836977_2018_洛阳餐旅_2018年年度报告_2019-04-24.txt

洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 证券代码：836977 证券简称：洛阳餐旅 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 洛阳餐旅 NEEQ:836977 洛阳餐旅实业股份有限公司 Luoyang Hospitality Industrial Co.,LTD 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 公司年度大事记 2018 年 5 月，公司荣获中国烹饪协会 颁发的“2017 年度中国餐饮业十大正餐品 牌”称号。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2018 年 5 月，公司旗下子公司老城宴 天下大酒店荣获由中国烹饪协会颁发的 “2017 年度中国餐饮五百强门店”称号。 2018 年 3 月河南省食品安全促进会授 予子公司水席园旗舰店 2017 年度河南省省 级餐饮服务“互联网+透明厨房”示范单位。 2018 年 10 月中国饭店协会授予公司 “改革开放 40 周年全国饭店餐饮业功勋企 业”称号。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 6 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 34 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 38 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 40 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 42 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 47 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 48 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 55 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 股份公司、公司、洛阳餐旅 指 洛阳餐旅实业股份有限公司 洛阳市国资委 指 洛阳市人民政府国有资产监督管理委员会，系公司实际 控制人 旅发集团 指 洛阳旅游发展集团有限公司，系洛阳旅游发展集团资产 管理有限公司控股股东 旅发资管 指 洛阳旅游发展集团资产管理有限公司，系洛阳餐旅股东 餐旅集团 指 洛阳餐旅（集团）股份有限公司，系洛阳餐旅股东 源铄基金 指 河南省源铄互联网产业发展基金（有限合伙），系洛阳 餐旅股东 申诚全聚德 指 洛阳申诚全聚德大酒店有限公司，系洛阳餐旅全资子公 司 湘鄂汇 指 河南湘鄂汇餐饮管理有限公司，系洛阳餐旅全资子公司 申诚快捷 指 洛阳申诚快捷酒店有限公司，系洛阳餐旅控股子公司 水席园 指 洛阳水席园旗舰店有限公司，系洛阳餐旅控股子公司 老城宴天下 指 洛阳老城宴天下大酒店有限公司，系洛阳餐旅全资子公 司 宴天下幸福礼堂 指 洛阳宴天下幸福礼堂大酒店有限公司，系洛阳餐旅全资 子公司 洛阳宴愉、宴愉餐茶艺术餐厅、宴愉 指 洛阳宴愉餐饮服务有限公司，系洛阳餐旅全资子公司 古城宴愉 指 洛阳老城洛邑古城宴愉餐饮服务有限公司，系洛阳餐旅 全资子公司 喜庆博物馆 指 洛阳华夏喜庆文化博物馆，系洛阳餐旅全资子公司 恒基装饰 指 洛阳恒基装饰工程有限公司（公司总经理刘雅芳、财务 总监刘雅平的姐姐刘雅丽持有该公司 30%股权） 全聚德 指 中国全聚德（集团）股份有限公司 婚庆策划 指 洛阳囍宴婚庆策划有限公司，系洛阳餐旅控股子公司 顺途旅行社 指 洛阳旅发集团顺途旅行社有限公司，系洛阳餐旅全资子 公司 股东大会 指 洛阳餐旅实业股份有限公司股东大会 董事会 指 洛阳餐旅实业股份有限公司董事会 监事会 指 洛阳餐旅实业股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 《洛阳餐旅实业股份有限公司的章程》 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何江、主管会计工作负责人刘雅平及会计机构负责人（会计主管人员）王正杰保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、子公司租赁房产的持续使用风险 子公司水席园和幸福礼堂现经营办公用房所在土地的性质为集 体土地，该地块及上盖楼房未取得《土地使用权证》和《房屋 所有权证》，该等房产租赁虽经由村民代表大会决议，并由村民 委员会和乡政府同时出具声明，声明两处房屋在未来一定期限 内不会列入拆迁、改造计划，不会影响幸福礼堂和水席园在未 来一定时间内的正常营业活动。但是，两家子公司租赁的经营 办公用房未办理产权手续，仍存在被政府征收以及因没有办理 土地转用审批手续继而引发土地上所建房产无法使用的风险。 2、食品安全风险 公司主要经营餐饮和酒店客房服务，食品安全问题是公司经营 的重中之重。公司于虽然已设立“食品配送中心化验室”，对每批 次进货进行化验，拒绝不合格食材进入酒店，但公司在经营过 程中仍可能出现疏忽，在食材采购、配送以及菜品加工生产过 程中的质量控制不能达到法律法规及行业要求，发生食品安全 问题继而给公司经营带来不利影响。 3、现金结算风险 公司属于住宿、餐饮行业，现金结算是行业内普遍存在的结算 方式。报告期内，公司的客户主要为散客，除采用银联 POS 机、 微信支付、支付宝和储值卡消费外，主要以现金方式结算。2018 年以现金结算销售的金额为 4,460.76 万元，占当期营业收入的 比例为 31.19%。如未来公司不能很好地执行资金结算内控制度， 公司营业收入的真实、准确和完整性将可能无法得到高水平的 保证，公司财务信息的可信赖程度将会大幅降低。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 3 本期重大风险是否发生重大变化： 否 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 洛阳餐旅实业股份有限公司 英文名称及缩写 Luoyang Hospitality Industrial Co.,LTD 证券简称 洛阳餐旅 证券代码 836977 法定代表人 何江 办公地址 洛阳市老城区状元红路与经八路交叉口古都集团 9 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 柴省卫 职务 董事、董事会秘书 电话 0379-60666368 传真 0379-60666577 电子邮箱 lyangcsw@ 公司网址 联系地址及邮政编码 洛阳市老城区状元红路与经八路口古都集团 9 楼；邮编：471002 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 11 月 2 日 挂牌时间 2016 年 4 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 住宿和餐饮业-餐饮业-正餐服务（H6210） 主要产品与服务项目 餐饮与酒店客房服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 152,500,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 旅发资管 实际控制人及其一致行动人 洛阳市人民政府国有资产监督管理委员会 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 5 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410300563740635F 否 注册地址 洛阳市洛龙区亚威卓越国际广场 4 号楼 否 注册资本（元） 122,500,000 否 2018 年公司发行股票 3,000 万股份,发行价格为每股 4 元，共募取资金 120,000,000 元，新增股份 3,000 万股自 2018 年 11 月 28 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，截至 2018 年 12 月 31 日，尚未完成工商变更。 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴亚杰、马晓晨 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年公司发行股票 3,000 万股份,发行价格为每股 4 元，共募取资金 120,000,000 元，新增股份 3,000 万股自 2018 年 11 月 28 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，2019 年 1 月 18 日完 成工商变更，公司注册资本由 122,500,000 元变更为 152,500,000 元。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 142,986,334.91 139,958,804.97 2.16% 毛利率% 62.05% 62.67% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,632,394.68 157,510.04 5,380.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,615,405.68 -4,623,557.60 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.03% 0.15% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -0.94% -4.44% - 基本每股收益 0.0677 0.0018 3,661.11% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 352,243,691.46 195,591,722.29 80.09% 负债总计 68,870,620.84 37,633,181.67 83.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 274,049,286.35 148,192,155.82 84.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.80 1.21 48.76% 资产负债率%（母公司） 23.33% 25.63% - 资产负债率%（合并） 19.55% 19.24% - 流动比率 280.44% 282.84% - 利息保障倍数 10.67 1.73 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -631,198.32 16,494,868.52 - 应收账款周转率 6,966.66% 8,112.57% - 存货周转率 2,224.57% 2,687.26% - 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 7 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 80.09% 4.84% - 营业收入增长率% 2.16% -2.76% - 净利润增长率% 497.24% 15.69% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 152,500,000 122,500,000 24.49% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -16,823.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 537,068.75 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 -138,352.30 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 8,628,348.73 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,660,973.33 非经常性损益合计 13,671,215.51 所得税影响数 3,420,530.52 少数股东权益影响额（税后） 2,884.63 非经常性损益净额 10,247,800.36 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 8 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 18,772,760.30 19,934,583.80 应收票据及应收账 款 1,441,137.95 应收账款 1,440,187.95 预付账款 68,201,846.41 68,306,109.51 其他应收款 13,071,717.58 13,240,341.11 存货 1,758,314.73 1,760,248.33 投资性房地产 34,182,564.36 35,154,195.35 资产总计 192,813,317.67 195,591,722.29 应付票据及应付账 款 15,293,863.92 应付账款 15,193,605.32 预收款项 14,044,050.81 14,259,386.93 应付职工薪酬 63,923.08 应交税费 2,523,938.91 2,528,358.59 其他应付款 4,803,357.10 5,244,741.40 递延所得税负债 - 242,907.75 负债合计 36,564,952.14 37,633,181.67 资本公积 34,387,400.66 35,368,852.51 未分配利润 -11,201,017.43 -10,545,166.51 盈余公积 795,597.50 868,469.82 归属于母公司所有 者权益合计 146,481,980.73 148,192,155.82 少数股东权益 9,766,384.80 9,766,384.80 所有者权益合计 156,248,365.53 157,958,540.62 营业收入 135,614,937.50 139,958,804.97 营业成本 48,860,864.61 52,243,854.89 税金及附加 525,726.76 527,755.44 销售费用 74,324,962.38 75,371,480.55 管理费用 12,040,267.09 12,705,447.72 财务费用 -1,014,799.60 -1,013,785.84 资产减值损失 -866,831.79 -866,550.00 公允价值变动损益 - 374,743.49 营业外收入 1,878,943.46 1,881,866.57 营业外支出 536,391.50 538,641.50 所得税费用 1,240,175.72 1,151,271.39 净利润 1,847,124.29 1,557,299.38 其中：归属于母公司 所有者的净利润 447,334.95 157,510.04 注：上表中的追溯事项包括三方面： 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 9 1、公司投资性房地产由成本模式变更为公允价值计量模式导致的追溯调整事项。 2、财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司按照财政部的要求执行前述通知。根据财 会[2018]15 号文件的要求，本公司调整以下财务报表项目的列示，并对可比会计期间的比较数据进行相 应调整：原“应收票据”及“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目；原“应收 利息”“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目；原“固定资产清理”和“固 定资产”项目合并计入“固定资产”项目；原“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；原“应付票 据”及“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目；原“应付利息”“应付股利” 和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目；原“专项应付款”归并至“长期应付款”项目； 新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”项目；在“财务 费用”项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。本次会计政策变更对当期和会计政策变更前 公司的资产总额、负债总额、净资产及净利润均无实质性影响。 3、报告期内收购顺途旅行社系同一控制下企业合并，根据规定亦对报表数据进行了追溯调整。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为餐饮旅游服务行业，公司坚持以餐饮主业，同时向宾馆、旅游、文化创意、白酒开 发销售、婚庆、OTA 电子商务旅游等多领域拓展，形成多元化发展态势。公司一方面定位于生产优质的 菜品，为广大消费者提供健康营养、物美价廉的菜品，满足人们日益提高的饮食需求；另一方面，旗下 子公司申诚快捷酒店经营酒店宾馆业务，为客户商务办公、出差旅游提供贴心至臻的客房服务；旗下子 公司洛阳囍宴婚庆策划有限公司为客户提供婚庆及其它宴会的策划、实施等系列服务。公司作为主营餐 饮及酒店客房服务的企业主要消费群体包括家庭、商务人群、行政部门以及众多消费者个人；客户地域 分布主要是洛阳市区和周边县市，加之洛阳作为世界历史文化名城和中国优秀旅游名城，旅游季节也有 许多世界各地游客到公司酒店用餐或入住，通过直接面向广大终端消费者提供餐饮、客房服务以获取收 入。 报告期内，公司新增了白酒销售和婚庆服务业务，并且收购了顺途旅行社开展，新增了票务和旅游 服务，商业模式发生变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 √是 □否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 √是 □否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 报告期内，公司新增了白酒销售和婚庆服务业务，并且收购了顺途旅行社开展，增加了票务和旅游 服务，因此主要产品或服务、客户类型、销售渠道、收入来源和商业模式均发生了变化。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 11 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在提供餐饮、住宿服务为主导经营的基础上，坚持“物超所值，感动服务”的思路， 挖掘潜在客户的需求，加大拓展市场力度，通过不断地创新菜品，提供标准化、规范化、个性化产品和 服务；并在绩效激励、销售推广、挖掘潜力市场、生产性人力资源结构管理等方面加大了调整和投入； 公司在经营上通过调整产业结构，有计划的开发白酒销售市场（报告期内尚未取得白酒销售收入）以及 成立“婚庆策划”公司，扩大婚庆和宴会设计、策划、实施“一条龙”服务，极大的满足和扩大对客人 的服务；通过收购“顺途旅行社”实施 OTA 互联网电子旅游商务计划活动，扩展公司未来服务范围，积 极提升公司的经营能力、生产能力和创新能力，确保公司经营持续稳定发展。 1、公司财务状况和经营成果 截至报告期末，公司资产总额 35,224.37 万元，较上期末增长 80.09%，主要原因系本期发行股票募 集资金 1.2 亿元，归属于母公司所有者权益 27,404.93 万元，较上期末增长 84.93%，原因系本期发行股 票募集资金 1.2 亿元以及本期经营盈利所致，负债总额 6,887.06 万元，较上期末增长 83.01%，主要原 因系本期新增银行借款 3,500 万元，报告期末公司流动比率为 2.80，资产负债率为 19.55%，公司偿债 压力较低，财务状况较好。 报告期内，公司营业总收入 14,298.63 万元，上年同期 13,995.88 万元，增长 2.16%。营业成本 5,426.52 万元，上年同期 5,224.39 万元，增长 3.87%。报告期内，公司净利润 9,300,794.15 元，去年 同期 1,557,299.38 元，增长 497.23%。 2、现金流量情况 公司经营活动产生的现金流量净额-63.12 万元，去年同期 1,649.49 万元，下降 103.83%，主要原 因系：（1）本期营业收入与上期相比基本持平，同时应收账款有所增加，预收账款有所减少，导致销售 商品、提供劳务收到的现金减少 630.38 万元；（2）支付往来账款增加、存货增加以及其他流动资产的 增加等导致购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加 1,172.34 万元。 公司投资活动产生的现金流量净额-2,688.25 万元，去年同期-1,856.64 万元，较上期增加净流出 831.61 万元。主要因为系：（1）本期收到其他与投资活动有关的现金 401.70 万元，系收回借款取得的 现金，去年收回借款取得的现金为 5,609.78 万元，本期较上期大幅减少；（2）去年发生支付购建固定 资产和其他长期资产支付的现金 6,966.42 万元，本期发生 2,491.65 万元；减少 4,474.77 万 元。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 12 公司筹资活动产生的现金流量净额 15,281.44 万元，较上期增加 14,155.09 万元，增幅 1256.73%， 增长的主要原因系： （1）本期发行股票募集资金总额 1.2 亿，较上期募集资金总额 7,500 万元，增长 4,500 万元；（2）上期偿还银行借款 8,000 万元，本期未偿还；（3）本期取得银行借款较上期增加 1,500 万元。 (二) 行业情况 一、餐饮行业发展特点 餐饮市场相对来说是最分散的一个市场，国内没有一个大的餐饮集团市场份额超过 1%。可以说餐 饮行业是完全竞争的行业，行业集中度相当低，有待于规模企业的整合。从餐饮企业竞争与发展格局来 看，未来中国餐饮行业发展呈现出以下 3 个特点： （一）由单纯的价格竞争、产品质量的竞争，发展到产品与企业品牌的竞争，文化品位的竞争。在 改革开放初期，餐饮企业之间主要是打价格战，打品种、服务、装修战。而现在情况发生了变化，消费 者用餐既要满足生理需求，又要满足心理需求。因此，越来越多的经营者把注意力转向打造自己的品牌， 提高企业的文化品位。这是一种更高水平的竞争。 （二）由单店竞争、单一业态竞争，发展到多业态、连锁化、集团化、大规模的竞争。 （三）由在本地发展走向外地发展，由小城市向大中城市发展，由东部沿海向中西部地区发展；也有 的是由大城市向中小城市延伸，由西部向东部延伸。几年来涌现出的一批大的餐饮公司和连锁企业，一 个共同的特点是它们都寻求向外地扩张，立足和占据外地市场，甚至打进中心城市和国际性大都市。如 今，地域的概念已经淡化，餐饮企业竞争的市场半径大大延长。 二、酒店住宿行业主要特点 （一）位置独特性。酒店的空间位置是不可移动的，位置的固定性使酒店的地理位置具有明显的独特 性，从而派生酒店的区域性特征。 （二）经济敏感性。酒店业与经济景气度紧密关联，对经济周期变化较为敏感，逃避不了未来经济 波动及季节性影响。 （三）资金密集性。资金需求高，一次性投入大，投资回收期长。主要投入包括经营场所的购置（或 租赁）、建造、装修，主要成本结构是固定资产摊销或租金支付，其次是管理费用开支。 （四）风险与投资性。投资大、回报久使得酒店投资面临较高的资金风险、市场风险、营运风险等 风险，但又具有物业的保值及增值性。 （五）市场竞争充分性。行业准入壁垒和监管程度较低，价格完全开放，市场竞争充分；但由于前 期资金投入大，退出壁垒相对较高。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 13 三、我国餐饮、酒店行业发展环境特点分析 《餐饮产业蓝皮书：中国餐饮产业发展报告（2018）》指出，新时代中国餐饮业发展具有六大 新特征。 （一） 中国餐饮业开启高质量发展的新阶段。 随着中国居民收入的增长，新型城镇化水平和乡村发展水平的提高，大众化餐饮需求的增长和 升级为餐饮业提供了强劲的内生增长动力。在政府扩大消费需求，加强食品安全监管，鼓励大众化 餐饮发展等政策环境下，在需求侧变革和供给侧改革的共同作用下，餐饮产业紧紧围绕消费需求， 通过提高产业化水平、科技应用水平、食品安全控制水平等多种方式，加快转型升级速度。可以说， “十三五”开局至今，餐饮业正在恢复勃勃生机，供给侧结构性改革成效明显，产业化能力、品牌 能力、创新能力和食品安全控制能力有了质的提升，正在步入高质量发展的新阶段。 一是产业化水平不断提高。随着餐饮收入规模的扩大，产业规范化、连锁化、标准化和工业化 发展水平的提高，产业分工水平稳步提升，专业化厨房服务、食品安全服务、供应链服务、信息化 服务、品牌服务、管理服务、餐饮科技服务等企业不断涌现，现代化的餐饮产业分工体系日益完善， 极大地提升了产业发展效率。 二是品牌发展水平进一步提高。餐饮企业的高质量发展是餐饮业高质量发展的主要体现。近年 来，伴随湘鄂情、俏江南、静雅、金钱豹等一批传统品牌被时代淘汰，市场竞争造就了一批高质量 餐饮品牌的发展。以海底捞、外婆家、西贝、眉州东坡、呷哺呷哺等为代表的新兴品牌崛起，以全 聚德、广州酒家等为代表的老字号品牌转型发展，以及大量地方餐饮品牌、互联网餐饮品牌的发展， 都进一步提高了中国餐饮业品牌发展水平。 三是餐饮业科技发展提升创新能力。餐饮业对科技的重视程度和投入强度加大，从原材料、生 产到服务各个环节的科技应用水平不断提高，从而提高了产业效率，推动了产业创新。当前依托互 联网、云计算、大数据、人工智能等科技支撑，互联网订餐、外卖平台、智能餐厅、数字餐厅、裸 眼 3D 菜品等业态创新、模式创新、产品和服务创新不断涌现。 四是餐饮业食品安全风险控制水平提高。通过加强政府监管，加大企业食品安全管理投入，提 高企业供应链管理水平，健全食品可追溯系统，餐饮业食品安全风险控制水平有了较大提高。 （二） 科技成为新时代中国餐饮业发展的核心要素。 伴随信息技术等科技的发展和广泛应用，科技正成为新时代中国餐饮业发展的核心要素。餐饮 产业的科技应用，变革了餐饮产业的传统管理方式和生产方式，促进了产业的管理创新、商业模式 创新、业态创新和产品服务创新发展，提高了产业的服务效率和服务水平，推动产业步入高质量发 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 14 展阶段。 一是科技推动餐饮步入数字化管理时代。在餐饮业发展的很长时间内，餐饮业整体信息化水平 落后于国家整体信息化水平。高昂的信息化成本和学习使用成本是众多中小微企业实现数字化管理 的障碍。随着云计算的发展，SaaS 软件的广泛应用极大地降低了餐饮企业的信息化成本和学习成 本，提升了餐饮业数字化管理能力。 二是互联网推动餐饮产业平台经济蓬勃发展。尽管餐饮产业总体市场规模接近 4 万亿元，但是 由于受到餐饮市场主体小而散以及餐饮产品服务的时空限制，4 万亿元餐饮市场往往难以聚合形成 规模化优势。这阻碍了餐饮产业的产业化发展。而餐饮产业互联网平台通过互联网培育发展餐饮产 业多边市场，使得受时间和地域限制而割裂的餐饮市场打破时空限制，聚集形成规模化的市场，进 而极大地提高了产业发展水平。除了上文中所述餐饮外卖平台，还有面向消费者的互联网餐饮等位 平台、互联网餐饮点餐平台、互联网餐饮支付平台、互联网餐饮评价平台以及集合上述服务的综合 性平台；面向生产者主要有互联网餐饮供应链平台、互联网餐饮信息化平台等。这些平台的出现和 发展可以提高餐饮产业市场的聚集水平，从而提高产业发展效率。互联网餐饮平台的数据积累为餐 饮产业大数据发展提供了重要的数据资源。 三是物联网和智能技术推动餐饮产业智能化发展。面对餐饮业日益增长的人工成本和租金成本 压力，利用科技来降低成本是重要解决路径。随着物联网和智能技术应用的日益普及，厨师机器人、 服务机器人、智能识别等科技应用推动了智能餐厅、无人餐厅的快速发展，当前已经从概念阶段进 入到实际应用水平。 四是 3D、虚拟现实（VR）、增强现实（AR）技术推动产品和服务创新发展。3D 技术、VR 和 AR 技术的发展推动了餐饮就餐环境、菜品的创新，使得消费者在获得味觉享受的同时，体验了身临其 境的视觉享受。此外，还有农业、工业领域的新科技在餐饮业的引入和应用，进一步提高了餐饮业 的科技含量。 （三） 融合成为新时代中国餐饮业发展的主流趋势。 餐饮业的跨界融合发展成为新时代中国餐饮业发展的主流趋势，也是必然趋势。在电子商务、 社交网络不断替代线下实体场景的交易和社交功能时，餐饮业所具有的不可替代的体验功能和刚需 特性使其成为各个产业的争相融合的对象，餐饮业的边界加速扩大至农业、零售业、文化产业、旅 游业等各个领域。尤其是在零售业，其与餐饮业的融合发展成为 2017 年商业发展的热点。在 2016 年马云提出“新零售”概念后，阿里的“盒马鲜生”，永辉超市的“超级物种”，京东的“7-Fresh”， 百联的 RISO 都把餐饮业态引入零售门店，使得餐饮业跨界融合处于行业风口中。不仅仅在零售业， 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 15 餐饮业自身也在积极引入零售业态，提高门店效益。 从零售业和餐饮业的发展来看，这种跨界已经具有一定的产业发展历史，比如便利店中提供的 快餐服务，海鲜市场中提供的产品加工就餐服务，餐饮门店中提供的非即时烹饪食品销售服务等。 但过去的跨界依然处于跨界组合阶段，当前的跨界两者互补和联系更加紧密，真正实现了融合。对 于零售业来说，由于受到电子商务的冲击，线下交易份额在逐步萎缩，只有充分发挥实体体验的优 势才能获得更多线下客流，而餐饮业作为体验经济的重要产业，正是线下引流的最好业态选择之一， 而且在生鲜零售门店引入餐饮业态，可以缩短供应链，为消费者提供更好的服务和体验。 对于餐饮业来说，受限于门店服务半径和消费者就餐时间，餐饮门店的生产利用率、餐位利用 率和人工利用率都具有较强的周期性，而发展零售业态可以在很大程度上抚平这种服务半径、餐位 限制和消费周期带来的影响，提高门店盈利水平。此外，餐饮业的跨界融合还体现在农业与餐饮的 融合、旅游与餐饮的融合、文化与餐饮的融合等方面。总之，融合发展成为新时代中国餐饮业发展 的主流趋势，餐饮业的体验功能和基础性消费特点使其成为各个消费领域吸引客流的重要产业，同 时餐饮业也通过与其他产业的融合，促进了自身的创新发展。 （四） 竞合成为新时代中国餐饮业发展的主题词。 竞争与合作正在成为新时代中国餐饮业发展的主题词。一方面，随着信息传播加速、商业空间 的调整，新时代餐饮业面临更加激烈的竞争环境。餐饮业是市场机制发挥较为充分的产业，行业竞 争激烈，每年新进市场和退出市场的主体都非常多。尤其是在人流向商业中心聚集，信息流向互联 网平台聚集的新时代，消费者与以往相比拥有更多的选择权、更低的选择成本，每个餐饮企业既拥 有更多更好的发展机会，同时也面临更多更激烈的竞争。另一方面，随着市场竞争环境的加剧，餐 饮竞争已经不仅仅是单个餐饮企业的竞争，更是餐饮集群的竞争、商业区域的竞争、供应链的竞争， 因此餐饮企业正在加强餐饮集群之间的合作，实现有序竞争，发挥餐饮集聚效应，加强与商业地产、 各业态的合作，实现商圈的共赢，加强与上下游供应商的合作，实现餐饮企业核心竞争力的提升。 当前餐饮业出现的共享厨房、共享厨师等新兴共享经济形态正是新时代中国餐饮业竞合发展的重要 体现。 （五） 健康成为新时代中国餐饮业发展的内涵特征 新时代居民美好生活的饮食诉求已经从过去的“吃饱”向“吃好”转变。尽管“吃好”意味着 更多多元化饮食消费需求，但是其基本诉求在于健康。因此，新时代中国餐饮业发展必然建立在健 康的就餐环境和餐饮服务上。 健康的首要保障是安全。食品安全是餐饮业发展的生命线，是重大民生问题。特别是在通信便 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 16 捷、社交媒体广泛应用的网络时代，食品安全事件会严重损害企业发展，损害消费者对产业的消费 信心，更为严重的是会引起社会恐慌，影响社会稳定。在各级政府、协会、消费者、企业的重视和 共同努力下，《食品安全法》的颁布，监管机构改革，食品安全信用档案的建立，各地“阳光厨房” 工程的实施，原辅材料可追溯机制的建立，企业食品安全人员的设置和管理机制的建立等，完善了 中国餐饮业食品安全的法律法规、监管体制机制和企业管理制度。产业食品安全控制水平相比过去 有了巨大的提升。 在安全的基础上，健康是新时代居民美好生活的重要诉求。改革开放以来，随着人民生活水平 的提高，高热量、高脂肪、高蛋白等富营养饮食过量摄入带来了诸多健康问题，如肥胖、高血压、 高血糖、高血脂等“富贵病”。国家卫生计生委公布的《中国居民营养与慢性病状况报告（2015 年）》 （以下简称《报告》）显示，与 10 年前相比，我国居民平均每天多吃了 3.8 克的脂肪，成人超重率 从 22.8%增长到了 30.1%，高血压患病率从 18.8%上升至 25.2%，糖尿病患病率激增到 9.7%。这种 因饮食带来的慢性疾病已经引起了高度重视，特别是在经济发达地区。近两年来，餐饮企业高度重 视健康问题，从就餐环境、原辅材料、菜品规格、营养搭配等各个方面营造健康餐饮品牌，以满足 消费者的健康饮食需求。以沙拉主题餐饮为代表的轻餐饮的快速发展，营养配餐的兴起，正是迎合 了消费者的饮食消费理念的转变。餐饮消费已经由过去的重口味、重数量的肉食为主的消费结构向 低盐、低糖、低油的素食为主的消费结构转变。按照此要求，2010 年公司旗下全聚德大酒店获得 国家发改委营养创建中心颁发的“全国首批营养健康示范单位”称号。 四、餐饮业发展新特点 （一）增长领先于 GDP。 2018 年是餐饮业大变革的一年，消费需求升级带来的生产模式创新，以及新技术应用带来的 生产结构变革，让餐饮业步入了新的局面。可以说这一年餐饮市场发生了不少改变，但可喜的是， 在各种改变之下，2017 年餐饮业依然保持了 10.7%的增长率，领先于 GDP 增长。 （二）阳光餐饮工程启动，餐饮行业整体品质提升。 对于餐饮行业来说，品牌发展最重要也最基础的条件就是卫生。随着媒体不断曝光，不少餐饮 企业的卫生问题也正在被逐渐消灭。近两年政府越来越重视餐饮卫生的问题，党中央、国务院对治 理“餐桌污染”、提高餐饮业质量安全水平等工作也提出了明确的要求，河南餐饮行业也在积极贯 彻和落实，根据国家需求，洛阳市在“明厨亮灶”的基础上，全面开展实施“阳光餐饮”工程，而 这个工程也计划通过 3 年时间完成。 “明厨亮灶”工程，是 2014 年 2 月由国家食药监总局宣布在各地餐饮行业开展的工作，这项 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 17 工程也在 2015 年正式开始在全国推广。现在在很多餐饮门店都可以看到餐厅后厨，会通过透明玻 璃墙、视频、开放式厨房等多种形式来展示，这就是贯彻了这项工程中“对餐饮食品加工过程进行 公示，将餐饮服务关键部位与环节置于社会监督之下”的要求。 在政策方面，河南省积极响应政府号召。在 2017 年，食品药品监督管理局和商务部门下发了 《餐饮服务单位明厨亮灶建设指导意见》，这次下发的指导意见中也正式对明厨亮灶的展现形式进 行了明确的规范，并对明厨亮灶的形式和制作要求有了比较详细的描述和解释。明确规定了明厨亮 灶应主要分为透明厨房、视频厨房和网络厨房三种展现形式；操作空间分为公共展示加工烹饪间 （区）、专间、专用操作场所、清洗消毒间（区）等关键部位；展示环节包括切配、烹饪、冷食类 和生食类食品加工、餐饮具消毒、餐厨废弃物管理等。这项工程在洛阳的实施也非常迅速，比如 2018 年公司旗下酒店如：水席园、老城宴天下、申诚全聚德等多家餐饮企业均按照要求安装了可 视化视频系统，按计划“明厨亮灶”工程完成“明厨亮灶”改造，获得“河南省名厨亮灶+互联网 示范先进单位”称号，并在全市县区餐饮行业推广学习。 此外，在“明厨亮灶”工程改造基础上，“阳光餐饮”工程计划也肯定会对全市餐饮行业带来 不小影响。目前阳光餐饮工程建设主要围绕市内中小学校、托幼机构、养老机构食堂和餐饮企业。 通过这项工程可以先形成一批集安全、卫生、服务于一体的先进餐饮企业，通过这批典型的优秀企 业，也可以带动增强全市整个餐饮行业的自律意识。 （三）城市功能定位明确带来新机遇。 洛阳建设自由贸易试验区是党中央、国务院全面深化改革和扩大开放的一项战略举措。自 2017 年 4 月挂牌以来，中国(河南)自由贸易试验区洛阳片区以制度创新为核心，以改革开放创新为动力，全力加 快建设步伐。近日，自贸区洛阳片区综合规划正式出炉，对片区未来发展将起到重要的战略引领作用。 “随着《中国(河南)自由贸易试验区洛阳片区综合规划》的逐项落实，自贸区洛阳片区在社会、经济、 生态等各领域将实现更为科学的发展。”在空间布局方面，规划确立了自贸区洛阳片区“一核一带四板 块”的发展架构。在产业方面，自贸区洛阳片区将构建“2+3+N”的产业发展体系，即以先进制造和服 务贸易为支柱，以金融、科技服务和总部经济为先导，以现代物流、数字经济、高端生活服务业等为支 撑。在交通发展方面，规划指出，将围绕河南自贸区“两体系、一枢纽”建设，立足洛阳、接轨周边、 服务中原、通达全国、面向世界，积极构筑“开放畅达、高质高效、绿色安全”的自贸区洛阳片区综合 交通体系，推动中原城市群副中心城市、全国重要的现代装备制造业基地和国际文化旅游名城加快发展。 作为城市发展必不可少的餐饮业，新的城市发展规划在落实过程中，也肯定会给餐饮业带来新 的挑战和机遇。比如对于河南副中心城市建设，今后会有很多机构迁入，届时副中心工作、生活。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 18 所以，城市副中心的生活服务业配套需求，尤其是餐饮业的配套需求会给餐饮业发展带来一定机遇。 针对城市副中心建设，重点对生活性服务业网点进行布局，政府也呼吁餐饮企业积极参与到城市副 中心建设。自贸区的建设，同样也离不开餐饮需求，这些都会成为今后餐饮行业发展的新机遇。此 外，在新功能定位中，对于城市文化方面的建设，总体规划也要求加强历史文化名城保护，强化帝 都风范、古都风韵、时代风貌的城市特色。洛阳市作为“中原城市群的副中心城市”定位：“工业城 市”、“历史文化名城”、“国际旅游城市”等作为城市最具代表性的餐饮，自然也会面临新的发展机 遇。所以如何抓住城市功能调整的新机遇，是洛阳餐饮行业需要共同思考的问题。 （四）互联网不断渗透改变餐饮经营习惯 互联网技术不断渗透到餐饮行业，在改变消费习惯的同时，也给餐饮业的经营带来了天翻地覆 的变化。 1.消费者越来越依赖第三方评价，餐厅线上运营成为必修课。互联网带给餐饮行业的改变是方 方面面的，可以说从最开始的选择餐厅就带来了很大影响。调查数据显示，目前有将近六成的消费 者在选择餐厅过程中，会主要参考美食点评类平台。互联网时代，最大的改变就是人们获取信息的 渠道更加多元化。所以，此前人们获取信息的途径会以广告、卖家宣传为主，但现在消费者更愿意 甄选好口碑的餐厅，而这个好口碑更多是来自其他消费者在第三方互联网平台或各种社交平台上做 出的真实信息反馈。因此，这也让餐饮业的营销模式开始逐渐发生改变，除了加强新媒体的营销， 现在很多餐饮品牌的营销也开始向买方过渡。为了让越来越多的消费者能给自己的餐厅打出好评， 餐厅自然也不得不开始注重提升自身的服务品质、菜品特色，这其实也是对自己品牌在第三方平台 的形象展示。 2.移动支付越来越普遍，餐饮业进入数字化经营时代。统计数据显示，移动支付已迅速占领市 场，第三方平台现场支付的比重从 2015 年的 9.9%上升至 2017 年的 59.7%，也就是说已有 59.7%的 消费者在用餐结账时使用移动支付。根据美团点评发布的大数据，仅 2017 年前 11 个月，餐饮行业 消费移动的支付渗透率，就已经比同期上升了 3 倍。支付宝、微信作为第三方支付手段，随着普及 范围逐渐扩大，基于大规模支付数据的数据分析将成为餐饮经营新的参考，餐厅经营将进入更加精 细化的时代。 3.外卖告别粗放式增长，进入稳定发展期。美团点评研究院发布的《2017 年中国外卖发展研 究报告》显示，整个国内 2017 年线上外卖市场的规模约为 2046 亿元，同比增长 23%，其中选择在 线订餐的用户规模已接近 3 亿人，几乎每 4 名中国人中，就有一名会选择线上订餐。不过，餐饮外 卖行业经过井喷式增长后，目前随着格局的逐渐稳定，发展也进入平稳期。值得一提的是，面对 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 19 2017 年餐饮市场的整体升级，外卖送餐平台也发生了一些改变。其中最大的变化，就是经历外卖 送餐平台初期的烧钱价格战模式后，消费者对于外卖的需求也逐渐开始告别以图便宜为主的价格导 向，越来越多的消费者在外卖送餐平台由开始注重菜品品质，逐步向品牌导向转移。也正是这种需 求的转变，开始让外卖企业不再烧钱引流，而是更多做起外卖模式和产品的研究。最重要的表现之 一就是外卖需求开始因场景不同而被逐渐细分，从量变到质变，外卖行业步入品牌化阶段。现在餐 饮行业也开始形成共识，外卖已成为继做饭和堂食后，中国消费者第三种常规的就餐方式，有数据 显示近一半的中国消费者目前每周叫外卖次数超过三次。很多业界人士也预测，外卖交易额在 2018 年很有可能会占到餐饮行业总体的 10%。 四、我国餐饮、酒店住宿行业发展现状及前景预测： 我国酒店行业市场需求分析：《国务院关于加快发展旅游业的意见》提出明确要求：“到 2015 年， 我国旅游市场规模进一步扩大，国内旅游达到 33 亿人次，入境过夜旅游 9,000 万人次，出境旅游 8,300 万人次。旅游消费稳步增长，旅游消费相当于居民消费总量的 10.00%。经济社会效益更加明显，旅游业 总收入年均增长 12.00%以上，旅游业增加值占全国 GDP 的比重提高到 4.50%，占服务业增加值的比重 达到 12.00%。旅游服务质量明显提高，市场秩序明显好转，可持续发展能力明显增强，力争到 2020 年， 我国旅游产业规模、质量、效益基本达到世界旅游强国水平。”根据《国务院关于加快发展旅游业的意见》， 于 2013 年 2 月，国务院办公厅正式发布《国民旅游休闲纲要（2013-2020）》，进一步促进中国旅游休 闲产业的健康发展。与旅游业息息相关的酒店行业也将迎来一个快速发展的黄金时期。 （一）刚刚过去的 2018 年备受瞩目。面对错综复杂的国内国际形势，国民经济下行压力不断加大， 改革与发展齐头并进，经济总体保持平稳。在此背景下，中国餐饮行业继续在市场结构和商业模式上探 索改革创新，餐饮市场实现趋稳回暖，据经济日报-中国经济网北京 1 月 22 日讯：据中国烹饪协会消息， 2019 年 1 月 21 日国家统计局最新发布数据，2018 年全年餐饮收入 42716 亿元，同比增长 9.5%。全年餐 饮收入超过 4 万亿元。中国烹饪协会认为，2018 年餐饮市场经济继续运行在合理区间，实现了总体平稳、 稳中有进。2019 年，坚持推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，着力激发餐饮市场活力、 消费者需求潜力和企业内生动力。中国烹饪协会发布的《2018 年中国餐饮市场分析报告》显示，经过行 业洗牌和探索调整后，餐饮市场在回归本质和理性消费的正轨上不断前行，发展渐趋回暖，具体呈现以 下特点： 1、政策频出创造良好环境在餐饮市场陷入困境时期，政府部门不断发出政策组合拳，调整产业结 构，优化发展环境，降低银行卡刷卡手续费、营改增、两证合一、营改增等利好政策频出，支持鼓励发 展大众化餐饮，促进餐饮业可持续健康发展。此外，大众创业万众创新、一带一路、京津冀、长三角、 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 20 东三省、川渝滇桂（西南）等国家发展战略部署逐步深入落实，对区域间经济、文化等各方面都产生了 重要作用和深远影响。 2、餐饮业拉动消费作用增强在良好政策环境的保障下，餐饮业发展呈现强势回稳迹象。根据国家 统计局发布数据，2016 年餐饮收入占到社会消费品零售总额的 10.8%，比重也继续回升，且餐饮收入增 速于五年后再次恢复至高于社会消费品零售总额增幅（10.7%）的水平。但是年底餐饮市场已经显露出 增长乏力的疲态，最终跌落至年初的发展水平而结束全年，行业景气也仍需进一步提振。 3、区域市场回暖状况不一受经济形势和政策影响，各地餐饮市场也都遭到不同程度的冲击，云南、 新疆、浙江、重庆等多地政府都出台促进餐饮业发展的扶持政策。从目前已公布数据的省市来看，各地 餐饮市场回暖情况喜忧参半。2016 年近一半省市餐饮市场增长速度高于全国平均水平，但是，也有安徽 省、海南省、甘肃省、江西省、山西省等地餐饮发展增速放缓，有的甚至低于上年同期 5、6 个百分点， 市场恢复前景堪忧。 4、资本运用途径踊跃尝试据中国烹饪协会姜俊贤会长介绍，新三板、众筹等模式已成为餐饮业的 融资沃土，大量的资本为餐饮业发展带来了更多的发展机遇和潜在动力。新三板之所以受到餐饮企业的 青睐，一方面是新三板的投资者以机构投资者为主，有较好的风险承担能力与价格定位能力；另一方面 则是在新三板挂牌可以解决餐饮企业并不太高的融资需求，与餐饮企业的正常发展相匹配。2016 年，众 筹也对餐饮创业者和餐饮企业开设新店产生了积极影响。通过众筹，餐饮企业可以获得资金和客户粘性， 建立和扩大自身的信息发布平台，把消费者紧密团结在企业身边，不停地进行自主营销推广。此外，还 不断有国际资本注资国内餐饮知名企业，但是其中所带来的风险也需引起全行业注意。 中国烹饪协会对 2019 年做了餐饮行业前景预测： 1、新常态下发展新机遇新挑战 在经济发展新常态下，餐饮业同样进入理性回归、满足大众需求、适应市场变化、着力提升质量与 效率的发展新常态。首先，大众化餐饮由于刚性需求而增长比较稳定，成为推动整个行业趋稳回暖的最 大动力，有机餐饮、快餐团餐、特色餐饮、农家乐等细分业态发展迅速，还具有较大的发展空间。其次， 房租、人力等成本持续上升且无放缓迹象，成为新常态下的一个重要特征，餐饮企业盈利能力将成为检 验企业健康发展的唯一标准。再次，随着科技水平的发展和基础设施的完善，新技术、新产品、新业态、 新模式将为餐饮业发展提供新机遇，并持续吸引外围资本的关注。 2、供给侧结构性改革促发展 姜俊贤会长表示，餐饮业应在继续研究消费心理、消费结构、消费趋向等“需求侧”问题的同时，认识到 中产阶级将成为消费市场的中坚力量，女性消费、互联网+消费都在强势崛起，而且饮食的营养健康也 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 21 越来越受到市场的关注。把创新驱动放在核心位置，围绕加快培育新动能、改造提升传统动能，以大众 创业、万众创新带动产业转型升级，使更多新产品、新业态、新模式涌现出来，适应市场需要并带动更 多就业。通过改进“供给侧”，提升竞争力，促进餐饮经济发展，进而，提高人民大众生活水平与生活质 量。 3、城镇化建设挖掘餐饮需求 随着城镇化发展成效的不断显现，其功能配套需求将不断提升，特别是作为民生产业的餐饮服务将 获得巨大的市场空间。在餐饮经济发达地区竞争日趋激烈的环境下，未来五年，着眼于中小城市的大量 现实或潜在需求，通过扩大有效投资、促进消费升级、发挥新型城镇化带动作用，着力把内需潜力激发 出来，将是餐饮业发展的新动力。在此期间，大型连锁餐饮品牌的属地化覆盖将具有巨大的市场空间， 并将在提升区域餐饮业发展水平方面发挥积极的带动作用。 4、互联网+餐饮竞争白热化 互联网的迅猛发展彻底改变了人们的日常工作和生活，特别是移动端的极速普及，迫使各行各业与 时俱进，陆续加入现代科技应用大潮中。 “互联网+餐饮”的热潮将继续深入，这其中餐饮外送发展将进 入白热化。中国烹饪协会在调查中发现，餐饮外送消费者的核心诉求是虽然能够容忍美食口感的降低但 配送速度要快，一般超过 30 分钟消费者基本会失去耐心，且会影响消费体验；其次，消费者关注的是 价格补贴，但是这一吸引客流量的维系链条过于脆弱，补贴一旦停止外送的单量必然剧减。用补贴来弥 补速度终不能完美解决用户需求，一部分顾客仍会回流到实体店；消费者关注的第三个方面就是食品安 全，第三方网络平台对入网企业的实名登记是政府有关部门重点加强监管的领域。 5、智能化趋势加速。从机器人炒菜最早在北京面世，到如今的炒菜机器人可以自动完成加料调味 装盘整个过程，并且根据客人口味完成定制化服务。此外，机器人做刀削面、机器人送餐等也开始在较 大范围推广应用，并且随着机器人规模化生产，机器人的费用也成倍下降。再加上互联网+各种移动服 务的深度应用，移动预定、移动点餐、移动终端支付、中央厨房配餐、机器人传菜、就餐过程中的娱乐 互动服务等服务，都在改变着传统的就餐体验，智慧餐厅正在逐步逐步形成。 纵观全年，国民经济增长放缓的大环境下，餐饮业紧紧抓住回归市场这一核心本质，以大众化餐饮 为主体，成功实现逆市回暖。面对复杂的经济形势，在新的一年餐饮业仍需谨慎应对，深化转型调整步 伐，适应市场变化，提高盈利水平，增强发展动力和创新活力，促进行业整体健康理性可持续发展，实 现“十三五”良好开端。 五、我国餐饮、酒店行业风险分析 受宏观经济环境影响较大，周期性突出在 2001 年至 2014 年期间，虽然我国餐饮业收入增速始终高 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 22 于同期 GDP 增速，但我国餐饮业收入增速与 GDP 增速变化趋势却大致相同，体现出较为明显的周期性 特征。同时，从 2002 年至 2014 年间美国餐饮业营业收入真实增长率和 GDP 同比增速的对比也可以看 出，餐饮业收入的真实增长率和 GDP 的同比增速走势非常接近，二者相关系数达 0.93，具有高度的线 性相关。因此，我们可以认为，餐饮行业具有明显的周期性特征，宏观经济增速下滑对餐饮行业整体具 有较大影响，直接冲击餐饮企业尤其是中小规模的餐饮企业生存与发展。结合我国当前经济发展的实际， 受欧债危机，美国经济复苏迟缓，国内固定资产投资增速放慢等多重因素影响，今年以来我国宏观经济 增长面临较大压力。近年来，工业增加值和固定资产投资增速均出现不同程度的下滑，社会消费品零食 总额和餐饮业收入同比增速也有所放缓。同时，据统计，二季度 GDP 增速低于 7%已是大概率事件。在 这种背景下，由于经济下滑对不同规模，不同类型的餐饮企业带来的冲击不尽相同，国内经济下滑的压 力有可能将进一步扩大餐饮企业间的盈利分化，推动部分已经初步拥有规模优势，资本实力较为充足的 餐饮企业在逆境中崛起，从而在一定程度上为餐饮业整合和行业集中度提升创造了机遇。 同样，酒店企业的景气度与国家宏观经济的周期波动呈正相关的关系。虽然我国国民经济总体上一 直保持持续快速增长的态势，但也会受到经济金融形势变化的影响，出现周期性波动。在宏观经济增长 率下降的阶段，由于居民实际收入预期下降，居民国内旅游出行的消费相应降低。同时，宏观经济的调 整中对中小企业的经营会造成较大的压力，中小企业雇员商务出行及其消费也会相应缩减，从而对酒店 公司经营成果造成不利的影响。 2、原材料、租金、人工成本提高，盈利空间压缩 成本上涨压力推动餐饮企业积极追求规模效应与产业链延伸在餐饮行业的激烈竞争背景下，单个餐 饮企业的议价能力有限，成本上涨对餐饮企业终端售价的传导相对滞后且不完全，因此，餐饮业原材料、 人工、租金等成本的变动将直接影响其盈利能力变化。根据 2014 年国内餐饮百强企业申报表数据，在 国内餐饮企业的收入构成中，材料费和人工各占 35.00%和 20.00%，两者构成餐饮企业最主要的成本， 此外租金成本占比 10.00%，对餐饮企业成本也有一定影响。同时，根据中国烹饪协会公布的相关数据， 2014 年我国餐饮百强中，原材料占全部成本费用中的比例约 50.00%，人工费用占 20.00%，租金费用占 15.00%，其他为水电燃料、广告宣传等费用。根据上述数据，2017 年餐饮企业的盈利能力容易受到原材 料和人工成本变动的影响，其次，租金的变动对餐饮企业的成本压力也不容小觑。 同样，酒店的租赁物业租金成本占比较大，并且随着我国商业地产价格的变动而变动，与此同时， 酒店固定设施的追加投入、人工成本和能源成本等都随着物价变动出现上升的可能。如果平均房价和入 住率，以及人均消费水平和消费人次不能得到相应的提高，该等成本上升因素可能会对公司的经营造成 不利影响。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 23 3、行业整体素质参差不齐，两级分化加剧 主要是部分企业仍存在卫生与安全隐患。与国际行业相比，我国餐饮、酒店住宿业整体缺乏先进管 理技术和标准化的运作体系。在从业人员中，低素质就业人口多，高素质人才缺乏，餐饮、酒店行业职 业经理人队伍和专业培训工作滞后。一些不适应市场竞争的餐饮、酒店企业将会加速衰亡，特别是国有 企业，如果不改制，势必衰退；而一些民营餐饮、酒店企业，由于机制灵活，则有很大的发展前景。 4、整体综合服务素质仍有待提高。 目前我国餐饮、酒店行业从业人员的文化水平大都是初、高中程度，而进入中国的国际着名品牌餐 饮、酒店公司的从业人员则文化素质普遍较高，研究能力雄厚。国内企业的劣势主要表现为企业经营模 式的落后。与现代化餐饮相比，传统餐饮的最大特点是手工随意性生产、单店作坊式经营和人为经验型 管理，这种经营模式与餐饮市场需求的不断扩大和餐饮社会化、国际化、工业化、产业化的进程相违背， 一些老字号餐饮企业，就是因为没能改善落后的经营模式而被市场淘汰。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 144,234,929.90 40.95% 19,934,583.80 10.19% 623.54% 应收票据与应 收账款 2,441,990.75 0.69% 1,441,137.95 0.74% 69.45% 存货 3,118,454.45 0.89% 1,760,248.33 0.90% 77.16% 投资性房地产 43,782,544.08 12.43% 35,154,195.35 17.97% 24.54% 长期股权投资 固定资产 11,016,538.05 3.13% 13,565,046.69 6.94% -18.79% 在建工程 短期借款 35,000,000.00 9.94% 100.00% 长期借款 预付款项 12,426,083.94 3.53% 68,306,109.51 34.92% -81.81% 其他应收款 20,503,609.16 5.82% 13,240,341.11 6.77% 54.86% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金144,234,929.90元，较去年同期19,934,583.80元增加124,300,346.1元，增长623.54%， 主要是报告期内股票发行募集资金 1.2 亿，截至报告期末实际使用募集资金 268.64 万元。 2、投资性房地产 43,782,544.08 元，较去年同期 35,154,195.35 元增加 8,628,348.73 元，增长 24.54%，增加的原因是投资性房地产改为公允价值计量模式，房产所处的地理位置新建立交桥和地铁站， 交通便捷又是洛阳市的中心地带，今年洛阳市的房产普遍都上涨,评估后每平方米为 9,281.57 元，导致 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 24 投资性房地产期末账面价值大幅增加。 4、短期借款 35,000,000.00 元，较去年增长 100%，系为缓解公司资金压力，公司在 2018 年 2 月 6 日招商银行股份有限公司洛阳分行借款 2,000.00 万元、2018 年 6 月 20 日焦作中旅银行股份有限公司借 款 1,500.00 万元。 公司负债结构对公司现金流的影响： 公司报告期末流动负债为 66,315,250.61 元，较上期末增加 28,924,976.69 元，增幅 77.36%，报告 期末负债总额 68,870,620.84 元，较上期末增加 31,237,439.17 元，增幅 83.01%，资产负债率 19.55%， 较上期末的 19.24%变化不大，原因是本期负债增加的同时进行了股票发行，募集资金总额 1.2 亿元。公 司资产负债率处于较低水平，偿债压力不大，财务状况良好。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 142,986,334.91 - 139,958,804.97 - 2.16% 营业成本 54,265,160.00 37.95% 52,243,854.89 37.33% 3.87% 毛利率% 62.05% - 62.67% - - 管理费用 17,233,576.93 12.05% 12,705,447.72 9.08% 35.64% 研发费用 0 0 销售费用 71,413,976.23 49.94% 75,371,480.55 53.85% -5.25% 财务费用 1,348,112.96 0.94% -1,013,785.84 -0.72% 资产减值损失 -2,527,369.07 -1.77% -866,550.00 -0.62% 其他收益 0 0 投资收益 0 0 公允价值变动 收益 8,628,348.73 6.03% 374,743.49 0.27% 2,202.47% 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 8,764,694.79 6.13% 1,365,345.70 0.98% 541.94% 营业外收入 5,223,151.32 3.65% 1,881,866.57 1.34% 177.55% 营业外支出 41,932.24 0.03% 538,641.50 0.38% -92.22% 净利润 9,300,794.15 6.50% 1,557,299.38 1.11% 497.24% 项目重大变动原因： 1、管理费用 17,233,576.93 元，较去年同期 12,705,447.72 元增加 4,528,129.21 元，增长 35.64%。 主要原因如下：（1）因增加华夏喜庆博物馆和顺途旅行社，人工费用比去年同期增加 2,106,140.64 元； 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 25 （2）因公司业务拓展导致房屋租赁费用增加 427,565.92 元；（3）新成立华夏喜庆博物馆，开办费增 加 815,329.74 元；（4）公司开始拓展白酒销售业务，新增广告费 147,000.00 元。 2、销售费用 71,413,976.23 元，较去年同期 75,371,480.55 元降低 5.25%，主要原因是因为本年度 的长期待摊费用减少 3,246,297.52 元。 3、财务费用 1,348,112.96 元，去年同期-1,013,785.84 元增加 2,361,898.8 元。增长的主要原因 是本期利息支出较上期减少 2,280,199.16 元，同时利息收入较上期减少 4,701,081.97 元。 4、公允价值变动收益 8,628,348.73 元，去年同期 374,743.49 元增加 8,253,605.24 元，增长 2,202.47%。增加的原因是为了更加客观地反映公司持有的投资性房地产的真实价值，增加公司财务信 息的准确性，公司对投资性房地产的后续计量模式进行会计政策变更，即由成本计量模式变更为公允价 值计量模式，评估后房产每平方米 9,281.57 元，导致本期公允价值变动收益大幅增长。 5、营业外收入 5,223,151.32 元，去年同期 1,881,866.57 元增加 3,341,285.25 元，增长 177.55%， 增长的主要原因是债务重组收益 4,615,014.80 元，本次债务重组构成关联交易，公司已于 2018 年 12 月 5 日披露《关联交易公告》（公告编号：2018-047）。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 133,291,756.02 130,813,775.14 1.89% 其他业务收入 9,694,578.89 9,145,029.83 6.01% 主营业务成本 53,219,931.58 50,344,021.35 5.71% 其他业务成本 1,045,228.42 1,899,833.54 -44.98% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 餐饮收入 114,574,628.83 85.96% 119,283,240.74 91.19% 客房收入 7,729,315.79 5.80% 7,186,666.93 5.49% 婚庆策划收入 390,332.04 0.29% 0.00% 票务收入 3,273,274.00 2.46% 223,806.32 0.17% 旅游服务收入 7,324,205.36 5.49% 4,120,061.15 3.15% 合计 133,291,756.02 100.00% 130,813,775.14 100.00% 公司新增了白酒销售业务，报告期内尚未取得收入。 按区域分类分析： □适用√不适用 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 26 收入构成变动的原因： 报告期内，餐饮收入占收入比例由上期的 91.19%降低到 85.96%。主要原因是今年有 3 个酒店受到 市政道路改建、扩建的影响，影响就餐客人进店消费。 报告期内，客房收入占收入比例与上期基本持平。 报告期内，婚庆策划收入 390,332.04 元，系报告期内新增业务。 报告期内，票务收入占收入比例由上期的 0.17%增加至本期的 2.46%，旅游服务收入占收入比例由 上期的 3.15%增加至本期的 5.49%，原因系本期新收购的顺途旅行社，导致本期票务收入大幅增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 2 3 4 5 合计 - 说明：报告期内，公司通过直接向大众提供餐饮及酒店客房服务获取收入，受餐饮及酒店行业性质 的影响，公司客户分散、流动性大，均未对外签订销售合同，故难以统计销售客户情况。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京全聚德仿膳食品有限公司 2,621,711.15 3.51% 否 2 郑州市天一水产食品有限公司 2,547,972.71 3.42% 否 3 洛阳洛通商贸有限公司 2,115,066.35 2.84% 否 4 呼伦贝尔市中荣食品有限公司 1,954,826 2.62% 否 5 贵州天赐缘集团金酱酒业销售有限公司 1,817,365.5 2.44% 否 合计 11,056,941.71 14.83% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -631,198.32 16,494,868.52 投资活动产生的现金流量净额 -26,882,499.81 -18,566,378.63 筹资活动产生的现金流量净额 152,814,352.56 11,263,448.32 1,256.73% 现金流量分析： 公司经营活动产生的现金流量净额-63.12 万元，去年同期 1,649.49 万元，较上期大幅降低，主要 原因系：（1）本期营业收入与上期相比基本持平，同时应收账款有所增加，预收账款有所减少，导致销 售商品、提供劳务收到的现金减少 630.38 万元；（2）支付往来款增加、存货增加以及其他流动资产的 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 27 增加等导致购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加 1,172.34 万元。 公司投资活动产生的现金流量净额-2,688.25 万元，去年同期-1,856.64 万元，较上期增加净流出 831.61 万元。主要因为系：（1）本期收到其他与投资活动有关的现金 401.70 万元，系收回借款取得的 现金，去年收回借款取得的现金为 5,609.78 万元，本期较上期大幅减少；（2）去年发生支付购建固定 资产和其他长期资产支付的现金 6,966.42 万元，本期发生 2,491.65 万元；减少 4,474.77 万元。 公司筹资活动产生的现金流量净额 15,281.44 万元，较上期增加 14,155.09 万元，增幅 1256.73%， 增长的主要原因系： （1）本期发行股票募集资金总额 1.2 亿，较上期募集资金总额 7,500 万元，增长 4,500 万元；（2）上期偿还银行借款 8,000 万元，本期未偿还；（3）本期取得银行借款较上期增加 1,500 万元。 公司报告期内净利润为 930.08 万元，经营活动产生的现金流量净额-63.12 万元，具体差异原因参 见本年度报告“第十一节、附注、六（三十四）、现金流量表补充资料”。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司共有 11 个子公司（含社团组织），其中全资子公司 8 个，控股子公司 3 个。报告期 新设 1 个控股子公司是：洛阳囍宴婚庆策划有限公司，收购 1 家全资子公司是：洛阳旅发集团顺途旅行 社有限公司。子公司主要情况介绍如下： 1、洛阳申诚全聚德大酒店有限公司，为本公司的全资子公司，于 2000 年 6 月 13 日设立，注册资 本 1,300.00 万元，实收资本 1,300.00 万元。经营范围：餐饮服务；卷烟、雪茄烟（凭有效许可证经营）； 工艺美术品（不含国家专控产品）的零售。报告期内，申诚全聚德实现营业收入 2,144.73 万元，净利 润 -167.61 万元；截至 2018 年 12 月 31 日总资产为 2,959.72 万元，净资产为 317.24 万元。 2、河南湘鄂汇餐饮管理有限公司，为本公司的全资子公司，于 2007 年 11 月 19 日设立，注册资 本 200.00 万元，实收资本 200.00 万元。经营范围：一般经营项目：酒店管理服务；许可经营项目：大 型餐馆（含凉菜）。报告期内，湘鄂汇实现营业收入 1,497.41 万元，净利润 77.04 万元；截至 2018 年 12 月 31 日总资产为 3,354.41 万元，净资产为-975.82 万元。 3、洛阳老城宴天下大酒店有限公司，为本公司的全资子公司，于 2014 年 12 月 2 日设立，注册资 本 1,000.00 万元，实收资本 1,000.00 万元。经营范围：餐饮服务，酒店管理服务，房屋租赁；物业管 理；企业策划咨询服务；工艺品的销售。报告期内，老城宴天下实现营业收入 1,685.50 万元，净利润 198.95 万元；截至 2018 年 12 月 31 日总资产为 2,735.37 万元，净资产为 894.14 万元。 4、洛阳宴天下幸福礼堂大酒店有限公司，为本公司的全资子公司，于 2010 年 2 月 26 日设立，注 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 28 册资本 500.00 万元，实收资本 500.00 万元。经营范围：餐饮服务；工艺美术品（不含国家专控产品） 的零售；卷烟、雪茄烟的零售(凭有效许可证经营)。报告期内，幸福礼堂实现营业收入 1,165.91 万元， 净利润 -63.15 万元；截至 2018 年 12 月 31 日总资产为 4,021.34 万元，净资产为 369.45 万元。 5、洛阳申诚快捷酒店有限公司，为本公司的控股子公司，公司持股 80.00%，于 2013 年 4 月 23 日 设立，注册资本 300.00 万元，实收资本 300.00 万元。经营范围：住宿，餐饮服务，酒店管理服务，企 业策划咨询服务。报告期内，申诚快捷实现营业收入 800.87 万元，净利润 185.72 万元；截至 2018 年 12 月 31 日总资产为 587.14 万元，净资产为 541.55 万元。 6、洛阳水席园旗舰店有限公司，为本公司的控股子公司，公司持股 51.00%，于 2015 年 1 月 31 日 设立，注册资本 1,500.00 万元，实收资本 1,500.00 万元。经营范围：餐饮服务；酒店管理服务；房屋 租赁；物业管理；企业策划咨询服务；工艺品的销售；卷烟、雪茄烟的零售（凭有效许可证经营）。报 告期内，水席园实现营业收入 2,363.70 万元，净利润 45.51 万元；截至 2018 年 12 月 31 日总资产为 2,361.47 万元，净资产为 1,625.86 万元。 7、洛阳宴愉餐饮服务有限公司，为本公司的全资子公司，公司持股 100.00%，于 2016 年 10 月 31 日设立，注册资本 260.00 万元，实收资本 260.00 万元。经营范围：餐饮服务；洛阳宴愉实现营业收入 757.88 万元，净利润 -10.10 万元；截至 2018 年 12 月 31 日总资产为 488.33 万元，净资产为 204.95 万 元。 8、洛阳市老城区洛邑古城宴愉餐饮服务有限公司，为本公司的全资子公司，公司持股 100.00%，于 2017 年 8 月 7 日设立，注册资本 50.00 万元，实收资本 50.00 万元。经营范围：餐饮服务；古城宴愉 实现营业收入 101.11 万元，净利润 -25.00 万元；截至 2018 年 12 月 31 日总资产为 69.86 万元，净 资产为 -22.57 万元。 9、洛阳华夏喜庆文化博物馆，为公司投资 100.00 万元注册成立的民办非企业单位，经营范围为： 藏品收藏、陈列展览、学术研究、社会教育。 10、洛阳旅发集团顺途旅行社有限公司，为本公司的全资子公司，于 2017 年 2 月 4 日设立，注册 资本 200.00 万元，实收资本 200.00 万元。经营范围：国内游、入境游；旅游服务；展览展示服务；工 艺美术品（不含文物的销售）；航空票务代理。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展相 关活动）。报告期内，顺途旅行社实现营业收入 1,059.75 万元，净利润 -23.60 万元；截至 2018 年 12 月 31 日总资产为 313.81 万元，净资产为 74.55 万元。 11、洛阳囍宴婚庆策划有限公司，为本公司的控股子公司，于 2018 年 09 月 27 日设立，注册资本 50.00 万元，实收资本 50.00 万元。经营范围：庆典礼仪服务；会议及展览服务；计算机软硬件开发； 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 29 网络咨询服务；设计、咨询、代理；发布国内广告业务；工艺礼品的销售。（依法需经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展相关活动）。报告期内，婚庆策划实现营业收入 39.03 万元，净利润 18.48 万 元；截至 2018 年 12 月 31 日总资产为 109.12 万元，净资产为 68.48 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通 知》（财会[2018]15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司按照财 政部的要求执行前述 通知。 根据财会[2018]15 号文件的要求，本公司调整以下财务报表项目的列示，并对可 比会计期间 的比较数据进行相应调整： 原“应收票据”及“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账 款”项目； 原“应收利息”“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目； 原“固 定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项目； 原“工程物资”项目归并至“在建工 程”项目； 原“应付票据”及“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目； 原“应 付利息”“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目； 原“专项应付款”归并 至“长期应付款”项目； 新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研 发费用” 项目； 在“财务费用”项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。 本次会计政策 变更对当期和会计政策变更前公司的资产总额、负债总额、净资产 及净利润均无实质性影响。 2、投资性房地产成本模式变更为公允价值计量模式 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受重要影响的报表项目 名称 影响金额 为了更加客观地反映公司持 有的投资性房地产的真实价 值，增加公司财务信息的准 确性，根据《企业会计准则 第 3 号-投资性房地产》、《企 业会计准则第 28 号-会计政 策、会计估计变更和会计差 错》及相关规定，公司对投 资性房地产的后续计量模式 进行会计政策变更，即由成 本计量模式变更为公允价值 计量模式 公司第一届董事会第 三十五次会议审议通 过 投资性房地产 971,630.99 递延所得税负债 242,907.75 盈余公积 72,872.32 未分配利润 655,850.92 归属于母公司所有者权 益 728,723.24 公允价值变动损益 374,743.49 营业成本 -596,887.50 所得税费用 242,907.75 归属于母公司股东的净 利润 728,723.24 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 30 （1） 上述会计政策变更的累积影响数如下： 2018.01.01 2017.01.01 资本 公积 其他 综合 收益 盈余公积 未分配利润 资 本 公 积 其他 综合 收益 盈余 公积 未分配 利润 追溯调整 72,872.32 655,850.92 （2） 上述会计政策变更对 2018 年度和 2017 年度净利润的影响如下： 项目 2018 年度 2017 年度 公允价值变动损益 8,628,348.73 374,743.49 营业成本 -621,501.17 -596,887.50 所得税费用 2,312,462.48 242,907.75 归属于母公司股东的净利润 6,937,387.42 728,723.24 3、报告期内收购顺途旅行社系同一控制下企业合并，根据规定亦对报表数据进行了追溯调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司新增子公司：洛阳华夏喜庆文化博物馆、洛阳囍宴婚庆策划有限公司和洛阳旅发集团顺途旅 行社有限公司。 (八) 企业社会责任 公司始终保持着对社会公益的关注和高度的社会责任意识，将社会责任融入到发展实践中，积极承 担社会责任，与社会共享企业发展成果。 公司诚信经营，按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到一个企业对社会的基 本责任。 公司在节日时给全市环卫工人提供元宵节、腊八节的免费早餐。 暑期慰问交警送上降暑品。 举行贫困职工救助活动； 安排下岗失业职工。 安置部分残疾人岗位。 为瓜农解除售瓜之忧，响应政府要求直接到瓜农种植地购买“爱心西瓜”。 公司筹建 “华夏喜庆文化博物馆”，挖掘和整理中华传统喜庆文化历史文物资料，研究中华历 史传统宴会、婚庆、喜事文化的发展，加强国内宴会文化的交流，发扬和创新对宴会喜宴文化和菜品的 的开发研究。 三、 持续经营评价 1、公司具有持续的运营能力，公司坚持突出餐饮主业，同时向宾馆、文化创意、旅游、等多领域 拓展，形成多元化发展态势。公司以“物超所值、感动服务”的企业经营理念，定位于生产优质的菜品， 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 31 以绿色餐饮为基，以企业文化为魂，走可持续发展之路，为广大消费者提供健康营养、物美价廉的菜品， 满足人们日益提高的饮食需求。公司作为主营餐饮及酒店客房服务的企业，直接面向广大终端消费者提 供餐饮、客房服务以获取收入，主要消费群体包括广大的家庭、商务人群以及众多消费者个人；客户地 域分布主要是洛阳市区和周边县市，洛阳作为国际历史文化名城、国家旅游城市、河南自贸区每年有许 多外地游客到公司酒店用餐或入住。2018 年公司经审计的营业收入为 14,298.63 万元，主营业务收入 占营业收入比重为 93.22 %。 2、公司注重菜品、服务形式的创新菜品和服务的创新能力是影响本行业企业综合竞争力的重要因 素。公司每年投资创新资金按照营业额的 3%比例进行菜品创新提升。公司菜品按照每季度进行创新，已 经成功累计举办 35 届菜品创新研发，持续满足客人不断需求，每季度获得创新菜品名次的技术人员给 予奖励；公司服务创新公司倡导规范化、个性化服务，让顾客感受到宾至如归的尊贵，开展“一情二用 心”、厨师长巡台、五项服务承诺、唱敬酒歌等活动，不断提升服务水平。通过菜品和服务创新赢得市 场良好口碑，给与诸多荣誉。 3、报告期内公司开发销售牡丹宴酱香型白酒，通过减少市场流通环节，直接从生产到餐桌消费， 降低了客户在市场流通环节购买成本，品质上和价格上满足了顾客的市场需求，市场知名度和需求量不 断上升，为公司持续经营提供重要支撑。 4、成立子公司婚庆策划，开发、婚庆及宴会策划主持、司仪、婚纱、车辆等一系列服务，扩大和 满足顾客需求，提升公司经营范围，截止报告期公司该项业务持续上升。 5、公司收购顺途旅行社，通过旅行社业务搭建和完善 OTA 互联网电子旅游商务平台，实现票务销 售、旅游、扩大产品结构的设计和连接，为客人提供含“吃、住、行、游、购、娱”等旅游全业态服务， 提升对客服务范围，增强公司营收比例。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、子公司租赁房产的持续使用风险 子公司水席园和幸福礼堂现经营办公用房所在土地的性质为集体土地，该地块及上盖楼房未取得 《土地使用权证》和《房屋所有权证》，该等房产租赁虽经由村民代表大会决议，并由村民委员会和乡 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 32 政府同时出具声明，声明两处房屋在未来一定期限内不会列入拆迁、改造计划，不会影响幸福礼堂和水 席园在未来一定时间内的正常营业活动。但是，两家子公司租赁的经营办公用房未办理产权手续，仍存 在被政府征收以及因没有办理土地转用审批手续继而引发土地上所建房产无法使用的风险。 应对措施：由该等土地权利人对房产权属进行确认，并对其出租做出村民代表大会决议以同意对外 出租，同时由村民委员会和乡政府出具房产未来一定期限内不会列入拆迁、改造计划的声明。 2、食品安全风险 公司主要经营餐饮和酒店客房服务，食品安全问题是公司经营的重中之重。公司于虽然已设立“食 品配送中心化验室”，对每批次进货进行化验，拒绝不合格食材进入酒店，但公司在经营过程中仍可能 出现疏忽，在食材采购、配送以及菜品加工生产过程中的质量控制不能达到法律法规及行业要求，发生 食品安全问题继而给公司经营带来不利影响。 应对措施：公司将继续加强对原材料质量的监管，统一采购原材料，由化验室安排统一检验，从源 头控制菜品的质量稳定性和安全性，与供应商建立战略合作伙伴关系，保证原材料供应链完整和稳定。 厨房生产的菜品保质保量，凡不符合质量标准的成品一律禁止进入餐厅销售；坚持食品留样、操作间及 操作工具定期消毒、环境卫生清扫等制度，消除细菌滋生的环境，通过层层把关，确保菜品最终的合格 率。 3、现金结算风险 公司属于住宿、餐饮行业，现金结算是行业内普遍存在的结算方式。报告期内，公司的客户主要为 散客，除采用银联 POS 机、微信支付、支付宝等工具和储值卡消费外，主要以现金方式结算。2018 年 以现金结算销售的金额为 4,460.76 万元，占当期营业收入的比例为 31.19 %。如未来公司不能很好地执 行资金结算内控制度，公司营业收入的真实、准确和完整性将可能无法得到高水平的保证，公司财务信 息的可信赖程度将会大幅降低。 应对措施：公司一直高度重视公司的现金管理，已建立了相应的各子公司收入确认内部控制体系， 建立科学合理的岗位设置，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。每天出纳人员 到各酒店去收款，（各酒店收银人员每天中午和晚上 2 次把收取的营业款随着软件里打出的营业小票一 起投入到投币箱中），出纳人员根据打出的小票清点现金，无误后把收取的现金存入银行。公司下属各 子公司日常业务实行定额备用金制度。各门店经营备用金为 2000 元，各公司必须严格遵守财务报销手 续，报销凭证应先由经办人签字，经过会计审核，单位领导签字批准后方可到财务中心办理结算手续。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 33 公司还定期和不定期的对公司的现金管理情况进行检查，保证各公司不存在坐支的现象。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 34 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(一) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 五.二.(六) 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 报告期内，公司控股子公司水席园累计借给自然人李柳聪 390 万元，报告期内收回 401.7 万元，包 括 390 万元本金和 11.7 万元利息，增加了公司收益。 对外借款 390 万元占公司 2018 年经审计总资产的 1.11%，根据《章程》规定，无需提交董事会审 议。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 300,000.00 200,428.30 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 3,750,000.00 2,906,850.00 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 35 以上第一项关联交易金额 200,428.30 系旅发集团及旅发资管在公司及子公司的餐饮消费；其他系公 司及子公司租赁餐旅集团房产。以上事项已经 2018 年第一次临时股东大会审议通过。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编号 餐旅集团 购买餐旅集团 房产 23,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 11 月 20 日 2017-063 旅发集团 为本公司向招 商银行借款 2000 万元提供 担保 20,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 12 月 6 日 2017-067 餐旅集团 为旅发集团对 本公司 2000 万 元银行借款提 供反担保 20,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 12 月 6 日 2017-067 洛阳旅发航空 产业集团有限 公司 餐饮服务 1,180.00 已事前及时履 行 2018 年 6 月 19 日 2018-022 洛阳汉风国际 文化发展有限 公司 餐饮服务 1,555.00 已事前及时履 行 2018 年 6 月 19 日 2018-022 洛阳旅发集团 顺途旅行社有 限公司 餐饮服务 9,775.00 已事前及时履 行 2018 年 6 月 19 日 2018-022 河南众创投资 管理公司 餐饮服务 4,131.13 已事前及时履 行 2018 年 6 月 19 日 2018-022 洛阳旅发文化 产业集团有限 公司 餐饮服务 6,066.04 已事前及时履 行 2018 年 6 月 19 日 2018-022 洛阳市体育产 业发展有限公 司 公司租赁其房 产 627,396.00 已事前及时履 行 2018 年 6 月 19 日 2018-022 洛阳百味食品 有限公司 公司租赁其房 产 19,600.00 已事前及时履 行 2018 年 12 月 5 日 2018-043 洛阳餐旅（集 团）股份有限公 司 债权转让 14,916,764.80 已事前及时履 行 2018 年 12 月 5 日 2018-047 注：1、除上述偶发性关联交易外，顺途旅行社在未被本公司收购之前，于 2018 年 5 月 11 日向洛阳旅游 发展集团资产管理有限公司借入 70 万元，本公司收购顺途旅行社后，于 2018 年 9 月 6 日偿还了上述款 项。 2、上述债权转让事项已经 2018 年 12 月 20 日召开的 2018 年第五次临时股东大会审议通过，审议的债 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 36 权承接金额为 1,491 万元，实际操作过程中，应收宜阳海斯迪能源科技有限公司本金、利息、逾期利息 及违约金合计计算为 14,916,764.80 元。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、上述购买房产支付的 2,300 万元系用于购买位于老城区的房产，购买该处房产可以减少公司经 营支付的租金，有利于公司发展。老城区中州东路 404 号 1 幢 401 的房产交易价格为 2,102.53 万元， 老城区中州东路 404 号 2 幢房产交易价格为 6,726.38 万元（具体情况参见分别于 2017 年 7 月 18 日和 2017 年 11 月 20 日披露的《收购资产公告》，公告编号分别为 2017-033 和 2017-063），合计金额 8,828.91 万元。根据协议约定，余款支付完毕后办理房屋、土地产权手续变更。若餐旅集团在收到全部款项后 3 个月内未办理过户完毕，应退还全额房款，并加算每日万分之三违约金，目前公司已合计支付 8,300 万 元，价款尚未支付完毕，相关房产的过户亦正在办理过程中。 2、上述担保和反担保系公司股东为本公司向银行借款提供担保，不向公司收取任何费用，有利于公 司改善财务状况，利于公司发展。 3、以上公司贷款形成的偶发性关联交易，是为公司解决流动资金形成的交易，符合公司发展要求， 不存在对公司产生不利影响，有利于公司业务的开展。 4、以上用餐及出租房屋的偶发性关联交易是公司正常的业务发展和生产经营，真实准确，以市场 价格定价，符合公司利益，未对公司生产经营及财务状况产生不利影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 7 月 4 日，公司召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于收购洛阳旅发集团 顺途旅行社有限公司 100%股权的议案》，收购金额为人民币 208.30 万元。公司于 2018 年 8 月 3 日完成 工商变更。 2018 年 10 月 8 日，公司发布对外投资公告，拟与洛阳彩典文化传播有限公司共同出资人民币 50 万 元，成立洛阳囍宴婚庆策划有限公司，其中公司出资 30 万元，占注册资本的 60%，洛阳彩典文化传播公 司出资 20 万元，占注册资本的 40%。 2018 年 12 月 20 日召开 2018 年第五次临时股东大会，审议通过《关于向全资子公司洛阳旅发集团 顺途旅行社有限公司增资 1 亿元暨开 展 OTA 业务的议案》，根据募集资金专项使用用途的约定，其中 1 亿元用于对全资子公司洛阳旅发集团顺途旅行社有限公司 （以下简称“顺途旅行社”）增资，开展在 线旅游平台业务（OTA 业务）。本次股票发行于 2018 年 11 月 16 日取得《股票发行股份登记的函》（股 转系统函[2018]3796），根据前期规划，拟使用募集资金中的 10,000.00 万元对顺途旅行社进行增资。 该增资事项截止本报告披露之日尚未实施。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 37 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 保证金 200,000.00 0.06% 保证金 房屋建筑物 房产抵押贷款 担保 43,782,544.08 12.43% 向焦作中旅银行股份有限 公司贷款 1,500 万元，用 于补充公司流动资金。 总计 - 43,982,544.08 12.49% - (六) 自愿披露其他重要事项 报告期内公司将应收宜阳海斯迪能源科技有限公司的债权，转让给餐旅集团，确认应收餐旅集团借 款 14,916,764.80 元，具体请参见公司于 2018 年 12 月 5 日披露的《关联交易公告》（2018-047），该事项 系第二大股东承接公司不良债权，未损害公司利益。 上述事项已经 2018 年 12 月 20 日召开的 2018 年第五次临时股东大会审议通过，审议的债权承接金 额为 1,491 万元，实际操作过程中，应收宜阳海斯迪能源科技有限公司本金、利息、逾期利息及违约金 合计计算为 14,916,764.80 元。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 38 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,749,999 16.12% 30,000,000 49,749,999 32.62% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 250,000 0.10% 0 250,000 0.08% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 102,750,001 83.88% 0 102,750,001 67.38% 其中：控股股东、实际控制 人 62,500,000 51.02% 0 62,500,000 40.98% 董事、监事、高管 750,000 0.71% 0 750,000 0.57% 核心员工 - - - 总股本 122,500,000 - 30,000,000 152,500,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 旅发资管 62,500,000 0 62,500,000 40.98% 62,500,000 0 2 餐旅集团 49,000,000 0 49,000,000 32.13% 32,666,667 16,333,333 3 源铄基金 0 30,000,000 30,000,000 19.67% 0 30,000,000 4 姜海 5,000,000 0 5,000,000 3.28% 3,333,334 1,666,666 5 张灿璞 3,000,000 0 3,000,000 1.97% 2,000,000 1,000,000 合计 119,500,000 30,000,000 149,500,000 98.03% 100,500,001 48,999,999 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：旅发集团持有旅发资管 100%股份，旅发集团持源 铄基金 74%份额。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 39 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为旅发资管。旅发资管注册资金陆亿元整，注册号：91410307MA3X6YAQ4W，注册地 址：洛阳市洛龙区开元大道 260 号龙泉大厦 16 层，法定代表人：郭向晖。经营范围：资产管理；投资 管理；投资顾问；股权投资；企业资产重组并购及项目融资；财务顾问；受托管理股权投资基金和受托 资产管理；投资兴办实业；景区管理；旅游商品销售等。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 报告期内公司控股股东为旅发资管，旅发资管持公司股份比例为 40.98%，洛阳市国资委对旅发集团 出资额为 30,000 万元，持有旅发集团 100%的股权，旅发集团持有旅发资管 100%股权，因此洛阳市国资 委是旅发资管实际控制人。 洛阳市国资委住所地为洛阳市洛龙区开元大道市政府办公楼，属于机关法人。根据《洛阳市人民政 府机构改革方案》和《中共洛阳市委洛阳市人民政府关于洛阳市人民政府机构改革的实施意见》，洛阳 市人民政府设立洛阳市国资委，为洛阳市政府组成部门，其作为旅发资管实际控制人是基于洛阳市人民 政府的批准和授权，代表洛阳市人民政府履行国有出资人职责，同时洛阳市国资委也是洛阳餐旅实际控 制人。报告期内实际控制人未发生变化。 具体股权结构如下图： 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 40 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 3 月 20 日 2017 年 7 月 11 日 1.20 62,500,000 75,000,000.00 0 0 0 0 0 是 2018 年 9 月 3 日 2018 年 11 月 28 日 4.00 30,000,000 120,000,000.00 0 0 0 1 0 否 募集资金使用情况： 2017 年股票发行募集的 7,500 万元在当年已使用完毕，具体详见本公司于 2018 年 4 月 19 日披露的 《2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。 2018 年 8 月 31 日第一届董事会第三十二次会议审议通过了《关于洛阳餐旅实业股份有限公司<2018 年第一次股票发行方案>的议案》，并于 2018 年 9 月 19 日召开的 2018 年第四次临时股东大会审议通过。 根据该方案，公司发行股份数量不超过 3,000 万股，每股价格为人民币 4.00 元，预计发行募集资金总 额不超过 12,000.00 万元。截至 2018 年 9 月 28 日（认购截止日），公司实际募集资金 12,000.00 万元， 并经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（编号：亚会 B 验字（2018）第 0100 号）审验。 截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金使用情况如下： 项目 金额（元） 一、本次发行募集资金总额 120,000,000.00 加：本期利息收入 84,645.96 减：发行费用 690,000.00 二、本期可使用募集资金金额 119,394,645.96 三、本期实际使用募集资金金额 2,686,429.93 其中： - 1、员工工资 610,000.00 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 41 2、支付采购款 1,251,833.49 3、支付房租 645,272.46 4、其他费用报销 179,323.98 四、期末余额 116,708,216.03 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 招商银行股份有 限公司洛阳分行 20,000,000.00 5.65% 2018 年 2 月 6 日 至 2019 年 2 月 6 日 否 短期借款 焦作中旅银行股 份有限公司 15,000,000.00 5.65% 2018 年 6 月 8 至 2019 年 6 月 7 日 否 合计 - 35,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 42 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 申灵杰 董事 男 1968 年 8 月 9 日 硕士 2015 年 10 月 30 日至 2018 年 10 月 29 日 是 申灵杰 副董事长 男 1968 年 8 月 9 日 硕士 2018 年 4 月 19 日至 2018 年 10 月 29 日 是 柴省卫 董事、董事会 秘书 男 1970 年 5 月 10 日 本科 2015 年 10 月 30 日至 2018 年 10 月 29 日 是 王正杰 董事、副总经 理 男 1984 年 12 月 9 日 本科 2017 年 10 月 13 日至 2018 年 10 月 29 日 是 朱鸿健 董事 女 1971 年 2 月 7 日 大专 2017 年 10 月 13 日至 2018 年 10 月 29 日 否 吴兰 董事 女 1990 年 10 月 本科 2018 年 12 月 20 日至 否 周新阳 监事会主席 男 1974 年 10 月 6 日 本科 2017 年 10 月 13 日至 2018 年 10 月 29 日 否 杨树欣 职工监事 男 1948 年 10 月 22 日 大专 2017 年 10 月 13 日至 2018 年 10 月 29 日 是 张振国 监事 男 1965 年 2 月 本科 2017 年 10 月 13 日至 2018 年 10 月 29 日 否 刘雅芳 总经理 女 1974 年 2 月 17 日 大专 2017 年 10 月 17 日至 2018 年 10 月 29 日 是 刘雅平 财务总监 女 1968 年 6 月 29 日 大专 2015 年 10 月 30 日至 2018 年 10 月 29 日 是 郑雪松 副总经理 男 1974 年 9 月 高中 2015 年 10 月 30 日至 2018 年 10 月 29 日 是 闫利晖 副总经理 女 1981 年 4 初中 2015 年 10 月 是 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 43 月 30 日至 2018 年 10 月 29 日 卢跃青 副总经理 男 1980 年 9 月 初中 2017 年 10 月 13 日至 2018 年 10 月 29 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 注：1、公司第一届董事、监事和高级管理人员已于 2018 年 10 月 29 日届满，公司尚未进行换届选举， 在新一届董事、监事和高级管理人员选出之前，原董事、监事和高级管理人员继续履职。 2、董事吴兰任期自 2018 年 12 月 20 日至新一届董事会选出之日止。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事、副董事长申灵杰与总经理刘雅芳为夫妻关系； 2、总经理刘雅芳与财务总监刘雅平为姐妹关系； 3、董事、副董事长申灵杰系财务总监刘雅平的妹夫。 4、其他董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 申灵杰 董事、副董事长 - - - - - 柴省卫 董事、董事会秘书 500,000 - 500,000 0.33% - 王正杰 董事、副总经理 - - - - - 朱鸿健 董事 - - - - - 吴兰 董事 - - - - - 周新阳 监事会主席 - - - - - 杨树欣 职工监事 - - - - - 张振国 监事 - - - - - 刘雅芳 总经理 - - - - - 刘雅平 财务总监 500,000 - 500,000 0.33% - 郑雪松 副总经理 - - - - - 闫利晖 副总经理 - - - - - 卢跃青 副总经理 - - - - - 合计 - 1,000,000 0 1,000,000 0.66% 0 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 44 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 申灵杰 董事长 新任 董事、副董事长 人事调整 吴兰 无 新任 董事 人事调整 何江 董事 离任 无 个人原因 注：报告期内，2018 年 3 月 13 日第一届董事会第二十八次会议选举何江为公司董事长，2018 年 11 月 30 日收到董事长何江先生递交的辞职报告，辞去董事、董事长职务。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 申灵杰，男，1968 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，2011 年 10 月毕 业于香港理工大学酒店及旅游管理专业，高级经济师。1996 年 5 月至 1999 年 6 月供职于洛阳一拖东方 建筑有限公司，任助理工程师；2000 年 6 月起至今，供职于洛阳申诚全聚德烤鸭店有限公司（现“洛阳 申诚全聚德大酒店有限公司”），任执行董事；2007 年 11 月起至今，供职于河南湘鄂汇餐饮管理有限公 司，任执行董事；2008 年 9 月起至今，供职于洛阳餐旅集团有限公司（2014 年 9 月变更为“洛阳餐旅 （集团）股份有限公司”），任董事长；2010 年 2 月起至今，供职于洛阳红子鸡大酒店有限公司，任执行 董事；2013 年 4 月起至今，供职于洛阳申诚酒店管理有限公司，任执行董事；2014 年 12 月起至今，供 职于洛阳老城宴天下大酒店有限公司，任执行董事；2015 年 3 月至今，供职于本公司，先后担任公司董 事长、总经理、副董事长。 吴兰，女，1990 年 10 月 16 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历， 2013 年 7 月 毕业于中央民族大学，理学院统计学专业。 2013 年 8 月至 2015 年 5 月供职于中国人寿上海分公司， 任寿险顾问职务；2015 年 5 月至 2015 年 10 月供职于深圳前海博富股权投资基金管理有限公司，任 渠道经理职 务；2015 年 11 月至 2017 年 3 月供职于上海源铄股权投资基金管理有限公司，任渠道 经 理兼项目主管职务；2017 年 3 月至 2018 年 3 月供职于上海源铄股权投资基金管理有 限公司，任投 行部部长职务；2018 年 3 月至今供职于上海源铄股权投资基金管理有限公司，任副总经理职务。2018 年 12 月至今，但任本公司董事。 何江，男，1977 年 2 月 1 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1999 年毕业于河 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 45 南省商业高等专科学校，涉外会计专业。1999 年 12 月到 2001 年 4 月供职于洛阳敬业会计师事务所，担 任审计项目经理职务；2001 年 4 月到 2011 年 4 月供职于河南诚德信会计师事务所，担任部门经理职务； 2011 年 4 月到 2013 年 5 月供职于洛阳玻璃厂有限公司，担任财务部部长职务、资产经营部部长职务； 2013 年 5 月到 2014 年 5 月供职于洛阳玻璃厂集团股份有限公司，担任董事会秘书；2014 年 5 月到 2015 年 10 月供职于北京私募基金管理公司，担任执行总裁；2015 年 10 月到 2017 年 1 月供职于洛阳旅游发 展集团有限公司，担任总经理助理职务；2017 年 1 月至 2017 年 10 月，供职于洛阳旅游发展集团资产管 理有限公司，担任总经理职务，2017 年 10 月至 2018 年 4 月，担任本公司董事，2018 年 4 月至 2018 年 12 月，担任本公司董事长。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 110 52 前厅人员 297 322 后厨人员 276 228 后勤人员 132 67 员工总计 815 669 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 15 18 专科 42 48 专科以下 757 601 员工总计 815 669 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工变动 随着公司的不断发展，内部管理结构进行了部分调整，对人员岗位进行了优化，加强了公司一线服 务力量配置，通过公司“六统一”（行政、人事、财务、宣传策划、销售、配送）人员整合管理，提升 了工作效率，提升了员工的整体素质。 2、员工培训 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 46 公司一直十分重视员工的培训、考核工作，根据公司业务发展和管理技术要求，及时更新员工培训 手册，强化理论与实践的结合，注重培训效果的检验。为保证新进员工质量，公司以会议室、工作现场 为培训地点，初步搭建了学习、培训实验环境，完善培训教材和培训手册，结合实际工作进行分类集中 培训和考试，确保员工上岗符合岗位技能要求。 3、员工招聘 人力资源部通过各种渠道为公司配置人才，招聘的渠道包括参加人才交流中心招聘会、人力资源市 场招聘会、校园招聘会及网络招聘，能满足公司各部门岗位及正常运转的需要。 4、员工薪酬 公司健全了各项规范及管理制度，严格按照制度要求确定薪酬，员工从进入公司到岗位变动，从绩 效考核到批评处分，从日常考评到年度考核，人力资源部都按照制度规定办理。 5、离退休员工 报告期内，公司无需要承担离退休职工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 3 3 核心人员的变动情况 无 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 47 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 48 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 1、内部管理制度建设情况 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 实际情况，公司制定并完善了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理体系和风险控制体系等 内部控制管理制度，公司董事会严格按照内部管理制度进行内部管理，保障公司健康平稳运行。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到规范工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，正确分析市场风险、经营风险等，采取有效措施，从 公司规范的角度继续完善风险控制体系。 1、 董事会关于内部管理控制的评估 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 49 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中 的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过股东大会行使股东权利，按照公司章程和议事规则要求履行股东权利，定期召开股东大会 给所有股东参与公司重大事项平等表决、审议的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》等有关内控制度规定的程序和规则进 行，截至报告期末，上述机构与人员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2018 年 8 月 31 日召开第一届董事会第三十二次会议，以及 2018 年 9 月 19 日召开的 2018 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于修订的议案》，修改章程第五条：“公司注册资本从 12,550 万 元增资到人民币 15,550 万元”；第八条：“公司股份从 12,550 万股调整为 12,550 普通股”；第二十条：经 营范围由原来的：“餐饮服务,卷烟、雪茄烟零售(凭 有效许可证经营),酒店管理服务,企业 策划咨询服务, 工艺品(不含贵金属)的 销售,会议、会展服务,食品加工。”调整为：“餐饮服务，酒、卷烟、雪茄烟零售 （凭有效许可证经营），酒店管理服务，企业策划咨询服务，工艺品（不含贵金属）的销售，会议、会 展服务，食品加工，婚庆服务，电子商务，旅游管理服务，旅客票务代理。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 审议通过了：《关于变更会计师事务所的议案》、《关于公司房产抵押 贷款的议案》、《关于选举何江为第一届董事会董事长的议案》、《关 于修改公司章程的议案》、《关于提请召开 2018 年第二次临时股东大 会的议案》、 《关于<2017 年度总经理工作报告>的议案》、《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年度财务决算报告>的 议案》、《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于<2017 年年 度报告及摘要>的议案》、《关于<2017 年度利润分配方案>的议案》、 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 50 《关于选举申灵杰为第一届董事会副董事长的议案》、《关于公司 <2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》、《关 于提议召开 2016 年年度股东大会的议案》、《关于<2017 年度总经理 工作报告>的议案》、《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》、 《关 于<2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2018 年度财务预算报 告>的议案》、《关于<2017 年年度报告及摘要>的议案》、《关于<2017 年度利润分配方案>的议案》、《关于选举申灵杰为第一届董事会副董 事长的议案》、 《关于公司<2017 年度募集资金存放与实际使用情况的 专项报告>的议案》、《关于提议召开 2017 年年度股东大会的议案》、 《关于收购洛阳旅发集团顺途旅行社有限公司 100%股权的议案》、 《2018 年偶发性关联交易的议案》、《关于向关联方转让全资子公司 债权的议案》、《关于提请召开 2018 年第三次临时股东大会的议案》、 《关于<2018 年半年度报告>的议案》、《关于洛阳餐旅实业股份有限 公司<2018 年第一次股票发行方案>的议案》、《关于公司与认购对象 签署附生效条件的股票认购协议及补充协议的议案》、《关于公司变 更经营范围的议案》、《关于修订<洛阳餐旅实业股份有限公司章程> 的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相 关事宜的议案》、《关于设立募集资金专项账户并签订<募集资金三方 监管协议>的议案》、《关于提请召开公司 2018 年第四次临时股东大 会的议案》、《关于补选公司董事的议案》、《关于向全资子公司洛阳 旅发集团顺途旅行社有限公司增资 1 亿元暨开展 OTA 业务的议案》、 《使用闲置募集资金购买理财产品的议案》、《偶发性关联交易的议 案》、《关于向关联方转让全资子公司债权的议案》、《关于提请召开 公司 2018 年第五次临时股东大会的议案》 监事会 2 《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年度财务 决算报告>的议案》、《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》、《关 于<2017 年度利润分配方案>的议案》、《关于<2017 年年度报告及年 度报告摘要>的议案》、《关于<2018 年半年度报告>的议案》。 股东大会 6 《关于预计 2018 年日常性关联交易的议案》、《关于变更会计师事务 所的议案》、《关于公司房产抵押贷款的议案》、《关于修改公司章程 的议案》、《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年度财务决算报告>的 议案》、《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于<2017 年年 度报告及摘要>的议案》、《关于<2017 年度利润分配方案>的议案》、 《关于收购洛阳旅发集团顺途旅行社有限公司 100%股权的议案》、 《2018 年偶发性关联交易的议案》、《关于向关联方转让全资子公司 债权的议案》、 《关于洛阳餐旅实业股份有限公司<2018 年第一次股票 发行方案>的议案》、《关于公司与认购对象签署附生效条件的股票认 购协议及补充协议的议案》、《关于公司变更经营范围的议案》、《关 于修订<洛阳餐旅实业股份有限公司章程>的议案》、《关于提请股东 大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 51 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自的 权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 1、公司管理机制的建立健全情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规、 规范性文件的要求，在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管 理下，建立健全了股东大会、董事会、监事会、关联交易、投资管理等制度，公司的重大事项能够按照 制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。 2、公司治理机制的执行情况 报告期内，公司共召开 6 次股东大会、6 次董事会会议、2 次监事会会议，公司三会决议均得到了 有效执行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定，未发生损害股东、 债权人及第三人合法权益的情形。 3、 公司治理机制的改进和完善措施 报告期内，公司依据法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求，制定并完善了公司 章程及部分内部控制制度。未来公司将加强董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，提高 其规范治理和管理公司的意识，促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度的规定，勤 勉尽职地履行义务，切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》等有关文件的要求，通过丰富和有效的投资者关系 管理手段，广泛深入地与投资者进行沟通，在符合法律法规的前提下，客观介绍公司情况，虚心听取意 见建议，依法保障股东（投资者）对公司重大事务依法享有的知情权。 1、严格遵守公司商业秘密，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录投资者提出的宝贵意见和建 议，并及时上报领导，回应投资者的质疑。 2、公司根据实际情况，在保证符合规定的前提下，公司积极接待来电、来访潜在投资者及时解答 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 52 投资者的相关问题。 3、公司对投资者、投资机构等特定对象到公司现场参观调研均由公司董秘办统一妥善接待。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法 人治理结构。具体如下： 1、业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，独立开展生产经营活动，不存在影响公司独立性 的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。 2、资产独立 公司的固定资产、无形资产等均为公司所有，拥有独立于控股股东的生产经营场所、独立完整的资 产结构，以及独立的发明专利等无形资产。公司的其他应收、其他应付及预收账款与预付账款均符合公 司日常生产经营活动需要，不存在损害公司资产的情况，公司资产独立。 3、人员独立 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并领取报酬。公司已 与全体员工签订了劳动合同，由公司人力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司董事、监 事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行；公司在有关员工的社 会保障、工资报酬等方面保持独立，公司人员独立。 4、财务独立 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 53 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公 司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公 司作为独立的纳税人，依法独立纳税，公司财务独立。 5、机构独立 公司的机构独立运作，完全拥有机构设置自主权吗，现已建立健全股东大会、董事会、监事会、高 级管理层等公司治理结构，制定有较为完善的议事规则，并建立了符合自身经营特点的组织机构；各机 构、部门按照《公司章程》和各项规章制度行使职权并独立运作。公司的经营场所独立，不存在与公司 股东及其控制的其他企业机构混同、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部管理制度建设情况 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 实际情况，公司制定并完善了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理体系和风险控制体系等 内部控制管理制度，公司董事会严格按照内部管理制度进行内部管理，保障公司健康平稳运行。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到规范工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，正确分析市场风险、经营风险等，采取有效措施，从 公司规范的角度继续完善风险控制体系。 2、董事会关于内部管理控制的评估 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 54 大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利， 便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定了《洛阳餐旅实业股份有限公司年度报告差错责任追究制度》，并经 2016 年 4 月 16 日 召开的第一届董事会第四次会议审议通过。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等 情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 55 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）0684 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2019-04-25 注册会计师姓名 吴亚杰、马晓晨 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2019）0684 号 洛阳餐旅实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的洛阳餐旅实业股份有限公司(以下简称“餐旅实业”)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了餐旅实 业 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 一、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于餐旅实业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 二、其他信息 餐旅实业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括餐旅实业 2018 年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 56 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估餐旅实业的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管 理层计划清算餐旅实业、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督餐旅实业的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可 能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。（如果注册会计师结合财务报表审计对内部控制的有效性发表意见，应当删除“但目的并非对 内部控制的有效性发表意见”的措辞。） 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 餐旅实业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 57 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致餐旅实业不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 6．就餐旅实业实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴亚杰 中国·北京 中国注册会计师：马晓晨 二○一九年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 144,234,929.90 19,934,583.80 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 2,441,990.75 1,441,137.95 其中：应收票据 应收账款 2,441,990.75 1,441,137.95 预付款项 六、（三） 12,426,083.94 68,306,109.51 应收保费 应收分保账款 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 58 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 20,503,609.16 13,240,341.11 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 3,118,454.45 1,760,248.33 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 3,248,424.99 1,072,631.08 流动资产合计 185,973,493.19 105,755,051.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 六、（七） 43,782,544.08 35,154,195.35 固定资产 六、（八） 11,016,538.05 13,565,046.69 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（九） 501,801.50 265,991.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十） 25,631,032.09 34,822,909.94 递延所得税资产 六、（十一） 1,728,282.55 2,379,684.61 其他非流动资产 六、（十二） 83,610,000.00 3,648,842.11 非流动资产合计 166,270,198.27 89,836,670.51 资产总计 352,243,691.46 195,591,722.29 流动负债： 短期借款 六、（十三） 35,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十四） 14,976,329.88 15,293,863.92 其中：应付票据 应付账款 14,976,329.88 15,293,863.92 预收款项 六、（十五） 10,603,657.79 14,259,386.93 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 59 应付职工薪酬 六、（十六） 57,165.00 63,923.08 应交税费 六、（十七） 1,268,055.85 2,528,358.59 其他应付款 六、（十八） 4,410,042.09 5,244,741.40 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 66,315,250.61 37,390,273.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、（十一） 2,555,370.23 242,907.75 其他非流动负债 非流动负债合计 2,555,370.23 242,907.75 负债合计 68,870,620.84 37,633,181.67 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十九） 152,500,000.00 122,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十） 122,455,236.06 35,368,852.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十一） 1,731,750.89 868,469.82 一般风险准备 未分配利润 六、（二十二） -2,637,700.60 -10,545,166.51 归属于母公司所有者权益合计 274,049,286.35 148,192,155.82 少数股东权益 9,323,784.27 9,766,384.80 所有者权益合计 283,373,070.62 157,958,540.62 负债和所有者权益总计 352,243,691.46 195,591,722.29 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 60 法定代表人：何江 主管会计工作负责人：刘雅平 会计机构负责人：王正杰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 122,784,655.73 2,452,454.63 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 11,554,641.62 8,773,377.86 其中：应收票据 应收账款 11,554,641.62 8,773,377.86 预付款项 5,062,990.14 64,759,878.88 其他应收款 十四、（二） 60,725,753.83 56,452,144.46 其中：应收利息 应收股利 存货 1,989,643.28 1,300,646.29 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 875,948.85 185,149.85 流动资产合计 202,993,633.45 133,923,651.97 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、（三） 29,367,938.68 27,224,839.13 投资性房地产 43,782,544.08 35,154,195.35 固定资产 1,451,804.36 1,764,030.23 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 424,292.01 75,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 558,350.85 710,504.01 递延所得税资产 168,224.01 67,291.45 其他非流动资产 83,000,000.00 3,648,842.11 非流动资产合计 158,753,153.99 68,644,702.28 资产总计 361,746,787.44 202,568,354.25 流动负债： 短期借款 35,000,000.00 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 61 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 4,504,407.53 5,086,950.50 其中：应付票据 应付账款 4,504,407.53 5,086,950.50 预收款项 6,966,282.64 10,735,804.57 应付职工薪酬 0.00 0.00 应交税费 337,059.97 172,110.84 其他应付款 35,040,985.42 35,688,544.99 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 81,848,735.56 51,683,410.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 2,555,370.23 242,907.75 其他非流动负债 0.00 非流动负债合计 2,555,370.23 242,907.75 负债合计 84,404,105.79 51,926,318.65 所有者权益： 股本 152,500,000.00 122,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 107,525,172.84 19,457,337.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,731,750.89 868,469.82 一般风险准备 未分配利润 15,585,757.92 7,816,228.34 所有者权益合计 277,342,681.65 150,642,035.60 负债和所有者权益合计 361,746,787.44 202,568,354.25 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 62 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 142,986,334.91 139,958,804.97 其中：营业收入 六、（二十 三） 142,986,334.91 139,958,804.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 142,849,988.85 138,968,202.76 其中：营业成本 六、（二十 三） 54,265,160.00 52,243,854.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十 四） 1,116,531.80 527,755.44 销售费用 六、（二十 五） 71,413,976.23 75,371,480.55 管理费用 六、（二十 六） 17,233,576.93 12,705,447.72 研发费用 财务费用 六、（二十 七） 1,348,112.96 -1,013,785.84 其中：利息费用 1,442,861.48 3,723,060.64 利息收入 345,633.95 5,046,715.92 资产减值损失 六、（二十 八） -2,527,369.07 -866,550.00 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 8,628,348.73 374,743.49 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 63 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,764,694.79 1,365,345.70 加：营业外收入 六、（二十 九） 5,223,151.32 1,881,866.57 减：营业外支出 六、（三十） 41,932.24 538,641.50 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,945,913.87 2,708,570.77 减：所得税费用 六、（三十 一） 4,645,119.72 1,151,271.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,300,794.15 1,557,299.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 六、（三十 二） 9,300,794.15 1,557,299.38 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 668,399.47 1,399,789.34 2.归属于母公司所有者的净利润 8,632,394.68 157,510.04 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 9,300,794.15 1,557,299.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,632,394.68 157,510.04 归属于少数股东的综合收益总额 668,399.47 1,399,789.34 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0677 0.0018 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0677 0.0018 法定代表人：何江 主管会计工作负责人：刘雅平 会计机构负责人：王正杰 (四) 母公司利润表 单位：元 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 64 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 39,863,924.87 41,119,964.73 减：营业成本 20,918,436.68 22,530,008.35 税金及附加 504,123.30 197,560.96 销售费用 11,117,758.04 14,265,698.84 管理费用 6,452,740.93 4,956,467.80 研发费用 财务费用 1,372,375.39 -971,941.85 其中：利息费用 1,416,214.15 426,541.68 利息收入 92,946.80 820,988.93 资产减值损失 31,630.21 -1,038,776.10 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 2,489,000.00 2,717,516.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 8,628,348.73 374,743.49 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,584,209.05 4,273,206.99 加：营业外收入 467,068.75 800,091.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,051,277.80 5,073,297.99 减：所得税费用 2,418,467.15 441,437.50 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,632,810.65 4,631,860.49 （一）持续经营净利润 8,632,810.65 4,631,860.49 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 8,632,810.65 4,631,860.49 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 65 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 142,555,507.80 148,859,291.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十 三） 6,703,458.64 25,558,220.42 经营活动现金流入小计 149,258,966.44 174,417,511.53 购买商品、接受劳务支付的现金 69,429,275.99 57,705,892.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 37,508,177.42 37,467,894.99 支付的各项税费 9,960,258.53 8,221,651.54 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十 三） 32,992,452.82 54,527,203.57 经营活动现金流出小计 149,890,164.76 157,922,643.01 经营活动产生的现金流量净额 -631,198.32 16,494,868.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、（三十 三） 4,017,000.00 56,097,831.00 投资活动现金流入小计 4,017,000.00 56,097,831.00 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 24,916,499.81 69,664,209.63 投资支付的现金 2,083,000.00 1,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、（三十 三） 3,900,000.00 4,000,000.00 投资活动现金流出小计 30,899,499.81 74,664,209.63 投资活动产生的现金流量净额 -26,882,499.81 -18,566,378.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 120,200,000.00 77,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 200,000.00 取得借款收到的现金 35,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十 三） 1,700,000.00 20,000,000.00 筹资活动现金流入小计 156,900,000.00 117,000,000.00 偿还债务支付的现金 80,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,664,647.44 4,656,551.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,311,000.00 936,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十 三） 1,421,000.00 21,080,000.00 筹资活动现金流出小计 4,085,647.44 105,736,551.68 筹资活动产生的现金流量净额 152,814,352.56 11,263,448.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 125,300,654.43 9,191,938.21 加：期初现金及现金等价物余额 18,734,275.47 9,542,337.26 六、期末现金及现金等价物余额 144,034,929.90 18,734,275.47 法定代表人：何江主管会计工作负责人：刘雅平会计机构负责人：王正杰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,157,835.42 28,047,139.23 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,153,713.02 3,575,187.37 经营活动现金流入小计 40,311,548.44 31,622,326.60 购买商品、接受劳务支付的现金 25,138,874.33 17,343,203.35 支付给职工以及为职工支付的现金 9,021,718.65 8,432,180.10 支付的各项税费 2,783,972.29 2,656,290.02 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 67 支付其他与经营活动有关的现金 8,303,121.05 16,099,155.79 经营活动现金流出小计 45,247,686.32 44,530,829.26 经营活动产生的现金流量净额 -4,936,137.88 -12,908,502.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,489,000.00 3,744,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 15,537,078.00 投资活动现金流入小计 2,489,000.00 19,281,078.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 24,605,679.81 66,041,189.92 投资支付的现金 2,383,000.00 4,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,988,679.81 70,141,189.92 投资活动产生的现金流量净额 -24,499,679.81 -50,860,111.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 120,000,000.00 75,000,000.00 取得借款收到的现金 35,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,650,000.00 筹资活动现金流入小计 165,650,000.00 75,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,428,672.88 426,541.68 支付其他与筹资活动有关的现金 13,453,000.00 1,080,000.00 筹资活动现金流出小计 14,881,672.88 11,506,541.68 筹资活动产生的现金流量净额 150,768,327.12 63,493,458.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 121,332,509.43 -275,156.26 加：期初现金及现金等价物余额 1,452,146.30 1,727,302.56 六、期末现金及现金等价物余额 122,784,655.73 1,452,146.30 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 68 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 122,500,000.00 - - - 34,387,400.66 - - - 795,597.50 -11,201,017.43 9,766,384.80 156,248,365.53 加：会计政 策变更 72,872.32 655,850.92 728,723.24 前 期 差 错更正 同 一 控 制下企业合 并 981,451.85 981,451.85 其他 二、本年期 初余额 122,500,000.00 - - - 35,368,852.51 - - - 868,469.82 -10,545,166.51 9,766,384.80 157,958,540.62 三、本期增 减变动金额 （ 减 少 以 30,000,000.00 - - - 87,086,383.55 - - - 863,281.07 7,907,465.91 -442,600.53 125,414,530.00 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 69 “－”号填 列） （一）综合 收益总额 - 8,632,394.68 668,399.47 9,300,794.15 （二）所有 者投入和减 少资本 30,000,000.00 - - - 89,307,735.85 - - - 200,000.00 119,507,735.85 1．股东投入 的普通股 30,000,000.00 89,307,735.85 200,000.00 119,507,735.85 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润 分配 - - - - - - - - 863,281.07 -863,281.07 -1,311,000.00 -1,311,000.00 1．提取盈余 公积 863,281.07 -863,281.07 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 -1,311,000.00 -1,311,000.00 4．其他 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 70 （四）所有 者权益内部 结转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 （或股本） 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 （或股本） 3. 盈 余 公 积 弥补亏损 4. 设 定 受 益 计划变动额 结转留存收 益 5.其他 （五）专项 储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -2,221,352.30 - - 138,352.30 -2,083,000.00 四、本年期 末余额 152,500,000.00 - - - 122,455,236.06 - - - 1,731,750.89 -2,637,700.60 9,323,784.27 283,373,070.62 项目 上期 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 71 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 60,000,000.00 23,377,966.70 405,283.77 -11,258,038.65 9,302,595.46 81,827,807.28 加：会计政策变 更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余 额 60,000,000.00 23,377,966.70 405,283.77 -11,258,038.65 9,302,595.46 81,827,807.28 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 62,500,000.00 11,990,885.81 463,186.05 712,872.14 463,789.34 76,130,733.34 （一）综合收益 总额 157,510.04 1,399,789.34 1,557,299.38 （二）所有者投 入和减少资本 62,500,000.00 11,009,433.96 73,509,433.96 1．股东投入的普 62,500,000.00 11,009,433.96 73,509,433.96 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 72 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 463,186.05 -463,186.05 -936,000.00 -936,000.00 1．提取盈余公积 463,186.05 -463,186.05 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -936,000.00 -936,000.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1.资本公积转增 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 5.其他 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 73 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 981,451.85 1,018,548.15 2,000,000.00 四、本年期末余 额 122,500,000.00 35,368,852.51 868,469.82 -10,545,166.51 9,766,384.80 157,958,540.62 法定代表人：何江 主管会计工作负责人：刘雅平 会计机构负责人：王正杰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 122,500,000.00 19,457,337.44 795,597.50 7,160,377.42 149,913,312.36 加：会计政策变更 72,872.32 655,850.92 728,723.24 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 122,500,000.00 19,457,337.44 868,469.82 7,816,228.34 150,642,035.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 30,000,000.00 88,067,835.40 863,281.07 7,769,529.58 126,700,646.05 （一）综合收益总额 8,632,810.65 8,632,810.65 （二）所有者投入和减少 30,000,000.00 89,307,735.85 119,307,735.85 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 74 资本 1．股东投入的普通股 30,000,000.00 89,307,735.85 119,307,735.85 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 863,281.07 -863,281.07 1．提取盈余公积 863,281.07 -863,281.07 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 75 2．本期使用 （六）其他 -1,239,900.45 -1,239,900.45 四、本年期末余额 152,500,000.00 107,525,172.84 1,731,750.89 15,585,757.92 277,342,681.65 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 7,735,989.51 405,283.77 3,647,553.90 71,788,827.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 7,735,989.51 405,283.77 3,647,553.90 71,788,827.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 62,500,000.00 11,721,347.93 463,186.05 4,168,674.44 78,853,208.42 （一）综合收益总额 4,631,860.49 4,631,860.49 （二）所有者投入和减少资 本 62,500,000.00 11,721,347.93 74,221,347.93 1．股东投入的普通股 62,500,000.00 11,009,433.96 73,509,433.96 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 711,913.97 711,913.97 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 76 （三）利润分配 463,186.05 -463,186.05 1．提取盈余公积 463,186.05 -463,186.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 122,500,000.00 19,457,337.44 868,469.82 7,816,228.34 150,642,035.60 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 77 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 洛阳餐旅实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“”公司）原名为“洛阳宴天下大 酒店有限公司”，成立于 2010 年 11 月 2 日，由洛阳市工商局核发了注册号为 410300011014509 的《企业法人营业执照》，注册资本为 500 万元。 2015 年 3 月 2 日本公司名称变更为洛阳餐旅实业有限公司。 2015 年 10 月 14 日，公司股东会决议将洛阳餐旅实业有限公司依照《中华人民共和国公 司法》的有关规定整体变更为洛阳餐旅实业股份有限公司。 2016 年 3 月 31 日本公司收到全国股转公司《关于同意洛阳餐旅实业股份有限公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，公司股票于 2016 年 4 月 21 日起在全国中小企业 股份转让系统挂牌公开转让。 2017 年 3 月 16 日，公司与洛阳旅游发展集团资产管理有限公司（以下简称“旅发资管”） 签署股份认购协议，定向发行 6250 万股。2017 年 6 月 17 日，全国中小企业股份转让系统出 具《关于洛阳餐旅实业股份有限公司股票发行股份登记的函》。2017 年 7 月 5 日，公司控股 股东由洛阳餐旅（集团）股份有限公司（以下简称“餐旅（集团）”）变更为旅发资管，实际 控制人由申灵杰、刘雅芳夫妇变更为洛阳市人民政府国有资产监督管理委员会。 2018 年公司第四次临时股东大会决议和修改后章程规定，申请增加注册资本人民币 3000 万元，向河南省源铄互联网产业发展基金(有限合伙)定向发行。 经过历次股权变更后，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司股权结构如下： 股东名称 出资金额 占注册资本的比例% 洛阳旅游发展集团资产管理有限公司 62,500,000.00 40.9836 洛阳餐旅（集团）股份有限公司 49,000,000.00 32.1311 河南省源铄互联网产业发展基金(有 限合伙) 30,000,000.00 19.6721 姜海 5,000,000.00 3.2787 张灿璞 3,000,000.00 1.9672 王哲 2,000,000.00 1.3115 刘雅平 500,000.00 0.3279 柴省卫 500,000.00 0.3279 合计 152,500,000.00 100.00 公司住所：洛阳市洛龙区亚威卓越国际广场 4 号楼。法定代表人：何江。 经营范围：餐饮服务，酒、卷烟、雪茄烟零售（凭有效许可证经营），酒店管理服务， 企业策划咨询服务，工艺品（不含贵金属）的销售，会议、会展服务，食品加工，婚庆礼仪 服务，电子商务，旅行社服务（凭有效许可证经营），票务代理（依法需经批准的项目，经 相关部门批准后，方可开展经营活动） 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 78 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第三十六次会议于 2019 年 4 月 25 日批准。 二、本年度合并财务报表范围 本年度本公司合并财务报表范围包括母公司及河南湘鄂汇餐饮管理有限公司（以下简 称湘鄂汇）、洛阳老城宴天下大酒店有限公司（以下简称老城宴天下）、洛阳宴天下幸福礼堂 大酒店有限公司（以下简称幸福礼堂）、洛阳申诚快捷酒店有限公司（以下简称申诚快捷酒 店）、洛阳申诚全聚德大酒店有限公司（以下简称申诚全聚德）、洛阳水席园旗舰店有限公司 （以下简称水席园）、洛阳宴愉餐饮服务有限公司（以下简称宴愉）、洛阳洛邑古城宴愉餐饮 服务有限公司（以下简称古城宴愉）、洛阳囍宴婚庆策划有限公司（以下简称婚庆策划）、洛 阳华夏喜庆文化博物馆（以下简称喜庆博物馆）、洛阳旅发集团顺途旅行社有限公司（以下 简称顺途旅行社）11 个子公司。本期新增子公司洛阳囍宴婚庆策划有限公司、洛阳华夏喜 庆文化博物馆、洛阳旅发集团顺途旅行社有限公司，具体情况详见本财务报表附注“七、合 并范围的变动”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按 照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》 （2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公 司现金流量等有关信息。。 （二）会计期间 公司采用公历年度，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 79 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 80 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 81 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 82 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 83 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确 认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 84 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则将该类投资的剩余部分重 分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产 分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近 （如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定 的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类； 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 85 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 86 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 87 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备 3、按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单 独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 特项组合 资产类型 收回有保证方式 押金备用金组合 资产类型 以历史损失率为基础估计未来现金流量 信用卡组合 资产类型 以历史损失率为基础估计未来现金流量 合并范围内关联方组合 资产类型 以历史损失率为基础估计未来现金流量 （1）对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 15 15 3-4 年 30 30 4-5 年 60 60 5 年以上 100 100 （2）对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下： 组合名称 计提方法说明 押金备用金组合 不计提坏账准备 特项组合 不计提坏账准备 信用卡组合 不计提坏账准备 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 （十二）存货 1、存货的分类 本公司存货分为原材料、物料用品、低值易耗品、库存商品。 2、取得和发出存货的计价方法 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 88 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计 提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影 响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回 的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品、物料用品的摊销方法 本公司低值易耗品、物料用品领用时采用一次转销法摊销。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1.该非流动资产或处置组在 其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；2.已经就处置该非流 动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；3.已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4.该项转让将在一年内完成。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 (1) 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值 与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额， 确认为资产减值损失。 (2) 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流产 负债。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件 的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 89 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产 分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 90 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 91 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分 类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 92 产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一 年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋建筑物、运输设备、家具设备、厨房设备、电子电器设备、系统 性设备、其他。 3、固定资产的初始计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期 支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。投资者投入 固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允 的除外。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 4、折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，固定资产折旧采用年限平均 法分类计提。在不考虑减值准备的情况下，根据固定资产类别、预计使用 年限和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚 可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 93 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 70 5 1.36 运输设备 5 5 19 家具设备 5 5 19 厨房设备 5 5 19 电子电器设备 5 5 19 系统性设备 10 5 9.5 其他 5 5 19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值 准备累计金额计算确定折旧率。 5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 对于固定资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的 迹象。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价 值（扣除预计净残值）。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产 生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同 时，在认定资产组时，考虑本公司管理层管理生产经营活动的方式和对资 产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保 持一致。几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的， 即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前 款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组 的现金流入受内部转移价格的影响，按照本公司管理层在公平交易中对未 来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 6、使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 94 计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可 收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 95 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的确认条件 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 96 使用权、专利权等。 无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、无形资产的计价方法 无形资产按照成本进行初始计量。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 3、无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用 时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内 摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作 摊销，但每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会 计期间继续进行减值测试。 4、研究开发费用的会计处理 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无 形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资 产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 （十九）长期资产减值 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 97 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 98 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 99 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 100 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 101 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回 或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权 益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者 权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行 或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不 会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估 及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十五）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 102 收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。固定造价合同的结果能够可靠估计确 定依据为： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损 失，并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 103 5、公司收入确认的具体原则与方法 本集团收入来源主要包括餐饮收入及客房收入，收入确认的具体方法为：顾 客消费结束并结算账款后，销售过程即行完毕，确认销售收入的实现。 （二十六）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益，并在相关资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 104 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。或存在相关递延收益的，冲减相关递延收益 账面余额，超出部分计入当期损益，或属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 105 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十九）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （三十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 106 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、子公司； 2、施加重大影响的投资方； 3、联营企业，包括联营企业的子公司； 4、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 5、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 6、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 7、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 8、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 9、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项 情形之一的企业； 10、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 11、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十一）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企 业财务报表格 式的通知》（财会[2018]15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本 公司按照财 政部的要求执行前述通知。 根据财会[2018]15 号文件的要求，本公司调整以下 财务报表项目的列示，并对可 比会计期间的比较数据进行相应调整： 原“应收票据”及“应 收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目； 原“应收利息”“应收股利” 和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目； 原“固定资产清理”和“固定资产” 项目合并计入“固定资产”项目； 原“工程物资”项目归并至“在建工程”项目； 原“应 付票据”及“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目； 原“应付利 息”“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目； 原“专项应付款” 归并至“长期应付款”项目； 新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费 用单独列示为“研发费用” 项目； 在“财务费用”项目下列示“利息费用”和“利息收入” 明细项目。 本次会计政策变更对当期和会计政策变更前公司的资产总额、负债总额、净资 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 107 产 及净利润均无实质性影响。 2、其他重要会计政策变更： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受重要影响的报表项目 名称 影响金额 为了更加客观地反映公司持 有的投资性房地产的真实价 值，增加公司财务信息的准 确性，根据《企业会计准则 第 3 号-投资性房地产》、《企 业会计准则第 28 号-会计政 策、会计估计变更和会计差 错》及相关规定，公司对投 资性房地产的后续计量模式 进行会计政策变更，即由成 本计量模式变更为公允价值 计量模式 公司第一届董事会 第三十五次会议审 议通过 投资性房地产 971,630.99 递延所得税负债 242,907.75 盈余公积 72,872.32 未分配利润 655,850.92 归属于母公司所有者权 益 728,723.24 公允价值变动损益 374,743.49 营业成本 -596,887.50 所得税费用 242,907.75 归属于母公司股东的净 利润 728,723.24 （3） 上述会计政策变更的累积影响数如下： 2018.01.01 2017.01.01 资本公积 其他综合 收益 盈余公积 未分配利润 资本 公积 其他综 合收益 盈余 公积 未分配 利润 追溯调整 72,872.32 655,850.92 （4） 上述会计政策变更对 2018 年度和 2017 年度净利润的影响如下： 项目 2018 年度 2017 年度 公允价值变动损益 8,628,348.73 374,743.49 营业成本 -621,501.17 -596,887.50 所得税费用 2,312,462.48 242,907.75 归属于母公司股东的净利 润 6,937,387.42 728,723.24 3、重要会计估计变更：无 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差 额计缴增值税 2018 年 5 月 1 日之前 3、5、 6、11、17；5 月 1 日之后 3、 5、6、10、16 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7 教育费附加 实缴增值税、消费税 3 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%为计税依据 1.2 对外租赁物业的房产税，以物业租 赁收入为为计税依据 12 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 108 税种 计税依据 税率或征收率（%） 企业所得税 应纳税所得额 25 （二）税收优惠及批文 无 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 420,559.78 794,326.93 银行存款 143,167,838.92 17,785,736.74 其他货币资金 646,531.20 1,354,520.13 合计 144,234,929.90 19,934,583.80 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 旅游行业保证金 200,000.00 （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 2,441,990.75 1,441,137.95 合计 2,441,990.75 1,441,137.95 （2）其他说明：无 2、应收账款 （1） 应收账款分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合 2,423,813.90 93.76 143,111.50 5.90 2,280,702.40 信用卡组合 161,288.35 6.24 161,288.35 组合小计 2,585,102.25 100.00 143,111.50 5.54 2,441,990.75 单项金额虽不 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 109 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 重大但单项 计提坏账准 备的应收账 款 合计 2,585,102.25 100.00 143,111.50 2,441,990.75 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合 1,262,904.45 83.10 78,633.39 6.23 1,184,271.06 信用卡组合 256,866.89 16.90 256,866.89 组合小计 1,519,771.34 100.00 78,633.39 5.17 1,441,137.95 单项金额虽不 重大但单项 计提坏账准 备的应收账 款 合计 1,519,771.34 100.00 78,633.39 1,441,137.95 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,286,953.87 114,347.68 5.00 1-2 年 31,375.78 3,137.58 10.00 2-3 年 52,512.92 7,876.94 15.00 3-4 年 46,778.33 14,033.50 30.00 4-5 年 6,193.00 3,715.80 60.00 5 年以上 100.00 合计 2,423,813.90 143,111.50 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 信用卡组合 161,288.35 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 110 本期计提坏账准备金额 64,478.11 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,482,736.70 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 57.36%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 74,695.01 元。 （5）其他说明：无 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,538,811.34 60.67 65,588,511.05 96.02 1-2 年 3,351,104.24 26.97 2,717,598.46 3.98 2-3 年 1,536,168.36 12.36 3 年以上 合计 12,426,083.94 100.00 68,306,109.51 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 洛阳浩航商贸有限公司 854,236.28 未到结算期 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例 （%） 广西北部湾航空有限 责任公司 非关联方 1,234,277.00 9.93 姬四民 非关联方 1,207,943.50 9.72 洛阳洛通商贸有限公 司 非关联方 969,081.79 7.80 洛阳浩航商贸有限公 司 非关联方 854,236.28 6.87 丁宏平 非关联方 501,252.15 4.03 合计 4,766,790.72 38.35 （四）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 20,503,609.16 13,240,341.11 合计 20,503,609.16 13,240,341.11 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 111 （2）其他说明：无 2、其他应收款 （1） 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 14,916,764.80 69.17 14,916,764.80 按组合计提坏账 准备的其他应收 款 其中：账龄组合 4,090,878.34 18.97 1,062,854.36 25.98 3,028,023.98 押金备用 金组合 2,558,820.38 11.86 2,558,820.38 特项组合 组合小计 6,649,698.72 30.83 1,062,854.36 15.98 5,586,844.36 合计 21,566,463.52 100.00 1,062,854.36 20,503,609.16 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账 准备的其他应收 款 其中：账龄组合 14,336,784.04 84.86 3,654,701.54 25.49 10,682,082.50 押金备用 金组合 2,558,258.61 15.14 2,558,258.61 特项组合 组合小计 16,895,042.65 100.00 3,654,701.54 21.63 13,240,341.11 合计 16,895,042.65 3,654,701.54 13,240,341.11 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 471,456.98 23,572.86 5.00 1-2 年 25,546.82 2,554.68 10.00 2-3 年 1,755,499.68 263,324.96 15.00 3-4 年 1,521,390.00 456,417.00 30.00 4-5 年 5 年以上 316,984.86 316,984.86 100.00 合计 4,090,878.34 1,062,854.36 （2）其他应收款按款项性质分类情况 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 112 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金备用金 2,558,820.38 2,558,258.61 往来款 4,090,878.34 4,035,034.04 借款 14,916,764.80 10,301,750.00 合计 21,566,463.52 16,895,042.65 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 2,591,847.18 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 洛阳餐旅(集团)股 份有限公司 借款 14,916,764.80 1 年以内 69.17 马强 往来款 1,583,580.00 2-3 年 7.34 237,537.00 河南原声科技有 限公司 往来款 1,521,390.00 3-4 年 7.05 456,417.00 北京全聚德集团 连锁经营公司 押金 750,000.00 3-4 年 45 万 元、4-5 年 30 万元 3.48 洛阳古都物业管 理有限公司 押金 200,000.00 1-2 年 0.93 合计 18,971,734.80 87.97 693,954.00 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,041,670.81 1,041,670.81 1,130,186.75 1,130,186.75 物料用品 34,882.45 34,882.45 128,993.84 128,993.84 库存商品 2,041,901.19 2,041,901.19 501,067.74 501,067.74 低值易耗品 合计 3,118,454.45 3,118,454.45 1,760,248.33 1,760,248.33 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴费用 381,185.71 25,985.61 预缴所得税 277,074.00 660,981.78 待抵扣进项税 2,586,277.58 364,394.55 预缴其他税费 3,887.70 21,269.14 合计 3,248,424.99 1,072,631.08 （七）投资性房地产 1、采用公允价值计量模式的投资性房地产 (1) 公允价值变动表 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 113 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、期初余额 35,154,195.35 35,154,195.35 二、本期变动 加：外购 存货\固定资产\在建工程转入 企业合并增加 减：处置 其他转出 公允价值变动 8,628,348.73 8,628,348.73 三、期末余额 43,782,544.08 43,782,544.08 (2) 初始成本 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 初始成本 34,779,451.86 34,779,451.86 期初金额 35,154,195.35 35,154,195.35 期末金额 43,782,544.08 43,782,544.08 （八）固定资产 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 11,016,538.05 13,565,046.69 固定资产清理 合计 11,016,538.05 13,565,046.69 2、固定资产 （1） 固定资产情况 项目 房屋 建筑 物 系统性设 备 厨房设备 运输设备 家具设备 电子电器设 备 其他 合计 一、账面 原值： 1.期 初余额 13,446,570.83 5,454,923.15 2,451,137.82 8,224,456.41 10,277,775.03 499,275.57 40,354,138.81 2.本 期增加金 额 16,800.00 206,075.00 341,691.43 564,566.43 购 置 16,800.00 206,075.00 341,691.43 564,566.43 3.本 期减少金 额 169,518.17 336,460.00 505,978.17 其 中：处置 报 废 169,518.17 336,460.00 505,978.17 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 114 项目 房屋 建筑 物 系统性设 备 厨房设备 运输设备 家具设备 电子电器设 备 其他 合计 4.期 末余额 13,446,570.83 5,471,723.15 2,281,619.65 8,430,531.41 10,283,006.46 499,275.57 40,412,727.07 二、累计 折旧 1.期 初余额 6,579,477.28 4,426,325.22 873,882.64 7,230,287.96 7,244,259.85 434,859.17 26,789,092.12 2.本 期增加金 额 1,179,266.91 229,039.99 612,023.36 207,582.77 853,953.78 14,385.26 3,096,252.07 计提 1,179,266.91 229,039.99 612,023.36 207,582.77 853,953.78 14,385.26 3,096,252.07 3.本 期减少金 额 169,518.17 319,637.00 489,155.17 其 中：处置 报 废 169,518.17 319,637.00 489,155.17 4.期 末余额 7,758,744.19 4,655,365.21 1,316,387.83 7,437,870.73 7,778,576.63 449,244.43 29,396,189.02 三、账面 价值 1.期 末账面价 值 5,687,826.64 816,357.94 965,231.82 992,660.68 2,504,429.83 50,031.14 11,016,538.05 2.期 初账面价 值 6,867,093.55 1,028,597.93 1,577,255.18 994,168.45 3,033,515.18 64,416.40 13,565,046.69 （2）期末无通过融资租赁租入的固定资产 （3）期末无未办妥产权证书的固定资产 （九）无形资产 无形资产情况 项目 软件 商标权 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,101,790.00 1,101,790.00 2.本期增加金额 47,704.37 410,800.00 458,504.37 （1）购置 47,704.37 410,800.00 458,504.37 （2）内部研发 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 36,800.00 36,800.00 （1）处置 （2）其他减少 36,800.00 36,800.00 4.期末余额 1,112,694.37 410,800.00 1,523,494.37 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 115 项目 软件 商标权 合计 二、累计摊销 1.期初余额 835,798.19 835,798.19 2.本期增加金额 178,134.68 27,386.67 205,521.35 （1）计提 178,134.68 27,386.67 205,521.35 3.本期减少金额 19,626.67 19,626.67 （1）处置 （2）其他减少 19,626.67 19,626.67 4.期末余额 994,306.20 27,386.67 1,021,692.87 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 118,388.17 383,413.33 501,801.50 2.期初账面价值 265,991.81 265,991.81 （十）长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 装修费 34,822,909.94 4,412,457.40 13,604,335.25 25,631,032.09 合计 34,822,909.94 4,412,457.40 13,604,335.25 25,631,032.09 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,205,965.86 301,491.46 3,733,334.93 933,333.75 可抵扣亏损 5,707,164.31 1,426,791.09 5,785,403.42 1,446,350.86 合计 6,913,130.17 1,728,282.55 9,518,738.35 2,379,684.61 2、未经抵消的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 非同一控制企业合并资产评 估增值 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融工具、衍生 工具的估值 10,221,480.89 2,555,370.23 971,630.99 242,907.75 可供出售金融资产公允价值 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 116 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 变动 合计 10,221,480.89 2,555,370.23 971,630.99 242,907.75 3、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 2,506,577.43 1,711,319.56 其他 合计 2,506,577.43 1,711,319.56 4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 2019 2020 2021 878,709.78 2022 832,609.78 2023 2,506,577.43 合计 2,506,577.43 1,711,319.56 （十二）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 500,000.00 3,648,842.11 预付购房款 83,000,000.00 文物款 110,000.00 合计 83,610,000.00 3,648,842.11 （十三）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 15,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 合计 35,000,000.00 （1）2018 年 6 月 8 日，公司以房屋建筑物作抵押，取得焦作中旅银行股份有限公司郑州分 行营业部借款人民币 15,000,000.00 元，借款期限自 2018 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 7 日。 （2）2018 年 2 月 6 日，洛阳旅发集团有限公司为洛阳餐旅实业股份有限公司提供担保，其 中餐旅（集团）为反担保人，担保金额为 20,000,000.00 元，借款日期自 2018 年 2 月 6 日至 2019 年 2 月 5 日。 2、期末无已逾期未偿还的短期借款 （十四）应付票据及应付账款 1、总表情况 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 117 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 14,976,329.88 15,293,863.92 合计 14,976,329.88 15,293,863.92 （2）其他说明：无 2、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 14,976,329.88 15,293,863.92 合计 14,976,329.88 15,293,863.92 （2）其他说明：无账龄超过一年的重要应付账款 （十五）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 餐费 9,305,994.29 13,878,960.81 房租 70,000.00 165,090.00 旅游款 463,663.50 93,836.12 机票款 391,790.00 121,500.00 婚庆策划 372,210.00 合计 10,603,657.79 14,259,386.93 2、无账龄超过 1 年的重要预收款项 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 63,923.08 36,697,996.57 36,704,754.65 57,165.00 二、离职后福利-设定提存计划 803,422.77 803,422.77 合计 63,923.08 37,501,419.34 37,508,177.42 57,165.00 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 58,822.58 34,731,044.64 34,738,367.22 51,500.00 二、职工福利费 1,334,540.82 1,334,540.82 三、社会保险费 310,085.36 310,085.36 其中：医疗保险费 267,905.82 267,905.82 工伤保险费 22,270.23 22,270.23 生育保险费 19,909.31 19,909.31 四、住房公积金 5,100.50 280,413.50 279,849.00 5,665.00 五、工会经费和职工教育经费 41,912.25 41,912.25 合计 63,923.08 36,697,996.57 36,704,754.65 57,165.00 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 118 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 759,821.73 759,821.73 2.失业保险费 43,601.04 43,601.04 合计 803,422.77 803,422.77 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 599,700.41 435,885.12 企业所得税 522,853.90 2,000,899.41 个人所得税 40,624.17 31,905.69 城市维护建设税 43,767.41 35,206.63 教育费附加 20,391.59 118.38 地方教育费附加 8,453.18 78.92 印花税 0.04 房产税 29,454.54 土地使用税 2,810.61 其他 24,264.44 合计 1,268,055.85 2,528,358.59 （十八）其他应付款 1、总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 4,410,042.09 5,244,741.40 合计 4,410,042.09 5,244,741.40 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 3,378,730.00 3,258,539.00 设备款 76,437.00 119,322.00 应付费用 391,633.40 403,455.10 往来款 563,241.69 1,463,425.30 合计 4,410,042.09 5,244,741.40 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 （十九）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 122,500,000.00 30,000,000.00 152,500,000.00 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 119 （二十）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 同 一 控 制 下 企 业 合 并 调 整 期 初数 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额 资本溢价 （股本溢 价） 34,387,400.66 981,451.85 35,368,852.51 89,307,735.85 1,239,900.45 981,451.85 122,455,236.06 合计 34,387,400.66 981,451.85 35,368,852.51 89,307,735.85 1,239,900.45 981,451.85 122,455,236.06 2、其他说明： （1）本期增加系新增河南省源铄互联网产业发展基金(有限合伙)投资溢价产生。 （2）本期减少、其他减少系同一控制下企业合并，收购子公司顺途旅行社所致。 （二十一）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 其它减少 期末余额 法定盈余公积 868,469.82 863,281.07 1,731,750.89 合计 868,469.82 863,281.07 1,731,750.89 （二十二）未分配利润 项目 本期 调整前上期末未分配利润 -11,201,017.43 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 655,850.92 调整后期初未分配利润 -10,545,166.51 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,632,394.68 减：提取法定盈余公积 863,281.07 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 -138,352.30 期末未分配利润 -2,637,700.60 （二十三）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 133,291,756.02 53,219,931.58 130,813,775.14 50,344,021.35 其他业务 9,694,578.89 1,045,228.42 9,145,029.83 1,899,833.54 合计 142,986,334.91 54,265,160.00 139,958,804.97 52,243,854.89 主营业务（分业务） 行业（或：业务） 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 餐饮收入 114,574,628.83 43,457,562.44 119,283,240.74 46,165,906.11 客房收入 7,729,315.79 206,853.65 7,186,666.93 198,237.46 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 120 婚庆策划收入 390,332.04 票务收入 3,273,274.00 2,631,373.50 223,806.32 174,531.20 旅游服务收入 7,324,205.36 6,924,141.99 4,120,061.15 3,805,346.58 合计 133,291,756.02 53,219,931.58 130,813,775.14 50,344,021.35 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 434,661.59 284,491.34 教育费附加 185,600.90 203,215.09 地方教育费附加 123,734.32 205.59 车船税 印花税 216,779.38 1,206.30 土地使用税 67,391.99 房产税 88,363.62 环境保护税 其他税费 38,637.12 合计 1,116,531.80 527,755.44 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 28,473,232.25 28,726,148.56 长期待摊费用摊销 12,290,914.48 15,537,212.00 租赁费 12,832,032.45 11,922,408.80 能源费 6,813,101.75 6,739,638.76 折旧费 2,726,182.07 3,788,125.41 物料消耗 2,543,281.34 2,742,490.21 加盟费 1,245,274.03 1,415,264.79 日常修理费 572,448.72 477,998.44 洗涤费 380,603.21 353,215.88 广告宣传费 669,924.14 1,206,875.61 其他 2,866,981.79 2,442,432.09 业务招待费 19,670.00 合计 71,413,976.23 75,371,480.55 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 10,989,727.76 8,883,587.12 中介费 520,754.71 665,716.98 租赁费 1,130,165.56 702,599.64 办公费用 117,779.68 181,426.64 物料消耗 6,723.00 94,548.00 车辆费用 42,210.76 开办费 1,210,307.61 394,977.87 折旧费 967,778.84 417,444.36 差旅费 257,786.08 353,624.63 业务招待费 88,373.51 257,584.64 其他 846,263.07 678,158.06 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 121 项目 本期发生额 上期发生额 能源费 176,231.56 31,962.38 日常修理费 8,820.00 100.00 摊销费 765,865.55 1,506.64 广告费 147,000.00 合计 17,233,576.93 12,705,447.72 （二十七）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,442,861.48 3,723,060.64 减：利息收入 345,633.95 5,046,715.92 手续费 250,885.43 309,869.44 合计 1,348,112.96 -1,013,785.84 （二十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -2,527,369.07 -866,550.00 合计 -2,527,369.07 -866,550.00 （二十九）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 债务重组利得 4,615,014.80 政府补助 537,068.75 1,750,924.30 无法支付款项 111,640.99 其他 71,067.77 19,301.28 合计 5,223,151.32 1,881,866.57 其中，政府补助明细： 补助项目 本期发生额 与资产相关/ 与收益 相关 文件号 金融办再融资奖励 367,068.75 与收益相关 洛金办[2018] 71 号 “四上”企业奖补资金 100,000.00 与收益相关 洛龙政[2016] 20 号 “四上”企业奖补资金 50,000.00 与收益相关 洛龙政[2016] 20 号 产业发展引导奖励 20,000.00 与收益相关 合计 537,068.75 （三十）营业外支出 项目 本期发生额 上期数 非流动资产毁损报废损失 16,823.00 361,833.33 罚款 1,287.81 捐赠支出 54,350.00 无法收回款项 100,000.02 税收滞纳金 100.00 其他 25,009.24 21,170.34 合计 41,932.24 538,641.50 （三十一）所得税费用 1、所得税费用表 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 122 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,681,255.18 2,016,225.66 递延所得税费用 2,963,864.54 -864,954.27 合计 4,645,119.72 1,151,271.39 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 13,945,913.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,486,478.47 子公司适用不同税率的影响 -30,807.34 调整以前期间所得税的影响 528,227.45 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 66,852.28 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂 时性差异的纳税影响（以“-”填列） -32,275.50 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳 税影响 626,644.36 所得税费用 4,645,119.72 （三十二）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归 属 于 母 公 司 所有者的损益 持续经营净利润 9,300,794.15 8,632,394.68 1,557,299.38 157,510.04 终止经营净利润 合计 9,300,794.15 8,632,394.68 1,557,299.38 157,510.04 （三十三）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 单位： 币种： 项目 本期发生额 上期发生额 收到洛阳雄传商贸有限公司往来款 20,000,000.00 政府补助 537,068.75 1,750,000.00 往来款 1,213,473.93 1,966,565.10 营业外收入 70,263.96 2,923.11 押金备用金 4,882,652.00 1,468,295.46 其他 370,436.75 合计 6,703,458.64 25,558,220.42 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付洛阳雄传商贸有限公司往来款 20,000,000.00 付现销售费用 24,056,665.64 26,368,334.95 往来款 599,400.18 3,257,850.65 付现管理费用 3,276,070.33 2,801,548.39 押金备用金 4,784,322.00 1,335,538.57 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 123 项目 本期发生额 上期发生额 其他 275,994.67 563,931.01 行业保证金 200,000.00 32,992,452.82 54,527,203.57 3、收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回王会周借款本金及利息 30,146,086.00 收回宜阳海斯迪借款利息 收回李柳聪借款本金及利息 4,017,000.00 4,240,000.00 收回王超英借款本金及利息 11,176,667.00 收回屈春萍借款本金及利息 7,468,411.00 收回王传言借款本金及利息 3,066,667.00 合计 4,017,000.00 56,097,831.00 4、支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付李晓静借款 支付屈春萍借款 支付李柳聪借款 支付李柳聪借款 3,900,000.00 4,000,000.00 合计 3,900,000.00 4,000,000.00 5、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到洛阳市企业融资联席会议办公室借款 9,000,000.00 收到潘艳借款 7,670,000.00 收到洛阳申诚置业有限公司借款 3,330,000.00 洛阳旅游发展集团资产管理有限公司 700,000.00 受限资产转回 1,000,000.00 合计 1,700,000.00 20,000,000.00 6、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还洛阳市企业融资联席会议办公室借款 9,000,000.00 归还潘艳借款 7,670,000.00 归还洛阳申诚置业有限公司借款 3,330,000.00 定向增发中介机构费 693,000.00 1,080,000.00 洛阳旅游发展集团资产管理有限公司 728,000.00 合计 1,421,000.00 21,080,000.00 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,300,794.15 1,557,299.38 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 124 补充资料 本期金额 上期金额 加：资产减值准备 -2,527,369.07 -866,550.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 3,096,252.07 3,836,932.80 无形资产摊销 205,521.35 137,406.23 长期待摊费用摊销 13,604,335.25 15,537,212.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 16,823.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -8,628,348.73 -374,743.49 财务费用（收益以“－”号填列） 1,332,484.13 -1,164,924.27 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 651,402.06 -1,107,862.02 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,312,462.48 242,907.75 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,358,206.12 367,770.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,562,325.58 -1,145,955.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,075,023.31 -886,458.11 其他 361,833.33 经营活动产生的现金流量净额 -631,198.32 16,494,868.52 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 144,034,929.90 18,734,275.47 减：现金的期初余额 18,734,275.47 9,542,337.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 125,300,654.43 9,191,938.21 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 144,034,929.90 18,734,275.47 其中：库存现金 420,559.78 794,326.93 可随时用于支付的银行存款 143,167,838.92 17,785,736.74 可随时用于支付的其他货币资金 446,531.20 154,211.80 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 144,034,929.90 18,734,275.47 （三十五）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 125 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 200,000.00 行业保证金 房屋建筑物 43,782,544.08 贷款抵押 合计 43,982,544.08 （三十六）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 金融办再融资奖励 367,068.75 营业外收入 367,068.75 “四上”企业奖补资 金 100,000.00 营业外收入 100,000.00 “四上”企业奖补资 金 50,000.00 营业外收入 50,000.00 产业发展引导奖励 20,000.00 营业外收入 20,000.00 合计 537,068.75 537,068.75 七、合并范围的变更 同一控制下企业合并 1、本期发生的同一控制下企业合并 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 （%） 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日 的确定 依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间被 合并方的净 利润 顺 途 旅 行 社 有 限 公 司 100 合并前受 同一实际 控制人控 制 2018-8-31 签订协 议、工 商变更 登记已 完成 6,955,430.45 -138,352.30 4,343,867.47 -1,018,548.15 2、合并成本 合并成本 洛阳旅发集团顺途旅行社有限 公司 --现金 2,083,000.00 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明：无 3、合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 洛阳旅发集团顺途旅行社有限公司 合并日 上期期末 资产： 货币资金 1,515,475.76 1,161,823.50 应收款项 3,311,711.95 273,836.63 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 126 项目 洛阳旅发集团顺途旅行社有限公司 合并日 上期期末 存货 1,405.70 1,933.60 固定资产 12,162.46 16,274.46 无形资产 19,586.72 21,093.36 递延所得税资产 331,897.58 331,812.08 负债： 借款 应付款项 4,349,140.62 825,321.78 净资产： 843,099.55 981,451.85 减：少数股东权益 0.00 0.00 取得的净资产 843,099.55 981,451.85 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 申诚全聚德 洛阳 洛阳 餐饮业 100 同一控制下企业合并 水席园 洛阳 洛阳 餐饮业 51 同一控制下企业合并 老城宴天下 洛阳 洛阳 餐饮业 100 同一控制下企业合并 幸福礼堂 洛阳 洛阳 餐饮业 100 同一控制下企业合并 湘鄂汇 洛阳 洛阳 餐饮业 100 同一控制下企业合并 申诚快捷酒店 洛阳 洛阳 餐饮业 80 同一控制下企业合并 宴愉 洛阳 洛阳 餐饮业 100 投资设立 古城宴愉 洛阳 洛阳 餐饮业 100 投资设立 喜庆博物馆 洛阳 洛阳 餐饮服务、婚庆 文化体验 100 投资设立 婚庆策划 洛阳 洛阳 婚庆礼仪服务 60 投资设立 顺途旅行社 洛阳 洛阳 旅行社服务、票 务代理 100 同一控制下企业合并 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比 例% 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 水席园 49 223,021.79 931,000.00 7,966,737.73 重要非全资子公司的主要财务信息： 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 水席园 16,591,717.89 7,023,015.19 23,614,733.08 7,356,084.65 7,356,084.65 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 127 续（1）： 子公司名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 水席园 15,401,647.56 11,082,001.18 26,483,648.74 8,780,146.81 8,780,146.81 子 公 司 名称 本期发生额 上期发生额 营业 收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业 收入 净利润 综合收 益总额 经营活动现 金流量 水席园 23,637,002.90 455,146.50 455,146.50 2,737,336.46 24,672,078.18 2,163,680.33 6,880,026.70 九、公允价值的披露 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 43,782,544.08 43,782,544.08 （一）以公允价值计量且变动计入当期损 益的金融资产 1. 交易性金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）可供出售金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）其他 （三）投资性房地产 43,782,544.08 43,782,544.08 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 43,782,544.08 43,782,544.08 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 （四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的资产总额 （五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 （六）指定为以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融负债 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 128 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允价值计量的负债总额 十、关联方及关联交易 （一）本公司实际控制人情况。 母公司 名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 母公司对本公司 持股比例% 母公司对本公司 表决权比例% 洛阳旅游发展集团 资产管理有限公司 洛阳市 资产管理 60,000.00 40.9836 40.9836 本公司最终控制方为洛阳市人民政府国有资产监督管理委员会，本期实际控制人的变化 详见附注一、1。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注八、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 其他说明：无 （四）其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 餐旅（集团） 对本企业实施重大影响的投 资方 洛阳恒基装饰工程有限公司 关键管理人员申灵杰关系密 切的家庭成员控制的公司 洛阳申诚置业有限公司（以下简称“申诚置业”） 餐旅（集团）全资子公司 刘雅丽 关键管理人员申灵杰关系密 切的家庭成员 杨会灿 关键管理人员申灵杰关系密 切的家庭成员 洛阳旅游发展集团有限公司(以下简称“旅发集团”) 旅发资管母公司 洛阳旅发航空产业集团有限公司 受同一实际控制人控制 洛阳旅发文化产业集团有限公司 受同一实际控制人控制 河南众创投资管理有限公司 受同一实际控制人控制 洛阳市体育产业发展有限公司 受同一实际控制人控制 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易： 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 129 （1） 销售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 旅发资管 餐饮服务 820.75 洛阳旅游发展集团有限 公司 餐饮服务 199,607.55 洛阳汉风国际文化发展 有限公司 餐饮服务 1,555.00 洛阳旅发集团顺途旅行 社有限公司 餐饮服务 9,775.00 洛阳旅发航空产业集团 有限公司 餐饮服务 1,180.00 洛阳旅发文化产业集团 有限公司 餐饮服务 6,066.04 河南众创投资管理有限 公司 餐饮服务 4,131.13 合计 223,135.47 （2） 采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 餐旅（集团） 房产 23,000,000.00 60,000,000.00 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无 3、关联租赁情况 ： 公司承租 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 餐旅（集团） 房屋 2,906,850.00 3,230,355.17 洛阳市体育产业发展有 限公司 房屋 627,396.00 洛阳百味食品有限公司 房屋 19,600.00 合计 3,553,846.00 3,230,355.17 4、关联担保情况 ： 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 洛阳旅游发展集团有限公司 10,000,000.00 2018/2/5 2019/2/6 否 洛阳旅游发展集团有限公司 10,000,000.00 2018/2/5 2019/2/6 否 餐旅（集团）为上述两笔借款提供反担保。 5、关联方资金拆借： 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入：洛阳旅游发展集团 资产管理有限公司 700,000.00 2018-5-11 2018-9-6 子公司顺途旅行社临时拆借 6、关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 7 人，上期关键管理人员 7 人，支付薪酬情况见下表： 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 130 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,267,062.03 924,991.00 7、关联方资产转让、债务重组情况： 关联方 关联交易内容 关联交易定 价原则 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 餐旅（集 团） 债务重组 市场价 14,916,764.80 100.00 8、其他关联交易：无 （六）关联方应收应付款项： （七）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 预付账款 餐旅（集团） 60,460,492.00 其他应收款 餐旅（集团） 14,916,764.80 238,700.00 应收账款 旅发集团 92,306.00 应收账款 洛阳申诚置业有限公司 22,490.00 应收账款 河南众创投资管理有限公司 1,931.00 其他非流动资产 餐旅（集团） 83,000,000.00 （八）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 旅发集团 200.00 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2018.12.31 2017.12.31 资产负债表日后第 1 年 13,973,789.06 13,332,572.56 资产负债表日后第 2 年 13,223,065.98 13,332,572.56 资产负债表日后第 3 年 16,206,470.69 10,446,489.08 以后年度 85,923,981.12 38,290,966.86 合 计 129,327,306.85 75,402,601.06 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有 事项。 十二、资产负债表日后事项 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 131 公司 2019 年 4 月 1 日发布公告，子公司湘鄂汇、幸福礼堂和水席园因市政道路施工改 造，经慎重考虑湘鄂汇暂停营业，幸福礼堂和水席园暂停部分营业，待道路改造完成后另行 安排复业。 十三、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露未披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 11,554,641.62 8,773,377.86 合计 11,554,641.62 8,773,377.86 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计 提 比 例 （%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 789,031.36 6.81 40,038.89 5.07 748,992.47 合并范围内关联 方组合 10,782,234.15 92.99 10,782,234.15 信用卡组合 23,415.00 0.20 23,415.00 组合小计 11,594,680.51 100.00 40,038.89 0.35 11,554,641.62 合计 11,594,680.51 100.00 40,038.89 11,554,641.62 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计 提 比 例 （% ） 金额 计 提 比 例 （ % ） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 233,070.05 2.65 12,123.68 5.20 220,946.37 合并范围内关联 方组合 8,519,905.49 96.98 8,519,905.49 信用卡组合 32,526.00 0.37 32,526.00 组合小计 8,785,501.54 100.00 12,123.68 0.14 8,773,377.86 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 132 合计 8,785,501.54 100.00 12,123.68 8,773,377.86 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内小计 777,284.86 38,864.24 5.00 1－2 年 11,746.50 1,174.65 10.00 2－3 年 15.00 3－4 年 30.00 4－5 年 60.00 5 年以上 100.00 合计 789,031.36 40,038.89 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 27,915.21 元； （3）本期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 10,445,314.01 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 90.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0 元。 （二）其他应收款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 60,725,753.83 56,452,144.46 合计 60,725,753.83 56,452,144.46 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：合并范围内关联方组 合 58,989,590.45 97.12 58,989,590.45 押金备用金组合 1,430,263.38 2.35 1,430,263.38 账龄组合 322,000.00 0.53 16,100.00 5.00 305,900.00 组合小计 60,741,853.83 100.00 16,100.00 60,725,753.83 合计 60,741,853.83 100.00 16,100.00 60,725,753.83 类别 期初数 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 133 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：合并范围内关联方组 合 54,955,732.39 97.33 54,955,732.39 押金备用金组合 1,261,097.07 2.23 1,261,097.07 账龄组合 247,700.00 0.44 12,385.00 5.00 235,315.00 组合小计 56,464,529.46 100.00 12,385.00 56,452,144.46 合计 56,464,529.46 100.00 12,385.00 56,452,144.46 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 322,000.00 16,100.00 5.00 1－2 年 2－3 年 合计 322,000.00 16,100.00 5.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 合并范围内关联方组 合 58,989,590.45 押金备用金组合 1,430,263.38 合计 60,419,853.83 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 59,311,590.45 55,203,432.39 借款 押金备用金 1,430,263.38 1,261,097.07 合计 60,741,853.83 56,464,529.46 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,715.00 元。 （4）本期无实际核销的其他应收款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 134 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 湘鄂汇 往来款 37,510,568.65 1 年以内、1 至 2 年、 2 至 3 年 61.75 幸福礼堂 往来款 14,791,952.71 1 年以内、1 至 2 年 24.35 喜庆文化博 物馆 往来款 4,525,479.61 1 年以内、1 至 2 年 7.45 宴愉 往来款 1,508,680.48 1 年以内、2 至 3 年 2.48 古城宴愉 往来款 652,909.00 1 年以内、1 至 2 年 1.07 合计 58,989,590.45 97.10 （6）涉及政府补助的应收款项：无 （三）长期股权投资 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 29,367,938.68 29,367,938.68 27,224,839.13 27,224,839.13 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 申诚全聚德 水席园 6,911,182.94 6,911,182.94 老城宴天下 9,912,916.94 9,912,916.94 幸福礼堂 2,336,291.98 2,336,291.98 湘鄂汇 申诚酒店 申诚快捷酒店 4,964,447.27 4,964,447.27 宴愉 2,600,000.00 2,600,000.00 洛邑古城宴愉 500,000.00 500,000.00 喜庆博物馆 1,000,000.00 1,000,000.00 婚庆策划 300,000.00 300,000.00 顺途旅行社 843,099.55 843,099.55 合计 27,224,839.13 2,143,099.55 29,367,938.68 （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,236,656.63 20,669,601.98 38,655,193.10 22,210,700.98 其他业务 2,627,268.24 248,834.70 2,464,771.63 319,307.37 合计 39,863,924.87 20,918,436.68 41,119,964.73 22,530,008.35 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 135 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -16,823.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 537,068.75 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 -138,352.30 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 8,628,348.73 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,660,973.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 13,671,215.51 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） 3,420,530.52 少数股东权益影响额（税后） 2,884.63 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 10,247,800.36 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 5.03% 0.0677 0.0677 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 136 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 -0.94% -0.0127 -0.0127 洛阳餐旅实业股份有限公司 二〇一九年四月二十五日 洛阳餐旅实业股份有限公司 2018 年年度报告 137 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 洛阳餐旅实业股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 25 日