870815_2019_汇维科技_2019年年度报告_2020-04-26.txt

长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 1 证券代码：870815 证券简称：汇维科技 主办券商：中泰证券 2019 年度报告 汇维科技 NEEQ : 870815 长春汇维科技股份有限公司 Changchun Huiwei Science&Technology Co., Ltd. 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 2 公司年度大事记 2019年9 月，公司通过国家级高新技术企业重新认定（证书编号：GR201922000628）。 报告期内，公司有三项实用新型专利获得授权，分别为：火炸药造粒机、数码电子 雷管芯片焊接设备、用于建筑安装的多功能吊装紧固器。 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 （一）审计意见 ............................................................................................................................ 41 （二）形成审计意见的基础 ........................................................................................................ 41 （三）其他信息 ............................................................................................................................ 42 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 ................................................................................ 42 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 ................................................................................ 42 长春汇维科技股份有限公司 ........................................................................................................ 11 2019 年度财务报表附注 ............................................................................................................... 11 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 4 一、 公司基本情况 ...................................................................................................................... 11 二、 财务报表编制基础 .............................................................................................................. 11 三、 重要会计政策及会计估计 .................................................................................................. 11 四、 税项 ...................................................................................................................................... 31 五、 财务报表主要项目注释 ...................................................................................................... 31 六、 关联方及关联交易 .............................................................................................................. 52 七、 承诺及或有事项 .................................................................................................................. 54 八、 资产负债表日后事项 .......................................................................................................... 54 九、 其他重要事项 ...................................................................................................................... 54 十、 补充资料 .............................................................................................................................. 55 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 5 释义 释义项目 释义 股份公司、公司、汇维科技 指 长春汇维科技股份有限公司 汇维投资 指 长春汇维投资咨询合伙企业（有限合伙），公司股东 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元，人民币万元 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人高洪伟、主管会计工作负责人刘毅及会计机构负责人（会计主管人员）刘毅保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 为遵守《中华人民共和国保守秘密法》、《中华人民共和国保守秘密法实施条例》和《中国人民解放 军保密条例》等保密规定要求及与军工企业客户的约定，对公开披露文件中公司前五大客户中涉及军工 企业客户的名称采用代称方式。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 军工企业信息披露限制 公司虽不属于国防武器装备科研生产许可单位，但长期承 担军工配套装备研制生产任务，具有三级保密资格，营业收入 中部分来自军方。2016 年 5 月 16 日公司取得吉林省国防科技工 作办公室《关于长春汇维科技股份有限公司拟在全国中小企业 股份转让系统挂牌交易申请信息豁免披露的意见》；根据《国防 科技工业国家秘密范围规定》要求，军品、军工项目的名称、 型号及涉军客户名称、相关合同、研发经费及单品市场容量及 销售额等相关信息属于国家秘密事项，豁免披露。投资者将因 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 7 上述涉密信息脱秘披露或豁免披露而无法获知公司部分信息， 可能影响其对公司的价值判断，造成其投资决策失误。 季节性波动风险 公司为民爆及军工企业提供大型非标准化定制生产线的行 业特点和公司所处细分行业的业务结构，综合导致了公司经营 业绩存在季节性波动的特点。公司向客户提供的生产线设备， 需报国家相关部门对整体项目统一验收后，一并出具验收纪要， 而此种统一验收，也是集中组织，一般集中在下半年进行验收。 因而综合考虑企业所处行业的特殊性，公司收入确认有赖于政 府相关部门的验收审核，在时间上具有一定的不连续性，也造 成公司经营收入呈现季节性波动。 应收账款回收的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 44,694,247.50 元，占总资产的比例为 34.86%，占比较大。虽然 公司客户主要为大型军工和民爆企业，资信相对良好，应收账 款不能回收的可能性较小，但随着公司销售收入的增加，应收 账款金额也保持上升趋势，如果公司不能拓展融资渠道，公司 营运资金压力将进一步显现，可能给公司经营带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 长春汇维科技股份有限公司 英文名称及缩写 Changchun Huiwei Science&Technology Co., Ltd. 证券简称 汇维科技 证券代码 870815 法定代表人 高洪伟 办公地址 长春市朝阳经济开发区兴民路 1118 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 高洪伟 职务 董事长兼董事会秘书 电话 0431-81320013 传真 0431-85111586 电子邮箱 Zpy007@ 公司网址 联系地址及邮政编码 长春市朝阳经济开发区兴民路 1118 号；130103 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 9 月 19 日 挂牌时间 2017 年 2 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C35 专用设备制造业-C359 环保、社会公共服务及其 他专用设备制造-C3599 其他专用设备制造 主要产品与服务项目 主要产品为火炸药自动化生产线，装药装配自动化生产线，火工 品自动化生产线，及其上述设备配套安全自动化系统；主要服务 为对质保期外生产线进行有偿服务和技术升级。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 26,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 高洪伟、闫立凯、孟祥全、刘毅、长春汇维投资咨询合伙企业 （有限合伙） 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9122010177656556XU 否 注册地址 长春市高新开发区前进大街 2000 号阳光大厦 1 单元 701 号 否 注册资本 26,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 尚英伟 陈迪 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 42,933,273.28 50,220,688.50 -14.51% 毛利率% 59.07% 53.80% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,514,366.50 12,445,983.02 -31.59% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 9,318,672.84 10,608,716.43 -21.04% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 15.21% 27.93% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 16.65% 23.81% - 基本每股收益 0.33 0.48 -31.25% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 128,225,116.64 98,980,467.63 29.55% 负债总计 67,996,759.35 47,266,476.84 43.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 60,228,357.29 51,713,990.79 16.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.32 1.99 16.58% 资产负债率%（母公司） 53.03% 47.75% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 148.99% 143.12% - 利息保障倍数 16.74 41.54 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,599,924.71 6,179,737.59 87.71% 应收账款周转率 89.06% 120.23% - 存货周转率 98.54% 120.21% - 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 29.55% 2.80% - 营业收入增长率% -14.51% 1.06% - 净利润增长率% -31.59% -2.93% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 26,000,000 26,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,010,171.56 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -2,780,762.11 非经常性损益合计 -770,590.55 所得税影响数 33,715.79 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -804,306.34 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 44,607,813.04 应收票据 400,000.00 应收账款 44,207,813.04 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 12 应付票据及应付账款 5,901,557.71 应付票据 应付账款 5,901,557.71 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司主要从事武器装备先进制造技术研究，属于智能装备制造业。公司为向军工配套装备及民用 爆破器材行业提供高尖端智能专用装备及技术的提供商，拥有正高级工程师 5 人，高级工程师 6 人，工 程师 19 人，助理工程师 45 人，拥有在专业领域内突破的多项关键技术。公司属于国家级高新技术企业、 吉林省科技“小巨人” 、长春市科技型“小巨人”企业，其中公司拥有发明专利 7 项、实用新型专利 17 项，软件著作权 14 项，另外还具有院士工作站、三级保密认证、吉林省参与国防科技工业建设单位、 三级安全技术防范等级认证及货物进出口许可证等，为军工配套装备及民用爆破器材行业提供高精尖智 能化服务。公司通过投标和客户直接委托方式，向军工及民爆客户提供符合他们自身专用的非标定制产 品来实现收入。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，实现了公司主营业务的稳步发展。在市场开拓、技术研发、产品生产、合规管理等环节 都达到了预期目标。公司不断完善内部管控制度，严格成本控制管理，有效预防各类风险发生，在实现 业务平稳有序增长的同时，进一步增强公司可持续发展的能力。 1、公司财务状况 2019 年 12 月 31 日 ， 公 司 资 产 总 额 为 128,225,116.64 元 ， 较 上 年 度 末 的 98,980,467.63 元 增 加 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 14 29,244,649.01元，增长29.55%，主要系本期为了新建厂区，投资在建工程16,922,645.92 元导致。 2019 年 12 月 31 日，公司负债总额为 67,996,759.35 元，较上年度末的 47,266,476.84 元增加 20,730,282.51 元，增长 43.86%，主要系期末新签定合同收到客户预付货款增加、在建工程抵押贷款致使 长期借款增加 1,413.75 万元及期末收到一笔政府补助预付资金 300 万元导致其他应付款增加等因素综合 导致。 2019年12月31日，公司净资产总额为60,228,357.29元，较上年末的51,713,990.79元增加 8,514,366.50 元，增长16.46%，主要原因为本年实现净利润且未分配导致。 2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入42,933,273.28元，较上年同期的50,220,688.50元减少7,287,415.22元， 降低14.51%，较去年同期呈现小幅下降，主要系本期有些项目由于技术原因未能及时交付所致。 报告期内，公司净利润为8,514,366.50元，较上年同期的12,445,983.02元减少3,931,616.52元，降低 31.59%，主要原因为本期营业收入减少、本期收到与经营活动有关的政府补助较上期减少，同时由于本 期支付诉讼赔偿且计提预计负债共计2,780,762.11元导致。 3、公司现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净流入为 11,599,924.71 元，较上年同期增加 5,420,187.12 元，增长 87.71%，主要原因是：本期公司施行了阿米巴运行管理模式，项目人员在采购材料上精打细算， 致使购买商品、接受劳务支付的现金较上期减少 1,470,719.92 元及国家出台减税政策支付的各项税费的 现金较上期减少 2,470,577.40 元，同时本期期末签订订单增加，客户预付货款，导致销售商品、提供劳 务收到的现金较上期增加 3,009,685.96 元。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净流出为 18,708,807.71 元，较上年同期的净流出 5,275,275.11 元，增加净流出 13,433,532.60 元，主要原因是：本期投资活动新区工程建设开工，支付工 程款，导致购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期增加 13,433,532.60 元。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 12,525,920.83 元，较上年同期的-4,439,641.67 元， 增加了净流入 16,965,562.50 元，主要原因是：本期为扩建新厂区，投资在建工程新增长期借款 1450 万 元所致。 报告期内公司主营业务未发生变化。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 15 货币资金 8,203,411.57 6.40% 2,786,373.74 2.82% 194.41% 应收票据 3,200,000.00 2.50% 400,000.00 0.40% 700.00% 应收账款 44,694,247.50 34.86% 44,207,813.04 44.66% 1.10% 存货 18,438,856.19 14.38% 17,224,989.23 17.40% 7.05% 投资性房地产 677,947.49 0.53% 700,466.69 0.71% -3.21% 长期股权投资 固定资产 10,243,822.82 7.99% 10,846,234.62 10.96% -5.55% 在建工程 24,459,215.27 19.08% 7,536,569.35 7.61% 224.54% 短期借款 9,000,000.00 7.02% 10,000,000.00 10.10% -10.00% 长期借款 12,750,257.81 9.94% 其他应付款 4,332,736.60 3.38% 1,032,025.91 1.04% 319.83% 未分配利润 26,793,941.09 20.90% 19,131,011.24 19.33% 40.06% 资产总计 128,225,116.64 100.00% 98,980,467.63 100.00% 29.55% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末比期初增加 5,417,037.83 元，增长 194.41%，主要系本期期末签订订单增加，客户 预付货款，导致销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加 3,009,685.96 元，同时本期为扩建厂房，期 末新增长期借款 1413.75 万元导致。 2、在建工程期末比期初增加 16,922,645.92 元，增长 224.54%，主要系新厂区工程建设支付工程款 增加所致。 3、其他应付款期末比期初增加 3,300,710.69 元，增长 319.83%，主要系期末收到一笔政府补助预付 资金 300 万元所致。 4、未分配利润期末比期初增加 7,662,929.85 元，增长 40.06%，主要系本期实现净利润且未分配所 致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 42,933,273.28 - 50,220,688.50 - -14.51% 营业成本 17,571,680.96 40.93% 23,204,426.52 46.20% -24.27% 毛利率 59.07% - 53.80% - - 销售费用 2,384,003.37 5.55% 1,756,542.32 3.50% 35.72% 管理费用 4,093,936.42 9.54% 6,862,520.61 13.66% -40.34% 研发费用 4,652,514.00 10.84% 3,852,265.71 7.67% 20.77% 财务费用 746,740.50 1.74% 507,599.42 1.01% 47.11% 信用减值损失 -1,785,701.62 -4.16% 资产减值损失 -1,399,102.05 -2.79% 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 16 其他收益 1,333,300.00 3.11% 1,874,000.00 3.73% -28.85% 投资收益 公允价值变动收益 资产处置收益 -61,864.09 -0.12% 汇兑收益 营业利润 12,384,142.55 28.85% 13,832,512.53 27.54% -10.47% 营业外收入 0 0.00% 350,000.00 0.70% -100.00% 营业外支出 2,780,762.11 6.48% 548.93 0.00% 506,478.64% 净利润 8,514,366.50 19.83% 12,445,983.02 24.78% -31.59% 项目重大变动原因： 1、公司本期销售费用较上期增加 627,461.05 元，增长 35.72%，其中： ○ 1 职工薪酬较上期增加 119,087.87 元，增长 32.13%，主要原因是本期调增销售人员工资所致。 ○ 2 运输费较上期增加 24,562.53 元，增长 100.70%，主要原因是本期对于距离较近的客户采用开车方 式前往，导致运输费用增加所致。 ○ 3 业务招待费较上期减少 76,661.18 元，降低 32.75%，主要原因是本期公司对于一般性客人招待安 排在公司内部食堂用餐所致。 ○ 4 售后服务费较上期增加 483,355.94 元，增长 276.13%，主要原因是项目质保期内售后服务增加所 致。 ○ 5 其他较上期增加 48,396.53 元，增长 88.54%，主要原因是本期支付招标公司服务费增加所致。 2、公司本期管理费用较上期减少 2,768,584.19 元，降低 40.34%，其中： ○ 1 折旧摊销较上期减少 157,429.59 元，降低 33.53%，主要原因是本期新厂区建设开工将原计入管理 费用科目中土地摊销费用计入在建工程科目所致。 ○ 2 差旅费较上期减少 49,078.38 元，降低 66.35%，主要原因是公司控制了出差预算的审批，强化了 出差报告制度，提高了出差工作效率，降低了差旅费支出所致。 ○ 3 招待费较上期减少 122,384.23 元，降低 48.29%，主要原因是本期对于一般性客人招待安排在公司 内部食堂用餐所致。 ○ 4 股份支付减少为上期实施股权激励形成的股份支付导致。 ○ 5 会议费较上期减少 175,851.41 元，降低 86.16%，主要原因是公司为了降低开会成本，采取了非重 要的会议尽量安排在公司内进行所致。 ○ 6 本期新增诉讼费 227,082.17 元，主要原因是公司支付一起诉讼案件诉讼费所致。 3、公司本期财务费用较上期增加 239,141.08 元，增长 47.11%，主要原因是本期增加银行贷款，导 致支付贷款费用增加所致。 4、其他收益较上期减少 540,700.00 元，降低 28.85%，主要原因本期取得的与主营业务相关的政府 补助较上期减少所致。 5、营业外收入较上期减少 350,000.00 元，降低 100.00%，主要原因本期没有取得与企业日常活动无 关的政府补助所致。 6、营业外支出较上期增加 2,780,213.18 元，增长 506,478.64%，主要是本期已支付及计提的诉讼赔 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 17 偿款所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 42,833,500.28 50,116,863.58 -14.53% 其他业务收入 99,773.00 103,824.92 -3.90% 主营业务成本 17,549,161.76 23,179,596.07 -24.29% 其他业务成本 22,519.20 24,830.45 -9.31% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 火炸药生产线 10,077,685.15 23.47% 18,447,607.29 36.73% -13.26% 装药装配生产线 24,733,623.14 57.61% 21,042,470.13 41.90% 15.71% 火工品生产线 8,022,191.99 18.69% 10,626,786.16 21.16% -2.47% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，随着公司装药装配技术不断成熟，设备交付率较高，本期装药装配生产线收入继续维持 较好的增长，较上期增加 3,691,153.01 元，占营业收入比重增长 15.71%；火炸药生产线、火工品生产线 收入比上年同期减少，其中：火炸药生产线收入比上期减少 8,369,922.14 元，占营业收入比重降低 13.26%， 火工品生产线收入比上期减少 2,604,597.17 元，占营业收入比重降低 2.47%，主要原因系报告期项目验 收较少所致。 公司主营业务未发生变化，收入构成未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 P 客户 5,806,979.47 13.53% 否 2 R 客户 4,672,566.37 10.88% 否 3 M 客户 4,333,455.92 10.09% 否 4 Q 客户 3,678,068.13 8.57% 否 5 贵州盘江民爆有限公司 3,054,940.90 7.12% 否 合计 21,546,010.79 50.19% - 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 18 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 江西紫宏专用设备有限公司 1,884,955.76 15.22% 否 2 长春市华飞制药设备有限公司 885,194.67 7.15% 否 3 长春奕德智能机械有限公司 772,592.70 6.24% 否 4 山东第二机械有限公司 430,088.50 3.47% 否 5 吉林省中祥电子科技工程有限公司 404,294.07 3.26% 否 合计 4,377,125.70 35.34% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,599,924.71 6,179,737.59 87.71% 投资活动产生的现金流量净额 -18,708,807.71 -5,275,275.11 - 筹资活动产生的现金流量净额 12,525,920.83 -4,439,641.67 - 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净流入为 11,599,924.71 元，较上年同期增加 5,420,187.12 元，增长 87.71%，主要原因是：本期公司施行了阿米巴运行管理模式，项目人员在采购材料上精打细算， 致使购买商品、接受劳务支付的现金较上期减少 1,470,719.92 元及国家出台减税政策支付的各项税费的 现金较上期减少 2,470,577.40 元，同时本期期末签订订单增加，客户预付货款，导致销售商品、提供劳 务收到的现金较上期增加 3,009,685.96 元。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净流出为 18,708,807.71 元，较上年同期的净流出 5,275,275.11 元，增加净流出 13,433,532.60 元，主要原因是：本期投资活动新区工程建设开工，支付工 程款，导致购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期增加 13,433,532.60 元。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 12,525,920.83 元，较上年同期的-4,439,641.67 元， 增加了净流入 16,965,562.50 元，主要原因是：本期为扩建新厂区，投资在建工程新增长期借款 1450 万 元所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 19 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、新金融工具准则 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以 下统称“新金融工具准则”），要求在境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起执行。 本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。 2、财务报表列报 根据财会（2019）6 号规定的财务报表格式编制 2019 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关 列报。相关列报调整影响如下： 2018 年 12 月 31 日受影响的公司资产负债表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 - 400,000.00 400,000.00 应收账款 - 44,207,813.04 44,207,813.04 应收票据及应收账款 44,607,813.04 -44,607,813.04 - 应付票据 应付账款 5,901,557.71 5,901,557.71 应付票据及应付账款 5,901,557.71 -5,901,557.71 - 注：调整数中，以正数表示调增数，以负数表示调减数。 三、 持续经营评价 公司自成立以来一直专注于民用爆破器材及军工配套装备先进制造技术研究的专业化民营企业，主 要产品为火炸药自动化生产线，装药装配自动化生产线，火工品自动化生产线，及其上述设备配套安全 自动化系统；主要服务为对质保期外生产线进行有偿服务和技术升级。公司收入来源及盈利模式稳定、 市场渠道成熟、客户认可度高、盈利模式清晰，一直以来都保持着稳定持续的发展。 公司 2019 年营业收入为 42,933,273.28 元，较 2018 年降低 14.51%，公司 2019 年净利润为 8,514,366.50 元，较 2018 年降低 31.59%，营业收入略有下降。公司主营业务明确，具有持续的营运记录。 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 20 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、军工企业信息披露限制 公司虽不属于国防武器装备科研生产许可单位，但长期承担军工配套装备研制生产任务，具有三级 保密资格，营业收入中部分来自军方。2016 年 5 月 16 日公司取得吉林省国防科技工作办公室《关于长 春汇维科技股份有限公司拟在全国中小企业股份转让系统挂牌交易申请信息豁免披露的意见》；根据《国 防科技工业国家秘密范围规定》要求，军品、军工项目的名称、型号及涉军客户名称、相关合同、研发 经费及单品市场容量及销售额等相关信息属于国家秘密事项，豁免披露。投资者将因上述涉密信息脱秘 披露或豁免披露而无法获知公司部分信息，可能影响其对公司的价值判断，造成其投资决策失误。 应对措施：公司除按照豁免申请提请的豁免内容外，已按照信息披露相关要求充分披露了所应披露 的事项，未以保密为由规避依法应当予以公开披露的信息，同时公司做到披露的数据真实、准确、完整， 以充分保障投资者利益。 2、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为高洪伟、孟祥全、闫立凯、刘毅，四人合计直接持有 2,046.772 万股，占公司股 本比例的 78.72%。尽管公司建立了较为完善的法人治理结构，通过《公司章程》对股东，特别是实际控 制人的行为进行了相关的约束，从制度安排上避免实际控制人利用其控制地位损害公司和其他股东利益 的情况发生。但如果实际控制人利用其控制的地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等进行 不当控制，仍可能给公司经营和其他股东带来风险。 应对措施：公司已按现代公司治理之要求建立、完善法人治理结构，制定了一系列内部管控制度， 公司将严格遵照各项规章制度的要求，在制度执行中落实好股东大会、董事会、监事会之间的制衡机制， 提高内部控制的有效性，不断提升公司的规范治理水平，保障公司各项内部治理制度的充分、有效运行。 3、应收账款回收的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 44,694,247.50 元，占总资产的比例为 34.86%， 占比较大。虽然公司客户主要为大型军工和民爆企业，资信相对良好，应收账款不能回收的可能性较小， 但随着公司销售收入的增加，应收账款金额也保持上升趋势，如果公司不能拓展融资渠道，公司营运资 金压力将进一步显现，可能给公司经营带来不利影响。 应对措施：公司建立了客户信用档案，对客户信用实施动态管理，并安排专人负责应收账款的跟踪 管理，确保应收账款的按期足额收回；严格规范合同管理，明确付款期间；必要的时候将考虑聘请法律 顾问协助收款，尽可能的规避坏账风险。 4、季节性波动风险 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 21 公司为民爆及军工企业提供大型非标准化定制生产线的行业特点和公司所处细分行业的业务结构， 综合导致了公司经营业绩存在季节性波动的特点。公司向客户提供的生产线设备，需报国家相关部门对 整体项目统一验收后，一并出具验收纪要，而此种统一验收，也是集中组织，一般集中在下半年进行验 收。因而综合考虑企业所处行业的特殊性，公司收入确认有赖于政府相关部门的验收审核，在时间上具 有一定的不连续性，也造成公司经营收入呈现季节性波动。 应对措施：公司加强市场开发，稳固国内地区市场，积极开辟国际市场，探索开发新模式加快设备 生产周期，扩宽现有专业方向，努力营造公司多业务板块的均衡可持续发展。站稳老市场、开拓新市场， 改变现有的季节性业务量下降的现状。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成 预计负债 临时报告披露时 间 北京迈克凯 米科技发展 有限公司 长春汇维科 技股份有限 公司 利润分配 995,362.50 1.65% 是 2018 年 9 月 4 日 北京理工大学 长春汇维科 技股份有限 公司 利润分配 4,800,000.00 7.97% 否 2019 年 11 月 27 日 总计 - - 5,795,362.50 9.62% - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 2011 年 5 月 2 日，本公司与北京迈克凯米科技发展有限公司（以下简称“迈克凯米公司”）签订了 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 23 《起爆药自动化生产线技术效益分配协议》（以下简称“利益分配协议”），在利益分配协议执行过程中， 迈克凯米公司认为本公司应支付其利益分配提成共计人民币 99.53625 万元。 2018 年 5 月 21 日，迈克凯米公司向北京市海淀区人民法院提起诉讼，诉求本公司支付迈克凯米公 司利益分配提成共计 99.53625 万元并承担本案的诉讼费用。北京市海淀区人民法院已于 2018 年 8 月 30 日受理本诉讼，公司于 2018 年 9 月 3 日收到北京市海淀区人民法院传票，法院分别在 2018 年 11 月 6 日、12 月 5 日开庭审理，截止本报告批准日尚无判决结果，但该诉讼案同报告期结案的诉讼为同性质未 执行完的合同，待合同执行完成后也需支付迈克凯米公司利益分配提成，报告期公司已计提预计负债。 2018 年 10 月 12 日，北京理工大学向北京市海淀区人民法院提起诉讼，诉求本公司根据 2010 年 6 月 15 日，北京理工大学、汇维科技及贵州久联民爆器材发展股份有限公司在北京签署《BHJ 三方合作 协议》，一致同意三方就《起爆药自动化连续化生产技术》项目进行合作，在利益分配协议执行过程中， 北京理工大学认为本公司应支付其利益分配提成共计人民币 480 万元。截止本报告批准日尚无判决结果， 且无法判定结果的可能性。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披露时间 北京迈克凯 米科技发展 有限公司 长春汇维科 技股份有限 公司 利润分配 1,785,399.61 （2019）京 73 民终 3032 号 2019 年 11 月 18 日 总计 - - 1,785,399.61 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 2017 年 1 月 23 日，迈克凯米公司向北京市海淀区人民法院提起诉讼，诉求本公司支付迈克凯米公 司利益分配提成共计 141.1025 万元并承担本案的诉讼费用。北京市海淀区人民法院已于 2017 年 3 月 1 日受理迈克凯米公司诉讼，本公司于 2017 年 3 月 13 日收到北京市海淀区人民法院传票，2017 年 9 月 7 日开庭审理，北京知识产权法院于 2019 年 11 月 6 日出具终审民事判决书（2019）京 73 民终 3032 号， 公司已将利益分配提成款及相应利息等支付给迈克凯米公司。 （一）本次诉讼对公司经营方面产生的影响： 公司目前各项业务仍持续开展，本次诉讼未对公司经营产生重大不利影响。公司将积极、合法、合 规地主张和维护自身权益，妥善处理诉讼，避免对投资者造成损失。 （二）本次诉讼对公司财务方面产生的影响： 公司目前各项经营业务正常开展，上述所涉诉讼案件未对公司财务方面产生重大不利影响。 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 24 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时 间 高洪伟、李敬兰、刘 毅、刘豪、闫立凯、 孙颖、孟祥全、赵银 环 为公司借 款提供保 证反担保 20,000,000.00 14,500,000.00 已事前及时履行 2019 年 5 月 23 日 高洪伟、李敬兰、刘 毅、刘豪、闫立凯、 孙颖、孟祥全、赵银 环 为公司借 款提供保 证反担保 10,000,000.00 10,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 6 月 21 日 高洪伟、李敬兰、刘 毅、刘豪、闫立凯、 孙颖、孟祥全、赵银 环 为公司借 款提供保 证反担保 10,000,000.00 10,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 6 月 21 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、因公司生产及经营发展需要，向兴业银行股份有限公司长春分行申请贷款 2,000 万元，贷款期 限 2019 年 6 月 11 日至 2024 年 6 月 10 日，用于公司新厂区厂房建设。公司以其在长春市高新开发区超 强西街以西，丙十八路以南，面积 20,965 平方米的工业用地 （证号：吉（2017）长春市不动产权第 0259020 号）及地上在建建筑物为此次借款提供抵押担保。同时，公司实际控制人高洪伟、闫立凯、孟 祥全、刘毅四人及四人配偶拟提供连带责任保证担保。2019 年实际借款金额为 1450 万元，截至 2019 年 12 月 31 日，长期借款余额为 1413.75 万元。 2、公司向吉林春城农村商业银行申请额度为 1,000 万元的流动资金贷款，贷款期限 2019 年 7 月 8 日-2019 年 7 月 12 日，由长春市中小企业融资担保有限公司提供保证担保，同时由公司实际控制人高洪 伟、闫立凯、孟祥全、刘毅四人及四人配偶为长春市中小企业融资担保有限公司提供保证反担保。 3、公司向兴业银行股份有限公司长春分行申请额度为 1,000 万元的流动资金贷款，贷款期限 2019 年 7 月 10 日至 2020 年 7 月 9 日，由长春市中小企业融资担保有限公司提供保证担保，同时由公司实际 控制人高洪伟、闫立凯、孟祥全、刘毅四人及四人配偶为长春市中小企业融资担保有限公司提供保证反 担保。2019 年实际借款金额为 1000 万元，截至 2019 年 12 月 31 日，借款余额为 900 万元。 (1)必要性和真实意图 因公司正常的生产经营及工程建设周转需要大量资金，需要补充资金，公司关联方为公司向银行借 款无偿提供保证反担保，以支持公司发展。 (2)本次关联交易对公司的影响 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 25 本次关联担保，有助于为公司业务发展提供资金，有利于公司的生产经营，对公司持续发展产生积 极影响。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 19 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 19 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他 2019 年 9 月 19 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 16 日 - 挂牌 未办妥产权证 书处罚承诺 若公司因《长国 用（2016）第 040012590 号》 土地使用权上房 屋建筑物未办妥 产权证书事项被 有关主管部门处 以罚款等行政处 罚，将无条件替 公司承担上述责 任，避免给公司 带来任何损失或 不利影响。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、2016 年 9 月 19 日，公司的实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具 了《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，股东、董事、监事、高级管理人员均严格遵守该承诺。 2、2016 年 12 月 16 日，公司实际控制人高洪伟、孟祥全、闫立凯、刘毅出具《承诺函》，承诺若公 司因《长国用（2016）第 040012590 号》土地使用权上房屋建筑物未办妥产权证书事项被有关主管部门 处以罚款等行政处罚，将无条件替公司承担上述责任，避免给公司带来任何损失或不利影响。 报告期内，未发生因未办妥产权证书事项而被有关主管部门处罚的情况。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 26 房屋及建筑物 固定资产 抵押 9,488,766.17 7.40% 短期借款抵押 长国用（2016）第 040012590 号土地 无形资产 抵押 3,848,317.37 3.00% 短期借款抵押 在建工程 在建工程 抵押 24,459,215.27 19.08% 长期借款抵押 吉（2017）长春市 不 动 产 权 第 0259020 号土地 无形资产 抵押 8,277,080.00 6.46% 长期借款抵押 总计 - - 46,073,378.81 35.94% - 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,649,205 40.96% 0 10,649,205 40.96% 其中：控股股东、实际控制 人 5,116,925 19.68% 0 5,116,925 19.68% 董事、监事、高管 0 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,350,795 59.04% 0 15,350,795 59.04% 其中：控股股东、实际控制 人 15,350,795 59.04% 0 15,350,795 59.04% 董事、监事、高管 0 核心员工 总股本 26,000,000 - 0 26,000,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前五名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 长 春 汇 维 投 资 咨 询 合 伙 企 业 （有限合伙） 5,532,280 0 5,532,280 21.28% 0 5,532,280 2 高洪伟 5,116,930 0 5,116,930 19.68% 3,837,699 1,279,231 3 闫立凯 5,116,930 0 5,116,930 19.68% 3,837,699 1,279,231 4 孟祥全 5,116,931 0 5,116,931 19.68% 3,837,699 1,279,232 5 刘毅 5,116,929 0 5,116,929 19.68% 3,837,698 1,279,231 合计 26,000,000 0 26,000,000 100.00% 15,350,795 10,649,205 普通股前五名股东间相互关系说明：股东高洪伟、闫立凯、孟祥全、刘毅于 2016 年 3 月 25 日共同 签署了《一致行动人协议》，四人为公司的实际控制人；股东高洪伟系合伙企业股东长春汇维投资 咨询合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，除此之外，普通股前五名股东之间不存在其他关联 关系。 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 28 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 从报告期期初起至今的股权变动来看，公司股权较为分散，单个股东的出资比例均未超过公司资本 总额的 50.00%，根据我国《公司法》第二百一十六条及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露 细则》第五十六条关于控股股东的规定，公司无控股股东。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 高洪伟、孟祥全、闫立凯、刘毅四人于 2016 年 3 月 25 日共同签署了《一致行动人协议》，《一致行 动人协议》的 4 名股东合计直接持有公司 20,467,720 股，占公司股本比例的 78.72%，为公司的实际控 制人。此外，有限公司阶段至股份公司成立后，四人一直担任公司管理层成员，并且在公司的历次股东 （大）会决议中，四人所做表决均为一致表决，能够通过其所持公司的股权比例、所任职务对公司的股 东（大）会、董事会决议产生重大影响，对公司的经营方针及决策、管理层人员的任免亦具有实质影响。 根据我国《公司法》第二百一十六条关于控股股东及实际控制人的规定，高洪伟、孟祥全、闫立凯、刘 毅四人为公司实际控制人。 1、高洪伟，男，1960 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，2008 年 7 月在职 研究生毕业于长春理工大学电子与信息工程专业。1985 年 7 月至 2005 年 9 月，供职于中国兵器工业第 五五研究所，任高级工程师；2005 年 9 月至 2016 年 3 月，供职于汇维科技有限，任执行董事兼经理、 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 29 副经理等职；2016 年 3 月至 2019 年 9 月，担任公司董事长兼总经理，2019 年 9 月至今，担任公司董事 长兼董秘，任期三年。 2、闫立凯，男，1963 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1987 年 7 月毕业于 沈阳工业学院机械制造工艺与设备专业。1987 年 7 月至 2006 年 6 月，供职于中国兵器工业第五五研究 所，任项目经理；2006 年 6 月至 2016 年 3 月，供职于汇维科技有限，任副总经理；2016 年 3 月至 2019 年 9 月，担任公司董事兼副总经理，2019 年 9 月至今，担任公司董事，任期三年。 3、刘毅，男，1968 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，1991 年 7 月本科 毕业于北京理工大学机械设计与制造专业，2008 年 7月研究生毕业于长春理工大学电子与通信工程专业。 1991 年 9 月至 2005 年 9 月，供职于中国兵器工业第五五研究所，任工程师；2005 年 9 月至 2016 年 3 月，供职于汇维科技有限，任副总经理、科技工程部部长；2016 年 3 月至 2019 年 9 月，担任公司董事 兼副总经理，2019 年 9 月至今，担任公司董事、总经理兼财务总监，任期三年。 4、孟祥全，男，1966 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1990 年 7 月毕业于 甘肃工业大学（已更名为兰州理工大学）机械工程系机械设计及制造专业。1990 年 7 月至 2005 年 9 月， 供职于中国兵器工业第五五研究所，任项目经理；2005 年 9 月至 2016 年 3 月，供职于汇维科技有限， 任监事；2016 年 3 月股份公司成立后，担任公司监事会主席，任期三年,2019 年 9 月至今，任公司监事 会主席。 报告期内，公司实际控制人一直为高洪伟、孟祥全、闫立凯、刘毅四人，未发生变动。 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 兴业银行股 份有限公司 长春分行 银行 10,000,000.00 2018 年 7 月 11 日 2019 年 7 月 10 日 6.09 2 抵押贷款 兴业银行股 份有限公司 长春分行 银行 10,000,000.00 2019 年 7 月 10 日 2020 年 7 月 9 日 5.655 3 抵押贷款 兴业银行股 份有限公司 长春分行 银行 14,500,000.00 2019 年 6 月 11 日 2024 年 6 月 10 日 6.37 4 信用贷款 （含担 保） 吉林春城农 村商业银行 银行 10,000,000.00 2019 年 7 月 8 日 2019 年 7 月 12 日 17.00 合 计 - - - 44,500,000.00 - - - 上述四笔贷款，第一笔贷款公司已于 2019 年 7 月 10 日已归还；第二笔贷款于 2019 年 10 月 12 日 归还本金 1,000,000.00 元，截止到 2019 年 12 月 31 日公司对兴业银行股份有限公司长春分行的短期借 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 31 款余额为 9,000,000.00 元；第三笔贷款于 2019 年 12 月 21 日归还本金 362,500.00 元，截止到 2019 年 12 月 31 日公司对兴业银行股份有限公司长春分行的长期借款余额为 14,137,500.00 元。第四笔贷款公司于 2019 年 7 月 12 日已归还。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否 在公 司领 取薪 酬 起始日期 终止日期 高洪伟 董事长兼董 秘 男 1960 年 11 月 研究生 2019 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 是 刘毅 董事、总经理 兼财务总监 男 1968 年 12 月 研究生 2019 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 是 闫立凯 董事 男 1963 年 11 月 本科 2019 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 是 于超 董事兼副总 经理 男 1978 年 8 月 本科 2019 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 是 刘钧亮 董事兼副总 经理 男 1986 年 7 月 本科 2019 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 是 孟祥全 监事会主席 男 1966 年 9 月 本科 2019 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 是 徐兆明 股东代表监 事 男 1976 年 5 月 本科 2019 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 是 郭岩 职工代表监 事 女 1979 年 4 月 本科 2019 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长兼董秘高洪伟、董事、总经理兼财务总监刘毅、董事闫立凯、监事会主席孟祥全于 2016 年 3 月 25 日共同签署了《一致行动人协议》，四人为公司的实际控制人，除此之外，董事、监事、高级管理 人员之间无其他关联关系。 公司无控股股东。除以上所述之外，董事、监事、高级管理人员与实际控制人高洪伟、闫立凯、孟 祥全、刘毅之间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 高洪伟 董事长兼董秘 5,116,930 0 5,116,930 19.68% 0 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 33 刘毅 董事、总经理兼 财务总监 5,116,929 0 5,116,929 19.68% 0 闫立凯 董事 5,116,930 0 5,116,930 19.68% 0 于超 董事兼副总经理 0 0 0 - 0 刘钧亮 董事兼副总经理 0 0 0 - 0 孟祥全 监事会主席 5,116,931 0 5,116,931 19.68% 0 徐兆明 股东代表监事 0 0 0 - 0 郭岩 职工代表监事 0 0 0 - 0 合计 - 20,467,720 0 20,467,720 78.72% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张鹏远 财务总监兼董秘 换届 无 换届 刘钓亮 无 换届 董事兼副总经理 换届 高洪伟 董事长兼总经理 换届 董事长兼董事会秘 书 换届 刘毅 董事兼副总经理 换届 董事、总经理兼财务 总监 换届 闫立凯 董事兼副总经理 换届 董事 换届 于超 股东代表监事 换届 董事兼副总经理 换届 徐兆明 董事 换届 股东代表监事 换届 郭岩 董事 换届 职工代表监事 换届 刘振宇 职工代表监事 换届 无 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 刘钧亮，男，1986 年 7 月 15 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历， 2009 年 6 月毕 业于长春理工大学机械设计制造及其自动化专业。2009 年 7 月至 2016 年 3 月，供职于汇维科技有限， 任科技工程部副部长；2016 年 3 月起至今，供职于公司，任科技工程部副部长。 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 34 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 13 研发人员 73 84 技术人员 9 15 财务人员 4 4 营销人员 3 3 员工总计 98 119 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 4 本科 66 70 专科 13 30 专科以下 13 15 员工总计 98 119 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》、证券法和公司治理规则的相关规定，公司 于 2020 年 4 月 27 日召开第二届董事会第二次会议，审议通过《关于免去刘毅为公司财务负责人的议案》， 同时审议通过了《关于聘任温保国为公司财务负责人的议案》，任期自本次董事会审议通过之日起至公 司第二届董事会任期届满为止。 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司始终保持着较强的规范运作意识，修订并不断完善相关内部管理制度。公司依据《公 司法》和《公司章程》的要求，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理层分工与协作、分权与制衡 为特征的法人治理结构。同时，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据 各项法律规定并结合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，已建立了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《重大投资决策管理 办法》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等 内部管理制度，保证公司运作规范化、制度化；公司的重大事项能够按照相关制度要求进行决策，“三 会”决议能够得到较好的执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股 东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了规范的公司治理机构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法 律、法规和证监会有关法律法规的要求履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定和程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 37 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未作修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、公司于 2019 年 3 月 7 日召开第一届董 事会第十七次会议，审议通过《 关于<2018 年 度总经理工作报告>的议案》、审议通过《 关于 <2018 年度董事会工作报告>的议案》、审议通 过《 关于<2018 年度财务决算报告>的议案》、 审议通过《关于<2019 年度财务预算报告>的议 案》、审议通过《关于<2018 年年度报告及年 度报告摘要>的议案》、审议通过《关于<2018 年度利润分配方案>的议案》、审议通过《关于 续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2019 年审计机构的议案》、审议通过 《关于提议召开 2018 年年度股东大会的议 案》； 2、公司于 2019 年 5 月 23 日召开第一届 董事会第十八次会议，审议通过《关于公司拟 向兴业银行股份有限公司长春分行申请借款暨 关联担保的议案》、审议通过《关于提议召开公 司 2019 年第一次临时股东大会的议案》； 3、公司于 2019 年 6 月 20 日召开第一届 董事会第十九次会议，审议通过《关于公司拟 向兴业银行股份有限公司长春分行申请借款的 议案》、审议通过《关于公司拟向吉林春城农村 商业银行申请借款的议案》、审议通过《关于公 司关联方为公司贷款提供反担保的议案》、审议 通过《关于提议召开公司 2019 年第二次临时股 东大会的议案》； 4、公司于 2019 年 8 月 9 日召开第一届董 事会第二十次会议，审议通过《关于公司<2019 年半年度报告>的议案》、审议通过《关于追认 公司投资新建厂房的议案》、审议通过《关于提 议召开公司 2019 年第三次临时股东大会的议 案》； 5、公司于 2019 年 9 月 12 日召开第一届 董事会第二十一次会议，审议通过《关于选举 高洪伟先生继任第二届董事会董事的议案》、审 议通过《关于选举闫立凯先生继任第二届董事 会董事的议案》、审议通过《关于选举刘毅先生 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 38 继任第二届董事会董事的议案》、审议通过《关 于选举于超先生任第二届董事会董事的议案》、 审议通过《关于选举刘钧亮先生任第二届董事 会董事的议案》、审议通过《关于提议召开公司 2019 年第四次临时股东大会的议案》； 6、公司于 2019 年 9 月 27 日召开第二届 董事会第一次会议，审议通过《关于选举高洪 伟先生继续担任公司第二届董事会董事长的议 案》、审议通过《关于聘任刘毅先生担任公司总 经理的议案》、审议通过《关于聘任刘钧亮先生 担任公司副总经理的议案》、审议通过《关于聘 任于超先生担任公司副总经理的议案》、审议通 过《关于聘任刘毅先生担任公司财务总监的议 案》、审议通过《关于聘任高洪伟先生担任公司 董事会秘书的议案》。 监事会 4 1、公司于 2019 年 3 月 7 日召开第一届监 事会第七次会议，审议通过《关于<2018 年度 监事会工作报告>的议案》、审议通过《关于 <2018 年度财务决算报告>的议案》、审议通过 《关于<2019 年度财务预算报告>的议案》、审 议通过《关于<2018 年度利润分配方案>的议 案》、审议通过《关于<2018 年年度报告及年度 报告摘要>的议案》； 2、公司于 2019 年 8 月 9 日召开第一届监 事会第八次会议，审议通过《关于公司<2019 年半年度报告>的议案》； 3、公司于 2019 年 9 月 12 日召开第一届 监事会第九次会议，审议通过《关于选举孟祥 全先生继任监事会股东代表监事的议案》、审议 通过《关于选举徐兆明先生任监事会股东代表 监事的议案》； 4、公司于 2019 年 9 月 27 日召开第二届 监事会第一次会议，审议通过《关于选举孟祥 全先生继续担任公司监事会主席的议案》。 股东大会 5 1、公司于 2019 年 3 月 27 日召开 2018 年 度股东大会，审议通过《关于<2018 年度董事 会工作报告>的议案》、审议通过《关于<2018 年度监事会工作报告>的议案》、审议通过《关 于<2018 年度财务决算报告>的议案》、审议通 过《关于<2019 年度财务预算报告>的议案》、 审议通过《关于<2018 年年度报告及年度报告 摘要>的议案》、审议通过《关于<2018 年度利 润分配方案>的议案》、审议通过《关于续聘北 京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 39 2019 年审计机构的议案》； 2、公司于 2019 年 6 月 10 日召开 2019 年 第一次临时股东大会，审议通过《关于公司拟 向兴业银行股份有限公司长春分行申请借款暨 关联担保的议案》； 3、公司于 2019 年 7 月 8 日召开 2019 年 第二次临时股东大会，审议通过《关于公司拟 向兴业银行股份有限公司长春分行申请借款的 议案》、审议通过《关于公司拟向吉林春城农村 商业银行申请借款的议案》、审议通过《关于公 司关联方为公司贷款提供反担保的议案》； 4、公司于 2019 年 8 月 26 日召开 2019 年 第三次临时股东大会，审议通过《关于追认公 司投资新建厂房的议案》； 5、公司于 2019 年 9 月 27 日召开 2019 年 第四次临时股东大会，审议通过《关于选举高 洪伟先生继任第二届董事会董事的议案》、审议 通过《关于选举闫立凯先生继任第二届董事会 董事的议案》、审议通过《关于选举刘毅先生继 任第二届董事会董事的议案》、审议通过《关于 选举于超先生任第二届董事会董事的议案》、审 议通过《关于选举刘钧亮先生任第二届董事会 董事的议案》、审议通过《关于选举孟祥全先生 继任监事会股东代表监事的议案》、审议通过 《关于选举徐兆明先生任监事会股东代表监事 的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规 及《公司章程》规定。相关股东、董事及监事均能按要求出席会议并履行相关职责，三会决议均能正常 签署并完整存档。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 40 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，持续健全和完善公司法人 治理结构，在业务、人员、资产、财务、机构方面均独立于主要股东、实际控制人及其控制的其他企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了相应的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，配备了相应的具备 资格的人员，并能够得到有效执行，能满足公司目前发展需要。同时公司将不断检查更新和完善相关制 度，保障公司正常安全运营。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 13 日，公司召开的第一届董事会第六次会议通过了公司《年度报告重大差错责任追究 制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2020）京会兴审字第 6501M0021 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 尚英伟 陈迪 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 150,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 （2020）京会兴审字第 6501M0021 号 长春汇维科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了长春汇维科技股份有限公司（以下简称“汇维科技公司”）财务报表（以下 简称财务报表），包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、 所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了汇维科技公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 42 师职业道德守则，我们独立于汇维科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 汇维科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括汇维科技公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在 重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 汇维科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估汇维科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汇维科技公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督汇维科技公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 43 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对汇维科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汇维科 技公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 44 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：尚英伟 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：陈迪 二○二○年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 8,203,411.57 2,786,373.74 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五（二） 3,200,000.00 400,000.00 应收账款 五（三） 44,694,247.50 44,207,813.04 应收款项融资 预付款项 五（四） 3,608,653.15 1,148,281.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 1,834,205.29 1,314,567.64 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（六） 18,438,856.19 17,224,989.23 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 45 流动资产合计 79,979,373.7 67,082,025.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五（七） 677,947.49 700,466.69 固定资产 五（八） 10,243,822.82 10,846,234.62 在建工程 五（九） 24,459,215.27 7,536,569.35 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（十） 12,125,397.37 12,381,999.49 开发支出 五（十一） 商誉 长期待摊费用 五（十二） 38,332.80 递延所得税资产 五（十三） 701,027.19 433,171.94 其他非流动资产 非流动资产合计 48,245,742.94 31,898,442.09 资产总计 128,225,116.64 98,980,467.63 流动负债： 短期借款 五（十四） 9,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五（十五） 500,000.00 应付账款 五（十六） 6,072,724.18 5,901,557.71 预收款项 五（十七） 22,701,777.67 20,001,185.13 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十八） 777,218.72 638,244.79 应交税费 五（十九） 8,909,382.52 9,296,534.58 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 46 其他应付款 五（二十） 4,332,736.60 1,032,025.91 其中：应付利息 42,691.38 16,684.93 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（二十一） 1,387,242.19 其他流动负债 流动负债合计 53,681,081.88 46,869,548.12 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（二十二） 12,750,257.81 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五（二十三） 995,362.50 递延收益 五（二十四） 570,057.16 396,928.72 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 14,315,677.47 396,928.72 负债合计 67,996,759.35 47,266,476.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十五） 26,000,000.00 26,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十六） 3,135,089.42 3,135,089.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十七） 4,299,326.78 3,447,890.13 一般风险准备 未分配利润 五（二十八） 26,793,941.09 19,131,011.24 归属于母公司所有者权益合计 60,228,357.29 51,713,990.79 少数股东权益 所有者权益合计 60,228,357.29 51,713,990.79 负债和所有者权益总计 128,225,116.64 98,980,467.63 法定代表人：高洪伟 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：刘毅 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 47 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 42,933,273.28 50,220,688.50 其中：营业收入 五（二十九） 42,933,273.28 50,220,688.50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 30,096,729.11 36,801,209.83 其中：营业成本 五（二十九） 17,571,680.96 23,204,426.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（三十） 647,853.86 617,855.25 销售费用 五（三十一） 2,384,003.37 1,756,542.32 管理费用 五（三十二） 4,093,936.42 6,862,520.61 研发费用 五（三十三） 4,652,514.00 3,852,265.71 财务费用 五（三十四） 746,740.50 507,599.42 其中：利息费用 610,232.46 349,796.05 利息收入 8,579.80 38,295.74 加：其他收益 五（三十五） 1,333,300.00 1,874,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十六） -1,785,701.62 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十七） 0.00 -1,399,102.05 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十八） 0.00 -61,864.09 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,384,142.55 13,832,512.53 加：营业外收入 五（三十九） 0 350,000.00 减：营业外支出 五（四十） 2,780,762.11 548.93 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,603,380.44 14,181,963.60 减：所得税费用 五（四十一） 1,089,013.94 1,735,980.58 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,514,366.50 12,445,983.02 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,514,366.50 12,445,983.02 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 8,514,366.50 12,445,983.02 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 8,514,366.50 12,445,983.02 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 8,514,366.50 12,445,983.02 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.33 0.48 （二）稀释每股收益（元/股） 0.33 0.48 法定代表人：高洪伟 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：刘毅 (三) 现金流量表 单位：元 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 49 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 38,060,638.18 35,050,952.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十二） 10,361,486.30 8,267,799.96 经营活动现金流入小计 48,422,124.48 43,318,752.18 购买商品、接受劳务支付的现金 12,388,503.63 13,859,223.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,563,627.50 7,471,319.82 支付的各项税费 3,564,805.72 6,035,383.12 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十二） 11,305,262.92 9,773,088.10 经营活动现金流出小计 36,822,199.77 37,139,014.59 经营活动产生的现金流量净额 11,599,924.71 6,179,737.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 18,708,807.71 5,275,275.11 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 50 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,708,807.71 5,275,275.11 投资活动产生的现金流量净额 -18,708,807.71 -5,275,275.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 34,500,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 34,500,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 21,362,500.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 611,579.17 4,439,641.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 21,974,079.17 14,439,641.67 筹资活动产生的现金流量净额 12,525,920.83 -4,439,641.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,417,037.83 -3,535,179.19 加：期初现金及现金等价物余额 2,786,373.74 6,321,552.93 六、期末现金及现金等价物余额 8,203,411.57 2,786,373.74 法定代表人：高洪伟 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：刘毅 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 51 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 3,135,089.42 3,447,890.13 19,131,011.24 51,713,990.79 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,000,000.00 3,135,089.42 3,447,890.13 19,131,011.24 51,713,990.79 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 851,436.65 7,662,929.85 8,514,366.50 （一）综合收益总额 8,514,366.50 8,514,366.50 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 851,436.65 -851,436.65 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 52 1．提取盈余公积 851,436.65 -851,436.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,000,000.00 3,135,089.42 4,299,326.78 26,793,941.09 60,228,357.29 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 583,089.42 2,203,291.83 11,829,626.52 40,616,007.77 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 53 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,000,000.00 583,089.42 2,203,291.83 11,829,626.52 40,616,007.77 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,552,000.00 1,244,598.30 7,301,384.72 11,097,983.02 （一）综合收益总额 12,445,983.02 12,445,983.02 （二）所有者投入和减少资本 2,552,000.00 2,552,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 2,552,000.00 2,552,000.00 4．其他 （三）利润分配 1,244,598.30 -5,144,598.30 -3,900,000.00 1．提取盈余公积 1,244,598.30 -1,244,598.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,900,000.00 -3,900,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 54 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,000,000.00 3,135,089.42 3,447,890.13 19,131,011.24 51,713,990.79 法定代表人：高洪伟 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：刘毅 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 11 页，共 56 页 长春汇维科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 2016 年 3 月 2 日，长春汇维科技股份有限公司（以下简称“公司”）5 位发起人股东签署了 《长春汇维科技股份有限公司发起人协议》，一致同意以有限公司经审计的账面净资产折股 500 万股发起设立股份公司，并按照发起人在公司的股东权益比例持有股份公司股份。于 2016 年 3 月 25 日取得长春市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 9122010177656556XU 的《营业 执照》。 公司中文名称：长春汇维科技股份有限公司 公司英文名称：Changchun Huiwei Science&Technology Co.,Ltd. 法定代表人：高洪伟 股份公司成立日期：2016 年 03 月 25 日 注册资本：2,600.00 万元 注册地址：长春市高新开发区前进大街 2000 号阳光大厦 1 单元 701 号 所属行业：C35 专用设备制造业（依据为证监会《上市公司行业分类指引(2012 年修订)》）、 C3599 其他专用设备制造(依据为国家统计局《国民经济行业分类(GB/T4754-2011)》)、C3599 其 他专用设备制造（依据全国股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》）。 主营业务：民用爆破器材生产线及军工配套装备先进制造技术的研究、开发与维护。 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 27 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后 颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称 “企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀 疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 12 页，共 56 页 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （六）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)， 即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量 全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融 资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债 被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被 实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是 指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本 公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公 允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不 考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 13 页，共 56 页 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务 模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入， 其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、 应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年 内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投 资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额 确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项 融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动 资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入 当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列 报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融 资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初 始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金 额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债 的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 14 页，共 56 页 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内 出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的 衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)， 按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有 抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失 的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确 认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确 定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额 两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求 偿还的最高金额。 （七）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信 用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估 其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一 阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 15 页，共 56 页 二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于 资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特 征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理 且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著 增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的 不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这 些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、 给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产 成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 16 页，共 56 页 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用 损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确 定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力 即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产 的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （八）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、 消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 17 页，共 56 页 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）包装物采用一次转销法。 （九）投资性房地产 1、投资性房地产的初始计量 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2、投资性房地产的后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致 的政策进行折旧或摊销。 （十）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 10 5.00 9.50 电子设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00 （十一）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十二）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 18 页，共 56 页 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十三）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 19 页，共 56 页 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归 属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权（长国用（2016）第 040012590 号） 55 自 2011 年取得土地并实际使用至土 地使用权证到期日 2066 年 土地使用权（吉 2017 长春市不动产 权第 0259020 号） 50 土地使用权证期限 软件 2 估计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为 使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利， 但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资 产为公司带来经济利益的期限。 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无 形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 20 页，共 56 页 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十四）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年 年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十五）长期待摊费用 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 21 页，共 56 页 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十六）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 22 页，共 56 页 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十七）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （十八）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 23 页，共 56 页 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （十九）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照 应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 24 页，共 56 页 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或者冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 25 页，共 56 页 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十二）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 26 页，共 56 页 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 27 页，共 56 页 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十四）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的《企 业会计准则第 12 号——债务重组》（财会 [2019]9 号），自 2019 年 6 月 17 日起施行。 对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生 的债务重组，应根据修订后的准则进行调 整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务 重组，不需要追溯调整。 2019 年 12 月 31 日/2019 年度： 该项会计政策变更未对公司的财务状况、经营成果 及现金流量产生重大影响。 财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 （财会[2019]8 号），自 2019 年 6 月 10 日起 施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之 间发生的非货币性资产交换，应根据修订后 的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之 前发生的非货币性资产交换，不需要追溯调 整。 2019 年 12 月 31 日/2019 年度： 该项会计政策变更未对公司的财务状况、经营成果 及现金流量产生重大影响。 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订 印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号）同时废止。因公司已执行新金 融工具准则但未执行新收入准则和新租赁 准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财 务报表项目进行相应调整。除因执行新金融 工具准则相应调整的报表项目不调整可比 期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项 目外，变更的其他列报项目和内容，应当对 可比期间的比较数据按照变更当期的列报 要求进行调整。 2019 年 12 月 31 日/2019 年度： 应收票据及应收账款 应收票据 3,200,000.00 应收账款 49,328,943.42 应付票据及应付账款 应付票据 500,000.00 应付账款 6,072,724.18 （因执行新金融工具准则相应调整的报表项目名 称和金额详见“本附注三、（二十四）、3”） 公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部 于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金 融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等 资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 28 页，共 56 页 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会 计》（财会〔2017〕9 号）、《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》（财会 2017〕 14 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接 规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但 对可比期间信息不予调整。金融工具原账面 价值和在新金融工具准则施行日的新账面 价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的 留存收益或其他综合收益。 产”、 “以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产”三大类别。取消了贷款和应收 款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分 类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交 易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤 销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计 公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要 求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁 应收款、应收账款以及财务担保合同。新金融工具 准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已 发生信用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模 型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生 显著增加，信用损失准备按 12 个月内预期信用损 失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对于 应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法， 允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值 准备。 （因执行新金融工具准则相应调整的报表项目名 称和金额详见“本附注三、（二十四）、3”） 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 2,786,373.74 2,786,373.74 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 衍生金融资产 应收票据 400,000.00 400,000.00 应收账款 44,207,813.04 44,207,813.04 应收款项融资 预付款项 1,148,281.89 1,148,281.89 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 29 页，共 56 页 其他应收款 1,314,567.64 1,314,567.64 其中：应收利息 应收股利 存货 17,224,989.23 17,224,989.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 67,082,025.54 67,082,025.54 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 700,466.69 700,466.69 固定资产 10,846,234.62 10,846,234.62 在建工程 7,536,569.35 7,536,569.35 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,381,999.49 12,381,999.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 433,171.94 433,171.94 其他非流动资产 非流动资产合计 31,898,442.09 31,898,442.09 资产总计 98,980,467.63 98,980,467.63 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,901,557.71 5,901,557.71 预收款项 20,001,185.13 20,001,185.13 应付职工薪酬 638,244.79 638,244.79 应交税费 9,296,534.58 9,296,534.58 其他应付款 1,032,025.91 1,032,025.91 其中：应付利息 16,684.93 16,684.93 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 30 页，共 56 页 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 46,869,548.12 46,869,548.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 396,928.72 396,928.72 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 396,928.72 396,928.72 负债合计 47,266,476.84 47,266,476.84 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 26,000,000.00 26,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,135,089.42 3,135,089.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,447,890.13 3,447,890.13 未分配利润 19,131,011.24 19,131,011.24 所有者权益（或股东权益）合计 51,713,990.79 51,713,990.79 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 98,980,467.63 98,980,467.63 各项目调整情况的说明： 2019 年 1 月 1 日，财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具 准则确认的减 值准备 重分类 重新计量 按新金融工具 准则确认的信 用损失准备 以摊余成本计量的金融资产： 应收票据 应收账款 2,872,630.75 2,872,630.75 其他应收款 15,182.20 15,182.20 长期应收款 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 31 页，共 56 页 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产（债务 工具）： 其他说明： 4、2019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 不适用 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税 6%、13%、16% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%-90%为计税 依据 1.2% 对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为为计税 依据 12% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司于 2016 年 12 月 9 日取得高新技术企业证书，证书编号 GR201622000061，有效期 3 年（发证日期 2016 年 11 月 1 日）。于 2019 年 9 月 2 日取得高新技术企业证书，证书编号 GR201922000628，有效期 3 年（发证日期 2019 年 9 月 2 日）。根据国家税务局《关于实施高新技 术企业所得税优惠有关问题的通知》 （国税函[2009]203 号），公司享受 15%企业所得税优惠税率。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目金额单位若未特别注明者均为人民币元；除非特别指出，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“本期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 11,573.20 12,954.50 银行存款 8,191,838.37 2,773,419.24 其他货币资金 合计 8,203,411.57 2,786,373.74 注：期末货币资金中无抵押、冻结等所有权或使用权存在限制的情况。 （二）应收票据 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 32 页，共 56 页 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 3,200,000.00 商业承兑票据 400,000.00 合计 3,200,000.00 400,000.00 2、期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 500,000.00 商业承兑票据 合计 500,000.00 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 3,060,000.00 商业承兑票据 130,000.00 合计 3,190,000.00 4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （三）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 17,658,727.16 1 至 2 年 13,243,499.69 2 至 3 年 13,304,456.57 3 至 4 年 471,360.00 4 至 5 年 4,123,900.00 5 年以上 527,000.00 合计 49,328,943.42 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备 其中： 按组合计提坏账准备 其中： 账龄组合 49,328,943.42 100.00 4,634,695.92 9.4 44,694,247.50 合计 49,328,943.42 100.00 4,634,695.92 9.4 44,694,247.50 类别 期初余额 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 33 页，共 56 页 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备 其中： 按组合计提坏账准备 其中： 账龄组合 47,080,443.79 100.00 2,872,630.75 6.1 44,207,813.04 合计 47,080,443.79 100.00 2,872,630.75 6.1 44,207,813.04 （1）按单项计提坏账准备： 无 （2）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,658,727.16 176,587.27 1.00% 1 至 2 年 13,243,499.69 397,304.99 3.00% 2 至 3 年 13,304,456.57 1,330,445.66 10.00% 3 至 4 年 471,360.00 141,408.00 30.00% 4 至 5 年 4,123,900.00 2,061,950.00 50.00% 5 年以上 527,000.00 527,000.00 100.00% 合计 49,328,943.42 4,634,695.92 按组合计提坏账的确认标准及说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 3、本期计提、收回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他变动 按组合计提 坏账准备 2,872,630.75 1,762,065.17 4,634,695.92 合计 2,872,630.75 1,762,065.17 4,634,695.92 4、本期实际核销的应收账款情况 无。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余 额 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备期 末余额 内蒙古生力资源集团红旗化工有限公司 6,622,851.51 13.43 177,764.78 Q 客户 4,265,325.64 8.65 45,079.77 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 34 页，共 56 页 单位名称 应收账款期末余 额 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备期 末余额 洛阳恒兆特能化工有限公司 4,250,000.00 8.62 425,000.00 湖南神斧集团向红机械化工有限责任公 司 3,976,555.55 8.06 397,655.56 J 客户 3,275,801.01 6.64 327,580.10 合计 22,390,533.71 45.40 1,373,080.21 注：因涉密要求和限制，上述中的“Q 客户”、“J 客户”为军方保密公司，故应要求隐去具体名称。 4、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 5、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,517,473.25 97.47 1,063,243.88 92.59 1-2 年 63,082.71 1.75 64,591.01 5.63 2-3 年 22,750.00 0.63 20,447.00 1.78 3 年以上 5,347.19 0.15 - - 合计 3,608,653.15 100.00 1,148,281.89 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 吉林省华瑞科技有限公司 30,500.00 未到结算期 2 青岛电子检测仪器厂 15,250.00 未到结算期 合计 45,750.00 / 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付 款项期 末余额 合计数 的比例 （%） 账龄 未结算原因 西安捷盛电子技术有限责任公司 非关联方 700,000.00 19.40 一年以内 未到结算期 深圳市新腾瑞塑胶制品有限公司 非关联方 379,800.00 10.52 一年以内 未到结算期 沈阳英驰不锈钢有限公司 非关联方 282,000.00 7.81 一年以内 未到结算期 山东龙辉起重机械有限公司 非关联方 152,000.00 4.21 一年以内 未到结算期 沈阳汉唐机械设备有限公司 非关联方 143,051.00 3.96 一年以内 未到结算期 合计 1,656,851.00 45.90 / / （五）其他应收款 1、项目列示 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 35 页，共 56 页 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,834,205.29 1,314,567.64 合计 1,834,205.29 1,314,567.64 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 1,384,523.94 1 至 2 年 242,000.00 2 至 3 年 246,500.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,873,023.94 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 693,659.44 504,529.84 保证金 1,179,364.50 825,220.00 合计 1,873,023.94 1,329,749.84 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日 余额 15,182.20 15,182.20 2019 年 1 月 1 日 余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 23,636.45 23,636.45 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 38,818.65 38,818.65 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 保证金 15,182.20 23,636.45 38,818.65 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 36 页，共 56 页 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 合计 15,182.20 23,636.45 38,818.65 （5）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 长春市中小企业融 资担保有限公司 保证金 370,764.50 1 年以内 19.79% 3,707.65 张璐 备用金 287,062.67 1 年以内 15.33% 中 科 信 工 程 咨 询 （北京）有限责任 公司 保证金 250,000.00 1 年以内 13.35% 2,500.00 M 客户 保证金 246,500.00 2-3 年 13.16% 24,650.00 长春市城乡建设委 员会 保证金 162,000.00 1-2 年 8.65% 4,860.00 合计 / 1,316,327.17 / 70.28% 35,717.65 注：因涉密要求和限制，上述中的“M 客户”为军方保密公司，故应要求隐去具体名称。 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 在产品 493,404.75 493,404.75 3,090,847.33 3,090,847.33 发出商品 17,945,451.44 17,945,451.44 14,134,141.90 14,134,141.90 合计 18,438,856.19 18,438,856.19 17,224,989.23 17,224,989.23 （七）投资性房地产 1、采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 948,178.13 948,178.13 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 948,178.13 948,178.13 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 247,711.44 247,711.44 2.本期增加金额 22,519.20 22,519.20 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 37 页，共 56 页 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 （1）计提或摊销 22,519.20 22,519.20 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 270,230.64 270,230.64 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 677,947.49 677,947.49 2.期初账面价值 700,466.69 700,466.69 注：2019 年 7 月 11 日，公司与长春市中小企业融资担保有限公司签订《2019 年长信保抵字第 942 号》 抵押反担保合同，担保期限为 2019 年 7 月 10 日至 2020 年 7 月 9 日，抵押物清单如下： 项目 账面价值 抵押物处所 权属证明编号 面积（平方米） 固定资产 8,810,818.68 朝阳区吉林澳森汽车部件有限公司以东、 丙一路以南-厂房 -- 3,901.31 朝阳区吉林澳森汽车部件有限公司以东、 丙一路以南-办公楼 -- 2,516.26 投 资 性 房 地 产 677,947.49 高新开发区前进大街 2000 号 1 栋 701 室- 土地 长国用（2016） 第 090706693 号 30.00 高新开发区前进大街 2000 号 1 栋 701 室- 办公楼 房权证长房权字第 201610190065 号 269.40 无形资产 3,848,317.37 朝阳区吉林澳森汽车部件有限公司以东、 丙一路以南-土地 长国用（2016） 第 040012590 号 10,000.00 合计 13,337,083.54 -- -- -- （八）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 10,243,822.82 10,846,234.62 固定资产清理 合计 10,243,822.82 10,846,234.62 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备及 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 10,691,584.90 1,054,559.07 1,359,812.97 510,304.97 13,616,261.91 2.本期增加金额 79,807.66 79,807.66 （1）购置 79,807.66 79,807.66 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 38 页，共 56 页 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备及 其他 合计 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 10,691,584.90 1,054,559.07 1,359,812.97 590,112.63 13,696,069.57 二、累计折旧 1.期初余额 1,458,956.26 397,966.95 519,611.46 393,492.62 2,770,027.29 2.本期增加金额 421,809.96 92,352.72 129,200.40 38,856.38 682,219.46 （1）计提 421,809.96 92,352.72 129,200.40 38,856.38 682,219.46 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 1,880,766.22 490,319.67 648,811.86 432,349.00 3,452,246.75 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,810,818.68 564,239.40 711,001.11 157,763.63 10,243,822.82 2.期初账面价值 9,232,628.64 656,592.12 840,201.51 116,812.35 10,846,234.62 注：固定资产抵押情况详见本附注“五、（七）”。 （2）暂时闲置的固定资产情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产情况 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 办公楼 3,735,323.74 正在办理中 1 号厂房 1,870,928.22 正在办理中 2 号厂房 1,334,532.22 正在办理中 3 号厂房 1,870,034.50 正在办理中 合计 8,810,818.68 -- 注：固定资产抵押情况详见本附注“五、（七）”。 3、固定资产清理 无。 （九）在建工程 1、项目列示 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 39 页，共 56 页 项目 期末余额 期初余额 在建工程 24,459,215.27 7,536,569.35 工程物资 合计 24,459,215.27 7,536,569.35 注：2019 年 6 月 11 日公司与兴业银行股份有限公司长春分行签订《兴银长 2019XGDJ100 号》固定资产借款合同 及《兴银长 2019CZDJ100 号》最高额抵押合同，贷款期限 2019 年 6 月 11 日至 2024 年 6 月 10 日，抵押物清单如： 项目 账面价值 抵押物处所 权属证明编号 面积（平方米） 在建工程 24,459,215.27 长春市高新开发区超强西街以西， 丙十八路以南-办公楼、厂房 -- 16,241.99 无形资产 8,277,080.00 长春市高新开发区超强西街以西， 丙十八路以南-土地 吉（2017）长春市不 动产权第 0259020 号 20,965.00 合计 32,736,295.27 -- -- -- 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 高新南区新厂 24,459,215.27 24,459,215.27 7,536,569.35 7,536,569.35 合计 24,459,215.27 24,459,215.27 7,536,569.35 7,536,569.35 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 40 页，共 56 页 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 高新南区新厂 51,703,139.70 7,536,569.35 16,922,645.92 24,459,215.27 47.31 办公楼主体已 完工，厂房除 地面未施工 外，其他主体 结构已完工 274,453.21 274,453.21 用于在 建工程 的借款 为专门 借款 自有资金、金 融机构贷款 合计 51,703,139.70 7,536,569.35 16,922,645.92 24,459,215.27 47.31 / 274,453.21 274,453.21 / / 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 41 页，共 56 页 （3）本期计提在建工程减值准备情况 无。 3、工程物资 无。 （十）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 13,228,528.30 25,641.03 13,254,169.33 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 13,228,528.30 25,641.03 13,254,169.33 二、累计摊销 1.期初余额 846,528.81 25,641.03 872,169.84 2.本期增加金额 256,602.12 256,602.12 (1)计提 256,602.12 256,602.12 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 1,103,130.93 25,641.03 1,128,771.96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 12,125,397.37 12,125,397.37 2.期初账面价值 12,381,999.49 - 12,381,999.49 注：无形资产抵押情况详见本附注“五、（七）”、五（九）。 （十一）开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 转入当期损益 雷管自动卡口机研制 150,054.53 150,054.53 手雷自动装药技术研发 769,365.86 769,365.86 数码电子雷管数字化智能 制造生产线研发 1,154,659.86 1,154,659.86 太安自动烘干技术研发 948,290.35 948,290.35 太安自动过筛机研制 633,602.74 633,602.74 导爆药过筛机研制 567,650.53 567,650.53 延期药造粒技术研发 428,890.13 428,890.13 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 42 页，共 56 页 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 转入当期损益 合计 4,652,514.00 4,652,514.00 （十二）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 在建工程保险 43,301.89 4,969.09 38,332.80 合计 43,301.89 4,969.09 38,332.80 （十三）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 4,673,514.57 701,027.19 2,887,812.95 433,171.94 合计 4,673,514.57 701,027.19 2,887,812.95 433,171.94 （十四）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押保证借款 9,000,000.00 10,000,000.00 合计 9,000,000.00 10,000,000.00 注：2018 年 7 月 11 日至 2019 年 7 月 10 日兴业银行短期借款 10,000,000.00 元到期已全部还清。2019 年 7 月 9 日，公司与兴业银行股份有限公司长春分行重新签订《兴银行 2019JLDJ830 号》流动资金借款合同， 借款金额为 10,000,000.00 元，借款期限为 2019 年 7 月 10 日至 2020 年 7 月 9 日，采用分期偿还本金方式， 还款时间和还款金额：2019 年 10 月 12 日偿还 100 万，2020 年 1 月 12 日偿还 100 万，2020 年 4 月 12 日 偿还 100 万，2020 年 7 月 11 日偿还 700 万。本期已归还 100 万。2019 年 7 月 11 日，兴业银行股份有限 公司长春分行与长春市中小企业融资担保有限公司签订《兴银长 2019LDBJ830 号》担保合同，由长春市中 小企业融资担保有限公司为公司的短期借款提供担保。2019 年 7 月 11 日，公司与长春市中小企业融资担 保有限公司签订《2019 年长信保抵字第 942 号》抵押反担保合同，具体详见附注五、（七）。2019 年 7 月 11 日，公司与长春市中小企业融资担保有限公司签订《2019 年长信保权质字第 943 号》应收账款质押反担 保合同，担保期限为 2019 年 7 月 10 日至 2020 年 7 月 9 日，质押物为高新开发区前进大街 2000 号 1 栋 701 室-办公楼及土地可能产生的租赁含税收入。公司关联方高洪伟、李敬兰与长春市中小企业融资 担保有限公司签订反担保合同，编号《2019 号保字第 818 号》，担保期限 2019 年 7 月 10 日至 2020 年 7 月 9 日。公司关联方闫立凯、孙颖与长春市中小企业融资担保有限公司签订反担保合同，编号 《2019 号保字第 817 号》，担保期限 2019 年 7 月 10 日至 2020 年 7 月 9 日。公司关联方孟祥全、 赵银环与长春市中小企业融资担保有限公司签订反担保合同，编号《2019 号保字第 816 号》，担保 期限 2019 年 7 月 10 日至 2020 年 7 月 9 日。公司关联方刘毅、刘豪与长春市中小企业融资担保有 限公司签订反担保合同，编号《2019 号保字第 819 号》，担保期限 2019 年 7 月 10 日至 2020 年 7 月 9 日。 2、已逾期未偿还的短期借款情况 无。 （十五）应付票据 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 43 页，共 56 页 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 500,000.00 合计 500,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 （十六）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 5,238,988.18 5,833,836.71 工程款 741,425.00 其他 92,311.00 67,721.00 合计 6,072,724.18 5,901,557.71 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河南前进工程安装有限公司 198,000.00 未到结算期 吉林省方裕建筑工程有限责任公司 142,000.00 未到结算期 长春联广科技有限公司 123,720.00 未到结算期 合计 463,720.00 / （十七）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 22,701,777.67 20,001,185.13 合计 22,701,777.67 20,001,185.13 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 K 客户 586,388.04 业务未完成 A 客户 10,886,756.30 业务未完成 合计 11,473,144.34 / 注：因涉密要求和限制，上述中的“A 客户”、“K 客户”为军方保密公司，故应要求隐去具体名称。 （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 581,121.54 9,407,187.97 9,211,090.79 777,218.72 二、离职后福利-设定提存计划 57,123.25 829,829.87 886,953.12 - 合计 638,244.79 10,237,017.84 10,098,043.91 777,218.72 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 569,727.00 8,225,709.71 8,033,316.26 762,120.45 二、职工福利费 - 474,054.25 474,054.25 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 44 页，共 56 页 三、社会保险费 - 319,849.41 319,849.41 其中：医疗保险费 - 285,028.95 285,028.95 工伤保险费 - 8,697.23 8,697.23 生育保险费 - 26,123.23 26,123.23 四、住房公积金 - 135,429.00 135,429.00 五、工会经费和职工教育经费 11,394.54 252,145.60 248,441.87 15,098.27 合计 581,121.54 9,407,187.97 9,211,090.79 777,218.72 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 55,191.60 797,727.84 852,919.44 2、失业保险费 1,931.65 32,102.03 34,033.68 合计 57,123.25 829,829.87 886,953.12 （十九）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 7,670,915.32 7,991,919.67 企业所得税 1,101,580.37 1,295,670.94 城市维护建设税 79,238.15 4,604.82 教育费附加 33,959.21 1,973.49 地方教育费附加 22,639.47 1,315.66 环境保护税 1,050.00 1,050.00 合计 8,909,382.52 9,296,534.58 （二十）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 42,691.38 16,684.93 应付股利 其他应付款 4,290,045.22 1,015,340.98 合计 4,332,736.60 1,032,025.91 2、应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 27,353.16 短期借款应付利息 15,338.22 16,684.93 合计 42,691.38 16,684.93 （2）重要的已逾期未支付的利息情况 无 。 4、应付股利 无。 4、其他应付款 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 45 页，共 56 页 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 报销款 683,973.08 669,340.98 补助款 3,000,000.00 其他 606,072.14 346,000.00 合计 4,290,045.22 1,015,340.98 注：补助款为长春市财政局拨付的 2019 年制造业高质量发展资金，用于智能制造系统解决方案—数字化车 间集成-工业雷管项目，项目完成后企业获取该项资金所有权，否则需退回。 2、账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 贵州德谱科技有限公司 206,000.00 项目尚未完工 合计 206,000.00 / （二十一）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,387,242.19 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 合计 1,387,242.19 （二十二）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押保证借款 12,750,257.81 合计 12,750,257.81 注：2019 年 6 月 11 日，公司与兴业银行股份有限公司长春分行签订编号《兴银长 2019XGDJ100 号》固定 资产借款合同，总金额为 14,500,000.00 元，专用于公司的在建工程，借款期限为 2019 年 6 月 11 日至 2024 年 6 月 10 日，利率为中国人民银行一年期贷款基准利率上浮 30%。2019 年 6 月 11 日，公司与兴业银行股 份有限公司长春分行签订《兴长银 2019CZDJ100 号》最高额抵押合同，抵押物为新建的办公楼和厂房，办 公楼不动产产权号码为吉（2019）长春市不动产证明第 0419497 号，厂房的不动产产权号码吉（2019）长 春市不动产证明第 0419498 号。公司关联方高洪伟、李敬兰、刘毅、刘豪、孟祥全、赵银环、闫立凯、孙 颖分别与兴业银行股份有限公司长春分行签订最高额保证合同，合同编号分别为《兴银长 2019CZBJ101 号》、 《兴银长 2019CZBJ102 号》、《兴银长 2019CZBJ103 号》、《兴银长 2019CZBJ104 号》、《兴银长 2019CZBJ105 号》、《兴银长 2019CZBJ106 号》、《兴银长 2019CZBJ107 号》、《兴银长 2019CZBJ108 号》，担保期限为 2019 年 6 月 11 日至 2024 年 6 月 10 日。 按借款合同约定分期偿还借款本金，于 2019 年 12 月 21 日按期偿还本金 362,500.00，截至 2019 年 12 月 31 号剩余借款 14,137,500.00，将其中于 2020 年 12 月 31 日前到期的长期借款重分类为一年内到期的非 流动负债，金额 1,387,242.19。 （二十三）预计负债 项目 期初余额 期末余额 形成原因 未决诉讼 995,362.50 与北京迈克凯米的未 决诉讼 合计 995,362.50 / 注：公司与张同来（北京迈克凯米科技发展有限公司法定代表人）就“起爆药自动化生产线技术”项目进 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 46 页，共 56 页 行合作，最终形成了起爆药自动化生产线技术。2011 年 5 月 2 日，二者签订了《起爆药自动化生产线技术 效益分配协议》，协议中约定了利用该技术获取的利益具体的分配方案。公司因为对张同来科学组的最终归 属企业存在异议，因此未按照协议支付效益分配金额，北京迈克凯米科技发展有限公司（以下简称北京迈 克凯米）于 2017 年 1 月 23 日提起诉讼，案件编号（2017）京 0108 民初 6113 号，法院于 2019 年 6 月 30 日作出判决，公司败诉，支付北京迈克凯米效益分配金额及利息共计 1,785,399.61 元，本期已全部支付。 针对该利益分配协议， 2018 年 5 月 21 北京迈克凯米对其他未分配的效益提起诉讼，涉及金额 995,362.50 元，于本期计提预计负债。 （二十四）递延收益 1、递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 396,928.72 750,000.00 576,871.56 570,057.16 补助以后年度 的生产技术 合计 396,928.72 750,000.00 576,871.56 570,057.16 / 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期 计入 营业 外收 入金 额 本期 计入 其他 收益 金额 本期 冲减成本 费用金额 其他变动 期末余额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相关 长春新区 科技联合 攻关计划 - 无 壳 射 钉弹高效 智能制造 生产线补 助 105,000.00 105,000.00 与 收 益 相关 吉林省科 技计划发 展 项 目 - 人机隔离 工业雷管 生产机器 人智能抓 取技术研 究补助 250,000.00 250,000.00 456,148.28 43,851.72 与 收 益 相关 火炸药智 能制造科 技创新中 心 - 吉 林 省火炸药 智能制造 科技创新 中心建设 500,000.00 500,000.00 与 收 益 相关 项目协 作费 41,928.72 15,723.28 26,205.44 合计 396,928.72 750,000.00 561,148.28 15,723.28 570,057.16 （二十五）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 47 页，共 56 页 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 高洪伟 5,116,930.00 5,116,930.00 闫立凯 5,116,930.00 5,116,930.00 孟祥全 5,116,931.00 5,116,931.00 刘毅 5,116,929.00 5,116,929.00 长 春 汇 维 投 资 咨 询 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 5,532,280.00 5,532,280.00 合计 26,000,000.00 26,000,000.00 （二十六）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,135,089.42 3,135,089.42 合计 3,135,089.42 3,135,089.42 （二十七）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,447,890.13 851,436.65 4,299,326.78 合计 3,447,890.13 851,436.65 4,299,326.78 （二十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 19,131,011.24 11,829,626.52 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 19,131,011.24 11,829,626.52 加：本期净利润 8,514,366.50 12,445,983.02 减：提取法定盈余公积 851,436.65 1,244,598.30 对所有者的分配 3,900,000.00 期末未分配利润 26,793,941.09 19,131,011.24 （二十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 42,833,500.28 17,549,161.76 50,116,863.58 23,179,596.07 火炸药生产线 10,077,685.15 4,514,680.33 18,447,607.29 7,710,314.41 装药装配生产线 24,733,623.14 9,423,320.98 21,042,470.13 11,153,221.12 火工品生产线 8,022,191.99 3,611,160.45 10,626,786.16 4,316,060.54 其他业务 99,773.00 22,519.20 103,824.92 24,830.45 房屋租赁及其他 99,773.00 22,519.20 103,824.92 24,830.45 合计 42,933,273.28 17,571,680.96 50,220,688.50 23,204,426.52 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 48 页，共 56 页 （三十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 166,763.22 165,789.63 教育费附加 71,469.95 71,052.70 地方教育费附加 47,646.63 47,368.48 房产税 138,452.16 132,349.44 土地使用税 186,060.00 186,060.00 车船税 420.00 4,020.00 印花税 32,841.90 7,015.00 环镜保护税 4,200.00 4,200.00 合计 647,853.86 617,855.25 （三十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 744,084.72 746,583.77 职工薪酬 489,693.37 370,605.50 业务招待费 157,404.05 234,065.23 运输费 48,953.23 24,390.70 售后服务费 658,400.25 175,044.31 办公费 182,413.38 151,194.97 其他 103,054.37 54,657.84 合计 2,384,003.37 1,756,542.32 （三十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,851,867.99 1,774,208.12 办公费 272,324.62 268,308.26 折旧摊销 312,128.44 469,558.03 顾问费 636,971.56 567,155.65 招待费 131,060.92 253,445.15 会议费 28,259.00 204,110.41 交通运输费 320,729.58 403,520.48 残疾人保障金 103,133.40 83,581.67 差旅费 24,888.23 73,966.61 保密费用 38,176.58 53,394.32 其他 66,500.07 78,335.91 股份支付 2,552,000.00 维修费 80,813.86 80,936.00 诉讼费 227,082.17 合计 4,093,936.42 6,862,520.61 （三十三）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 手雷自动装药技术研发 769,365.86 数码电子雷管数字化智能制造生产线研发 1,154,659.86 太安自动烘干技术研发 948,290.35 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 49 页，共 56 页 项目 本期发生额 上期发生额 太安自动过筛机研制 633,602.74 导爆药过筛机研制 567,650.53 延期药造粒技术研发 428,890.13 雷管自动卡口机研制 150,054.53 762,700.94 射钉弹自动化生产技术开发 81,943.62 降雨弹装配线物流传输系统开发 610,412.40 降雨弹焰剂过筛造粒机研制 585,665.86 雷管自动装盒机研制 555,011.67 回转式勺型装药机研制 621,373.44 导爆药自动过筛装盒一体机研制 635,157.78 合计 4,652,514.00 3,852,265.71 （三十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 610,232.46 349,796.05 减：利息收入 8,579.80 38,295.74 手续费 9,238.79 7,419.87 担保服务费 135,849.05 188,679.24 合计 746,740.50 507,599.42 （三十五）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 工业机器人智能抓取关键技术研究补助 50,000.00 区管委会新三板挂牌后补助 - 专利保险补助 7,000.00 专利扶持补助 15,000.00 7,000.00 2017 年省级重点产业发展资金首台（套、 批次）奖励 900,000.00 910,000.00 2018 年度省金融业发展专项资金 200,000.00 2018 年度长春市金融业发展专项资金 500,000.00 环保局锅炉补贴 200,000.00 长春市技术交易后补助 68,300.00 人才政策补助款 300,000.00 科技创新发展基金 50,000.00 合计 1,333,300.00 1,874,000.00 （三十六）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 1,762,065.17 / 其他应收款坏账损失 23,636.45 / 合计 1,785,701.62 / （三十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,399,102.05 合计 1,399,102.05 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 50 页，共 56 页 （三十八）资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建 工程、生产性生物资产及无形资产而产生 的处置利得或损失小计 -61,864.09 其中：固定资产处置 -61,864.09 合计 -61,864.09 （三十九）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 350,000.00 合计 350,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特 殊补贴 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2016 年第 一 批 高 新 技 术 企 业 补助 长 春 新 区 管 理 委 员 会 高 新 技 术 企业补助 补助 是 否 50,000.00 与收益相关 科 技 小 巨 人补助 吉 林 省 科 学技术厅 政府扶持 补助 是 否 300,000.00 与收益相关 合计 350,000.00 （四十）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 诉讼赔偿 2,780,762.11 2,780,762.11 滞纳金 548.93 合计 2,780,762.11 548.93 2,780,762.11 注：具体诉讼赔偿情况详见五、（二十三）。 （四十一）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,356,869.19 1,945,845.88 递延所得税费用 -267,855.25 -209,865.30 合计 1,089,013.94 1,735,980.58 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 9,603,380.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,440,507.07 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 166,612.26 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 51 页，共 56 页 项目 本期发生额 研发费用加计扣除 -518,105.39 所得税费用 1,089,013.94 （四十二）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 5,135,205.56 5,090,964.03 利息收入 8,579.80 38,295.74 政府补助 5,183,300.00 2,779,000.00 其他 34,400.94 359,540.19 合计 10,361,486.30 8,267,799.96 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 5,439,277.01 3,024,772.20 顾问费 636,971.56 567,155.65 保证金 419,144.50 3,219,000.00 差旅费 768,972.95 820,550.38 业务招待费 288,464.97 487,510.38 办公费 454,738.00 419,503.23 交通运输费 369,682.81 427,911.18 售后服务费 658,400.25 175,044.31 会议费 28,259.00 204,110.41 残疾人保障金 103,133.40 83,581.67 保密费用 38,176.58 53,394.32 银行手续费及担保服务费 145,087.84 196,099.11 其他 1,954,954.05 94,455.26 合计 11,305,262.92 9,773,088.10 注：“其他”中包含了本期赔偿北京迈克凯米效益分配金额及利息共计：1,785,399.61 元。 （四十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： / / 净利润 8,514,366.50 12,445,983.02 加：资产减值准备 1,399,102.05 信用减值损失 1,785,701.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 704,738.66 678,631.16 无形资产摊销 83,562.12 257,670.41 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 61,864.09 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 52 页，共 56 页 补充资料 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“－”号填列） 610,232.46 349,796.05 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -267,855.25 -209,865.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,213,866.96 4,157,434.24 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,412,819.99 -4,262,362.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,795,865.55 -8,698,515.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,599,924.71 6,179,737.59 2．不涉及现金收支的重大活动： 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,203,411.57 2,786,373.74 减：现金的期初余额 2,786,373.74 6,321,552.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,417,037.83 -3,535,179.19 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 8,203,411.57 2,786,373.74 其中：库存现金 11,573.20 12,954.50 可随时用于支付的银行存款 8,191,838.37 2,773,419.24 三、期末现金及现金等价物余额 8,203,411.57 2,786,373.74 （四十四）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计当期损益的金额 科技攻关计划补助 105,000.00 递延收益 105,000.00 人机隔离工业雷管生产 机器人智能抓取技术 500,000.00 递延收益 456,148.28 火炸药智能制造科技创 新中心 500,000.00 递延收益 长春市技术交易后补助 68,300.00 其他收益 68,300.00 专利扶持专项项目 15,000.00 其他收益 15,000.00 重点产业发展专项资金 项目 900,000.00 其他收益 900,000.00 人才政策补助款 300,000.00 其他收益 300,000.00 科技创新发展基金 50,000.00 其他收益 50,000.00 担保费补贴 100,000.00 财务费用 100,000.00 合计 2,538,300.00 1,994,448.28 2、政府补助退回情况 无。 六、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 53 页，共 56 页 其他关联方名 称 与本公司的关系 对本公司的持 股比例（%） 对本公司的表 决权比例（%） 高洪伟 股东、实际控制人、董事长兼董事会 秘书 19.68 19.68 刘毅 股东、实际控制人、董事兼总经理 19.68 19.68 闫立凯 股东、实际控制人、董事 19.68 19.68 孟祥全 股东、实际控制人、监事会主席 19.68 19.68 合计 -- 78.72 78.72 注：高洪伟、孟祥全、闫立凯、刘毅签订《一致行动协议》是公司的实际控制人。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 长春汇维投资咨询合伙企业（有限合伙） 本公司股东 刘钧亮 本公司董事 于超 本公司董事 徐兆明 本公司股东代表监事 郭岩 本公司职工代表监事 刘毅 本公司财务总监 高洪伟 董事会秘书 （三）关联交易情况 1、关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 高洪伟、李敬兰 10,000,000.00 2019 年 7 月 10 日 2020 年 7 月 9 日 否 刘毅、刘豪 否 孟祥全、赵银环 否 闫立凯、孙颖 否 高洪伟、李敬兰 14,500,000.00 2019 年 6 月 11 日 2024 年 6 月 10 日 否 刘毅、刘豪 否 孟祥全、赵银环 否 闫立凯、孙颖 否 高洪伟、李敬兰 10,000,000.00 2019 年 7 月 8 日 2019 年 7 月 12 日 是 刘毅、刘豪 是 孟祥全、赵银环 是 闫立凯、孙颖 是 2、关联方资金拆借 无。 3、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,385,127.00 1,202,524.12 （四）关联方应收应付款项 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 54 页，共 56 页 1、应付项目 其他应付款 关联方 期末余额 期初余额 报销款 高洪伟 122,842.98 77,366.14 报销款 刘毅 2,786.50 7,239.30 报销款 闫立凯 5,276.00 34,673.17 报销款 孟祥全 5,227.50 报销款 于超 75,502.30 39,354.50 报销款 刘钧亮 77,127.60 36,413.66 报销款 郭岩 11,811.50 报销款 徐兆明 4,531.00 23,056.00 合计 288,066.38 235,141.77 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 2010 年 6 月 15 日与北京理工大学、贵州久联民爆器材发展股份有限公司签订《BHJ 三方合作协议》，一致同意就《起爆药自动化连续化生产线技术》项目进行合作，由公司作 为自动化生产设备和自动化控制技术的合同主体单位，负责与客户签订设备、自动化技术和 生产线服务合同，就此产生的效益按照北京理工大学 40%、贵州久联民爆器材发展股份有限 公司 30%、公司 30%的比例进行分配。北京理工大学主张公司应支付其效益金额合计 480 万元。 2018 年 10 月 12 日，北京理工大学对本公司提起诉讼。公司于 2019 年 11 月 25 日收到 受理通知书，北京市海淀区人民法院于 2019 年 12 月 12 日至 2019 年 12 月 27 日开庭审理， 组织双方质证。该案件截至本财务报表批准日尚无判决结果，且无法判定结果的可能性。 （三）其他 无。 八、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 无。 九、其他重要事项 （一）其他对投资者决策有影响的重要事项 公司以及股东高洪伟、刘毅、闫立凯、孟祥全、长春汇维投资咨询合伙企业（有限合 伙）（以下合称“交易方”）与深圳市金奥博科技股份有限公司（以下简称“收购方”）于 2018 年 11 月 21 日签订了《收购意向协议》，收购方拟通过现金方式收购交易方持有的公司 60% 的股权，以取得公司的控股权。 2019 年 5 月 17 日，交易方与收购方共同签署了《关于<收购意向协议>的补充协议》 （以下简称“补充协议”），协议中将排他期延长 2019 年 12 月 31 日，将协议终止时间修订 为 2019 年 12 月 31 日前。 2019 年 12 月 30 日，交易方与收购方共同签署《关于<收购意向协议>的补充协议二》， 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 55 页，共 56 页 协议中将排他期延长 2020 年 6 月 30 日，将协议终止时间修订为 2020 年 6 月 30 日前。 截至本财务报表批准日，尚未签署正式收购协议，收购事项仍处于磋商状态。 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 2,010,171.56 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 -2,780,762.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -770,590.55 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一” 表示） 33,715.79 非经常性损益净额 -804,306.34 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净 利润 15.21 0.33 0.33 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 16.65 0.36 0.36 长春汇维科技股份有限公司 2020 年 4 月 27 日 长春汇维科技股份有限公司 2019 年年度报告 第 56 页，共 56 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办室 长春汇维科技股份有限公司 董事会 2020年4月27日