870847_2019_达人旅业_2019年年度报告_2020-04-26.txt

1 2019 年度报告 达人旅业 NEEQ : 870847 浙江达人旅业股份有限公司 ZHEJIANG DAREN TOURISM INC.,LTD. 2 公司年度大事记 承包托管原绿野山居景区，设立宁波 达人谷文旅发展有限公司，打造【达 人谷度假乐园】亲子轻奢度假品牌 达人旅业携手旗下子公司慢悠悠在线 双双跻身浙江省百强旅行社行列 达人村正式开业，同时江北区文旅 惠民季启动仪式在达人村成功开启 宁波市导游风采大赛，夺得导游大赛 冠军，团体成绩位列榜首 宁波市新时代美丽乡村建设暨乡村产 业发展现场会--达人村分会场 达人村获评国家 3A 级旅游景区 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、达人旅业 指 浙江达人旅业股份有限公司 达人投资 指 宁波达人投资管理合伙企业（有限合伙） 八界投资 指 宁波八界投资管理合伙企业（有限合伙） 慢悠悠在线 指 宁波慢悠悠在线旅游有限公司，公司控股子公司 达人集散 指 宁波达人旅游集散有限公司,公司控股子公司 汉宾酒店 指 宁波汉宾酒店发展有限公司 达人开发（达人村） 指 宁波达人旅游开发有限公司,公司控股子公司 达人酒管公司 指 浙江达人酒店管理有限公司,公司全资子公司 派勒公寓 指 酒店拓展项目品牌-精装修长租酒店式公寓 旅智源 指 宁波达人旅智源信息有限公司,公司全资子公司 达人谷 指 宁波达人谷文旅发展有限公司 股东大会 指 浙江达人旅业股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江达人旅业股份有限公司董事会 监事会 指 浙江达人旅业股份有限公司监事会 章程、公司章程 指 《浙江达人旅业股份有限公司章程》 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 2018 年 10 月 26 日起实施的《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2019 年修订） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 地接社 指 旅游目的地所在的旅行社，负责旅游目的地的接待、 服务工作。 SAAS 系统 指 Software-as-a-Service（软件即服务）的简称，公司自 主研发的一套数据处理系统。 OTA 平台 指 Online Travel Agent，即在线旅游社，将原来传统的旅 行社销售模式放到网络平台上，实现与旅行社的相互 融合。 ERP 指 Enterprise Resource Planning，即企业资源计划，是建 立在信息技术基础上，集信息技术与先进管理思想于 一身，以系统化的管理思想，为企业员工及决策层提 供决策手段的管理平台。 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人童伟标、主管会计工作负责人水磊杰及会计机构负责人（会计主管人员）水磊杰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业风险 旅行社行业风险总体呈现五大特点，一是风险因素呈现多样性， 包括国际重大恐怖袭击事件、交通事故、自然灾害等在内的多 项安全突发事件对旅行社出境业务及旅游安全构成威胁。二是 旅游交通事故风险依然突出，造成了大范围的人员伤亡和巨大 的经济损失。三是节假日、暑期是涉旅安全突发事件的高发时 段。节假日期间，人们集中出行，集中消费，导致交通压力巨 大、旅程延误和取消、一般意外、食物中毒等旅游风险事件集 中发生。四是自然灾害影响因素增加，台风、雾霾、山体滑坡 等各种类型自然灾害事件相互关联，造成较大范围的人员伤亡 和财产损失。五是局部地区风险事件较为集中。我国西南及华 东沿海地区一直在风险事件的数量方面位居前列。 市场竞争加剧的风险 经过几十年的发展，当前国内旅游业的发展已不再单纯依赖于 规模，而是通过提升旅游产品的品质和细分旅游市场，更注重 品质以及增加旅游深度。各大旅游龙头企业已经注意到国内市 场的潜力，已开始针对国内旅游市场打造高端的休闲度假旅游 产品和高端民族品牌。据中国报告大厅发布的《2013-2017 年中 国旅游行业竞争格局分析发展趋势研究报告》了解到，竞争在 旅游市场中发挥着巨大的作用，但各种旅游不正当竞争行为会 扰乱正常的旅游市场秩序，危害旅游市场的公平竞争，损害旅 6 游消费者和其他旅游经营者的合法权益，因此必须采取多种措 施防治旅游业内的不正当竞争行为。 公司治理的风险 股份公司成立后，公司健全了法人治理结构，制定了现行《公 司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等治理制度， 以及适应公司现阶段发展经营的内部控制制度,但内部控制具有 固有局限性，存在不能防止或发现错报的可能性。因此，公司 未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有效执行而影 响公司持续稳定发展的风险。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为童伟标先生，其与一致行动人沈永军先生， 控制公司 59.5%的表决权。同时，童伟标先生现担任公司董事长、 总经理，沈永军先生任董事兼副总经理，对公司经营管理拥有 重大的影响力，能够决定公司的经营政策、财务政策等重大事 项。虽然股份公司成立后，公司已逐步建立了较为完善的公司 法人治理和内控控制制度，但若童伟标先生与其一致行动人沈 永军先生利用其实际控制人地位，对公司的经营管理进行不当 控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江达人旅业股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG DAREN TOURISM INC.,LTD. 证券简称 达人旅业 证券代码 870847 法定代表人 童伟标 办公地址 宁波市百丈路 16 号达人旅业大厦 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙怡 职务 董事会秘书 电话 0574-87652996 传真 0574-87652966 电子邮箱 2354742925@ 公司网址 联系地址及邮政编码 宁波市百丈路 16 号达人旅业大厦 6F 315000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 11 月 9 日 挂牌时间 2017 年 2 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L72 租赁和商务服务业-商务服务业-旅行社及相关服务-旅行社服 务 主要产品与服务项目 出境旅游业务、国内旅游业务、自由行在线旅游业务、酒店运营 管理、景区运营管理 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 23,200,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 童伟标 实际控制人及其一致行动人 童伟标、沈永军 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330205780425471M 否 8 注册地址 浙江省宁波市江北区人民路 75 号 F 幢 4 楼 416 室 否 注册资本 23,200,000 否 五、 中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层 1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 于蕾、刘楠园 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区霞光里 8 号承冀诚大厦 1 层 1108 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 303,595,888.19 260,870,323.90 16.38% 毛利率% 12.07% 11.60% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,117,050.06 -270,316.61 883.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -6,840,855.04 -3,598,992.81 90.08% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.16% -0.93% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -23.14% -12.36% - 基本每股收益 0.09 -0.01 1,000.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 145,490,819.21 139,037,158.53 4.64% 负债总计 100,225,176.10 103,229,696.12 -2.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,620,195.91 28,503,145.85 7.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 1.23 7.32% 资产负债率%（母公司） 55.51% 60.00% - 资产负债率%（合并） 68.89% 74.25% - 流动比率 0.57 0.57 - 利息保障倍数 5.18 -1.34 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,985,186.46 19,374,977.54 -38.14% 应收账款周转率 11.21 8.62 - 存货周转率 705.47 951.55 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 4.64% 54.53% - 营业收入增长率% 16.38% 9.17% - 净利润增长率% 883.17% -118.52% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 23,200,000 23,200,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 13,251,605.28 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -211,809.77 非经常性损益合计 13,039,795.51 所得税影响数 3,259,948.88 少数股东权益影响额（税后） 821,941.53 非经常性损益净额 8,957,905.10 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 28,412,782.11 - - - 应收账款 - 28,412,782.11 - - 11 应付票据及应付账 款 46,091,193.73 - - - 应付账款 - 46,091,193.73 - - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 作为长三角地区领先的旅游企业，历经十余年市场竞争的洗礼和自我管理机制不断的优化，公司建 立了比较成熟的经营模式，以控股型合伙公司架构，围绕旅游生活服务、旅游云资源运营、旅游产业开 发与管理的主营业务，应用公司智能专业化的技术平台，构建起与各业务板块资源和渠道相互协同发展 的旅游资源运营模式。此外，公司发挥"达人"知名品牌优势，传统旅游主业升级、旅游技术开发、旅游 产业项目拓展三个体系，各分子公司相互促进，协同发展，为整体公司创造出新的价值增长空间。 公司长期以来秉持的创新发展理念，基于行业发展趋势的判断，不断挖掘、培育新兴业务和利润增 长点。近年来，公司围绕旅游生态圈着手培育“旅游产业”新业态；公司整合旅游资源积极拓展酒店、 景区等旅游相关产业领域：酒店公司通过以自主品牌经营为主线，辅以酒店加盟、委托管理、承包经营、 合资众筹等多种合作方式，查勘意向合作项目，寻求可开发资源，本着提高合作项目在竞争圈内的地标 优势和地标影响力，巩固和加强公司旗下的酒店品牌价值，促成公司与合作伙伴的双赢。在景区运营管 理中打破传统门票经营模式，园区高度融合旅游+农业+乐园多产业结合，形成旅游综合收益模式，达成 产业联动的盈利模式。公司在激烈市场竞争中始终保持创新能力，发展能力和未来的盈利能力，为公司 发展储备了持续增长的动力。 未来，公司以旅游资源运营为基础，以旅游生活电子商务为平台，以资本杠杆为引擎，专注于旅游 生活服务、旅游智能信息服务、目的地旅游集散、酒店运营管理、景区运营管理、旅游开发等六大事业 板块的可持续发展，把握行业发展趋势，励精图治，努力在 2025 年前实现达人旅业一百亿市值、十亿 资产规模、百个旅游项目及千名合伙人的企业目标。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年公司围绕“夯实勠力”的全年经营思路，做大旅游资源运营商为目标，旅游生活群推进旅游 产品服务升级，旅游云资源群强化技术支持与大资源共享，旅游产业群优化景区项目运作，拓宽酒店业 务领域、推动产业升级。各业务板块呈现集群式发展的良好态势，公司核心竞争力不断增强，收益良好。 13 一、业绩状况回顾 1、报告期，公司实现营业收入 30,359.59 万元，归属于挂牌公司股东的净利润 211.70 万元。营业 收入较上年同期上涨 16.38%，本期增长较快。 2、报告期，公司发生营业成本 26,694.88 万元，较上年同期增长 15.76%，主要原因为业务量增长， 导致营业成本增长明显。 3、报告期，公司总资产 14,549.08 万元，较上期末增长 4.64%。 归属于母公司所有者权益为 3,062.02 万元。 4、报告期，发生销售费用 2,019.11 万元，较上年同期增长 24.72%，主要原因为项目增加导致工 资薪酬增加 275.82 万元，广告宣传费用增加 56.04 万元，业务招待费增加 37.76 万。发生管理费用 2,424.75 万元，较上年同期增长 29.52%，主要原因为工资薪酬增长 479.91 万元，社保费用增加 61.77 万元。 5、报告期，公司实现其他收益 1,325.16 万元，较上年同期增长 178.70%。其中达人村农村产业融 合发展示范项目奖励 600.00 万元。 6、报告期，公司实现营业利润 358.19 万元，较上年同期增长 400.04%。利润总额 333.44 万元， 较上年同期增长 376.77%。 二、经营情况综述 【旅游生活服务】 2019 年初，以构建旅游资源服务运营商为核心，适时调整了组织架构。对于旅游生活群板块来说， 充实资源和强化运营成为全年常态化工作。 达人旅游公司加大中高端传统旅游产品的开发，定制中心 2019 年实现营收同比增加 23.68%，营业 利润增长 10.88%。其中在各大企事业单位疗休养服务招标中，中标率达 98%。2019 年新增 22 个合作 单位，全年承接的疗休养团队占总定制团队的 55%，在疗休养服务全面升级的同时，试水商旅定制服务 市场，助力定制服务业务发展全面稳健前行；2019 年又是达人旅业各门市部拓展转型的一年，新增门市 部 12 家，加强门店连锁管理，在各门市部与公司总部间发挥其桥梁纽带的作用。出国境中心营收大幅 度增长 52.50%，且旗下温州分公司的设立，为集团在温州市场开拓出境业务增长创收再添力；国内航 空中心营收增长 27.99%，毛利有较大幅度的增长为 81.35%。国家级导游大师工作室的导游人员在 2019 年度宁波市导游风采大赛上，成绩卓然，位列榜首，公司对优秀导游培养的成效初步显现，更将激励达 人进一步提高服务技能水平，传播行业正能量，做好旅游文化的传播者。 达人集散公司通过与溪口、丽水、千岛湖等多个区县的文旅局达成战略协议并且开通直通车业务， 深度挖掘各地旅游资源，加强各项合作。华东组团打破历年横店影视城销售记录，摘得全国销售冠军； 在原有合作的景区资源基础上又开发了更多的合作景区。开通多条旅游直通车，实现以客户为中心，以 市场为导向的全域旅游直通网络功能，为华东旅游的快速发展注入新的活力。华东地接在 2019 年增设 入境接待部，布局宁波入境旅游市场；订房中心业务增长迅速，并扩大了地接服务的接待半径，从传统 的地接旅行社逐步向目的地旅游资源服务商转型。 慢悠悠公司是致力于互联网，探索新模式、新旅游业务的重要代表。倡导“慢生活、慢旅游”的理 念，为消费者提供周边旅游、本地生活等产品和服务。近 8 年，业务覆盖酒店、门票、玩乐在线预订， 旅游资源线上代运营及主题活动策划执行。基于社交+电商模式，逐渐发展成为商家、渠道与用户的高 效连接平台。打造专业 S2B 旅游+生活在线预订平台，已有蜗牛游世界、微信小程序以及各大蜗牛游社 群的营销矩阵。2019 年，进一步优化销售策略与模式，加大运营、技术、推广的投入，为商家助力，为 用户提供更加全面的本地生活产品和服务；2019 年底，慢悠悠在线基于对用户需求的变化，瞄准社区电 14 商发展趋势，正式启动社交电商领域，创立了邻享荟平台。进一步巩固了本地生活平台的优势。 【旅游产业开发与管理】 达人开发公司（达人村） 达人村景区经过两年时间的筹建及试运营，于 2019 年 9 月 28 日正式开园，同年被国家发改委、农 业农村部等七部委认定为首批国家农村产业融合发展示范园，2019 年达人村以田园特色为轴心，打造六 大主题节庆活动：农俗风情嘉年华、春耕花痴秀、田园童趣节、冰雪纳凉节、丰收农趣节和萌宠欢乐季 ， 其中“农俗风情嘉年华”作为宁波市唯一入选农业部认定的全国 100 个农民节庆活动；引入 “中国新 乡村音乐节”、“网红灯光节”、“达人村鲜氧音乐节”等大型活动，打响了达人村的品牌，同时也塑造出 达人村独特的宁波农俗文化体验地。这一年达人村还获评国家 3A 级旅游景区，中小学生研学实践教育 基地、中小学生劳动教育实践基地，全年共接待游客近 70 万人次。达人村已经是长三角地区重要的亲 子遛娃胜地。 达人酒管公司（汉宾酒店/派勒公寓/达人谷度假乐园） 2019 年，达人酒管公司通过两年时间对旗下自营品牌“汉宾酒店”（城市人文关怀酒店）、派勒公寓 （菁英生活酒店式公寓）的精心打磨和培育，使企业拥有了成熟的运营管理模式、可复制的人才培养体 系、强大的客户数据系统、完善的质量监控体系，业绩持续攀高，成为了宁波同行业中的佼佼者，酒店 全年开房率达 85%以上，公寓开房率达 95%以上。基于酒店和公寓的良好运营，于同年 9 月 1 日承包 经营占地 2200 亩，集国家 4A 级旅游景区和轻奢度假酒店为一体的“绿野山居”项目，本着对度假乐园 产品的独特理解，市场前景的看好，公司创立“达人谷度假乐园”IP，全新打造“山野玩乐+亲子度假” 的产品理念。仅四个月完成对该项目的设计及改建工作，将在 2020 年初全新亮相。达人酒管公司团队 人员不断学习，通过行业发展趋势的判断，游客需求的改变，将不断拓展“达人”系列的 IP，本着开放、 合作、互利、共赢的经营理念，诠释着行业管理运营新概念。 【旅游云资源】 旅智源公司在 2019 年为达人旅业各公司提供信息技术支撑为前提，不断研发和完善旅行社智能化 管理系统，保证自用的同时为同业旅行社提供智能管理及信息化解决方案，赋能行业，助推行业信息化 发展。充分发挥公司积累的航空资源采购优势，通过集中采购和航班时段买断等形式为同业旅行社提供 旅游机票资源。通过采集境外目的地碎片化资源，为自由行旅客提供多项落地服务；旅智源公司致力为 终端资源和渠道市场搭建更优更广的资源信息平台。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 7,398,482.15 5.09% 6,130,008.77 4.41% 20.69% 应收票据 - - - - - 应收账款 25,767,532.19 17.71% 28,412,782.11 20.44% -9.31% 存货 450,175.82 0.31% 306,625.34 0.22% 46.82% 投资性房地产 3,274,419.36 2.25% 3,782,382.97 2.72% -13.43% 15 长期股权投资 - - -- - - 固定资产 3,927,032.66 2.70% 3,655,168.94 2.63% 7.44% 在建工程 2,641,772.11 1.82% - - 短期借款 19,500,000.00 13.40% 13,000,000.00 9.35% 50.00% 长期借款 2,000,000.00 - - - - 应付账款 32,813,370.63 22.55% 46,091,193.73 33.15% -28.81% 长期待摊费用 76,245,062.64 52.41% 68,716,340.41 49.42% 10.96% 其他应付款 37,387,949.47 25.70% 32,408,553.18 23.31% 15.36% 资产负债项目重大变动原因： 1、短期借款：本期新增短期借款 650.00 万元。其中宁波银行新增借款 550.00 万元，宁波市区农村信用 合作联社甬江信用社新增借款 100.00 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 303,595,888.19 - 260,870,323.90 - 16.38% 营业成本 266,948,855.80 87.93% 230,608,185.17 88.40% 15.76% 毛利率 12.07% - 11.60% - - 销售费用 20,191,138.95 6.65% 16,188,676.96 6.21% 24.72% 管理费用 24,247,498.95 7.99% 18,721,539.34 7.18% 29.52% 研发费用 265,435.90 0.09% 0 0% 0% 财务费用 1,087,968.27 0.36% 1,104,178.90 0.42% -1.47% 信用减值损失 -398,063.49 -0.13% 0 0% 0% 资产减值损失 0 0% -73,303.11 -0.03% -100.00% 其他收益 13,251,605.28 4.36% 4,754,742.76 1.82% 178.70% 投资收益 42,273.17 0.01% 11,105.48 0.00% 280.65% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -6,593.75 0% 0 0% 0% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 3,581,909.61 1.18% -1,193,821.02 -0.46% 400.04% 营业外收入 26,677.07 0.01% 115,299.94 0.04% -76.86% 营业外支出 274,166.26 0.09% 126,254.54 0.05% 117.15% 净利润 2,858,180.70 0.94% -693,629.32 -0.27% 512.06% 项目重大变动原因： 1、其他收益：本期收到政府补贴 1,325.16 万元，其中收到达人村农村产业融合发展示范项目奖励 600.00 万元；各地旅游局奖励 457.31 万元。 2、营业利润：本期营业利润较上期增加 477.57 万元，主要原因为本期其他收益较上期增长 849.69 万元。 16 3、净利润：本期净利润较上期增加 355.18 万元，主要为营业利润增加 477.57 万元，但所得税费用增加 98.74 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 295,571,352.02 260,038,798.77 13.66% 其他业务收入 8,024,536.17 831,525.13 865.04% 主营业务成本 265,282,054.78 230,246,460.07 15.22% 其他业务成本 1,666,801.02 361,725.10 360.79% 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 境内游 146,751,046.65 48.34% 126,674,571.37 48.56% 15.85% 境外游 50,195,191.44 16.53% 33,228,518.93 12.74% 51.06% 代理服务 66,041,149.10 21.75% 82,012,327.75 31.44% -19.47% 酒店收入 15,282,349.10 5.03% 15,938,447.55 6.11% -0.04% 景区收入 17,301,615.73 5.70% 2,184,933.17 0.84% 691.86% 收入构成变动的原因： 境外游业务：本期我公司进行了长滩包机业务，实现长滩项目营收 1,821.12 万元。同时，增加泰国游切 位 96 班，带动我司境外游业务营收大幅增长。 景区收入：本期我公司下属子公司达人开发正式营业，较去年增加营收 1,349.72 万元带动景区收入大幅 增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 上海匹匹扣国际旅行社有限公司 35,124,642.17 11.57% 否 2 易宝支付有限公司(蜗牛抢购平台) 21,212,151.66 6.99% 否 3 北京钱袋宝支付技术有限公司（美 团） 14,813,702.94 4.88% 否 4 浙江仙人掌海外国际旅游有限公司 7,079,003.58 2.33% 否 5 上海赫程国际旅行社有限公司南通 5,412,640.81 1.78% 否 17 分公司（携程） 合计 83,642,141.16 27.55% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 浙江长龙航空有限公司 18,996,780.53 7.12% 否 2 北京匹匹扣国际旅行社有限公司 16,623,230.19 6.23% 否 3 北京匹匹扣国际旅行社有限公司上 海分公司 16,542,496.23 6.20% 否 4 浙江省中国国际旅行社有限公司宁 波分公司 7,061,907.55 2.65% 否 5 上海春秋旅行社有限公司宁波分公 司 5,831,817.92 2.18% 否 合计 65,056,232.42 24.38% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,985,186.46 19,374,977.54 -38.14% 投资活动产生的现金流量净额 -24,267,283.88 -27,238,242.04 -10.91% 筹资活动产生的现金流量净额 13,375,570.80 7,951,552.21 68.21% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动产生的现金流量净额减少主要为支付职工以及为职工 支付的现金增加 874.79 万元。 2、 筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动产生的现金流量金额增加主要为吸收少数股东投资额 较上期增加 574.00 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 宁波慢悠悠在线旅游有限公司，注册资本 100 万，注册地址：宁波市江北区西草马路 121 弄 57 号 225 室；经营范围：国内旅游业务、入境旅游业务；保险代理；工艺品的设计、开发、销售；旅游信息咨询； 酒店管理服务；餐饮管理服务；旅游景区的开发及管理服务；会展服务；物业服务；房屋租赁；网络技 术的研发，维护；软件开发及销售；计算机系统集成；通信技术开发；计算机硬件维护及技术服务；网 页设计；广告服务；企业形象策划；商务信息咨询；企业管理咨询；计算机耗材、通信设备，电子产品、 家用电器、鲜活水产品、水果、办公用品、数码产品、儿童用品、玩具、日用品、服装鞋帽、装饰品、 化妆品、工艺礼品、鲜花、花木、体育用品、家具、厨卫用品、劳动防护用品、消杀用品（除危险化学 品）、蔬菜及农畜产品（除活禽）的批发、零售；代订景区门票；代订车、船、机票服务；代订客房服 务；汽车租赁服务；普通货物仓储服务，基础电信业务。 报告期内实现营业收入 6,226.24 万元,创造税后净利润 160.24 万元。 18 宁波达人旅游集散有限公司，注册资金 100 万，注册地址宁波市海曙区新典路 536 号（8-3）室；经营 范围：车、船、飞机票，代订景区门票，代订客房服务，汽车租赁，酒店管理服务，餐饮管理服务，景 区管理服务，会展服务，自有房屋租赁，计算机软件开发，计算机网络技术服务，旅游用品、日用品、 工艺品（除象牙及制品）、服饰、电子产品、初级食用农产品、儿童玩具、母婴用品、游戏充值卡、家 居用品、办公用品、饰品、针纺织品、化妆品、工艺品（象牙及其制品除外）、鲜花、苗木、文体用品、 劳动防护用品、消杀用品、蔬菜、水果、鲜活水产品、冷冻水产品的批发、零售，网页设计，广告服务， 普通货物仓储服务以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止或无需经营许可的项目和未列入地 方产业发展负面清单的项目。 报告期内实现营业收入 4,521.50 万元,创造税后净利润 121.28 万元。 宁波达人旅游开发有限公司，注册资金 2111 万，注册地址：宁波市甬江街道畈里塘村对江沈自然村； 经营范围：一般项目：农村民间工艺及制品、休闲农业和乡村旅游资源的开发经营；游览景区管理；餐 饮管理；项目策划与公关服务；住房租赁，土地使用权租赁；柜台、摊位出租，会议及展览服务；礼仪 服务：票务代理服务；物业管理，游乐园服务；休闲观光活动；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制 品除外）； 停车场服务；日用品零售，农副产品销售；食用农产品零售；谷物种植；谷物销售；油料种 植；蔬菜种植，新鲜蔬菜零售，水果种植；新鲜水果零售，园艺产品种植；花卉种植；组织文化艺术交 流活动；体育保障组织；体育赛事策划，健身休闲活动；游艺及娱乐用品销售；体育竞赛组织；组织体 育表演活动；职工疗休养策划服务；咨询策划服务：农业机械租赁，企业形象策划（除依法须经批准的 项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：食品经营：旅游业务，营业性演出（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。 报告期内实现营业收入 1,581.14 万元, 税后净利润 172.45 万元。 浙江达人酒店管理有限公司：注册资金 1000 万，注册地址：宁波市江北区长兴路 715 号 7-2-36；经营范 围：酒店管理及咨询服务；餐饮管理服务；旅游景区管理；会务服务；贸易信息咨询；物业服务；停车 场管理服务；商务信息咨询服务；房屋建筑工程的设计、施工；品牌策划；会展服务；礼仪服务；纺织 品、文具、日用品、家居用品、工艺品、箱包的批发、零售；打字复印；食品经营；烟草制品零售；停 车服务、汽车租赁服务；房屋租赁；票务代理；工艺品研发、销售；初级农产品批发、零售；谷物、油 料作物、蔬菜、水果、花木种植；文化艺术交流活动策划；以下另设分支机构经营：住宿、餐饮服务； 棋牌服务；游艺娱乐场所经营；境内旅游业务；文艺表演服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。 报告期内为实现营业收入 1,856.98 万元，税后净利润-380.17 万元。 宁波达人旅智源信息有限公司，注册资金 100 万，注册地址宁波市鄞州区大戴街 22 号（3-8）；经营范 围：旅游信息咨询、电子商务平台开发、软件开发、品牌管理、计算机软硬件的批发、零售；代订车票、 船票、机票、旅游景点门票；旅行社业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内为实现营业收入 206.46 万元，税后净利润-37.39 万元。 备注：达人旅智源是报告期内新设全资子公司。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 ①公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。②财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布了《关于修订印 19 发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行修订。 本公司已按照上述通知编制了 2019 年 12 月 31 日的财务报表，并对 2018 年度的财务报表进行相应调整。 ③公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部于 2019 年 5 月 9 日发布的《企业会计准则第 7 号——非货币 性资产交换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号）。④公司自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部于 2019 年 5 月 16 日发布的《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕9 号）。上述会计政 策的执行未对公司报告期内及以往各年度经营成果和财务状况产生重大影响，详见财务报表附注“四、 重要会计政策和会计估计 30、重要会计政策、会计估计的变更” 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，旅游生态圈构建成型，公司收入、利润水平将稳步增长；公司纳税 记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营能力； 整体经营情况稳定，经营管理层、业务骨干队伍稳定，公司现有主营业务，经营模式和投资计划稳健， 市场前景良好；公司的经营范围和经营方式符合相关法律、法规和规范性文件的规定，公司业务符合国 家产业政策以及环保、质量、安全等要求。报告期内，报告期末至报告披露日，公司未发生对持续经营 能力产生重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业风险： 旅行社行业风险总体呈现五大特点，一是风险因素呈现多样性，包括国际重大恐怖袭击事件、交通事故、 自然灾害等在内的多项安全突发事件对旅行社出境业务及旅游安全构成威胁。二是旅游交通事故风险依 然突出，造成了大范围的人员伤亡和巨大的经济损失。三是节假日、暑期是涉旅安全突发事件的高发时 段。节假日期间，人们集中出行，集中消费，导致交通压力巨大、旅程延误和取消、一般意外、食物中 毒等旅游风险事件集中发生。四是自然灾害影响因素增加，台风、雾霾、山体滑坡等各种类型自然灾害 事件相互关联，造成较大范围的人员伤亡和财产损失。五是局部地区风险事件较为集中。我国西南及华 东沿海地区一直在风险事件的数量方面位居前列。 应对措施：旅业行业发展应对一些不确定因素和突发事件的干扰，主要还是以风险转移和风险控制为主， 对于不可抗力风险：1）明确参与方均要承担不可抗力风险。2）参与方对“不可抗力”定义要达成一致， 以便不可抗力因素发生时各方可顺畅沟通。3）公司通过旅行社责任险、旅客意外险、第三险等方式进 行风险转移防范。4）对抗风险的核心关键是持续规范经营。 2、市场竞争加剧的风险： 经过几十年的发展，当前国内旅游业的发展已不再单纯依赖于规模，而是通过提升旅游产品的品质和细 分旅游市场，更注重品质以及增加旅游深度。各大旅游龙头企业已经注意到国内市场的潜力，已开始针 对国内旅游市场打造高端的休闲度假旅游产品和高端民族品牌。据中国报告大厅发布的《2013-2017 年 中国旅游行业竞争格局分析发展趋势研究报告》了解到，竞争在旅游市场中发挥着巨大的作用，但各种 旅游不正当竞争行为会扰乱正常的旅游市场秩序，危害旅游市场的公平竞争，损害旅游消费者和其他旅 游经营者的合法权益，因此必须采取多种措施防治旅游业内的不正当竞争行为。 应对措施：面对当前旅游市场加剧的风险，公司早已意识到企业竞争的核心是客户，旅游隶属服务行业， 20 服务就是企业的根本。贯穿于旅游中的服务理念水平的认知与获取，公司从旅游业中的各个环节入手， 加大各个角度的服务理念，从开始到结束，注重整体服务方法与质量的改进，不断更新和转变服务方式 与态度，以达到全面提升的目的。达人自行编写的《服务宝典》从导游领队服务、旅游顾问服务、产品 经理服务、后勤保障服务等，涵盖了对游客、对合作伙伴、对每一位达人服务的众多方面。从践行“满 意+惊喜”服务理念以来，达人服务不断收获好评，游客表扬信、锦旗纷至沓来。随着各项荣誉加持， 达人的使命感与责任感不断提升，优化服务体系、深化文明旅游理念，履行社会义务、承担社会责任， 为企业与社会创造更大的价值与力量。从践行“满意+惊喜”服务理念以来，达人旅游服务不断收获好 评，游客表扬信、锦旗纷至沓来，获“服务业明星企业”荣誉和“金口碑十佳旅行社”称号。 3、公司治理的风险： 股份公司成立后，公司健全了法人治理结构，制定了现行《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管 理制度》等治理制度，以及适应公司现阶段发展经营的内部控制制度,但内部控制具有固有局限性，存在 不能防止或发现错报的可能性。因此，公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有效执行而 影响公司持续稳定发展的风险。 应对措施：公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会制度，制定了规范的股东大会议事规则、董 事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则，对三会的职权、议事规则、召开程序、提案、表决 程序等都作了相关规定。公司治理的关键在于通过科学的管理制度，真正发挥董事会重大决策,经理层 日常运营,监事会监督,股东及股东会监督和决策的作用。包括依据有关法律法规和公司章程的规定发布 通知，并按期召开三会；公司董事会和监事会依照有关法律法规和公司章程的规定，及时进行换届选举； 保证公司会议文件完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议文件归档保存；正常签署 公司会议记录；涉及关联董事、关联股东或者其他利益相关者应当回避的，公司相关人员要严格回避表 决；公司监事会正常发挥作用，具备切实的监督手段；经理层严格执行相关会议决议。 4、实际控制人控制不当的风险： 公司实际控制人为童伟标先生，其与一致行动人沈永军先生，控制公司 59.5%的表决权。同时，童伟标 先生现担任公司董事长、总经理，沈永军先生任董事兼副总经理，对公司经营管理拥有重大的影响力， 能够决定公司的经营政策、财务政策等重大事项。虽然股份公司成立后，公司已逐步建立了较为完善的 公司法人治理和内控控制制度，但若童伟标先生与其一致行动人沈永军先生利用其实际控制人地位，对 公司的经营管理进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司制定了“三会”议事规则等一系列公司内部控制制度；随着公司的发展与监管需要，公 司未来将通过引入外部监事、独立董事等方式，从决策、监督层面加强对实际控制人的制衡，以防范实 际控制人侵害公司及其他股东利益。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 童伟标、沈永军、 楼金杰、韩琦、宁 波达人投资管理 合伙企业（有限合 伙）、 为 满 足公 司经 营 发展需要，控股股 东 童 伟标 以自 己 持 有 的公 司股 权 质押方式 10,000,000.00 10,000,000.00 已 事 前 及 时 履行 2019 年 9 月 10 日 22 宁波八界投资管 理合伙企业（有限 合伙） （ 质 押给 宁波 市 正 德 中小 企业 信 用担保有限公司） 为 银 行借 款提 供 反担保，并由股东 童伟标、沈永军、 楼金杰、韩琦、宁 波 达 人投 资管 理 合伙企业（有限合 伙）、宁波八界投 资 管 理合 伙企 业 （有限合伙）提供 反担保。 王家女 根 据 公司 经营 发 展需要，公司孙公 司 宁 波汉 宾酒 店 发 展 有限 公司 进 行增资扩股，引入 投资者沈佳宇、王 家女。王家女系公 司董事，本次增资 扩 股 构成 关联 交 易。 1,000,000.00 1,000,000.00 已 事 前 及 时 履行 2019 年 9 月 20 日 童伟标、卢薇 2019 年 12 月 20 日 公 司 控股 子公 司 宁 波 达人 旅游 开 发 有 限公 司根 据 经营需要，向宁波 市 市 区农 村信 用 合作社申请 600 万 的信用借款，其中 300 万元信用贷款 由 宁 波市 农业 信 贷 担 保有 限公 司 为 宁 波市 市区 农 村 信 用合 作联 社 的借款提供担保， 公 司 及关 联方 童 伟标、卢薇和公司 为此提供反担保。 3,000,000.00 3,000,000.00 已 事 后 补 充 履行 2020 年 3 月 16 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期內像银行借款进行股权质押提供反担保的关联交易的目的是补充公司的流动资金，以满足公司经 营发展的实际需要，对于公司短期经营活动具有重要作用。本次关联交易系关联方自愿无偿为公司贷款 提供股权质押担保，对于公司的正常运营和发展起到积极的促进作用，本次关联交易不影响公司的独立 23 性，不存在损害公司和其他中小股东利益的； 报告期内全资子公司汉宾增资扩股引入投资者的关联交易，有利于公司的经营发展，不会对公司未来的 财务状况和经营成果产生不利影响，也不存在损害公司及股东利益的情形； 报告期內子公司宁波达人旅游开发有限公司申请贷款，关联方为此反担保是基于公司业务扩张，经营发 展所需流动资金增加，有利于促进公司业务发展，对公司日常性经营产生积极的影响，符合公司和全体 股东的利益。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项 类型 协议签署时 间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投资 2019 年 1 月 2 日 2019 年 1 月 4 日 不适用 宁波达人 旅智源信 息公司 现金 1,000,000 元 否 否 出 售 资产 2019 年 10 月 31 日 2019 年 11 月 1 日 张施嫣 固定资产 现金 415,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 报告期內出现的对外投资子公司事项，会增强公司的盈利能力与综合竞争力，对公司未来持续发展和经 营业绩增长具有积极影响； 报告期内出现的出售固定资产事项，符合公司生产经营发展的需要，有利于公司补充流动资金，不会对 公司本期及未来财务状况、经营成果和现金流量产生重大不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2017 年 2 月 23 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 规范关联 交易 承诺尽量避免发 生不必要的关联 交易 正在履行中 董监高 2017 年 2 月 23 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 规范关联 交易 承诺尽量避免发 生不必要的关联 交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司向全国股转系统提交挂牌申请同时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员签署 了《避免同业竞争的承诺》、《关于规范关联交易的承诺》、《关于资金占用等相关事项的承诺函》等， 报告期内，全体相关人员都严格履行承诺内容，未发生任何违背承诺事项。 24 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 银行保证金存款 保证金 冻结 1,475,000.00 1.01% 旅行社质量保证金 银行存款保证金 保证金 冻结 75,000.00 0.05% 银行贷款履约保证金 新海蓝钻 固定资产 抵押 3,274,419.36 2.25% 银行贷款 总计 - - 4,824,419.36 3.31% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,950,000 42.89% 0 9,950,000 42.89% 其中：控股股东、实际控制人 1,800,000 7.76% 0 1,800,000 7.76% 董事、监事、高管 1,850,000 7.97% 0 1,850,000 7.97% 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,250,000 57.11% 0 13,250,000 57.11% 其中：控股股东、实际控制人 5,400,000 23.28% 0 5,400,000 23.28% 董事、监事、高管 5,550,000 23.92% 0 5,550,000 23.92% 核心员工 - - - - 总股本 23,200,000 - 0 23,200,000 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 童伟标 7,200,000 0 7,200,000 31.04% 5,400,000 1,800,000 2 沈永军 3,600,000 0 3,600,000 15.53% 2,700,000 900,000 3 达人投资 3,000,000 0 3,000,000 12.93% 2,000,000 1,000,000 4 楼金杰 2,400,000 0 2,400,000 10.34% 1,800,000 600,000 5 八界投资 2,000,000 0 2,000,000 8.62% - 2,000,000 6 周株军 2,000,000 0 2,000,000 8.62% - 2,000,000 7 韩琦 1,400,000 0 1,400,000 6.03% 1,050,000 350,000 8 曹亚珠 1,200,000 0 1,200,000 5.17% - 1,200,000 9 岑维维 400,000 0 400,000 1.72% 300,000 100,000 合计 23,200,000 0 23,200,000 100.00% 13,250,000 9,950,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明： 股东童伟标持有股东达人投资 65.34%的财产份额，为达人投资普通合伙人及执行事务合伙人； 股东楼金杰持有股东八界投资 0.0001%的财产份额，为八界投资普通合伙人及执行事务合伙人； 股东周株军持有股东八界投资 60.00%的财产份额，为八界投资有限合伙人。 股东、实际控制人童伟标与股东沈永军为一致行动人。 26 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为童伟标先生。 童伟标，男，1981 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居 留权，本科学历。2001 年 03 月至 2002 年 05 月，任宁波东港喜来登大酒店有限公司礼宾；2002 年 06 月至 2004 年 03 月，任宁波中国青年旅行社有限公司导游；2004 年 04 月至 2005 年 05 月，任宁波飞扬 旅行社（现为“浙江飞扬国际旅游集团股份有限公司”）总经理助理；2005 年 11 月至 2015 年 11 月， 任运通有限公司执行董事、总经理；2015 年 12 月至今，任达人旅业董事长、总经理。现兼任达人投资 执行事务合伙人、慢悠悠监事、达人开发公司执行董事、达人酒管公司执行董事、达人谷执行董事；报 告期内，公司控股股东、实际控制人无变动。 一致行动人为沈永军先生。沈永军，男， 1981 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 2000 年 07 月至 2001 年 07 月，任宁波开元大酒店有限公司服务生；2001 年 08 月至 2004 年 05 月，任 宁波凯洲大酒店有限公司领班；2004 年 06 月至 2005 年 10 月，任宁波飞扬旅行社（现为“浙江飞扬国 际旅游集团股份有限公司”）导游；2005 年 11 月至至今，任达人旅业董事、副总经理；2016 年 08 月 至今，任汉宾酒店监事、2019 年 1 月任旅智源执行董事。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 中国银行 宁波市江 北支行 银行 5,000,000.00 2019 年 9 月 5 日 2020 年 3 月 4 日 5.22% 2 信用贷 款 交通银行 宁波江北 支行 银行 5,000,000.00 2019 年 9 月 25 日 2020 年 9 月 24 日 4.785% 3 信用贷 款 宁波市市 区农村信 用合作联 社甬江信 用社 信用社 3,000,000.00 2019年12月20 日 2020 年 12 月 9 日 5.22% 4 信用贷 款 宁波市市 区农村信 用合作联 社甬江信 用社 信用社 1,000,000.00 2019年12月20 日 2020 年 12 月 9 日 7.2% 5 抵押贷 款 宁波银行 江北支行 银行 5,500,000.00 2019 年 8 月 7 日 2020 年 8 月 5 日 5.5% 6 信用贷 款 宁波市市 区农村信 信用社 2,000,000.00 2019年12月20 日 2022 年 12 月 9 日 7.4% 28 用合作联 社甬江信 用社 合计 - - - 21,500,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 童伟标 董事长/总经 理 男 1981 年 11 月 本科 2018 年 12 月 22 日 2021 年12 月 21 日 是 沈永军 董事/副总经 理 男 1981 年 10 月 大专 2018 年 12 月 22 日 2021 年12 月 21 日 否 楼金杰 董事 男 1978 年 1 月 大专 2018 年 12 月 22 日 2021 年12 月 21 日 是 韩琦 董事/副总经 理 男 1984 年 11 月 大专 2018 年 12 月 22 日 2021 年12 月 21 日 是 王家女 董事 女 1980 年 10 月 本科 2018 年 12 月 22 日 2021 年12 月 21 日 否 陈建海 监事会主席 男 1980 年 11 月 大专 2019 年 12 月 2 日 2021 年12 月 21 日 否 冯芳芳 监事 女 1986 年 7 月 大专 2018 年 12 月 22 日 2021 年12 月 21 日 否 崔倩倩 职 工 代 表 监 事 女 1993 年 10 月 研究生 2018 年 12 月 22 日 2021 年12 月 21 日 是 孙怡 董事会秘书 女 1981 年 11 月 本科 2018 年 12 月 22 日 2021 年12 月 21 日 是 水磊杰 财务负责人 男 1974 年 5 月 大专 2018 年 12 月 22 日 2021 年12 月 21 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理童伟标与董事、副总经理沈永军为一致行动人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 童伟标 董事长／总经 理 7,200,000 0 7,200,000 31.03% 0 沈永军 董事／副总经 理 3,600,000 0 3,600,000 15.53% 0 30 楼金杰 董事 2,400,000 0 2,400,000 10.34% 0 韩琦 董 事 / 副 总 经 理 1,400,000 0 1,400,000 6.03% 0 王家女 董事 - - - - 0 陈建海 监事会主席 - - - - 0 冯芳芳 监事 - - - - 0 崔倩倩 职工代表监事 - - - - 0 孙怡 董事会秘书 - - - - 0 水磊杰 财务负责人 - - - - 0 合计 - 14,600,000 0 14,600,000 62.93% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 顾超群 监事会主席 离任 - - 陈建海 副总经理 离任 监事会主席 - 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 陈建海，男，1980 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2001 年 03 月至 2002 年 05 月，任浙大中控/海纳软件股份有限公司（上市公司）研发员；2002 年 06 月至 2003 年 04 月，任 温州一网电子商务有限公司技术总监；2003 年 05 月至 2004 年 02 月，任温州和鼎信息科技有限公司 总经理助理、技术总监；2004 年 3 月至 2011 年 03 月，任创办宁波海讯信息科技有限公司（宁波都 市网）总经理；2011 年 03 月至今，任宁波慢悠悠在线旅游有限公司执行董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 39 77 生产人员 159 205 销售人员 45 63 技术人员 15 18 财务人员 19 31 员工总计 277 394 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 45 51 专科 147 187 专科以下 84 154 员工总计 277 394 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 旅游服务行业：旅游业服务人员通过各种设施、设备、方法、手段、途径和"热情好客"的种种表现形式， 在为旅客提供能够满足其生理和心理的物质和精神的需要过程中，创造一种和谐的气氛，产生一种精神 的心理效应，从而触动旅客情感，唤起旅客心理上的共鸣，使旅客在接受服务的过程中产生惬意、幸福 之感，进而乐于交流，乐于消费的一种活动。 旅游智能信息服务：利用云计算、物联网等新技术，通过互联网/移动互联网，借助便携的终端上网设 备，主动感知旅游资源、旅游经济、旅游活动、旅游者等方面的信息，及时发布，让人们能够及时了解 这些信息，及时安排和调整工作与旅游计划，从而达到对各类旅游信息的智能感知、方便利用的效果。 智慧旅游的建设与发展最终将体现在旅游体验、旅游管理、旅游服务和旅游营销的四个层面。 目的地旅游集散：旅游集散中心由旅游局负责具体指导，由当地相关旅行社有限公司负责具体运作，整 合散客旅游资源和规范散客旅游市场以及满足市民个性化旅游需求和促进自助游消费市场培育的重要 综合性平台。 酒店运营管理：酒店管理是指在一定生产方式条件下，遵循客观经济规律的要求。依照一定的原则，程 序和方法。对酒店的人力，物力，财力及其经营活动过程进行有效的计划，组织，指挥，监督和协调， 以保证酒店经营活动的顺利进行。达到最少的劳动耗费取得最大的经济效益的活动过程。 景区运营管理：旅游景区经营管理的过程中，通过计划、组织、指挥、协调、控制等具体职能，以及企 业内部各个要素的创新，对旅游景区内部进行组织与安排，以此促进旅游景区在新的发展环境下能够增 加自身的价值与效率。 旅游投资发展：旅游投资是旅游经济活动的起点，也是旅游经济持续发展和获取目标的依托。旅游投资， 是指在符合国家有关政策法规的前提下，在一定时期内，各投资主体根据旅游经济发展的需要，将一定 数量的资金投入到旅游发展项目中，以获取一定预期收益为目的的行为和过程。 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则(试行)》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。年度内公司的内部治 理文件有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外 投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》《年度报告重大差错责任追究制度》 等。在公司运营中，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和 《公司章程》的要求，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已通过公司章程等明确规定了股东具有查询、索取“三会”会议决议、记录及财务会计报告等资料 的权利，以及对公司的经营进行监督、提出建议或质询的权利。股东具有依法请求、召集、主持、参加 或者委派股东代理人参加股东大会、并行使相应表决权的权利。符合条件的股东有权利按照相关法律法 规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会，或向人民法院提起诉讼、寻求法律救济。公司章程中 对监事会的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用。公司通过上述治理机制使股东的 知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按照有关法律、法规 及《公司章程》等要求召开三会进行审议，保证做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 33 董事会 7 ①2019 年 01 月 02 日召开第二届董事会第二次会 议审议通过《对外投资设立全资子公司的议案》； ②2019 年 04 月 23 日召开第二届董事会第三次会 议，审议通过： 《关于浙江达人旅业股份公司 2018 年度报告全文及摘要的议案》；《关于浙江达人旅 业股份有限公司 2018 年年度董事会工作报告的 议案》；《关于浙江达人旅业股份有限公司 2018 年年度总经理工作报告的议案》；《关于浙江达人 旅业股份有限公司 2018 年度财务决算报告的议 案》； 《关于浙江达人旅业股份有限公司 2019 年度 财务预算报告的议案》； 《关于公司 2018 年度利润 分配的议案》；《关于续聘亚太（集团）会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度外聘审 计机构的议案》；《关于公司会计政策变更的议 案》；《补充确认 2018 年偶发性关联交易》；《关于 召开浙江达人旅业股份有限公司 2018 年年度股 东大会的议案》； ③2019 年 08 月 20 日召开第二届董事会第四次会 议，审议通过：《2019 年半年度报告》的议案 ④2019 年 09 月 08 日召开第二届董事会第五次会 议，审议通过：《全资子公司对外投资设立孙公 司》；《关于公司股东为公司贷款提供股权质押担 保》；《召开 2019 年第一次临时股东大会》； ⑤2019 年 09 月 18 日召开第二届董事会第六次会 议，审议通过：《全资子公司增资扩股暨关联交 易》； ⑥2019 年 10 月 31 日召开第二届董事会第七次会 议，审议通过：《关于公司拟出售资产》； ⑦2019 年 11 月 14 日召开第二届董事会第八次会 议，审议通过：《免去陈建海先生副总经理职务》； 《关于召开 2019 年第二次临时股东大会》 监事会 4 ①2019 年 04 月 23 日召开第二届监事会第二次会 议，审议通过：《关于浙江达人旅业股份有限公司 2018 年度报告全文及摘要的议案》；《关于浙江达 人旅业股份有限公司 2018 年度监事会工作报告 的议案》； 《关于浙江达人旅业股份公司 2018 年度 财务决算报告的议案》；《关于浙江达人旅业股份 公司 2019 年度财务预算报告的议案》； 《关于浙江 达人旅业股份有限公司 2018 年年度利润分配的 34 议案》；《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2019 年度外聘审计机构的 议案》；《关于公司会计政策变更的议案》； ②2019 年 08 月 20 日召开第二届监事会第三次会 议，审议通过：《2019 年半年度报告》的议案； ③2019 年 11 月 14 日召开第二届监事会第四次会 议，审议通过：《关于选举陈建海先生为公司监 事》； ④2019 年 12 月 02 日召开第二届监事会第五次会 议，审议通过：《关于选举陈建海先生为公司监事 会主席》。 股东大会 3 ①2019 年 05 月 15 日召开 2018 年年度股东大会， 审议通过：《关于浙江达人旅业股份有限公司 2018 年年度报告及报告摘要的议案》；《关于浙江 达人旅业股份有限公司 2018 年度董事会工作报 告的议案》；《关于浙江达人旅业股份有限公司 2018 年度监事会工作报告的议案》；《关于浙江达 人旅业股份有限公司 2018 年度财务决算报告的 议案》；《关于浙江达人旅业股份有限公司 2019 年度财务预算报告的议案》； 《关于公司 2018 年利 润分配方案的议案》；《关于续聘亚太（集团）会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度 外聘审计机构的议案》；《关于公司会计政策变更 的议案》；《补充确认 2018 年偶发性关联交易》； ②2019 年 09 月 26 日召开 2019 年第一次临时股 东大会，审议通过：《公司股东为公司贷款提供股 权质押担保》； ③2019 年 12 月 02 日召开 2019 年第二次临时股 东大会，审议通过：《关于选举陈建海先生为监事 会主席》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，公司三会的召集、召开程序符合有关法 律、法规的要求、表决程序真实有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的监督事 项无异议。 35 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内， 公司与控股股东或实际控制人之间不存在不能保持独立性和保持自主经营能力的情况。 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立，公司拥有独立信息系统、 销售、运营系统，独立经营，不依赖于控股股东或实际控制人非独立的情况。 （一）业务独立情况 公司在旅游生活服务、旅游产业开发及旅游资源管理等方面的主营业务上有完整的业务流程。报告 期内，公司持有从事经核准登记的经营范围内业务所必需的相关资质和许可，独立开展业务，具备直接 面向市场独立经营的能力。公司在业务上独立于股东及其他关联方，最近二年一期不存在影响公司业务 独立性的重大或频繁的关联方交易。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务方面分开。 （二）资产独立情况 公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的电子设备、办公设备、商标及其 他资产的权属，拥有经营所需的办公场所的使用权。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有 的情况。公司对所有资产拥有完全控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任产生； 公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司 财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司员工均由公司聘用、管理，独 立执行劳动、人事及工资管理制度。公司已建立了规范的法人治理结构，健全了相关的决策规则，保证 公司及股东的利益不受侵害。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在人员方面分开。 （四）财务独立情况 公司设立独立的财务会计部门，设财务负责人一名并配备了专业财务人员，建立了独立的会计核算 体系，能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司建立了规范的会计核算体系 和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存 在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业在财务方面分开。 （五）机构独立情况 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了管理层，同时根据公司业务发 展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设置、 运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的 情形。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在机构方面分开。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制 是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 36 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立年度报告差错责任追究制度。公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作 水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和 责任追究机制。 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司《信息披露管理制度》和《年度报告重大差错责任追究制度》， 报告期内未发生信息披露差错和年度报告重大差错事项。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）0552 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 B 座 702 室 审计报告日期 2020 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 于蕾、刘楠园 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 125,000.0 审计报告正文： 浙江达人旅业股份有限公司全体股东： 审计意见 我们审计了浙江达人旅业股份有限公司（以下简称“达人旅业公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了达人旅业公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于达 人旅业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 其他信息 达人旅业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的责任 达人旅业公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估达人旅业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算达人旅业公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督达人旅业公司的财务报告过程。 38 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对达人 旅业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致达人旅业公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就达人旅业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 7,398,482.15 6,130,008.77 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、2 25,767,532.19 28,412,782.11 应收款项融资 预付款项 六、3 12,564,039.92 12,245,884.12 应收保费 - - 应收分保账款 - - 39 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、4 4,727,514.09 3,781,518.61 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 六、5 450,175.82 306,625.34 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、6 4,948,797.21 8,224,154.35 流动资产合计 55,856,541.38 59,100,973.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 可供出售金融资产 - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - -- 其他权益工具投资 - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 六、7 3,274,419.36 3,782,382.97 固定资产 六、8 3,927,032.66 3,655,168.94 在建工程 六、9 2,641,772.11 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 六、10 1,152,952.49 1,303,087.15 开发支出 六、11 357,387.83 198,453.30 商誉 六、12 752,868.32 752,868.32 长期待摊费用 六、13 76,245,062.64 68,716,340.41 递延所得税资产 六、14 1,282,782.42 1,527,884.14 其他非流动资产 非流动资产合计 89,634,277.83 79,936,185.23 资产总计 145,490,819.21 139,037,158.53 流动负债： 短期借款 六、15 19,500,000.00 13,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 40 应付票据 应付账款 六、16 32,813,370.63 46,091,193.73 预收款项 六、17 5,531,060.41 7,953,159.13 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、18 2,264,121.88 1,759,302.83 应交税费 六、19 728,673.71 2,017,487.25 其他应付款 六、20 37,387,949.47 32,408,553.18 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 98,225,176.10 103,229,696.12 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、21 2,000,000.00 - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 2,000,000.00 负债合计 100,225,176.10 103,229,696.12 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 23,200,000.00 23,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、23 4,597,957.01 4,597,957.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 41 盈余公积 六、24 406,516.16 187,921.31 一般风险准备 未分配利润 六、25 2,415,722.74 517,267.53 归属于母公司所有者权益合计 30,620,195.91 28,503,145.85 少数股东权益 14,645,447.20 7,304,316.56 所有者权益合计 45,265,643.11 35,807,462.41 负债和所有者权益总计 145,490,819.21 139,037,158.53 法定代表人：童伟标 主管会计工作负责人：水磊杰 会计机构负责人：水磊杰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 4,020,598.72 3,004,234.71 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十一、1 21,306,311.41 23,039,846.41 应收款项融资 预付款项 3,752,502.38 8,016,270.95 其他应收款 十一、2 8,306,601.96 5,118,744.17 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 - - 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - 700,000.00 流动资产合计 37,386,014.47 39,879,096.24 非流动资产： 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - 长期应收款 - - 长期股权投资 十一、3 26,910,000.00 26,150,000.00 其他权益工具投资 - - 42 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 3,274,419.36 3,782,382.97 固定资产 613,068.77 259,139.99 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 986,291.49 1,107,156.77 开发支出 - 198,453.30 商誉 - - 长期待摊费用 490,543.17 572,300.37 递延所得税资产 263,036.49 353,163.18 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 32,537,359.28 32,422,596.58 资产总计 69,923,373.75 72,301,692.82 流动负债： 短期借款 15,500,000.00 10,000,000.00 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 12,088,647.12 18,505,936.43 预收款项 3,897,195.38 6,973,214.98 卖出回购金融资产款 - 应付职工薪酬 462,042.63 574,745.36 应交税费 339,875.63 239,822.67 其他应付款 6,527,014.41 7,085,323.31 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 38,814,775.17 43,379,042.75 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 43 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 38,814,775.17 43,379,042.75 所有者权益： 股本 23,200,000.00 23,200,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 4,957,062.87 4,957,062.87 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 406,516.16 187,921.31 一般风险准备 - - 未分配利润 2,545,019.55 577,665.89 所有者权益合计 31,108,598.58 28,922,650.07 负债和所有者权益合计 69,923,373.75 72,301,692.82 法定代表人：童伟标 主管会计工作负责人：水磊杰 会计机构负责人：水磊杰 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 303,595,888.19 260,870,323.90 其中：营业收入 六、26 303,595,888.19 260,870,323.90 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 312,903,199.79 266,756,690.05 其中：营业成本 六、26 266,948,855.80 230,608,185.17 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、27 162,301.92 134,109.68 44 销售费用 六、28 20,191,138.95 16,188,676.96 管理费用 六、29 24,247,498.95 18,721,539.34 研发费用 六、30 265,435.90 财务费用 六、31 1,087,968.27 1,104,178.90 其中：利息费用 797,650.58 515,947.79 利息收入 35,790.46 59,173.77 加：其他收益 六、32 13,251,605.28 4,754,742.76 投资收益（损失以“-”号填列） 六、33 42,273.17 11,105.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 -398,063.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、35 -73,303.11 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、36 -6,593.75 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,581,909.61 -1,193,821.02 加：营业外收入 六、37 26,677.07 115,299.94 减：营业外支出 六、38 274,166.26 126,254.54 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,334,420.42 -1,204,775.62 减：所得税费用 六、39 476,239.72 -511,146.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,858,180.70 -693,629.32 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,858,180.70 -693,629.32 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 741,130.64 -423,312.71 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,117,050.06 -270,316.61 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - 45 （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - （7）现金流量套期储备 - - （8）外币财务报表折算差额 - - （9）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 2,858,180.70 -693,629.32 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,117,050.06 -270,316.61 （二）归属于少数股东的综合收益总额 741,130.64 -423,312.71 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.09 -0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 0.09 -0.01 法定代表人：童伟标 主管会计工作负责人：水磊杰 会计机构负责人：水磊杰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十一、4 170,591,514.97 145,728,869.46 减：营业成本 十一、4 155,348,833.85 132,065,321.25 税金及附加 97,075.62 88,947.02 销售费用 4,652,913.39 2,774,983.65 管理费用 10,327,973.57 11,554,119.77 研发费用 265,435.90 财务费用 793,770.71 861,559.52 其中：利息费用 623,650.58 341,947.79 利息收入 10,357.13 25,271.61 加：其他收益 1,458,647.73 1,402,256.00 投资收益（损失以“-”号填列） 2,113,783.29 262,500.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 46 信用减值损失（损失以“-”号填列） -238,759.02 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -95,667.99 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,439,183.93 -46,973.74 加：营业外收入 8.13 98,237.25 减：营业外支出 163,102.32 63,165.31 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,276,089.74 -11,901.80 减：所得税费用 90,141.23 -142,959.61 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,185,948.51 131,057.81 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,185,948.51 131,057.81 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 6.其他债权投资信用减值准备 - - 7.现金流量套期储备 - - 8.外币财务报表折算差额 - - 9.其他 - - 六、综合收益总额 2,185,948.51 131,057.81 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - 法定代表人：童伟标 主管会计工作负责人：水磊杰 会计机构负责人：水磊杰 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 47 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 321,738,399.43 272,127,430.87 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、40 82,354,255.05 47,793,323.85 经营活动现金流入小计 404,092,654.48 319,920,754.72 购买商品、接受劳务支付的现金 281,053,006.34 239,744,861.90 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 29,551,753.42 20,803,762.23 支付的各项税费 1,382,123.98 1,707,413.00 支付其他与经营活动有关的现金 六、40 80,120,584.28 38,289,740.05 经营活动现金流出小计 392,107,468.02 300,545,777.18 经营活动产生的现金流量净额 11,985,186.46 19,374,977.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,000,000.00 6,800,000 取得投资收益收到的现金 19,786.04 11,105.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 6,019,786.04 6,811,105.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 27,787,069.92 25,549,347.52 投资支付的现金 2,500,000.00 8,500,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 48 投资活动现金流出小计 30,287,069.92 34,049,347.52 投资活动产生的现金流量净额 -24,267,283.88 -27,238,242.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,000,000.00 1,260,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 7,000,000.00 1,260,000.00 取得借款收到的现金 21,500,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 28,500,000.00 14,260,000.00 偿还债务支付的现金 13,000,000.00 5,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,966,929.20 628,447.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 157,500.00 180,000.00 筹资活动现金流出小计 15,124,429.20 6,308,447.79 筹资活动产生的现金流量净额 13,375,570.80 7,951,552.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,093,473.38 88,287.71 加：期初现金及现金等价物余额 4,755,008.77 4,666,721.06 六、期末现金及现金等价物余额 5,848,482.15 4,755,008.77 法定代表人：童伟标 主管会计工作负责人：水磊杰 会计机构负责人：水磊杰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 179,047,067.68 153,221,668.59 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 50,685,481.19 46,508,176.28 经营活动现金流入小计 229,732,548.87 199,729,844.87 购买商品、接受劳务支付的现金 166,436,731.16 141,704,774.60 支付给职工以及为职工支付的现金 10,058,100.68 8,876,138.39 支付的各项税费 724,146.43 797,963.54 支付其他与经营活动有关的现金 58,005,999.30 39,783,962.75 经营活动现金流出小计 235,224,977.57 191,162,839.28 经营活动产生的现金流量净额 -5,492,428.70 8,567,005.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 700,000.00 1,600,000.00 取得投资收益收到的现金 2,113,783.29 262,500 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 2,813,783.29 1,862,500 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 371,340.00 548,260.99 投资支付的现金 760,000 13,850,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,131,340.00 14,398,260.99 投资活动产生的现金流量净额 1,682,443.29 -12,535,760.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 15,500,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 15,500,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 5,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 736,150.58 341,947.79 支付其他与筹资活动有关的现金 112,500.00 180,000.00 筹资活动现金流出小计 10,848,650.58 6,021,947.79 筹资活动产生的现金流量净额 4,651,349.42 3,978,052.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 841,364.01 9,296.81 加：期初现金及现金等价物余额 2,029,234.71 2,019,937.90 六、期末现金及现金等价物余额 2,870,598.72 2,029,234.71 法定代表人：童伟标 主管会计工作负责人：水磊杰 会计机构负责人：水磊杰 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,200,000.00 - - - 4,597,957.01 - - - 187,921.31 - 517,267.53 7,304,316.56 35,807,462.41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 23,200,000.00 - - - 4,597,957.01 - - - 187,921.31 - 517,267.53 7,304,316.56 35,807,462.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 218,594.85 - 1,898,455.21 7,341,130.64 9,458,180.70 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,117,050.06 741,130.64 2,858,180.70 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - 7,500,000.00 7,500,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 7,500,000.00 7,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 51 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 218,594.85 - -218,594.85 -900,000.00 -900,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 218,594.85 - -218,594.85 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - -900,000.00 -900,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 23,200,000.00 - - - - - - - 406,516.16 - 2,415,722.74 14,645,447.20 45,265,643.11 52 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,200,000.00 - - - 4,957,062.87 - - - 187,921.31 - 900,084.14 6,108,523.41 35,353,591.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 23,200,000.00 - - - 4,957,062.87 187,921.31 900,084.14 6,108,523.41 35,353,591.73 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - -359,105.86 - - - - - -382,816.61 1,195,793.15 453,870.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -270,316.61 -423,312.71 -693,629.32 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1,260,000.00 1,260,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 1,260,000.00 1,260,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 - - - - - - - - - - - - - 53 的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - -112,500.00 -112,500.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -112,500.00 - -112,500.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -359,105.86 - - - - - - 359,105.86 - 四、本年期末余额 23,200,000.00 - - - 4,597,957.01 - - - 187,921.31 - 517,267.53 7,304,316.56 35,807,462.41 54 法定代表人：童伟标 主管会计工作负责人：水磊杰 会计机构负责人：水磊杰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,200,000.00 - - - 4,957,062.87 - - - 187,921.31 - 577,665.89 28,922,650.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 23,200,000.00 - - - 4,957,062.87 - - - 187,921.31 - 577,665.89 28,922,650.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 218,594.85 - 1,967,353.66 2,185,948.51 （一）综合收益总额 - 2,185,948.51 2,185,948.51 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 55 （三）利润分配 - - - - - - - - 218,594.85 - -218,594.85 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 218,594.85 - -218,594.85 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 23,200,000.00 - - - 4,957,062.87 - - - 406,516.16 - 2,545,019.55 31,108,598.58 项目 2018 年 56 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,200,000.00 - - - 4,957,062.87 - - - 187,921.31 - 446,608.08 28,791,592.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 23,200,000.00 - - - 4,957,062.87 - - - 187,921.31 - 446,608.08 28,791,592.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 131,057.81 131,057.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - 131,057.81 131,057.81 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 57 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 23,200,000.00 - - - 4,957,062.87 - - - 187,921.31 - 577,665.89 28,922,650.07 法定代表人：童伟标 主管会计工作负责人：水磊杰 会计机构负责人：水磊杰 58 浙江达人旅业股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 浙江达人旅业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身浙江运通旅行社有 限公司，成立于2005年11月09日，2015年12月公司整体改制为股份有限公司。公司法定代表 人：童伟标，住所：浙江省宁波市江北区人民路75号F幢4楼416室，统一社会信用代码： 91330205780425471M，旅行社业务经营许可证编号：L-ZJ-CJ00079，保险兼业代理业务许可证 机构编号：33020378042547100，公司注册资本：2,320.00万元。 本公司及各子公司主要从事组团旅游、代理服务、酒店经营、景区经营。 本财务报表业经本公司董事会于2020年4月23日决议批准报出。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 5 户，孙公司 2 户，详见本附 注七“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围较上年同期增加 1 家子公司，1 家孙公 司。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自本报告期末起 12 个月内的持续经营能力 不存在重大不确定性。 三、 遵循企业会计准则的声明 59 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务 报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发 支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”各项描 述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、32“重大会计判断和 估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 60 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 61 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 62 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长 期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 63 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率 折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润 分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作 64 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表 中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经 营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 65 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 66 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 67 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 10、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 68 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 预期信用损失计量的简化方法：不包含重大融资成分的应收账款，可以在整个存续期预 期信用损失；包含重大融资成分的应收账款，可以选择在整个存续期预期信用损失，也可以 分别选择相互独立的会计政策。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及 诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行，预期信用损失率为零，不计提坏账 准备。 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，信用损 失确认方法见应收账款政策部分。 ②应收账款 69 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 关联方组合 按对象划分组合 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 项目 信用损失的确定方法 关联方组合 对于关联方单独进行减值测试，按适用的预期信用损失计量方法计 提减值准备并确认信用减值损失。如经测试未发现减值，不计提坏 账准备。 账龄组合 按账龄评估信用风险，计提坏账准备 对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。具体明细如下： 账龄 预期信用损失比例（%） 6 个月以内 7-12 个月（12 个月，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 40.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 关联方组合 按对象划分组合 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 押金、保证金及备用金等组合 本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应 收款项。 项目 信用损失的确定方法 关联方组合 对于关联方单独进行减值测试，按适用的预期信用损失计量方法计 70 项目 信用损失的确定方法 提减值准备并确认信用减值损失。如经测试未发现减值，不计提坏 账准备。 账龄组合 按账龄评估信用风险，计提坏账准备 押金、保证金及备用金等组合 单独进行减值测试，按适用的预期信用损失计量方法计提减值准备 并确认信用减值损失。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。 对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。具体明细如下： 账龄 预期信用损失比例（%） 6 个月以内 7-12 个月（12 个月，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 40.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 11、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括周转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按分次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 71 12、 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以 下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有 待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用 持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 72 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 73 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 74 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 75 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 76 的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 15、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 办公设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75 电子设备及其他 年限平均法 3.00 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 77 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 16、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 78 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 79 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 80 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、 股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 81 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 24、 优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 82 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 83 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中 以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结 算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的 毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 26、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 84 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 85 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 86 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 29、 其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待 售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。 30、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 （2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修 87 订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕 9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》 （财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 6,130,008.77 货币资金 摊余成本 6,130,008.77 应收账款 摊余成本 28,412,782.11 应收账款 摊余成本 28,412,782.11 其他应收款 摊余成本 3,781,518.61 其他应收款 摊余成本 3,781,518.61 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 3,004,234.71 货币资金 摊余成本 3,004,234.71 应收账款 摊余成本 23,039,846.41 应收账款 摊余成本 23,039,846.41 其他应收款 摊余成本 5,118,744.17 其他应收款 摊余成本 5,118,744.17 88 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计 量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款 28,412,782.11 加：执行新收入准则的调整 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 28,412,782.11 其他应收款 3,781,518.61 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 3,781,518.61 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款 23,039,846.41 加：执行新收入准则的调整 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 23,039,846.41 其他应收款 5,118,744.17 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 5,118,744.17 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 667,278.93 667,278.93 其他应收款减值准备 131,356.08 131,356.08 b、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 634,667.22 634,667.22 其他应收款减值准备 24,634.60 24,634.60 89 ②财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行修订。本公司已按照上述通 知编制了 2019 年 12 月 31 日的财务报表，并对 2018 年度的财务报表进行相应调整，对 财务报表的影响列示如下： a、对合并报表的影响 单位：元 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响 金额 追溯调整法 1 根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）， 本公司将应收票据及应收账款项目分别计 入应收票据、应收账款项目。 应收票据及应收账款 -28,412,782.11 应收票据 应收账款 28,412,782.11 2 根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会（2019）6 号），本 公司将应付票据及应付账款项目分别计入 应付票据、应付账款项目。 应付票据及应付账款 -46,091,193.73 应付票据 应付账款 46,091,193.73 b、对公司财务报表的影响 单位：元 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响 金额 追溯调整法 1 根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）， 本公司将应收票据及应收账款项目分别计 入应收票据、应收账款项目。 应收票据及应收账款 -23,039,846.41 应收票据 应收账款 23,039,846.41 2 根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会（2019）6 号），本 公司将应付票据及应付账款项目分别计入 应付票据、应付账款项目。 应付票据及应付账款 -18,505,936.43 应付票据 应付账款 18,505,936.43 ③执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 （2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司 执行上述准则，在本报告期内无影响。 ④执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） （财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本 准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的 90 债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则，在本报告期内无 影响。 （2）会计估计变更 无。 31、 前期差错更正 无 32、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （2） 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3） 开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 本公司自行开发的 SAAS 旅游系统及杏人导游/OA 系统在资产负债表中的余额为人民币 91 357,387.83 元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生 产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使 得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本 公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无形资产账面价值。 本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将 在有关迹象发生的期间作出调整。 （4） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5） 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 旅游业务，应税收入扣除成本的差额按6%的税率计算销项税； 其他业务按应税收入9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 注：三门分公司、北仑分公司为小规模纳税人，增值税按 3%的税率，采取简易征收的 方式。 2、税收优惠及批文 根据国家税务总局《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》 （国家税务总局公告 2019 年第 2 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微 利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率 缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入 应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。宁波慢悠悠在线旅游有限公司、宁波达人旅 游集散有限公司符合上述政策。 92 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本年”指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 100,476.46 89,596.07 银行存款 5,429,781.44 4,070,010.79 其他货币资金 1,868,224.25 1,970,401.91 合计 7,398,482.15 6,130,008.77 其中：存放在境外的款项总额 其他货币资金明细如下： 项目 年末余额 年初余额 工商银行东门支行定期-质保金 1,075,000.00 900,000.00 中国农业银行宁波江北支行-质保金 400,000.00 400,000.00 中国银行宁波大庆南路支行-保证金 75,000.00 75,000.00 支付宝、微信、pos 机 318,224.25 595,401.91 合计 1,868,224.25 1,970,401.91 2、 应收账款 （1） 按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 其中：6 个月以内 16,201,330.94 23,024,619.24 7-12 个月 4,803,160.78 2,201,481.71 1 年以内小计 21,004,491.72 25,226,100.95 1 至 2 年 5,130,747.32 2,512,663.80 2 至 3 年 178,592.60 1,152,900.29 3 至 4 年 349,982.57 188,396.00 4 至 5 年 81,540.00 5 年以上 小计 26,745,354.21 29,080,061.04 减：坏账准备 977,822.02 667,278.93 合计 25,767,532.19 28,412,782.11 （2） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 93 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 26,745,354.21 100.00 977,822.02 3.66 25,767,532.19 其中：账龄组合 26,745,354.21 100.00 977,822.02 3.66 25,767,532.19 合计 26,745,354.21 100.00 977,822.02 3.66 25,767,532.19 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 29,080,061.04 100.00 667,278.93 2.29 28,412,782.11 其中：账龄组合 29,080,061.04 100.00 667,278.93 2.29 28,412,782.11 合计 29,080,061.04 100.00 667,278.93 2.29 28,412,782.11 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：6 个月以内 16,201,330.94 - 7-12 个月 4,803,160.78 240,158.04 5.00 1 年以内小计 21,004,491.72 240,158.04 1 至 2 年 5,130,747.32 513,028.43 10.00 2 至 3 年 178,592.60 35,718.52 20.00 3 至 4 年 349,982.57 139,993.03 40.00 4 至 5 年 81,540.00 48,924.00 60.00 5 年以上 合计 26,745,354.21 977,822.02 （3） 坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 本年计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 667,278.93 310,543.09 977,822.02 合计 667,278.93 310,543.09 977,822.02 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准 备 占应收账款总额 的比例% 宁波港通国际旅行社有限公司 1,917,950.00 156,569.49 7.17 宁波甬江国际旅行社有限公司 1,021,470.00 100,961.70 3.82 宁波东方假日国际旅行社有限公司 1,075,350.80 52,667.94 4.02 浙江途众假期旅行社有限公司鄞州分公 司 5,029,541.88 18.81 94 上海匹匹扣国际旅行社有限公司 2,052,197.70 7.67 合计 11,096,510.38 310,199.13 41.49 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 12,054,275.42 95.94 12,080,521.33 98.65 1 至 2 年 416,964.50 3.32 165,362.79 1.35 2 至 3 年 92,800.00 0.74 3 年以上 合计 12,564,039.92 100.00 12,245,884.12 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末金额 占预付款项总额的比例% 浙江省中国国际旅行社有限公司宁波分 公司 1,266,839.00 10.08 东阳市横店影视城旅游营销有限公司 1,034,224.00 8.23 宁波屹联置业有限公司 1,000,000.00 7.96 AirmarkToursandDEVTINC 650,613.67 5.18 宁波市慈城古县城开发建设有限公司 640,540.00 5.10 合计 4,592,216.67 36.55 4、 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,727,514.09 3,781,518.61 合计 4,727,514.09 3,781,518.61 （1）其他应收款按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 其中：6 个月以内 3,678,083.83 2,901,314.39 7-12 个月 442,536.44 206,659.00 1 年以内小计 4,120,620.27 3,107,973.39 1 至 2 年 208,954.00 437,171.30 2 至 3 年 367,286.30 363,030.00 3 至 4 年 245,030.00 4 至 5 年 5 年以上 4,500.00 4,700.00 95 账龄 年末余额 年初余额 小计 4,946,390.57 3,912,874.69 减：坏账准备 218,876.48 131,356.08 合计 4,727,514.09 3,781,518.61 （2）按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 1,537,082.08 1,318,237.02 备用金 408,564.44 697,410.11 押金、质保金 2,471,655.00 1,878,430.00 社保、公积金 29,089.05 18,797.56 出资款 500,000.00 小计 4,946,390.57 3,912,874.69 减：坏账准备 218,876.48 131,356.08 合计 4,727,514.09 3,781,518.61 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 131,356.08 131,356.08 2019 年 1 月 1 日余额在 本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 87,520.40 87,520.40 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 218,876.48 218,876.48 （4）坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 本年计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 131,356.08 87,520.40 218,876.48 合计 131,356.08 87,520.40 218,876.48 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 96 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 宁波市正德中小企业信用担保 有限公司 保证金 1,000,000.00 1-6 个月 20.22 葛彬强 往来款 800,000.00 1-6 个月 16.17 宁波市绿野山居农庄有限公司 押金 500,000.00 1-6 个月 10.11 蒋立波 出资款 500,000.00 1-6 个月 10.11 宁波钱湖悦庄酒店有限公司 押金 100,000.00 2-3 年 2.02 20,000.00 合计 2,900,000.00 58.63 20,000.00 5、 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 450,175.82 450,175.82 合计 450,175.82 450,175.82 （续） 项目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 306,625.34 306,625.34 合计 306,625.34 306,625.34 6、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 留抵进项税 4,358,503.25 4,724,154.35 理财产品 3,500,000.00 待摊费用 590,293.96 合计 4,948,797.21 8,224,154.35 7、 投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1、年初余额 5,238,974.00 5,238,974.00 2、本年增加金额 （1）外购 3、本年减少金额 362,394.85 362,394.85 （1）处置 362,394.85 362,394.85 （2）其他转出 4、年末余额 4,876,579.15 4,876,579.15 97 项目 房屋、建筑物 合计 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 1,456,591.03 1,456,591.03 2、本年增加金额 247,416.84 247,416.84 （1）计提或摊销 247,416.84 247,416.84 3、本年减少金额 101,848.08 101,848.08 （1）处置 101,848.08 101,848.08 （2）其他转出 4、年末余额 1,602,159.79 1,602,159.79 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,274,419.36 3,274,419.36 2、年初账面价值 3,782,382.97 3,782,382.97 8、 固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 3,927,032.66 3,655,168.94 固定资产清理 合计 3,927,032.66 3,655,168.94 （1）固定资产情况 项目 办公设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 673,733.92 1,520,274.75 4,080,652.57 6,274,661.24 2、本年增加金额 14,305.85 815,373.45 794,040.38 1,623,719.68 （1）购置 14,305.85 815,373.45 794,040.38 1,623,719.68 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 345.30 30,000.00 30,345.30 （1）处置或报废 345.30 30,000.00 30,345.30 4、年末余额 687,694.47 2,305,648.20 4,874,692.95 7,868,035.62 二、累计折旧 1、年初余额 263,351.27 1,002,963.48 1,353,177.55 2,619,492.30 98 项目 办公设备 运输工具 电子设备及其他 合计 2、本年增加金额 134,211.38 266,300.21 939,405.32 1,339,916.91 （1）计提 134,211.38 266,300.21 939,405.32 1,339,916.91 3、本年减少金额 18,406.25 18,406.25 （1）处置或报废 18,406.25 18,406.25 4、年末余额 397,562.65 1,250,857.44 2,292,582.87 3,941,002.96 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 290,131.82 1,054,790.76 2,582,110.08 3,927,032.66 2、年初账面价值 410,382.65 517,311.27 2,727,475.02 3,655,168.94 9、 在建工程 项目 年末余额 年初余额 在建工程 2,641,772.11 工程物资 合计 2,641,772.11 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 达人谷改造 515,519.14 515,519.14 二期达人公社改造 2,126,252.97 2,126,252.97 合计 2,641,772.11 2,641,772.11 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 年初余额 本年增加 金额 本年转入长期待 摊金额 本年其他减少金 额 年末余额 达人谷改造 515,519.14 515,519.14 二期达人公社改造 13,523,711.97 10,117,918.00 1,279,541.00 2,126,252.97 合计 14,039,231.11 10,117,918.00 1,279,541.00 2,641,772.11 10、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 99 一、账面原值 1、年初余额 1,455,852.97 1,455,852.97 2、本年增加金额 8,640.78 8,640.78 （1）购置 8,640.78 8,640.78 （2）内部研发 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,464,493.75 1,464,493.75 二、累计摊销 1、年初余额 152,765.82 152,765.82 2、本年增加金额 158,775.44 158,775.44 （1）计提 158,775.44 158,775.44 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4、年末余额 311,541.26 311,541.26 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,152,952.49 1,152,952.49 2、年初账面价值 1,303,087.15 1,303,087.15 注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 93.42%。 11、 开发支出 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部开发支 出 其他 确认为无 形资产 转入当期损 益 杏人导游/OA 系 统 198,453.30 424,370.43 265,435.90 357,387.83 合计 198,453.30 424,370.43 265,435.90 357,387.83 注：研发前期，研发人员根据公司的业务类型、客户及公司管理需求，进行前期调研及 基础数据的收集和整理。之后研发部对项目进行正式立项，撰写项目立项报告，并经董事长 签字批准，进入开发阶段。 100 12、 商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成 商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并 形成的 其他 处置 其他 宁波慢悠悠在线旅游有 限公司 752,868.32 752,868.32 合计 752,868.32 752,868.32 （2）商誉减值准备 截止 2019 年 12 月 31 日，商誉不存在减值。 13、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 17,080,992.86 4,462,928.59 2,146,873.39 19,397,048.06 景区建设 51,635,347.55 10,761,548.09 5,548,881.06 56,848,014.58 合计 68,716,340.41 15,224,476.68 7,695,754.45 76,245,062.64 14、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,196,698.50 287,000.66 798,635.01 199,658.78 可抵扣亏损 3,983,127.01 995,781.76 5,312,901.44 1,328,225.36 合计 5,179,825.51 1,282,782.42 6,111,536.45 1,527,884.14 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 109,230.73 131,946.91 合计 109,230.73 131,946.91 15、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 5,500,000.00 5,000,000.00 保证借款 13,000,000.00 8,000,000.00 信用借款 1,000,000.00 合计 19,500,000.00 13,000,000.00 （2）借款余额情况表 2019 年 12 月 31 日 101 贷款单位 借款起始日 借款终止日 借款年利率 期末余额 备注 中国银行宁波江北支 行 2019-9-5 2020-3-4 5.22% 5,000,000.00 保证金质押，宁波市正德中小企业 信用担保有限公司提供保证，童伟 标股权质押给宁波市正德中小企业 信用担保有限公司。 交通银行宁波江北支 行 2019-9-25 2020-9-24 4.785% 5,000,000.00 童伟标、卢薇、沈永军、李宇尘提 供连带保证责任；宁波市正德中小 企业信用担保有限公司提供保证； 童伟标股权质押给宁波市正德中小 企业信用担保有限公司。 宁波银行江北支行 2019-8-7 2020-8-5 5.50% 5,500,000.00 公司以房地产进行抵押；童伟标、 卢薇、沈永军、李宇尘提供连带保 证责任。 宁波市区农村信用合 作联社甬江信用社 2019-12-20 2020-12-9 5.22% 3,000,000.00 宁波市农业信贷担保有限公司提供 担保；童伟标、卢薇、和浙江达人 旅业股份有限公司提供反担保。 宁波市区农村信用合 作联社甬江信用社 2019-12-20 2020-12-9 7.20% 1,000,000.00 合计 19,500,000.00 16、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 旅游款 19,016,096.56 23,720,035.91 工程款 13,797,274.07 22,371,157.82 合计 32,813,370.63 46,091,193.73 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 江苏元达建设工程有限公司宁波分公司 6,656,990.91 工程未结算 TRAVELMOREINTERNATLONAL 2,559,620.00 未催收 合计 9,216,610.91 —— （3）年末余额前五名的应付帐款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应付帐款年末 余额的比例（%） 江苏元达建设工程有限公司宁波分公司 6,656,990.91 2 年以内 20.29 TRAVELMOREINTERNATLONAL 2,559,620.00 1-2 年 7.80 宁波市建设预拌混凝土有限公司 1,598,627.57 1 年以内 4.87 任我行国际旅游公司 1,404,768.01 1-2 年 4.28 宁波和昌市政园林建设有限公司 1,090,909.09 1 年以内 3.32 合计 13,310,915.58 40.56 17、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 旅游款 4,311,261.19 7,151,206.55 酒店经营款 760,623.39 797,232.58 102 项目 年末余额 年初余额 景区门票款 459,175.83 4,720.00 合计 5,531,060.41 7,953,159.13 （2）无账龄超过 1 年的重要预收款项 18、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,758,859.86 29,495,492.06 29,030,256.14 2,224,095.78 二、离职后福利-设定提存计划 442.97 1,815,850.41 1,776,267.28 40,026.10 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,759,302.83 31,311,342.47 30,806,523.42 2,264,121.88 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,758,627.67 26,347,769.12 25,884,785.41 2,221,611.38 2、职工福利费 1,656,934.74 1,656,934.74 - 3、社会保险费 232.19 1,130,037.20 1,127,784.99 2,484.40 其中：医疗保险费 198.58 1,028,692.13 1,026,958.41 1,932.30 工伤保险费 18.33 26,410.87 25,877.10 552.10 生育保险费 15.28 74,934.20 74,949.48 - 4、住房公积金 360,751.00 360,751.00 - 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,758,859.86 29,495,492.06 29,030,256.14 2,224,095.78 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 427.70 1,753,243.94 1,715,025.74 38,645.90 2、失业保险费 15.27 62,606.47 61,241.54 1,380.20 合计 442.97 1,815,850.41 1,776,267.28 40,026.10 19、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 201,775.33 159,635.50 增值税 376,056.58 1,792,870.54 城建税 26,293.51 18,667.70 教育费附加 11,062.09 7,983.72 地方教育费附加 9,709.64 5,322.48 103 项目 年末余额 年初余额 印花税 2.60 个人所得税 103,773.96 31,899.92 房产税 1,097.14 土地使用税 10.25 合计 728,673.71 2,017,487.25 20、 其他应付款 （1）按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 往来款 33,906,437.22 31,192,017.37 代收款、报销款 1,153,066.92 204,657.41 残保金 9,940.00 4,016.00 保证金、押金 2,318,505.33 1,007,862.40 合计 37,387,949.47 32,408,553.18 （2）期末余额前五名其他应付款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应付款期末 余额的比例（%） 浙江途众假期旅行社有限公司宁 波鄞州分公司 往来款 9,178,818.00 1 年以内 24.55 宁波启新针织面料有限公司 往来款 5,938,841.70 1-2 年 15.88 宁波元彬进出口有限公司 往来款 5,000,000.00 6-12 个月 13.37 宁波市梅园丰金属工贸有限公司 往来款 4,000,000.00 3 年以内 10.70 宁波禾木家诚装饰有限公司 往来款 3,000,000.00 2-3 年 8.02 合计 27,117,659.70 72.52 21、 长期借款 项目 年末余额 年初余额 信用借款 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 借款余额情况表 2019 年 12 月 31 日 贷款单位 借款起始日 借款终止日 借款年利率 期末余额 备注 宁波市区农村信用合作联 社甬江信用社 2019-12-20 2022-12-9 7.40% 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 22、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 104 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 23,200,000.00 23,200,000.00 23、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 4,597,957.01 4,597,957.01 合计 4,597,957.01 4,597,957.01 24、 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 187,921.31 218,594.85 406,516.16 合计 187,921.31 218,594.85 406,516.16 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 25、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年年末未分配利润 517,267.53 900,084.14 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 517,267.53 900,084.14 加：本年归属于母公司股东的净利润 2,117,050.06 -270,316.61 减：提取法定盈余公积 218,594.85 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 112,500.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 2,415,722.74 517,267.53 26、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 295,571,352.02 265,282,054.78 260,038,798.77 230,246,460.07 境内游 146,751,046.65 136,228,479.57 126,674,571.37 112,876,716.40 境外游 50,195,191.44 48,901,144.85 33,228,518.93 31,808,751.46 代理服务 66,041,149.10 61,808,271.39 82,012,327.75 76,906,075.43 酒店收入 15,282,349.10 6,493,835.06 15,938,447.55 6,450,284.28 景区收入 17,301,615.73 11,850,323.91 2,184,933.17 2,204,632.50 其他业务 8,024,536.17 1,666,801.02 831,525.13 361,725.10 105 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 合计 303,595,888.19 266,948,855.80 260,870,323.90 230,608,185.17 27、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 82,383.56 71,113.23 教育费附加 34,963.52 30,438.18 地方教育附加 23,850.79 20,306.08 印花税 17,900.97 3,529.40 车船税 990.00 720.00 房产税 2,194.29 7,946.41 土地使用税 18.79 56.38 合计 162,301.92 134,109.68 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 28、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 9,457,149.20 6,698,864.32 广告、宣传费 2,458,141.09 1,897,731.11 房租 43,238.91 250,913.79 保险费 160,298.13 117,917.77 其他 1,273,717.82 557,393.59 水电费 1,030,839.47 1,011,628.89 业务招待费 384,325.62 6,684.67 差旅费 939,925.75 1,499,936.96 通讯费 151,518.53 184,626.32 折旧 744,974.54 669,628.86 装修费 2,000,042.56 1,859,804.07 低值易耗品 813,785.85 787,909.32 能源费 186,237.29 154,702.63 洗涤费 304,677.08 298,739.49 维修保养费 242,267.11 192,195.17 合计 20,191,138.95 16,188,676.96 29、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资、奖金 14,242,575.11 9,443,493.84 社会统筹费 2,808,680.60 2,190,913.85 106 项目 本年发生额 上年发生额 房租、物业费 1,126,417.72 1,294,737.14 折旧 564,831.75 395,743.58 办公费 1,234,685.38 1,740,447.18 会费、年会费用 375,331.66 26,000.00 其他 614,840.82 128,659.20 福利费 1,071,150.86 864,828.04 差旅费 284,243.48 598,042.81 通讯费 315,397.07 192,004.01 职工教育经费、工会经费 3,229.17 56,842.38 业务招待费 458,171.73 298,695.80 交通费 155,228.91 162,229.74 残保金 81,572.04 53,080.03 中介费用 553,433.32 776,894.06 无形资产摊销 149,174.19 123,972.23 长期待摊费用摊销费 67,381.92 328,986.02 水电费 141,153.22 45,969.43 合计 24,247,498.95 18,721,539.34 30、 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 265,435.90 合计 265,435.90 31、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 797,650.58 515,947.79 减：利息收入 35,790.46 59,173.77 贴现手续费 387,750.00 担保费 157,500.00 180,000.00 手续费及其他 168,608.15 79,654.88 合计 1,087,968.27 1,104,178.90 32、 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 政府补贴 13,251,605.28 4,754,742.76 合计 13,251,605.28 4,754,742.76 其他收益明细表如下： 107 项目 本年发生额 增值税加计抵减 56,137.43 社保、就业补贴 756,050.43 五花酒店政府奖励 350,000.00 各地旅游奖励 4,573,092.47 达人村农村产业融合发展示范项目 6,000,000.00 开发建设补助 574,200.00 五星旅行社专项资金补助 200,000.00 2018 年鼓励旅行社加在都市旅游新业态产品的营销活动补助 200,000.00 2018 年度区级电商（跨境）资金 100,000.00 2019 年甬江街道经济工作会议奖励 100,000.00 甬江街道观赏农作物种植补贴资金发放 127,920.00 其他政府补助 214,204.95 合计 13,251,605.28 33、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财收益 42,273.17 11,105.48 合计 42,273.17 11,105.48 34、 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收票据坏账损失 —— 应收账款坏账损失 -310,543.09 —— 其他应收款坏账损失 -87,520.40 —— 合计 -398,063.49 35、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 —— -73,303.11 合计 -73,303.11 36、 资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 固定资产处置收益 -6,593.75 合计 -6,593.75 37、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 赔偿款 6,945.10 75,309.00 其他 19,731.97 39,990.94 合计 26,677.07 115,299.94 108 38、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 罚款、滞纳金 0.74 1,217.87 0.74 赔偿款、违约金 100,776.39 24,450.00 100,776.39 捐款 80,000.00 97,500.00 80,000.00 其他 93,389.13 3,086.67 93,389.13 合计 274,166.26 126,254.54 274,166.26 39、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 231,138.00 256,135.16 递延所得税费用 245,101.72 -767,281.46 合计 476,239.72 -511,146.30 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 3,334,420.42 按法定/适用税率计算的所得税费用 833,605.11 子公司适用不同税率的影响 -567,367.97 调整以前期间所得税的影响 14.54 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 137,788.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 39,583.29 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 27,307.68 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 5,308.31 所得税费用 476,239.72 40、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 35,790.46 59,173.77 补贴 13,195,467.85 7,257,456.33 质保金、押金 4,826,110.00 1,202,500.00 往来款 64,286,886.74 39,224,193.75 收回备用金 10,000.00 50,000.00 合计 82,354,255.05 47,793,323.85 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 109 项目 本年发生额 上年发生额 备用金 885,644.54 282,604.00 付现费用 12,552,343.04 14,016,381.63 质保金、押金 5,445,611.98 1,983,299.00 往来款 61,236,984.72 22,007,455.42 合计 80,120,584.28 38,289,740.05 41、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,858,180.70 -693,629.33 加：资产减值准备 73,303.11 信用减值损失 398,063.49 —— 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 1,587,333.75 1,319,034.80 无形资产摊销 158,775.44 124,845.08 长期待摊费用摊销 7,695,754.45 3,512,773.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 955,150.58 695,947.79 投资损失（收益以“－”号填列） -42,273.17 -11,105.48 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 245,101.72 -767,281.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -143,550.48 -128,555.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,261,904.24 -6,836,774.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,534,554.22 22,086,419.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,985,186.46 19,374,977.54 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 5,848,482.15 4,755,008.77 减：现金的年初余额 4,755,008.77 4,666,721.06 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 110 补充资料 本年金额 上年金额 现金及现金等价物净增加额 1,093,473.38 88,287.71 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 5,848,482.15 4,755,008.77 其中：库存现金 100,476.46 89,596.07 可随时用于支付的银行存款 5,429,781.44 4,070,010.79 可随时用于支付的其他货币资金 318,224.25 595,401.91 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 5,848,482.15 4,755,008.77 42、 所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 1,550,000.00 质保金 投资性房地产 3,274,419.36 借款抵押 合计 4,824,419.36 七、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 宁波达人旅游集散有限公司 宁波市 宁波市 旅行社服务代 理业务 70.00 设立 宁波汉宾酒店发展有限公司 宁波市 宁波市 酒店经营管理 及咨询 100.00 设立 宁波慢悠悠在线旅游有限公司 宁波市 宁波市 旅游业务，保险 兼代理 70.00 购买 宁波达人旅游开发有限公司 宁波市 宁波市 旅 游 项 目 开 发 及景区管理 71.53 设立 浙江达人酒店管理有限公司 宁波市 宁波市 酒店管理 100.00 设立 宁波达人旅智源信息有限公司 宁波市 宁波市 旅游资源采购， 信息开发 100.00 设立 宁波达人谷文旅发展有限公司 宁波市 宁波市 旅游项目、景区 管理 55.00 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 111 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 宁波达人旅游集散有限公司 30.00 363,851.56 958,011.58 宁波慢悠悠在线旅游有限公司 30.00 480,730.87 900,000.00 1,061,875.16 宁波达人旅游开发有限公司 28.47 490,952.79 5,719,965.03 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宁波达人旅游集散 有限公司 7,318,757.99 253,836.82 7,572,594.81 4,379,222.83 4,379,222.83 宁波慢悠悠在线旅 游有限公司 8,929,897.02 90,683.65 9,020,580.67 5,480,996.80 5,480,996.80 宁波达人旅游开发 有限公司 4,876,474.22 60,016,560.46 64,893,034.68 42,801,833.32 2,000,000.00 44,801,833.32 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宁波达人旅游集散 有限公司 4,721,566.03 59,611.97 4,781,178.00 2,800,644.53 2,800,644.53 宁波慢悠悠在线旅 游有限公司 9,568,527.54 95,413.67 9,663,941.21 4,726,793.58 4,726,793.58 宁波达人旅游开发 有限公司 6,202,496.26 53,351,499.41 59,553,995.67 41,187,250.88 41,187,250.88 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 宁波达人旅游集散有限公司 45,214,962.47 1,212,838.52 1,212,838.52 -798,727.87 宁波慢悠悠在线旅游有限公司 62,262,359.38 1,602,436.24 1,602,436.24 -25,648.69 宁波达人旅游开发有限公司 15,811,389.14 1,724,456.57 1,724,456.57 19,819,905.78 （续） 子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 宁波达人旅游集散有限公司 21,280,699.35 826,527.31 826,527.31 646,798.58 宁波慢悠悠在线旅游有限公司 78,963,047.21 735,478.62 735,478.62 1,408,793.06 宁波达人旅游开发有限公司 2,314,137.30 -2,007,175.38 -2,007,175.38 7,827,377.44 八、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人 本公司的实际控制人是童伟标、沈永军，双方签订了一致行动人协议，其中童伟标直接 持股 31.04%，间接持股 7.758%，沈永军直接持股 15.52%。 112 2、 本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 楼金杰 持股 10.34%、董事 韩琦 持股 6.03%、董事 岑维维 持股 1.72% 曹亚珠 持股 5.17% 周株军 持股 8.62% 宁波达人投资管理合伙企业 持股 12.93% 宁波八界投资管理合伙企业 持股 8.62% 王家女 董事 卢薇 股东童伟标配偶 李宇尘 股东沈永军配偶 陈建海 子公司股东 水磊杰 财务负责人 孙怡 董事会秘书 陈建海 监事会主席 冯芳芳 监事 崔倩倩 职工代表监事 4、 关联方交易情况 （1） 关联担保情况 ① 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 童伟标 3,000,000.00 2018-12-25 2019-12-20 是 卢薇 童伟标 3,000,000.00 2019-12-20 2020-12-9 否 卢薇 童伟标 5,000,000.00 2018-9-21 2019-9-21 是 沈永军 卢薇 李宇尘 童伟标 5,500,000.00 2019-8-7 2020-8-5 否 沈永军 卢薇 李宇尘 童伟标 5,000,000.00 2019-9-25 2020-9-24 否 113 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 沈永军 卢薇 李宇尘 （2） 关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,328,891.00 988,022.00 5、 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 王家女（请客户在酒店签单） 1,533.80 合计 1,533.80 其他应收款： 水磊杰（备用金） 41,771.00 顾超群（备用金） 44,180.00 陈建海（备用金） 14,021.80 韩琦（备用金） 14,021.80 合计 28,043.60 85,951.00 （2） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应付款： 韩琦 57,442.00 合计 57,442.00 九、 承诺及或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至 2020 年 4 月 23 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 114 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 其中：6 个月以内 12,904,388.90 17,982,329.64 7-12 个月 3,809,457.84 2,119,023.71 1 年以内小计 16,713,846.74 20,101,353.35 1 至 2 年 4,866,384.80 2,235,952.29 2 至 3 年 166,111.60 1,148,811.99 3 至 4 年 345,894.27 188,396.00 4 至 5 年 81,540.00 5 年以上 小计 22,173,777.41 23,674,513.63 减：坏账准备 867,466.00 634,667.22 合计 21,306,311.41 23,039,846.41 （2） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 22,173,777.41 100.00 867,466.00 3.91 21,306,311.41 账龄组合 20,769,765.65 93.67 867,466.00 4.18 19,902,299.65 关联方组合 1,404,011.76 6.33 1,404,011.76 合计 22,173,777.41 100.00 867,466.00 3.91 21,306,311.41 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 23,674,513.63 100.00 634,667.22 2.68 23,039,846.41 账龄组合 22,827,706.63 96.42 634,667.22 2.78 22,193,039.41 关联方组合 846,807.00 3.58 846,807.00 合计 23,674,513.63 100.00 634,667.22 2.68 23,039,846.41 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：6 个月以内 12,096,258.14 - 115 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 7-12 个月 3,219,757.84 160,987.89 5.00 1 年以内小计 15,316,015.98 160,987.89 1 至 2 年 4,860,203.80 485,974.08 10.00 2 至 3 年 166,111.60 33,222.32 20.00 3 至 4 年 345,894.27 138,357.71 40.00 4 至 5 年 81,540.00 48,924.00 60.00 5 年以上 合计 20,769,765.65 867,466.00 （3） 坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他变动 账龄组合 634,667.22 232,798.78 867,466.00 合计 634,667.22 232,798.78 867,466.00 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准 备 占应收账款总额 的比例% 宁波港通国际旅行社有限公司 1,917,950.00 170,284.45 8.65 宁波甬江国际旅行社有限公司 1,021,470.00 100,961.70 4.61 宁波东方假日国际旅行社有限公司 1,075,350.80 52,667.94 4.85 浙江途众假期旅行社有限公司鄞州 分公司 5,029,541.88 22.68 上海匹匹扣国际旅行社有限公司 2,052,197.70 9.26 合计 11,096,510.38 323,914.09 50.05 2、 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 8,306,601.96 5,118,744.17 合计 8,306,601.96 5,118,744.17 （1）按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 其中：6 个月以内 5,670,516.62 4,935,518.27 7-12 个月 1,067,242.84 87,659.00 1 年以内小计 6,737,759.46 5,023,177.27 116 账龄 年末余额 年初余额 1 至 2 年 1,522,847.84 75,486.50 2 至 3 年 62,074.50 40,015.00 3 至 4 年 10,015.00 4 至 5 年 5 年以上 4,500.00 4,700.00 小计 8,337,196.80 5,143,378.77 减：坏账准备 30,594.84 24,634.60 合计 8,306,601.96 5,118,744.17 （2）按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 7,166,481.09 3,791,355.99 备用金 104,171.31 274,441.58 押金、保证金 1,054,500.00 1,064,915.00 社保 12,044.40 12,666.20 小计 8,337,196.80 5,143,378.77 减：坏账准备 30,594.84 24,634.60 合计 8,306,601.96 5,118,744.17 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 24,634.60 24,634.60 2019 年 1 月 1 日余额在 本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 5,960.24 5,960.24 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 30,594.84 30,594.84 （4）坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 24,634.60 5,960.24 30,594.84 117 合计 24,634.60 5,960.24 30,594.84 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额的比例（%） 坏账准备 年末余额 宁波市正德中小企业信用 担保有限公司 保证金 1,000,000.00 1-6 个月 11.99 葛彬强 往来款 800,000.00 1-6 个月 9.6 韩娇 备用金 50,000.00 1-6 个月 0.6 浙江天猫技术有限公司 押金 25,000.00 2-3 年 0.3 5,000.00 金华乐途旅游有限公司 往来款 24,000.00 6-12 个月 0.29 1,200.00 合计 —— 1,899,000.00 —— 22.78 6,200.00 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 26,910,000.00 26,910,000.00 26,150,000.00 26,150,000.00 合计 26,910,000.00 26,910,000.00 26,150,000.00 26,150,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 宁波慢悠悠在线旅游有限公司 350,000.00 350,000.00 宁波达人旅游集散有限公司 700,000.00 700,000.00 宁波汉宾酒店发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 宁波达人旅游开发有限公司 15,100,000.00 15,100,000.00 浙江达人酒店管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 宁波达人旅智源信息有限公司 760,000.00 760,000.00 合计 26,150,000.00 10,760,000.00 10,000,000.00 26,910,000.00 4、 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 162,339,055.45 154,380,166.38 145,372,369.82 131,816,469.83 境内游 110,388,543.89 103,824,798.87 109,094,570.35 103,191,285.40 境外游 50,195,191.44 48,901,144.85 33,228,518.93 25,931,688.22 代理服务 1,755,320.12 1,654,222.66 3,049,280.54 2,693,496.21 其他业务 8,252,459.52 968,667.47 356,499.64 248,851.42 合计 170,591,514.97 155,348,833.85 145,728,869.46 132,065,321.25 十二、 补充资料 118 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -6,593.75 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 13,251,605.28 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 42,273.17 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -247,489.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 13,039,795.51 所得税影响额 3,259,948.88 少数股东权益影响额（税后） 821,941.53 合计 8,957,905.10 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 ——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.16 0.09 0.09 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -23.14 -0.29 -0.29 119 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 浙江达人旅业股份有限公司 2020 年 4 月 23 日 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江达人旅业股份有限公司董事会秘书办公室