870828_2017_施丹建材_2017年年度报告_2018-04-18.txt

公告编号：2018-007 1 证券代码：870828 证券简称：施丹建材 主办券商：东莞证券 2017 施丹建材 NEEQ : 870828 中山市施丹建材股份有限公司 Zhongshan Stein Building Material Co.,Ltd 年度报告 公告编号：2018-007 2 公司年度大事记 片 （如有） 2017 年 1 月 20 日，中山市施丹 建材股份有限公司股票取得全国中小 企业股份转让系统挂牌同意函 2017 年 10 月 24 日成立了中山市 施丹建材股份有限重庆分公司 公告编号：2018-007 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 公告编号：2018-007 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、施丹建材 指 中山市施丹建材股份有限公司 股东会 指 中山市施丹建材有限公司股东会 股东大会 指 中山市施丹建材股份有限公司股东大会 董事会 指 中山市施丹建材股份有限公司董事会 监事会 指 中山市施丹建材股份有限公司监事会 三会 指 中山市施丹建材股份有限公司股东大会、董事会、监事会 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 会计师事务所 指 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） OEM 指 Original Equipment Manufactures，是指品牌生产者不 直接生产，而是利用掌握的核心资源负责设计和开发新产 品，控制渠道，委托他人生产的“代工生产”方式 SMC 指 Sheet Moulding Compound，片状模塑料；SMC 是用任意 取向的短切玻璃纤维（或毡）增强的，并以充分混合的多 组分的不饱和聚酯树脂；SMC 片材具有优越的耐腐蚀性 能，质轻及工程设计容易、灵活等优点，其机械性能可以 与部分金属材料相媲美，其制造的产品具有良好的刚性、 耐变形和使用温度范围大的优点 吊顶 指 指建筑物室内的顶部装修，通过布设基板设置隔层，实现 遮掩梁柱、管线，兼具隔热、隔音及装饰效果，同时为照 明、换气、取暖等电器提供支撑平台 集成吊顶 指 指通过模块化方式将吊顶基板与功能电器融合形成的整 体吊顶 基板 指 构成吊顶平面的装饰面板 基础模块 指 将基板按照统一尺寸规格处理制成的集成吊顶模块 功能模块 指 将功能电器依基础模块规格进行模块化处理制成的集成 吊顶模块，实现电器功能的同时与基础模块形成整体装饰 效果 石膏板 指 以熟石膏为主要原料掺入添加剂与纤维制成的吊顶板材 矿棉板 指 以矿物纤维为原料制成的吊顶板材 PVC 板 指 以 PVC 为原料制成的截面为蜂巢状网眼结构的吊顶板材 铝扣板 指 以铝为主要原料，安装方式为扣在龙骨的吊顶板材 公告编号：2018-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑建初、主管会计工作负责人莫礼林及会计机构负责人（会计主管人员）莫礼林保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 集成吊顶行业作为一个新兴行业，以其突出的整体美观效果 和简便性获得消费者认可，市场需求迅速扩大。同时该行业 以较高的利润空间吸引大量企业进入，企业数量未来仍可能 不断增加，这在一定程度上加剧行业竞争。近年来，公司凭 借研发设计能力和品牌形象，不断推出新产品并成功投放市 场，在一定程度上避免同质化产品的激烈竞争，但若未来市 场竞争加剧，可能影响公司的市场开拓和经营业绩。 房地产行业宏观调控带来的风险 集成吊顶行业作为一个新兴细分行业，其市场主要来源于住宅 装修市场。但住宅装修市场受商品住宅销售、商品房交收和二 手房交易市场的影响较大。随着国家对房地产行业的宏观调控 政策作用进一步凸显，房地产市场行业周期波动剧烈，若未来 房地产市场交易下降，将会导致住宅装修市场的相应下滑，从 而会对包括集成吊顶在内的建筑材料及装饰装修材料行业造成 较大不利影响，同时也将对公司的业务发展及经营业绩形成一 定压力。 原材料价格变动风险 公司生产经营所需的主要原材料为树脂、玻璃纤维、铝粉等， 是生产成本的主要构成部分。树脂的市场价格受石油价格影 响，若未来国际原油价格波动较为频繁，将会导致公司生产 所需的主要原材料价格产生波动，对公司的成本控制造成影 响 公司治理风险 公司于 2016 年 10 月 26 日整体变更为股份公司，由于股份公 司成立时间较短，公司管理层及员工对相关制度的理解和执 公告编号：2018-007 6 行尚需要一个过程，因此短期内公司治理可能存在一定的不 规范风险。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为郑建初，郑建初是股份公司的法定代表人、 董事长，郑建初通过持有的股份及任职关系，对公司经营决策 可施予重大影响，若控股股东、实际控制人利用其实际控制权， 对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营 和其他股东带来不利影响。 对外担保所产生的潜在债务风险 公司为关联方雅立洁具的债务提供最高额保证担保。若雅立洁 具无法及时偿还债务，会对公司带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中山市施丹建材股份有限公司 英文名称及缩写 Zhongshan Stein Building Material Co.,Ltd 证券简称 施丹建材 证券代码 870828 法定代表人 郑建初 办公地址 中山市五桂山长命水工业园 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 蔡捷 职务 信息披露负责人 电话 0760-88206296 传真 0760-88206580 电子邮箱 stein@ 公司网址 联系地址及邮政编码 中山市五桂山长命水工业园 528458 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 信息披露负责人办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 9 月 8 日 挂牌时间 2017-02-23 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C41 其他制造业- C419 其他未列明制造业- C4190 其他 未列明制造业 主要产品与服务项目 天花吊顶等 SMC 复合材料制品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 8,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郑建初 实际控制人 郑建初 公告编号：2018-007 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91442000792954768P 否 注册地址 中山市五桂山长命水工业园 否 注册资本 8,000,000 否 无 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路 1 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨小龙、胡昭 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018年1月15日，根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》，公司股票转让方式由协议转让变 更为集合竞价转让。 公告编号：2018-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 22,824,801.69 27,433,627.81 -16.80% 毛利率% 36.12% 27.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 482,634.42 -2,027,926.60 123.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,876,982.95 -2,050,937.28 -40.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.99% -33.12% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -35.70% -33.49% - 基本每股收益 0.06 -0.33 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 22,519,021.59 19,673,896.28 14.46% 负债总计 14,218,857.17 11,856,366.28 19.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,300,164.42 7,817,530.00 6.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.04 0.98 6.17% 资产负债率%（母公司） 63.14% 60.26% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.25 1.24 - 利息保障倍数 3.97 -12.04 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 299,745.62 -3,969,708.24 107.55% 应收账款周转率 4.50 4.71 - 存货周转率 2.14 2.78 - 公告编号：2018-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.46% -10.03% - 营业收入增长率% -16.80% 19.03% - 净利润增长率% 123.80% -427.88% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,865,550.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 86,941.02 非经常性损益合计 3,952,491.02 所得税影响数 592,873.65 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,359,617.37 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-007 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务为天花吊顶等 SMC 复合材料制品的研发、生产和销售。公司通过采购树脂、玻璃纤 维、铝粉等原材料，加工成型 SMC 片材，再制作成为天花吊顶等 SMC 复合材料产品。公司的天花吊顶， 属于集成吊顶。公司的其他 SMC 复合材料产品主要应用于电气通讯、轨道交通、建材卫浴、桌椅家具、 新能源和市政工程等领域。 （1）研发模式产品开发部负责产品立项方案设计、成本分析、组织方案评审、制作手板样、模具 开模确认与细节跟进和产品信息系统，并参与试生产、改良、产品移交培训全过程的主导及协调。销售 部门负责提供市场信息和市场调研结果，转达客户委托开发需求，与客户沟通确认产品规格信息及标准 等。生产中心技术组负责非公司生产的所有模具报价、开模进度跟踪、产品试模、模具评审、模具修改 并安排模具试运行并反馈试产情况等与产品相关事项的进度跟踪。生产部负责所有产品模具的试模、提 供修模意见及试模过程中的自检确认，确定模具是否符合标准化生产要求。品管部落实模具的情况及产 品表面与尺寸等是否符合生产要求及试模过程中的验收。生产以及品质管理需及时向开发部门反馈试模 过程的结果，为模具的修改及评定提供依据。 （2）采购模式公司设有采购部，采购计划编制依据为各部门的《申购单》。各部门依据生产需求 及库存情况，编制《申购单》，明确订货厂家、采购品种、规格和数量，必要时提供相关技术质量要求 和图纸等。常规订单物料《申购单》经部门经理审批后交采购部统一组织采购。非订单常规物料和设备 等《申购单》经部门经理审核后由总经理批准后交采购部统一组织采购。采购物质入库前采购经办人员 通知对应物料申购部门确认，质检员严格按照进货检验有关程序进行。在公司需要到供方进行验货时， 由采购部在采购文件中（采购合同或采购协议）对验证安排和验货方式作出规定。客户指定的供应商、 曾经供应类似产品的合格供应商和临时零星采购的耗材或辅材供应商，可直接认可有关供应商。其他的 供应商在提供新物品前，需经合格供应商的评定后方可供应物品。公司根据质量管理的要求，建立严格 的供应商评估与选择体系。公司对供应商的经营合法性、材料质量、价格、技术能力、信誉、售后服务、 财务能力及稳定性等方面进行审查和比较后，选择供应商，并定期对供应商进行评估，根据评估结果对 供应商进行优胜劣汰。 （3）生产模式公司目前主要采取以销定产的生产模式，即根据订货情况，利用自有生产设备自主 组织安排生产。公司通过严密的生产组织计划，科学安排生产，保证生产的高效与有序。由建材部销售 中心及 OEM 运营部进行系统订单。对于常规订单，生产计划部分解订单，拟定生产计划并下达生产计划； 对于非常规订单，生产计划部依据实际情况，必要时组织相应部门进行订单评审，最终依据评审结果， 拟定实施计划并下达相关部门。生产计划部月度分析库存量，依据实际使用量或销售量调整季度库存量 标准，报生产中心及建材部销售中心核准。依据订单或标准库存量编制物料需求计划，并下物料申购单， 跟踪采购进度。生产中心依据生产计划单，组织订单的生产，并做好生产过程的控制。 （4）销售模式从经营模式上区分，公司的业务可以分为自主品牌、ODM 和 OEM，自主品牌的产品为天花 吊顶，ODM 产品包括 SMC 片料和餐桌椅等，OEM 产品包括电气通讯系列、轨道交通系列、建材卫浴系列、 桌椅家具系列、新能源系列和市政工程系列等。在自主品牌方面，公司主要采用经销商模式，公司产品 直接销售给经销商，由经销商自建专卖店面向消费者；并提供全建筑集成吊顶和护墙的整体方案设计服 务，为各类建筑的内外表面提供装饰与保护。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 公告编号：2018-007 12 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，市场上的集成吊顶通常采用铝扣板为基板，集成吊顶行业作为我国一个新兴行业，目前市 场上 SMC 复合材料作为新材料运用在集成吊顶行业发展正逐步走向成熟，仍具备较为广阔的市场潜能。 随着我国城镇化水平的不断提高，集成吊顶行业庞大的潜在需求群体，将为行业发展提供稳定的市场需 求。2017 年公司扩大规模，从各方面加大投入，销售团队建设，市场的规范，公司目前的天花吊顶品牌 极具市场竟争力、款式多样化及各式产品组合迊合市场需求，质量控制能力佳，使得加盟客户增加，从 销售规模上看，天花吊顶的销售业绩呈上升趋势。 1、公司财务状况：至 2017 年末，公司总资产 2,251.90 万元，同上升 14.46%，归属于挂牌公司股 东的净资产 830.02 万元，同比增长 6.17%。报告期加权平均净资产收益率 5.99%，同比上升 118.08%， 资产负债率（合并）由 60.26%升至 63.14%。 2、公司经营成果：报告期内，公司销售收入 2,282.48 万元，较上期下降 16.8%，其中，报告期天花 吊顶实现营业收入 1,701.17 万元，同比上升 27.92%，餐桌椅 2017 年市场需求量下降，定单减少，销售 收入 181.09 万元，比 2016 年下降 61.64%， OEM 产品收入 264.73 万元，客户方面的定单量，因受市场 因素影响，导致业绩下降 65.63%，其他业务均呈现良好销售势头。报告期内公司高新产品研发持续有效 开展，报告期末研发投入金额 154.22 万元，占总收入 6.76%，且目前总已持有 58 项专利产品。报告期 内，公司的经营成果较差，系公司处于业务发展、新品开发时期，且 OEM 产品订单受市场影响减少较 大所致。扩大生产和销售规模后，以及申请挂牌新三板的成本的增加所致。相应的人工、成本，管理费 用、销售费用等各项成本也一应比上年增加，营业成本下降 27.15%，管理费用增加 169.97 万元，增长 率 36.67%，报告期销售费用较上期增加 45.6 万元，增长率 9.96%，财务费用下降 20.68%，营业外收支 增加了 390.33 万元，增长率 7103.68%，由于以上原因，影响净利润比上年增加 123.80%，结合公司所处 行业情况和公司的核心竞争力，扩大规模后，公司的经营成果将逐步得到改善。 3、现金流量情况：经营活动产生的现金流量净额较去年增加 426.95 万元，增幅 107.55%，主要由于收 公告编号：2018-007 13 到的其他与经营活动有关的现金(往来款)减少 1898.06 万元所致。投资活动产生的现金流量净额较去年减 少 158.08 万元，主要是 2017 年度购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金减少所致。筹 资活动产生的现金流量净额增加 645.45 万元，主要是因为 2017 年公司偿还债务所支付的现金比上年少 388 万元。综合以上原因，现金及现金等价物净增加额为 203.17 万元。 4、研发支出与专利 专利情况：公司拥有的专利数量 58 个,其中拥有的发明专利数量 1 个。研发情况：研发支出 154.2 万元，占比 6.76%，比上年同期下降 4.84%。公司为了进一步发展，满足消费者不断变化的服务需求， 增加自有产品的竞争优势和销售力度，加大研发力度。坚持自主创新，重视科研经费投入，积极引进高 端科技人才。在研发机构建设上，公司成立企业研发中心，同时积极与技术学院进行广泛的合作，充分 利用其科研优势进行天花板关键技术研发及产业化。 (二) 行业情况 根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订版），公司所在行业属于“C 制造业”门类下的“C41 其他制造业”大类。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》 （GB/T 4754-2011），公司所属行业为“C41 其他制造业”门类下的“C4190 其他未列明制造业”。根据 全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》（股转系统公告〔2015〕23 号），公司所属行业为“C41 其他制造业”门类下的“C4190 其他未列明制造业”。根据全国中 小企业股份转让系统发布的《挂牌公司投资型行业分类指引》（股转系统公告〔2015〕23 号）， 公司所属行业为“12 工业”门类下的“12101110 建筑产品”。具体而言，公司所处行业为集成 吊顶行业。 吊顶是对室内顶层空间的装饰处理方式，通过布设基板设置隔层，实现遮掩梁柱、管线，兼 具隔热、隔音及装饰效果，同时为照明、换气、取暖等功能电器提供支撑平台。根据所用基板 材质不同，传统吊顶通常可分为石膏板吊顶、PVC 板吊顶、金属板吊顶。石膏板吊顶以石膏板、 矿棉板为基板，随后出现防水石膏板和吸音石棉板，但总体而言，石膏板吊顶板型单一，不易 擦洗，易受潮、老化、脱落。PVC 板吊顶以 PVC 板为基板，其优势在于材质轻便且价格便宜， 经改进具备防水、防蛀、阻燃等特性，但总体上抗氧化性差、易变形、使用寿命较短。金属板 吊顶通常采用铝扣板为基板，其特点是基板重量轻、板型多、防火、防潮、使用寿命长、易清 洗。 传统吊顶为家居上层空间提供装饰效果及电器支撑平台，但其功能电器仍未经过模块化处理， 安装拆卸过程复杂，电器维修与更换升级极为麻烦，并很难避免对基板的损坏，特别是功能电 器部分悬吊于基板之下，在外观上无法与基板相互融合，因此难以实现吊顶的整体装饰效果。 随着消费者对家居环境的要求日益提高，对吊顶的整体美观效果及使用简便性提出更高要求。 2004年，集成吊顶应需产生。 集成吊顶行业作为我国一个新兴行业，目前该行业发展尚未完全成熟，仍具备较为广阔的市 场潜能。随着宏观经济的持续增长和人均可支配收入的不断增加，将成为集成吊顶行业发展的 重要推动力量。我国人口总数的增加和城镇化水平的不断提高，这是集成吊顶行业庞大的潜在 需求群体，将为行业的发展提供稳定的市场需求。 公告编号：2018-007 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,448,467.95 15.31% 1,416,725.61 7.20% 143.41% 应收账款 4,148,206.72 18.42% 5,591,176.36 28.42% -25.81% 存货 7,338,144.45 32.59% 6,300,227.97 32.02% 16.47% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 4,058,544.02 18.02% 4,281,330.67 21.76% -5.20% 在建工程 - - - - - 短期借款 750,000.00 3.33% 3,440,000.00 17.49% -78.20% 长期借款 5,000,000.00 22.20% - - - 资产总计 22,519,021.59 - 19,673,896.28 - 14.46% 资产负债项目重大变动原因： 1、2017 年末公司货币资金余额为 344.84 万元，较上期末增加 143.41%，主要原因为本年度公司收 到政府补助 386.55 万元，而上年仅为 54,850.00 元。 2、应收账款下降 25.81%，主要是 OEM 客户的订单量下降，销售收入下降 291.06 万元，比 2016 年 下降 61.64%，由于以上原因，造成应收账款总额下降。 3、存货 733.81 万元，比上年同期增加 16.47%，因为 2017 年为了扩大天花吊顶的业务，加大研发 力度，开发新产品，集成天花吊顶的配套设计推向市场，故而增加电器产品及畅销主产品的备货量所致。 4、短期借款比上年减少 78.20%，是由于公司新三板挂牌后，银行给予了更长的贷款期限，公司长 期贷款增加了 500 万，短期贷款相对减少所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 22,824,801.69 - 27,433,627.81 - -16.80% 营业成本 14,580,316.24 63.88% 20,014,606.79 72.96% -27.15% 毛利率% 36.12% - 27.04% - - 管理费用 6,334,539.50 27.75% 4,634,799.87 16.89% 36.67% 销售费用 5,036,049.12 22.06% 4,579,689.24 16.69% 9.96% 财务费用 139,538.39 0.61% 175,917.30 0.64% -20.68% 公告编号：2018-007 15 营业利润 -3,575,182.91 -15.66% -2,252,276.96 -8.21% -58.74% 营业外收入 3,958,221.24 17.34% 54,947.19 0.20% 7,103.68% 营业外支出 5,730.22 0.03% 27,875.80 0.10% -79.44% 净利润 482,634.42 2.11% -2,027,926.60 -7.39% -123.80% 项目重大变动原因： 1、公司本年度管理费用较上年增加1,699,739.63元，增长率为36.67%，主要原因为： （1）因人力成本上升，本年度职工工资薪酬较上年增加520,085.08元。 （2）本年度因支付新三板挂牌相关费用，中介机构服务费较上年增加了698,977.63元。 （3）2017年第四季度公司设立成都分公司，支付分公司开办费、办公费和场地租赁费等合计金额 224,563.42元。 2、报告期销售费用增长9.96%，主要原因为： （1）公司本年度加大了产品宣传力度，参与中国对外贸易广州展等多个展会，参展费较上年增加 331,647.90元； （2）为加大本地的产品推广，公司租赁中山市长命水大道38号房产作产品展示厅，领用产品样品 等573,329.35元。 3、营业利润降低58.74%，公司营业利润持续为负，且较去年亏损增加，主要是因为公司OEM订单 下降导致营业收入降低，与此同时，公司公司为拓展天花吊顶业务，投入大量人力物力，导致管理费用 和销售费用增加较大所致。 44、营业外收入增加7103.68%，主要是因为2017年政府补助金额为3,865,550.00元，而2016年度政府 补助仅为54,850.00元所致。 5、营业外支出减少主要系公司提升产品质量，未出现 2016 年因质量原因引起的赔款所致。 6、公司本年度扭亏为盈，主要系报告期内营业外收入大幅增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 22,824,801.69 27,433,627.81 -16.80% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 14,580,316.24 20,014,606.79 -27.15% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 天花吊顶 17,011,698.09 74.53% 13,298,731.59 48.48% 餐桌椅 1,810,922.56 7.93% 4,721,476.57 17.21% OEM 2,647,318.22 11.60% 7,613,690.86 27.75% 片料 1,310,372.20 5.74% 605,092.66 2.21% 其他 44,490.62 0.19% 1,194,636.13 4.35% 合计 22,824,801.69 100% 27,433,627.81 100% 公告编号：2018-007 16 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、天花吊顶收入增加主要为：（1）公司继续加大研发力度，开发新产品，集成天花吊顶的配套设计推 向市场，（2）开展了更为成熟的产品及营销政策，加大了与原有客户的合作，成功吸引了一批客户和 经销商，从而销售量大幅度增长。 2、餐桌椅和 OEM 产品收入减少主要系原有客户市场需求量下降，新客户订单暂未跟上，导致订单收入 减少所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中山市宏天装饰工程有限公司 1,148,448.64 4.19% 否 2 广西建工集团第三建筑工程有限责任 公司 1,005,114.85 3.66% 否 3 威名复合材料（淮安）有限公司 828,590.61 3.02% 否 4 广东圣火传媒股份有限公司 790,871.78 2.88% 否 5 中山市石岐区美高华信卫浴五金设备 行 515,164.82 1.88% 否 合计 4,288,190.70 15.63% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 常州华科聚合物股份有限公司 1,363,450.00 11.47% 否 2 中山市腾企照明电器厂 995,680.97 8.37% 否 3 泰山玻璃纤维有限公司 802,753.00 6.75% 否 4 深圳市汇金实业有限公司 684,950.00 5.76% 否 5 佛山市志联永道建材有限公司 592,548.50 4.98% 否 合计 4,439,382.47 37.33% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 299,745.62 -3,969,708.24 107.55% 投资活动产生的现金流量净额 -382,935.38 -1,963,752.08 80.50% 筹资活动产生的现金流量净额 2,114,932.10 6,769,386.11 -68.76% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年增加，主要是因为本年度支付的往来款较上年减少 公告编号：2018-007 17 15,734,624.37 元所致。 2、投资活动产生的现金流量净额较去年减少 158.08 万元，主要是 2017 年度购买固定资产、无形资 产和其他长期资产较 2016 年减少 158.08 万元所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少是由于上一年度股东增加股本投入 650 万，本年度未发生增资 扩股事宜。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财 会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来 适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额没有影响。 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-007 18 (八) 企业社会责任 公司秉承以人为本的核心价值观，积极参与各级政府、社会团体组织的社会活动，鼓励并带领员工参 与社会工益活动、扶危助困。公司诚信经营、按时纳税、保障员工合法权益，立足本职尽到一个企业对 社会基本责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的经营成果较差，系公司处于业务发展初期。目前市场上的集成吊顶通常采用铝扣 板为基板，SMC 复合材料作为新材料运用在集成吊顶上，得到市场的广泛认可需要经过长期的业务拓展。 结合公司所处行业情况和公司的核心竞争力，公司的经营成果将逐步得到改善，公司具有持续经营能力。 公司针对盈利能力较弱采取的具体措施： （1）产品开发计划 公司近期将通过落实生态板项目的研发，重点完善中低价位产品线，推出高性 价比的产品，进一步扩大产品的覆盖面，加强对中低价位市场的渗透力，践行“让施丹集成吊顶走进每 个家庭”的信念，提高市场占有率。公司将继续研发设计新产品并对现有产品不断升级，推出生态厨卫 板系列、集成墙板系列等产品。未来公司将加大开发安装于客厅、餐厅、卧室、背景墙等区域的集成吊 顶产品。公司将开发面向商业装修、公共建筑装修的集成吊顶产品。 （2）技术开发与创新计划 公司以产品作为技术开发与创新的出发点和落脚点，依托研发设计团队， 加强与著名专业设计人士及专业研发设计机构的技术合作，不断研发设计新产品，强化公司研发设计优 势。公司技术开发与创新计划主要包括： ①竭力打造对市场敏锐度高、专业技术能力强、创意能力佳， 兼具人文修养和技术素养的研发设计团队，负责公司新材料运用、新工艺研发及新产品设计。 ②加强 与国内外知名研发设计机构、著名设计师合作，掌握行业内最新技术动态和设计趋势，不断提升公司产 品技术含量和外观新颖性，使产品更贴合市场需求。 ③适度将技术开发延伸到新材料、新工艺领域， 开发绿色、节能、环保的吊顶板材，创新板材表面加工工艺，提高板材性能及美观性。 （3）人力资源开发计划 公司发展的关键是人才，公司将在发展的过程中不断完善人力资源制度， 包括招聘、培训、薪酬、晋升、考核等具体制度，为公司发展培养人才、吸引人才、留住人才。公司的 人力资源计划包括： ①发挥“施丹培训学院”的作用，采取定期集训班、专业技能训练营等方式，结 合设计顾问业务技能大赛等形式，强化对经销商、经销商专卖店负责人及业务人员的业务培训，提升包 括经销商在内的全体“施丹家人”的整体素质，打造“施丹最后一个车间—专卖店”的软实力。 ②大 力引进和培养管理人才，包括人力资源、采购、财务、资本运作等人才，提升业务支持部门的能力。 ③ 通过富有竞争力的薪酬不断充实创意设计人才，聘请国内知名设计人士对公司研发设计团队进行指导， 打造业内一流的研发设计团队。 ④根据销售网络建设需要，不断培养、引进高素质的销售人才，加强 对销售网络的管理；大量引入具备专业设计能力的店面设计师，负责专卖店的设计、装修施工指导、店 面布置、产品出样规划等工作，以增强销售终端竞争力。 （4）市场开发与营销网络发展规划 ①继续加大对目前销售网络的精耕细作。公司将继续通过提升 经销商运营能力、加强业务培训等措施，增强现有销售网络的竞争力，并进一步加强对销售网络的管控 能力。公司编制《加盟招商手册》、《专卖店运营指导手册》等经销商标准化管理手册，逐步建立包括 经销商筛选标准与考核、集成吊顶安装人员培训、客户售后服务与回访制度等多项市场网络建设与运营 制度，拥有丰富的渠道建设、管理及提升的经验。 ②扩张销售网络。根据集成吊顶的个性化需求、住 宅的天然区域性和组合安装的专业化要求，决定集成吊顶生产企业必须贴近市场、贴近客户。公司在不 断夯实现有销售网络的同时，适度开发新的市场区域及提高对现有市场的渗透率。 ③开拓中低价位市 场。公司将尽快完善中低价位产品线，推出高性价比的产品，进一步扩大产品的覆盖面，加强对中低价 位市场的渗透力，并结合国家保障性住房建设的政策，适时进入保障房市场。 ④与房地产开发企业及 专业装修企业合作或通过收购专业的公装、家装企业，面向全国终端消费者，拓展商业装修及精装房工 程市场和住宅装修。现阶段公司的 SMC 新材料推广有限，公司仅进入住宅装修装饰的个人消费市场，进 公告编号：2018-007 19 入商业装修、公共建筑装修市场涉足较少。未来公司将在继续开拓住宅装修集成吊顶市场的基础上，通 过产品创新及渠道创新，与国内房地产开发企业及专业装修装饰企业合作或直营装饰企业，以契合目前 一手房交易中精装房比例不断提高的市场趋势，开拓集成吊顶新市场。 ⑤推动旗舰店建设。未来 2-3 年，在上海、北京等一线城市的核心建材商圈建设 3-5 家品牌旗舰店，全面展示公司产品，创造良好的 消费者体验环境，以最直接的方式促进销售，并作为拓展商业装修及精装房工程的区域销售中心，提升 公司品牌的市场影响力。 ⑥OEM 事业部依托 SMC 高新材料可广泛用于航空、电子、高铁、精密仪器、电 气和新能源等各类高端领域的优势，以其材质轻，强度好，良好防潮性，耐酸碱，抗刮耐磨，防霉防菌， 防水和隔热、节能环保等性能，利用公司在 SMC 复合材料领域的研发优势，争取在通信、汽车、医疗、 运动器材等领域开发更多的长期战略合作客户。 （5）收购兼并及对外扩张计划 公司将围绕集成吊顶业务，在具备较强资金实力、管理能力，及市场出 现合适收购对象时，对研发设计机构或竞争对手，通过收购或合作等方式，实施扩张计划，提高公司市 场占有率，增强公司各业务环节的实力。 公司将增加“互联网整体家装 O2O 模式”经营方式，打造“整 体家装供应链”，改变处于公共装修、家庭装修消费链下游的被动位置，通过收购或合并公共装修、家 庭装修企业以及建材供应链，通过公共装修、家庭装修业务带动建材供应链销售，实现双盈利。 （6） 深化改革和组织机构调整的规划 为适应未来公司快速发展的需要，公司将按照现代企业制度的要求， 进一步优化改革组织机构，完善法人治理结构，健全科学管理和决策体制。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）市场竞争风险 集成吊顶行业作为一个新兴行业，以其突出的整体美观效果和简便性获得消 费者认可，市场需求迅速扩大。同时该行业以较高的利润空间吸引大量企业进入，企业数量未来仍可能 不断增加，这在一定程度上加剧行业竞争。近年来，公司凭借研发设计能力和品牌形象，不断推出新产 品并成功投放市场，在一定程度上避免同质化产品的激烈竞争，但若未来市场竞争加剧，可能影响公司 的市场开拓和经营业绩。 应对措施：公司制定完善的产品开发计划、技术开发与创新计划、人力资源 开发计划、市场开发与营销网络发展规划、收购兼并及对外扩张计划、深化改革和组织机构调整的规划， 将进一步强化研发设计、品牌、销售网络、产品等方面的竞争优势，巩固行业地位，扩大市场占有率， 支撑主营业务收入和净利润的持续增长。 （二）房地产行业宏观调控带来的风险 集成吊顶行业作为一个新兴细分行业，其市场主要来源于 住宅装修市场。但住宅装修市场受商品住宅销售、商品房交收和二手房交易市场的影响较大。随着国家 对房地产行业的宏观调控政策作用进一步凸显，房地产市场行业周期波动剧烈，若未来房地产市场交易 下降，将会导致住宅装修市场的相应下滑，从而会对包括集成吊顶在内的建筑材料及装饰装修材料行业 造成较大不利影响，同时也将对公司的业务发展及经营业绩形成一定压力。 应对措施：一方面，公司 将继续研发设计新产品并对现有产品不断升级，推出生态厨卫板系列、集成墙板系列等产品。未来公司 将加大开发安装于客厅、餐厅、卧室、背景墙等区域的集成吊顶产品。公司将开发面向商业装修、公共 建筑装修的集成吊顶产品。另一方面，OEM 事业部依托 SMC 高新材料可广泛用于航空、电子、高铁、精 密仪器、电气和新能源等各类高端领域的优势，以其材质轻，强度好，良好防潮性，耐酸碱，抗刮耐磨， 防霉防菌，防水和隔热、节能环保等性能，利用公司在 SMC 复合材料领域的研发优势，争取在通信、汽 车、医疗、运动器材等领域开发更多的长期战略合作客户。公司将通过多产品发展的策略，以降低房地 公告编号：2018-007 20 产行业宏观调控带来的风险。 （三）原材料价格变动风险 公司生产经营所需的主要原材料为树脂、玻璃纤维、铝粉等，是生产 成本的主要构成部分。树脂的市场价格受石油价格影响，若未来国际原油价格波动较为频繁，将会导致 公司生产所需的主要原材料价格产生波动，对公司的成本控制造成影响。 应对措施：公司建立并完善 符合公司实际情况的采购管理模式，针对公司主要的大宗原辅料，通过集中采购和签订框架性合同实现 物资储备，建立完善的供应商管理评价体系，科学选择符合要求的供应商，降低采购成本，降低原料价 格波动的风险。 （四）公司治理风险 公司于 2016 年 10 月 26 日整体变更为股份公司，由于股份公司成立时间较短， 公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理可能存在一定的不规 范风险。 应对措施：股份公司制定新的《公司章程》、“三会”议事规则、《总经理工作细则》、《关 联交易管理办法》、《信息披露管理制度》等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高 了管理层的规范化意识。 （五）实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为郑建初，郑建初是股份公司的法定代表人、董事长， 郑建初通过持有的股份及任职关系，对公司经营决策可施予重大影响，若控股股东、实际控制人利用其 实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 应对措施：公司为降低控股股东、实际控制人控制不当的风险，在《公司章程》里制定了保护中小股东 利益的条款，制定了“三会”议事规则，完善了公司的内部控制制度等。 （六）对外担保所产生的潜 在债务风险 公司为关联方雅立洁具的债务提供最高额保证担保。若雅立洁具无法及时偿还债务，会对 公司带来不利影响。 应对措施：公司为降低对外担保所产生的潜在债务风险，与郑建初签订了《反担 保合同》。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险 公告编号：2018-007 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司 资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售 资产、对外投资事项或者本年度发生的企 业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被 抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行 必要决策 程序 是否关联 担保 中山市雅立洁 具有限公司 40,000,000 借款期限 （2014 年 7 月 1 日至 2019年7月 1）届满之 保证 连带 是 是 公告编号：2018-007 22 次日起两 年 总计 40,000,000 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 40,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 40,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 35,849,917.79 报告期内，公司共发生一笔对外担保，担保对象为公司实际控制人控制的公司中山市雅立洁具有限 公司，担保金额为 4000 万，担保内容为向该关联方的银行借款提供最高额保证担保。 清偿和违规担保情况： 无 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 中山市雅立洁具有 限公司 销售商品 11,132.11 是 2017 年 8 月 18 日 2017-015 中山市欧塑塑胶制 造有限公司 销售商品 11,097.00 是 2017 年 12 月 13 日 2017-025 郑建初 租赁厂房 402,729.6 是 2017 年 8 月 18 日 2017-016 中山市雅立洁具有 限公司 关联方向公 司提供借款 57,403.64 是 2017 年 8 月 18 日 2017-015 郑建初、邝金燕、张 维军和杨赐娥 关联方向公 司提供抵押 担保 7,000,000 是 2017 年 8 月 24 日 2017-020 总计 - 7,482,362.35 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关联企业发生的关联交易是公司日常经营活动中所发生的交易，有利于保证公司持续稳定经营， 促进公司发展；关联方向公司提供无息借款，满足了公司的资金发展需求，稳定了公司日常经营及资金 周转，是合理、必要的。上述关联交易满足公司经营发展的实际需要，对于公司业务快速发展有重要作 用，有利于促进公司稳定快速发展，不存在损害公司及其他股东利益的行为。 (四) 承诺事项的履行情况 1、董事、监事及高级管理人员出具《关于与中山市施丹建材股份有限公司避免和消除同业竞争的承诺 公告编号：2018-007 23 函》，以及《关于规范和减少关联交易的承诺函》。 承诺履行情况：截至本期末，相关人员履行承诺 2、实际控制人承诺，公司未来会按照国家相关法律、法规的要求逐步完善社保缴纳情况。公司及公司 实际控制人出具书面承诺，若公司因社保、住房公积金缴纳事宜被有关部门要求补缴或罚款的，其将对 公司承担全额补偿义务。 承诺履行情况：截至本期末，相关人员履行承诺。 公告编号：2018-007 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,000,000 100.00% 8,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 5,500,000 68.75% 5,500,000 68.75% 董事、监事、高管 2,500,000 31.25% 2,500,000 31.25% 核心员工 0 0.00% 0 0.00% 总股本 8,000,000 - 0 8,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 郑建初 3,500,000 0 3,500,000 43.75% 3,500,000 0 2 中 山 市 众 拓 企 业 投 资 管 理 中 心（有限合伙） 2,000,000 0 2,000,000 25.00% 2,000,000 0 3 张维军 1,600,000 0 1,600,000 20.00% 1,600,000 0 4 郑绮琪 500,000 0 500,000 6.25% 500,000 0 5 蔡捷 400,000 0 400,000 5.00% 400,000 0 合计 8,000,000 0 8,000,000 100.00% 8,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：截至本年报披露日，上述股东之间存在以下 关联关系：郑建初与郑绮琪为父女关系。众拓投资为有限合伙企业，郑建初为众拓投资的执行事务 合伙人（唯一普通合伙人）。除上述情况外，公司股东之间不存在其他关联关系。 公告编号：2018-007 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为郑建初，直接持有股份公司 43.75%股份，间接持有股份公司 22.50%股份，合计持 有股份公司 66.25%股份。郑建初，男，1962 年 12 月 2 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1982 年 6 月 30 日毕业于中共中山市委党校企业管理专业，中专学历。职业经历：1982 年 7 月至 1987 年 2 月就 职于中山市供电局，担任副主任；1987 年 3 月至 1990 年 8 月就职于中山市协华电子元件厂，担任生产 厂长；1990 年 9 月至 1997 年 5 月就职于中山市港食电子配件厂，担任生产厂长；1997 年 6 月至 1998 年 9 月在中山港工业总公司，担任办公室主任；1998 年 10 月至今在中山市雅立洁具有限公司，担任执 行董事兼经理。2006 年 9 月至 2013 年 2 月，担任施丹有限执行董事兼经理。2016 年 10 月至今，担任 股份公司董事长，任期三年。 报告期内的控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 股东郑建初合计持有股份公司 66.25%的股份，且郑建初是股份公司的法定代表人、董事长。郑建初 持有股份数量及所任职位对公司财务、人事、经营决策等具有控制力。因此认定郑建初为股份公司实际 控制人。郑建初，男，基本情况详见本年度报告第五节、三、（一）控股股东情况。 报告期内的实际控制人无变化 公告编号：2018-007 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 1 银行借款 中国银行股份有限 公司中山海关支行 3,500,000 6.18% 2017 年 9 月 28 日-2020 年 9 月 27 日 3 年期 否 2 银行借款 中国银行股份有限 公司中山海关支行 1,500,000 6.18% 2 017 年 12 月 22 日-2020 年 12 月 20 日 3 年期 否 3 银行借款 中国建设银行中山 市分行 750,000 6.96% 2017 年 11 月 25 日-2018 年 11 月 24 日 1 年期 否 合计 - 5,750,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-007 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 郑建初 董事长 男 55 中专 2016 年 10 月 8 日至 2019 年 10 月 8 日 否 张维军 董事 男 57 高中 2016 年 10 月 8 日至 2019 年 10 月 8 日 是 郑绮琪 董事 女 28 专科 2016 年 10 月 8 日至 2019 年 10 月 8 日 是 蔡捷 董事兼信息 披露人 女 39 本科 2016 年 10 月 8 日至 2019 年 10 月 8 日 是 陈烁才 董事兼总经 理 男 48 初中 2016 年 10 月 8 日至 2019 年 10 月 8 日 是 陈志嘉 监事会主席 男 37 本科 2016 年 10 月 8 日至 2019 年 10 月 8 日 是 李军 职工代表监 事 男 43 大专 2016 年 10 月 8 日至 2019 年 10 月 8 日 是 邢建军 监事 男 40 中专 2016 年 10 月 8 日至 2019 年 10 月 8 日 是 莫礼林 财务总监 女 51 大专 2016 年 10 月 8 日至 2019 年 10 月 8 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事郑建初与郑绮琪为父女关系。除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及 与控股股东、实际控制人不存配偶、三代以内直系或旁系亲属关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郑建初 董事长 3,500,000 - 3,500,000 43.75% - 张维军 董事 1,600,000 - 1,600,000 20.00% - 郑绮琪 董事 500,000 - 500,000 6.25% - 蔡捷 董事、信息披 露负责人 400,000 - 400,000 5.00% - 公告编号：2018-007 28 陈烁才 董事、总经理 - - - - - 陈志嘉 监事会主席 - - - - - 李军 职工代表监事 - - - - - 邢建军 监事 - - - - - 莫礼林 财务总监 - - - - - 合计 - 6,000,000 0 6,000,000 75.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 无 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 5 财务人员 4 3 研发人员 19 24 生产人员 50 52 销售人员 22 22 行政人员 5 6 其他人员 4 3 员工总计 109 115 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 10 14 专科 31 30 专科以下 68 71 员工总计 109 115 公告编号：2018-007 29 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工变动： 随着公司的不断发展及管理的完善，报告期内公司的总人数有年初的 109 人，到年 度中的最高峰 123 人，进而到年底优化后的 115 人，报告期内公司新增员工 6 人，新增人员主要为公司 设计研发人员。 2、人才引进： 公司在人才引进方面始终坚持紧跟公司战略发展规划要求，自我培养与引进并举， 通过内部举荐、介绍、优质的网络招聘平台、大型人才专场等多渠道吸纳人才，不断壮大公司人才总量， 提高人才素质，优化人才结构，完善公司管理，为公司持续、健康发展提供人才保障。 3、员工培训： 公司一直十分重视员工的培训、考核工作，根据公司业务发展和管理技术需求，及 时更新员工培训通识教材，强化理论与实践相结合，注重培训效果检验，为保证新入职人员的质量，公 司以培训室、展厅、工作现场为培训场所，并结合实际工作制定出相应的培训计划，分部门集中培训及 考核，不断的提高员工的职业素养与岗位技能，确保员达到用人部门上岗人员的技能需求。 4、员工招聘： 人力资源部通过各种渠道为公司配置人才，常用的主要招聘渠道有：当地或广州大 型的人才招聘会专场、校园招聘会、前程无忧、中华英才网等网络平台等为主，以内部举荐或转介绍为 辅，能够满足公司各部门各岗位人员增补需求。 5、员工薪酬： 公司本着公平、合理、激励、重点突出的原则，根据不同的岗位制定出相应的薪酬 结构及核算办法，根据本年度的经济效益和员工 KPI 考核成绩对全员发放年终奖，根据员工个人的年度 考核得分对符合要求的员工进行适当年度调薪，使得员工的获得合理而有一定竞争力的劳动报酬。公司 健全了薪酬管理制度，严格按照制度要求规范确定岗位薪酬，员工自进入公司到岗位异动，从绩效考核 到违规处分，从月度考核到年度评估考核人力资源部都按照公司的相关规章制度办理。 6、报告期内：公司暂无需要承担离退休职工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 周建国 设计部经理 - 张春梅 开发部经理 - 詹旭东 研发部经理 - 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心技术团队稳定，未发生人员变动等情况 公告编号：2018-007 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 （1）董事会、监事会成员组成合法有效，人员组成符合《公司法》对于董事会、监事会的要求， 董事、监事的退出和增加符合法律、法规的要求也及时履行了信息披露。 （2）公司内部控制体系健全，监督机制，风险评估等能够落实到具体工作当中。 （3）报告期内公司依据《公司法》、《公司章程》等文件制定了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理办法》和《信息披露管理制度》 等内部管理制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，未出现违规、违法现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期公司严格按照《公司法》、《业务规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求， 召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能 充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开 及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大 会的审议事项等。公司治理机制能给所有股东提供合适的保护和平等权利。 公告编号：2018-007 31 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司法》、《业务规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会、董事会及监事会，分别通过了《总经理工作 细则》、《董事会秘书工作制度》、《财务管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、 《对外投资管理办法》等一系列制度，保证了公司在人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事 项中合规合法。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司修改了一次公司章程，本次修改是为了进一步提升公司治理水平，本次修改履行了相关 程序，符合公司法及《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等相关法律、规范性文件。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议通过了《关于聘请 2016 年度审计机构的 议案》、《关于提请召开 2017 年第一次临时股 东大会的议案》、《2016 年度总经理工作报告》 《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度财 务决算报告》、《2016 年年度报告及摘要》、 《2017 年度经营计划及财务预算方案》、《关于 建立公司年报信息披露重大差错责任追究制 度》、《关于召开 2016 年年度股东大会的议案》 《2017 年半年度报告》、《关于补充确认公司关 联交易的议案》、《关于公司关联的议案》、《关 于提议召开 2017 年第二次临时股东大会的议 案》、 《关于设立分公司的议案》、 《关于修改《中 山市施丹建材股份有限公司总经理工作细则》 的议案》、《关于提议召开 2017 年第三次临时 股东大的议案》。 监事会 1 审议通过了《2017 年半年年度报告》议案 股东大会 3 审议通过了《关于聘请 2016 年度审计机构的 议案》、《关于补充确认公司关联交易的议案》、 《关于公司关联交易的议案》、《关于公司拟向 银行申请贷款的议案》、《关于关联方为公司向 银行贷款提供担保的议案》、 《关于修改<中山市 施丹建材股份有限公司章程>的议案、《关于修 改<中山市施丹建材股份有限公司股东大会议 事规则>的议案》、《关于修改<中山市施丹建材 股份有限公司关联交易管理办法>的议案》、 《关 于提请股东大会授权董事会办理修改公司章程 后的备案事项的议案》、《2017 年第二次临时股 东大会增加临时提案的提议函》、《2017 年第二 公告编号：2018-007 32 次临时股东大会增加临时提案的董事会审核意 见》、《关于补充确认公司向关联方中山市欧塑 塑胶制造有限公司销售产品的议案》、《关于授 予总经理 2018 年度申请银行等金融机构借款 事项决策及办理权限的议案》、《关于公司 2018 年度日常性关联交易预计的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：截止报告期末，公司有 4 名自然人股东、一名有限合伙企业股东。公司严格按照《公 司法》、《证券法》、《非上市公众公司监管理办法》以及全国中小企业股份转让系统公司制定的相关 法律法规及相关规范性文件的要求、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决， 确保平等对待所有股东享有平等权利地位。 2、董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会人数及结构符合法律法规和《公司章程》及 《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董 事依法行使职权，勤勉尽责。 3、监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《监事会义事规则》的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认真、依 法履行职责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公 司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务， 未出现不符合法律、法规的情况 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并 结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层 在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各 项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的 需要，有效保证了公司正常生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内 部控制制度，逐步引入职业经理人，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司授权信息披露负责人处理投资者关系管理的有关事务，并通过电话、网站等途径与潜在投资者 公告编号：2018-007 33 保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部对公 司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定 和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务方面的分开情况 公司拥有主营业务产品的资质，独立对外面向市场经营。根据公司报告期内前五名客户及其占公司营业 收入的比例的情况，公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，报告期内，公司不存在 依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的 关联方交易。 通过核查公司的采购流程，公司采购独立；公司拥有独立完整的产、供、销系统，独立 的生产设备，公司的生产经营场所独立于实际控制人及其控制的其他企业，拥有供应、销售部门和渠道， 独立生产、销售；公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营 活动，独立行使经营管理职权，其职能的履行不受股东、其他有关部门、单位或个人的干预，并且与股 东及其各职能部门之间不存在隶属关系，拥有独立的人员。 （二）资产方面的分开情况 公司由有限公司整体变更设立，股份公司设立时，整体继承了有限公司的业务、资产、机构及债权、债 务，未进行任何业务和资产剥离。公司资产产权关系明晰，拥有开展业务所需的场所和必要设备、设施。 公司与实际控制人及其控制的其他企业之间产权关系明确，实际控制人未占用公司资产及其他资源，公 司也未为其提供担保，公司行使其所有权或使用权不存在法律障碍，公司资产独立。 （三）机构方面的分开情况 公司机构独立，已设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、财务总监 等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。同时，公司内部设有生产中心、建材销售中心、财务部、 采购部、材料研发部、人力资源部等独立的职能部门，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业合署办公的情形。 公司制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按法律、行政 法规、其他规范性文件和公司章程及其他内部管理制度规定的职责独立运作，不存在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的现象。 （四）人员方面的分开情况 公司的总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人员在公司 的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 公司董事、股东代表监事均由公司股东 大会选举产生；职工代表监事由公司职工大会选举产生；公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退。 公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 （五）财务方面的分开情况 公告编号：2018-007 34 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度，建立 了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。 公司现持有 2013 年 4 月 4 日颁发的《开户许可证》 （编号：5810-03521445，核准号：J6030006857102）。公司经核准开设了独立的基本存款账户（开户 银行为中国建设银行股份发有限公司中山市分行，银行帐号为 44001780352053081359），独立运营资金， 未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。 公司现持有统一社会信用代码为 91442000792954768P 的营业执照，公司系独立纳税主体，公司依法独立纳税，公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已依据《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的规定，结合公司实际情况制定了较完善的 内部管理制度，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定了会计核 算的具体制度，并按照要求进行独立会计核算，保证会计信息的完整、准确、及时。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作，严格管 理，财务运行规范，风险可控。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司考虑到行业下行的影响，年初就紧紧围绕企业的应收账款风险进行了重点跟踪，专人负 责，年内坏账风险控制得力。同时每月分析会议上对于市场进行预测分析，有效防范市场风险、政策风 险、经营风险上做得来事前、事中、事后控制的全方位控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，进一步提高了业务人员和管理人员的规范运作水平， 增强了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高了年报信息披露的质量和透明度，健全了内 部约束机制和追究机制，促进公司管理层恪守职责。报告期内未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息 等严重情况。 公告编号：2018-007 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 京永审字（2018）第 146101 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 杨小龙、胡昭 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 京永审字（2018）第 146101 号 中山市施丹建材股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的中山市施丹建材股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2018-007 36 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 公告编号：2018-007 37 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 杨小龙 中国•北京 中国注册会计师：胡昭 二〇一八年四月十七日 公告编号：2018-007 38 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五.1 3,448,467.95 1,416,725.61 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五.2 4,148,206.72 5,591,176.36 预付款项 五.3 204,570.36 1,266,742.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五.4 2,599,025.19 122,610.33 买入返售金融资产 存货 五.5 7,338,144.45 6,300,227.97 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 17,738,414.67 14,697,483.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五.6 4,058,544.02 4,281,330.67 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五.7 359,930.82 411,454.62 开发支出 商誉 公告编号：2018-007 39 长期待摊费用 五.8 19,028.36 45,850.45 递延所得税资产 五.9 343,103.72 237,777.41 其他非流动资产 非流动资产合计 4,780,606.92 4,976,413.15 资产总计 22,519,021.59 19,673,896.28 流动负债： 短期借款 五.10 750,000.00 3,440,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五.11 4,156,015.37 4,118,852.68 预收款项 五.12 2,315,411.21 2,648,401.92 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五.13 707,151.40 645,359.82 应交税费 五.14 220,632.61 261,353.32 应付利息 应付股利 其他应付款 五.15 1,069,646.58 742,398.54 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,218,857.17 11,856,366.28 非流动负债： 长期借款 五.16 5,000,000.00 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-007 40 非流动负债合计 5,000,000.00 - 负债合计 14,218,857.17 11,856,366.28 所有者权益（或股东权益）： 股本 五.17 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五.18 1,988,648.97 1,988,648.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五.19 -1,688,484.55 -2,171,118.97 归属于母公司所有者权益合计 8,300,164.42 7,817,530.00 少数股东权益 所有者权益合计 8,300,164.42 7,817,530.00 负债和所有者权益总计 22,519,021.59 19,673,896.28 法定代表人：郑建初 主管会计工作负责人：莫礼林 会计机构负责人：莫礼林 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 22,824,801.69 27,433,627.81 其中：营业收入 五.20 22,824,801.69 27,433,627.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 26,399,984.60 29,685,904.77 其中：营业成本 五.20 14,580,316.24 20,014,606.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五.21 199,962.10 240,896.88 销售费用 五.22 5,036,049.12 4,579,689.24 公告编号：2018-007 41 管理费用 五.23 6,334,539.50 4,634,799.87 财务费用 五.24 139,538.39 175,917.30 资产减值损失 五.25 109,579.25 39,994.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,575,182.91 -2,252,276.96 加：营业外收入 五.26 3,958,221.24 54,947.19 减：营业外支出 五.27 5,730.22 27,875.80 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 377,308.11 -2,225,205.57 减：所得税费用 五.28 -105,326.31 -197,278.97 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 482,634.42 -2,027,926.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 482,634.42 -2,027,926.60 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 公告编号：2018-007 42 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 -0.33 （二）稀释每股收益 0.06 -0.33 法定代表人：郑建初 主管会计工作负责人：莫礼林 会计机构负责人：莫礼林 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 五.29 销售商品、提供劳务收到的现金 27,705,425.26 33,285,320.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,172,681.14 17,997,573.86 经营活动现金流入小计 34,878,106.40 51,282,894.10 购买商品、接受劳务支付的现金 15,361,058.55 17,293,732.83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,647,691.90 7,094,865.17 支付的各项税费 2,061,445.41 2,375,197.38 支付其他与经营活动有关的现金 9,508,164.92 28,488,806.96 经营活动现金流出小计 34,578,360.78 55,252,602.34 经营活动产生的现金流量净额 299,745.62 -3,969,708.24 二、投资活动产生的现金流量： 五.29 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 公告编号：2018-007 43 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 382,935.38 1,963,752.08 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 382,935.38 1,963,752.08 投资活动产生的现金流量净额 -382,935.38 -1,963,752.08 三、筹资活动产生的现金流量： 五.29 吸收投资收到的现金 6,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,190,000.00 3,440,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,190,000.00 9,940,000.00 偿还债务支付的现金 6,880,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 195,067.90 170,613.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,075,067.90 3,170,613.89 筹资活动产生的现金流量净额 2,114,932.10 6,769,386.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五.29 五、现金及现金等价物净增加额 五.30 2,031,742.34 835,925.79 加：期初现金及现金等价物余额 1,416,725.61 580,799.82 六、期末现金及现金等价物余额 五.30 3,448,467.95 1,416,725.61 法定代表人：郑建初 主管会计工作负责人：莫礼林 会计机构负责人：莫礼林 公告编号：2018-007 44 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 1,988,648.97 -2,171,118.97 7,817,530.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 1,988,648.97 -2,171,118.97 7,817,530.00 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 482,634.42 482,634.42 （一）综合收益总额 482,634.42 482,634.42 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2018-007 45 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 1,988,648.97 -1,688,484.55 8,300,164.42 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,500,000.00 -154,543.40 3,345,456.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 公告编号：2018-007 46 其他 二、本年期初余额 3,500,000.00 -154,543.40 3,345,456.60 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,500,000.00 1,988,648.97 -2,016,575.57 4,472,073.40 （一）综合收益总额 -2,027,926.60 -2,027,926.60 （二）所有者投入和减少资本 4,500,000.00 2,000,000.00 6,500,000.00 1．股东投入的普通股 4,500,000.00 2,000,000.00 6,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -11,351.03 11,351.03 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -11,351.03 11,351.03 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2018-007 47 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 1,988,648.97 -2,171,118.97 7,817,530.00 法定代表人：郑建初 主管会计工作负责人：莫礼林 会计机构负责人：莫礼林 公告编号：2018-007 48 中山市施丹建材股份有限公司财务报表附注 截止2017年12月31日 一、 公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况 1、 公司的挂牌及股本等基本情况 中山市施丹建材有限公司前身为中山市斯丹复合材料有限公司，成立于2006 年09月08日，在中山市工商行政管理局注册登记。2013年01月公司名称变更为“中 山市施丹建材有限公司”。 公司营业执照统一社会信用代码为“91442000792954768P”；公司住所：中 山市五桂山长命水工业园；法定代表人：郑绮琪；注册资本：人民币捌佰万元整 （实收资本：捌佰万元整）。 (1) 2016年05月增加注册资本 2016年05月06日，公司召开股东会，通过了公司增加注册资本的决议。新增 注册资本50万元，全部由原股东郑建初以货币资金认缴。新增资本经中山市恒顺 会计师事务所（普通合伙）审验，并于2016年5月27日出具编号为恒顺会验字（2016） 第018号《验资报告》。截至2016年05月27日止，公司已收到股东郑建初缴纳的注 册资本合计人民币50万元，新增实收资本占新增注册资本的100%，股东以货币 资金出资。 根据股东会决议及修订后的章程，公司对上述事项进行了工商变更登记， 2016年05月10日取得中山市工商行政管理局核发的《核准变更通知书》（粤中核 变通内字【2016】第1600117892号）。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 股权比例 郑建初 350.00 87.50% 郑绮琪 50.00 12.50% 合计 400.00 100.00% (2) 2016年05月增加注册资本 2016年05月10日，公司召开股东会，通过了公司增加注册资本的决议。新增 注册资本400万元，由新股东中山市众拓企业投资管理中心（有限合伙）（以下简 公告编号：2018-007 49 称：“众拓”）、张维军、蔡捷以货币资金共同出资。其中，众拓认缴注册资本200 万元；张维军先生认缴注册资本160万元；蔡捷女士认缴注册资本40万元。新增 资本经中山市恒顺会计师事务所（普通合伙）审验，并于2016年5月27日出具编 号为“恒顺会验字（2016）第019号、恒顺会验字（2016）第020号”两份《验资 报告》。截至2016年05月27日止，公司已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民 币400万元，新增实收资本占新增注册资本的100%，各股东均以货币资金出资。 根据股东会决议及修订后的章程，公司对上述事项进行了工商变更登记， 2016年05月17日取得中山市工商行政管理局核发的《核准变更通知书》（粤中核 变通内字【2016】第1600126245号）。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 股权比例 郑建初 350.00 43.75% 中山市众拓企业投资管理中心（有限合伙） 200.00 25.00% 张维军 160.00 20.00% 郑绮琪 50.00 6.25% 蔡捷 40.00 5.00% 合计 800.00 100.00% (3) 公司改制 2016年10月08日，公司召开2016年第一次股东大会并通过决议，以2016年06 月30日为基准日整体变更为股份有限公司，公司名称变更为“中山市施丹建材股 份有限公司”，以基准日公司账面净资产值9,988,648.97元为基础按1:0.95比例 折合股本8,000,000股，每股面值1元；各股东持股比例不变，超出部分合计人民 币1,988,648.97元全部计入资本公积。 2016年10月26日，中山市工商行政管理局向公司核发新《营业执照》。 (4) 挂牌新三板 2017年01月20日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同意 中山市施丹建材股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股 转系统函[2017]482号），同意中山市施丹建材股份有限公司在全国中小企业转让 系统挂牌，证券代码：870828。股票于2017年02月23日起在全国股转系统正式挂 公告编号：2018-007 50 牌公开转让。 2、 公司注册地、总部地址 公司名称：中山市施丹建材股份有限公司。 公司注册地：中山市五桂山长命水工业园。 3、 业务性质及主要经营活动 公司主要从事复合装饰材料的研发、生产、销售，产品包括天花板、幕墙、 建材卫浴、汽车配件、电器配件、玻璃钢桌椅、SMC片料等，拥有自主品牌“施 丹”牌。复合材料是以特种树脂为基体，玻璃纤维为骨架，及填料、颜料，助剂 等组成，制件以高温、高压钢模模压成型。 经营范围：生产、销售、加工：建筑材料、装饰材料、玻璃钢复合材料；销 售：建材、五金家电、灯具、厨柜、衣柜、家具；货物进出口及技术进出口。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 4、 财务报告批准报出日 本财务报表于2018年4月17日经董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号— —财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 公告编号：2018-007 51 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两 类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安 排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制 一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认 定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当 对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权； 公告编号：2018-007 52 二是评估合营安排的类型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ① 共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负 债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认 共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全 部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差 别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同 经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负 债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定 资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融 负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负 债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约 定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责 任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经 营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在 共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的 利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资 产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应 当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 公告编号：2018-007 53 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时）， 不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企 业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营 安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营 是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益 份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存 业务，使共同经营设立时即构成业务。 ② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营 的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、 并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同 的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处 理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规 定核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业 的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股 权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的， 应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 公告编号：2018-007 54 7、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项 目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认 为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 公告编号：2018-007 55 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 公告编号：2018-007 56 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 公告编号：2018-007 57 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 公告编号：2018-007 58 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 公告编号：2018-007 59 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 公告编号：2018-007 60 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入， 不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用 后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额 9、 应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：金额在50万元以上。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的 应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收 款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：特殊信用风险特征组合 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1% 1% 1－2 年 7% 7% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 40% 40% 4－5 年 70% 70% 5 年以上 100% 100% 公告编号：2018-007 61 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的 未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款 项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似 信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往 损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 10、 存货 （1） 存货分类 本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 （3） 期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4） 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销办法 ①低值易耗品采用一次转销法； 公告编号：2018-007 62 ②包装物采用一次转销法； ③其他周转材料采用一次转销法。 11、 长期股权投资 （1） 初始计量 本公司的长期股权投资指除企业合并形成以外的、其他方式取得的长期股权 投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 本公司采用权益法核算长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 公告编号：2018-007 63 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 12、 投资性房地产 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持 公告编号：2018-007 64 有的房地产。主要包括：①已出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土 地使用权；③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产的计量模式 本公司采用成本计量模式对投资性房地产进行核算。 a、折旧或摊销方法 投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 土地使用权 50 0 2% 房屋建筑物 50 5% 1.9% b、减值测试方法及会计处理方法 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计 政策和会计估计”中的“资产减值”。 13、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设 备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 公告编号：2018-007 65 房屋及建筑物 50 年 5% 1.90% 机器设备 10 年 5% 9.50% 电子设备 5 年 5% 19.00% 运输工具 4 年 5% 23.75% 其他设备 5 年 5% 19.00% （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 14、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 15、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 公告编号：2018-007 66 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 16、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期 损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 公告编号：2018-007 67 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类 别 摊销年限 土地使用权 50 年 软件 10 年 其他 5—10 年 17、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 18、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 公告编号：2018-007 68 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 19、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 公告编号：2018-007 69 ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额 只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计 负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 20、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司目前销售商品收入根据销售渠道的不同，可分为经销商买断销售方式和 渠道销售方式。 1）经销商买断式销售 公司与经销商签订经销合同，一般签订买断式经销合同。因此，本公司商品 一经发出，即与经销商形成购销关系，经销商取得产品所有权、处置权、收益权， 公司则取得收取相关款项的权利确认销售收入。 2）公司直接销售 公告编号：2018-007 70 客户不通过经销商，直接与公司签订购销合同或定制产品订单（OEM），销 售产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且 产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很 可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时， 以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可 靠计量为前提。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认让渡资产使用权收入。 21、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在 相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用 或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 公告编号：2018-007 71 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 23、 建造合同 （1）建造合同收入、支出的确认原则和会计处理方法 ①在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确 认合同收入和合同费用，并计入当期损益。 ②当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认 收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除 公告编号：2018-007 72 以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 （2）确认合同完工进度的方法 本公司确定合同完工进度选用的方法为： 已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 （3）合同预计损失的确认标准和计提方法 ①建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：合同成本能够收回 的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期 确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确 认合同收入。 ②合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 24、 租赁 （1）经营租赁 作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 ①作为承租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发 生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利 率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 公告编号：2018-007 73 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 ②作为出租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实 现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资 收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为 持有待售类别。 上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采 用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融 资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资 产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组 包括企业合并中取得的商誉等。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可 立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 公告编号：2018-007 74 承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公 司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司 投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分 为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类 别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账 面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有 待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根 据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用 后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得 转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊 销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待 售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权 益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当 本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售 类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中 较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没 有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 额； ②可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有 待售类别的、能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 公告编号：2018-007 75 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的 资产列报于“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划 分为持有待售的负债”。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营 定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为 持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为 终止经营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组， 自其停止使用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报 的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待 售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重 新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 26、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 公告编号：2018-007 76 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 27、 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求 采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助 公告编号：2018-007 77 （2017 年修订）》 （财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本 准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的 编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额没有影响。 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、 税项 1、 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按应税销售收入计缴 17% 城市建设维护税 按应缴纳的流转税额计缴 7% 教育费附加 按应缴纳的流转税额计缴 3% 地方教育附加 按应缴纳的流转税额计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 2、 税收优惠： 2016年11月30日，公司获得广东省科技厅颁发的《高新技术企业证书》（证 书编号：GR201644004120）。根据企业所得税法第二十八条规定，国家需要重点 扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。 3、 其他：无。 五、 财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-007 78 库存现金 9,487.33 15,725.78 银行存款 3,438,980.62 1,400,999.83 其他货币资金 合计 3,448,467.95 1,416,725.61 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 4,404,710.91 100.00 256,504.19 5.82 4,148,206.72 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 4,404,710.91 100.00 256,504.19 5.82 4,148,206.72 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 5,747,588.79 100 156,412.43 2.72 5,591,176.36 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 5,747,588.79 100 156,412.43 2.72 5,591,176.36 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2018-007 79 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,727,712.16 37,277.12 1 1 至 2 年 156,280.09 10,939.61 7 2 至 3 年 0.00 0.00 20 3 至 4 年 520,718.66 208,287.46 40 合计 4,404,710.91 256,504.19 / 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,226,870.13 52,268.70 1 1 至 2 年 0 0 7 2 至 3 年 520,718.66 104,143.73 20 合计 5,747,588.79 156,412.43 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 100,091.76 元 （3） 本期实际核销的应收账款情况：无。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 3,265,321.42 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 74.13%，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 172,415.81 元。 单位：元 币种：人民币 截至 2017 年 12 月 31 日应收账款前五名欠款单位情况列示如下 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末 金额 中山市宏天装饰工程有限 公司 非关联公司 1,745,318.40 1 年以内 39.62 17,453.18 威名复合材料（淮安）有 限公司 非关联公司 470,256.00 1 年以内 10.68 4,702.56 公告编号：2018-007 80 京信通信技术（广州）有 限公司 非关联公司 452,048.20 1 年以内 10.26 4,520.48 广东永怡集团股份有限公 司 非关联公司 358,365.65 3-4 年 8.14 143,346.26 中山市石岐区美高华信卫 浴五金设备行 非关联公司 239,333.17 1 年以内 5.43 2,393.33 合计 / 3,265,321.42 / 74.13 172,415.81 （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 202,972.06 99.22 1,261,082.86 99.55 1 至 2 年 1,598.30 0.78 5,660.00 0.45 合计 204,570.36 100 1,266,742.86 100.00 （2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：无 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 189,142.59 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 92.47%。 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款总额比 例（%） 浙江巨合电气有限公司 非关联公司 71,720.00 1 年以内 预付材料款 35.06 惠州市杰德电器有限公司 非关联公司 66,550.00 1 年以内 预付货款 32.48 广东佳华铝型材有限公司 非关联公司 26,046.01 1 年以内 预付货款 12.71 江阴市泽佑塑料制品有限公司 非关联公司 13,705.86 1 年以内 预付货款 6.69 嘉兴市三一阳光家居科技有限 公司 非关联公司 11,120.72 1 年以内 预付货款 5.43 合计 / 189,142.59 / 92.46 公告编号：2018-007 81 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计 提 比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 组合 1：账龄组合 1,744,969.39 66.65 19,145.17 1.10 1,725,824.22 组合 2：特殊信用风险特征组合 873,200.97 33.35 873,200.97 组合小计 2,618,170.36 100.00 19,145.17 0.73 2,599,025.19 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其 他应收款 合计 2,618,170.36 100.00 19,145.17 0.73 2,599,025.19 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计 提 比 例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 132,268.01 100 9,657.68 7.3 122,610.33 组合 1：账龄组合 组合 2：特殊信用风险特征组合 组合小计 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其 他应收款 合计 132,268.01 100 9,657.68 7.3 122,610.33 公告编号：2018-007 82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,716,711.39 17,167.11 1 1 至 2 年 28,258.00 1,978.06 7 合计 1,744,969.39 19,145.17 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 105,768.01 1,057.68 1 1 至 2 年 0 0 7 2 至 3 年 10,000.00 2,000.00 20 3 至 4 年 16,500.00 6,600.00 40 合计 132,268.01 9,657.68 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 13,514.79 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 社保基金 21,700.97 押金、保证金 160,300.00 政府补助 691,200.00 合计 873,200.97 （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 截至 2017 年 12 月 31 日其他应收款前五名欠款情况列示如下: 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 中山市经济和信息化局 政府补助 500,000.00 1 年以内 19.10 公告编号：2018-007 83 中山市科学技术局 政府补助 191,200.00 1 年以内 7.30 广州市九鼎企业管理咨询有限 公司 管理培训费 180,000.00 1 年以内 6.88 1,800.00 中国对外贸易广州展览总公司 展位费 170,775.00 1 年以内 6.52 1,707.75 浙江尚美建材有限公司 往来款 150,000.00 1 年以内 5.73 1,500.00 合计 / 1,191,975.00 / 45.86 5,007.75 （6）涉及政府补助的应收款项： 项目 期末账面余额 期初账面余额 新三板挂牌补贴 500,000.00 研发补助（中山市科技局）粤科规财字（2017）190 号 191,200.00 合计 691,200.00 说明： 上述两笔补贴款已于 2018 年 1 月 31 日和 2 月 6 日收到款项。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 5、 存货 （1）存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,906,269.60 1,906,269.60 1,664,802.19 1,664,802.19 库存商品 4,489,132.74 4,489,132.74 1,231,245.61 1,231,245.61 半产品 312,447.68 312,447.68 3,174,125.22 3,174,125.22 发出商品 625,858.95 625,858.95 230,054.95 230,054.95 委托加工物资 4,435.48 4,435.48 合计 7,338,144.45 7,338,144.45 6,300,227.97 6,300,227.97 公告编号：2018-007 84 （2）存货跌价准备：无。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无。 6、 固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 5,350,264.11 245,279.17 262,631.01 15,897.44 5,874,071.73 2.本期增加金额 189,829.04 0.00 193,106.34 382,935.38 （1）购置 189,829.04 0.00 193,106.34 3.本期减少金额 4.期末余额 5,540,093.15 245,279.17 455,737.35 15,897.44 6,257,007.11 二、累计折旧 1.期初余额 1,388,457.89 89,510.91 107,976.11 6,796.15 1,592,741.06 2.本期增加金额 516,952.05 41,624.19 44,125.27 3,020.52 605,722.03 （1）计提 516,952.05 41,624.19 44,125.27 3,020.52 605,722.03 3.本期减少金额 4.期末余额 1,905,409.94 131,135.10 152,101.38 9,816.67 2,198,463.09 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 3,634,683.21 114,144.07 303,635.97 6,080.77 4,058,544.02 2.期初账面价值 3,961,806.22 155,768.26 154,654.90 9,101.29 4,281,330.67 公告编号：2018-007 85 （2）暂时闲置的固定资产情况：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 7、 无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 土地 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 463,955.97 463,955.97 2.本期增加金额 112,393.17 112,393.17 3.本期减少金额 4.期末余额 576,349.14 576,349.14 二、累计摊销 1.期初余额 52,501.35 52,501.35 2.本期增加金额 163,916.97 163,916.97 （1）计提 163,916.97 163,916.97 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 216,418.32 216,418.32 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 359,930.82 359,930.82 2.期初账面价值 411,454.62 411,454.62 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。 8、 长期待摊费用 单位：元 币种：人民币 公告编号：2018-007 86 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 网站服务费 45,850.45 26,753.22 53,575.41 19,028.26 合计 45,850.45 26,753.22 53,575.41 19,028.36 9、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 275,649.36 41,347.41 166,070.11 24,910.51 可抵扣亏损 2,011,708.80 301,756.32 1,419,112.60 212,866.89 合计 2,287,358.16 343,103.73 1,585,182.71 237,777.40 （2）未经抵销的递延所得税负债：无。 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。 （4）未确认递延所得税资产明细：无。 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无。 10、 短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 担保借款 3,440,000.00 信用借款 750,000.00 合计 750,000.00 3,440,000.00 说明： 1）2017 年 7 月 24 日，公司与中国建设银行股份有限公司中山市分行《人民币流动资 金贷款合同》（编号：2017 小企流字 616 号），向银行借款人民币 344 万元，用于经营周转， 借款期限为 1 年。公司于 2017 年 10 月 9 日提前还清该笔款项。 2）2017 年 11 月 25 日，公司办理中国建设银行股份有限公司推出的“云税贷”产品向 银行借款人民币 75 万，借款期限为 1 年，借款期间为 2017 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 公告编号：2018-007 87 24 日。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。 11、 应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 3,403,287.18 4,110,452.68 1 至 2 年 752,728.19 8,400.00 合计 4,156,015.37 4,118,852.68 （2）重要应付账款 截至 2017 年 12 月 31 日应付账款期末余额前五名的单位如下： 单位：元 币种：人民币 客户 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 常州华科聚合物股份有限公司 573,430.00 1 年以内 应付货款，未到结算期 泰山玻璃纤维有限公司 401,016.00 1 年以内 应付货款，未到结算期 中山市腾企照明电器厂 395,230.26 1 年以内 应付货款，未到结算期 佛山市银泰金属制品有限公司 291,922.03 1 年以内 应付货款，未到结算期 中山市誉恒模具有限公司 237,371.36 1-2 年 应付货款，未到结算期 合计 1,898,969.65 / / 12、 预收款项 （1）预收账款项列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,791,596.48 2,406,236.15 1 至 2 年 281,648.96 242,165.77 2 至 3 年 242,165.77 合计 2,315,411.21 2,648,401.92 公告编号：2018-007 88 （2）重要预收款项 截至 2017 年 12 月 31 日预收账款期末余额前五名的单位如下： 单位：元 币种：人民币 客户 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 中山市粤粮经贸进出口有限公司 242,165.77 2-3 年 尚未发货结算 吴家凤 211,086.57 1 年以内 尚未发货结算 廖尚林 117,011.58 1 年以内 尚未发货结算 新东北电气集团超高压有限公司 116,600.00 1 年以内 尚未发货结算 广东省中山丝绸进出口集团有限公司 102,460.64 1 年以内 尚未发货结算 合计 789,324.56 / / （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无。 13、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 645,359.82 7,227,884.44 7,166,092.86 707,151.40 二、离职后福利-设定提存计划 481,599.04 481,599.04 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 645,359.82 7,709,483.48 7,647,691.90 707,151.40 （2）短期薪酬列示 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 621,993.02 6,990,078.89 6,928,569.46 683,502.45 二、职工福利费 三、社会保险费 104,234.28 104,234.28 其中：医疗保险费 75,653.00 75,653.00 工伤保险费 14,290.64 14,290.64 公告编号：2018-007 89 生育保险费 14,290.64 14,290.64 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 23,366.80 133,571.27 133,289.12 23,648.95 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 645,359.82 7,227,884.44 7,166,092.86 707,151.40 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 467,308.40 467,308.40 2、失业保险费 14,290.64 14,290.64 3、企业年金缴费 合计 481,599.04 481,599.04 14、 应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应交企业所得税 应交城市维护建设税 13,795.77 16,341.42 应交教育费附加 5,912.47 5,734.14 应交地方教育费附加 3,941.65 5,938.28 应交个人所得税 10,256.90 10,289.22 应交增值税 185,816.26 222,182.26 应交印花税 909.56 868.00 合计 220,632.61 261,353.32 公告编号：2018-007 90 15、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 往来款 727,565.37 417,427.33 保证金、押金等 342,081.21 324,971.21 合计 1,069,646.58 742,398.54 （2）重要其他应付款 截至 2017 年 12 月 31 日其他应付款期末余额前五名的单位如下： 单位：元 币种：人民币 客户名称 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 邵润洪 135,900.00 1 年以内 预提租赁费 广东电网有限责任公司中山供电局 76,000.00 1-2 年 水电费押金 梁奕棋 50,742.00 1-2 年 代理商保证金 中山市科创专利代理有限公司 49,455.00 1 年以内 尚未结算的专利代理费用 佛山市银泰金属制品有限公司 32,436.37 1-2 年 未结清的货款 合计 344,533.37 / / 16、 长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 担保借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 说明： 1）2017 年 9 月 4 日，公司与中国银行股份有限公司中山海关支行《流动资金借款合同》 （编号：中小-GDK476440120170896-1 号），向银行借款人民币 350 万元，用于经营周转， 借款期限为 3 年，借款期间为 2017 年 9 月 28 日至 2020 年 9 月 27 日。 公告编号：2018-007 91 2）2017 年 11 月 30 日，公司与中国银行股份有限公司中山海关支行《流动资金借款合 同》（编号：中小-GDK476440120170896-2 号），向银行借款人民币 150 万元，用于经营周转， 借款期限为 3 年，借款期间为 2017 年 12 月 22 日至 2020 年 12 月 20 日。 17、 股本 单位：元 币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 郑建初 3,500,000.00 3,500,000.00 郑绮琪 500,000.00 500,000.00 张维军 1,600,000.00 1,600,000.00 蔡捷 400,000.00 400,000.00 中山市众拓企业 投 资 管 理 中 心 （有限合伙） 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 8,000,000.00 8,000,000.00 18、 资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 1,988,648.97 1,988,648.97 合计 1,988,648.97 1,988,648.97 19、 未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -2,171,118.97 -154,543.40 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 -2,171,118.97 -154,543.40 加：本期净利润 482,634.42 -2,027,926.60 减：提取法定盈余公积 公告编号：2018-007 92 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 作股本的普通股股利 其他 -11,351.03 期末未分配利润 -1,688,484.55 -2,171,118.97 20、 营业收入和营业成本 （1）明细 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 收入 成本 一、主营业务合计 22,824,801.69 14,580,316.24 其中：天花吊顶 17,011,698.09 11,197,462.25 餐桌椅 1,810,922.56 1,347,224.81 OEM 2,647,318.22 1,891,110.21 片料 1,310,372.20 118,267.30 其他 44,490.62 22,320.05 二、其他业务合计 3,931.62 合计 22,824,801.69 14,580,316.24 项目 期初余额 收入 成本 一、主营业务合计 27,433,627.81 20,014,606.79 其中：天花吊顶 13,298,731.59 9,494,652.34 餐桌椅 4,721,476.57 3,480,087.34 OEM 7,613,690.86 5,342,850.20 片料 605,092.66 506,117.66 其他 1,194,636.13 1,190,899.25 二、其他业务合计 公告编号：2018-007 93 合计 27,433,627.81 20,014,606.79 （2）2017 年度收入前五名明细情况： 客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例 中山市宏天装饰工程有限公司 1,148,448.64 4.19 广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 1,005,114.85 3.66 威名复合材料（淮安）有限公司 828,590.61 3.02 广东圣火传媒股份有限公司 790,871.78 2.88 中山市石岐区美高华信卫浴五金设备行 515,164.82 1.88 合 计 4,288,190.70 15.63 21、 税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 城建税 116,544.13 133,499.03 教育费附加 49,947.48 58,594.50 堤围防护费 4,332.07 地方教育附加 33,298.33 39,063.00 印花税 172.16 5,408.28 合计 199,962.10 240,896.88 22、 销售费用 项目 期末余额 期初余额 职工薪酬 2,030,133.99 2,278,725.09 差旅费 694,988.86 648,878.66 运输仓储费 256,367.24 571,886.13 展览费 912,353.94 580,706.04 广告费 525,837.46 410,068.08 电话费 33,700.09 22,306.23 保险费 9,338.19 67,119.01 样板费 573,329.35 合计 5,036,049.12 4,579,689.24 公告编号：2018-007 94 公司本年度销售费用较上年增加 456,359.88 元，增长率为 9.96%主要原因： （1）公司本年度加大了产品宣传力度，参与中国对外贸易广州展等多个展会，参展费 较上年增加 331,647.90 元； （2）为加大本地的产品推广，公司租赁中山市长命水大道 38 号房产作产品展示厅，领 用产品样品等 573,329.35 元。 23、 管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 工资 1,366,972.99 846,887.91 福利费 175,536.18 157,357.82 职工教育经费 14,760.00 工会经费 133,571.27 126,065.39 业务招待费 149,944.15 207,165.37 住房公积金 5,320.00 3,724.00 社保费 585,833.32 529,857.96 折旧及摊销 119,358.19 85,173.67 办公费 734,392.79 490,849.93 租赁费 63,333.30 131,918.99 研究开发费 1,542,168.50 1,620,609.19 印花税 6,847.60 3,013.55 残疾人就业保障金 40,782.50 31,692.53 中介机构服务费 1,008,583.08 309,605.45 专利费用 24,368.02 90,878.11 差旅费 138,204.19 分店开办费 224,563.42 合计 6,334,539.50 4,634,799.87 公司本年度管理费用较上年增加 1,699,739.63 元，增长率为 37%， 主要原因： （1）因人力成本上升，本年度职工工资薪酬较上年增加 520,085.08 元。 （2）本年度因支付新三板挂牌相关费用，中介机构服务费较上年增加了 698,977.63 元。 公告编号：2018-007 95 （3）2017 年第四季度公司设立成都分公司，支付分公司开办费、办公费和场地租赁费 等合计金额 224,563.42 元。 24、 财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 利息支出 127,204.90 170,613.89 减：利息收入 2,912.67 5,406.95 汇兑损失 金融机构手续费 15,246.16 10,710.36 其他 合计 139,538.39 175,917.30 25、 资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 计提应收账款坏账准备 100,091.76 66,066.84 计提其他应收款坏账准备 9,487.49 -26,072.15 合计 109,579.25 39,994.69 26、 营业外收入 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助利得 3,865,550.00 54,850.00 3,865,550.00 其他 92,671.24 97.19 92,671.24 合计 3,958,221.24 54,947.19 3,958,221.24 其中：计入当期损益的政府补助： 单位：元 币种：人民币 补助项目 发生金额 与资产相关/与收益相关 产业发展专项奖金奖励（财政局五桂山分局） 668,350.00 与收益相关 公告编号：2018-007 96 中山财政局高新技术奖励款 206,000.00 与收益相关 中山科学技术局高新企业培育入库奖励款 300,000.00 与收益相关 新三板政府补助款 2,500,000.00 与收益相关 研发补助（中山市科技局） 191,200.00 与收益相关 合计 3,865,550.00 27、 营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 计入当期非经常 性损益的金额 经济类罚款(赔款)支出 25,749.00 非流动资产处置损失合计 公益性捐赠支出 5,000.00 2,000.00 5,000.00 行政性罚款支出 100.00 100.00 税收滞纳金 其他 630.22 126.80 630.22 合计 5,730.22 27,875.80 5,730.22 28、 所得税费用 所得税费用表 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期末余额 当期所得税费用 -203,887.31 递延所得税费用 -105,326.31 6,608.34 合计 -105,326.31 -197,278.97 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 2017 年 2016 年 利润总额 377,308.11 -2,225,205.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 56,596.22 -333,780.84 调整以前期间所得税的影响 公告编号：2018-007 97 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -161,922.53 136,501.87 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 其他 所得税费用 -105,326.31 -197,278.97 29、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,912.67 5,406.95 政府补助 3,865,550.00 54,850.00 往来款 3,304,218.47 17,937,316.91 合计 7,172,681.14 17,997,573.86 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 付现管理费用 686,046.89 2,391,788.54 付现销售费用 892,127.91 2,432,403.93 往来款 7,929,990.12 23,664,614.49 合计 9,508,164.92 28,488,806.96 公告编号：2018-007 98 （3）收到的其他与投资活动有关的现金：无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金：无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金：无 30、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 482,634.42 -2,018,947.02 加：资产减值准备 109,579.25 39,994.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 605,722.03 519,545.63 无形资产摊销 163,916.97 37,686.55 长期待摊费用摊销 53,575.41 26,753.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 195,067.90 170,613.89 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -105,326.31 -206,258.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,037,916.48 1,819,784.28 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 28,727.28 2,745,372.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -196,234.85 -7,104,253.84 其他 经营活动产生的现金流量净额 299,745.62 -3,969,708.24 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 公告编号：2018-007 99 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,448,467.95 1,416,725.61 减：现金的期初余额 1,416,725.61 580,799.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,031,742.34 835,925.79 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,448,467.95 1,416,725.61 其中：库存现金 9,487.33 15,725.78 可随时用于支付的银行存款 3,438,980.62 1,400,999.83 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,448,467.95 1,416,725.61 其中：使用受限制的现金和现金等价物 公告编号：2018-007 100 31、 所有者权益变动表项目注释：无。 32、 所有权或使用权受到限制的资产：无。 33、 外币货币性项目：无。 34、 套期：无。 六、 在其他主体中的权益：无。 七、 其他主体中的权益：无。 八、 与金融工具相关的风险：无。 九、 公允价值的披露：无。 十、 关联方及关联交易 1、本公司主要股东情况 主要股东名称 关联关系 经济性质 或类型 主要股东对本企业 的持股比例 郑建初 股东、董事长 自然人 43.75% 中山市众拓企业投资管理中 心（有限合伙） 股东 法人企业 25.00% 张维军 股东、董事 自然人 20.00% 郑绮琪 股东、董事 自然人 6.25% 蔡捷 股东、董事兼信息披露人 自然人 5.00% 2、 本企业子公司情况：无。 3、 本企业合营和联营企业情况：无。 4、 其他关联方情况：无。 5、 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 销售商品： 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-007 101 中山市欧塑塑胶制造有限公司 销售商品 11,097.00 中山市雅立洁具有限公司 销售商品 11,132.11 94,344.30 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。 (3) 关联租赁情况 本公司作为出租方：无。 本公司作为承租方： 1）2014 年 1 月 1 日，公司与股东郑建初（以下简称甲方）签订《厂房租赁 协议》，甲方将座落在五桂山长命水村、面积约 4,195.10 玉米的工业厂房出租给 公司作为生产用地。租赁期为 2014 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止，2014 年月租金为 20,975.50 元（每平方米 5.00 元），以后年度租金按每年递增 1 元/平 方米，2015 年月租金为 25,170.60 元（每平方米 6.00 元），2016 年月租金为 29,365.70 元（每平方米 7.00 元），2017 年月租金为 33,560.80 元（每平方米 8.00 元）。 2）2014 年 3 月 28 日中山市桂宏置业有限公司（以下简称甲方）与中山市 雅立洁具有限公司（以下简称乙方）签订《租赁合同书》，2015 年 10 月 19 日双 方签订补充协议。根据协议，甲方将位于五桂山长命水工业园区内厂区 C 座的厂 房 C1 和宿舍 C 建筑面积共计 15,275.7 平方米的物业出租给乙方作工业生产用途 厂房及宿舍，租赁期为 2017 年 2 月 28 日止，租金单价为每月每平方米 8.50 元。 2015 年 11 月 1 日，甲乙两方与本公司共同签订《租赁合同书》（补充），乙方转 租部分租赁的厂房给本公司。转租部分为 C 座厂房 C1 三楼，建筑面积为 3,185.40 平方米，月租金为 27,075.90 元。 (4) 关联担保情况 1）本公司作为担保方： 2014 年 7 月 15 日，公司与中国工商银行股份有限公司中山高新技术开发区 支行签订《最高额保证合同》（编号：2014 年 20110229G 字第 32407702 号），为 中山市雅立洁具有限公司的银行债务提供连带责任保证担保，主债权最高余额为 人民币 4,000 万元，担保期限为自 2014 年 7 月 1 日至 2019 年 7 月 1 日止。 2）本公司作为被担保方： 公告编号：2018-007 102 2017 年 9 月 4 日，公司与中国银行股份有限公司中山海关支行签订《流动 资金借款合同》（编号：中小-GDK476440120170896-1 号），向中国银行贷款人人 民币 350 万元。该贷款以郑建初、邝金燕、张维军和杨赐娥名下的土地、房 产作为抵押。 2017 年 11 月 30 日，公司与中国银行股份有限公司中山海关支行签订《流 动资金借款合同》（编号：中小-GDK476440120170896-2 号），向中国银行贷款人 民币 150 万元。该贷款以郑建初、邝金燕、张维军和杨赐娥名下的土地、房产作 为抵押。 抵押物具体如下： 序号 名称 证件号码 地址 权属人 1 房产证 粤房地权证中府字第 0212057321 号 中山市石岐区兴中道 5 号 712 房 邝金燕 2 房产证 粤房地权证中府字第 0215071747 号 中山市西区广丰工业大道 50 号爱琴湾 2 期 5 区 11 幢 111 卡 杨赐娥 3 房产证 粤房地权证中府字第 0210092543 号 中山市五桂山城桂路长命水大街 1 号领 东上筑 11 幢 1801 房 郑建初 4 房产证 粤房地权证中府字第 0210092544 号 中山市五桂山城桂路长命水大街 1 号领 东上筑 11 幢 1801 房 邝金燕 5 土地使 用证 中府国用（2010）第易 290951 号 中山市五桂山城桂路长命水大街 1 号领 东上筑 11 幢 1801 房 郑建初邝金燕 (5) 关联方资金拆借 见下述之“6、关联方应收应付款项”。 (6) 关联方资产转让、债务重组情况：无。 (7) 关键管理人员报酬 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 768,602.84 636,564.13 (8) 其他关联交易：无。 6、 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 单位:元 币种:人民币 公告编号：2018-007 103 科目 关联方 期初余额 本年增加累计数 本年减少累计数 期末余额 应收账款 中山市雅立洁具 有限公司 42,134.58 11,132.11 53,266.69 其他应收款 中山市雅立洁具 有限公司 -51,860.93 57,403.64 5,542.71 其他应收款 郑琦琪 30,000.00 30,000.00 (2) 应付项目：无 7、 关联方承诺：无。 8、 其他：无。 十一、 股份支付 十二、 承诺及或有事项 十三、 资产负债表日后事项 十四、 其他重要事项：无 十五、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,865,550.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 公告编号：2018-007 104 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 86,941.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -592,873.65 少数股东权益影响额 合计 3,359,617.37 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.99% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -35.70% -0.36 -0.36 3、境内外会计准则下会计数据差异：无 4、其他：无 公告编号：2018-007 105 中山市施丹建材股份有限公司 2018 年 4 月 19 日 公告编号：2018-007 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 信息披露负责人办公室