837370_2018_国华云网_2018年年度报告_2019-04-24.txt

1 2018 年度报告 国华云网 NEEQ : 837370 北京国华云网科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2018 年，公司在机房自动化运维方向发力，与新疆建发文体产业投资有限公司合作， 为其下属机房研制以运维机器人为核心的自动化运维系统，实现自动安防巡检、精细化动态散热分 析、精细化动态动环分析、自动化局部降温、自动化告警、自动化应急处置等功能，并借助这个项 目，完成自动化运维平台的产品化，形成国华云网在主营业务范围内的一个拳头产品。 2018 年 5 月 10 日，公司成功召开了 2017 年年度股东大会。会议由董事长沈丽华主持，公司 董事、监事、高管及见证律师列席了会议。各项议案经出席会议的股东认真审议，均以出席大会股 东所持有表决权股份总数的 100%通过。 2018 年 9 月，根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司顺利完成了董、监、高的换届选举 工作。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 19 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 22 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 26 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、国华云网、股份公司 指 北京国华云网科技股份有限公司 主办券商 指 兴业证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 北京国华云网科技股份有限公司公司章程 董事会 指 北京国华云网科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京国华云网科技股份有限公司监事会 股东大会 指 北京国华云网科技股份有限公司股东大会 元、万元 指 人民币元、万元 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人沈丽华女士、主管会计工作负责人方栩及会计机构负责人（会计主管人员）方栩保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）实际控制人不当控制的风险 公司控股股东和实际控制人沈丽华直接持有公司 65%的股份， 若实际控制人利用其控股地位，通过行使表决权对公司的经营 决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能产生控制不当、 损害公司利益的风险。 （二）技术进步带来的创新风险 持续的技术创新及产品开发对公司的市场竞争力和未来发展具 有重要影响。信息系统集成领域是一个专业化程度高、综合性 强、涉及面又广的专项领域，随着信息化、智能化时代的到来， 行业客户对数据中心提出了高精度、智能化的要求，因此公司 需要不断进行新技术、新产品的研发和升级，快速提升订单响 应和差别化生产能力。在新技术开发运用和数据模式不断升级 背景下，公司在未来经营过程中如果不能准确把握技术、产品 及市场的发展趋势，研发出符合市场需求的新产品，将会丧失 技术和市场优势，不利于公司持续发展产生，而且造成公司研 发资源的浪费。 （三）企业所得税优惠政策发生变化的 风险 公司于 2017 年 12 月取得编号为 GR201711008597 的《高新技术 企业证书》，资格有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所 得税法》第二十八条的规定，公司从 2017 年起可享受减按 15% 征收企业所得税的税收优惠政策，有效期三年。如果上述企业 所得税优惠政策发生变化，公司的经营业绩将受到一定影响。 （四）公司治理风险 股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企 业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间 6 较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实 践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐 渐完善，公司仍存在实际控制人不当，利用控制权一定程度上 损害其他投资者利益的风险；同时，随着公司的快速发展，经 营规模不断扩大，特别是公司申请股份进入全国中小企业股份 转让系统，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来 经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳 定、健康发展的风险。 (五）个别项目毛利为负数 创建品牌扩大市场，需要进行几年甚至更长时间，在成长期间 企业要适度取舍。2018 年为抢占市场先机，新疆项目毛利为负 数，公司经营战略尽量不会让这类事项再次发生。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京国华云网科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Guohuayunwang Technology Co. ,Ltd. 证券简称 国华云网 证券代码 837370 法定代表人 沈丽华 办公地址 北京市丰台区富丰路 2 号 2-18 幢 12 层 06 号(1506)室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 方栩 职务 董事会秘书、财务负责人 电话 010-62604011 传真 010-62125871 电子邮箱 18610113077@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市丰台区南四环西路 188 号 18 区 8 号楼 5 层 100070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 4 月 12 日 挂牌时间 2015 年 6 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） i 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 SaaS 云服务开发，IDC 数据机房建设 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 沈丽华 实际控制人及其一致行动人 沈丽华 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91110108573236803F 否 注册地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业 基地园盈路 7 号 否 注册资本（元） 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 268 号证券大厦，主办券商投资者 沟通电话 021-38565619 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 敖都吉雅、阿丽玛 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 1101 六、 自愿披露 √适用□不适用 数据机房的自动化运维是未来的趋势，为抢占市场先机，2018 年，公司联合新疆建发文体产业投资有限 公司，投入大量研发力量与工程力量，通过软硬件研发，围绕新疆建发文体公司运营管理的数据中心， 打造以运维机器人为核心的机房自动运维平台，实现自动安防巡检、精细化动态散热分析、精细化动态 动环分析、自动化局部降温、自动化告警、自动化应急处置等功能。本系统拟于 2019 年完成，并随之 产品化，同时陆续申报相关知识产权。通过本次实际案例的打磨，未来国华云网必将成为机房自动化运 维领域的先锋企业。 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,581,436.49 17,492,457.49 46.24% 毛利率% -2.91% 24.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,637,502.44 31,060.05 -18,250.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -6,745,052.44 -226,489.95 -100% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -0.15% 0.136% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -0.18% -0.990% - 基本每股收益 -0.5638 0.01 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 27,959,424.47 32,742,243.42 -14.61% 负债总计 10,707,728.41 9,853,044.92 8.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,251,696.06 22,889,198.5 -24.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.73 2.29 -24.45% 资产负债率%（母公司） 38.30% 30.09% - 资产负债率%（合并） 38.30% 30.09% - 流动比率 1.9923 2.4968 - 利息保障倍数 -39.55 1.17 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,774,407.42 -39,349.75 9,691.95% 应收账款周转率 1.37 0.76 - 存货周转率 41.22 24.77 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -14.61% -27.52% - 营业收入增长率% 46.24% -73.45% - 净利润增长率% -56.43% -98.53% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,303,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计 1,303,000.00 所得税影响数 195,450.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,107,550.00 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司属于高新技术企业，主要提供研发、产品销售和技术服务，主要经营内容围绕云计算相关产 业进行，主要包括数据机房建设、基础云环境搭建、SaaS 应用研发和销售。根据中国证监会 2012 年 10 月修订的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业属于“软件和信息技术服务业”子类。公司以产品 研发能力作为企业的核心竞争力，强调服务意识和品牌意识，以为客户提供优质的产品和服务为宗旨， 以市场需求为导向，以客户满意为目标，在业内树立起了良好的口碑。 （一）销售模式 公司通过自身的销售部门进行销售，主要采用直销形式，一方面根据客户需求，为其进行项目设计， 进而提供产品与服务，另一方面根据市场需求自行研发各种云计算相关产品。研发产品的目的其一是直 接销售，其二是在设计工程和项目时将自研产品融入其中，增强竞争力，与对手形成差异化竞争。 由 于云计算相关建设涉及方方面面，所以我们的技术团队拥有跨领域的技术力量和丰富的设计实施经验， 同时积累了大量上游合作伙伴。我们依靠强大的研发力量、跨领域的技术实力、严格的质量控制、完善 的售后保障为客户提供优质的产品和服务，从而实现营业收入和利润。 （二）采购模式 公司的采购模式是通过项目合同决定设备和材料的采购量。公司的主要设备包括服务器、计算机、 交换机、显示器以及各种网络设备、系统软件等，公司直接向生产厂家或代理订购设备和原材料，由采 购部负责。采购部根据技术部提供的采购申请单，依据公司现有库存、市场行情、供应商的具体情况， 开展采购工作。公司技术部与采购部共同通过对供应商的生产技术、产品质量、价格、信誉、供货期等 因素的综合考察，确定供应商资质。 （三）研发模式 公司设有研发部，负责软件研发，根据客户的需求设计和研发系统应用，与技术部合作完成系统部 署；或根据行业需求设计行业应用模式，经过可行性分析向公司申请立项，立项通过后进行详细设计、 研发和测试，并组织内部验收。最终发布成品后，对销售部进行培训，以期推向市场。 报告期内公司 商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一）公司财务状况： 报告期内，公司按照计划确立的经营策略，积极部署各项工作和推进各项投标业务的开展。截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 27,959,424.47 元，净资产为 17,251,696.06 元。2018 年公司营业收入为 25,581,436.49 元，净利润为-5,637,502.44 元。公司营业收入相较上年增长了 46.24%，综合毛利率从 24.72% 下降到-2.83。主要原因是为和新疆文体项目签订合作协议，为抢占市场先机，签订销售合同价格较低又 做了销售折让，同时签订合同后市场采购成本受市场行情影响价格有所上升，同时签订合同后个别合同 硬件采购成本受市场影响价格有所上升，导致毛利率下降。 （二）公司经营成果： 2018 年，公司在机房自动化运维方向发力，与新疆建发文体产业投资有限公司合作，为其下属机房 研制以运维机器人为核心的自动化运维系统，实现自动安防巡检、精细化动态散热分析、精细化动态动 环分析、自动化局部降温、自动化告警、自动化应急处置等功能，并借助这个项目，完成自动化运维平 台的产品化，形成国华云网在主营业务范围内的一个拳头产品。本合同总额为 21,863,430.42 元。 (二) 行业情况 一、外部环境分析 1、政策环境：大数据列入国家战略、十三五规划，云计算与 IDC 作为大数据的基础，迎来了高速发 展的新契机，各地方受到自上而下的影响，也基于对自身发展的考虑，同样纷纷出台了 IDC 建设方面的 利好政策，未来五至十年，IDC 建设将充分享受政策红利。 2、经济环境：虽然 GDP 增速放缓，但依然稳步递增，利率较为平稳、通货膨胀较低，经济环境整 体处于稳步上升的趋势，有利于实体公司发展。 3、科技环境：云计算与大数据相关技术发展迅猛，成果层出不穷，引发大量旧有 IDC 中心的升级改 造需求，并对新进入行业的公司提出了更高的技术要求。 二、竞争优势分析 1、行业环境分析：移动互联网的爆发期结束，进入稳步上升期；传统应用的 SaaS 转型及对信息安 全的高度重视，使部署方式逐步从自管服务器转入 IDC 与云，整个应用领域对海量计算与存储的要求与 日俱增。 2、竞争对手分析：由于国华云网从业多年，与主要的既有竞争对手已形成默契，大家相互竞争， 也在相互学习、相互合作，在当前 IDC 与云计算建设的蓝海市场中，各自拥有一定市场空间，竞争远未 白热化。由于行业发展迅速，相关新兴企业层出不穷，但只有部分具有核心竞争力的新兴企业能与国华 云网构成竞争，大多数新兴企业面临着人才储备不足、技术落后、管理混乱、案例稀少的现状，以及客 户对建设方要求逐步增高的艰难局面。而国华云网自成立之日一直从事数据中心建设，已在北京及周边 区域具备一定市场知名度，客户较多且规模较大，主要以华北及华东地区的国有企业、政府部门、学校 医院等事业单位以及宾馆饭店等固定客户为主。目前，北京地域内大中型机房约 90 家，其中公司服务 于其中的 9 家，在全国金融系统（银行、券商、保险、P2P 金融等），IDC 相关合作市场占有率在 20%以 上。未来随着京津冀协同发展的深入，公司将借助丰富的行业经验和较强技术服务能力实现市场份额的 进一步扩大。同时国华云网将利用日渐壮大的研发力量进一步提高技术壁垒，使绝大多数新兴企业难以 对国华云网构成威胁。 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 828,580.83 2.96% 2,231,073.41 6.81% -62.86% 应 收 票 据 与 应 收账款 14,439,101.56 51.46% 17,817,121.82 54.42% -18.96% 存货 659,305.92 2.36% 617,964.87 1.89% 6.69% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 29,119.09 0.10% 994,983.93 3.04% -97.07% 在建工程 短期借款 5,000,000 15.27% -100% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 一、应收账款期初余额为 17,817,121.82 元，期末余额为 14,439,101.56 元，期末较期期初降副 -18.96%，公司 2018 年加大回款力度，使应收账款资金回笼。 二、存货：存货期初余额为 617,964.87 元，期末余额为 659,305.92 元，期末较期初增加 41,341.05 元，增幅 6.69%，主要为项目采购，实际已发货至客户，但项目未全部验收部分设备计在库存。 三、固定资产：固定资产期初余额为 994,983.93 元，期末余额为 29,119.09 元，期末较期初减少 965,864.84 元，降幅 97.07%，主要原因依据电子设备的 3 年使用年限，采用平均年限法折旧所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 25,581,436.49 - 17,492,457.49 - 46.24% 营业成本 26,325,191.94 102.91% 13,168,515.29 75.28% 99.91% 毛利率% -2.91% - 24.72% - - 管理费用 1,634,143.85 6.39% 1,963,945.81 11.23% -16.79% 研发费用 3,539,729.94 13.84% 2,233,069.93 12.77% 58.51% 销售费用 481,624.94 1.88% 339,758.77 1.94% 41.75% 财务费用 177,621.75 0.69% 261,132.87 1.49% -31.98% 资产减值损失 1,567,283.89 6.13% 307,982.93 - 408.89% 其他收益 1,096,149.98 4.28% 1,011,654.71 - 8.35% 投资收益 - - - - - 14 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -7,172,532.36 -28.04% 44,792.49 0.26% -16,112.8% 营业外收入 1,300,000.00 5.08% - - 100% 营业外支出 62.66 - 0 - 100% 净利润 -5,637,502.44 -22.04% 31,060.05 0.18% -18,250.33% 项目重大变动原因： 一、营业收入：报告期内公司实现营业收入 25,581,436.39 元，较上年同期增加了 8,088,979.00 元，增长比例为 46.24%，收入增加的原因主要是： 1. 由于公司 2017 年签署的合同集中在 2018 年实施， 导致 2018 年确认收入增加，此外，由于公司侧重于新产品的开发，在优质的服务前提下，信用度良好 是企业发展的重要途径，建立了新的客户群体。 二、营业成本：本期营业成本为 26,325,191.94 元，较上年同期增加 13,156,676.65 元，增幅为 99.91%，营业成本增加主要是新疆文体项目采购成本，为和新疆文体项目签订合作协议，抢占市场先机， 签订销售合同价格较低又做了销售折让，同时签订合同后市场采购成本受市场行情影响价格有所上升， 导致毛利率下降。。 三、毛利率：本期公司主营业务毛利率为-2.91%，上年同期毛利率为 24.72%，与上年相比，公司毛 利率降低较大，主要原因是为和新疆文体项目签订合作协议，为抢占市场先机，签订销售合同价格较低 又做了销售折让，同时签订合同后市场采购成本受市场行情影响价格有所上升，导致毛利率下降。。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 25,581,436.49 17,492,457.49 46.24% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 26,325,191.94 13,257,530.66 98.57% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 销售商品 11,038,759.10 43.15% 6,481,053.07 37.05% 软件销售收入 13,167,440.10 51.47% 8,765,888.90 50.11% 服务收入 1,375,237.19 5.38% 2,245,515.52 12.84% 合计 25,581,436.39 100% 17,492,457.49 100% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 销售商品收入及软件销售收入与上年同期比较，变化较大，主要原因是公司 2018 年实施项目较多 15 确认收入提高； 服务收入变动的原因为服务有一定周期性，预计服务收入在 2019 年有所增长；服务收 入变动的原因为服务有一定周期性，预计服务收入在 2019 年有所增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 新疆建发文体产业投资有限公司 16,751,321.88 65.48% 否 2 北京恒业世纪科技股份有限公司 2,437,242.54 9.53% 否 3 上海北恩科技有限公司 1,327,586.23 5.19% 否 4 北京双世程信息技术有限公司 1,060,344.84 4.14% 否 5 北京中润平安科技有限公司 708,965.52 2.77% 否 合计 22,285,461.01 87.11% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关 系 1 北京卓虹伟业科技有限公司 10,107,071.24 37.03% 否 2 北京瑞智创联科技有限公司 4,030,014.20 14.77% 否 3 北京鸿程远景科技有限公司 2,293,400.00 8.40% 否 4 北京松青科技发展有限公司 2,258,400.00 8.27% 否 5 联强国际贸易（中国）有限公司 574,000.00 2.10% 否 合计 19,262,885.44 70.57% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,774,407.42 -39,349.75 9,691.95% 投资活动产生的现金流量净额 0 -328,146.67 -100% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,176,900 -264,625.00 1,856.32% 现金流量分析： 一、经营活动产生的现金流量 本年度经营活动产生的现金流量净额为 3,774,407.42 元，比上年增 加 3,814,757.17 元，增长 9,691.95%，主要是由于报告期内收入增加，加上以前年度应收款回款良好导 致经营性现金净流量同比增加。 二、筹资活动产生的现金流量 本年度筹资活动产生的现金流量净额为-5,176,900.00 元，主要原因 是公司与银行的贷款到期去偿还本金及利息。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 16 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会 责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内不存在改变正常经营活动，不存在对报告期持续经营存在较大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人不当控制的风险 公司控股股东和实际控制人沈丽华直接持有公司 65%的股份，若实际控制人利用其控股地位，通过 行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能产生控制不当、损害公司利益 的风险。 风险应对措施： 严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《关联交 易管理办法》等规章制度对企业进行管理，充分利用股东、董事的投票权与监事的监督权制约大股东权 力。 （二）公司治理风险 股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是， 由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治 理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善，公司仍存在实际控制人不当，利用控制权，一定 17 程度上损害其他投资者利益的风险；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，特别是公司申请 股份进入全国中小企业股份转让系统后，对公司治理将会提出了更高的要求。因此，公司未来经营中存 在一定因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 风险应对措施： 1、进一步完善了企业管理制度和管理程序 2、对风险制定有效防范措施和处理预案 3、自上至下形成企业的风险管理文化，对员工进行软性控制。 （三）技术进步带来的创新风险 持续的技术创新及产品开发对公司的市场竞争力和未来发展具有重要影响。信息系统集成领域是一 个专业化程度高、综合性强、涉及面又广的专项领域，随着信息化、智能化时代的到来，行业客户对数 据中心提出了高精度、智能化的要求，因此公司需要不断进行新技术、新产品的研发和升级，快速提升 订单响应和差别化生产能力。在新技术开发运用和数据模式不断升级背景下，公司在未来经营过程中如 果不能准确把握技术、产品及市场的发展趋势，研发出符合市场需求的新产品，将会丧失技术和市场优 势，不利于公司持续健康发展产生，而且造成公司研发资源的浪费。 风险应对措施： 1、紧跟技术发展动向，安排核心团队或核心成员经常性参加前沿或主流技术培训、展会，了解前 沿技术信息； 2、不断进行技术的研究与开发，与知名高校紧密合作，完善与改进所用技术； 3、加大研发投入，建设技术研发队伍，专注于新技术和新产品的研发。 （四）企业所得税优惠政策发生变化的风险 公司于 2017 年 12 月取得编号为 GR201711008597 的《高新技术企业证书》，资格有效期为 3 年。根 据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，公司从 2017 年起可享受减按 15%征收企业所得 税的税收优惠政策，有效期三年。如果上述企业所得税优惠政策发生变化，公司的经营业绩将受到一定 影响。 风险应对措施：企业在增大新产品研发力度后，SaaS 行业云应用进度加快，将形成第一批行业云应 用的落地销售，并逐渐增大云应用的技术服务收入，未来企业的技术服务收入占比将越来越大。 (二) 报告期内新增的风险因素 个别项目毛利为负的风险： 创建品牌扩大市场，需要进行几年甚至更长时间，在成长期间企业要适度取舍。2018 年为抢占市场 先机，新疆项目毛利为负数，公司经营战略尽量不会让这类事项再次发生。 风险应对措施：加大市场调研力度，做好市场预估，精准把握市场，适当提高销售价格， 销售、 采购、财务部门通力合作，有效降低成本。 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 1、2015 年 8 月 31 日，公司全体董事、监事和高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺 函》，并在报告期内严格履行上述承诺。 2、2015 年 8 月 31 日，公司全体董事、监事和高级管理人员出具了《关于规范关联交易的承诺 书》，并在报告期内严格履行上述承诺。 3、2015 年 8 月 31 日，公司全体董事、监事和高级管理人员签署了《关于诚信状况的声明》，并 在报告期内严格履行上述承诺。 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% - 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 6,500,000 65.00% - 6,500,000 65.00% 董事、监事、高管 7,600,000 76.00% - 7,600,000 76.00% 核心员工 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 沈丽华 6,500,000 6,500,000 65.00% 6,500,000 0 2 曹平 1,000,000 1,000,000 10.00% 1,000,000 0 3 金鑫 500,000 500,000 5.00% 500,000 0 4 姚雷 500,000 500,000 5.00% 500,000 0 5 邓弘 400,000 400,000 4.00% 400,000 0 合计 8,900,000 0 8,900,000 89.00% 8,900,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 20 √是 □否 沈丽华，女，出生于 1978 年 12 月，汉族，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于北方工业大学， 大学本科学历。1999 年 9 月至 2005 年 5 月就职于大恒新纪元科技股份有限公司任技术工程师、项 目经理；2006 年 3 月至 2011 年 11 月就职于北京机科易普软件技术有限公司任技术总监；2012 年 3 月至 2015 年 8 月历任易购时尚（国华安邦前身）、国华安邦执行董事、董事长、总经理；2015 年 8 月 至今任股份公司董事长、总经理，任期至 2021 年 9 月。 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 国华云网 5,000,000.00 5.22% 2017.8.31-2018.8.31 否 合计 - 5,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 沈丽华 总经理、董事 长 女 1978 年 12 月 本科 3 年 是 方栩 董事、董秘、 财务负责人 男 1975 年 5 月 本科 3 年 是 邓弘 董事 男 1973 年 10 月 大专 3 年 否 李雪峰 董事 女 1975 年 4 月 本科 3 年 否 韩建玉 董事 女 1987 年 5 月 本科 3 年 是 杨晓英 监事会主席 男 1980 年 2 月 本科 3 年 是 于尧 股东监事 女 1984 年 1 月 本科 3 年 否 张丹 职工监事 女 1988 年 11 月 大专 3 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人之间不存在关联 关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 沈丽华 董事长、总经 理 6,500,000 0 6,500,000 65.00% 0 邓弘 董事 400,000 0 400,000 4.00% 0 李雪峰 董事 200,000 0 200,000 2.00% 0 方栩 董事、董秘、 财务负责人 100,000 0 100,000 1.00% 0 韩建玉 董事 0 0 0 0% 0 23 杨晓英 监事会主席 200,000 0 200,000 2.00% 0 于尧 股东监事 200,000 0 200,000 2.00% 0 张丹 职工监事 0 0 0 0% 0 合计 - 7,600,000 0 7,600,000 76.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 曹平 董事、董秘 换届 销售 换届选举 方栩 董事 换届 董事、董秘、财务总 监 换届选举及原财务总 监离职 李萌 财务负责人 离任 无 离职 韩建玉 法务 换届 董事 换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 方栩，1993 年 9 月至 1997 年 7 月，北京信息工程学院，通信工程；1997 年 9 月至 1999 年 4 月， 北京吉亚通信科技有限公司，程序员；1999 年 5 月至 2003 年 6 月，清华紫光软件中心，程序员、项目 经理；2003 年 10 月至 2004 年 9 月，北京纽思克科技发展有限公司，技术总监；2004 年 10 月至 2006 年 4 月，北京富通天地科技有限公司，研发部经理；2006 年 5 月至 2010 年 11 月，北京机科易普软件技 术有限公司，项目部经理。2013 年 1 月今，北京国华安邦科技有限公司（已更名为北京国华云网科技股 份有限公司），技术总监。 韩建玉，女，汉族。出生于 1987 年 5 月，中国国籍，无境外永久居住权，2006 年 9 月至 2010 年 7 月就读于北京化工大学法学专业。自 2010 年 7 月至 2015 年 10 月先后在北京美加百利咨询有限公司、 北京盈科律师事务所、联瑞集团-北京瑞咨咨询有限公司工作，2015 年 11 月至今在北京国华云网科技股 份有限公司任法务总监一职。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 2 2 技术人员 12 12 销售人员 5 5 财务人员 3 3 员工总计 22 22 24 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 10 10 专科 8 8 专科以下 1 1 员工总计 22 22 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工培训：公司重视员工的培训与职业发展规划，制定了完整的培训计划与人力资源管理政策， 全方位的加强员工的培训与职业技能的提高。包括新员工入职培训、定期公司文化宣导、普通岗位技能 培训、特殊岗位技能培训、中层管理干部提升培训、专业技能岗位外部培训、高级管理人员外部培训等。 全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有力的保障。 2、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积极性，在客 观公正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和 工作的绩效来支付报酬。 3、报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 26 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》及公司章程等有关法律、法规的要求规范运作，不断健全和完 善公司的法人治理结构，公司董事会认为公司治理的实际情况，符合相关规定和要求。截至目前，公司 现有内部控制制度完整、合理有效，能够适应现行管理的要求和公司发展的需要，并能得到有效实施， 能够保证贯彻执行国家有关法律法规和公司内部规章制度以及公司各项业务活动的健康运行，能够保证 公司财务报告及相关会计信息的真实性、准确性和完整性，能够保证公司经营管理目标的实现。能够按 照法律、法规和公司章程规定的信息披露内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送和披露信息， 能够确保公开、公平、公正地对待所有投资者，切实保护公司和全体投资者的利益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股 东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，报告期内的公司重大决策，严格遵照《公司章程》的规定要求，并按照《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监 督机构的职责和要求，公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，未进行公司章程修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2018 年 2 月 28 日，公司召开了第一届董事 会第十二次会议，审议通过了《关于更换会计 27 师事务所的议案》、《关于提请召开 2018 年第 一次临时股东大会的议案》。2、2018 年 4 月 19 日，公司召开了第一届董事会第十三次会 议，审议通过了《关于公司 2017 年度总经理 工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度董事 会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度财 务报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务决 算报告的议案》、《关于公司 2017 年度利润分 配方案的议案》、《关于公司 2017 年年度报告 及摘要的议案》、《关于公司 2018 年度财务预 算报告的议案》、《关于召开公司 2017 年年度 股东大会的议案》、《关于会计政策变更的议 案》。3、2018 年 8 月 18 日，公司召开了第一 届董事会第十四次会议，会议通过了《关于公 司 2018 年半年度报告的议案》、《关于公司董 事会换届选举的议案》、《关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案》。4、2018 年 9 月 5 日，公司召开了第二届董事会第一次 会议，会议通过了《关于选举公司第二届董事 会董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议 案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关 于聘任公司财务负责人的议案》。 监事会 3 1、2018 年 4 月 4 日在公司会议室召开第一届 监事会第七次会议，审议通过：《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》、《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于会计政 策变更的议案》；2、2018 年 8 月 18 日在公司 会议室召开第一届监事会第八次会议，审议通 过：《关于公司 2018 年半年度报告的议案》、 《关于公司监事会换届选举的议案》； 3、2018 年 9 月 5 日在公司会议室召开第二届监事会第 一次会议，审议通过：《关于选举杨晓英先生为 公司第二届监事会主席的议案》。 股东大会 3 1、2018 年 3 月 15 日，公司召开了 2018 年第 一次临时股东大会，审议通过了《关于更换会 计师事务所的议案》。2、2018 年 5 月 10 日， 公司召开了 2017 年年度股东大会，审议通过 了《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议 案》、《关于公司 2017 年度监事会工作报告的 议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的 议案》、《关于公司 2017 年度利润分配方案的 28 议案》、《关于公司 2017 年年度报告及摘要的 议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的 议案》。3、2018 年 9 月 4 日，公司召开了 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于董 事会换届选举的议案》、《关于监事会换届选举 的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》的规定和要 求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东，特别是中小股东享有平等 地位，能够充分行使其权利。 2、董事会 目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合《公司法》和《公司章程》等法律 法规及规章制度的要求。报告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致 决议。公司全体董事能够按照《公司章程》的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉 有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会 目前公司监事会为 3 人，公司监事会严格按照《公司章程》等有关规定选举产生监事 会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有 效决公告。公司监事认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责 的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。监事会在报告期内的监督活动中未发现公 司存在重大风险事项，监事会对报高期内的监督事项无异议。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作，本着公平、公正、公开 原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。 公司完善了信息披露流程， 保证公司的信息披露工作及时和准确。根据法律、法规和证劵监管部门、全国中小企业股份转让系统规 定，及时将公司应披露的信息在指定信息披露平台()公告。确保投资者及时全面的了 解公司动向。 依据公司章程，《公司法》以及其它有关规定建立股东名册，沟通方式应尽可能便捷、有 效便于投资者参与。增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化 和保护投资者合法权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） 29 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司成立至今已建立起完整的业务体系，制定了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能 够独立开展经营活动，公司与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、资产独立 公司的主要财产是货币资产，财产权属明晰，公司货币资产不存在被公司股东占用的情形，也不存 在为公司股东提供担保的情形。公司资产独立。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生， 公司高级管理人员按照管理办法中对高级管理人员的任职要求聘任的职业经理人，除公司高级管理人员 直接参股外，不存在与其他股东的关联关系，也不存在在其他企业兼职和领取薪酬的情形。公司财务人 员不存在在公司股东企业兼职和领取薪酬的情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的 劳动人事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同。公司人员独立。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，设财务负责人一名，配备了专职的财务人员。公司建立了独立的财务 核算体系和财务管理制度，独立做出财务决策，不受公司股东的人为干预。公司独立开设银行帐户，独 立纳税，不存在与公司股东企业共用银行帐户的情形。公司财务独立。 5、机构独立 公司建立了股东大会上、董事会、监事会，并制定了完善的议事规则，公司股东大会、董事会、监 事会的运作独立。公司的经营机构与公司股东完全分开且独立运作，不存在混合经营、合并办公的情形， 完全拥有机构设置自主权等。公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理体系和风险控制体系等内部控制管理制 度，并能够得到有效执行，本年度内未发生管理制度重大缺陷的情况。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 30 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范角度继续完善风险控制体系 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本公司还未建立年度差错追究制度。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019]007601 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 1101 审计报告日期 2019 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 敖都吉雅、阿丽玛 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2019]007601号 北京国华云网科技股份有限公司全体股东： （一） 审计意见 我们审计了后附的北京国华云网科技股份有限公司(以下简称国华云网)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表、2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 （二） 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 （三） 管理层对财务报表的责任 贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，贵公司管理层负责评估贵公司的持续经营能力，并运用持续经营假设（如适用）， 除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 （四） 注册会计师的责任 32 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 一.1 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 一.2 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 一.3 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 一.4 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 一.5 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项，以及相关的防范措施（如适用）。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：敖都吉雅 中国·北京 33 中国注册会计师：阿丽玛 二〇一九年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 828,580.83 2,231,073.41 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 2 14,439,101.56 17,817,121.82 其中：应收票据 应收账款 14,439,101.56 17,817,121.82 预付款项 注释 3 4,977,792.22 3,434,098.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 428,168.82 391,775.66 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 5 659,305.92 617,964.87 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 注释 6 109,382.22 其他流动资产 流动资产合计 21,332,949.35 24,601,416.02 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 34 固定资产 注释 7 29,119.09 994,983.93 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 8 5,941,451.5 6,725,031.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 9 145,842.91 145,842.97 递延所得税资产 注释 10 510,061.62 274,969.04 其他非流动资产 非流动资产合计 6,626,475.12 8,140,827.4 资产总计 27,959,424.47 32,742,243.42 流动负债： 短期借款 注释 11 5,000,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 注释 12 2,834,046.33 3,341,675.83 其中：应付票据 应付账款 2,834,046.33 3,341,675.83 预收款项 注释 13 6,772,676 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 14 172,781.84 153,551.12 应交税费 注释 15 900,323.49 1,303,810.98 其他应付款 注释 16 27,900.75 54,006.99 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,707,728.41 9,853,044.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 35 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,707,728.41 9,853,044.92 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 17 10,000,000 10,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 18 6,824,803.00 6,824,803 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 19 606,439.56 606,439.56 一般风险准备 未分配利润 注释 20 -179,546.50 5,457,955.94 归属于母公司所有者权益合计 17,251,696.06 22,889,198.5 少数股东权益 所有者权益合计 17,251,696.06 22,889,198.5 负债和所有者权益总计 27,959,424.47 32,742,243.42 法定代表人：沈丽华 主管会计工作负责人：方栩 会计机构负责人：方栩 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 25,581,436.49 17,492,457.49 其中：营业收入 注释 21 25,581,436.49 17,492,457.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 33,850,118.83 18,459,319.71 其中：营业成本 注释 21 26,325,191.94 13,168,515.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 36 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 22 124,522.52 184,914.11 销售费用 注释 23 481,624.94 339,758.77 管理费用 注释 24 1,634,143.85 1,963,945.81 研发费用 注释 25 3,539,729.94 2,233,069.93 财务费用 注释 26 177,621.75 261,132.87 其中：利息费用 176,900 264,625 利息收入 -4,792.86 -6,739.79 资产减值损失 注释 27 1,567,283.89 307,982.93 加：其他收益 注释 28 1,096,149.98 1,011,654.71 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,172,532.36 44,792.49 加：营业外收入 注释 30 1,300,000.00 - 减：营业外支出 注释 31 62.66 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,872,595.02 44,792.49 减：所得税费用 注释 32 -235,092.58 13,732.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,637,502.44 31,060.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -5,637,502.44 31,060.05 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 37 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -5,637,502.44 31,060.05 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.5638 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：沈丽华 主管会计工作负责人：方栩 会计机构负责人：方栩 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 38,205,094.96 25,357,093.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,093,149.98 708,654.71 收到其他与经营活动有关的现金 1,778,045.15 624,349.9 经营活动现金流入小计 41,076,290.09 26,690,097.79 购买商品、接受劳务支付的现金 33,033,544.13 22,632,213.2 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,705,983.44 1,450,405.36 支付的各项税费 1,625,713.73 1,350,956.5 支付其他与经营活动有关的现金 936,641.37 1,295,872.48 经营活动现金流出小计 37,301,882.67 26,729,447.54 经营活动产生的现金流量净额 3,774,407.42 -39,349.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 38 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 328,146.67 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 328,146.67 投资活动产生的现金流量净额 0 -328,146.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000 偿还债务支付的现金 5,000,000 5,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 176,900 264,625 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,176,900 5,264,625 筹资活动产生的现金流量净额 -5,176,900 -264,625.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,402,492.58 -632,121.42 加：期初现金及现金等价物余额 2,231,073.41 2,863,194.83 六、期末现金及现金等价物余额 828,580.83 2,231,073.41 法定代表人：沈丽华 主管会计工作负责人：方栩 会计机构负责人：方栩 39 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 6,824,803 606,439.56 5,457,955.94 22,889,198.5 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000 6,824,803 606,439.56 5,457,955.94 22,889,198.5 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -5,637,502.44 -5,637,502.44 （一）综合收益总额 -5,637,502.44 -5,637,502.44 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 40 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 6,824,803 606,439.56 -179,546.50 17,251,696.06 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 6,824,803 603,333.55 5,430,001.9 22,858,138.45 加：会计政策变更 前期差错更正 41 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000 6,824,803 603,333.55 5,430,001.9 22,858,138.45 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,106.01 27,954.04 31,060.05 （一）综合收益总额 31,060.05 31,060.05 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 3,106.01 -3,106.01 1．提取盈余公积 3,106.01 -3,106.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存 42 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 6,824,803 606,439.56 5,457,955.94 22,889,198.5 法定代表人：沈丽华 主管会计工作负责人：方栩 会计机构负责人：方栩 43 错误!未找到引用源。 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地及业务性质 北京国华云网科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），法定代表人为沈丽 华，公司住所：顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号,2016 年 6 月 1 日，经全国中小企 业股份转让系统有限责任公司批准，公司简称“国华云网”，证券交易代码：837370，现持 有统一社会信用代码为 91110108573236803F 营业执照。 2015 年 8 月 26 日，企业名称由北京国华安邦科技有限公司变更北京国华云网科技股份 有限公司，公司住所变更为北京市海淀区中关村南大街 12 号培训中心 A310，企业类型由“有 限责任公司(自然人投资或控股)”变更为“股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)”。 本次变更是按北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具(2015)京兴会审字第 03010213 号审计报告，公司 2015 年 5 月 31 日经审计账面净资产为 12,092,997.45 元，依北京国融兴 华资产评估有限责任公司出具《国融兴华评报字（2015）第 010249 号》评估报告，2015 年 5 月 31 日评估净资产为 14,664,385.95 元，折股后公司注册资本变更为 1,000 万元，股份 总数 1,000 万股，每股面值一元，全部为普通股。 本公司经营范围：专业承包；云计算及物联网技术开发、技术转让、技术服务；软件开 发；计算机系统服务；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备、机械设备、电子产品、家 用电器。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 公司主要为客户提供信息系统集成解决方案和销售系统集成必需的软硬件产品，公司产 品和服务分为两大类，一类为数据机房建设所需硬件产品，包括液晶显示器、视频网络设备、 工业级计算机、监视器、服务器等销售；另一类为数据机房、云计算相关的软件开发运营等 技术服务。 (二) 财务报表的批准报出 本财务报表经公司全体董事会于 2019 年 4 月 23 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和 具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称 “企业会计准则”)进行确认和计量。 （二）持续经营 44 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。本公司的境外子公司根据其经营所处的主要经营环境自行决 定其记账本位币。本公司编制本备考合并财务报表时所采用的货币为人民币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2. 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 45 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3. 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4. 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （五） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 46 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持 续依赖于合营方的支持。 2. 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 47 （七） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （八） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 48 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 49 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 50 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 51 （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生 减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项 可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交 易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风 险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 （九） 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：500.00 万元以上（含）。 52 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 关联方 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，按账龄进行信用风险 组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 （十） 存货 1． 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、发出商品。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 53 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （十一） 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 54 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 55 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 56 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 57 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十二） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 58 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 直线法 4 5.00 23.75 办公设备 直线法 5 5.00 19.00 电子设备 直线法 3 33.33 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每 年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计 数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十三） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 59 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3. 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4. 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十四） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 60 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下: 项目 预计使用寿命(年) 依据 软件 10 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十五） 长期待摊费用 61 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按 最佳预期经济利益实现方式合理摊销 （十六） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （十七） 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 62 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （十八） 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 具体地，本公司产品销售收入确认时点，根据合同约定而分为两种： （1）软件销售合同：产品销售出库由客户验收并出具验收报告时确认收入。 （2）系统集成合同：系统经客户验收并出具验收报告时确认收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 63 （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （十九） 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 64 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十一） 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 65 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十二） 主要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 本报告期内，本公司无会计政策变更。 2.会计估计变更 本报告期内，本公司无会计估计变更。 （二十三） 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表 项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报 表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际 收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动 产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》等的相关规定，对可比期 间的比较数据进行调整。 列报项目 2017 年 12 月 31 日 之前列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日经 重列后金额 备注 应收账款 17,817,121.82 -17,817,121.82 应收票据及应收账款 +17,817,121.82 17,817,121.82 应付账款 3,341,675.83 -3,341,675.83 应付票据及应付账款 +3,341,675.83 3,341,675.83 管理费用 4,197,015.74 -2,233,069.93 1,963,945.81 研发费用 +2,233,069.93 2,233,069.93 四、 税项 66 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 6%、16% 城市维护建设税 应纳流转税税额 5% 教育费附加 应纳流转税税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 主要税收优惠政策 纳税主体名称 税收优惠政策及依据 国华云网科技股份有限公司 2017 年 12 月 6 日，本公司通过高新技术企业复审，被北京市科学技术委 员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认定为 高新技术企业，证书号“CR201711008597”，有效期 3 年。本公司 2017 年 减按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 库存现金 17,103.14 386,359.09 银行存款 811,477.69 1,844,714.32 合 计 828,580.83 2,231,073.41 注释2． 应收票据及应收账款 种 类 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收票据 应收账款 14,439,101.56 17,817,121.82 合 计 14,439,101.56 17,817,121.82 （一） 应收账款情况 种类 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 （%） 金额 比例(%) 金额 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 17,769,013.59 100.00 3,329,912.03 18.74 19,613,511.28 100.00 1,796,389.46 9.16 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 17,769,013.59 — 3,329,912.03 — 19,613,511.28 — 1,796,389.46 — 67 1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1） 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2,486,782.31 14.00 124,339.12 8,219,233.38 41.91 410,961.67 1-2 年（含 2 年） 5,888,733.38 33.14 588,873.33 8,934,277.90 45.55 893,427.79 2-3 年（含 3 年） 6,933,497.90 39.02 1,386,699.58 2,460,000.00 12.54 492,000.00 3-4 年（含 4 年） 2,460,000.00 13.84 1,230,000.00 合计 17,769,013.59 — 3,329,912.03 19,613,511.28 — 1,796,389.46 2. 本期计提、收回或转回、核销的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,533,522.57 元。 3. 欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 2018 年 12 月 31 日 占应收款项 2018 年 12 月 31 日的比例(%) 坏账准备 北京中达金视科技有限公司 2,445,000.00 13.76 489,000.00 北京鹏飞遥遥科技有限公司 1,840,000.00 10.36 368,000.00 北京海河永盛科技有限公司 1,750,000.02 9.85 175,000.00 北京创视杰特科技有限公司 1,460,000.00 8.22 730,000.00 北京汇智开源科技有限公司 1,400,000.00 7.88 140,000.00 合 计 8,895,000.02 50.07 1,902,000.00 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账 龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,327,286.22 86.93 3,409,592.04 99.29 1 至 2 年 630,000.00 12.66 9,700.00 0.28 2 至 3 年 5,700.00 0.11 14,806.00 0.43 3 年以上 14,806.00 0.30 合 计 4,977,792.22 100.00 3,434,098.04 100.00 2． 按预付对象归集的 2018 年 12 月 31 日前五名的预付款情况 单位名称 2018 年 12 月 31 日 占预付款项 2018 年 12 月 31 日的比例(%) 账龄 未结算原因 北京卓虹伟业科技有限公司 1,717,999.98 34.51 1 年以内 未到结算期 北京京通新创科技有限公司 1,500,000.00 30.13 1 年以内 未到结算期 北京国泰星通科技有限公司 888,222.68 17.84 1 年以内 未到结算期 北京鸿程远景科技有限公司 460,344.99 9.25 1 年以内 未到结算期 68 单位名称 2018 年 12 月 31 日 占预付款项 2018 年 12 月 31 日的比例(%) 账龄 未结算原因 北京兴通泰科科技有限公司 360,000.00 7.23 1-2 年 未到结算期 合 计 4,926,567.65 98.96 — — 注释4． 其他应收款 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 428,168.82 391,775.66 合 计 428,168.82 391,775.66 （一） 其他应收款 种类 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 498,667.60 100.00 70,498.78 100.00 428,513.12 100.00 36,737.46 8.57 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 498,667.60 — 70,498.78 — 428,513.12 — 36,737.46 — 1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 （1） 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 201,855.60 40.48 10,092.78 251,801.12 58.76 12,590.06 1-2 年（含 2 年） 220,000.00 44.12 22,000.00 99,900.00 23.31 9,990.00 2-3 年（含 3 年） 76,812.00 17.93 15,362.40 3 年以上 76,812.00 15.40 38,406.00 合计 498,667.60 — 70,498.78 428,513.12 — 37,942.46 2. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 曹平 备用金 370,000.00 1 年以内、 1-2 年 74.20 29,500.00 北京华宇信息技术有限公司 保证金 40,000.00 3-4 年 8.02 20,000.00 北京恒业世纪科技股份有限公司 保证金 36,812.00 3-4 年 7.38 18,406.00 北京志诚宏达物业管理有限公司 押金 17,100.00 1 年以内 3.43 855.00 69 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 冯志刚 备用金 8,400.00 1 年以内 1.68 420.00 合计 — 472,312.00 — 94.71 69,181.00 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 33,761.32 元。 注释5． 存货 1． 存货分类 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 659,305.92 659,305.92 617,964.87 617,964.87 合 计 659,305.92 659,305.92 617,964.87 617,964.87 注释6． 一年以内到期的非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 装修费 109,382.22 合 计 109,382.22 注释7． 固定资产原值及累计折旧 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 29,119.09 994,983.93 固定资产清理 合 计 29,119.09 994,983.93 1． 固定资产情况 项 目 办公设备 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 2017 年 12 月 31 日 88,480.00 8,502,726.65 8,591,206.65 2． 本期增加金额 购置 在建工程转入 企业合并 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 外币报表折算差额 5． 2018 年 12 月 31 日 88,480.00 8,502,726.65 8,591,206.65 二. 累计折旧 1． 2017 年 12 月 31 日 43,794.89 7,552,427.83 7,596,222.72 70 项 目 办公设备 电子设备 合计 2． 本期增加金额 16,811.16 949,053.68 965,864.84 计提 16,811.16 949,053.68 965,864.84 企业合并 3． 本期减少金额 处置或报废 其他转出 4． 外币报表折算差额 5． 2018 年 12 月 31 日 60,606.05 8,501,481.51 8,562,087.56 三. 减值准备 1． 2017 年 12 月 31 日 2． 本期增加金额 其他 3． 本期减少金额 4． 2018 年 12 月 31 日 四. 账面价值 1． 期末账面价值 27,873.95 1,245.14 29,119.09 2． 期初账面价值 44,685.11 950,298.82 994,983.93 2． 期末无暂时闲置的固定资产。 3． 期末无通过融资租赁租入的固定资产。 4． 期末无经营租赁租出的固定资产。 5． 期末无未办妥产权证书的固定资产。 注释8． 无形资产 项目 软件 合计 一. 账面原值 1． 2017 年 12 月 31 日 7,835,798.60 7,835,798.60 2． 本期增加金额 购置 内部研发 3． 本期减少金额 处置 4． 2018 年 12 月 31 日 7,835,798.60 7,835,798.60 二. 累计摊销 1． 2017 年 12 月 31 日 1,110,767.14 1,110,767.14 2． 本期增加金额 783,579.96 783,579.96 计提 783,579.96 783,579.96 71 项目 软件 合计 3． 本期减少金额 处置 4． 2018 年 12 月 31 日 1,894,347.10 1,894,347.10 三. 减值准备 1． 2017 年 12 月 31 日 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 2018 年 12 月 31 日 四. 账面价值 1． 期末账面价值 5,941,451.50 5,941,451.50 2． 期初账面价值 6,725,031.46 6,725,031.46 注释9． 长期待摊费用 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 重分类至 一年以内 到期非流 动资产 2018 年 12 月 31 日 装修费 145,842.97 0.06 145,842.91 合 计 145,842.97 0.06 145,842.91 注释10． 递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,400,410.81 510,061.62 1,833,126.92 274,969.04 合 计 3,400,410.81 510,061.62 1,833,126.92 274,969.04 注释11． 短期借款 税费项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 保证借款 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 注释12． 应付票据及应付账款 种 类 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付票据 应付账款 2,834,046.33 3,341,675.83 合 计 2,834,046.33 3,341,675.83 1． 应付账款情况 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以内 2,294,546.33 957,275.83 72 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以上 539,500.00 2,384,400.00 合 计 2,834,046.33 3,341,675.83 2． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 2018 年 12 月 31 日 未偿还或结转原因 北京卓益达科技有限公司 484,400.00 项目未结算 合 计 484,400.00 — 注释13． 预收账款 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以内 6,772,676.00 - 合 计 6,772,676.00 - 注释14． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 短期薪酬 134,615.28 1,499,791.72 1,483,555.06 150,851.94 离职后福利-设定提存计划 18,935.84 225,422.44 222,428.38 21,929.90 合 计 153,551.12 1,725,214.16 1,705,983.44 172,781.84 2． 短期薪酬列示 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 105,293.10 1,284,549.24 1,268,242.34 121,600.00 职工福利费 社会保险费 13,290.64 145,882.48 145,952.72 13,220.40 其中：基本医疗保险费 12,273.36 134,711.52 134,777.28 12,207.60 工伤保险费 203.50 2,234.41 2,235.35 202.56 生育保险费 813.78 8,936.55 8,940.09 810.24 住房公积金 - 69,360.00 69,360.00 - 工会经费和职工教育经费 16,031.54 - - 16,031.54 合 计 134,615.28 1,499,791.72 1,483,555.06 150,851.94 3． 设定提存计划 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 养老保险 18,307.08 218,020.41 215,119.53 21,207.96 失业保险 628.76 7402.03 7308.85 721.94 合 计 18,935.84 225,422.44 222,428.38 21,929.90 注释15． 应交税费 73 税费项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 增值税 161,044.18 484,002.02 企业所得税 715,139.99 763,839.95 个人所得税 1,074.90 1,074.90 城市维护建设税 10,566.21 24,542.80 教育费附加 10,566.20 24,542.80 印花税 1,932.01 5,808.51 合 计 900,323.49 1,303,810.98 注释16． 其他应付款 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付利息 应付股利 其他应付款 27,900.75 54,006.99 合 计 27,900.75 54,006.99 1． 其他应付款 （1） 按账龄列示其他应付款 款项性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 27,900.75 54,006.99 1 年以上 合计 27,900.75 54,006.99 注释17． 股本 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 沈丽华 6,500,000.00 6,500,000.00 曹平 1,000,000.00 1,000,000.00 金鑫 500,000.00 500,000.00 姚雷 500,000.00 500,000.00 邓弘 400,000.00 400,000.00 杨晓英 200,000.00 200,000.00 李雪峰 200,000.00 200,000.00 李雪松 200,000.00 200,000.00 于尧 200,000.00 200,000.00 李煌 200,000.00 200,000.00 方栩 100,000.00 100,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 注释18． 资本公积 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 74 日 资本溢价 6,824,803.00 - - 6,824,803.00 合 计 6,824,803.00 - - 6,824,803.00 注释19． 盈余公积 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 法定盈余公积 606,439.56 606,439.56 合 计 606,439.56 606,439.56 注释20． 未分配利润 项 目 2018 年度 2017 年度 调整前上期末未分配利润 5,457,955.94 5,430,001.90 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 5,457,955.94 5,430,001.90 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -5,637,502.44 31,060.05 减：提取法定盈余公积 3,106.01 应付普通股股利 期末未分配利润 -179,546.50 5,457,955.94 注释21． 营业收入和营业成本 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,581,436.49 26,325,191.94 17,492,457.49 13,168,515.29 合 计 25,581,436.49 26,325,191.94 17,492,457.49 13,168,515.29 1. 公司前五名客户的营业收入情况 单位名称 本期营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%） 新疆建发文体产业投资有限公司 16,751,321.88 65.48 北京恒业世纪科技股份有限公司 2,437,242.54 9.53 上海北恩科技有限公司 1,327,586.23 5.19 北京双世程信息技术有限公司 1,060,344.84 4.14 北京中润平安科技有限公司 708,965.52 2.77 合 计 22,285,461.01 87.11 注释22． 税金及附加 项 目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 55,877.11 89,136.53 教育费附加 55,877.11 72,378.17 印花税 12,768.30 23,399.41 合 计 124,522.52 184,914.11 75 注释23． 销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 人工成本 412,886.54 332,987.77 业务招待费 21,407.57 交通费 31,713.26 服务费 671.84 差旅费 8,129.28 其他费用 6,816.45 6,771.00 合 计 481,624.94 339,758.77 注释24． 管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 办公会务费 37,077.07 361,778.05 工资及附加 667,087.19 429,005.10 折旧及摊销 126,193.44 501,035.57 房租 290,240.70 190,729.63 咨询技术服务费 213,217.63 62,282.23 业务招待费 17,565.88 115,296.83 差旅费 41,636.00 25,071.90 车辆费 2,563.00 60,720.75 交通费 167,148.53 104,420.83 网络通讯费 9,881.00 劳保用品 69,860.90 残保金 44,207.03 其他 27,207.38 33,863.02 合 计 1,634,143.85 1,963,945.81 注释25． 研发费用 项 目 2018 年度 2017 年度 人工成本 339,696.30 490,428.82 折旧及摊销 1,732,633.64 1,686,880.43 研发材料 55,760.68 技术开发服务费 1,467,400.00 合 计 3,539,729.94 2,233,069.93 注释26． 财务费用 类 别 2018 年度 2017 年度 利息支出 176,900.00 264,625.00 减：利息收入 4,792.86 6,739.79 76 类 别 2018 年度 2017 年度 汇兑损益 金融机构手续费 5,514.61 3,247.66 合 计 177,621.75 261,132.87 注释27． 资产减值损失 项 目 2018 年度 2017 年度 坏账损失 1,567,283.89 307,982.93 合 计 1,567,283.89 307,982.93 注释28． 其他收益 项 目 2018 年度 2017 年度 政府补助 1,096,149.98 1,011,654.71 合 计 1,096,149.98 1,011,654.71 1． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 软件增值税退税 1,093,149.98 708,654.71 与收益相关 新三板挂牌奖励 300,000.00 中关村企业信用促进会 3,000.00 3,000.00 与收益相关 合 计 1,096,149.98 1,011,654.71 — 注释29． 政府补助 1． 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 软件增值税退税 1,093,149.98 708,654.71 新三板挂牌奖励 300,000.00 中关村企业信用促进会 3,000.00 3,000.00 合 计 1,096,149.98 1,011,654.71 2． 政府补助说明 本公司本年度取得的政府补助，其中：根据财税〔2011〕100 号财政部国家税务总局关 于软件产品增值税政策的通知，而取得的软件增值税退税收入 1,093,149.98 元。 注释30． 营业外收入 项 目 2018 年度 2017 年度 计入本期非经常性损 益的金额 政府补助 1,300,000.00 - 1,300,000.00 合 计 1,300,000.00 - 1,300,000.00 77 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 新三板挂牌奖励扶持资金补助 1,300,000.00 - 1,300,000.00 合计 1,300,000.00 - 1,300,000.00 1． 营业外收入的其他说明 根据《顺义区支持创业企业上市发展办法》（顺政发[2015]33 号）文件，公司本年收到 完成新三板改制补贴 50 万，完成新三板挂牌补助 80 万。 注释31． 营业外支出 项 目 2018 年度 2017 年度 计入本期非经常性损 益的金额 滞纳金 62.66 - 62.66 合 计 62.66 - 62.66 注释32． 所得税费用 项 目 2018 年度 2017 年度 当期所得税费用 72,034.08 递延所得税费用 -235,092.58 -58,301.64 合 计 -235,092.58 13,732.44 1． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -5,872,595.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 -880,889.25 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -163,972.50 不可抵扣的成本、费用和损失影响 2,347.81 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,205,640.98 研发费用加计扣除 -398,219.62 所得税费用 -235,092.58 注释33． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息 4,792.86 6,739.79 政府补助 1,303,000.00 300,000.00 收投标保证金 439,378.00 250,402.00 78 项目 本期发生额 上期发生额 其他往来 30,874.29 67,208.11 合 计 1,778,045.15 624,349.90 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 45,659.39 1,096,436.82 银行手续费 721.75 3,247.66 营业外支出 62.66 保证金 338,578.00 196,188.00 其他往来 489,614.60 合 计 936,641.37 1,295,872.48 注释34． 现金流量表项目 1.现金流量表补充资料 补充资料 2018 年度 2017 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -5,637,502.44 31,060.05 加：资产减值准备 1,567,283.89 307,982.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 965,864.84 1,331,414.55 无形资产摊销 783,579.96 783,579.97 长期待摊费用摊销 109,382.28 72,921.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 176,900.00 264,625.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -235,092.58 -46,197.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -12,104.20 存货的减少（增加以“－”号填列） -41,341.05 -172,665.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,797,932.92 9,852,091.89 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,287,399.60 -12,452,058.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,774,407.42 -39,349.75 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 79 补充资料 2018 年度 2017 年度 现金的期末余额 828,580.83 2,231,073.41 减：现金的年初余额 2,231,073.41 2,863,194.83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,402,492.58 -632,121.42 2.现金和现金等价物的构成 项 目 2018 年度 2017 年度 一、现 金 828,580.83 2,231,073.41 其中：库存现金 17,103.14 386,359.09 可随时用于支付的银行存款 811,477.69 1,844,714.32 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金及现金等价物余额 828,580.83 2,231,073.41 七、 关联方及关联交易 1． 本公司最终控制方是自然人沈丽华。 2． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 585,679.35 416,222.95 3． 其他说明 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 曹平 持有公司 10%股份、董事、董事会秘书 金鑫 持有公司 5%股份 姚雷 持有公司 5%股份 邓弘 持有公司 4%股份、董事 李雪松 持有公司 2%股份 李雪峰 持有公司 2%股份、董事、销售经理 于尧 持有公司 2%股份，监事 杨晓英 持有公司 2%股份、监事会主席 方栩 持有公司 1%股份、董事 杨晓朋 职工监事 李萌 财务总监 4． 关联担保情况 本公司期末不存在担保或被担保情况。 80 八、 承诺及或有事项 本公司不存在需要披露重要承诺及或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截至本报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,303,000.00 减：所得税影响额 195,450.00 合计 1,107,550.00 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.15 -0.5638 -0.5638 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -0.18 -0.6745 -0.6745 十一、 其他重要事项说明 截至本报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。 北京国华云网科技股份有限公司 二〇一九年四月二十三日 81 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室