120.00 2-3 年 1,120.00 合计 45,957.15 69,133.81 注释 13 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 336,351.91 2,751,316.47 2,841,429.65 246,238.73 离职后福利-设定提存 计划 16,840.00 193,395.01 195,238.41 14,996.60 合计 353,191.91 2,944,711.48 3,036,668.06 261,235.33 73 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补 贴 322,367.88 2,581,407.96 2,670,055.23 233,720.61 职工福利费 社会保险费 13,984.03 159,468.51 160,934.42 12518.12 其中：医疗保险费 12,484.80 142,382.46 143,691.26 11,176.00 工伤保险费 500.50 5,695.86 5,748.32 448.04 生育保险费 998.73 11,390.19 11,494.84 894.08 住房公积金 10,440.00 10,440.00 -- 合计 336,351.91 2,751,316.47 2,841,429.65 246,238.73 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 16,159.50 185,580.21 187,349.11 14,390.60 失业保险费 680.50 7,814.80 7,889.30 606.00 合计 16,840.00 193,395.01 195,238.41 14,996.60 注释 14 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 103,074.96 1,412,024.20 企业所得税 63,932.34 1,116.79 个人所得税 0.20 0.20 城市维护建设税 3,736.90 68,776.34 教育费附加 2,242.17 41,265.83 地方教育费附加 1,494.80 27,510.57 其他 11,644.35 11,644.35 合计 186,125.72 1,562,338.28 注释 15 其他应付款 1、其他应付款按类别分类 项目 期末余额 期初余额 应付利息 5,726.40 4,060.00 应付股利 其他应付款 5,263,285.59 1,276,509.94 合计 5,269,011.99 1,280,569.94 2、应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 74 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 4,060.00 股东借款利息 5,726.40 应付利息小计 5,726.40 4,060.00 3、其他应付款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,013,725.10 26,535.75 1-2 年 480.00 36,096.50 2-3 年 34,202.80 3 年以上 1,214,877.69 1,213,877.69 合计 5,263,285.59 1,276,509.94 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 今晚日报社 1,213,877.69 合同存在争议 合计 1,213,877.69 注释 16 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 注释 17 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,975,224.40 1,975,224.40 其他资本公积 合计 1,975,224.40 1,975,224.40 注释 18 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 225,706.71 225,706.71 任意盈余公积 112,853.35 112,853.35 合计 338,560.06 338,560.06 注释 19 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 683,890.73 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） — 75 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整后期初未分配利润 683,890.73 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,364,201.69 — 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 其他利润分配 期末未分配利润 -680,310.96 注释 20 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,436,883.89 5,993,615.15 13,516,440.95 7,957,152.40 其他业务 合计 9,436,883.89 5,993,615.15 13,516,440.95 7,957,152.40 注释 21 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 车船使用税 4,600.00 2,430.00 印花税 5,510.50 3,004.20 教育费附加 2,242.14 43,939.03 地方教育发展费 1,494.76 27,563.94 城市维护建设税 3,736.90 68,909.76 合计 17,584.30 145,846.93 注释 22 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 福利费 89,815.07 61,168.03 工资 616,092.00 626,086.00 社保 33,831.42 24,080.45 交通费 98,973.76 55,430.00 差旅费 639,087.03 564,941.13 宣传费 279,188.53 167,736.08 运输费 233,991.59 285,232.51 业务招待费 102,731.61 90,734.79 其他 267,694.67 366,358.16 合计 2,361,405.68 2,241,767.15 注释 23 研发费用 76 项目 本期发生额 上期发生额 材料 2,416.16 36,483.55 职工薪酬 500,111.24 742,416.58 折旧费及长期待摊费 2,953.44 24,087.56 合计 505,480.84 802,987.69 注释 24 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 99,231.29 87,433.70 房租 225,102.11 123,954.59 固定资产折旧 125,537.94 91,593.66 社会保险费 61,132.85 44,200.41 审计费 97,851.62 77,512.90 财务顾问费 53,749.76 94,339.62 维修费 88,720.13 75,906.70 邮寄费 64,283.77 71,656.41 工资 393,865.57 395,631.46 福利费 143,758.35 171,571.11 咨询服务费 118,393.29 14,898.82 股票登记费 18,867.92 其他 289,767.18 226,511.83 合计 1,761,393.86 1,494,079.13 注释 25 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 271,002.26 254,095.72 减：利息收入 1,021.47 928.08 汇兑损益 16,050.25 942.89 银行手续费 171,308.06 140,650.87 合计 457,339.10 394,761.40 注释 26 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 123,642.78 31,688.08 存货跌价损失 27,779.68 171,878.41 合计 151,422.46 203,566.49 注释 27 其他收益 1．其他收益明细情况 77 项目 本期发生额 上期发生额 政府返还贴息款 13,871.32 政府补助 400,000.00 合计 413,871.32 2．计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 产业补助 400,000.00 与收益相关 合 计 400,000.00 注释 28 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 盘盈利得 其他 0.09 2,000.00 0.09 合计 0.09 2,000.00 0.09 注释 29 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产报废损失 无形资产报废损失 罚款支出 10,600.00 10,600.00 赔偿金、违约金及滞纳金等支 出 其他 合计 10,600.00 10,600.00 注释 30 所得税费用 1．所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -43,884.40 -62,815.55 递延所得税费用 106,149.62 合计 -43,884.40 43,334.07 2．会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -1,402,359.69 78 项目 本期发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 -210,353.95 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -43,884.40 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 8,332.09 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 202,021.86 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 其他（使用前期未确认递延所得税资产的除可抵扣亏损以外 的暂时性差异） 所得税费用 -43,884.40 注释 31 现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,021.47 902.32 收到的代收代付款 88,000.00 88,016.63 政府补助 400,000.00 其他 94,491.26 -- 合计 583,436.75 88,918.95 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用账户—银行手续费 8,807.60 8,747.10 会议费 36,977.00 2,100.00 交通费 176,532.44 55,430.00 差旅费 971,296.10 564,941.13 宣传费 88,190.00 167,736.08 运输费 264,521.20 285,232.51 培训费 50,000.00 41,525.06 审计费 57,384.50 77,512.90 督导费 120,000.00 100,000.00 挂牌费 20,060.00 20,000.00 邮寄费 71,656.41 其他 920,112.77 506,259.47 合计 2,713,881.61 1,901,140.66 3．支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 79 项目 本期发生额 上期发生额 保证借款典当业务综合服务费 44,450.00 132,985.00 合计 44,450.00 132,985.00 注释 32 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -1,358,475.29 234,945.69 加：资产减值准备 151,422.46 203,566.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 104,798.27 116,073.65 无形资产摊销 770.00 长期待摊费用摊销 57,488.04 57,488.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 271,002.26 394,761.40 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 106,149.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,583,963.51 -338,997.50 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,435,051.76 -2,432,000.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -997,073.25 1,331,319.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,074,524.34 -325,923.15 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,313,353.44 576,818.96 减：现金的期初余额 576,818.96 439,758.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,736,534.48 137,060.95 2．现金和现金等价物的构成 80 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,313,353.44 576,818.96 其中：库存现金 62,443.15 30,917.67 可随时用于支付的银行存款 2,250,910.29 545,901.29 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,313,353.44 576,818.96 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 六、关联方及关联交易 (一)企业实际控制人情况 实际控制人名称 持股比例(%) 吕晓东 85.00 (二)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 蔡壮 公司股东，持股比例 15.00% 济南报业文新印务有限公司 公司参股企业 冯力 董事 邹斌 董事 秦庆阳 董事 宋胜男 监事 齐琪 监事 宋德福 监事 田军 副总经理 黄艳环 财务总监、董事会秘书 (三)关联方交易 1．销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 济南报业文新印务有限公司 为其提供设备保养及 修 的技术服务 234,224.43 84,143.40 合计 234,224.43 84,143.40 2．关联租赁情况 （1）本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 吕晓东 房屋 30,000.00 30,000.00 81 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 合计 30,000.00 30,000.00 本公司从 2014 年 6 月开始租赁吕晓东位于北京昌平定泗路中海瓦尔登湖（中海海洋 花园） 的部分房屋为办公地点， 租期为 15 年，租赁费用为 3 万元/年。 3．关联担保情况 本公司作为被担保方 单位：万元 被担保方 担保金额 担保起止日 担保是否已 经履行完毕 说明 北京万邦联合科技股份 有限公司 2,800,000.00 自 2017 年 12 月 19 日 至 2018 年 12 月 18 日 是 （1） 北京万邦联合科技股份 有限公司 3,500,000.00 自 2017 年 6 月 15 日至 2018 年 6 月 10 日 是 （2） 北京万邦联合科技股份 有限公司 1,200,000.00 自 2018 年 6 月 29 日 至 2019 年 6 月 28 日 是 （3） 合计 7,500,000.00 关联担保情况说明： （1）本公司控股股东吕晓东为合同编号建京 2017 年 123010 小字第 0256 号的融资 合同提供抵押、保证担保，借款期限为自 2017 年 12 月 19 日至 2018 年 12 月 18 日， 担保金额为 280.00 万元。 （2）本公司控股股东吕晓东为合同编号 2007-DD-01-1706-006 的融资合同提供抵押典当 物进行担保，典当期限为自 2017 年 6 月 15 日至 2018 年 6 月 10 日，当金限额为 350.00 万 元。 （3）本公司控股股东吕晓东为合同编号建京 2018 年 123010 小字第 0056 号的融资 合同提供抵押、保证担保，借款期限为自 2018 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日，担 保金额为 120.00 万元；本公司于 2018 年 12 月 18 日进行提前还款，截止至 2018 年 12 月 31 日已还清全部借款。 4．关联方资金拆借 向关联方拆入资金 单位：万元 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 吕晓东 4,000,000.00 2018.12.3 2019.12.3 （1） 吕晓东 180,000.00 2018.6.4 2019.6.3 （2） 合计 4,180,000.00 关联方拆入资金说明： （1）为满足公司生产经营需要，公司控股股东、实际控制人、董事长吕晓东先生拟向 公司提供不超过 400 万元人民币的借款， 借款期限拟不超过 1 年（起始日期以实际到账 日期为准），以补充公司流动资金， 借款本期已生效，根据股东协议，借款利率为中国银行 一年期基本利率。 （2）为满足公司生产经营需要，公司控股股东、实际控制人、董事长吕晓东先生向公 82 司提供 18 万人民币的借款，借款期限 1 年。 5．关联方应收应付款项 本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 吕晓东 4,033,703.80 35,596.50 合计 4,033,703.80 35,596.50 注：吕晓东期末关联款项为 4,033,703.80 元，其中有 33,703.80 元是备用金的报销 款,400 万元是股东吕晓东借给北京万邦联合科技股份有限公司的借款。 七、资产负债表日后事项 （一） 其他资产负债表日后事项说明 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 八、其他重要事项说明 1、如财务报表附注五、（注释 20）所述，本公司主要客户为北人智能装备科技有限公 司和高斯图文印刷系统（中国）有限公司，存在依赖主要客户现象。 2、持续经营能力的说明 本公司的主要客户为北人智能装备科技有限公司和高斯图文印刷系统（中国）有限公司， 客户的回款周期较长，可能导致流动资金不足，并存在限制公司业务进一步发展的风险。本 公司的应对措施如下：在 2018 年度基础上继续推进产品销售结构发生变化，主要产品除供 纸机外尚有堆积机产品。堆积机的销售模式为直接销售给最终用户，此种模式回款周期将大 大缩短。本公司 2018 年度经营活动产生的现金流量净额已有明细好转，预计 2018 年度的 资金回收和现金流量情况会将继续有所好转。如果本公司的客户回款未按照资金计划回收造 成公司资金的缺口，本公司将通过取得银行授信贷款的方式补充流动资金，同时控股股东将 对银行贷款予以担保。因此，本公司财务报表编制基础仍适用持续经营假设。 十六、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 83 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,599.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -10,599.91 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 -10,599.91 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -11.08 -0.14 -0.14 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -10.99 -0.14 -0.14 北京万邦联合科技股份有限公司 公司法定代表人：吕晓东 主管会计工作负责人：黄艳环 会计机构负责人：黄艳环 二〇一九年四月二十三日 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市密云区经济开发区云西七街 3 号