870807_2017_贝塔电子_2017年年度报告_2018-04-25.txt

公告编号：2018-013 1 证券代码:870807 证券简称:贝塔电子 主办券商:新时代证券 2017 年度报告 贝塔电子 NEEQ : 870807 深圳市贝塔电子股份有限公司 （SHENZHEN BELTA ELECTRONICS CORP.,LTD.） 公告编号：2018-013 2 公司年度大事记 2017 年 2 月，公司喜获全国中小 企业股份转让系统批准，成功登陆新 三板上市。 2017 年 2 月，公司新增股份经中 国登记结算中心北京分公司登记完 成。 2017 年 10 月，公司取得国家高 新技术企业资质。 2017 年 10 月，公司在中国证券 登记结算有限责任公司北京分公司完 成了公司 2017 年权益分派登记，每 10 股转增 4 股。公司股本由 8,575,000 股增至为 12,005,000 股。 公告编号：2018-013 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 公告编号：2018-013 4 释义 释义项目 释义 股份公司、公司、本公司、贝塔电子 指 深圳市贝塔电子股份有限公司 上期 指 2016 年度 报告期、本期、本年度 指 2017 年度 三会 指 股东大会、董事会、监事会 子公司 指 新绛县贝塔科技有限公司、惠州市贝塔电子有限公司 新绛贝塔 指 新绛县贝塔科技有限公司 惠州贝塔 指 惠州市贝塔电子有限公司 贝塔投资 指 深圳市贝塔投资合伙企业(有限合伙) 盈利投资 指 盈利时代投资(深圳)有限公司 股东会、股东大会 指 深圳市贝塔电子有限公司股东大会 董事会 指 深圳市贝塔电子股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市贝塔电子股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 深圳市贝塔电子股份有限公司章程 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 全国中小企业股份转让系统公司、全国 股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-013 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邱芳、主管会计工作负责人邱苗及会计机构负责人邱苗保证年度报告中财务报告的真实、 准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东和实际控人邱芳在公司担任董事长兼总经 理，在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。 若邱芳利用实际控制人的特殊地位，通过行使表决权或其他方 式对公司的经营决策、利润分配、对外投资等进行控制，可能 对公司及其他股东的权益产生不利影响。 客户集中度较高的风险 公司的客户主要集中在通讯、工控、新能源(太阳能)、车载 电源、智能电控电源等领域。2017年度，公司对前五大客户的 销售金额分别占其同期营业收入的49.14%。若公司的主要客户 大幅降低对公司产品的采购数量，将给公司经营业绩造成一定 影响。 税收优惠政策变化的风险 公司享受《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值 税和消费税政策的通知》(财税[2012]39 号)规定：生产企业出 口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，以 及列名生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税 额抵减应纳增值税额(不包括适用增值税即征即退、先征后退政 策的应纳增值税额)，未抵减完的部分予以退还。 未来，随着公司经营规模的进一步扩大或国家税收政策发 生调整，公司将面临不能享受上述税收优惠政策的风险，从而 对公司的经营业绩造成一定影响。 公司治理不完善风险 股份公司设立后，根据《公司章程》，公司设立了股东大 会、董事会、监事会，并结合自身业务特点和内部控制要求设 置内部机构。但由于股份公司成立时间较短，公司现行治理结 公告编号：2018-013 6 构和内部控制体系仍有待提高，随着公司未来的发展，经营规 模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。 因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而 影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 短期偿债的风险 报告期内，公司的流动负债主要是短期借款、应付票据、 应付账款和其他应付款，合计占资产总额的69.91%。目前，公 司与主要供应商合作良好，与贷款银行保持着良好的合作关系， 其他应付款中主要为应付关联方之间的款项，但仍不排除供应 商信用政策发生变动、银行贷款政策发生变动和其他融资渠道 受限等情况，届时，公司将面临一定短期偿债风险。 应收账款余额较大的风险 公司的应收客户款项由于行业系统性风险等原因无法收 回，可能引起公司发生大额坏账的风险；同时，随着公司未来 对市场的进一步开拓，对应收账款的管理将提出更高的要求， 如果出现应收账款不能按期回收或无法回收的情况，将对公司 的营运资金安排和经营业绩产生一定的影响。 存货余额较大的风险 主要因为公司产品具有一定的生产周期，年末所接订单较 多，需做一些备货以满足客户2018年年初需求；同时由于国家 电网标准更改，导致部分国内客户产品暂停交付。公司存货占 资产总额的比例为48.41%，较2016年末有所上升。 但仍不排除，未来一段时间内公司存货将会保持较大的数 额，影响公司的存货周转率和经营活动产生的现金流量净额， 也会相应的提高存货发生跌价损失的风险。 汇率风险 公司国外产品销售的结算货币主要为美元，随着公司国外 业务规模的不断增长，公司存在因汇率波动而产生较大汇兑损 失的风险。 人力成本上涨的风险 公司仍属于劳动密集型企业，生产工人人数占比较高。随 着我国经济的快速增长，劳动力成本近年来增长较快，预计未 来我国劳动力价格仍将保持上涨的态势。为应对该趋势，不断 提高公司的竞争力，公司将加大对自动化设备的投入，改进产 品生产工艺，不断降低人力成本。但如果相关自动化设备投入 不及预期，人力成本的上涨将对公司经营业绩带来一定影响。 未全员缴纳社会保险风险 公司未参保员工已签订了自愿放弃社会保险的声明，同时 控股股东及实际控制人承诺承担将来可能由此产生的损失。然 而，为员工购买社保是公司的法定义务，一旦这些自愿放弃缴 纳社保的员工后期对公司法定义务未履行进行追溯，将对公司 经营带来一定影响。 公司惠州子公司所租赁房屋未取得 房屋产权证的风险 惠州贝塔已经和出租方签订了书面租赁合同，合同约定租 赁期限也不超过相关使用权出让的最高年限，且惠州贝塔主要 发展方向是为公司提供委托加工服务，所从事的生产工序相对 简单，业务规模和经济效益较小，可替代性较高，但该租赁房 产未取得房屋产权证，可能存在被拆除或搬迁的风险，这将对 公司生产经营造成一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-013 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市贝塔电子股份有限公司 英文名称及缩写 SHENZHEN BELTA ELECTRONICS CORP.,LTD. 证券简称 贝塔电子 证券代码 870807 法定代表人 邱芳 办公地址 深圳市龙岗区平湖街道禾花社区兴联工业区三巷 5 号 C 栋 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 肖峰 职务 董事会秘书 电话 0755-84690491 传真 0755-84690889 电子邮箱 rd01@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区平湖街道禾花社区兴联工业区三巷5号C栋 518111 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 7 月 30 日 挂牌时间 2017 年 2 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-38 电气机械和器材制造业-382 输配电及控制设备制造 -3821 变压器、整流器和电感器制造 主要产品与服务项目 电子变压器、电感器和互感器的技术开发、生产及销售服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 12,005,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 邱芳 实际控制人 邱芳 公告编号：2018-013 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403007310952857 否 注册地址 深圳市龙岗区平湖街道禾花社区兴联工业区三巷 5 号 C 栋 否 注册资本 12,005,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层 1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邱俊洲、胡荣庭 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司原审计机构亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）所签署的协议已到期。根据公司业务 发展需要，为了更好地推进审计工作的开展，经综合考虑与评估，公司决定更换会计师事务所。公司于 2018 年 3 月 19 日股东大会审议通过《关于更换会计师事务所的议案》，同意聘请大华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构。 公告编号：2018-013 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 39,974,571.59 46,697,203.36 -14.40% 毛利率% 20.59% 19.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,181,127.39 285,219.72 -864.72% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,303,730.67 111,191.72 -2,171.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -20.25% 2.64% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -21.39% 1.03% - 基本每股收益 -0.18 0.03 -700.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 39,207,320.24 32,765,201.26 19.66% 负债总计 29,527,686.94 20,904,440.57 41.25% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,679,633.30 11,860,760.69 -18.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.81 1.38 -41.30% 资产负债率%（母公司） 71.39% 60.27% - 资产负债率%（合并） 75.31% 63.80% - 流动比率 1.28 1.53 - 利息保障倍数 -3.46 1.98 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,382,833.44 1,307,128.14 -664.81% 应收账款周转率 3.32 3.78 - 存货周转率 1.94 2.95 - 公告编号：2018-013 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 19.66% 12.57% - 营业收入增长率% -14.40% 47.90% - 净利润增长率% -864.72% -127.72% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,005,000.00 8,575,000.00 40.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -74,028.49 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 125,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 71,631.77 非经常性损益合计 122,603.28 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 122,603.28 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-013 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司利用自身拥有的固定资产、软件、国内外销售渠道为通讯、工控、新能源（太阳能）、车载电 源及智能电控电源等领域的客户提供电子变压器、电感器、互感器等磁性元件产品，从而获取相应的收 入和利润。公司主要采取定制生产为主，委托加工为辅的生产模式，通过公司官网宣传平台、大比特商 务网、行业技术研讨会、参加行业展览会、口碑营销等方式拓展国内市场和客户。 公司在磁性元器件行业已深耕细作近二十年，有着优秀稳定的管理团队及生产技术人员，与国内外 客户保持良好的合作关系。近年来，随着国家对新能源汽车及充电桩相关政策支持的落地，充电桩的核 心充电模块电源用磁性器件将逐渐进入井喷期。未来公司业绩也将伴随行业红利得到释放。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、经营业绩 报告期内，公司各项经营管理工作运行正常，实现营业收入39,974,571.59元，同比下降14.40%； 归属于公司股东的净利润-2,181,127.39元，同比下降864.72%；公司总资产39,207,320.24元，同比增 长19.66%；资产负债率75.31%；净资产为9,679,633.30元，同比下降18.39%。 二、业务运营情况 通过深入剖析变压器、电感器应用市场的供需关联，响应国家对新能源及电动车的大力支持，市场 开发围绕此两大主力市场需求，持续有序的进行开发和拓展；另外整合市场资源将原产品附加值不高的 客户订单进行优化，并主导产品技术升级引导客户在设计方案上置入自动化生产的概念，不断提升产品 市场占有率，并共享技术升级服务带来的经济利益，稳固双方供求关系以保障市场需求。 三、生产品质管理情况 生产模式进一步优化，运用先进的生产设备、并导入IATF16949汽车行业质量保证体系的品质管理 方法，确保生产效益及产品质量再创新高。公司从2015年始，重视生产方法及设备的自动化的投入，2016 年9月引进多个工位的自动化绕线设备，另聘请同行业技术人才，勤勉钻研，现已投入变压器自动生产 线。现公司生产方式已同步于行业的先进水平，提高了生产力和市场竞争力。生产自动化的投入，确保 产品各项工艺和性能的一致性，规避人工作业的诸多问题减少误操作的机率，可有效提升产品质量。 公告编号：2018-013 12 四、企业内部治理 报告期内，公司不断完善了公司内部治理结构，各项工作依公司章程持续有序进行，公司各部门工 作流程得到进一步优化，工作效率不断提高，节约管理成本。 (二) 行业情况 1、行业发展状况及宏观数据分析 根据中国行业研究网调查显示，我国电子变压器的总产量占全球总产量的20%以上，我国已经成为 国际市场电子变压器的主要供应基地。电子变压器是根据用户的需求而定制的，对于新产品的开发需求、 整机新产品开发以及新材料的运用，需要与非标准化的仪器设备开发相结合，设计适合用户使用的新型 电子变压器。近年来电子变压器产业的发展前沿，如功率铁氧体材料、软磁合金材料、非晶结晶磁性材 料、纳米合金磁性材料、压电陶瓷、纳米绝缘材料等均取得卓有成效的发展，这为电子变压器行业技术 进步创造了良好条件，电子变压器将伴随着整机微型化的需求，向高频化、低损耗、片式的方向发展。 美国调查公司Micro Market Monitor发布了《2014-2019全球电感器市场需求量分析》报告，2014 年全球电感器市场总值为27.8亿美元，预计2019年将达到37.5亿美元，自2014年至2019年的年均复合 增长率为6.2%。报告显示，受益于办公自动化、汽车、通信和消费电子等行业强劲的增长，亚太地区创 造的电感器市场总值为全球之最。2019年亚太地区电感市场总值将从2014年的18.10亿美元增至26.10 亿美元，因此中国磁性元件市场发展前景向好。 互感器在电力系统中作为电力一次系统和二次系统的联络元件必不可少。根据前瞻产业研究院发布 的《2013-2017年中国互感器行业发展前景与投资预测分析报告》显示，我国电网投资比例已经由2005 年的32.10%上升至2012年的49.47%，投资比例结构趋于合理，改善了近几年中国电源投资规模过大、 增速过快、比例过高的趋势，电源与电网开始协调、科学发展。2012年，中国电网工程建设完成投资3,693 亿元，同比增长0.3%，增幅较上年同期下降6.49%。在国家电网和农村电网改造、城市电能表更新换代 以及国外电工仪器仪表产能向中国转移等积极因素的影响下，中国互感器市场与全球市场相比增速较 快。 2 、行业内主要竞争状况 目前，磁性元件的生产企业众多，分布比较分散，低端磁性元件产品的生产主要由一些小企业主导。 在高端磁性元件市场，部分国内公司占有一定的市场份额，该类公司的背景及起步时间相近，管理能力 及技术实力差距较小，产品线具有一定的重合度，依靠良好的服务和一定的价格优势，在中高端客户市 场占有一定的份额。高端磁性元件的市场份额主要被国内具有一定规模的企业、台湾企业、部分日系厂 商以及欧美企业占据。目前，受劳动力成本等因素的影响，国际大型企业正逐步收缩磁性元件业务，而 仅保留初期设计和研发，将其制造生产业务委托给国内具有加工制造实力的厂商生产。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,217,190.91 5.66% 2,830,062.30 8.64% -21.66% 应收账款 11,403,505.13 29.09% 12,659,708.79 38.64% -9.92% 存货 18,817,318.30 47.99% 13,875,899.41 42.35% 35.61% 长期股权投资 - - 公告编号：2018-013 13 固定资产 2,349,350.23 5.99% 1,559,203.06 4.76% 50.68% 在建工程 307,692.31 0.78% - - 短期借款 4,920,000.00 12.55% - - 长期借款 491,916.68 1.25% 815,674.45 2.49% -39.69% 资产总计 39,207,320.24 - 32,765,201.26 - 19.66% 资产负债项目重大变动原因： 1、存货 2017 年同比增长 35.61%，主要原因如下: 1)公司产品具有一定的生产周期，年末所接订单较多，需做一些备货以满足客户 2018 年年初需求； 2)本报告期部分国外客户因圣诞节原因部分订单要求推迟至年后交付； 3)由于国家电网标准更改，导致部分国内客户产品暂停交付。 2、固定资产同比增长 50.68%，主要是公司为提高自动化程度及产品研发能力，加大了相关设备投入。 3、长期借款同比下降 39.69%，是因为公司及时调剂资金，逐步归还银行长期借款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 39,974,571.59 - 46,697,203.36 - -14.40% 营业成本 31,742,074.30 79.41% 37,588,350.15 80.49% -15.55% 毛利率% 20.59% - 19.51% - - 管理费用 8,976,745.02 22.46% 7,125,580.20 15.26% 25.98% 销售费用 1,523,735.19 3.81% 1,297,194.89 2.78% 17.46% 财务费用 987,135.38 2.47% -41,204.91 -0.09% 2,495.67% 营业利润 -2,711,519.40 -6.78% 294,956.83 0.63% -1,019.29% 营业外收入 75,130.94 0.19% 346,349.53 0.74% -78.31% 营业外支出 77,527.66 0.19% 114,312.19 0.24% -32.18% 净利润 -2,181,127.39 -5.46% 285,219.72 0.61% -864.72% 项目重大变动原因： 1、 财务费用增加了2495.67%，主要由于本年度新产品研发投入以及自动化设备投入较大，向金融机构 筹集资金产生的利息较大，以及本年汇兑损失较大所致；去年由于汇兑损益为较大的净收益（汇兑 收益377,207.39元）而导致全年财务费用为净收益4万余元。 2、 营业利润下降了1019.29%，一是公司本年度营业收入有所下降；二是公司2017年挂牌股转系统支付 了相关中介的费用；另外本年度公司重点加大了研发费用的投入。 3、 营业外收入下降了78.31%，主要是由于会计政策中“政府补助”项目发生变更，2016年有219,354.35 元进入了本科目（参见附注35），但今年125,000元进入了其他收益（参见附注34）。 4、 营业外支出下降了32.18%，主要是由于商品报废毁损减少所致。 5、 净利润下降了864.72%，一是公司本年度营业收入有所下降；二是公司2017年挂牌股转系统支付了相 关中介的费用；另外本年度公司重点加大了研发费用的投入。 公告编号：2018-013 14 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 39,974,571.59 46,697,203.36 -14.40% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 31,742,074.30 37,588,350.15 -15.55% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 变压器 10,933,098.62 27.35% 13,092,147.24 28.04% 电感器 20,577,424.87 51.48% 28,101,070.20 60.17% 互感器 8,464,048.10 21.17% 5,503,985.92 11.79% 合计 39,974,571.59 100.00% 46,697,203.36 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Pacific MicroElectronics(HK)Ltd. 4,976,727.68 12.45% 否 2 Tortech 4,353,064.51 10.89% 否 3 Power-One Italy 4,175,990.23 10.45% 否 4 深圳市英可瑞科技股份有限公司 3,546,485.70 8.87% 否 5 田村电子(深圳)有限公司 2,590,144.38 6.48% 否 合计 19,642,412.50 49.14% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 福州大通机电有限公司 3,071,770.57 12.27% 否 2 无锡市南飞电子有限公司 1,677,189.36 6.70% 否 3 南京新康达磁业股份有限公司 1,288,273.62 5.14% 否 4 深圳市永志诚电子线材有限公司 1,193,176.20 4.76% 否 5 天通控股股份有限公司 1,154,340.95 4.61% 否 合计 8,384,750.70 33.48% - 公告编号：2018-013 15 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,382,833.44 1,307,128.14 -664.81% 投资活动产生的现金流量净额 -1,108,508.70 -711,681.90 55.76% 筹资活动产生的现金流量净额 8,663,713.90 -621,038.84 -1,495.04% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额下降了 664.81%，主要是公司 2017 年挂牌股转系统支付相关中介费用 以及公司重点加大了研发投入所致。 2、投资活动产生的现金流量净额增长了 55.76%，主要是因为本会计年度公司加大自动化设备投入所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额与去年的净流出相比减少了 1495.04%，主要由于公司为满足生产经营 的需要而向金融机构筹集资金导致今年的筹资活动现金流量为较大的净流入（具体可参见本报告第 七节中第四点间接融资情况）。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 1、新绛贝塔基本情况如下： 名称：新绛县贝塔科技有限公司； 类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）； 成立时间：2011 年 5 月 17 日； 注册资本：80.00 万元； 统一社会信用代码：91140825575952213K； 法定代表人：邱芳； 住所：运城市新绛县龙兴民营轻纺工业园（山西鑫建管业有限公司院内）； 经营范围：研究开发、生产、销售：高频变压器、电感器（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。 2、惠州贝塔基本情况如下： 名称：惠州市贝塔电子有限公司； 类型：有限责任公司（法人独资）； 成立时间：2015 年 6 月 18 日； 注册资本：100.00 万元；统一社会信用代码：914413033453641094； 法定代表人：邱芳； 经营场所：惠州市惠阳区秋长西湖村 11 号； 公告编号：2018-013 16 经营范围：加工、生产、销售及研发：电子产品、电子变压器；货物及技术进出口；普通货运。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，上述子公司注册资本、法定代表人、公司性质、经营范围未发生变更，不存在股票发行 及股权转让行为。 在报告期内纳入合并财务报表。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财和衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 （1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修 订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，对当期财务报表的影响金额为其他收益增加 125,000.00 元，营业外收入减少 125,000.00 元。 （2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般 企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目， 并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的 相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 其中：对当期、上期财务报表均无影响。 2、会计估计变更 公司近年来管理水平不断提高,有效控制了应收款项坏账风险和实际坏账损失的发生。为了更客观公 允地反映公司的财务状况和经营成果，使公司的应收款项更符合公司的回收及风险情况，2017 年 3 月 15 日，公司第一届董事第六次会议审议通过了《关于应收款项坏账准备会计估计变更的议案》，同意从 2017 年 1 月 1 日起对公司的应收款项（应收账款和其他应收款）中根据“信用风险特征组合账龄分析法 坏账计提坏账准备”进行变更，变更内容仅限于对账龄为 1 年以内（含 1 年）的应收款项计提比例由 10% 变更为 3%，其他内容保持不变。 本公司对上述会计估计变更采用未来适用法。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 1、公司积极践行环境保护的企业社会责任，各项排放均符合相关环保法规的要求。 公告编号：2018-013 17 2、公司通过不断发展壮大，推动地方经济发展，同社会共享企业发展的成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主的经营能力；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司各部门工作流程清晰、职责明确、机制运行顺畅；公司运行正 常，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 2017年度公司重点加大了研发力度，同时加强了自动化设备的投入，有助于增强公司未来的综合竞 争力，从来推动公司业绩向好。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东和实际控人邱芳在公司担任董事长兼总经理，在公司经营决策、人事、财务管理上均 可施予重大影响。若邱芳利用实际控制人的特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、 利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及其他股东的权益产生不利影响。 风险应对方式：1、完善公司相关制度，使制度的条款更趋实用性和严谨性；2、合理设置公司治理 机构的权限范围，保证公司重大决策的民主性和公正性。 2、客户集中度较高的风险 报告期内，公司的客户主要集中在通讯、工控、新能源（太阳能）、车载电源、智能电控电源、充 电桩等领域。2017年度，公司对前五大客户的销售金额分别占其同期营业收入的49.14%。若公司的主 要客户大幅降低对公司产品的采购数量，将给公司经营业绩造成一定影响。 风险应对方式：公司在保持原有大客户稳定合作的基础上，积极拓展新客户，扩大产品销售领域 和市场份额，多元化布局公司产能和订单结构，不断降低对于前五大客户的依赖。 3、税收优惠政策变化的风险 公司享受《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39 号）规定：生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，以及列名生产企业出 口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包括适用增值税即征即退、先征后 退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分予以退还。未来，随着公司经营规模的进一步扩大或国家税 收政策发生调整，公司将面临不能享受上述税收优惠政策的风险，从而对公司的经营业绩造成一定影响。 风险应对方式：针对税收优惠，公司吸纳和学习国家的相关优惠政策并按规则要求申请执行，另一 方面公司加强研发投入和研发力度，促进产品升级和开发高附加值产品以更好地适应市场需求，为客户 提供更加优质的产品，从而增强了公司的议价能力和抗风险能力，最终提升公司产品的附加值和毛利率 水平。 4、公司治理不完善风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不完善，内部控制存在一定的欠缺。股份公司设立后，根据 《公司章程》，公司设立了股东大会、董事会、监事会，并结合自身业务特点和内部控制要求设置内部 机构。但由于股份公司成立时间较短，公司现行治理结构和内部控制体系仍有待提高，随着公司未来的 公告编号：2018-013 18 发展，经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可 能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 风险应对方式：针对公司治理风险，完善公司各项制度，建立内总控制体系，公司管理层及员工全 员学习并理解相关制度的规则要求和监管重点，严格执行相关制度。 5、短期偿债的风险 公司的资产负债率为75.31%，流动比率为1.28。公司的流动负债主要是应付票据、应付账款和其他 应付款，合计占资产总额的70.17%。目前，公司与主要供应商合作良好，与贷款银行保持着良好的合作 关系，其他应付款中主要为应付关联方之间的款项，但仍不排除供应商信用政策发生变动、银行贷款政 策发生变动和其他融资渠道受限等情况，届时，公司将面临一定短期偿债风险。 风险应对方式：针对偿债的风险，公司加强清理应收账款、降低库存存货、减少货品滞压提高资金 的回笼率，将应付票据、应付账款和其他应付款急时支付，可有效降低短期偿债的风险。 6、应收账款余额较大的风险 报告期内，公司应收账款的账面价值为11,403,505.13元，占资产总额的29.09%。公司的应收客户 款项由于行业系统性风险等原因无法收回，可能引起公司发生大额坏账的风险；同时，随着公司未来对 市场的进一步开拓，对应收账款的管理将提出更高的要求，如果出现应收账款不能按期回收或无法回收 的情况，将对公司的营运资金安排和经营业绩产生一定的影响。 风险应对方式：针对应账款余额较大的风险，公司在开拓客户的同时对客户付款信用度要进行调查， 筛查并剔除行业内认可度差的客户；另外公司对客户信用度进行管控分级，信用度好的客户货款结算方 式才可以采用月结赊销，加强应收货款的回收力度，将回款的及时性作为业务人员和客户的考核指标， 以更引起高度的重视。 7、存货余额较大的风险 公司存货的账面净值分别为18,817,318.30元，占当期期末总资产的比例为47.99%，较2016年末有 所上升。主要因为公司产品具有一定的生产周期，年末所接订单较多，需做一些备货以满足客户2018年 年初需求；同时由于国家电网标准更改，导致部分国内客户产品暂停交付。 但仍不排除，未来一段时间内公司存货将会保持较大的数额，影响公司的存货周转率和经营活动产 生的现金流量净额，也会相应的提高存货发生跌价损失的风险。 风险应对方式：针对货余额较大的风险，公司拟制降低存货的计划，要求客户将预备的货品在规定 的时限内逐批次提走，降低现有存货；另外公司依据市场信息和客户信用度两项指标作为后续货品预备 存货的指导标准，节制因市场或客户非合理性的预备货品的需求，减少存货的持续增涨，从而整体降低 公司存货余额较大的风险。 8、汇率风险 公司主营业务收入中外销收入占比为55.54%，汇兑损益金额为313,626.47元。公司国外产品销售的 结算货币主要为美元，随着公司国外业务规模的不断增长，公司存在因汇率波动而产生较大汇兑损失的 风险。 风险应对方式：针对汇率波动风险，公司在产品销售报价条款中追加汇率波动率的有效性，若汇率 波动超出设定范围时，及时调整价格。 9、人力成本上涨的风险 公司仍属于劳动密集型企业，生产工人人数占比较高。随着我国经济的快速增长，劳动力成本近年 来增长较快，预计未来我国劳动力价格仍将保持上涨的态势。为应对该趋势，不断提高公司的竞争力， 公司将加大对自动化设备的投入，改进产品生产工艺，不断降低人力成本。但如果相关自动化设备投入 不及预期，人力成本的上涨将对公司经营业绩带来一定影响。 风险应对方式：公司加大对自动化生产线的投入，降低对劳动力数量的依赖和提高自动化生产水平， 减低劳动用工密集度并提高产品毛利率水平；整合惠州贝塔和新绛贝塔的人力资源，充分利用该地域的 劳动力成本相对较低的优势降低人工成本；加强研发投入和研发力度，促进产品升级和开发高附加值产 公告编号：2018-013 19 品以更好地适应市场需求，为客户提供更加优质的产品，从而增强了公司的议价能力和抗风险能力，最 终提升公司产品的附加值和毛利率水平。 10、未全员缴纳社会保险风险 公司同未参保员工已签订了自愿放弃社会保险的声明，同时控股股东及实际控制人承诺承担将来可 能由此产生的损失。然而，为员工购买社保是公司的法定义务，一旦这些自愿放弃缴纳社保的员工后期 对公司法定义务未履行进行追溯，将对公司经营带来一定影响。 风险应对方式：公司将继续向员工告知缴纳社会保险及住房公积金等相关法律法规，持续动员未缴 纳社会保险及住房公积金的员工按规定缴纳社会保险及住房公积金，可有效降低未缴纳社会保险风险带 来的影响。 11、公司惠州子公司所租赁房屋未取得房屋产权证的风险 惠州市贝塔电子有限公司系贝塔电子的全资子公司，惠州贝塔向惠州市庆和泉实业发展有限公司租 赁的经营场所因属集体土地用地和历史遗留原因，未完善国土报建等相关手续，故无法办理房屋产权证。 2015年5月11日，惠州市惠阳区西湖村村民委员会出具《经营场所（住所）证明》：“兹有位于惠州市 惠阳区秋长街道办西湖村11 号龙祥包装制品厂的房屋，建筑面积3,450平方米，所有权属于惠州市庆和 泉实业发展有限公司所有，系（非）城镇房屋，不属于违法、违章建筑，不在区政府规划控制的范围内。 因属集体用地无法办理房产证。” 惠州贝塔已经和出租方签订了书面租赁合同，合同约定租赁期限也不超过相关使用权出让的最高年 限，且惠州贝塔主要发展方向是为公司提供委托加工服务，所从事的生产工序相对简单，业务规模和经 济效益较小，可替代性较高，但该租赁房产未取得房屋产权证，可能存在被拆除或搬迁的风险，这将对 公司生产经营造成一定影响。 风险应对方式：如果惠州贝塔因所租赁的房产权属及土地问题发生拆迁或搬迁行为，惠州贝塔承诺 将积极寻找新的合适经营场所。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2018-013 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 5,000,000 5,000,000 总计 5,000,000 5,000,000 注：公司于 2017 年 4 月 26 日第一届董事会第七次会议通过《预计 2017 年度日常性关联交易情况 的议案》，议案内容为：同意公司实际控制人邱芳及其配偶周教英、股东潘福生为公司向深圳农村商业 银行平湖支行贷款 500 万元提供信用担保、承担个人连带责任。 以上事项公司已于 2017 年 4 月 26 日在全国股转系统网站披露《公司关于预计 2017 年度日常性关 联交易情况公告》，公告编号 2017-008。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告 披露时间 临时报 告编号 邱 芳 无偿提供借款给公司 900,000 是 2017-5-26 2017-014 公告编号：2018-013 21 邱 苗 无偿提供借款给公司 5,857,600 是 2017-5-26 2017-8-9 2017-014 2017-030 何鸣钟 无偿提供借款给公司 500,000 是 2017-5-26 2017-014 邱 芳、 周教英； 邱 苗 为公司向银行借款提供个人连带 责任担保； 为公司向银行借款提供房产抵押 5,000,000 是 2017-6-21 2017-023 邱 芳、 周教英； 潘福生； 新绛贝塔、 惠州贝塔 为公司向银行借款提供个人连带 责任担保、股权质押； 为公司向银行借款提供个人连带 责任担保； 为公司向银行借款提供法人连带 责任担保 3,000,000 是 2017-6-21 2017-023 周教英 无偿提供借款给公司 290,000 是 2017-8-9 2017-030 龙小雄 无偿提供借款给公司 63,000 是 2017-8-9 2017-030 邱 芳、 周教英； 邱 苗 为公司“融资租赁”借款提供 3 套 房产抵押、个人无限连带责任担 保； 为公司“融资租赁”借款提供个人 连带责任担保 2,380,924 是 2018-2-27 2018-003 总计 - 17,991,524 - - - 注： 公司 2017 年 11 月 2 日签定《回租租赁合同》，通过“融资租赁”方式借款，邱 芳、周教英、 邱苗为该借款提供 3 套房产抵押担保及个人无限连带责任担保，其补充确认程序已于 2018 年 2 月 17 日 履行完毕。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司作为高科技企业，公司控股股东、股东及其亲属、公司全资子公司以其信用、资产及所持有的 公司股权为公司申请借款进行无偿担保，补充公司流动资金，加速公司资金周转，对公司业务发展起到 积极作用。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司未参保员工已签订了自愿放弃社会保险的声明，同时控股股东及实际控制人承诺承担将来 可能由此产生的损失。然而，为员工购买社保是公司的法定义务，一旦这些自愿放弃缴纳社保的员工后 期对公司法定义务未履行进行追溯，将对公司经营带来一定影响。公司实际控制人承诺：如公司被要求 补缴或被追偿未缴纳的社会保险金和住房公积金，或被要求支付其滞纳金、罚款，本人愿意承担公司因 该部分补缴或被追偿而产生任何的损失或处罚，保证公司不因此遭受损失。如上述情况使公司遭受损失， 本人将对公司进行足额补偿。目前公司暂未受影响，实际控制人在继续向员工告知缴纳社会保险及 住房公积金等相关法律法规，持续动员未缴纳社会保险及住房公积金的员工按规定缴纳社 会保险及住房公积金为未缴纳社会保险及住房公积金的员工每月发放一定金额的补助。 2、惠州市贝塔电子有限公司系贝塔电子的全资子公司，惠州贝塔向惠州市庆和泉实业发展有限公 司租赁的经营场所因属集体土地用地和历史遗留原因，未完善国土报建等相关手续，故无法办理房屋产 权证。2015年5月11日，惠州市惠阳区西湖村村民委员会出具《经营场所（住所）证明》：“兹有位于 惠州市惠阳区秋长街道办西湖村11号龙祥包装制品厂的房屋，建筑面积3,450平方米，所有权属于惠州 市庆和泉实业发展有限公司所有，系（非）城镇房屋，不属于违法、违章建筑，不在区政府规划控制的 公告编号：2018-013 22 范围内。因属集体用地无法办理房产证。” 虽然惠州贝塔已经和出租方签订了书面租赁合同，合同约定租赁期限也不超过相关使用权出让的最 高年限，且惠州贝塔主要发展方向是为公司提供委托加工服务，所从事的生产工序相对简单，业务规模 和经济效益较小，可替代性较高，但该租赁房产未取得房屋产权证，可能存在被拆除或搬迁的风险，这 将对公司生产经营造成一定影响。如果惠州贝塔因所租赁的房产权属及土地问题发生拆迁或搬迁行为， 惠州贝塔承诺将积极寻找新的合适经营场所。为保障公司及其他股东权益，公司实际控制人邱芳出具《承 诺函》，承诺：“若因第三人主张权利或政府部门行使职权而致使房产租赁合同无效或出现任何纠纷， 导致公司需要搬迁并遭受经济损失、被有权政府部门处罚、被其他第三方追索的，本人将承担全部赔偿 责任，对公司所遭受的一切经济损失予以足额补偿。”目前公司暂未受影响。 3、实际控制人、董事、监事、高级管理人员关于避免同业竞争的承诺：为避免同业竞争，公司董 事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》，截止报各期内实际控制人、 董事、监事、高级管理人员未直接和间接从事与深圳市贝塔电子股份有限公司相同或相似的业务，按照 承诺履行。 报告期内，贝塔电子承诺人切实履行上述承诺。 公告编号：2018-013 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 6,113,332 6,113,332 50.92% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 1,715,000 1,715,000 14.29% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,575,000 100.00% -2,683,332 5,891,668 49.08% 其中：控股股东、实际控制人 4,900,000 57.14% 245,000 5,145,000 42.86% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 8,575,000 - 3,430,000 12,005,000.00 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 邱芳 4,900,000 1,960,000 6,860,000 57.14% 5,145,000 1,715,000 2 潘福生 2,100,000 840,000 2,940,000 24.49% 0 2,940,000 3 深圳市贝塔投 资合伙企业(有 限合伙) 800,000 320,000 1,120,000 9.33% 746,668 373,332 4 王荣立 250,000 100,000 350,000 2.91% 0 350,000 5 肖娟 200,000 80,000 280,000 2.33% 0 280,000 6 盈利时代投资 (深圳)有限公司 125,000 50,000 175,000 1.46% 0 175,000 7 车红 100,000 40,000 140,000 1.17% 0 140,000 8 刘新怀 100,000 40,000 140,000 1.17% 0 140,000 合计 8,575,000 3,430,000 12,005,000 100% 5,891,668 6,113,332 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 邱芳为深圳市贝塔投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人；其他股东间无关联关系。 公告编号：2018-013 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 本公司控股股东为邱芳先生，直接持有公司股票 686.00 万股，占公司总股本的比例为 57.1429%； 同时，邱芳先生是本公司机构股东贝塔投资的执行合伙人，持有贝塔投资 33.3333%的股份，而贝塔投资 持有公司 9.3294%的股份，从而邱芳先生通过贝塔投资间接持有公司 3.1095%的股份。因此，邱芳先生 直接或间接合计持有公司 60.2524%的股份，占绝对控股地位，为公司控股股东。同时，邱芳先生在公司 担任董事长、总经理及法定代表人，能够对公司的实际经营管理和决策施加重大影响。因此，邱芳先生 为公司实际控制人。 邱芳，公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理，男，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外 永久居留权，大专学历。1992 年 8 月至 1994 年 7 月任职江西省铜鼓县带溪中学教师；1994 年 8 月至 2001 年 6 月任职深圳市横岗镇六约奥柏电子厂销售经理；2001 年 7 月至 2004 年 10 月系自由职业；2004 年 11 月至今就职于贝塔电子股份及其前身，历任董事、董事长兼总经理。 (二) 实际控制人情况 公司控股股东与实际控制人一致，合并披露。 公告编号：2018-013 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款+承兑 汇票授信 深圳农村商业银 行平湖支行 5,000,000.00 6.94% 2016.05.30-2019.05.29 否 银行贷款 江苏银行股份有 限公司深圳分行 3,000,000.00 6.53% 2017.08.03-2018.08.02 否 银行贷款 招商银行股份有 限公司深圳分行 3,000,000.00 6.85% 2017.08.04-2018.08.03 否 融资租赁 康业融资租赁（深 圳）有限公司 2,360,000.00 10.70% 2017.11.02-2020.10.02 否 合计 - 13,360,000.00 - - - 注：其中农村商业银行中 1,000,000 元为银行借款；另有 4,000,000 元为银行承兑汇票。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 10 月 11 日 0 0 4 合计 0 0 4 公告编号：2018-013 26 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-013 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 邱 芳 董事长兼总经理 男 48 大专 2015 年 12 月 19 日至 2018 年 12 月 18 日 是 肖 峰 董事、董事会秘书 男 36 中专 2015 年 12 月 19 日至 2018 年 12 月 18 日 是 毛舟宇 董事 女 57 大专 2015 年 12 月 19 日至 2018 年 12 月 18 日 是 潘力可 董事 男 32 本科 2015 年 12 月 19 日至 2018 年 12 月 18 日 否 邱 苗 董事 女 33 中专 2017 年 8 月 25 日至 2018 年 12 月 18 日 是 邱 苗 财务总监 女 33 中专 2018 年 3 月 15 日至 2018 年 12 月 18 日 是 钟显华 监事会主席 男 53 大专 2015 年 12 月 19 日至 2018 年 12 月 18 日 是 金威明 监事 男 43 中专 2015 年 12 月 19 日至 2018 年 12 月 18 日 是 张 莉 职工监事 女 38 高中 2015 年 12 月 19 日至 2018 年 12 月 18 日 是 李江太 副总经理 男 50 高中 2015 年 12 月 19 日至 2018 年 12 月 18 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 邱苗为邱芳的妹妹，其他董监高之间，不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 邱芳 董事长兼总经理 4,900,000 1,960,000 6,860,000 57.14% 0 合计 - 4,900,000 1,960,000 6,860,000 57.14% 0 公告编号：2018-013 28 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 钟新发 副总经理 离任 无 个人原因离职 龙小雄 董事 离任 无 个人原因离职 邱苗 无 新任 董事 选举 龙小雄 财务总监 离任 无 于 2017 年 6 月 28 日因个人 原因辞任财务总监 黄和平 无 新任 无 原财务总监离职，于 2017 年 8 月 8 日聘任为财务总监 黄和平 无 离任 财务总监 于 2018 年 1 月 29 日因个人 原因辞任财务总监 邱苗 无 新任 无 聘任财务总监 注：公司原财务总监黄和平于 2018 年 1 月 29 日向公司董事会递交辞职报告；2018 年 3 月 15 日， 公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过，聘任邱苗为公司财务总监。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 邱苗，女，1985 年 11 月出生，身份证号码：36223319851110xxxx，身份证住址：江西省宜春市铜 鼓县三都镇大槽村何树坳组，现常住广东省深圳市。中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2009 年 2 月至 2015 年 12 月，任深圳市贝塔电子有限公司品质管理员；2014 年 12 月至今任职深圳市朗宇照明 科技有限公司董事一职；2016 年 1 月至 2018 年 2 月，任深圳市贝塔电子股份有限公司会计；2018 年 3 月起担任深圳市贝塔电子股份有限公司财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 7 6 财务人员 6 5 技术人员 5 7 行政管理人员 63 57 生产人员 252 201 员工总计 333 276 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 公告编号：2018-013 29 硕士 - - 本科 9 4 专科 15 14 专科以下 309 258 员工总计 333 276 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动和人才引进 报告期内，公司员工保持相对稳定，没有发生重大变化。 2、 培训计划 公司重视人才队伍的建设及人才储备，制充了一系列的培训计划与人才培育机制，全面加强员工培 训管理，包括便不限于新员工入职培训、试用期内的技能培训、定岗培训、管理层的管理能力培训等， 努力打造一个具有可持续发展能力、具有核心竞争力的团队，为企业发展提供人才保障。 3、 员工薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动合同法》等相关法律、法规、规范性文件之规定，与员工签订劳动 合同。本着公正、竞争、鼓励的原则，制定并完善绩效考核管理办法及奖惩机制，向员工支会包括但不 限于薪金、补贴、奖金等在内的薪酬。公司依法为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险 及住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。充分调动员工的工作积极性。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 邱芳 董事长、总经理 6,860,000 钟显华 监事会主席、开发部经理 0 余新河 开发部工程师 0 注：公司未认定核心员工，此项内容均为核心技术人员。 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 核心技术人员变动： 王健，项目经理，男，1980 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2007 年 5 月 至 2012 年 7 月任职广州村田电源技术有限公司开发部经理；2012 年 8 月至 2013 年 7 月，系自由职业； 2013 年 8 月至 2017 年 3 月就职于贝塔电子股份，担任项目经理。 王健先生辞职后不在公司担任任何职务，其辞职后对公司的日常经营、技术研发及业务开展不会产 生任何重大不利影响。 公告编号：2018-013 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》和全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完 善法 人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各 司其职、有效 制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态，监管机构出台的新政策，并结合公司实际情 况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据相关法律法规、证监会、全国中小企业股份转让系统发布的相关业务规则完善公司的 治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段 发展的《公司章程》和公司治理制度。相应的公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。董事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供 合适的保护和平等的权利，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，并严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分的信息披露。 公告编号：2018-013 31 4、 公司章程的修改情况 1、公司于 2017 年 6 月 15 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过修改公司章程第一百零六 条，《公司章程》修改情况如下： 原条款： 第一百零六条 除本章程规定必须由股东大会审议通过的关联交易事项以外，公司与关联 自然人达成的总额高于人民币 5 万元的关联交易，或者公司与关联法人发生的交易金额在 30 万元以上 的关联交易，由公司董事会做出决议。 修改后条款： 第一百零六条 除本章程规定必须由股东大会审议通过的关联交易事项以外，公司与 关联自然人达成的总额高于人民币 30 万元的关联交易，或者公司与关联法人发生的交易金额在 80 万元 以上的关联交易，由公司董事会做出决议。 2、公司于 2017 年 9 月 6 日召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通过关于公司权益分派完成后， 对《公司章程》的注册资本、股份数额相关条款进行修改。公司总股本增加至 12,005,000 股，各股东 股份数额均每 10 股转增 4 股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 （1）审议公司会计估计变更的议案；（2）审 议 2016 年度总经理工作报告的议案、2016 年 度董事会工作报告议案、2016 年度财务决算及 2017 年度财务预算报告的议案、2016 年度利 润分配的议案、关于预计公司 2017 年度日常 性关联交易的议案、续聘会计师事务所的议案、 2016 年度报告及摘要的议案、通过《年报信息 披露重大差错责任追究制度》的议案、通过《关 于修改关联交易管理办法的议案》；（3）审议 公司关联交易的议案、关于修改公司章程的议 案、提议召开 2017 年第一次临时股东大会的 议案； （4）审议公司借款的议案、提议召开 2017 年第二次临时股东大会的议案；（5）审议 2017 年半年度报告的议案、关于补充确认关联交易 的议案、聘任财务总监、提名董事的议案、提 议召开 2017 年第三次临时股东大会的议案； （6）2017 年半年度权益分派预案、修改章程 的议案。 监事会 3 （1）审议公司会计估计变更的议案；（2）审 议2016年度总经理工作报告的议案、审议2016 年度监事会工作报告的议案、2016 年度财务决 算及 2017 年度财务预算的议案、2016 年度利 润分配的议案、2016 年年度报告及摘要的议 案、通过《关于修改关联交易管理办法的议案》； （3）审议 2017 年半年度报告的议案。 股东大会 5 （1）2016 年度董事会工作报告议案、2016 年 公告编号：2018-013 32 度监事会工作报告议案、2016 年度财务决算及 2017 年度财务预算报告的议案、2016 年度利 润分配的议案、关于预计公司 2017 年度日常 性关联交易的议案、续聘会计师事务所的议案、 2016 年度报告及摘要的议案、通过《年报信息 披露重大差错责任追究制度》的议案、通过《关 于修改关联交易管理办法的议案》；（2）审议 公司关联交易的议案、关于修改公司章程的议 案；（3）审议公司借款、关联交易的议案；（4） 补充确认关联交易的议案、提名董事的议案； （5）2017 年半年度权益分派预案、修改章程 的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会 目前公司共有 8 名股东。公司严格遵照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求， 规范股东大会的召集时间、召开流程、表决程序，确保股东大会的决议能够体现全体股东的意志。 2、董事会 目前公司共有 5 名董事。董事会人数及结构均符合《公司章程》、《董事会议事规则》的要求， 董事会会议筹备、会前通知、审议决议等均符合《公司法》、《公司章程》的规范。 3、监事会 目前公司共有 3 名监事。监事会人数及结构均符合《公司章程》、《监事会议事规则》的要求， 监事会成员能够依法履行职责，对董事会成员、公司高管及财务部门履行职责的合法合规性进行监 督，维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决 和决议均符合相关的法律法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务， 未出现不符合法律法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，对《公司章程》进行了修 订完善。公司为规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年度报告信息披露的 质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完善性和及时性，建立了《年度信息披露重 大差错责任追究制度》。未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，提高公司 规范治理水平，切实促进公司的发展。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露 细则（试行）》等规范性文件及公司《投资者关系管理制度》的要求，认真履行信息披露，畅通投 资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制各定期报告及临时公告，及时履行信息披 露的义务，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、建立了网站、热线电话、现场等渠道与投资者进行信息交流和沟通，及时有效的向投资者 公告编号：2018-013 33 答复和反馈相关信息，增进投资者对公司的了解，实现公司整体利益最大化。 3、公司不定期组织董事、监事、高级管理人员和相关人员进行法律法规、部门规章、业务规 则以及投资者关系管理工作相关知识的培训或学习。 4、对投资机构或个人投资者来公司现场参观调研的均由公司行政办公室提供合理妥善的接待 与统筹安排。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业务及自主经营能力， 并承担相应的责任和风险。 1、 业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务， 在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、 人员独立性 公司已按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，设立了独立的人力资源管理部门，独立 进行劳动、人事和工资管理。公司董事、股东监事由公司股东大会选举产生，职工监事由公司由职工代表大 会选举产生，高级管理人员由公司董事会聘任。公司董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生。公司 总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业兼任除董事之外的其他职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业兼职的情况。 3、 资产独立性 公司未发资产、信用为公司股东和其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给其 他股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制和支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及 其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、 机构独立性 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事 会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构以的设置、动行和 管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 5、 财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度； 公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立做出财务 决策，不存在股东任意干预公司资金使用的情况。以司拥有一套完整独立的财务核算体制和体系，公司财务 独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能 公告编号：2018-013 34 得到有效的执行，能够满足公司当前发展需求；公司制建立了相对完善的公司治理制度，制订了股东大会、 董事会、监事会的三会制度，以确保公司重大事项有效的决策、执行和监督；同时公司制定了《信息披露管 理制度》、《投资者管理制度》、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度、财务管理和风险控制机制。公司现 有的治更机制能够给所有股东提供合适的保护且能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利，同时公司将根据发展情况的变化，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进 公司管理层恪尽职守，公司结合实际情况，公司已制定了《公司信息披露管理制度》。公司管理层积 极主动学习，提高思想意识并明确所担当的责任，将严格按制度要求对重大差错进行责任追究。 公告编号：2018-013 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字[2018]007065 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 邱俊洲、胡荣庭 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 大华审字[2018]007065 号 深圳市贝塔电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市贝塔电子股份有限公司（以下简称贝塔电子）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贝塔电子 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贝塔电子，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贝塔电子管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审 计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项 需要报告。 公告编号：2018-013 36 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贝塔电子管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，贝塔电子管理层负责评估贝塔电子的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算贝塔电子、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贝塔电子的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审 计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贝塔电子持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贝塔电子不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就贝塔电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得 关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）： 邱俊洲 中国•北京 中国注册会计师： 胡荣庭 2018 年 4 月 24 日 公告编号：2018-013 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 2,217,190.91 2,830,062.30 结算备付金 - 拆出资金 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 注释 2 466,609.09 40,366.76 应收账款 注释 3 11,403,505.13 12,659,708.79 预付款项 注释 4 558,319.45 389,839.67 应收保费 - 应收分保账款 - 应收分保合同准备金 - 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 注释 5 1,586,600.63 700,227.50 买入返售金融资产 - 存货 注释 6 18,817,318.30 13,875,899.41 持有待售资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 注释 7 113,576.92 24,401.81 流动资产合计 35,163,120.43 30,520,506.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 - 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 注释 8 236,000.00 - 长期股权投资 - 投资性房地产 - 固定资产 注释 9 2,349,350.23 1,559,203.06 在建工程 注释 10 307,692.31 - 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 注释 11 27,301.53 36,061.17 开发支出 - 商誉 - 公告编号：2018-013 38 长期待摊费用 注释 12 220,561.36 160,683.60 递延所得税资产 注释 13 903,294.38 488,747.19 其他非流动资产 - 非流动资产合计 4,044,199.81 2,244,695.02 资产总计 39,207,320.24 32,765,201.26 流动负债： 短期借款 注释 14 4,920,000.00 - 向中央银行借款 - 吸收存款及同业存放 - 拆入资金 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 - 应付票据 注释 15 5,551,183.27 6,029,301.91 应付账款 注释 16 9,629,298.23 10,026,836.81 预收款项 注释 17 113,059.78 284,080.28 卖出回购金融资产款 - 应付手续费及佣金 - 应付职工薪酬 注释 18 2,267,514.30 1,861,240.30 应交税费 注释 19 188,047.47 239,913.49 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 注释 20 3,904,319.47 1,454,060.00 应付分保账款 - 保险合同准备金 - 代理买卖证券款 - 代理承销证券款 - 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 注释 21 938,187.78 - 其他流动负债 - 流动负债合计 27,511,610.30 19,895,432.79 非流动负债： 长期借款 注释 22 491,916.68 815,674.45 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 长期应付款 注释 23 1,350,826.63 - 长期应付职工薪酬 - 专项应付款 - 预计负债 - 递延收益 注释 24 173,333.33 193,333.33 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 公告编号：2018-013 39 非流动负债合计 2,016,076.64 1,009,007.78 负债合计 29,527,686.94 20,904,440.57 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 25 12,005,000.00 8,575,000.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 注释 26 786,944.24 4,216,944.24 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 - 一般风险准备 - 未分配利润 注释 27 -3,112,310.94 -931,183.55 归属于母公司所有者权益合计 9,679,633.30 11,860,760.69 少数股东权益 - 所有者权益合计 9,679,633.30 11,860,760.69 负债和所有者权益总计 39,207,320.24 32,765,201.26 法定代表人：邱芳 主管会计工作负责人：邱苗 会计机构负责人：邱苗 公告编号：2018-013 40 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,026,940.06 2,822,433.59 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 466,609.09 40,366.76 应收账款 注释 1 11,403,505.13 12,659,708.79 预付款项 351,003.93 238,369.67 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 注释 2 1,254,627.22 384,996.19 存货 18,326,659.94 13,031,538.52 持有待售资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 113,576.92 24,401.81 流动资产合计 33,942,922.29 29,201,815.33 非流动资产： 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 236,000.00 - 长期股权投资 注释 3 1,800,000.00 1,800,000.00 投资性房地产 - 固定资产 2,084,626.03 1,299,175.00 在建工程 307,692.31 - 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 27,301.53 36,061.17 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 120,556.00 - 递延所得税资产 814,162.34 488,611.60 其他非流动资产 - 非流动资产合计 5,390,338.21 3,623,847.77 资产总计 39,333,260.50 32,825,663.10 流动负债： 短期借款 4,920,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入 - 公告编号：2018-013 41 当期损益的金融负债 衍生金融负债 - 应付票据 5,551,183.27 6,029,301.91 应付账款 9,164,850.33 9,888,790.76 预收款项 113,059.78 284,080.28 应付职工薪酬 1,630,013.83 1,198,808.96 应交税费 16,457.71 112,778.75 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 3,904,319.47 1,454,060.00 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 938,187.78 - 其他流动负债 - 流动负债合计 26,238,072.17 18,967,820.66 非流动负债： 长期借款 491,916.68 815,674.45 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 长期应付款 1,350,826.63 - 长期应付职工薪酬 - 专项应付款 - 预计负债 - 递延收益 - 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 1,842,743.31 815,674.45 负债合计 28,080,815.48 19,783,495.11 所有者权益： 股本 12,005,000.00 8,575,000.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 786,944.24 4,216,944.24 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 - 一般风险准备 未分配利润 -1,539,499.22 250,223.75 所有者权益合计 11,252,445.02 13,042,167.99 负债和所有者权益合计 39,333,260.5 32,825,663.10 公告编号：2018-013 42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 28 39,974,571.59 46,697,203.36 其中：营业收入 39,974,571.59 46,697,203.36 利息收入 - 已赚保费 - 手续费及佣金收入 - 二、营业总成本 42,811,090.99 46,400,901.59 其中：营业成本 注释 28 31,742,074.30 37,588,350.15 利息支出 - 手续费及佣金支出 - 退保金 - 赔付支出净额 - 提取保险合同准备金净额 - 保单红利支出 - 分保费用 - 税金及附加 注释 29 345,367.99 320,076.52 销售费用 注释 30 1,523,735.19 1,297,194.89 管理费用 注释 31 8,976,745.02 7,125,580.20 财务费用 注释 32 987,135.38 -41,204.91 资产减值损失 注释 33 -763,966.89 110,904.74 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益（损失以“－”号填列） -1,344.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 注释 34 125,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,711,519.40 294,956.83 加：营业外收入 注释 35 75,130.94 346,349.53 减：营业外支出 注释 36 77,527.66 114,312.19 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,713,916.12 526,994.17 减：所得税费用 注释 37 -532,788.73 241,774.45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,181,127.39 285,219.72 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -2,181,127.39 285,219.72 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,181,127.39 285,219.72 六、其他综合收益的税后净额 公告编号：2018-013 43 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,181,127.39 285,219.72 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,181,127.39 285,219.72 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.18 0.03 （二）稀释每股收益 法定代表人：邱芳 主管会计工作负责人：邱苗 会计机构负责人：邱苗 公告编号：2018-013 44 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 39,962,418.81 46,541,658.37 减：营业成本 注释 4 32,148,030.03 37,891,379.57 税金及附加 228,860.29 216,821.83 销售费用 1,523,576.19 1,296,659.89 管理费用 8,075,208.29 6,225,171.33 财务费用 953,915.45 -58,091.89 资产减值损失 -763,934.93 110,362.37 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益（损失以“－”号填列） - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,203,236.51 859,355.27 加：营业外收入 47,248.92 64,512.98 减：营业外支出 77,527.66 114,160.33 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,233,515.25 809,707.92 减：所得税费用 -443,792.28 241,910.04 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,789,722.97 567,797.88 （一）持续经营净利润 -1,789,722.97 567,797.88 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,789,722.97 567,797.88 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公告编号：2018-013 45 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,913,158.68 47,588,534.63 客户存款和同业存放款项净增加额 - 向中央银行借款净增加额 - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 收到原保险合同保费取得的现金 - 收到再保险业务现金净额 - 保户储金及投资款净增加额 - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 - 拆入资金净增加额 - 回购业务资金净增加额 - 收到的税费返还 2,124,504.82 2,943,493.79 收到其他与经营活动有关的现金 注释 38 3,093,476.71 595,106.88 经营活动现金流入小计 49,131,140.21 51,127,135.30 购买商品、接受劳务支付的现金 37,095,888.22 28,469,394.99 客户贷款及垫款净增加额 - 存放中央银行和同业款项净增加额 - 支付原保险合同赔付款项的现金 - 支付利息、手续费及佣金的现金 - 支付保单红利的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 13,000,592.00 14,063,996.96 支付的各项税费 1,375,704.56 1,516,364.32 支付其他与经营活动有关的现金 注释 38 5,041,788.87 5,770,250.89 经营活动现金流出小计 56,513,973.65 49,820,007.16 经营活动产生的现金流量净额 -7,382,833.44 1,307,128.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 700.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 858,508.70 712,381.90 投资支付的现金 250,000.00 - 质押贷款净增加额 - 公告编号：2018-013 46 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,108,508.70 712,381.90 投资活动产生的现金流量净额 -1,108,508.70 -711,681.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 6,000,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 38 25,662,427.34 9,315,394.39 筹资活动现金流入小计 31,662,427.34 15,815,394.39 偿还债务支付的现金 1,403,757.77 3,652,943.14 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 314,356.83 182,912.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 38 21,280,598.84 12,600,577.58 筹资活动现金流出小计 22,998,713.44 16,436,433.23 筹资活动产生的现金流量净额 8,663,713.90 -621,038.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 172,371.76 -25,592.60 加：期初现金及现金等价物余额 242,862.27 268,454.87 六、期末现金及现金等价物余额 415,234.03 242,862.27 法定代表人：邱芳 主管会计工作负责人：邱苗 会计机构负责人：邱苗 公告编号：2018-013 47 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,445,271.93 47,268,379.25 收到的税费返还 2,124,504.82 2,943,493.79 收到其他与经营活动有关的现金 6,471,947.30 288,707.61 经营活动现金流入小计 52,041,724.05 50,500,580.65 购买商品、接受劳务支付的现金 43,910,017.59 34,831,028.31 支付给职工以及为职工支付的现金 7,994,525.89 8,521,849.97 支付的各项税费 286,278.76 557,676.23 支付其他与经营活动有关的现金 7,434,353.39 5,126,179.78 经营活动现金流出小计 59,625,175.63 49,036,734.29 经营活动产生的现金流量净额 -7,583,451.58 1,463,846.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 700.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 840,512.70 476,072.90 投资支付的现金 250,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 955,500.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 1,090,512.70 1,431,572.90 投资活动产生的现金流量净额 -1,090,512.70 -1,430,872.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,500,000.00 取得借款收到的现金 6,000,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 25,662,427.34 10,469,423.39 筹资活动现金流入小计 31,662,427.34 16,969,423.39 偿还债务支付的现金 1,403,757.77 3,652,943.14 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 314,356.83 182,912.51 支付其他与筹资活动有关的现金 21,280,598.84 12,980,639.58 筹资活动现金流出小计 22,998,713.44 16,816,495.23 筹资活动产生的现金流量净额 8,663,713.90 152,928.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -10,250.38 185,901.62 公告编号：2018-013 48 加：期初现金及现金等价物余额 235,233.56 49,331.94 六、期末现金及现金等价物余额 224,983.18 235,233.56 公告编号：2018-013 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,575,000.00 - - - 4,216,944.24 - - - - - -931,183.55 - 11,860,760.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,575,000.00 4,216,944.24 -931,183.55 11,860,760.69 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,430,000.00 -3,430,000.00 -2,181,127.39 -2,181,127.39 （一）综合收益总额 -2,181,127.39 -2,181,127.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2018-013 50 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,430,000.00 -3,430,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 3,430,000.00 -3,430,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,005,000.00 786,944.24 -3,112,310.94 9,679,633.30 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,000,000.00 - - - 291,944.24 - - - - - -1,216,403.27 - 6,075,540.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-013 51 二、本年期初余额 7,000,000.00 - - - 291,944.24 - - - - - -1,216,403.27 - 6,075,540.97 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,575,000.00 - - - 3,925,000.00 - - - - - 285,219.72 - 5,785,219.72 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 285,219.72 - 285,219.72 （二）所有者投入和减少资本 1,575,000.00 - - - 3,925,000.00 - - - - - - - 5,500,000.00 1．股东投入的普通股 1,575,000.00 - - - 3,925,000.00 - - - - - - - 5,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-013 52 四、本年期末余额 8,575,000.00 - - - 4,216,944.24 - - - - - -931,183.55 - 11,860,760.69 法定代表人：邱芳 主管会计工作负责人：邱苗 会计机构负责人：邱苗 公告编号：2018-013 53 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,575,000.00 - - - 4,216,944.24 - - - - 250,223.75 13,042,167.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,575,000.00 - - - 4,216,944.24 - - - - 250,223.75 13,042,167.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,430,000.00 -3,430,000.00 -1,789,722.97 -1,789,722.97 （一）综合收益总额 -1,789,722.97 -1,789,722.97 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 公告编号：2018-013 54 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,430,000.00 -3,430,000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 3,430,000.00 -3,430,000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,005,000.00 786,944.24 -1,539,499.22 11,252,445.02 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,000,000.00 - - - 291,944.24 - - - - -317,574.13 6,974,370.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,000,000.00 - - - 291,944.24 - - - - -317,574.13 6,974,370.11 公告编号：2018-013 55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,575,000.00 - - - 3,925,000.00 - - - - 567,797.88 6,067,797.88 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 567,797.88 567,797.88 （二）所有者投入和减少资 本 1,575,000.00 - - - 3,925,000.00 - - - - - 5,500,000.00 1．股东投入的普通股 1,575,000.00 - - - 3,925,000.00 - - - - - 5,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-013 56 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - 四、本年期末余额 8,575,000.00 - - - 4,216,944.24 - - - - 250,223.75 13,042,167.99 公告编号：2018-013 57 深圳市贝塔电子股份有限公司 截至 2017 年 12 月 31 日止 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 深圳市贝塔电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市贝塔电 子有限公司，系由邱芳及潘福生于 2001 年 7 月 30 日经深圳市市场监督管理局核准成立的有 限责任公司。 根据 2015 年 12 月 16 日股东会决议，原公司于 2015 年 9 月 30 日整体改制变更为股份 有限公司，原公司全体出资者以其拥有的截至 2015 年 9 月 30 日公司经审计净资产 7,291,944.24 元认缴，折合 7,000,000.00 股普通股股份，每股面值 1 元，剩余净资产 291,944.24 元转作资本公积。此次整体变更事项业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普 通合伙）审核，并出具了亚会 B 验字（2015）302 号验资报告。 原公司已于 2016 年 1 月 18 日在深圳市市场监督管理局完成工商变更登记手续，并于 2016 年 1 月 18 日 取 得 了 深 圳 市 市 场 监 督 管 理 局 颁 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为 914403007310952857 号《企业法人营业执照》。 根据公司 2016 年 2 月 5 日召开的第一次临时股东大会和章程修订案相关规定，公司申 请增加投资金额人民币 2,400,000.00 元，其中增加股本人民币 800,000.00 元。2016 年 3 月 15 日，深圳市市场监督管理局核准该次公司增加注册资本的工商变更登记。 根据公司 2016 年 2 月 24 日召开的第二次临时股东大会和章程修订案相关规定，公司申 请增加投资金额人民币 3,100,000.00 元，其中增加股本人民币 775,000.00 元。2016 年 3 月 18 日，深圳市市场监督管理局核准该次公司增加注册资本的工商变更登记。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 857.50 万元，股本为人民币 857.50 万元。 根据公司 2017 年 9 月 6 日召开的第四次临时股东大会和章程修订案相关规定，资本公 积转增股本 343 万股，总股本增加至 1200.50 万股。2017 年 12 月 21 日，深圳市市场监督 管理局完成公司注册资本的工商变更登记。 公司法定代表人：邱芳。注册地址：深圳市龙岗区平湖街道平新路兴联工业园兴联一巷 2 栋 2-3 楼。 统一社会信用代码：914403007310952857 (二) 公司业务性质和主要经营活动 公司经营范围：一般经营项目：电子产品的技术开发及销售；货物及技术进出口（法律、 行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。产销互感 器、电子变压器、电感器。 公告编号：2018-013 58 公司所处行业：互感器、电子变压器、电感器制造业。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 24 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，主要包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 新绛县贝塔科技有限公司 全资子公司 1 级 100.00 100.00 惠州市贝塔电子有限公司 全资子公司 1 级 100.00 100.00 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 公告编号：2018-013 59 （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 公告编号：2018-013 60 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （五） 合并财务报表的编制方法 1. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 公告编号：2018-013 61 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 公告编号：2018-013 62 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 公告编号：2018-013 63 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 公告编号：2018-013 64 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 公告编号：2018-013 65 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （八） 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 公告编号：2018-013 66 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上（含）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 关联方组合 不计提坏账准备 合并范围内关联方形成组合 应收出口退税款、 押金及保证金组合 不计提坏账准备 应收出口退税款、押金及保证金 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 3.00 3.00 1－2 年 30.00 30.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉 讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。 坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有 可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生 的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入 当期损益。 坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不 能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款 项。 以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 （九） 存货 1． 存货的分类 公告编号：2018-013 67 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、原材料、在成品等。 2． 存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用月末一次加权平均 法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货 跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已 计提的金额内转回。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次摊销法。 （十） 持有待售 1．划分为持有待售确认标准 错误!未找到引用源。将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成 部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即错误!未找到引用源。已经就一项出售计划作出决议，并已获 得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指错误!未找到引用源。与其他方签订的具有法律约束力的购买协 议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或 者撤销的可能性极小。 2．持有待售核算方法 错误!未找到引用源。对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用 后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准 备。 公告编号：2018-013 68 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 （十一） 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（四） 同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 公告编号：2018-013 69 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 公告编号：2018-013 70 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 公告编号：2018-013 71 （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 公告编号：2018-013 72 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十二） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自 行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投 资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值 不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 办公设备及其他 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 （2） 固定资产的后续支出 公告编号：2018-013 73 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十三） 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 公告编号：2018-013 74 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 公告编号：2018-013 75 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十五） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件。本公司无形资产包括应用软件、专利权等。 1． 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 类别 使用寿命 摊销方法 软件 5 直线法 专利权 5 直线法 2． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 3． 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段：为获取新的技术和知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 公告编号：2018-013 76 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不能同时满足上述条件的支出，计入当期损益。 （十六） 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （十七） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 （十八） 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 公告编号：2018-013 77 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （十九） 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 公告编号：2018-013 78 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 （二十） 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； 公告编号：2018-013 79 （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 4． 本公司收入确认具体方法 （1）外销 公司外销在满足以下条件后，可予确认收入：根据与客户签订的出口合同或订单，完成 相关产品生产，经检验合格后：交由客户指定的货运代理公司，代理公司签收提货单，货运 代理公司将货物运离公司；向海关报关出口，取得报关单，并取得提单（运单）；产品出口 收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；出口产品的单位 成本能够合理计算。 （2）内销 公司内销在满足以下条件后，可予确认收入：根据与客户签订的销售合同或订单需求， 完成相关产品生产，经检验合格并发货，并经客户确认开具销售发票；产品销售收入货款金 额已确定，款项已收讫或预计可以收回；产品的单位成本能够合理计算。 （二十一） 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 公告编号：2018-013 80 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十二） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 公告编号：2018-013 81 （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十三） 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、 （十 二）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十四） 重要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 （1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》， 该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助 采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后 公告编号：2018-013 82 的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，对当期财务报表的影响金额为其 他收益增加 125,000.00 元，营业外收入减少 125,000.00 元。 （2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政 部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）的规定，在利润表 中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企 业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 其中：对当期、上期财务报表均无影响。 2. 会计估计变更 会计估计变更的内容和原因 审批程序 会计估计变更 开始适用的时点 备注 应收款项坏账计提比例变更 第一届董事会第六次会议 2017 年 1 月 1 日 会计估计变更说明： 经公司第一届董事会第六次会议审议通过《关于应收款项坏账准备会计估计变更的议 案》，1 年以内应收款项坏账准备计提比例由 10%调整为 3%，对本期应收账款坏账准备、其 他应收款坏账准备、资产减值损失的影响金额分别为 815,713.95 元、7,408.98 元、 823,122.93 元。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税服务收入 按 17%、3%的税率计缴。出口货物执行“免、 抵、退”税政策，退税率为 17%。（注） 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 其中：本公司 15% 新绛县贝塔科技有限公司 15% 惠州市贝塔电子有限公司 20% (二) 税收优惠政策及依据 1.根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税 务局联合颁发的《高新技术企业证书》 （证书编号：GR201744202394，证书发证日期为 2017 年 10 月 31 日，有效期为三年），本公司被认定为高新技术企业。公司 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日享受 15.00%的企业所得税优惠税率。 2.根据山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局和山西省地方税务局联合 公告编号：2018-013 83 颁发的《高新技术企业证书》 （证书编号：GR201714000006，证书发证日期为 2017 年 11 月 9 日，有效期为三年），子公司新绛县贝塔科技有限公司被认定为高新技术企业。公司 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日享受 15.00%的企业所得税优惠税率。 3.根据财税〔2015〕34 号文件规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年 应纳税所得额低于 20 万元(含 20 万元)的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得 额，按 20%的税率缴纳企业所得税，惠州市贝塔电子有限公司享受此优惠政策。 4.根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财 税〔2002〕7 号）规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口（以下简称生产企业出口） 自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。对生产企业出口非自产 货物的管理办法另行规定。本公司享受此优惠政策。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 库存现金 18,452.21 20,009.50 银行存款 396,781.82 222,852.77 其他货币资金 1,801,956.88 2,587,200.03 合 计 2,217,190.91 2,830,062.30 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 1,801,956.88 2,587,200.03 合计 1,801,956.88 2,587,200.03 注释2． 应收票据 1、应收票据分类披露 类 型 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 - 40,366.76 商业承兑汇票 466,609.09 - 合计 466,609.09 40,366.76 2、截止 2017 年 12 月 31 日已质押的应收票据：无。 3、截止 2017 年 12 月 31 日已背书或贴现但尚未到期的应收票据： 类 型 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 3,938,119.15 - 商业承兑汇票 - 333,129.09 合计 3,938,119.15 333,129.09 4、截止 2017 年 12 月 31 日因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况：无。 公告编号：2018-013 84 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 11,799,795.07 100.00 396,289.94 3.36 11,403,505.13 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 11,799,795.07 100.00 396,289.94 3.36 11,403,505.13 续： 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,070,130.71 100.00 1,410,421.92 10.02 12,659,708.79 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 14,070,130.71 100.00 1,410,421.92 10.02 12,659,708.79 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2017 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,653,056.37 349,591.69 3.00 1-2 年 140,639.32 42,191.80 30.00 2-3 年 3,185.86 1,592.93 50.00 3 年以上 2,913.52 2,913.52 100.00 合计 11,799,795.07 396,289.94 3.36 续： 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,059,533.78 1,405,953.38 10.00 1-2 年 7,683.41 2,305.02 30.00 2-3 年 1,500.00 750.00 50.00 3 年以上 1,413.52 1,413.52 100.00 合计 14,070,130.71 1,410,421.92 10.02 公告编号：2018-013 85 2． 期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 3． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2017 年度 2016 年度 计提坏账准备金额 -1,014,131.98 82,854.21 4． 本报告期无实际核销的应收账款 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 2017 年 12 月 31 日 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 深圳市英可瑞科技股份有限公司 2,764,923.30 23.43 82,947.70 TORTECH PTY LTD 2,090,104.49 17.71 62,703.13 Power-One Italy 1,294,128.04 10.97 38,823.84 厦门汇科电子有限公司 979,319.73 8.30 29,379.59 田村电子(深圳)有限公司 830,684.72 7.04 24,920.54 合计 7,959,160.28 67.45 238,774.80 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 554,955.39 99.40 235,369.67 60.38 1-2 年 364.06 0.06 154,470.00 39.62 2-3 年 3,000.00 0.54 - - 合计 558,319.45 100.00 389,839.67 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2017 年 12 月 31 日 占预付账款期末 余额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 山西鑫建管业有限公司 208,080.00 37.27 2017 年 未达到结算条件 惠州市静溢科技有限公司 103,581.06 18.55 2017 年 未达到结算条件 深圳市协福泰科技有限公司 61,215.31 10.96 2017 年 未达到结算条件 福州大通机电有限公司 38,891.82 6.97 2017 年 未达到结算条件 深圳市凯创兴业科技有限公司 14,714.95 2.64 2017 年 未达到结算条件 合计 426,483.14 76.39 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-013 86 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 其中：账龄组合 107,842.52 6.78 3,775.27 3.50 104,067.25 关联方组合 - - - - - 应收出口退税、押金及保证 金组合 1,482,533.38 93.22 - - 1,482,533.38 组合小计 1,590,375.90 100.00 3,775.27 0.24 1,586,600.63 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,590,375.90 100.00 3,775.27 0.24 1,586,600.63 续： 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 其中：账龄组合 41,654.25 5.91 4,165.43 10.00 37,488.82 关联方组合 - - - - - 应收出口退税、押金及保证 金组合 662,738.68 94.09 - - 662,738.68 组合小计 704,392.93 100.00 4,165.43 0.59 700,227.50 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 704,392.93 100.00 4,165.43 0.59 700,227.50 2． 其他应收款分类说明 （1） 本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 105,842.52 3,175.27 3.00 1－2 年 2,000.00 600.00 30.00 合计 107,842.52 3,775.27 3.50 续： 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 公告编号：2018-013 87 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 41,654.25 4,165.43 10.00 合计 41,654.25 4,165.43 10.00 3． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2017 年度 2016 年度 计提坏账准备金额 -390.16 -3,184.47 4． 本报告期无实际核销的其他应收款 5． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 押金、保证金 718,920.00 410,350.00 备用金 61,251.00 7,400.00 代垫款项 46,591.52 34,254.25 应收出口退税款 763,613.38 252,388.68 合计 1,590,375.90 704,392.93 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 2017 年 12 月 31 日 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 应收出口退税款 应 收 出 口 退 税 763,613.38 1 年以内 48.01 - 深圳力合融通投资有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 18.86 - 深圳市启新辉实业有限公司 保证金 250,000.00 1-2 年 15.72 - 深圳市广顺兴贸易有限公司 押金 100,000.00 2-3 年 6.29 - 惠州市庆和泉实业发展有限 公司 押金 46,230.00 2-3 年 2.91 - 合计 1,459,843.38 91.79 - 7． 期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项情 况。 注释6． 存货 1. 分类列示 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 原材料 4,671,734.57 20,236.56 4,651,498.01 4,044,521.26 20,236.56 4,024,284.70 在产品 1,230,792.54 - 1,230,792.54 1,594,693.54 - 1,594,693.54 库存商 品 11,676,726.41 770,720.09 10,906,006.32 6,848,410.31 520,164.84 6,328,245.47 委托加 工物资 2,029,021.43 - 2,029,021.43 1,928,675.70 - 1,928,675.70 合计 19,608,274.95 790,956.65 18,817,318.30 14,416,300.81 540,401.40 13,875,899.41 公告编号：2018-013 88 2. 存货跌价准备 存货种类 2016 年 12 月 31 日 本期计提额 本期减少 2017 年 12 月 31 日 转回 转销 原材料 20,236.56 - - - 20,236.56 库存商品 520,164.84 250,555.25 - - 770,720.09 合计 540,401.40 250,555.25 - - 790,956.65 注释7． 其他流动资产 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 增值税留抵税额 67,079.27 24,401.81 预缴企业所得税 46,497.65 - 合计 113,576.92 24,401.81 注释8． 长期应收款 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 融资租赁保证金 236,000.00 - 合计 236,000.00 - 注释9． 固定资产 1． 固定资产情况 项目 生产设备 运输设备 办公设备及其他 合 计 一. 账面原值 1． 2016.12.31 2,901,875.55 1,093,927.51 590,940.50 4,586,743.56 2． 本期增加金额 1,146,378.00 - 11,872.30 1,158,250.30 购置 1,146,378.00 - 11,872.30 1,158,250.30 在建工程转入 - - - - 3． 本期减少金额 - - - - 处置或报废 - - - - 4． 2017.12.31 4,048,253.55 1,093,927.51 602,812.80 5,744,993.86 二. 累计折旧 1． 2016.12.31 1,895,504.19 587,121.66 544,914.65 3,027,540.50 2． 本期增加金额 242,027.15 87,445.28 38,630.70 368,103.13 计提 242,027.15 87,445.28 38,630.70 368,103.13 3． 本期减少金额 - - - - 处置或报废 - - - - 4． 2017.12.31 2,137,531.34 674,566.94 583,545.35 3,395,643.63 三. 账面价值 1． 2017.12.31 1,910,722.21 419,360.57 19,267.45 2,349,350.23 2． 2016.12.31 1,006,371.36 506,805.85 46,025.85 1,559,203.06 2． 报告期末不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提固定资产减值准备。 公告编号：2018-013 89 3． 截至 2017 年 12 月 31 日已提足折旧仍继续使用的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 账面价值 生产设备 1,465,281.71 1,392,017.62 73,264.09 运输设备 237,322.00 225,455.90 11,866.10 办公设备及其他 528,158.30 501,750.32 26,407.98 合计 2,230,762.01 2,119,223.84 111,538.17 4． 期末通过融资租赁租入的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 生产设备 559,162.18 243,359.84 - 315,802.34 运输设备 - - - - 办公设备及其他 35,293.58 33,196.08 - 2,097.50 合计 594,455.76 276,555.92 - 317,899.84 注释10． 在建工程 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 试用设备 307,692.31 - 307,692.31 - - - 合计 307,692.31 - 307,692.31 - - - 注释11． 无形资产 1．无形资产情况 项目 软件 专利权 合计 一．账面原值 1.2016.12.31 198,595.85 35,882.03 234,477.88 2.本期增加金额 - - - 购置 - - - 开发支出转入 - - - 3.本期减少金额 - - - 处置 - - - 4.2017.12.31 198,595.85 35,882.03 234,477.88 二．累计折旧 1.2016.12.31 193,034.41 5,382.30 198,416.71 2.本期增加金额 1,583.23 7,176.41 8,759.64 计提 1,583.23 7,176.41 8,759.64 3.本期减少金额 - - - 处置 - - - 4.2017.12.31 194,617.64 12,558.71 207,176.35 三．账面价值 公告编号：2018-013 90 项目 软件 专利权 合计 1.2017.12.31 3,978.21 23,323.32 27,301.53 2.2016.12.31 5,561.44 30,499.73 36,061.17 2．本期期末无用于抵押或担保的无形资产。 注释12． 长期待摊费用 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2017 年 12 月 31 日 房屋装修费 160,683.60 - 60,678.24 - 100,005.36 融资租赁管理费 - 124,000.00 3,444.00 - 120,556.00 合计 160,683.60 124,000.00 64,122.24 - 220,561.36 注释13． 递延所得税资产 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收款项减值准备 400,065.21 60,035.30 1,414,587.35 353,646.84 存货跌价准备 790,956.65 118,643.50 540,401.40 135,100.35 可抵扣亏损 4,715,937.10 724,615.58 - - 合计 5,906,958.96 903,294.38 1,954,988.75 488,747.19 注释14． 短期借款 1. 短期借款分类 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 质押抵押保证借款 2,520,000.00 - 质押保证借款 2,400,000.00 - 合计 4,920,000.00 - 2.借款说明 借款银行 借款余额 利率 借款起始日 借款归还日 担保方及抵押物 招商银行 深圳分行 252 万元 6.85% 2017 年 8 月 1 日 2018 年 8 月 1 日 企业已有及未来两年内因 销售货物及提供服务而产 生的所有应收账款质押 邱苗个人房产抵押 邱芳连带责任保证 周教英连带责任保证 江苏银行 深圳分行 240 万元 6.525% 2017 年 8 月 3 日 2018 年 8 月 2 日 深圳市力合科技融资担保 有限公司担保 邱芳向力合科技融资担保 公司质押持有贝塔电子的 100 万股股权 邱芳连带责任保证 周教英连带责任保证 合 计 492 万元 3. 本期末无已逾期未偿还的短期借款。 公告编号：2018-013 91 注释15． 应付票据 种类 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 3,999,998.67 5,483,814.81 商业承兑汇票 1,551,184.60 545,487.10 合计 5,551,183.27 6,029,301.91 注释16． 应付账款 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 材料款 7,178,815.68 8,423,859.49 加工费 1,133,095.39 1,274,719.82 设备款 946,651.71 130,518.71 其他 370,735.45 197,738.79 合计 9,629,298.23 10,026,836.81 1． 按应付对象归集的本报告期期末前五名的应付款情况 单位名称 与本公司关系 2017 年 12 月 31 日 账龄 占应付账款期末余 额比例（%） 无锡市南飞电子有限公司 非关联方 1,153,995.35 1 年以内 11.98 深圳市启新辉实业有限公司 非关联方 591,221.00 1 年以内 6.14 南京新康达磁业股份有限公司 非关联方 482,242.25 1 年以内 5.01 东莞市鑫华翼自动化科技有限 公司 非关联方 481,510.00 1 年以内 5.00 深圳市永志诚电子线材有限公 司 非关联方 298,952.69 1 年以内 3.10 合计 3,007,921.29 31.23 2． 期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项情 况。 注释17． 预收款项 1、预收款项情况 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 预收货款 113,059.78 284,080.28 合计 113,059.78 284,080.28 2．期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 注释18． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 短期薪酬 1,861,240.30 13,479,295.68 13,073,021.68 2,267,514.30 离职后福利-设定提存计划 - 240,361.10 240,361.10 - 公告编号：2018-013 92 合计 1,861,240.30 13,719,656.78 13,313,382.78 2,267,514.30 2． 短期薪酬列示 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 1,861,240.30 12,750,272.22 12,343,998.22 2,267,514.30 职工福利费 - 589,801.67 589,801.67 - 社会保险费 - 115,221.79 115,221.79 - 其中：基本医疗保险费 - 79,663.15 79,663.15 - 工伤保险费 - 20,461.87 20,461.87 - 生育保险费 - 15,096.77 15,096.77 - 住房公积金 - 24,000.00 24,000.00 - 合计 1,861,240.30 13,479,295.68 13,073,021.68 2,267,514.30 3． 设定提存计划列示 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 基本养老保险 - 209,044.18 209,044.18 - 失业保险费 - 31,316.92 31,316.92 - 合计 - 240,361.10 240,361.10 - 注释19． 应交税费 税费项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 企业所得税 9,864.96 106,176.70 个人所得税 9,411.83 - 增值税 144,025.43 104,925.07 城建税 13,060.59 16,239.51 教育费附加 6,332.90 7,264.51 地方教育费附加 4,221.96 4,843.00 印花税 109.80 109.20 土地使用税 1,020.00 - 河道工程维护管理费 - 355.50 合计 188,047.47 239,913.49 注释20． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 借款 3,719,635.00 908,600.00 股权转让款 80,000.00 330,000.00 房租 104,684.47 205,710.00 其他 - 9,750.00 公告编号：2018-013 93 款项性质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 合计 3,904,319.47 1,454,060.00 2． 期末金额前五名其他应付款 单位名称 与本公司关系 性质或内容 2017 年 12 月 31 日 账龄 辛长平 非关联方 借款 2,998,005.00 1 年以内 深圳市联硕科技有限公司 非关联方 借款 426,410.00 1 年以内 周教英 关联方 借款 190,000.00 1 年以内 深圳市广顺兴贸易有限公司 非关联方 房租 104,684.47 1 年以内 邓梅红 非关联方 借款 100,000.00 1 年以内 合计 3,819,099.47 3． 期末应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项情况， 详见附注八、（四）。 注释21． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 938,187.78 - 合计 938,187.78 - 注释22． 长期借款 1．长期借款分类 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 抵押保证借款 491,916.68 815,674.45 合计 491,916.68 815,674.45 2．借款说明 2016 年 5 月 30 日，公司向深圳农村商业银行平湖支行借款 100 万元。该借款系公司股 东邱芳之妻周教英以其价值 500 万元的房产作为抵押，并由邱芳、潘福生、周教英作为保证 人，提供最高额连带责任保证。 3. 本期末无已逾期未偿还的长期借款。 注释23． 长期应付款 款项性质 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 1,350,826.63 - 合计 1,350,826.63 - 注释24． 递延收益 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 形成原因 与资产相关的政 府补助 193,333.33 - 20,000.00 173,333.33 收到科技项目 补助资金 合计 193,333.33 - 20,000.00 173,333.33 公告编号：2018-013 94 1． 与政府补助相关的递延收益 项目 2016 年 12 月 31 日 本期新增补 助金额 本期计入其他收益 的金额 其他变 动 2017 年 12 月 31 日 与资产相关 /收益相关 收到科技项 目补助资金 193,333.33 - 20,000.00 - 173,333.33 与资产相关 合计 193,333.33 - 20,000.00 - 173,333.33 注释25． 实收资本 2． 报告期内各期末实收资本情况如下 股东名称 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 潘福生 2,940,000.00 2,100,000.00 邱芳 6,860,000.00 4,900,000.00 刘新怀 140,000.00 100,000.00 深圳市贝塔投资合伙企业(有限合伙) 1,120,000.00 800,000.00 车红 140,000.00 100,000.00 王荣立 350,000.00 250,000.00 盈利时代投资（深圳）有限公司 175,000.00 125,000.00 肖娟 280,000.00 200,000.00 合计 12,005,000.00 8,575,000.00 3． 实收资本变动情况 股东名称 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 潘福生 2,100,000.00 840,000.00 - 2,940,000.00 邱芳 4,900,000.00 1,960,000.00 - 6,860,000.00 刘新怀 100,000.00 40,000.00 - 140,000.00 深圳市贝塔投资合伙企业 (有限合伙) 800,000.00 320,000.00 - 1,120,000.00 车红 100,000.00 40,000.00 - 140,000.00 王荣立 250,000.00 100,000.00 - 350,000.00 盈利时代投资（深圳）有 限公司 125,000.00 50,000.00 - 175,000.00 肖娟 200,000.00 80,000.00 - 280,000.00 合计 8,575,000.00 3,430,000.00 - 12,005,000.00 股本变动情况说明：公司股本变动情况详见“附注一、公司的基本情况”。 注释26． 资本公积 1． 报告期内各期末资本公积情况如下 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 资本溢价 786,944.24 4,216,944.24 合计 786,944.24 4,216,944.24 2． 资本公积变动情况 公告编号：2018-013 95 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 资本溢价 4,216,944.24 - 3,430,000.00 786,944.24 合计 4,216,944.24 - 3,430,000.00 786,944.24 注释27． 未分配利润 1． 未分配利润增减变动情况 项目 2017 年度 2016 年度 期初未分配利润 -931,183.55 -1,216,403.27 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 -2,181,127.39 285,219.72 加：其他 - - 减：提取法定盈余公积 - - 净资产折股 - - 期末未分配利润 -3,112,310.94 -931,183.55 注释28． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 39,974,571.59 31,742,074.30 46,697,203.36 37,588,350.15 合计 39,974,571.59 31,742,074.30 46,697,203.36 37,588,350.15 2． 主营业务按产品类别列示 项目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 变压器 10,933,098.62 8,753,718.54 13,092,147.24 10,642,797.79 电感器 20,577,424.87 16,381,460.51 28,101,070.20 22,487,301.00 互感器 8,464,048.10 6,606,895.25 5,503,985.92 4,458,251.36 合计 39,974,571.59 31,742,074.30 46,697,203.36 37,588,350.15 注释29． 税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 185,985.08 174,660.19 教育费附加 83,944.21 78,457.23 地方教育费附加 55,962.83 52,304.78 印花税 12,438.11 10,337.20 土地使用税 4,080.00 4,080.00 车船使用税 2,957.76 237.12 合计 345,367.99 320,076.52 公告编号：2018-013 96 注释30． 销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 运输费 664,954.17 588,142.65 工资及福利费 524,544.00 391,033.00 广宣费 153,701.63 237,394.94 车辆费用、维修费 6,076.35 - 快递费 16,096.06 29,431.97 业务招待费 44,811.12 - 差旅费 44,278.60 - 其它 69,273.26 51,192.33 合计 1,523,735.19 1,297,194.89 注释31． 管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 研发费用 2,670,595.66 611,561.69 咨询顾问费 1,157,055.44 484,001.54 办公费 352,743.40 674,842.81 业务招待费 131,656.14 294,502.53 职工薪酬 3,052,923.82 3,421,853.76 物业租赁费 712,869.11 644,778.58 折旧摊销费 127,271.90 169,026.30 差旅费 253,614.35 367,357.79 装修费 41,457.29 71,942.78 车辆费用 212,314.96 226,581.12 劳务费 157,738.00 144,951.00 印花税 - 5,124.36 残疾人就业保障金 36,216.95 1,800.00 河道工程修建费 342.71 2,872.73 其他 69,945.29 4,383.21 合计 8,976,745.02 7,125,580.20 注释32． 财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 359,371.24 182,626.34 减：利息收入 12,715.76 20,089.30 汇兑损益 313,626.47 -377,207.39 贴现利息 248,543.17 119,524.50 融资担保费 21,500.00 - 银行手续费及其他 56,810.26 53,940.94 公告编号：2018-013 97 合计 987,135.38 -41,204.91 注释33． 资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账准备 -1,014,522.14 79,669.74 存货跌价准备 250,555.25 31,235.00 合计 -763,966.89 110,904.74 注释34． 其他收益 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助 125,000.00 - 合计 125,000.00 - 政府补助明细列示如下： 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 无骨架同层并绕技术在高频变压器中的应用 项目专项拨款 100,000.00 与收益相关 与资产相关的政府补助摊销额 20,000.00 与资产相关 迎接十九大组织职工工间操活动款 5,000.00 与收益相关 合计 125,000.00 注释35． 营业外收入 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助 - 219,354.35 赔偿金、违约金、罚款收入 - - 资产报废 - 5,717.77 其他 75,130.94 121,277.41 合计 75,130.94 346,349.53 计入各期非经常性损益的金额列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助 - 219,354.35 赔偿金、违约金、罚款收入 - - 资产报废 - 5,717.77 其他 75,130.94 121,277.41 合计 75,130.94 346,349.53 注释36． 营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 商品报废、损毁损失 74,028.49 - 赔偿金、违约金、罚款支出 - 23,787.00 其他 3,499.17 90,525.19 公告编号：2018-013 98 项目 2017 年度 2016 年度 合计 77,527.66 114,312.19 计入各期非经常性损益的金额列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 商品报废、损毁损失 74,028.49 - 赔偿金、违约金、罚款支出 - 23,787.00 其他 3,499.17 90,525.19 合计 77,527.66 114,312.19 注释37． 所得税费用 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 -118,241.54 269,500.64 递延所得税费用 -414,547.19 -27,726.19 合计 -532,788.73 241,774.45 1． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2017 年度 利润总额 -2,713,916.12 按法定/适用税率计算的所得税费用 -407,087.42 子公司适用不同税率的影响 -17,268.07 调整以前期间所得税的影响 -118,241.54 不可抵扣的成本、费用和损失影响 10,632.70 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 195,471.75 税法规定的额外可扣除费用 -196,296.15 所得税费用 -532,788.73 注释38． 现金流量表项目注释 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 银行利息收入 12,715.76 20,089.30 政府补贴收入 105,000.00 212,687.68 收到资金往来款及其他 2,975,760.95 362,329.80 合计 3,093,476.71 595,106.78 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 支付的销售费用 244,622.48 1,175,149.89 公告编号：2018-013 99 支付的管理费用 1,042,483.58 2,555,000.54 手续费支出 56,810.26 53,940.94 支付资金往来款及其他 3,697,872.55 1,986,159.52 合计 5,041,788.87 5,770,250.89 3． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 收到非金融机构借款 22,762,427.34 6,621,104.65 收到融资租赁款项 2,000,000.00 - 股东投入款项 900,000.00 2,694,289.74 合计 25,662,427.34 9,315,394.39 4． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 偿还非金融机构借款支付的现金 19,959,598.84 9,771,785.84 偿还融资租赁款项 116,000.00 - 支付股东有关款项 1,205,000.00 2,828,791.74 合计 21,280,598.84 12,600,577.58 注释39． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 补充资料 2017 年度 2016 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,181,127.39 285,219.72 加：资产减值准备 -763,966.89 110,904.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 368,103.13 362,088.20 无形资产摊销 8,759.64 13,394.16 长期待摊费用摊销 64,122.24 58,521.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） - -5,717.77 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 359,371.24 182,912.51 投资损失（收益以“－”号填列） - 1,344.94 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -414,547.19 -27,726.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,191,974.14 -2,271,847.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 1,019,113.75 76,114.45 公告编号：2018-013 100 补充资料 2017 年度 2016 年度 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -650,687.83 2,521,920.05 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -7,382,833.44 1,307,128.14 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 415,234.03 242,862.27 减：现金的年初余额 242,862.27 268,454.87 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 172,371.76 -25,592.60 2． 现金和现金等价物的构成 项目 2017 年度 2016 年度 一、现金 415,234.03 242,862.27 其中：库存现金 18,452.21 20,009.50 可随时用于支付的银行存款 396,781.82 222,852.77 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 415,234.03 242,862.27 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金及现金等价物 - - 注释40． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 其中：美元 739,836.16 6.5342 4,834,237.44 欧元 4,242.50 7.8023 33,101.26 应付账款 其中：美元 5,675.16 6.5342 37,082.63 七、 合并范围的变更 无。 公告编号：2018-013 101 八、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 新绛县贝塔科技有限公司 运城市 运城市 全资子公司 100.00 同一控制下合并 惠州市贝塔电子有限公司 惠州市 惠州市 全资子公司 100.00 设立 2.通过非同一控制下企业合并取得的子公司：无。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司控股股东情况 控股股东名称 控股股东对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 邱芳 57.14 57.14 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码/统一社 会信用代码 深圳市朗宇照明科技有限公司 股东邱芳之妹邱苗控制的企业 91440300577659782E 深圳市贝塔科技有限公司 股东潘福生之外甥控制的企业 9144030076637070XY 深圳市朗思德电子有限公司 股东潘福生之侄女控制的企业 91440300697141742B 彭胜平 股东潘福生之外甥 周教英 股东邱芳妻子 毛舟宇 股东潘福生妻子 潘力可 股东潘福生之子 潘梅 股东潘福生之妹 潘欢艳 股东潘福生之侄女 邱苗 股东邱芳之妹兼财务总监 邱冰 股东邱芳之弟 李江太 原新绛县贝塔科技有限公司股东 肖峰 董事会秘书兼总经理助理 钟显华 监事会主席兼开发部经理 金威明 监事兼报关主管 张莉 监事兼计划经理助理 (三) 关联方交易 1． 关联担保情况 （1） 截止 2017 年 12 月 31 日，接受关联方担保情况： 担保方 被担保方 担保金额 借款银行 借款金额 担保期间 邱苗 深圳市贝塔电子股 份有限公司 3,000,000.00 招商银行深圳分行 3,000,000.00 主合同项目下的 主债务履行期届 满之日起两年 邱芳 周教英 公告编号：2018-013 102 邱芳 深圳市贝塔电子股 份有限公司 3,000,000.00 江苏银行深圳分行 3,000,000.00 合同项目下的主 债务履行期届满 之日起两年 周教英 邱芳 深圳市贝塔电子股 份有限公司 1,000,000.00 深圳农村商业银行 平湖支行 1,000,000.00 主合同项目下的 主债务履行期届 满之日起两年 周教英 潘福生 （2） 其他关联方担保 2017 年 6 月 2 日，公司与江苏银行深圳分行签订编号为 SX162617000860 号的《最高额 综合授信合同》并签订具体授信合同《流动资金借款合同》，同日，公司与深圳市力合科技 融资担保有限公司签订《最高额保证合同》，约定由深圳市力合科技融资担保有限公司在最 高额叁佰万元整的担保金额内为公司承担连带保证责任。 2017 年 7 月 18 日，公司与深圳市力合科技融资担保有限公司签订《委托担保协议书》， 约定反担保措施；同日，邱芳、周教英、潘福生、新绛县贝塔科技有限公司、惠州市贝塔电 子有限公司与深圳市力合科技融资担保有限公司签订《最高额反担保保证书》，同意并确认 以反担保保证人的身份向深圳市力合科技融资担保有限公司提供连带责任反担保，且邱芳签 订《最高额质押（反担保）协议书》，向深圳市力合科技融资担保公司质押持有的公司 100 万股股权。 2． 关联方交易 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 龙小雄 20,000.00 2017 年 6 月 2 日 2017 年 6 月 27 日 无息、已归还 龙小雄 20,000.00 2017 年 5 月 31 日 2017 年 6 月 20 日 无息、已归还 龙小雄 13,000.00 2017 年 5 月 3 日 2017 年 5 月 4 日 无息、已归还 龙小雄 10,000.00 2017 年 4 月 25 日 2017 年 5 月 10 日 无息、已归还 周教英 290,000.00 2017 年 6 月 8 日 2017 年 11 月 8 日 无 息 、 已 归 还 100,000.00 邱芳 400,000.00 2016 年 12 月 28 日 2017 年 1 月 28 日 无息、已归还 邱芳 900,000.00 2017 年 1 月 1 日 2017 年 2 月 28 日 无息、已归还 邱苗 250,000.00 2017 年 5 月 13 日 2017 年 5 月 26 日 无息、已归还 邱苗 5,088,000.00 2017 年 2 月 28 日 2017 年 7 月 31 日 无息、已归还 邱苗 2,179,600.00 2017 年 6 月 1 日 2017 年 8 月 25 日 无 息 、 已 归 还 2,174,380.00 肖峰 100,000.00 2016 年 1 月 29 日 2016 年 4 月 29 日 无息、已归还 何鸣钟 500,000.00 2017 年 1 月 24 日 2017 年 2 月 13 日 无息、已归还 何鸣钟 500,000.00 2017 年 2 月 24 日 2017 年 5 月 31 日 无息、已归还 合计 10,270,600.00 3． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 无。 （2）本公司应付关联方款项 公告编号：2018-013 103 项目名称 关联方 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 其他应付款 周教英 190,000.00 - 李江太 80,000.00 80,000.00 邱苗 5,220.00 - 潘力可 - 250,000.00 邱芳 - 305,000.00 肖峰 - 100,000.00 十、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截止 2018 年 4 月 24 日，本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 11,799,795.07 100.00 396,289.94 3.36 11,403,505.13 组合 2：合并范围内关联 方组合 - - - - - 组合小计 11,799,795.07 100.00 396,289.94 3.36 11,403,505.13 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 11,799,795.07 100.00 396,289.94 3.36 11,403,505.13 续： 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 公告编号：2018-013 104 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 14,070,130.71 100.00 1,410,421.92 10.02 12,659,708.79 组合 2：合并范围内关联 方组合 - - - - - 组合小计 14,070,130.71 100.00 1,410,421.92 10.02 12,659,708.79 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 14,070,130.71 100.00 1,410,421.92 10.02 12,659,708.79 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2017 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,653,056.37 349,591.69 3.00 1-2 年 140,639.32 42,191.80 30.00 2-3 年 3,185.86 1,592.93 50.00 3 年以上 2,913.52 2,913.52 100.00 合计 11,799,795.07 396,289.94 3.36 续： 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,059,533.78 1,405,953.38 10.00 1-2 年 7,683.41 2,305.02 30.00 2-3 年 1,500.00 750.00 50.00 3 年以上 1,413.52 1,413.52 100.00 合计 14,070,130.71 1,410,421.92 10.02 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2017 年度 2016 年度 计提坏账准备金额 -1,014,131.98 82,854.21 3． 本报告期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 2017 年 12 月 31 日 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 深圳市英可瑞科技股份有限公司 2,802,995.20 23.75 84,089.86 公告编号：2018-013 105 单位名称 2017 年 12 月 31 日 TORTECH PTY LTD 2,090,104.49 17.71 62,703.13 Power-One Italy 1,294,128.04 10.97 38,823.84 厦门汇科电子有限公司 979,319.73 8.30 29,379.59 田村电子(深圳)有限公司 830,684.72 7.04 24,920.54 合计 7,997,232.18 67.77 239,916.96 注释2． 其他应收款 1. 其他应收款分类披露 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 其中：账龄组合 90,828.70 7.22 3,264.86 3.59 87,563.84 关联方组合 - - - - - 应收出口退税、押金 及保证金组合 1,167,063.38 92.78 - - 1,167,063.38 组合小计 1,257,892.08 100.00 3,264.86 0.26 1,254,627.22 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,257,892.08 100.00 3,264.86 0.26 1,254,627.22 续： 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 其中：账龄组合 36,230.57 9.32 3,623.06 10.00 32,607.51 关联方组合 - - - - - 应收出口退税、押金 及保证金组合 352,388.68 90.68 - - 352,388.68 组合小计 388,619.25 100.00 3,623.06 0.93 384,996.19 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 388,619.25 100.00 3,623.06 0.93 384,996.19 2. 其他应收款分类说明 （1） 本期无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2018-013 106 账龄 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 88,828.70 2,664.86 3.00 1－2 年 2,000.00 600.00 30.00 合计 90,828.70 3,264.86 3.59 续： 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 36,230.57 3,623.06 10.00 合计 36,230.57 3,623.06 10.00 3. 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2017 年度 2016 年度 计提坏账准备金额 -358.20 -3,726.84 4. 本报告期无实际核销的其他应收款 5. 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 押金、保证金 403,450.00 100,000.00 备用金 54,651.00 7,400.00 代垫款项 36,177.70 28,830.57 应收出口退税款 763,613.38 252,388.68 合计 1,257,892.08 388,619.25 6. 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 2017 年 12 月 31 日 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例 (%) 坏账准备 期末余额 应收出口退税款 应收出口 退税 763,613.38 1 年以内 60.71 - 深圳力合融通投资有限公 司 保证金 300,000.00 1 年以内 23.85 - 深圳市广顺兴贸易有限公 司 押金 100,000.00 2-3 年 7.95 - 合计 1,163,613.38 92.51 注释3． 长期股权投资 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公 司投资 1,800,000.00 - 1,800,000.00 1,800,000.00 - 1,800,000.00 合计 1,800,000.00 - 1,800,000.00 1,800,000.00 - 1,800,000.00 公告编号：2018-013 107 1．对子公司投资 被投资单 位 初始投资成本 2016 年 12 月 31 日 本期 增加 本期 减少 2017 年 12 月 31 日 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 惠州市贝 塔电子有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 新绛县贝 塔科技有 限公司 800,000.00 800,000.00 - - 800,000.00 - - 合计 1,800,000.00 1,800,000.00 - - 1,800,000.00 - - 注释4． 营业收入及营业成本 1.营业收入、营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 39,962,418.81 32,148,030.03 46,541,658.37 37,891,379.57 合计 39,962,418.81 32,148,030.03 46,541,658.37 37,891,379.57 2.主营业务按产品分类列示 项目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 变压器 10,933,098.62 8,864,642.33 13,092,147.24 10,728,597.81 电感器 20,577,424.87 16,590,232.60 27,945,525.21 22,668,588.90 互感器 8,451,895.32 6,693,155.10 5,503,985.92 4,494,192.86 合计 39,962,418.81 32,148,030.03 46,541,658.37 37,891,379.57 十四、 补充资料 （一） 非经常性损益明细表 项目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损益 -74,028.49 5,717.77 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 125,000.00 219,354.35 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 - - 公告编号：2018-013 108 项目 2017 年度 2016 年度 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 71,631.77 6,965.22 减：所得税影响数 - 58,009.34 归属于少数股东的非经常性损益净影 响数（税后） - - 合计 122,603.28 174,028.00 （二） 净资产收益率 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -20.2515 -0.1817 -0.1817 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -21.3899 -0.1919 -0.1919 法定代表人：邱芳 主管会计工作的负责人：邱苗 会计机构负责人：邱苗 深圳市贝塔电子股份有限公司 二〇一八年四月二十四日 公告编号：2018-013 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。