870796_2016_斯科瑞_2016年年度报告_2017-04-26.txt

公告编号：2017-013 1 证券代码：870796 证券简称：斯科瑞 主办券商：恒泰证券 2016 斯科瑞 NEEQ :870796 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 BEIJING SIKERUI NEW MATERIALS TECHNOLOGY CO., LTD. 年度报告 公告编号：2017-013 2 公司年度大事记 1、2016 年 9 月 9 日，北京斯科瑞化工 有限公司完成股份制改造，经北京市工 商行政管理局核准，正式更名为“北京 斯科瑞新材料科技股份有限公司”。 2、2016 年 3 月参加 3D 打印展会， 宣传公司 3D 打印产品。 3、2016 年 8 月参加聚氨酯展会，宣传 公司聚氨酯系列产品及聚酯多元醇产 品。 4，2016 年 2 月，公司全资子公司 临沂斯科瑞聚氨酯材料有限公司 向北京化工大学教育基金会捐资 壹佰万元人民币，用于北京化工大 学教育事业的发展，双方特签订 《捐赠资金协议书》。 5，2016 年获得“斯科瑞”、“我的 3D 打 印”、“3D 打印联盟”商标。 6，2016 年公司新申请两项使用新 型专利： （1）一种装饰保温板，受理号： 2016090101222730。 （2）新型轻体支承结构，受理号： 2016110800849770。 3 目 录 第一节 声明与提示 ..............................................................................................................................................7 第二节 公司概况................................................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................. 12 第五节 重要事项................................................................................................................................................ 22 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................................................ 25 第七节 融资及分配情况.................................................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................................... 28 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................................................................................ 32 第十节 财务报告................................................................................................................................................ 37 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、斯科瑞 指 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 有限公司、斯科瑞化工 指 北京斯科瑞化工有限公司 临沂斯科瑞、子公司 指 临沂斯科瑞聚氨酯材料有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《北京斯科瑞新材料科技股份有限公司公司章程》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等的统称 恒泰证券、主办券商 指 恒泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 本报告 指 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 聚合 MDI 指 又称“粗 MDI ”或“聚氨酯黑料”，是生产聚氨酯发泡保温 材料、地坪材料、各种胶粘剂以及其他聚氨酯制品的主要原材 料。 聚氨酯 指 聚氨酯是一种高分子材料。在日常生活中的应用广泛如家具中 的油漆和涂料，家用电器中的冰箱和冷柜，建筑业中的屋顶防 水保温层和内外墙涂料等。还可以做成各种聚氨酯材料如聚氨 酯鞋底，聚氨酯纤维，聚氨酯密封胶等。总体来说聚氨酯制品 性能可调范围宽、适应性强、耐生物老化、价格适中。 聚酯多元醇 指 聚酯多元醇，有机物，通常是由有机二元羧酸（酸酐或酯）与 多元醇（包括二醇）缩合（或酯交换）或由内酯与多元醇聚合 而成。二元酸有苯二甲酸或苯二甲酸酐或其酯、己二酸、卤代 苯二甲酸等。多元醇有乙二醇、丙二醇、一缩二乙二醇、三羟 甲基丙烷、季戊四醇等。不同品种的聚酯多元醇由于种类不同 或制备工艺不一样，性质也不一样，对于聚酯多元醇比较重要 的几个指标是羟值、酸值、水分、粘度、分子量、密度以及色 度等。聚酯多元醇的特性及用途：聚酯型聚氨酯因分子内含有 较多的酯基、氨基等极性基团，内聚强度和附着力强，具有较 高的强度、耐磨性。 聚氨酯组合料 指 聚氨酯组合料-是异氰酸酯和多元醇生产制作聚氨酯产品所需 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 5 要的一种前期特定产品。分为：管道保温组合料、聚氨酯保温 板材组合料、太阳能保温组合料、冰箱保温组合料、汽车座椅 组合料、高铁减振垫组合料、矿井加固组合料、高铁道砟胶组 合料、防水堵漏组合料、发泡胶组合料、防盗门胶组合料、软 泡组合料、仿木组合料、绝缘组合料、防静电组合料等 3D 打印 指 3D 打印（又称增材制造)是快速成型技术的一种，它是一种以 数字模型文件为基础，运用粉末状金属或塑料等可粘合材料， 通过逐层打印的方式来构造物体的技术。 3D 打印材料 指 为实现 3D 打印所需要的材料，分三大类：金属粉末类、液体 光固化类、FDM 熔融高分子材料。具体可再细分成上千种材 料。 定向产品 指 RTV 胶粘剂、MCT 胶粘剂、彩钢板胶、防盗门胶、聚氨酯抛光 轮、缓释肥包覆剂、土壤固化剂等产品。 二甘醇 指 又名二乙二醇，是由环氧乙烷可作溶剂、纺织助剂、橡胶与树 酯的增塑剂，润滑油粘度改进剂。做为一种重要的精细化工原 料，在聚氨酯产品中应用广泛。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争的风险 公司专注于新型聚氨酯材料和 3D 打印新材料的研发、生产 加工与销售。2017 年在建子公司竣工投产，产品品种及数 量将大幅提升。快速发展的过程中，若公司未能在竞争中实 现产品质量、市场拓展、配套资金方面的同步跟进，则长期 来看可能给公司未来的盈利和发展潜力带来不利影响，存在 市场竞争风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为韩志成，持有公司 20,430,000 股股份， 持股比例为 40.86%。虽然公司已在制度安排方面加强防范 控股股东及实际控制人操控公司现象的发生，但公司实际控 制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经 营、人事、财务等实施不当控制，从而可能损害公司及中小 股东的利益。 公司治理的风险 公司于 2016 年 9 月整体变更为股份公司,并成立了股东大 会、董事会、监事会,建立并完善了三会制度,使得公司治理 结构更为规范。但是,公司治理体系仍处于刚刚建立阶段,仍 需要在实践中不断完善。随着公司业务不断扩展、公司员工 不断增加,将会对公司的治理结构提出更高的要求。因此,公 司的治理结构若不能满足经营所需,将会对公司的持续、健 康发展带来不利影响。 原材料价格波动风险 近年来国际市场上油价波动剧烈，导致聚氨酯行业主要原料 的价格也随之发生较大变化，加大了行业内生产企业成本和 库存控制的难度。聚氨酯原料为石油加工品，石油价格的波 动对下游的聚氨酯行业主要原料 TDI 和 MDI 影响较大，进而 可能对公司的日常生产经营活动的稳定性产生不利影响。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 7 知识产权风险 公司拥有多项自主知识产权。虽然在股份公司成立后，公司 在知识产权保护方面已加强管理和投入保护，但部分公司正 在使用技术尚未及时申请专利保护，可能存在知识产权风 险。 核心技术泄密及核心人才流失风险 报告期内，公司部分产品均由外协生产加工，公司设有专职 生产人员指导外协厂商生产班组进行产品生产，并采取原料 预制及原料编号等一系列，保密措施，但仍存在生产工艺流 程泄密引起的技术泄密风险；公司拥有一支经验丰富的研发 人才队伍，具有较强的研发能力。虽公司已提供有竞争力的 福利薪酬、晋升机制与员工培训计划，并与相关技术人员签 署《竞业禁止》及《竞业限制》协议，但仍存在核心技术泄 密及核心人才流失风险，对公司正常生产经营和发展造成不 利影响。 存货余额较大的风险 公司期末存货余额为 16,565,952.85 元，存货周转率为 2.1815。报告期内存货周转率相对较低。存货余额较大主要 是准备试生产所备原料。若存货不能及时流转，则将会对公 司的经营造成一定影响，同时可能造成存货减值风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING SIKERUI NEW MATERIALS TECHNOLOGY CO.LTD. 证券简称 斯科瑞 证券代码 870796 法定代表人 韩志成 注册地址 北京市丰台区芳群园四区 22 号楼 1501 办公地址 北京市丰台区芳群园四区 22 号楼 1501 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座光大银行办公楼 14-18 楼 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 宋春磊、巴芳 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张婷 电话 010-67684585 传真 010-67675052 电子邮箱 ir@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市丰台区芳群园四区 22 号楼 1501 100078 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-02-13 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 化学原料及化学制品制造业（C26） 主要产品与服务项目 聚酯多元醇、聚氨酯组合料、定向产品、3D 打印材料 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 做市商数量 - 控股股东 韩志成 实际控制人 韩志成 四、 注册情况 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911101068022163210 是 税务登记证号码 911101068022163210 是 组织机构代码 911101068022163210 是 注：2016 年公司营业执照、税务登记证和组织机构代码证已经三证合一，三证合一 后的统一社会信用代码为 911101068022163210。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 43,429,697.33 30,694,571.60 41.49% 毛利率% 18.51% 14.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,464,260.45 571,591.95 331.12% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 2,322,447.64 571,591.95 306.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 4.96% 12.24% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.68% 12.24% - 基本每股收益 0.05 0.11 -54.55% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 60,502,585.62 60,150,843.18 0.58% 负债总计 8,082,530.50 11,750,048.51 -31.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 52,420,055.12 48,400,794.67 8.30% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.05 1.00 5.00% 资产负债率%（母公司） 10.91% 19.40% - 资产负债率%（合并） 13.36% 19.53% - 流动比率 4.08% 4.15% - 利息保障倍数 10.33 2.49 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,039,759.40 -11,655,579.17 - 应收账款周转率 22.71 14.56 - 存货周转率 2.81 3.58 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.58% 169.62% - 营业收入增长率% 41.49% 7.80% - 净利润增长率% 331.12% -47.65% - 五、 股本情况 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置收益 -4,556.25 其他符合非经常性损益定义的收益项目 193,640.00 非经常性损益合计 189,083.75 所得税影响数 47,270.94 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 141,812.81 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司自 2001 年成立以来，十几年间专注于聚氨酯行业，报告期内主要专注于新型聚氨酯材料的研发、 生产加工（暂时委托外协生产加工，报告期后在子公司在建工程完工验收投产后将自产）与销售，拥有完 整的研发、采购、生产（代加工）、销售体系，经过多年的发展与积累，公司形成了生产新型聚氨酯材料 的一些关键性技术同时掌握了一套完整的生产工艺流程。 报告期内实现销售收入 43,429,697.33 元，主要通过聚酯多元醇、组合料、异氰酸酯及包括聚氨酯胶 在内的其他产品实现。 目前公司的主要产品和服务主要分为：聚酯多元醇、聚氨酯组合料、定向产品、3D 打印材料。 1、研发模式 公司注重基于自有技术及工艺的研发。经过多年的发展与积累，公司形成了生产新型聚 氨酯材料的一些关键性技术同时掌握了一套完整的生产工艺流程，拥有 4 项在申发明专利，及 2 项实用新 型发明专利，2017 年 2 月新获一项发明专利。为充分满足顾客多元化材料需求，以市场需求为导向，公 司与北京化工大学合作设有聚氨酯功能材料工程技术联合研究中心，针对客户的特殊需求提供针对性的 解决方案，受到国内外客户的广泛赞誉。 2、采购模式 公司采购的产品主要为生产及经营所用，通过积累的供应商资源搭建供应平台，每种产 品供应商在 2 家以上，以保证能及时供应采购高质量的合格产品。生产用原料，公司根据生产计划批量采 购，常规性原料每月保证 1.5 倍原料供应；经营用原料及生产用非常规原辅料，公司视实际需求及库存量 灵活进行货物补充。 3、 生产模式 根据年销售计划，公司制定生产计划。 细分月度生产计划随销售实际情况做调整变动。 由销售部统计订单（已有/预期订单），提报公司总经理批准后，由技术部确认配方及投料比例，汇总至 生产部，进行产品制备，成品检测合格后，即安排入库，再交由销售进行出库发运手续。每一批次货，均 做留样观察。报告期内，公司全资子公司（年产 10000 吨聚酯多元醇项目）正在建设期，在此期间公司生 产环节以委托加工的形式存在，整个委托环节在公司的控制和监管下完成，公司负责加工产品原材料的指 定或供应以及产品生产工艺技术流程指导等，受托方主要负责提供产品加工设备及非专业技术人员并按 照公司委派的技术人员指导完成某些非保密性委托加工环节，产品最终由公司验收。受托方主要负责提供 产品加工设备及非专业技术人员，不占据生产环节主要地位。子公司在建工程完工验收投产后将采取自产 生产模式。 4、 销售模式 公司对于不同的产品采取不同的销售方式，产品销售以直销终端用户与区域代理相结 合。产品销售价格由公司月内统一定价，并根据市场波动统一调整。客户维护工作由销售人员分片区负责 开展。销售区域遍布国内，主要集中在华北、华东及华南等地区。同时，为扩大公司行业影响力，不断参 加行业展会，专业期刊及平台投放广告，均取得良好效果。 报告期内，公司的商业模式没有发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 13 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，积极推进战略规划、加强产品研发、优化内部管理、打造 产品经销体系。2016 年实现销售收入 4,342.97 万元，同比增长 41.49%；实现净利润 246.43 万元，同比 增长 331.12%。同时，由于产品品种增加，公司货款回收比例增高，在此情境下，公司减少预付货款同时 增加预收货款的比率，负债较上年减少 31.21%，所有者权益增加 8.30%。报告期内，公司深化内部管理， 改进工艺，完善流程，降低成本及费用。通过完善渠道布局，积极拓展区域市场，实现主营业务的稳步增 长。在研发上着力新材料、新技术的研究，不断提高产品质量，降低产品成本。公司逐步贯彻落实企业使 命、愿景、价值观，使其为公司发展更准确地指明方向。积极招揽高素质人才，不断提升运营管理水平。 同时子公司的建设与新三板挂牌工作的开展更加激励公司的规模扩大与运营的规范合法。具体来看，公司 在内部运营方面主要有以下突出表现： 1、合理控制成本与费用 报告期内，公司整合已有采购及物流渠 道，通过多元供应，期现货结合，灵活的库存预警细分机制，及内贸复式运输等措施，降低了采购及销售 成本，也提升了全员成本控制意识。 2、加大研发投入 报告期内，公司随着继续深化同北京化工大学合 作，在聚酯多元醇及 3D 打印材料，都进行了细化和丰富，并针对客户需求进行技术及产品支持。 3、成 立项目组，认真落实项目实施工作 报告期内，根据业务经营，公司内部施行项目负责制，分别由专人负 责聚酯多元醇、异氰酸酯、3D 打印材料、聚氨酯工程、3D 打印材料、进出口及新产品项目组，极大的调 动公司员工积极性，取得良好效果。 报告期内公司主营业务、主要产品和服务、商业模式未发生重大变 化，成本结构、收入模式未变动，核心技术团队稳定。公司所处行业未发生重大变化，季节性、周期性特 征不明显。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 43,429,697.33 41.49% - 30,694,571.60 7.80% - 营业成本 35,391,060.04 35.04% 81.49% 26,207,460.99 3.89% 85.38% 毛利率 18.51% - - 14.62% - - 管理费用 3,063,903.46 102.35% 7.05% 1,514,165.82 222.36% 4.93% 销售费用 1,566,095.17 356.02% 3.61% 343,423.54 20.43% 1.12% 财务费用 386,009.03 -38.14% 0.89% 624,024.01 -3.87% 2.03% 营业利润 3,317,734.24 301.85% 7.64% 825,615.01 -43.37% 2.69% 营业外收入 - - - - - - 营业外支出 4,556.25 - 0.01% - - - 净利润 2,464,260.45 331.12% 5.67% 571,591.95 -47.65% 1.86% 项目重大变动原因： 1、营业收入 43,429,697.33 元，较去年同期上涨 41.49%，出现较大增长的主要原因为: （1）异氰酸酯产品销售在报告期内公司稳健经营，掌控行情，全年异氰酸酯销售 31,102,673.71 元，较 去年同期增长 246.78%。 （2）聚酯产品的销售受原料产品上涨的影响，在报告期内销售有所下降，但公司在原有客户保持平稳的 基础上，扩大了客户群体，全年销售基本保持平稳，全年销售 9,692,999.71 元。 （3）在其他产品的生产销售上，公司扩充销售领域与渠道，增加客户群体，也收到了很好的效果，2016 年报告期内，其他产品销售 1,250,652.12 元,较去年同期增长 138.82%。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 14 2、营业成本 35,391,060.04 元，较去年同期增长 35.04%，出现较大增长，主要原因为： （1）异氰酸酯产品销量大幅上涨，销售收入增加，销售成本相应增加； （2）聚酯产品生产的原材料在报告期内的下半年上涨幅度较大，导致产品增加。 3、 销售费用 1,566,095.17 元，较去年同期增长 356.02%。主要原因： （1）公司业务扩大，本年度增加销售人员，职工薪酬增加。 （2）异氰酸酯进口业务大幅增加，报告期内港杂费用 724,207.16，较去年同期增长 204.07%。 （3）异氰酸酯进口业务大幅增加，报告期内运输及仓储费用 555,622.60 元，较去年同期增长 427.89%。 4、 管理费用 3,063,903.46 元，较去年同期增长 102.35%，出现较大增长主要原因为： （1） 公司本年度挂牌新三板冲刺阶段，涉及到顾问费用及审计、法律服务和评估咨询等其他相关中介服 务费用，共计 833,675.76 元，导致管理费用加大。 （2） 公司因挂牌、业务规模扩大等原因，业务招待费增加，全年业务招待费用 206,230.47 元，较去年 同期增长 410.78%。 （3）公司本年度固定资产增加 247,678.51 元，新增无形资产 3,573,997.50 元，折旧及摊销费用 528,266.13 元，较去年同期增长 1,291.69%。 5、 财务费用 386,009.03 元，较去年同期减少 38.14%，出现较大负增长， 主要原因为: （1）报告期内 6 月份还清北京银行琉璃厂支行流动资金贷款 800.00 万元。 （2）7 月份又重新从北京银行琉璃厂支行流动资金贷款 370.00 万元，贷款金额减少，贷款利息支出减少。 6、营业利润 3,317,734.24 元，较去年同期增长 301.85%，净利润 2,464,260.45 元，较去年同期增长 331.12%，出现较大增长主要原因为： 2016 年市场开拓力度加大，营业收入增大，产品(聚酯多元醇、异 氰酸酯产品）利润有所提高，故营业利润增长。 （1）异氰酸酯产品在报告期内公司掌控行情波动，扩大了客户群体，提供了销售支撑。 （2）聚酯产品在原有客户保持平稳增长的基础上，扩大了客户群体，全年销售平稳，待子公司工厂 17 年 投产可以实现销量突破。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 43,229,697.33 35,391,060.04 30,544,099.90 26,122,460.99 其他业务收入 200,000.00 0.00 150,471.70 85,000.00 合计 43,429,697.33 35,391,060.04 30,694,571.60 26,207,460.99 说明： 1） 报告期内主营业务收入主要为公司经营产品，包括：聚酯多元醇、组合料、异氰酸酯及 其他产品销售。 2）报告期内其他业务收入，临沂斯科瑞营业收入系子公司所在地方政府招商引资，支付给 企业一笔补偿性（用途为改善厂区基础设施）的款项20 万元，企业收到补偿款项后到地税 部门代开“税目为建筑工程的读书会”发票，并缴纳了营业税金及附加税费6,360.00 元。 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 聚酯多元醇 9,692,999.71 22.32% 17,990,457.15 58.61% 组合料 1,183,371.79 2.72% 3,060,920.56 9.97% 异氰酸酯 31,102,673.71 71.62% 8,969,044.83 29.22% 其他产品 1,250,652.12 2.88% 523,677.36 1.71% 其他业务收入 200,000.00 0.46% 150,471.70 0.49% 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 15 合计 43,429,697.33 100.00% 30,694,571.60 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，全年营业收入 43,429,697.33 元，较去年同期增长 41.49%。随市场行情的波动，收入结 构有所变化。 （1）公司在报告期内掌握异氰酸酯产品行情，积极进行销售行为， 全年异氰酸酯销售收入 31,102,673.71 元，较去年同期增长 246.78%。 （2）聚酯产品在报告期内销售有所下降，主要原因是公司子公司正在建设期，受控制代加工产能因素， 报告期内保持了客户基础平稳，全年销售收入 9,692,999.71 元。 （3）在其他产品的生产销售上，加强客户定制产品开发，实现了销售收入增长，报告期内，其他产品销 售收入 1,250,652.12 元,较去年同期增长 138.82%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,039,759.40 -11,655,579.17 投资活动产生的现金流量净额 -19,286,992.97 -16,402,843.02 筹资活动产生的现金流量净额 1,805,296.86 42,806,286.67 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额由负转正，出现这种情况的主要原因是： （1）本期公司业务规模稳步扩大，营业收入持续上升，盈利能力持续增强，使得公司净利润较上年增加 将近 200 万元；与公司营业收入增长相匹配。 （2）因公司上年行情较差，议价能力低，支付供应商预付款项较多，本年度有所扭转。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期有所增加，主要原因为子公司在建工程建设投入。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年大幅下降，系上年度公司收到投资款 4000 余万元而本期公司未发 生增资行为所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京瑞诺安科新能源技术有限公司 4,339,728.20 9.99% 否 2 陕西天龙钢管保温制造有限公司 3,581,000.00 8.25% 否 3 济南凯泉科贸有限公司 3,196,000.00 7.36% 否 4 河北聚丰华春保温材料有限公司 2,882,500.00 6.64% 否 5 济南虹宇华星商贸有限公司 2,256,000.00 5.19% 否 合计 16,255,228.20 37.43% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中建材集团进出口公司 8,198,753.48 14.84% 否 2 三井物产（上海）贸易有限公司 5,185,038.80 9.38% 否 3 丰田通商（上海）有限公司 5,097,000.00 9.22% 否 4 中国江苏国际经济技术合作集团有限 公司 4,380,000.00 7.93% 否 5 MITSUI BUSSAN CHEMICALS CO., 3,046,407.32 5.51% 否 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 16 LTD. 合计 25,907,199.60 46.88% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,280,017.18 417,412.75 研发投入占营业收入的比例 2.95% 1.36% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司的研发人员由期初的 3 人增至 6 人，主要负责产品开发、试验、检测等内容，报告 期内研发投入 128.00 万元，占营业收入 2.95%，较上年增加 206.66%。主要用于聚酯多元醇的电磁加热 工艺技术、聚氨酯成品泡沫废料再生利用技术、聚氨酯硬质泡沫管沟截水墙技术、镜面抛光轮材料及其 应用技术等项目的研制。上述产品的研发有效的补充了公司相关业务的产品线，为公司下一步开拓市场 及增加新的营收奠定了坚实的基础。公司坚持科技创新发展战略，建立完善的技术创新管理体系及自主 知识产权管理制度。公司与北京化工大学在原有《聚氨酯功能材料工程技术联合研究中心》基础上，由 全资子公司临沂斯科瑞向北京化工大学教育基金会捐资壹佰万元人民币，促进北京化工大学教学科研、 人才培养及教育科研事业的发展，更好的开展多层次合作。 目前公司主要研发项目及进展如下： 1. 聚酯多元醇的电磁加热工艺技术，技术工艺成熟，可用于生产； 2. 聚氨酯成品泡沫废料再生利用技术，已申请发明专利，可用于生产； 3. 聚氨酯硬质泡沫管沟截水墙技术，技术工艺完善，待下一步市场推广； 4. 镜面抛光轮材料及其应用技术，技术工艺完善，待下一步市场推广； 5. 聚氨酯缓释肥包覆材料技术，产品技术完善，待下一步市场推广； 6. 高阻燃 PIR 板材用聚酯多元醇技术，工艺配方成熟，可用于生产； 7. 聚氨酯双组份道砟胶材料技术，产品技术完善，待下一步市场推广； 8. TPU3D 打印材料，配方设计优化阶段； 9. 一种低温 3D 打印材料及其制备方法工艺技术，配方设计优化阶段； 10. 保温装饰一体板材材料技术，材料配方优化阶段； 11. 聚氨酯高分子材料制备功能结构轻型材料技术，材料配方优化阶段。 截至本报告发布之日,公司已取得 1 项发明专利, 专利号 201510442939.8。同时正在申请中的 4 项 发明专利, 2 项实用新型. 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 3,589,105.63 -82.08% 5.93% 20,033,784.01 269.03% 33.31% -27.38% 应收账款 1,443,417.98 -34.18% 2.39% 2,192,873.31 19.76% 3.65% -1.26% 存货 16,444,945.5 8 88.33% 27.18% 8,732,127.06 48.12% 14.52% 12.66% 长期股权投资 - - - - - - - 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 17 固定资产 594,405.27 71.43% 0.98% 346,726.76 2,178.51% 0.58% 0.40% 在建工程 19,406,110.50 189.41% 32.07% 6,705,359.00 - 11.15% 20.92% 短期借款 3,700,000.00 -53.75% 6.12% 8,000,000.00 0.00% 13.30% -7.18% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 60,502,585.6 2 0.58% - 60,150,843.18 169.62% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：公司本年期末货币资金 3,589,105.63 元，较上年期末减少 82.08%，主要原因：（1）资 金投资全资子公司-临沂斯科瑞聚氨酯材料有限公司（2）资金投入全资子公司在建工程建设。 2、应收账款：公司本年期末应收账款 1,443,417.98 元，较上年减少 34.18%，主要原因：（1）公司采 取一贯的经营政策，只对客户信用较好的公司采用赊销账期政策，减少应收账款的长期账期产生；（2） 在会计期末，公司积极进行往来账务的核对，及时处理应收账款的挂账余额； 3、存货：公司本年末存货 16,444,945.58 元,较去年同期增长了 88.33%，主要原因（1）子公司正式投 产要在 2017 年下半年，为公司平稳延续销售经营，2016 年末做库存商品储备。（2）2016 年年末，产品 原料市场波动较大，公司比照多年采购数据，看准行情，为 2017 年子公司下半年投产储备原材料。 4、固定资产：公司本年末固定资产 594,405.27 元，较上年同期增长 71.43%，主要原因：（1）子公司 在报告期内新增机器设备 208,943.72 元，（2）子公司新增办公设备及电子设备 170,595.41 元。 5、在建工程：公司本年末在建工程 19,406,110.50 元,较上年同期增加 189.41%，主要原因：（1）为子 公司工厂土木工程建设投入，(2)为子公司生产线建设投入。 6、短期借款：公司本年末短期借款 3,700,000.00 元，较上年同期减少了 53.75%，主要原因为:（1）报 告期内 6 月份还清北京银行琉璃厂支行流动资金贷款 8,000,000.00 元，（2）7 月份又重新从北京银行 琉璃厂支行流动资金贷款 3,700,000.00 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司下辖一家全资子公司。 公司名称：临沂斯科瑞聚氨酯材料有限公司 注册资本：3000 万元 法定代表人：马宏也 成立日期：2015 年 7 月 15 日 注册号/统一社会信用代 码 为 91371322349010025P，经营范围为 3D 打印材料生产销售；聚酯多元醇、聚氨酯组合料产品的生产销售； 聚氨酯类产品的生产销售；化工产品及原料购销（以上各项不含易爆、易燃、易制毒危险化学品）。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 2016 年报告期内，子公司尚属于建设期， 营业收入 60 万元，净利润-53 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、 行业情况分析 报告期内，在“供给侧改革”深入和新环保法实施的压力下，国家对化工和新材料提出了更高的要 求。从而导致化学工业呈现出大量不具备竞争力的低水平重复建设产能开始逐步退出；大量中小型高污 染化工企业由于环保不达标，产品退出竞争市场；制造业和居民需求的转型升级加速，对于上游原材料 需求逐步向高端转移等重大变化，这均给公司的业务发展带来巨大机遇。行业总体呈回暖趋势。 2、 行业发展分析 报告期内，公司所在的聚氨酯产业盈利能力逐步恢复；石化产业竞争格局优化，盈利能力加强；功 能材料及特种化学品产业市场需求旺盛，保持高速增长。 聚氨酯作为六大合成材料之一，其品种最多、用途最广，在不同的领域逐步部分取代其他合成材料。 至 2023 年为止，全球聚氨酯市场规模有望达到 772 亿 7 千万美元。我国聚氨酯工业经过近几年的发展， 从基本原料到制品和机械设备，已具有相当的规模。“十三五”期间，我国 MDI 产能还可能进一步增加。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 18 同时，3D 印技术的快速发展使其成为近几年国内外快速成形技术研究的重点。目前，美国、欧洲 和日本都站在 21 世纪制造业竞争的战略高度，对快速成形技术投入了大量的研究，使 3D 打印技术得到 了迅速发展。在国防领域，欧美发达国家大力推动增材制造技术在钛合金等高价值材料零部件制造上的 应用。材料是 3D 打印的物质基础，是解决 3D 打印技术瓶颈的关键所在，在低、中、高端领域均存在大 量的产品需求。 （四） 竞争优势分析 1、核心竞争优势 1)技术研发优势 “自主+产学研结合”的创新研发方式：除自主研发外，公司与北京化工大学成立聚氨酯功能材料 产学研合作研发中心。通过深化合作，积极拓展聚氨酯材料在高铁、桥梁、军工、农业等方面应用，已 陆续投入市场高铁道砟胶、桥梁伸缩缝、吸波材料、控释肥材料、抛光轮材料等，力争走在行业前沿。 2)新产品线优势 3D 打印材料助力优势：利用聚氨酯材料硬度可调、容易功能化改造的特点，公司积极投入聚氨酯应 用于 3D 打印材料的研发线，走在了 3D 打印材料行业的前沿，对以后聚氨酯材料在 3D 打印材料方面的 应用产生了巨大的推动力。 3)工艺高效环保优势 绿色环保生产技术节能优势：公司采用自主研发的电磁加热生产技术生产聚酯多元醇。不同于传统 的燃煤、燃油或者燃气加热生产聚酯多元醇工艺，该工艺生产的产品稳定性好、色泽浅、品质优，工艺 条件易于控制，是国家节能减排的积极推动者。 2、业务运营竞争优势 1)行业竞争优势 公司发展至今已在聚氨酯行业从业十多年，关键高级管理人员熟悉并了解聚氨酯行业特性及市场情 况，凭借多年的发展，公司在市场行情的知悉程度及市场需求应用方面，行业竞争优势明显。 2)客户资源优势 由于公司聚氨酯行业从业多年，凭借良好的市场信誉和优质的产品售后服务赢得客户的信赖与认 可。目前公司客户分布华北、华东、东北、华南、西北、西南，报告期内，较为稳定的客户约 60 多家。 3)产品服务优势 “1+1”服务模式：公司在为客户供应产品的同时，有针对性的对不同客户在使用产品过程中反馈 的具体问题提供相对应解决方案，及时为客户答疑解难，从而增加客户对公司的满意度。 （五） 持续经营评价 公司以聚氨酯为主要产品，深耕新材料领域十余年，拥有丰富的研发、生产及销售经验，被业内客 户广泛认可。近几年，公司不断规范经营流程，扩大销售范围，提高收入降低成本，提升经营品质。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有独立自主经营的能力；各项重大 内部控制体系运行良好；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司未发生违法、违规行为。 报告期 内，公司实现销售收入 4,342.97 万元，同比增长 41.49%；实现净利润 246.43 万元，同比增长 331.12%， 经营性现金流由负转正，体现公司良好的持续经营能力。 报告期内，未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司诚信经营、照章纳税，积极履行企业职责。 （七） 自愿披露 不适用 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 19 报告期内，在“供给侧改革”深入和新环保法实施的压力下，国家对化工和新材料提出了更高的要 求。从而导致化学工业呈现出大量不具备竞争力的低水平重复建设产能开始逐步退出；大量中小型高污 染化工企业由于环保不达标，产品退出竞争市场；制造业和居民需求的转型升级加速，对于上游原材料 需求逐步向高端转移等重大变化，这均给公司的业务发展带来巨大机遇。行业总体呈回暖趋势。 报告期内，公司所在的聚氨酯产业盈利能力逐步恢复；石化产业竞争格局优化，盈利能力加强；功 能材料及特种化学品产业市场需求旺盛，保持高速增长。 聚氨酯作为六大合成材料之一，其品种最多、用途最广，在不同的领域逐步部分取代其他合成材料。 至 2023 年为止，全球聚氨酯市场规模有望达到 772 亿 7 千万美元（数据来源：环球聚氨酯网，网址 有相当的规模。“十三五”期间，我国聚氨酯需求还可能进一步增加。 同时，3D 印技术的快速发展使其成为近几年国内外快速成形技术研究的重点。目前，美国、欧洲和 日本都站在 21 世纪制造业竞争的战略高度，对快速成形技术投入了大量的研究，使 3D 打印技术得到了 迅速发展。在国防领域，欧美发达国家大力推动增材制造技术在钛合金等高价值材料零部件制造上的应 用。材料是 3D 打印的物质基础，是解决 3D 打印技术瓶颈的关键所在，在低、中、高端领域均存在大量 的产品需求。 （二） 公司发展战略 1、 继续完善公司治理，打造组织管理规范化企业,优化组织结构、加强团队建设、全面贯彻企业文化“敬 天爱人、知行合一、一流产品、精致服务”。 2、 加强研发投入，着力 3D 打印材料及聚氨酯高分子材料性能提升，通过多模式产学研结合，增强企业 技术优势，优化产品结构，提升生产效能。目前公司已先后与北京化工大学和上海交通大学签订合 作协议开发的材料产品几乎覆盖了（除金属类）的绝大多数，金属类 3D 打印材料也正与国外知名龙 头企业洽谈代理业务，公司正努力打造 3D 材料行业品种最全、服务最优的企业。 3、 加大科研投入，延伸产品服务，公司正在与青岛科技大学洽谈合作计划本年度把聚氨酯高端胶粘剂 推向市场，以适应电子电器、高铁、航空航天、军工等领域的市场需求。 4、 创新经营模式，建立及推广网络经营渠道，计划开发及推广 3D 打印材料的专项手机 APP，以服务于 不断增长的客户群体的各种需求使用习惯。 5、 加大人才储备，吸引高端复合型人才，为公司经营发展提供营销、技术、管理等多方面人力资源储 备。 6、 注重品牌及渠道建设。以现有“直销终端用户与区域代理相结合”客户模式为基础，统筹规划产品、 技术服务、多媒体平台内容整合，建成线上+线下复合式渠道网络，通过业内展会、培训、平台广告 投放，实现产品品牌及渠道建设。 7、 完善现有营销模式，通过材料、产品设备及应用服务，建立 3D 打印产业“智能制造”生态圈， 通 过“模式复制”，实现以 3D 打印材料为依托的智能制造服务平台。 （三） 经营计划或目标 公司 5 年发展规划目标。 1、2017 年计划实现销售收入 7000 万元。着力 3D 打印材料-完成材料量产，开展多渠道模式合作， 延伸产业链；开发新产品进行销售贡献。 2、2018 年计划实现销售收入 1 亿元。提升 3D 打印材料至 40 种，实现多类材料量产；进行模式复 制；新产品实现量产销售贡献。 3、2019 年计划实现销售收入 1.5 亿元。完成百种 3D 打印材料量产；继续进行模式复制；新产品增 产、扩充品种。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 20 4、2020 年计划实现销售收入 3 亿元。在已有产业基础上，稳定并扩大年度经营成果。 5、2021 年计划实现销售收入 5 亿元。在已有产业基础上，稳定并扩大年度经营成果。 （四） 不确定性因素 公司暂不存在对业绩有重大影响的不确定性因素。未来公司将根据市场发展情况及企业的经营状 况，实时调整未来发展计划，以实现公司稳步健康发展。 三、 风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、 市场竞争的风险 公司专注于新型聚氨酯材料和 3D 打印新材料的研发、生产加工与销售，2017 年在建子公司竣工投产 在即，产品品种及数量将大幅提升。在公司规模与业务快速发展的过程中，若公司未能在竞争中实现产品 质量、市场拓展、配套资金方面的同步跟进，则长期来看可能给公司未来的盈利和发展潜力带来不利影响， 存在市场竞争风险。 应对措施：尽快推进子公司项目竣工并投产进度；通过在研发、生产、采购及销售各环节进行控制， 提升产品竞争力；积极提升客户个性化定制产品的研发能力与效率，增强客户满意度。 2、 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为韩志成，持有公司 20,430,000 股股份，持股比例为 40.86%。虽然公司已在制度 安排方面加强防范控股股东及实际控制人操控公司现象的发生，但公司实际控制人仍有可能利用其控制 地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，从而可能损害公司及中小股东的利益。 应对措施：加强监事会的监督作用。 3、 公司治理的风险 公司于 2016 年 9 月整体变更为股份公司,并成立了股东大会、董事会、监事会,建立并完善了三会制 度,使得公司治理结构更为规范。但是,公司治理体系仍处于刚刚建立阶段,仍需要在实践中不断完善。目 前,公司尚无专门的风险控制部门和内部审计部门,随着公司业务不断扩展、公司员工不断增加,将会对公 司的治理结构提出更高的要求。因此,公司的治理结构若不能满足经营所需,将会对公司的持续、健康发展 带来不利影响。 应对措施:建立和完善公司相关制度，完善公司控制管理网络，做到按规章制度办事，以新三板标准 为行为准则。 4、 原材料价格波动风险 聚氨酯原料为石油加工品，石油价格的波动对下游的聚氨酯行业主要原料 MDI、PTA、二甘醇影响较 大，近年来国际市场上油价价格波动剧烈，导致聚氨酯行业主要原料的价格也随之发生较大变化，加大了 行业内生产企业成本和库存控制的难度。 应对措施：关注原料价格走势，尽量在低价位进货；期现货结合策略，配置到货时间及周期；优化 公司内控管理，从销售、采购、生产、储运等各环节综合把控。 5、 知识产权风险 公司在知识产权方面的保护力度不够，部分公司正在使用技术尚未及时申请专利保护。股份公司成立 后，公司在知识产权保护方面已加强管理和投入保护。 应对措施：加大知识产权保护与投入力度。设置技术人员发明专利撰写奖励，提升技术人员积极性； 不定期进行员工技能培训，提升专业知识素养。 6、 核心技术泄密及核心人才流失风险 报告期内，公司主要产品均由外协生产加工，公司设有专职生产人员指导外协厂商生产班组进行产品 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 21 生产，并采取原料预制及原料编号等一系列保密措施，但仍存在生产工艺流程泄密引起的技术泄密风险； 公司拥有一支经验丰富的研发人才队伍，具有较强的研发能力。虽公司已提供有竞争力的福利薪酬、完善 公平的晋升机制、员工培训计划，尽管公司已与相关技术人员均签署《竞业禁止》及《竞业限制》协议， 但仍存在核心技术泄密及核心人才流失风险，将对公司正常生产经营和发展造成不利影响。 应对措施：提供有竞争力的福利薪酬、完善公平的晋升机制、吸引人才，激励人才，留住人才。 7、 存货余额较大的风险 经营产品及原料具有季节周期性，所以年末（临近春节假期，属于节前备货期）存货余额较大,期末 数据为 16,565,952.85 元若存货不能及时流转，则将会对公司的经营造成一定影响，同时可能造成存货减 值风险。 应对措施：公司会继续有效结合“期货+现货”模式，增强产品季节性市场需求，通过在采购、生产 及销售有机结合，灵活调节存货余额较大造成的不利影响。 （五） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节 二 （一） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二 （二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二 （三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二 （四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 东辰瑞丰 资金 非经营性占 用 0 50,000.00 - 是 是 总计 - 50,000.00 - 占用原因、归还及整改情况： 1、占用原因：有限公司阶段，公司治理有待完善，资金管理（主要为关联方临时资金拆借）存在不 规范的情形。由于公司在有限阶段对公司治理重视不够，因此未对上述关联方资金拆借行为执行相关审批 决策程序、未签署资金占用协议、未约定资金占用费，但是上述关联方能够根据公司的需要及时归还部分 资金以满足公司的资金支付，公司尚未因上述资金占用出现无法支付到期债务等违约情形，且上述关联方 已将占用资金全部归还公司，公司日常经营活动及持续经营能力未受到重大不利影响。 2、归还情况：上述往来资金已于股份公司成立前全部清理。股份公司成立后，公司将严格按照《公 司章程》、《关联交易管理办法》执行。已不存在关联方资金占用情况，也未再次发生关联方资金占用情 形，不存在违反相应承诺规范情况。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 23 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 4,950,000.00 4,393,586.13 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 50,000.00 22,579.49 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 5,000,000.00 4,416,165.62 说明：自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日公司合计发生日常性关联交易金额合计 4,416,165.62 元。2016 年 8 月 16 日，有限公司整体变更为股份公司，根据股份公司 2016 年 度第一次股东大会审议通过了《关于确认北京斯科瑞化工有限公司 2014 年至 2016 年 6 月 30 日关联交易的议案》；《关于确认北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年关联交易限 额的议案》，其中 2016 年度股份公司日常性关联交易限额为 500 万元。 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 韩志成 租赁办公用地 0.00 是 韩志成 资金拆入 15,000.00 否 韩志成、于晓冬 关联担保 3,700,000.00 是 东辰瑞丰 资金拆入 6,026,418.00 否 东辰瑞丰 资金拆出 50,000.00 是 总计 - 9,791,418.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、 公司使用韩志成先生拥有的写字楼一处，用于公司办公使用，报告期内没有承担、计算、结算、 支付租赁费用。 2、 报告期内，公司与关联方韩志成先生和东辰瑞丰公司存在周转用资金拆借。单次拆解金额较小， 对公司经营不具备重大影响。 3、报告期内，公司存在关联方韩志成及其夫人于晓冬对公司债务进行担保情形。 4、2016 年 8 月 16 日有限公司整体变更为股份公司，有限公司阶段，公司治理有待完善，资金管理 存在不规范的情形，未能及时履行必要决策程序。股份公司成立后，通过了《关于确认北京斯科瑞化工有 限公司 2014 年至 2016 年 6 月 30 日关联交易的议案》；《关于确认北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年关联交易限额的议案》，其中 2016 年度股份公司日常性关联交易限额为 500 万元。 （四） 承诺事项的履行情况 1、 股东对所持股份自愿锁定的承诺公司控股股东、实际控制人韩志成出具自愿锁定承诺：自股份公 司成立之日起一年内不转让所持股份公司股份。在股份公司任职期间每年转让的股份不超过所持股份总 数的百分之二十五。本人离职股份公司后半年内，不转让所持股份公司股份。股份公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌后，本人在挂牌前持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂 牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。公司其他发起人 股东承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让所持股份公司股份。 2、 为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，公司实际控制人、控股股东及持股 5%以上股份 的主要股东均出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺：本人（本公司）将不在中国境内外直接或间接从 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 24 事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实 体、机构、经济组织的权益，或以其他形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。本承诺函在本人 作为北京斯科瑞新材料科技股份有限公司股东期间持续有效且不可变更或撤消。本人愿意承担因违反上 述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 3、 公司全体董事、监事以及高级管理人员签署了《避免同业竞争的承诺》公体董事、监事以及高级 管理人员签署了《避免同业竞争的承诺》，作出如下承诺：自本《避免同业竞争承诺函》签署之日起，本 人将不直接或间接从事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或 可能损害公司利益的其他竞争行为；本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他 人经营与公司同类业务；本人保证不利用董事的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊 地位谋取正常的额外利益。本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。如本人、本人关系密切的 家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经 济损失。 4、 公司股东签署了《避免资金占用承诺函》，承诺以后严格遵循公司《关联交易决策制度》、《公 司重大资金往来管理办法》的相关规定，保证不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益、损害公司及其他 股东的合法权益。 报告期内，公司、股东及全体董事、监事以及高级管理人员严格履行相关承诺。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 50,000,000 100.00% -50,000,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 20,430,000 40.86% - - - 董事、监事、高管 7,320,000 14.64% - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 50,000,000 50,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - - 20,430,000 40.86% 董事、监事、高管 - - - 7,320,000 14.64% 核心员工 - - - - - 总股本 50,000,000 - - 50,000,000 - 普通股股东人数 29 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 韩志成 20,430,000 0 20,430,000 40.86% 20,430,000 0 2 赵玮 3,000,000 0 3,000,000 6.00% 3,000,000 0 3 黄运忠 2,550,000 0 2,550,000 5.10% 2,550,000 0 4 张凯军 2,000,000 0 2,000,000 4.00% 2,000,000 0 5 方道鹏 2,000,000 0 2,000,000 4.00% 2,000,000 0 6 于晨 2,000,000 0 2,000,000 4.00% 2,000,000 0 7 孙贵玲 2,000,000 0 2,000,000 4.00% 2,000,000 0 8 北京隆盛泰商 贸有限责任公 司 2,000,000 0 2,000,000 4.00% 2,000,000 0 9 李强 1,500,000 0 1,500,000 3.00% 1,500,000 0 10 唐棣 1,500,000 0 1,500,000 3.00% 1,500,000 0 合计 38,980,000 0 38,980,000 77.96% 38,980,000 0 前十名股东间相互关系说明： 于晨系韩志成配偶于晓冬的哥哥。除此之外，斯科瑞前十名股东之间 不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 26 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 报告期内公司的控股股东、实际控制人为韩志成，其持有公司股份总额的 40.86%，现任公司董事长、 总经理。韩志成先生，董事、总经理，中国国籍，无境外永久居留权，男，1962 年出生，本科毕业。1984 年 7 月至 1991 年 12 月，担任黑龙江省送变电工程公司专责工程师；1991 年 12 月至 1995 年 10 月， 担任哈尔滨侨汇经贸公司经理；1995 年 10 月至 2005 年 12 月，担任廊坊开发区瑞兴商贸有限公司总经 理、执行董事；2002 年 3 月至 2014 年 5 月，担任廊坊开发区斯科瑞聚氨酯有限公司总经理；2002 年 4 月至 2016 年 6 月，担任北京东辰瑞丰机电物资有限公司经理、执行董事；2003 年 3 月至 2010 年 12 月，担任鞍山瑞星实业有限公司董事长；2004 年 6 至 2015 年 7 月，担任上海斯科瑞机电物资有限责任 公司董事、经理；2005 年 9 月至 2015 年 7 月，担任同江瑞星经贸有限公司监事；2005 年 10 月至 2008 年 5 月，担任哈尔滨合众工贸有限公司董事长；2006 年 10 月至 2008 年 12 月，担任成都博威盛达工 贸有限公司监事；2001 年 3 月至 2016 年 8 月，先后担任有限公司部门经理、执行董事、董事长；2016 年 8 月 16 日，经股份公司创立大会会议选举为公司董事，并经公司第一届董事会第一次会议选举为董 事长同时聘任为总经理，任期三年。 （二） 实际控制人情况 报告期内市实际控制人为韩志成，具体信息请见“控股股东情况”。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 不适用 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 北京银行股份有限公 司琉璃厂支行 8,000,000.00 6.68% 2015.6.16-2016.6.16 否 短期借款 北京银行股份有限公 司琉璃厂支行 50,000.00 5.70% 2016.06.27-2017.06.27 否 短期借款 北京银行股份有限公 司琉璃厂支行 3,650,000.00 5.70% 2016.07.08-2017.07.08 否 合计 11,700,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 韩志成 董事长总经理 男 54 本科 2016.8.16 至 2019.8.15 是 张汉玲 董事副总经理 男 32 大专 2016.8.16 至 2019.8.15 是 黄运忠 董事 男 54 本科 2016.8.16 至 2019.8.15 否 王卫东 董事 男 55 硕士研究生 2016.8.16 至 2019.8.15 否 张凯军 董事 男 55 硕士研究生 2016.8.16 至 2019.8.15 否 苏志军 监事会主席 男 53 博士 2016.8.16 至 2019.8.15 否 丁长松 监事 男 55 本科 2016.8.16 至 2019.8.15 否 赵更 职工代表监事 男 31 大专 2016.8.16 至 2019.8.15 是 战红 财务总监 女 48 高中 2016.8.16 至 2019.8.15 是 张婷 董事会秘书 女 32 本科 2016.8.16 至 2019.8.15 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间没有亲属关系。董事长韩志成先生是公司的控股股东、实际控制人。 其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人没有关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 韩志成 董事长总经理 20,430,000 0 20,430,000 40.86% 20,430,000 张汉玲 董事副总经理 500,000 0 500,000 40.86% 500,000 黄运忠 董事 2,550,000 0 2,550,000 5.10% 2,550,000 王卫东 董事 0 0 0 0.00% 0 张凯军 董事 2,000,000 0 2,000,000 4.00% 2,000,000 苏志军 监事会主席 1,000,000 0 1,000,000 2.00% 1,000,000 丁长松 监事 1,000,000 0 1,000,000 2.00% 1,000,000 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 29 赵更 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 战红 财务总监 120,000 0 120,000 0.24% 120,000 张婷 董事会秘书 150,000 0 150,000 0.30% 150,000 合计 27,750,000 0 27,750,000 55.50% 27,750,000 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、公司董事会由 5 名董事组成，其中无独立董事，公司董事基本情况如下： 1）韩志成先生，董事、总经理，具体信息请见“控股股东情况”。 2）张汉玲先生，董事、副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，男，1985 年出生，大专毕业。2009 年 6 月至 2012 年 5 月，担任廊坊开发区斯科瑞聚氨酯有限公司技术员；2012 年 6 月至 2015 年 8 月， 担任廊坊开发区斯科瑞聚氨酯有限公司技术部经理；2014 年 7 月至 2016 年 8 月，担任有限公司经理； 2016 年 3 月至 2016 年 8 月，担任有限公司董事；2016 年 8 月 16 日，经股份公司创立大会会议选举 为公司董事，任期三年；同日，经公司第一届董事会第一次会议聘任为副总经理，任期三年。 3）黄运忠先生，董事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1962 年出生，本科毕业。1984 年 7 月 至 2003 年 10 月，担任宁夏商业储运公司副总经理；2003 年 10 月至今担任银川华运商贸餐饮娱乐有限 公司经理；2007 年 2 月至今历任北京和海益制冷科技股份有限公司副总经理、董事；2014 年 5 月至今 担任华运酒店执行董事、经理；2015 年 9 月至 2016 年 8 月，担任有限公司董事；2016 年 8 月 16 日， 经股份公司创立大会会议选举为公司董事，任期三年。 4）王卫东先生，董事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1961 年出生，硕士研究生毕业。1987 年 8 月至 1995 年 3 月，担任中国东方租赁有限公司业务部经理；1995 年 3 月至 1997 年 12 月，担任克 瓦纳海曼公司北京办事处销售经理；1997 年 12 月至今，担任北京隆盛泰商贸有限责任公司执行董事、总 经理；2008 年 3 月至 2015 年 11 月，担任北京昊远方大网络科技有限公司执行董事、总经理；2015 年 7 月至今担任隆盛安商贸执行董事；2015 年 10 月至今担任北京哈罗闪执行董事；2015 年 12 月至今任 隆穗日化监事；2015 年 12 月至今，担任北京隆盛家和投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人、北 京隆盛泰投资管理有限公司执行董事；2015 年 9 月至 2016 年 8 月，担任有限公司董事；2016 年 8 月 16 日，经股份公司创立大会会议选举为公司董事，任期三年。 5）张凯军先生，董事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1962 年出生，硕士研究生毕业，高级经 济师。1986 年 9 月至 1995 年 11 月，担任机械部机械科学研究院系统分析中心工程师；1995 年 12 月 至 2003 年 11 月，担任北京兴华会计事务所评估部部门经理；2003 年 12 月至 2010 年 11 月，担任北 京普丰资产评估有限公司总经理；2010 年 12 月至今，担任北京国融兴华资产评估有限责任公司部门经 理、监事；2015 年 9 月至 2016 年 8 月，担任有限公司董事；2016 年 8 月 16 日，经股份公司创立大 会会议选举为公司董事，任期三年。 2、 公司监会由 3 名监事组成，公司监事基本情况如下： 1）苏志军先生，监事会主席，中国国籍，无境外永久居留权，男，1963 年出生，博士研究生毕业， 高级工程师。1994 年 7 月至 1996 年 9 月，在上海交通大学制冷研究所制冷专业博士后工作站工作； 1996 年 12 月至 2003 年 4 月，历任上海日立电器有限公司国家级企业技术中心常务主任；2003 年 5 月 至 2006 年 8 月，担任上海海立（集团）股份有限公司总工程师兼战略规划部部长；2006 年 9 月至 2013 年 10 月，担任帕克环保技术（上海）有限公司副总经理；2010 年 1 月至今担任和海益董事；2013 年 11 月至今，担任上海斯科瑞环保节能技术有限公司执行董事、总经理；2015 年 9 月至 2016 年 8 月，担任 有限公司监事会主席；2016 年 8 月 16 日，经股份公司创立大会会议选举为公司监事，并经公司第一届 监事会第一次会议选举为监事会主席，任期三年。 2）丁长松先生，监事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1961 年出生，本科毕业。1984 年 7 月 至 1999 年 7 月，担任中国人民解放军空军助理员；1999 年 10 月至 2006 年 10 月，担任哈尔滨金马集 团有限公司工程师；2006 年 10 月至 2015 年 9 月，下岗离职；2015 年 9 月至 2016 年 8 月，担任有 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 30 限公司监事；2015 年 10 月至 2016 年 7 月，担任上海斯科瑞机电物资有限责任公司监事；2016 年 08 月 16 日，经股份公司创立大会会议选举为公司监事，任期三年。 3）赵更先生，监事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1985 年出生，大专毕业。2010 年 5 月至 2012 年 5 月，担任廊坊开发区斯科瑞聚氨酯材料有限公司技术员；2012 年 6 月至 2015 年 8 月，担任 廊坊开发区斯科瑞聚氨酯材料有限公司质检部经理； 2015 年 9 月至今，担任临沂斯科瑞聚氨酯材料有 限公司质检部经理；2016 年 3 月至 2016 年 8 月，担任有限公司监事；2016 年 8 月 16 日，经股份公 司创立大会会议选举为公司监事，任期三年。 3、高级管理人员基本情况 公司高级管理人员情况如下： 1）韩志成先生，董事、总经理，具体信息请见“控股股东情况”。 2）张汉玲先生，董事、副总经理。简历同上。 3）战红女士，财务总监，中国国籍，无境外永久居留权，女，1968 年出生，高中毕业。1989 年 10 月至 2002 年 12 月，担任西安铁路局企业分处出纳；2003 年 1 月至 2004 年 6 月，下岗离职；2004 年 7 月至 2007 年 12 月，担任西安浦润帮实业有限公司会计；2008 年 1 月至 2010 年 12 月，担任上海斯 科瑞机电物资有限责任公司会计；2011 年 1 月 2016 年 8 月，担任有限公司财务部经理；2016 年 8 月 16 日，经公司第一届董事会第一次会议聘任为财务总监，任期三年。 4）张婷女士，董事会秘书，中国国籍，无境外永久居留权，女，1984 年出生，本科毕业。2007 年 7 月至 2016 年 8 月，担任有限公司进出口及开发部经理。2016 年 8 月 16 日，经公司第一届董事会第 一次会议聘任为董事会秘书，任期三年。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 技术人员 2 4 销售人员 4 5 财务人员 6 6 生产人员 2 3 质检人员 1 2 员工总计 19 24 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 4 4 专科 14 18 专科以下 1 1 员工总计 19 24 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动与人才引进 截止报告期末，公司在职员工 24 人，主要根据公司人员配置计划，扩充了技术、销售、生产及质检岗 位人员，加大技术队伍建设，提升人员结构优化，为即将投产的子公司生产提前进行人力储备。 2、 员工培训 公司完善了员工培训体系，制订了《员工培训管理制度》等相关规章制度，依据培训计划，实施分层分 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 31 类培训。 包括：新员工培训、生产安全教育、通用类培训、专业培训及晋级培训等。 3、 员工薪酬政策 公司有《薪酬管理制度》、《绩效管理制度》、《员工奖惩管理制度》等制度。公司实行全员劳动合同 制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同个》； 并按照国家和地方有关社会保险政策，为员 工办理社会保险。 4、 需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 32 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司由有限责任公司改制成为股份有限公司，并根据《公司法》、《证券法》、《非上市公 众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，完善法人治理结构， 通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《重大交易 决策制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《对外投资管理 制度》等制度。并依据《公司章程》的相关规定设立了股东会、董事会和监事会,建立了三会治理结构。 股 东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管 理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求,履行各自的权利和义 务,对于重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照相关政策及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截 至报告期末,公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定建立健全了公司的股东大会、董事会、监事会 等治理机构及相关制度；形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互 协调、相互制衡的机制。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要 求，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》《重大交易 决策制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《对外投资管理 制度》等一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层的职责范围和工作程序，实现了制 度上的完善。能够确保全体股东享受法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股 东能够充分行使自己的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 由于股份公司成立时间较短，在公司治理机制运行过程中，仍需管理层不断深化公司治理理念，提高 规范运作意识，切实履行相关规则制度，以保证公司治理机制有效执行；未来将不断对公司治理情况进行 完善，并提高管理效率，进一步规范公司运作，优化内部控制制度，切实保护股东权益。股份公司成立后， 公司的融资、关联交易等重大经营决策事项及财务决策事 项等，基本按照《公司章程》及《对外投资管理 制度》等有关制度的规定程序进行决策。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司重新制定了新章程《北京斯科瑞新材料科技股份有限公司章程》，并在 2016 年 8 月 16 日召开的北京斯科瑞新材料科技股份有限公司创立大会暨第一次股东大会上予以审议并以 5000 万股同 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 33 意，0 股反对，0 股弃权，通过了《关于北京斯科瑞新材料股份有限公司章程的议案》，《北京斯科瑞新 材料科技股份有限公司章程》自股份公司成立之日起施行，章程共 14 章，194 条。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 1 公司于 2016 年 8 月 16 日召开第一届董事会第 一次会议，审议通过了： 1、《关于选举北京斯 科瑞新材料科技股份有限公司董事长的议案》； 2，、《关于聘任北京斯科瑞新材料科技股份有限 公司总经理的议案》； 3、《关于聘任北京斯科瑞 新材料科技股份有限公司董事会秘书的议案》； 4、 《关于聘任北京斯科瑞新材料科技股份有限公 司副总经理的议案》； 5、《关于聘任北京斯科瑞 新材料科技股份有限公司财务总监的议案》； 6、 《北京斯科瑞新材料科技股份有限公司总经理 工作细则》； 7、《北京斯科瑞新材料科技股份有 限公司董事会秘书工作细则》； 8、《关于北京斯 科瑞新材料科技股份有限公司内部组织机构的 设置议案》； 9、《北京斯科瑞新材料科技股份有 限公司信息披露管理制度》； 10、《北京斯科瑞 新材料科技股份有限公司投资者关系管理制 度》； 11、《北京斯科瑞新材料科技股份有限公 司董事会对公司治理机构的评估》； 12、《关于 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司两年及一 期财务报表审计报告的议案》； 13、《关于北京 斯科瑞新材料科技股份有限公司申请股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》； 14、《授权董事会办理公司股票在全国股 转系统挂牌并公开转让事宜的议案》； 监事会 1 公司于 2016 年 8 月 16 日召开第一届监事会第 一次会议，审议通过了： 1、《关于选举北京斯 科瑞新材料科技股份有限公司监事会主席的议 案》； 2、《关于确认北京斯科瑞化工有限公司 2014 年至 2016 年 6 月 30 日关联交易的议案》； 3、 《关于确认北京斯科瑞新材料科技股份有限公 司 2016 年关联交易限额的议案》； 股东大会 1 公司于 2016 年 8 月 16 日召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了： 1、《关 于北京斯科瑞新材料科技股份有限公司筹备工 作报告》； 2、《关于北京斯科瑞化工有限公司依 法整体变更为北京斯科瑞新材料科技股份有限 公司及各发起人出资情况的报告》； 3、《关于筹 办北京斯科瑞新材料科技股份有限公司设立费 用开支的报告》； 4、《北京斯科瑞新材料科技股 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 34 份有限公司章程》； 5、《北京斯科瑞新材料科技 股份有限公司股东大会议事规则》； 6、《北京斯 科瑞新材料科技股份有限公司董事会议事规 则》； 7、《北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 监事会议事规则》； 8、《关于选举北京斯科瑞新 材料科技股份有限公司第一届董事会董事的议 案》； 9、《关于选举北京斯科瑞新材料科技股份 有限公司第一届监事会股东代表监事的议案》； 10、《关于北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 聘用财务审计机构的议案》； 11、《关于授权董 事会办理北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 工商登记手续等一切有关事宜的议案》； 12、 《北 京斯科瑞新材料科技股份有限公司对外投资管 理制度》； 13、《北京斯科瑞新材料科技股份有 限公司对外担保管理制度》； 14、《北京斯科瑞 新材料科技股份有限公司关联交易管理办法》； 15、《北京斯科瑞新材料科技股份有限公司对外 担保管理制度》； 16、《北京斯科瑞新材料科技 股份有限公司关联交易管理办法》； 17、《关于 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司申请股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 的议案》； 18、《关于股东大会授权董事会全权 办理北京斯科瑞新材料科技股份有限公司申请 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让相关事宜的议案》； 19、《关于北京斯科瑞 新材料科技股份有限公司挂牌时股票为协议转 让方式的议案》； 20、《关于确认北京斯科瑞化 工有限公司 2014 年至 2016 年 6 月 30 日关联交 易的议案》； 21、《关于确认北京斯科瑞新材料 科技股份有限公司 2016 年关联交易限额的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 有限公司阶段，公司按照《公司法》及有限公司章程的规定，设有股东会、执行董事以及监事一名，未 设董事会、监事会，执行董事及监事由股东会选举产生。公司的增资、股权转让等重大事项都履行了股东 会决议程序，相关决议均得到全体股东的同意，且履行了工商登记程序，符合法律法规和有限公司章程， 合法有效。但有限公司治理仍存在一定的瑕疵：如未建立具体的对外担保、重大投资、关联交易相关制度 等。 2016 年 8 月 16 日，公司创立大会暨第一次股东大会召开，公司根据《公司法》、《管理办法》等相关 法律、法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理结构，制定了《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对 外担保管理办法》、《对外投资管理制度》等一系列制度来规范公司管理，历次股东大会、董事会、监事会 均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等 规定的情形，会议议程规范 。公司董事、监事及高级管理人员均符合《公司法》的任职要求，能够勤勉尽 责的遵守三会议事规则，切实履行义务，严格执行三会决议内容。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 35 （三） 公司治理改进情况 股份公司设立后，公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规 章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会、经 理分权与制衡为特征的公司治理结构。公司的重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司治理结构中的各级机构和人员均依法运行， 未出现违法、违规现象，能够履行应尽的职责和义务，勤勉尽责，公司的治理结构及实际治理情况符合《公 司法》及中国证监会、全国中小企业股份转让系统的相关规定要求。公司将在今后的工作中进一步改进、 充实和完善内部控制制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司审议通过的《公司章程》对投资者关系管理进行了专门规定，公司同时配套制定了《投 资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》。公司指定董事会秘书为信息披露负责人，负责公司具体信息 披露事务。公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投 资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确 保公司的与股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会目前暂未下设专门委员会，今后，公司将根据发展需要设立相应机构，为公司的持续、健 康发展提供支持和保证。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，建立了健全的 法人治理结构，在资产、人员、财务、机构及业务等方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 完全分开，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1 、 业务分开情况 公司拥有独立完整的研发、采购、生产（代加工）、销售体系，具有直接面向市场 独立经营的能力，不存在依赖控股股东、实际控制人进行生产经营活动的情况。 2、 资产分开情况 公司系由北京斯科瑞化工有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入 股份公司。 整体变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记，公司拥有与生产经营有关的固定资产 以及专利等知识产权的所有权和使用权，公司拥有所有权和使用权的资产均在公司控制和支配之下，全部 资产均由公司独立所有和使用。公司与控股股东、实际控制人资产权属关系明确，不存在资产混同的情况。 3、 人员分开情况 公司建立了独立的劳动用工、人事、薪酬支付制度，社会保障完全独立管理。公司 董事、监事、高级管理人员均依据《公司法》、《公司章程》产生。 4、 财务分开情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的会计、出纳，建立了独立的财务核算体 系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行开立了独立的银行账户，依法独立进 行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 5、 机构分开情况 公司设置独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立运作，协调合作。 公司根据相关法律法规，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司章 程》规范运作，公司生产经营与办公场所独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合 经营、合署办公的情形。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机 构方面相互独立，公司有完整的研发、采购、生产、销售体系，具有独立完整的业务体系及完全自主经营的 能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 36 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平衡运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度 年度报告重大差错责任追究制度》，为进一步规范公司运作水平、增强信息披露的真实性、准确性、完整性 和及时性，及提高年报信息披露的质量和透明度，公司根据实际情况，公司于 2017 年 4 月 27 日召开董事 会审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对年报信息重大差错的认定及处理程序、重大差 错的责任追究做出了明确规定。报告期内，公司未发生信息披露违规、重大会计差错更正、重大遗漏信息 补充等情况。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 37 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]003375 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2017-04-27 注册会计师姓名 宋春磊、巴芳 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2017]003375 号 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京斯科瑞新材料科技股份有限公司(以下简称北京斯科瑞)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北京斯科瑞管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，北京斯科瑞的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京 斯科瑞 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：宋春磊 中国注册会计师：巴芳 中国·北京 二〇一七年四月二十七日 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 38 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 七、注释 1 3,589,105.63 20,033,784.01 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 七、注释 2 40,384.00 - 衍生金融资产 - - - 应收票据 七、注释 3 2,260,000.00 1,798,626.00 应收账款 七、注释 4 1,443,417.98 2,192,873.31 预付款项 七、注释 5 7,710,825.14 15,632,216.42 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 七、注释 6 76,760.39 333,348.89 买入返售金融资产 - - - 存货 七、注释 7 16,444,945.58 8,732,127.06 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 七、注释 8 1,342,417.57 87,880.84 流动资产合计 - 32,907,856.29 48,810,856.53 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 七、注释 9 594,405.27 346,726.76 在建工程 七、注释 10 19,406,110.50 6,705,359.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 39 无形资产 七、注释 11 7,310,201.83 3,877,938.10 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 七、注释 12 284,011.73 409,962.79 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 27,594,729.33 11,339,986.65 资产总计 - 60,502,585.62 60,150,843.18 流动负债： - 短期借款 七、注释 13 3,700,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 七、注释 14 - 71,400.00 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 七、注释 15 1,529,965.91 1,833,804.95 预收款项 七、注释 16 1,447,598.50 967,179.18 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 七、注释 17 - - 应交税费 七、注释 18 383,485.86 261,004.06 应付利息 七、注释 19 6,372.40 - 应付股利 - - - 其他应付款 七、注释 20 1,005,011.83 616,660.32 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 8,072,434.50 11,750,048.51 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 40 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 七、注释 12 10,096.00 - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 10,096.00 - 负债合计 - 8,082,530.50 11,750,048.51 所有者权益（或股东权益）： - 股本 - 50,000,000.00 48,445,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 七、注释 22 1,989,729.21 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 七、注释 23 299,551.58 38,482.93 一般风险准备 - - - 未分配利润 七、注释 24 130,774.33 -82,688.26 归属于母公司所有者权益合计 - 52,420,055.12 48,400,794.67 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 52,420,055.12 48,400,794.67 负债和所有者权益总计 - 60,502,585.62 60,150,843.18 法定代表人：韩志成主管会计工作负责人：战红会计机构负责人：战红 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 2,697,491.67 16,874,910.22 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 40,384.00 - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 2,260,000.00 1,798,626.00 应收账款 十六、注释 1 1,963,490.04 2,192,873.31 预付款项 - 3,887,195.13 10,182,138.53 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十六、注释 2 3,773,114.61 302,163.89 存货 - 15,059,185.41 8,732,127.06 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 41 其他流动资产 - 114,536.25 87,880.84 流动资产合计 - 29,795,397.11 40,170,719.85 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十六、注释 3 30,000,000.00 20,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 70,037.61 66,587.92 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 19,360.25 17,393.75 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 34,079.07 325,056.09 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 30,123,476.93 20,409,037.76 资产总计 - 59,918,874.04 60,579,757.61 流动负债： - 短期借款 - 3,700,000.00 8,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 71,400.00 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 1,529,965.91 1,833,804.95 预收款项 - 905,098.50 967,179.18 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 383,485.86 260,883.83 应付利息 - 6,372.40 - 应付股利 - - - 其他应付款 - 3,510.23 616,660.32 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 6,528,432.90 11,749,928.28 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 42 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - 10,096.00 - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 10,096.00 - 负债合计 - 6,538,528.90 11,749,928.28 所有者权益： - 股本 - 50,000,000.00 48,445,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,989,729.21 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 299,551.58 38,482.93 未分配利润 - 1,091,064.35 346,346.40 所有者权益合计 - 53,380,345.14 48,829,829.33 负债和所有者权益合计 - 59,918,874.04 60,579,757.61 法定代表人：韩志成主管会计工作负责人：战红会计机构负责人：战红 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 43 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 七、注释 25 43,429,697.33 30,694,571.60 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 七、注释 25 35,391,060.04 26,207,460.99 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 七、注释 26 241,502.20 16,816.25 销售费用 七、注释 27 1,566,095.17 343,423.54 管理费用 七、注释 28 3,063,903.46 1,514,165.82 财务费用 七、注释 29 386,009.03 624,024.01 资产减值损失 七、注释 30 -294,651.92 1,183,268.98 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、注释 31 40,384.00 -71,400.00 投资收益（损失以“－”号填列） 七、注释 32 201,570.89 91,603.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,317,734.24 825,615.01 加：营业外收入 - - - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 七、注释 33 4,556.25 - 其中：非流动资产处置损失 - 4,556.25 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 3,313,177.99 825,615.01 减：所得税费用 七、注释 34 848,917.54 254,023.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,464,260.45 571,591.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,464,260.45 571,591.95 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 44 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,464,260.45 571,591.95 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 2,464,260.45 571,591.95 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.05 - （二）稀释每股收益 - 0.05 - 法定代表人：韩志成主管会计工作负责人：战红会计机构负责人：战红 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 45 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、注释 4 42,822,859.71 30,694,571.60 减：营业成本 十六、注释 4 34,985,931.84 26,207,460.99 税金及附加 - 34,835.70 16,816.25 销售费用 - 1,557,719.17 343,423.54 管理费用 - 2,387,823.93 1,000,445.69 财务费用 - 382,871.68 624,117.78 资产减值损失 - -294,383.28 1,182,953.98 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 40,384.00 -71,400.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十六、注释 5 201,570.89 91,603.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,010,015.56 1,339,556.37 加：营业外收入 - - - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 4,556.25 - 其中：非流动资产处置损失 - 4,556.25 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,005,459.31 1,339,556.37 减：所得税费用 - 1,009,943.50 338,929.76 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,995,515.81 1,000,626.61 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其 他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的 其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,995,515.81 1,000,626.61 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：韩志成主管会计工作负责人：战红会计机构负责人：战红 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 46 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 43,885,912.32 29,816,383.89 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 七、注释 35 8,531,828.00 165,112.16 经营活动现金流入小计 - 52,417,740.32 29,981,496.05 购买商品、接受劳务支付的现金 - 39,989,664.55 35,848,506.05 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,577,045.80 736,398.63 支付的各项税费 - 917,675.68 362,941.32 支付其他与经营活动有关的现金 七、注释 35 8,893,594.89 4,689,229.22 经营活动现金流出小计 - 51,377,980.92 41,637,075.22 经营活动产生的现金流量净额 - 1,039,759.40 -11,655,579.17 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 201,570.89 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 201,570.89 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 14,588,563.86 16,402,843.02 投资支付的现金 - 4,900,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 47 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 19,488,563.86 16,402,843.02 投资活动产生的现金流量净额 - -19,286,992.97 -16,402,843.02 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 6,455,000.00 43,445,000.00 取得借款收到的现金 - 3,700,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 10,155,000.00 51,445,000.00 偿还债务支付的现金 - 8,000,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 349,703.14 554,317.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 七、注释 35 - 84,396.00 筹资活动现金流出小计 - 8,349,703.14 8,638,713.33 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,805,296.86 42,806,286.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 33,053.25 - 五、现金及现金等价物净增加额 七、注释 36 -16,408,883.46 14,747,864.48 加：期初现金及现金等价物余额 七、注释 36 19,867,014.01 5,119,149.53 六、期末现金及现金等价物余额 七、注释 36 3,458,130.55 19,867,014.01 法定代表人：韩志成主管会计工作负责人：战红会计机构负责人：战红 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 48 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 42,667,412.32 29,816,383.89 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,776,624.84 163,574.36 经营活动现金流入小计 - 46,444,037.16 29,979,958.25 购买商品、接受劳务支付的现金 - 38,829,664.33 35,848,506.05 支付给职工以及为职工支付的现金 - 907,861.61 576,684.85 支付的各项税费 - 699,232.67 360,794.62 支付其他与经营活动有关的现金 - 7,243,776.39 4,326,640.08 经营活动现金流出小计 - 47,680,535.00 41,112,625.60 经营活动产生的现金流量净额 - -1,236,497.84 -11,132,667.35 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 201,570.89 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 201,570.89 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 43,886.04 84,628.63 投资支付的现金 - 10,000,000.00 20,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 10,043,886.04 20,084,628.63 投资活动产生的现金流量净额 - -9,842,315.15 -20,084,628.63 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 1,555,000.00 43,445,000.00 取得借款收到的现金 - 3,700,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 5,255,000.00 51,445,000.00 偿还债务支付的现金 - 8,000,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 349,703.14 554,317.33 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 84,396.00 筹资活动现金流出小计 - 8,349,703.14 8,638,713.33 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,094,703.14 42,806,286.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 31,892.50 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -14,141,623.63 11,588,990.69 加：期初现金及现金等价物余额 - 16,708,140.22 5,119,149.53 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 49 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,566,516.59 16,708,140.22 法定代表人：韩志成主管会计工作负责人：战红会计机构负责人：战红 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 50 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 48,445,000.00 - - - - - - - 38,482.93 - -82,688.26 - 48,400,794.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 48,445,000.00 - - - - - - - 38,482.93 - -82,688.26 - 48,400,794.67 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,555,000.00 - - - 1,989,729.21 - - - 261,068.65 - 213,462.59 - 4,019,260.45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,464,260.45 - 2,464,260.45 （二）所有者投入和减少资本 1,555,000.00 - - - - - - - - - - - 1,555,000.00 1．股东投入的普通股 1,555,000.00 - - - - - - - - - - - 1,555,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 299,551.58 - -299,551.58 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 299,551.58 - -299,551.58 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 51 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,989,729.21 - - - -38,482.93 - -1,951,246.28 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,989,729.21 - - - -38,482.93 - -1,951,246.28 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 1,989,729.21 - - - 299,551.58 - 130,774.33 - 52,420,055.12 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -615,797.28 - 4,384,202.72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 52 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -615,797.28 - 4,384,202.72 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 43,445,000.00 - - - - - - - 38,482.93 - 533,109.02 - 44,016,591.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 571,591.95 - 571,591.95 （二）所有者投入和减少资本 43,445,000.00 - - - - - - - - - - - 43,445,000.00 1．股东投入的普通股 43,445,000.00 - - - - - - - - - - - 43,445,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 38,482.93 - -38,482.93 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 38,482.93 - -38,482.93 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 48,445,000.00 - - - - - - - 38,482.93 - -82,688.26 - 48,400,794.67 法定代表人：韩志成主管会计工作负责人：战红会计机构负责人：战红 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 53 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优 先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 48,445,000.00 - - - - - - - 38,482.93 346,346.40 48,829,829.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 48,445,000.00 - - - - - - - 38,482.93 346,346.40 48,829,829.33 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 1,555,000.00 - - - 1,989,729.21 - - - 261,068.65 744,717.95 4,550,515.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,995,515.81 2,995,515.81 （二）所有者投入和减少资本 1,555,000.00 - - - - - - - - - 1,555,000.00 1．股东投入的普通股 1,555,000.00 - - - - - - - - - 1,555,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 299,551.58 -299,551.58 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 299,551.58 -299,551.58 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,989,729.21 - - - -38,482.93 -1,951,246.28 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 54 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,989,729.21 - - - -38,482.93 -1,951,246.28 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 1,989,729.21 - - - 299,551.58 1,091,064.35 53,380,345.14 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优 先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - -615,797.28 4,384,202.72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - -615,797.28 4,384,202.72 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 43,445,000.00 - - - - - - - 38,482.93 962,143.68 44,445,626.61 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,000,626.61 1,000,626.61 （二）所有者投入和减少资本 43,445,000.00 - - - - - - - - - 43,445,000.00 1．股东投入的普通股 43,445,000.00 - - - - - - - - - 43,445,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 55 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 38,482.93 -38,482.93 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 38,482.93 -38,482.93 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 48,445,000.00 - - - - - - - 38,482.93 346,346.40 48,829,829.33 法定代表人：韩志成主管会计工作负责人：战红会计机构负责人：战红 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 56 错误!未找到引用源。 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 错误!未找到引用源。（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京斯科瑞化工有限 公司,于 2016 年 8 月经北京市工商局丰台分局核发的（京丰）名称变核（内）字【2015】 第 0038274 号《企业名称变更核准通知书》，预先核准企业名称变更为“北京斯科瑞新材料 科技股份有限公司” ，2016 年 9 月 9 日领取了北京市工商局丰台分局核发的营业执照， 由北京斯科瑞化工有限公司全体股东共同发起设立北京斯科瑞新材料科技股份有限公司。 公司的企业法人营业执照注册号：911101068022163210，并于 2017 年 2 月 13 日公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让 。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 5000 万元，注册地址：北京市丰台区芳 群园四区 22 号楼 1501，实际控制人为韩志成。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 公司属于化工行业，主营业务是新型聚氨酯材料的研发、生产加工与销售。 主要产品：公司主要产品分为聚酯多元醇、聚氨酯组合料、定向产品、3D 打印材料。 其中聚酯多元醇包括：硬泡类聚酯多元醇、CASE 类聚酯多元醇、软泡类聚酯多元醇；聚氨 酯组合料包括：硬泡用组合料、胶粘剂组合料。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 27 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（% ） 表决权比例 （% ） 临沂斯科瑞聚氨酯材料有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 57 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年 修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ( 3 ) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最 终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在 合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 58 价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收 益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合 并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。 3. 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复 核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股 权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则 核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投 资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交 易的从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 59 的单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营 成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按 本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集 团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集 团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资 产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比 较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存 在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在 最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的 股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 60 表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者 权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 61 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和 情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排， 通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的 合营安排划分为共同经营： (1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务。 (2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务。 (3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 2.共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 62 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失 的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份 额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共 同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理。 (八)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九)外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币 记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目 的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (十)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不 同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；应收款项。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 63 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计 量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以 公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为 投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确 认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生性金融资产。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 64 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有 至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到 期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差 额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其 他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收 益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 65 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场 的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等 获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时， 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与 市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可 能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 66 下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率 提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投 资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低 于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价 格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价 值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场 有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可 供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交 易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风 险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入 其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该 转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 67 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对 于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的 减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； (2)本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一)应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 30.00 万元以上 （含） 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 本组合为普通国内客户的应收款项。 关联方组合 不计提坏账准备 本组合为母公司合并范围内各单位之间的应收款项。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 68 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(% ) 其他应收款计提比例(% ) 1 年以内 1 1 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 ②采用其他方法计提坏账准备 除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，例如资不抵 债、严重亏损等，公司不对合并范围内各公司之间的应收款项计提坏账准备。 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 (十二)存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料 库存商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出时按移动加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 69 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次摊销法； （2）包装物采用一次摊销法。 (十三)长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益 中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资 成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 70 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企 业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企 业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 (1)公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始 投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 71 面价值，并计入当期营业外收入。 (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资， 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表 时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时 转入当期损益。 (3)权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 (4)成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 (5)成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 72 （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值 间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重 大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其 他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有 权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 73 对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利 益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并 综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被 投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关 键技术资料。 (十四)固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口 关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产 的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但 合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支 付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损 益。 3． 固定资产后续计量及处置 (1)固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认 相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固 定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 74 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（% ） 年折旧率（% ） 房屋及建筑物 直线法 20-35 5 2.7-4.8 机器设备 直线法 7-10 5 9.5-14 运输设备 直线法 8 5 12 电子设备 直线法 3 5 32 办公设备 直线法 5 5 19 (2)固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 (3) 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租 赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 75 期间内计提折旧。 (十五)在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六)借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符 合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其 发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 76 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 (十七)无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括商标 权、专利权、土地使用权等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 77 用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确 定的无形资产。 (1)使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用 寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 商标权 10 商标权使用年限 土地使用权 60 土地使用证 专利权 10 商标权使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。无使用寿命 不确定的无形资产。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 78 (十八)长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以 上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (十九)长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存 在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损 失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十)职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费 用。 2.离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 79 后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3.辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支 付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相 关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （1）预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最 佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 80 额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确 定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一)收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 公司及子公司从事聚酯多元醇产品的研发、生产加工与销售以及聚氨酯原料贸易。根 据具体销售合同约定将产品交付给客户，并取得客户收货证明文件（包括按照合同约定日 期开具发票），在主要风险和报酬转移给购货方，确认销售商品收入的实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协 议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期 间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计 总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 81 本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提 供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳 务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不 能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十二)政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作 为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关 的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收 益/营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计 入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，取得时直接计入当期营业外收入。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 82 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十三)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是， 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可 抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十四)租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该 租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 83 金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入 当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生 的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内 确认的收益金额。 (二十五)重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建 设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利 润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增 值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方 余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示； “应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其 他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生 的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括 将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 84 用”调整至“税金及附加”226,006.50 元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产” 1,342,417.57 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整； 对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入 6% 、17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠政策及依据 公司报告期内没有享受税收优惠。 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 26,841.09 24,429.42 银行存款 3,047,008.82 19,582,279.59 其他货币资金 515,255.72 427,075.00 合计 3,589,105.63 20,033,784.01 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 期货保证金 130,975.08 166,770.00 注释 2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产小计 40,384.00 期货投资 40,384.00 注释 3.应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,260,000.00 1,798,626.00 合计 2,260,000.00 1,798,626.00 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 85 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,088,000.00 3,210,000.00 注释 4.应收账款 1.应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比例 （% ） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 1,457,998.00 100.00 14,580.02 1.00 1,443,417.98 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合计 1,457,998.00 100.00 14,580.02 1.00 1,443,417.98 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比例 （% ） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 2,366,817.36 100.00 173,944.05 7.35 2,192,873.31 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合计 2,366,817.36 100.00 173,944.05 7.35 2,192,873.31 应收账款分类的说明： (1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（% ） 1 年以内 1,457,997.50 14,579.97 1.00 1－2 年 0.50 0.05 10.00 合计 1,457,998.00 14,580.02 1.00 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无计提坏账准备；发生转回-159,364.03 元。 3.本期无实际核销的应收账款 4.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(% ) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 1,457,667.50 99.98 14,576.68 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 86 注释 5.预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(% ) 金额 比例(% ) 1 年以内 7,178,205.14 93.09 15,632,216.42 100.00 1 至 2 年 532,620.00 6.91 合计 7,710,825.14 100.00 15,632,216.42 100.00 2.账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 莱州市宏兴化工塑料机械有限公 司 492,550.00 1-2 年 支付款差额尚未结算 青岛汉邦塑料机械有限公司 40,000.00 1-2 年 支付款差额尚未结算 淮安开元物产有限公司 70.00 1-2 年 支付款差额尚未结算 合计 532,620.00 - - 3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(% ) 期末余额前五名预付账款汇总 3,476,454.53 45.08 注释 6.其他应收款 1.其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比例 （% ） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 77,535.75 100.00 775.36 1.00 76,760.39 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 77,535.75 100.00 775.36 1.00 76,760.39 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比例 （% ） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 336,716.05 76.74 3,367.16 1.00 333,348.89 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 253,584.29 23.26 253,584.29 100.00 合计 590,300.34 100.00 256,951.45 43.53 333,348.89 其他应收款分类的说明： 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 87 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（% ） 1 年以内 77,535.75 775.36 1.00 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无计提坏账准备金额；本期转回坏账准备-2,710.87 元；本期收回的坏账准备 253,465.22 元。 3.本期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 119.07 4.其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 业务往来款 14,400.00 253,584.29 押金、保证金、订金 63,135.75 336,716.05 合计 77,535.75 590,300.34 5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(% ) 坏账准备 期末余额 北京化工大学 保证金 50,000.00 1 年以内 64.49% 500.00 稻盛和夫（北京）管理顾 问有限公司 往来款 14,400.00 1 年以内 18.57% 144.00 北京中天置地房地产 经 纪有限公司 押金 8,500.00 1 年以内 10.96% 85.00 鲁通 A 卡记账业务资金归 集户 保证金 4,635.75 1 年以内 5.98% 46.36 合计 77,535.75 1 年以内 100.00% 775.36 注释 7.存货 1.存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 16,565,952.85 121,007.27 16,444,945.58 9,504,495.90 772,368.84 8,732,127.06 2.存货跌价准备 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 88 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 772,368.84 121,007.27 772,368.84 121,007.27 存货跌价准备说明： 根据资产负债表日前后商品可观察到的市场报价计算可变现净值，并以此计提存货跌 价准备。 注释 8.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 1,342,417.57 87,880.84 注释 9.固定资产原值及累计折旧 1.固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公家具 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 54,700.85 429,727.35 93,787.84 578,216.04 2． 本期增加金额 208,943.72 23,307.11 147,288.30 379,539.13 购置 208,943.72 23,307.11 147,288.30 379,539.13 3． 本期减少金额 90,000.00 90,000.00 处置或报废 90,000.00 90,000.00 4． 期末余额 263,644.57 339,727.35 117,094.95 147,288.30 867,755.17 二. 累计折旧 1． 期初余额 6,179.96 102,461.03 79,385.80 188,026.78 2． 本期增加金额 54,326.72 58,390.27 9,718.36 4,869.02 127,304.37 计提 54,326.72 58,390.27 9,718.36 4,869.02 127,304.37 3． 本期减少金额 41,981.25 41,981.25 处置或报废 41,981.25 41,981.25 4． 期末余额 60,506.68 118,655.59 89,318.61 4,869.02 273,349.90 三. 减值准备 1． 期初余额 43,462.50 43462.50 2． 本期增加金额 计提 3． 本期减少金额 43,462.50 43462.50 处置或报废 43,462.50 43462.50 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 203,137.89 221,071.76 27,776.34 142,419.28 594,405.27 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 89 项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公家具 合计 2． 期初账面价值 48,520.89 283,803.82 14,402.04 346,726.76 注释 10.在建工程 1.在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 临沂聚氨酯化工 生产线 7,818,078.03 7,818,078.03 107,500.00 107,500.00 临沂厂区土木工 程 11,588,032.47 11,588,032.47 6,597,859.00 6,597,859.00 合计 19,406,110.50 19,406,110.50 6,705,359.00 6,705,359.00 2.重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 临沂聚氨酯化工生 产线 107,500.00 7,710,578.03 7,818,078.03 临沂厂区土木工程 6,597,859.00 4,990,173.47 11,588,032.47 合计 6,705,359.00 12,700,751.50 19,406,110.50 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(% ) 工程进 度(% ) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(% ) 资金来源 临沂聚氨酯化工生 产线 5,000,000.00 156.36 95.00 自有资金 临沂厂区土木工程 16,135,140.00 71.82 90.00 自有资金 合计 21,135,140.00 注释 11.无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 商标权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 3,871,577.50 7,250.00 12,800.00 3,891,627.50 2． 本期增加金额 3,565,042.50 8,955.00 3,573,997.50 购置 3,565,042.50 8,955.00 3,573,997.50 3． 本期减少金额 4． 期末余额 7,436,620.00 16,205.00 12,800.00 7,465,625.00 二. 累计摊销 1. 期初余额 12,853.98 302.09 533.33 13,689.40 2. 本期增加金额 139,346.94 1,106.83 1,280.00 141,733.77 计提 139,346.94 1,106.83 1,280.00 141,733.77 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 90 项目 土地使用权 专利权 商标权 合计 3. 本期减少金额 4. 期末余额 152,185.09 1,424.75 1,813.33 155,423.17 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 7,284,434.91 14,780.25 10,986.67 7,310,201.83 2． 期初账面价值 3,858,723.52 6,947.91 12,266.67 3,877,938.10 2.报告期内公司无未办妥产权证书的土地使用权情况 注释 12.递延所得税资产和递延所得税负债 1. 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 136,362.65 34,090.66 1,229,139.36 307,284.84 未弥补亏损 999,684.28 249,921.07 339,311.81 84,827.95 交易性金融资产投资浮亏 71,400.00 17,850.00 合计 1,136,046.93 284,011.73 1,639,851.17 409,962.79 2. 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允价值变动 40,384.00 10,096.00 注释 13.短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 8,000,000.00 信用借款 50,000.00 抵押借款 3,650,000.00 合计 3,700,000.00 8,000,000.00 注释 14.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 71,400.00 其中：期货投资 71,400.00 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 91 注释 15.应付账款 项目 期末余额 期初余额 往来款 1,529,965.91 1,833,804.95 注释 16.预收款项 1. 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收聚酯类商品货款 1,447,598.50 967,179.18 2. 年末无账龄超过一年的预收款项。 注释 17.应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,426,305.07 1,426,305.07 离职后福利-设定提存计划 116,677.46 116,677.46 合计 1,544,004.53 1,544,004.53 2. 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,327,553.31 1,327,553.31 职工福利费 1,022.00 1,022.00 社会保险费 76,560.79 76,560.79 其中：基本医疗保险费 66,877.28 66,877.28 工伤保险费 4,542.87 4,542.87 生育保险费 5,140.64 5,140.64 工会经费和职工教育经费 22,190.97 22,190.97 合计 1,427,327.07 1,427,327.07 3. 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 111,244.36 111,244.36 失业保险费 5,433.10 5,433.10 合计 116,677.46 116,677.46 注释 18.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 381,664.08 260,502.20 个人所得税 1,821.78 501.86 合计 383,485.86 261,004.06 注释 19.应付利息 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 92 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 6,372.40 注释 20.其他应付款 1.按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 业务往来款 5,011.83 616,660.32 暂收款 1,000,000.00 合计 1,005,011.83 616,660.32 注释 21.股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股或增资 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 48,445,000.00 1,555,000.00 50,000,000.00 股本变动说明： 1.根据公司股东会决议，2016 年 5 月变更公司注册资本，将注册资本由原来的 5,500.00 万元变更为 5,000.00 万元。同时股东韩志成缴纳增资款 155.50 万元，公司实收资 本增加至 5,000.00 万元，与公司章程和注册资本一致。 2. 据公司 2016 年 9 月股东会决议，公司整体变更为股份有限公司，股东以其在有限 公司的净资产出资，企业名称由“北京斯科瑞化工有限公司”变更为“北京斯科瑞新材料 科技股份有限公司”，2016 年 9 月 9 日领取了北京市工商局丰台分局核发的营业执照。 注释 22.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,989,729.21 1,989,729.21 注：公司整体变更为股份有限公司，发起人投入净资产高于股本金额 1,989,729.21 元 计入资本公积。 注释 23.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 38,482.93 299,551.58 38,482.93 299,551.58 注：盈余公积增加系法定盈余公积计提；减少系公司整体变更为股份有限公司，根据 发起人会议通过的相关文件，盈余公积转入资本公积所致。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 93 注释 24.未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(% ) 调整前上期末未分配利润 -82,688.26 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 -82,688.26 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,464,260.45 — 减：提取法定盈余公积 299,551.58 10 整体折股减少数 1,951,246.28 期末未分配利润 130,774.33 注释 25.营业收入和营业成本 1.营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,229,697.33 35,391,060.04 30,544,099.90 26,122,460.99 其他业务 200,000.00 150,471.70 85,000.00 合计 43,429,697.33 35,391,060.04 30,694,571.60 26,207,460.99 注释 26.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 6,000.00 城市维护建设税 5,454.16 9,809.48 教育费附加 2,388.92 4,204.06 地方教育费附加 1,592.62 2,802.71 地方水利建设基金 60.00 印花税 32,440.50 城镇土地使用税 193,566.00 合计 241,502.20 16,816.25 注释 27.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 187,500.00 港杂费 724,207.16 238,169.81 运输仓储费 555,622.60 105,253.73 其他销售费用 98,765.41 合计 1,566,095.17 343,423.54 注释 28.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 995,334.48 736,398.63 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 94 项目 本期发生额 上期发生额 行政办公费 260,502.80 181,305.06 差旅费 129,926.99 125,878.40 业务招待费 206,230.47 40,375.50 折旧及摊销 528,266.13 37,958.53 税费 2,145.20 40,003.60 会议费用 41,783.89 52,940.00 中介咨询服务费 833,675.76 其他管理费用 66,037.74 299,306.10 合计 3,063,903.46 1,514,165.82 注释 29.财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 355,229.87 554,317.33 减：利息收入 25,893.70 22,313.66 汇兑损失 33,053.25 其他 23,619.61 92,020.34 合计 386,009.03 624,024.01 注释 30.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -415,659.19 410,900.14 存货跌价损失 121,007.27 772,368.84 合计 -294,651.92 1,183,268.98 注释 31.公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 40,384.00 -71,400.00 其中：期货投资产生的公允价值变动收益 40,384.00 -71,400.00 注释 32.投资收益 1. 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 201,570.89 91,603.00 注释 33.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 4,556.25 4,556.25 其中：固定资产处置损失 4,556.25 4,556.25 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 95 注释 34.所得税费用 1.所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 712,870.48 424,691.21 递延所得税费用 136,047.06 -170,668.15 合计 848,917.54 254,023.06 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,313,177.99 按法定/适用税率计算的所得税费用 828,294.50 不可抵扣的成本、费用和损失影响 20,623.04 所得税费用 848,917.54 注释 35.现金流量表附注 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款及保证金 8,505,934.30 142,798.50 存款利息收入 25,893.70 22,313.66 合计 8,531,828.00 165,112.16 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款及保证金 3,828,193.36 3,715,709.22 支付其他费用 5,065,401.53 973,520.00 合计 8,893,594.89 4,689,229.22 3.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费等金融服务费 84,396.00 合计 84,396.00 注释 36.现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,464,260.45 571,591.95 加：资产减值准备 -294,651.92 1,183,268.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 127,304.37 24,269.13 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 96 项目 本期金额 上期金额 无形资产摊销 141,733.77 13,689.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 4,556.25 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -40,384.00 71,400.00 财务费用（收益以“－”号填列） 388,283.12 638,713.33 投资损失（收益以“－”号填列） -201,570.89 -91,603.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 125,951.06 -170,668.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 10,096.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,833,825.79 -3,389,230.28 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,437,159.53 -4,370,114.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 710,847.45 -6,136,896.32 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,039,759.40 -11,655,579.17 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,458,130.55 19,867,014.01 减：现金的期初余额 19,867,014.01 5,119,149.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -16,408,883.46 14,747,864.48 2. 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,458,130.55 19,867,014.01 其中：库存现金 26,841.09 24,429.42 可随时用于支付的银行存款 3,047,008.82 19,582,279.59 可随时用于支付的其他货币资金 384,280.64 260,305.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,458,130.55 19,867,014.01 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释 37.所有权或使用受限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 130,975.08 期货保证金 注释 38.外币货币性项目 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 97 1.外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 预付账款 其中：美元 87,617.33 6.937 607,801.44 八、 合并范围的变更 本年度合并范围未发生变更。 九、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(% ) 取得方式 直接 间接 临沂斯科瑞聚氨酯材料有 限公司 山东临沂 山东临沂 聚氨酯 等材料 生产 100.00 投资设立 (二)公司无合营企业、共同经营、联营企业等情况 十、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇 率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对 本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监 察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机 构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产 生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司投资的期货价格变动风险较高，变动频繁，存在较高的财务风险。鉴于该项投 资的业务必要性和风险，公司制定期货投资最高限额为 100.00 万元，有效控制风险敞口。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目 前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 98 监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工 具）的账面金额。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以 及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备； 同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 年末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 3,589,105.63 3,589,105.63 3,589,105.63 期货投资 40,384.00 40,384.00 40,384.00 应收账款 1,443,417.98 1,457,998.00 1,457,997.50 0.50 预付账款 7,710,825.14 7,710,825.14 7,178,205.14 532,620.00 其他应收款 76,760.39 77,535.75 77,535.75 金融资产小计 12,860,493.14 12,875,848.52 12,343,228.02 532,620.50 短期借款 3,700,000.00 3,700,000.00 3,700,000.00 应付账款 1,529,965.91 1,529,965.91 1,529,965.91 预收账款 1,447,598.50 1,447,598.50 1,447,598.50 其他应付款 1,005,011.83 1,005,011.83 1,005,011.83 金融负债小计 7,682,576.24 7,682,576.24 7,682,576.24 （三） 市场风险 1. 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资 产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存 在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程 度降低面临的汇率风险。 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人 民币的金额列示如下： 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 99 项目 期末余额 美元项目 合计 外币金融资产： 预付账款 607,801.44 607,801.44 （3）敏感性分析： 截止 2016 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币 对美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 45,585.11 元。 2.利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场 环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本 公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大 的不利影响，管理层会依据最新的市场状况。 （1）敏感性分析： 截止 2016 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而 其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 13,875.00 元。 上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮 动利率获得的借款。 （四） 期货投资价格风险 本公司的期货投资市场价格风险主要体现为期货投资价格下跌导致的损失。该项损失 敞口风险为期货价格下跌达到建仓均价的 10%时或资金绝对亏损额达到 30%时，应及时止 损平仓出场，公司亏损也达到止损点。 本公司财务部门持续监控公司期货浮亏水平。期货浮盈浮亏对本公司的财务业绩产生 重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况做出决策。 十一、 公允价值 (一)以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2016 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要 输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 100 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同 或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间 可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 (二)期末公允价值计量 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 交易性金融资产小计 40,384.00 40,384.00 期货工具投资 40,384.00 40,384.00 资产合计 40,384.00 40,384.00 （三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司对持续的第一层次公允价值计量项目的市价以期货投资的市场公开报价为依据。 （四）公司没有采用第二层次公允价值计量的项目。 （五）公司没有采用第三层次公允价值计量的项目。 十二、 关联方及关联交易 (一) 本公司实际控制人为韩志成先生，本年末，韩志成先生在本公司持股数 2,043.00 万股，持股数占本公司股本总额的 40.86%。 (二) 本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益。 (三) 本公司报告期内无合营和联营企业情况。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京东辰瑞丰机电物资有限公司 关键管理人员控制的其他企业 上海斯科瑞机电物资有限责任公司 （原）关键管理人员控制的其他企业 廊坊睿道物流有限公司 关键管理人员（原）投资控制的其他企业 注：廊坊睿道物流有限公司原名称为廊坊开发区斯科瑞聚氨酯有限公司。 (五) 关联方交易 1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司 交易已作抵销。 2.购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 101 北京东辰瑞丰机电物资有限公司 不锈钢无缝管、不锈钢 板、铜线缆 1,299,996.39 12,857,158.07 上海斯科瑞机电物资有限责任公 司 异氰酸酯 3,093,589.74 5,429,700.85 合计 4,393,586.13 18,286,858.92 3.销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京东辰瑞丰机电物资有限公司 钢材 22,579.49 上海斯科瑞机电物资有限责任公 司 聚酯 1,565,132.69 合计 22,579.49 1,565,132.69 4.关联租赁情况 （1） 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 韩志成 写字楼 关联租赁情况说明： 注：公司使用韩志成先生拥有的写字楼一处，用于公司办公使用，报告期内没有承 担、计算、结算、支付租赁费用。 5.关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 北京东辰瑞丰机电 物资有限公司 1,379,584.88 2014 年 12 月 19 日 2015 年 1 月 8 日 无利息约定，没有支 付利息 上海斯科瑞机电物 资有限责任公司 3,000,000.00 2015 年 2 月 28 日 2015 年 3 月 4 日 无利息约定，没有支 付利息 韩志成 15,000.00 2015 年 5 月 12 日 2016 年 5 月 19 日 无利息约定，没有支 付利息 北京东辰瑞丰机电 物资有限公司 6,000,000.00 2016 年 4 月 1 日 2016 年 5 月 27 日 无利息约定，没有支 付利息 北京东辰瑞丰机电 物资有限公司 26,418.00 2016 年 4 月 19 日 2016 年 5 月 27 日 无利息约定，没有支 付利息 合计 10,421,002.88 （2）向关联方拆出资金 关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明 北京东辰瑞丰机电 物资有限公司 2,520,415.12 2015 年内多笔 2015年12月31日 无利息约定，没有支 付利息，备用金借款， 时间较短 韩志成 70,000.00 2015 年 2 月 11 日 2015 年 4 月 8 日 无利息约定，没有支 付利息，备用金借款， 时间较短 北京东辰瑞丰机电 物资有限公司 50,000.00 2016 年 5 月 27 日 2016 年 6 月 2 日 无利息约定，没有支 付利息，时间较短 合计 2,640,415.12 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 102 6.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 783,600.00 322,541.25 7.关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账 款： 廊坊睿道物流有限公司 1,739,526.86 167,671.15 应收票据 北京东辰瑞丰机电物资 有限公司 1,198,626.00 预付款项 上海斯科瑞机电物资有 限责任公司 5,103,366.50 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 韩志成 15,000.00 十三、 承诺及或有事项 本公司报告期内无需要披露的重大承诺事项及重大或有事项。 十四、 资产负债表日后事项 公司于 2017 年 2 月 13 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函 [2017]260 号”文件，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。公司挂牌后股票代码 为 870796，股票简称“斯科瑞”。 十五、 其他重要事项说明 本公司无需要披露的其他重要事项。 十六、 母公司财务报表主要项目注释 注释 1.应收账款 1． 应收账款分类披露 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 103 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比例 （% ） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 1,978,070.06 100.00 14,580.02 0.74 1,963,490.04 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合计 1,978,070.06 100.00 14,580.02 0.74 1,963,490.04 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比例 （% ） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 2,366,817.36 100.00 173,944.05 7.35 2,192,873.31 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合计 2,366,817.36 100.00 173,944.05 7.35 2,192,873.31 应收账款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（% ） 1 年以内 1,457,997.50 14,579.97 1.00 1－2 年 0.50 0.05 10.00 合计 1,457,998.00 14,580.02 1.00 （2）组合中，合并范围内应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（% ） 1 年以内 520,072.06 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无计提坏账准备；发生转回-159,364.03 元。 3.报告期内无核销应收账款情况。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 104 4.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(% ) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 1,457,667.50 73.69 14,576.68 5.报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 6.报告期内公司无转移应收账款且继续涉入的情况 注释 2.其他应收款 1.其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比例 （% ） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,773,843.61 100.00 729.00 0.02 3,773,114.61 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 3,773,843.61 100.00 729.00 0.02 3,773,114.61 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比例 （% ） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 305,216.05 54.62 3,052.16 1.00 302,163.89 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 253,584.29 45.38 253,584.2 9 100.00 合计 558,800.34 100.00 256,636.45 45.93 302,163.89 其他应收款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（% ） 1 年以内 72,900.00 729.00 1.00 （2）组合中，合并范围内其他应收款 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 105 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（% ） 1 年以内 3,700,943.61 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无计提坏账准备金额；本期发生转回坏账准备-2,442.23 元；本期收回的坏账准备 253,465.22 元。 3.其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 业务往来款 3,700,943.61 253,584.29 押金、保证金、订金 72,900.00 305,216.05 合计 3,773,843.61 558,800.34 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(% ) 坏账准备 期末余额 临沂市斯科瑞聚氨酯 材 料有限公司 往来款 3,700,943.61 1 年以内 98.07 北京中天置地房地产 经 纪有限公司 保证金 8,500.00 1 年以内 0.23 85.00 稻盛和夫（北京）管理顾 问有限公司 押金 14,400.00 1 年以内 0.38 144.00 北京化工大学 保证金 50,000.00 1 年以内 1.32 500.00 合计 — 3,773,843.61 — 100.00 729.00 注释 3.长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 30,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 临 沂 斯 科 瑞 聚 氨 酯 材 料 有 限 公司 30,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.0 0 注释 4.营业收入及营业成本 1.营业收入、营业成本 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 106 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,822,859.71 34,985,931.84 30,544,099.90 26,122,460.99 其他业务 150,471.70 85,000.00 合计 42,822,859.71 34,985,931.84 30,694,571.60 26,207,460.99 注释 5.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 201,570.89 91,603.00 十七、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置收益 -4,556.25 其他符合非经常性损益定义的收益项目 193,640.00 小计 189,083.75 减：所得税 47,270.94 影响净利润 141,812.81 减：少数股东损益 影响归属于母公司股东净利润 141,812.81 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 2,322,447.64 571,591.95 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（% ） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.96 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 4.68 0.05 0.05 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 二〇一七年四月二十七日 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司董事会秘书办公室