870841_2022_校外宝_2022年年度报告_2023-04-25.txt

1 / 106 2022 年度报告 校外宝 NEEQ: 870841 上海校外宝教育科技股份有限公司 Shanghai Xiaowaibao Education and Technology Inc.,Ltd. 2 / 106 公司年度大事记 （如有） 为积极配合落实党和国家对教育事业提出的指导意见，认真贯彻市政府印发的《上海市教 育发展“十四五”规划》，满足家长、社会的新型人才培育诉求，校外宝应势而动，全力打造德 智体美劳“五育”并举的青少儿综合素养成长服务平台。校外宝推动开展教育部白名单中的第 二十六届全国中小学生绘画书法比赛，在全球范围举办的第 53 届世界儿童画展，致敬英雄—— 全国少年儿童文化艺术创作主题教育活动，“上海上海”上海市少年儿童文化传承展示活动、首 届“我最喜爱的中华传统文化”征文大赛、上海小音乐家青少年音乐展演等活动。以大数据分 析为孩子们精准推送适合的活动，以科技赋能青少儿综合素养成长。 2022 年，校外宝携手中国下一代教育基金会、上海市儿童基金会开展小义工之家公益项 目，通过建立小义工队伍、整合志愿服务场地、创编小义工之家课程、开展小义工实践活动， 扩大志愿者队伍，拓宽志愿服务范围，为志愿服务搭建更多平台，推动志愿者、志愿服务提供 和管理体系建设，促进公益服务发展。 校外宝联合上海市儿童基金会、上海爱尔眼科医院于 2022 年开展“慧眼看未来”青少儿近 视防控公益行动。建立眼健康科普宣传平台，完善公益性眼健康科普知识库，通过发放宣教手 册，在线护眼知识竞答，在校护眼海报征集，在线家庭护眼视频征集等一系列活动为儿童家庭 科普儿童视力健康知识，引导家庭重视儿童视力健康，加强爱眼意识，提高健康素质，增进儿 童眼健康素养，推进近视综合防控，为全生命周期视力健康奠定良好基础。 中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于全面加强和改进新时代学校美育工作的意 见》，全国已经有 8 个省份全面推行艺术类科目进中考。国家这几年频频发布教育政策，坚定地 推进美育教育改革，是因为培养出具有审美力的孩子对国家的发展至关重要。2022 年校外宝承 办了由上海市妇女联合会主办的家庭教育赋能行动-美·家庭教育艺术课堂，通过亲子艺术体验 活动、亲子艺术展示活动、创编亲子艺术鉴赏地图及亲子艺术指导手册，丰富孩子生活体验、 拓宽眼界，传播美的信息，创造美的氛围，促进孩子健康成长。 “上海市家长学校促进项目”是由上海市儿童基金会主办、校外宝承办，已开展十余年的 家庭教育指导项目，每年平均百场家长讲座，内容涵盖亲子关系、习惯养成、心理教育、生长 发育、疾病预防、亲子阅读等家庭教育涉及的多个维度。为了能惠及更多的家长，2022 年特别 开设了线上专区，收看最新讲座直播，回顾往期精彩讲座，更有家庭教育百宝箱为家庭提供不 一样的亲子公益课堂。 3 / 106 目 录 公司年度大事记 ........................................................... 2 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................. 4 第二节 公司概况 ......................................................... 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ................................... 10 第四节 重大事件 ........................................................ 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 ......................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ........................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ................................... 33 第八节 财务会计报告 .................................................... 38 第九节 备查文件目录 ................................................... 106 4 / 106 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈勇、主管会计工作负责人陆琦及会计机构负责人（会计主管人员）张莉保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存 在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 上会会计师事务所接受委托，已完成上海校外宝教育科技股份有限公司（以下简称“校外宝公 司”）2022 年度财务报表的审计工作，并出具了包含持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计 报告。 公司董事会就上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度出具带与持续经营相关重大 不确定性段落的无保留意见审计报告的相关事项进行如下说明： （一）董事会认为上会会计师事务所(特殊普通合伙)出具的带与持续经营相关的重大不确定性 段落的无保留意见审计报告的内容客观地反映了公司的实际情况。 （二）鉴于上述原因，公司为保证经营稳定，进一步提高自身持续经营能力，拟采取以下措 施： 面临严苛挑战，校外宝顺应互联网趋势，将更多活动和服务转为在线进行，不断升级技术开 发，做好在线转化。通过不懈努力，找到新的突破口，逐步降低整体经济不利环境对公司的影响。 美育改革要让每个学生掌握 1-2 项艺术特长的要求，对于素质教育、美育教育却非常利好的。以素质 教育相关活动见长的校外宝，一方面突出优势继续打造美术类、音乐类青少儿活动，同时关注到由 5 / 106 中考改革带来的家庭对于体适能训练及科技版块的课题研究、项目制学习的需求，将放更多的精力 在体育类、科技类活动及资源的打造上。校外宝更率先与文旅部合作“青少年综合艺术素质评价” 项目，融合音乐、舞蹈、书画、语言等学科，综合培养学生的艺术表现、文化理解、审美情趣、创 意表达的能力。在综合素质延展服务上，加速学生优秀作品的数字版权登记、个性化衍生服务的推 进。校外宝同时加速布局健康版块，搭建青少儿健康成长服务平台小程序，包含在线直播、视频回 看、儿童健康服务申领等功能，组建项目医师组，邀请专业医师开展不同儿童健康主题的家长讲 座，并向青少儿家庭提供免费的健康服务。校外宝与全国多家儿科医院密切合作，积极推进儿童健 康关爱项目，聚焦儿童视力、生长发育、足脊健康、心理健康等领域，为儿童健康早期干预筛查提 供帮助，为患儿家庭提供绿色通道服务。新实行的《家庭教育促进法》是国内首次就家庭教育进行 的立法。教育孩子是家事也是国事，是伦理日常也是法律规定。校外宝与多家政府单位联合推进 “家庭学校”、“家庭教育赋能行动”，倡导科学育儿亲子陪伴，全面做好创新及转型，打造全新的青 少儿综合素养成长服务平台。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 宏观经济环境下的波动风险 公司所处教育辅助行业的发展趋势易受经济发展周期的影响， 宏观经济运行状态会影响公司的业务收入，公司的收入来源主要为 青少儿活动赞助商的赞助费以及向参与青少儿活动的学生及家长收 取的服务费，宏观经济的下行趋势不仅会降低公司赞助商的运营收 入，而且也会对居民的收入预期产生不利影响，使得社会整体对教 育投入的降低，公司面临市场需求受到宏观经济波动影响的风险。 公司治理风险 公司自设立以来按照现代法人治理体系建立相关制度，2016 年 7 月 26 日，股份公司创立大会暨第一次股东大会进一步细化公 司相关制度及规定。根据《公司章程》，公司设立了股东大会、董 事会和监事会，并结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机 构，但由于股份公司成立时间尚短，2020 年 4 月公司根据《全国中 小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》相关规定，修订了内部控 制制度、三会议事规则和章程，对关联交易、对外投资、对外担 保、信息披露、股东大会、董事会和监事会议事规则等重大事项作 出明确规定。2022 年 4 月公司根据《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司股票终止挂牌实施细则》相关规定，修订了公司章程，增加 了“对主动终止挂牌和强制终止挂牌情形下的股东权益保护作出明 确安排”的相关条款。由于公司规模尚小公司，现行治理结构需要 6 / 106 在未来不断完善。随着公司经营规模的不断扩大、市场范围不断扩 展、人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。 人才流失的风险 教育辅助行业的核心竞争力是拥有专业、稳定的人才队伍。由 于校外青少儿活动市场服务现正处于成长初期，各公司大多还没有 培养出自己的核心团队，而这个培养过程是一个漫长和不断摸索的 过程。该行业虽然具有很大的成长潜力，但如果行业出现波动，很 可能造成专业人才的流失，从而导致公司的发展陷入困境。因此， 如何成功吸引专业人才将会成为公司能否健康持续发展至关重要的 因素。 政策变动的风险 2022 年 3 月，教育部、中央编办、民政部和市场监督总局联合 印发《面向中小学生的全国竞赛活动管理办法》，加强部门合作， 广泛接受监督，对违法违规竞赛坚决严厉打击，切实规范面向中小 学生的各类竞赛活动行为。校外宝在竞赛活动的选择上一直非常谨 慎，仅开展合规赛事活动，严格遵守《管理办法》“八个不得”要 求，助力“双减”落地落实，促进学生全面发展、健康成长。 疫情影响的风险 2022 年度持续的疫情防控，为青少年活动业务带来很多限制 和挑战，尤其是上海地区，足不出户的静默管理让所有线下活动停 滞,下半年开放后的大面积传播感染让线下活动举办步履维艰。校 外宝顶住压力，顺应互联网趋势做好技术开发和在线转化。对公司 业务的影响程度取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防 控措施的实施。随着疫情防控的措施松动，对线下业务的影响也会 减小。 本期重大风险是否发生重大变 化： 本期重大风险未发生重大变化 7 / 106 释 义 释义项目 释义 校外宝/公司/本公司/股份公司 指 上海校外宝教育科技股份有限公司 上海童讯 指 上海童讯投资管理中心（有限合伙） 东莞栢利 指 栢利（广东）投资有限公司 赛果文化 指 上海赛果文化传播有限公司 琦创文化 指 上海琦创文化发展有限公司 东莞校外宝 指 东莞校外宝教育服务有限公司 校外宝文化 指 上海校外宝文化发展有限公司 校外宝信息 指 上海校外宝信息科技有限公司 笑源文化 指 上海笑源文化发展有限公司 笑源艺术团 指 上海笑源艺术团有限公司 上海创毅 指 上海创毅企业形象策划有限公司 创学文化 指 上海创学青少年文化活动信息咨询有限公司 源长流公司 指 上海源长流文化发展有限公司 发起人 指 共同发起设立上海校外宝教育科技股份有限公司的 6 位股东 主办券商/安信证券 指 安信证券股份有限公司 股东大会 指 上海校外宝教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海校外宝教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海校外宝教育科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《上海校外宝教育科技股份有限公司章程》 会计师事务所 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期内 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元 指 人民币元 万元 指 人民币万元 K12 指 Kindergarten through twelfth grade 的简写，是指从幼儿园 （Kindergarten，通常 5-6 岁）到十二年级（grade 12，通常 17-18 岁）。 PC 端 指 Personal Computer，个人电脑终端。 IP 指 Internet Protocol，网络之间互连的协议。 VI 指 Visual Identity，视觉识别系统。 GDP 指 Gross Domestic Product，国内生产总值。 CCSS 指 Cambridge Centre for Sixth-form Studies，剑桥中心学 校，是英国一所著名的私立学校，又是一个有教育性的慈善团 体及学生中心。 NBA 指 National Basketball Association，美国职业篮球联赛。 VIPKID 指 在线教育品牌 VIPKID VIPJR 指 在线教育品牌 VIPJR STEM 指 STEM 是 科 学 （ Science ） ， 技 术 （ Technology ） ， 工 程 （Engineering），数学（Mathematics）四门学科英文首字母 的缩写，在这里特指 STEM 教育。 8 / 106 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海校外宝教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Xiaowaibao Education and Technology Inc., Ltd. XWB 证券简称 校外宝 证券代码 870841 法定代表人 陈勇 二、 联系方式 董事会秘书 邓粤 联系地址 上海市黄浦区延安东路 59 号工商联大厦裙楼 701-705 室 电话 021-64668765 传真 021-64661278 电子邮箱 david_chen@ 公司网址 办公地址 上海市黄浦区延安东路 59 号工商联大厦裙楼 701-705 室 邮政编码 200030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市黄浦区延安东路 59 号工商联大厦裙楼 701-705 室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 8 月 6 日 挂牌时间 2017 年 2 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P 教育-P82 教育-P829 技能培训、教育辅助及其他教育-P8294 教育辅助服务- 主要业务 从事教育科技、计算机科技、网络科技专业领域的技术开发、 技术咨询、技术服务、技术转让，教育软件开发，文化艺术交 流活动策划等从事教育科技、计算机科技、网络科技专业领域 的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，教育软件开 发，文化艺术交流活动策划等 主要产品与服务项目 为客户提供涵盖活动设计、活动实施、相关配套产品研发及教 育信息化咨询业务于一体的整体解决方案并拓展了活动管理平 台的开发及大数据服务业务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,309,278 优先股总股本（股） 0 控股股东 控股股东为陈勇 9 / 106 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为陈勇、陆琦，无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913101167034950389 否 注册地址 上海市金山区亭林镇亭枫公路 333 号 241 室 否 注册资本 10,309,278.00 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 119 号安信金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 安信证券 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 叶辉 雷佳佳 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 / 106 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 11,754,678.26 12,850,910.01 -8.53% 毛利率% 31.78% 20.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,997,309.94 -3,495,728.11 42.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -2,009,471.61 -3,583,023.29 43.92% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -26.67% -34.15% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -26.83% -35.00% - 基本每股收益 -0.19 -0.34 44.12% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 10,614,605.39 10,318,933.66 2.87% 负债总计 4,143,984.64 1,789,611.67 131.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,491,076.05 8,488,385.99 -23.53% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.63 0.82 -23.17% 资产负债率%（母公司） 35.97% 8.33% - 资产负债率%（合并） 39.04% 17.34% - 流动比率 3.86 5.35 - 利息保障倍数 -69.40 -93.00 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,387,374.09 -2,762,754.95 49.78% 应收账款周转率 13.69 6.99 - 存货周转率 - 1,908.58 - 11 / 106 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 2.87% -26.15% - 营业收入增长率% -8.53% 3.28% - 净利润增长率% 41.55% -2.46% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,309,278 10,309,278 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 55,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -63,603.59 非经常性损益合计 -8,103.59 所得税影响数 313.53 少数股东权益影响额（税后） -20,578.79 非经常性损益净额 12,161.67 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 12 / 106 (1) 重要会计政策变更 ①公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资 产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会 计政策变更对公司财务报表无影响。 ②公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同的判 断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 ③公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分类 为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报 表无影响。 ④公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将以现 金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务 报表无影响。 (2) 重要会计估计变更 本公司 2022 年度无应披露的会计估计变更事项。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 / 106 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业为“P 教育”之“P82 教育”之 “P8294 教育辅助服务”；根据全国股转公司的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为 “P 教育”之“P82 教育”之“P8294 教育辅助服务”。 公司主营业务分为大数据服务和青少儿活动服务两类。①大数据服务是公司基于自身平台数 据，开发数据分析服务功能且对已有数据进行分析及评估，从而提供针对亲子家庭的优质教育、娱 乐、健康服务。②青少儿活动服务是指公司为客户提供涵盖活动设计、活动实施、相关配套产品销 售及信息咨询业务于一体的整体解决方案。青少儿活动服务涵盖活动宣传、活动报名、活动辅导、 多轮甄选、评选及颁奖等一系列闭环服务。根据活动性质的不同，青少儿活动服务中的部分环节及 流程在线上进行，例如公司在微信平台和网站开展活动宣传工作、用户通过线上通道进行活动报 名、大众评审及家长通过线上客户端进行投票、根据不同活动提供线上指导、课件及评价服务等。 青少儿活动服务中部分环节在线下进行，例如一般青少儿活动的总展示/决选通常在线下举办，如此 便于邀请评委进行现场评审，而活动的颁奖环节通常在线下进行。 综上分析，公司向客户提供青少儿活动的整个闭环服务，将线上环节与线下环节相互结合，公 司的核心战略是打造青少儿综合素养成长服务平台。公司从事学生校外活动领域的项目承办及技术 服务，为客户提供涵盖活动设计、活动实施、相关配套产品研发及教育信息化咨询业务于一体的整 体解决方案并拓展了活动管理平台的开发及大数据服务业务。 公司具有开展生产经营活动所需的关键资源要素，与众多知名品牌长期保持良好的合作关系。 公司拥有 3 项商标权、1 项软件著作权、13 项域名证书及 1 项作品登记证书，对公司在教育辅助行业 发展起到重要的作用。公司基于同教育单位多年的合作关系，累积了丰富的教育资源，针对不同的 市场需求提供相应的服务。对于个人家庭客户，公司提供相应的线上报名平台，通过采用线上支付 综合服务费的方式获得收入；对于政府机构及品牌商客户，公司通过与其签署合同协助承办项目获 得服务收入。 报告期内，公司商业模式较上一期未发生重大变动。 2022 年度持续的疫情防控，为青少年活动业务带来很多限制和挑战，尤其是上海地区，上半年 足不出户的静默管理让所有线下活动停滞，下半年开放后的大面积传播感染让线下活动举办步履维 艰。面临严苛挑战，校外宝顺应互联网趋势，将更多活动和服务转为在线进行，不断升级技术开 发，做好在线转化。双减政策，让 K12 教育及学科教育面临极大的冲击，以素质教育相关活动见长的 校外宝，一方面突出优势继续打造美术类、音乐类青少儿活动，同时关注到由中考改革带来的家庭 对于体适能训练及科技版块的课题研究、项目制学习的需求，将放更多的精力在体育类、科技类活 14 / 106 动及资源的打造上。校外宝更率先与文旅部合作“青少年综合艺术素质评价”项目，融合音乐、舞 蹈、书画、语言等学科，综合培养学生的艺术表现、文化理解、审美情趣、创意表达的能力。在综 合素质延展服务上，加速学生优秀作品的数字版权登记、个性化衍生服务的推进。除综合素养活动 及服务，校外宝同时加速布局健康版块、青少年公益、家庭教育、亲子陪伴，全面做好创新及转 型，打造全新的青少儿综合素养成长服务平台。 1、聚焦家庭教育服务版块 由上海市妇女联合会主办，校外宝承办的 2022 年家庭教育赋能行动-美·家庭教育艺术课堂，通 过开展亲子艺术体验、亲子艺术鉴赏等活动，丰富孩子生活体验、拓宽眼界，传播美的信息，创造 美的氛围，促进孩子健康成长。55 场社区亲子艺术活动，以生活中的传统文化为特色，走入社区家 中心。亲子音乐展示活动，老少隔代搭配放歌，更涌现了不少充满趣味的原创作品；亲子艺术鉴赏 地图覆盖上海全市 16 个区县的 47 个推荐场馆，吸引众多亲子家庭打卡参与；上海亲子艺术指导手册 邀请专业人士共同编撰，手册内包含 5 个章节、16 案例、总计四万五千余字。 中国下一代教育基金会联合上海市儿童基金会、校外宝共同开展“和孩子一起成长”家庭教育 微课堂，通过家庭教育专家、拍摄制作成微课传播，帮助家长在家庭教育中，树立科学育儿观，加 强家长与孩子的互动交流，推动育儿自我学习与进步，使更多亲子家庭受益。家庭教育微课堂拥有 在线 H5，家庭可分年级、分维度自主查看微课视频。 “上海市家长学校促进项目”是由上海市儿童基金会主办、校外宝承办，已开展十余年的家庭 教育指导项目，每年平均百场家长讲座。疫情期间，项目及时送上“居家防疫小贴士”、《如何让孩 子远离新型冠状病毒》和《如何安排有益儿童身心发展的居家生活》主题讲座。下半年又联合国学 机构推出文化对谈直播--鉴赏课引导亲子家庭探索文明物证与道德文章中，细腻且厚重的思想气 韵。每期选择一个话题，如“家文化与君子养成”、“悌益之交·学做孩子的忘年交”、“家庭和乐与 冬日文化”等，邀请曹启泰、纪连海等文化名家进行对谈分享，引发了对传统文化和家庭教育的诸 多思考和共鸣。 2、携手权威机构打造健康版块 校外宝与交通大学附属上海儿童医学中心、交通大学附属上海儿童医院、交通大学附属新华医 院儿科、复旦大学附属儿科医院及全国多家儿科医院密切合作。校外宝积极推进儿童健康关爱项 目，聚焦儿童视力、生长发育、足脊健康、心理健康等领域，为儿童健康早期干预筛查提供帮助， 为患儿家庭提供绿色通道服务。 2022 年为进一步守护儿童健康，关爱儿童成长，校外宝联合上海市儿童基金会共同开展“青少 儿健康守护项目”。搭建青少儿健康成长服务平台小程序，包含在线直播、视频回看、儿童健康服务 申领等功能，组建项目医师组，邀请专业医师开展不同儿童健康主题的家长讲座，并向青少儿家庭 提供免费的健康服务。 校外宝联合上海市儿童基金会、上海爱尔眼科医院于 2022 年开展“慧眼看未来”青少儿近视防 控公益行动。建立眼健康科普宣传平台，完善公益性眼健康科普知识库，通过发放宣教手册，在线 15 / 106 护眼知识竞答，在校护眼海报征集，在线家庭护眼视频征集等一系列活动为儿童家庭科普儿童视力 健康知识，引导家庭重视儿童视力健康，加强爱眼意识，提高健康素质，增进儿童眼健康素养，推 进近视综合防控，为全生命周期视力健康奠定良好基础。 校外宝携手中国下一代教育基金会开展“小树苗关爱行动”，向全国多个城市小学发放亲子互动 健康手册并开展家长讲座，引导家长重视家庭教育、亲子关系的培养，传授亲子沟通技巧，了解儿 童生长发育情况，科普相关健康常识及疾病知识，为儿童的健康成长助力。 与复旦大学附属儿科医院共同推广儿童意外伤害预防与急救课程，通过视频观看，学习意外伤 害预防与急救知识，传播意外伤害预防理念。 3、引领青少年公益 校外宝始终坚持始终秉持孩子关注孩子，孩子影响孩子，孩子帮助孩子的宗旨，开展爱心义 卖、小义工志愿者、艺术传承基地等各种形式的公益活动，以孩子力所能及的方式参与，并让他们 乐在其中，为自己的创造而感到骄傲。 中国下一代教育基金会携手上海市儿童基金会、校外宝开展小义工之家公益项目。项目通过建 立小义工队伍、整合志愿服务场地、创编小义工之家课程、开展小义工实践活动，扩大志愿者队 伍，拓宽志愿服务范围，为志愿服务搭建更多平台，推动志愿者、志愿服务提供和管理体系建设， 促进公益服务发展。本项目与上海志愿者协会平台打通，可记录孩子公益时长，目前已经有几十家 单位申报身为志愿服务小队，队伍不断扩大中。 由上海市儿童基金会主办、校外宝承办的爱心宝贝行动已举办超过十年。“爱心宝贝行动”六一 期间开展“为病床儿童圆心愿”特别关爱行动，KIDS TO KIDS 的理念在本次活动中得到了最大程度 的展现，为上海各大儿科医院的病童，以及大量奋斗在抗疫一线的医务工作者、公安干警、社区工 作者的子女，送出公益大礼包。年末，一份份精美的爱心礼包送到了多家儿童医院的病童手中，包 含羽绒背心、兔年公仔，更贴心的为 ICU 外焦急守候的病童家长送去了盖毯和保温杯。孩子的公益行 为得到了完美的诠释，也为更多人带去了爱的力量。 4、倡导亲子高质量陪伴 校外宝通过设置各种亲子共同参与的活动，倡导亲子高质量陪伴，开发适合家庭使用的文化资 源包，建立传承中华传统文化的意识，提供参观艺术展、博物馆、亲子演出票务服务，打开孩子眼 界，提升艺术审美情趣，引导家长陪伴孩子快乐成长。 “为爱悦读”2022 上海市少年儿童绘本展示活动是校外宝持续举办多年的品牌活动，由上海市 妇联家庭儿童部、上海市科技艺术教育中心、上海市儿童基金会共同开展。强调家庭阅读是孩子们 启蒙的基础，也是孩子们认识世界、促进家庭和谐最有效的方式之一。通过亲子共读优秀的读物， 培养儿童良好的阅读习惯，同时也能够为传承中华优秀传统文化和优良家风，促进家庭文明打下基 础。 2022 年家庭教育赋能行动-美·家庭教育艺术课堂，开展“爱在我家”2022 上海亲子音乐展示活 动、创编亲子艺术鉴赏地图，帮助亲子家庭感受不同类别的艺术美感，培养儿童对于文化艺术、历 16 / 106 史人文的兴趣，提高儿童的文化修养及审美情趣。 5、打造五育并举的青少儿综合素养成长服务平台 为积极配合落实党和国家对教育事业提出的指导意见，认真贯彻市政府印发的《上海市教育发 展“十四五”规划》，满足家长、社会的新型人才培育诉求，校外宝应势而动，全力打造德智体美劳 “五育”并举的青少儿综合素养成长服务平台。 校外宝十分严格遵守教育部的相关竞赛活动要求，校外宝所组织的竞赛活动皆经过了相对应的 报备审批。校外宝非常注重青少儿活动的持续性打造，赋予每个活动独特的属性及品牌内涵。校外 宝正积极探索围绕品牌项目，深入挖掘多元延展的运营模式，由活动衍生出多项优质的服务，如学 生优秀作品的数字版权登记、个性化衍生服务，与文旅部合作“青少年综合艺术素质评价”服务 等，为具有才能的孩子搭建平台提供出口。 校外宝在 2022 年度推出多项青少儿综合素养项目，其中有： 艺术展示类：第二十六届全国中小学生绘画书法作品比赛、第 53 届世界儿童画展、豐墨漫香— —丰子恺国际少儿漫画·儿童画展、鸟语花香——陈佩秋·中国画青少年艺术传承活动暨陈佩秋青 少年中国画艺术展、“红花朵朵献给党”上海市少年儿童音乐展演活动、“我是小小绘本家”绘本征 集活动、“我们是新时代的接班人”艺术展演、“描绘我心中的英雄”书法绘画展览活动、我是未来 星·第十二届上海小音乐家青少年音乐展演活动、“美在传统”2022 少年儿童民族民间艺术风采展示 活动 竞技体育类：2022 年上海市“雏鹰杯”青少年围棋/国际象棋交流活动 文学类：“给英雄模板写封信”征文展示活动、“为爱悦读”2022 上海市少年儿童绘本展示活 动 、首届“我最喜爱的中华传统文化”征文大赛 口才类：“讲个故事给党听”演讲朗读视频征集活动、第十一届阅读之星-外文杯全国青少年阅 读风采展示活动、“上海上海”上海市少年儿童文化传承展示活动 家庭教育类：上海市家长学校促进项目、“和孩子一起成长”家庭教育微课堂、家庭教育赋能行 动-美·家庭教育艺术课堂 科技类：2022 年上海市少年儿童酷创挑战系列活动、2022 年上海市儿童、家庭、女生航空·无 人机科创展示活动、2022 年上海市小学生人工智能算法设计活动 健康成长类：“慧眼看未来”青少儿近视防控公益行动、小树苗关爱行动、青少儿健康守护项目 公益慈善类：小义工之家公益项目、为病床儿童圆心愿·上海市爱心宝贝行动 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 17 / 106 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 6,874,012.69 64.76% 8,964,904.25 86.88% -23.32% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 875,347.10 8.25% 464,139.00 4.50% 88.60% 存货 0 0% 0 0% 0% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 100,312.36 0.95% 182,166.10 1.77% -44.93% 在建工程 0 0% 0 0 0% 无形资产 0 0% 0 0% 0% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 预付款项 0 0% 23,527.00 0.23% -100.00% 其他应收款 227,821.71 2.15% 60,084.61 0.58% 279.17% 其他流动资产 40,217.26 0.38% 55,653.85 0.54% -27.74% 使用权资产 2,496,894.27 23.52% 568,458.25 5.51% 339.24% 应付账款 853,022.70 8.04% 530,496.00 5.14% 60.80% 预收款项 91,413.00 0.86% 0 0% 0% 应付职工薪酬 535,159.09 5.04% 556,363.39 5.39% -3.81% 应交税费 100,008.42 0.94% 77,451.17 0.75% 29.12% 其他应付款 60,931.71 0.57% 39,544.56 0.38% 54.08% 一年内到期的 非流动资产 438,927.00 4.14% 585,756.55 5.68% -25.07% 租赁负债 2,064,522.72 19.45% 0 0% 100% 资产总计 10,614,605.39 100.00% 10,318,933.66 100% 2.87% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金：较上年期末下降 23.32%，主要原因系受疫情影响，公司无法大规模拓展业务，销 售业绩下滑，销售规模减小，经营性现金净流入减少； 18 / 106 2. 使用权资产：较上年期末上升 339.24%，主要原因系公司办公场所租金比 2021 年上升及所签 合同为五年所致； 3. 租赁负债：本期新增项目，根据新租赁准则公司签署办公场所租赁为期五年所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 11,754,678.26 - 12,850,910.01 - -8.53% 营业成本 8,018,662.61 68.22% 10,277,239.87 79.97% -21.98% 毛利率 31.78% - 20.03% - - 销售费用 123,969.89 1.05% 126,039.90 0.98% -1.64% 管理费用 5,379,465.22 45.76% 5,963,384.17 46.40% -9.79% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 财务费用 13,940.30 0.12% 14,090.15 0.11% -1.06% 信用减值损失 -226,625.70 -1.93% 15,523.09 0.12% -1,559.93% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 89,047.09 0.76% 97,283.79 0.76% -8.47% 投资收益 0 0% -43,568.64 -0.34% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -1,945,058.76 -16.55% -3,511,115.21 -27.32% 44.60% 营业外收入 1,339.60 0.01% 0 0 0% 营业外支出 98,490.28 0.84% 9,000.00 0.07% 994.34% 净利润 -2,058,701.24 -17.51% -3,521,860.98 -27.41% 41.55% 项目重大变动原因： 1.营业成本：营业成本减少 2,258,577.26 元，较上期下降 21.98%，主要系上半年疫情封控导致 线下活动转线上开展，活动组织费、场地租赁、环境布置、工作人员等费用减少所致； 2. 信用减值损失：信用减值损失较上期有所增加，主要系截止 12 月 31 日为止未收到货款中 180,963.00 元对应的主体上海蒂比文化发展有限公司、上海艺齐来文化传播有限公司、上海锐思科 技信息咨询有限公司均被法院列为限制高消费企业全额计提坏账所致； 3. 营业利润：较上期上涨 44.60%，主要系受疫情影响，营业收入减少 1,096,231.75 元，营业成 本减少 2,258,577.26 元，差额为 1,162,345.51 元，业务招待费、差旅费因疫情封控减少 526,497.86 元，进而导致净利润上涨 41.55%。 4.营业外支出：较上期上涨 994.39%，其中 98,000 元为公益性捐赠款； (2) 收入构成 19 / 106 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 11,754,678.26 12,850,910.01 -8.53% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 8,018,662.61 10,277,239.87 -21.98% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 赛事活动服 务 11,512,684.06 7,851,071.90 31.81% -8.24% -23.00% 13.08% 大数据服务 241,994.20 76,458.71 68.40% -20.59% -5.81% -4.96% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期收入构成未发生重大变化，赛事活动服务收入主要系受疫情封控影响，略有所下降，但公 司运营成本的控制及线下活动成本的减少明显提高业务毛利率。同时，大数据业务较上年度略有减 少，主要基于公司自己开发，成本缩减有效、利润可观。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 上海市儿童基金会 3,129,465.82 26.62% 否 2 上海汉洋文化传播有限公司 610,279.22 5.19% 否 3 环胜电子商务（上海）有限公司 543,999.99 4.63% 否 4 上海市妇女联合会 521,326.29 4.44% 否 5 中国下一代教育基金会 445,669.81 3.79% 否 合计 5,250,741.13 44.67% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 《中国校外教育》杂志社有限公司 486,800.00 6.14% 否 2 上海百联百货经营有限公司 320,600.00 4.04% 否 3 杭州港中会务会展有限公司 249,100.00 3.14% 否 20 / 106 4 上海乔比睿教育科技有限公司 240,000.00 3.03% 否 5 上海涌林商务咨询中心 220,000.00 2.78% 否 合计 1,516,500.00 19.13% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,387,374.09 -2,762,754.95 49.78% 投资活动产生的现金流量净额 -9,207.98 - 100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -694,309.49 -652,904.50 -6.34% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量：较上年同期上升 1,375,380.86 元，变动比例为 49.78%，主要原因 系购买商品、接受劳务支付的现金本期金额较上期减少 2,131,432.41 元，主要系上半年疫情封控导 致线下活动转线上开展，活动组织费、场地租赁、环境布置、工作人员等费用减少所致； 2. 投资活动产生的现金流量：主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上 期增加 9,207.98 元，本期为购买 2 台办公电脑。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 赛 果 文 化 控股 子公 司 文化 艺术 交流 策划 1,500,000.00 2,020,543.39 1,726,503.73 977,179.22 124,474.23 琦 创 文 化 控股 子公 司 文化 艺术 交流 策划 600,000.00 1,242,716.06 1,153,130.09 2,087,122.61 536,009.31 校 外 宝 文 化 控股 子公 司 文化 艺术 交流 策划 1,000,000.00 1,808,151.00 1,443,319.43 3,976,270.38 102,999.68 校 外 宝 控股 子公 司 技术 开发 1,000,000.00 1,201,550.84 1,042,693.34 2,145,607.12 1,196,515.24 21 / 106 信 息 东 莞 校 外 宝 控股 子公 司 文化 活动 策划 1,000,000.00 17,786.30 -420,713.70 0 -56,602.55 笑 源 文 化 控股 子公 司 文化 艺术 交流 策划 5,000,000.00 25,543.61 25,543.61 0 -49,835.96 笑 源 艺 术 团 控股 子公 司 演出 经纪 2,000,000.00 94,037.19 79,368.38 245,653.61 -38,440.17 杨 浦 乐 乐 树 参股 公司 托育 服务 5,000,000.00 1,772,047.06 -1,213,613.71 396,573.99 -1,420,294.94 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 上海杨浦乐乐树托育有限公司 主要从事开展早期托育、教育课 程，与公司早期家庭教育内容研 发相关 战略投资 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司近几年连续亏损，为保证经营稳定，进一步提高自身持续经营能力，拟采取以下措施： 面临严苛挑战，校外宝顺应互联网趋势，将更多活动和服务转为在线进行，不断升级技术开 发，做好在线转化。通过不懈努力，找到新的突破口，逐步降低整体经济不利环境对公司的影响。 美育改革要让每个学生掌握 1-2 项艺术特长的要求，对于素质教育、美育教育却非常利好的。以素质 教育相关活动见长的校外宝，一方面突出优势继续打造美术类、音乐类青少儿活动，同时关注到由 22 / 106 中考改革带来的家庭对于体适能训练及科技版块的课题研究、项目制学习的需求，将放更多的精力 在体育类、科技类活动及资源的打造上。校外宝更率先与文旅部合作“青少年综合艺术素质评价” 项目，融合音乐、舞蹈、书画、语言等学科，综合培养学生的艺术表现、文化理解、审美情趣、创 意表达的能力。在综合素质延展服务上，加速学生优秀作品的数字版权登记、个性化衍生服务的推 进。校外宝同时加速布局健康版块，搭建青少儿健康成长服务平台小程序，包含在线直播、视频回 看、儿童健康服务申领等功能，组建项目医师组，邀请专业医师开展不同儿童健康主题的家长讲 座，并向青少儿家庭提供免费的健康服务。校外宝与全国多家儿科医院密切合作，积极推进儿童健 康关爱项目，聚焦儿童视力、生长发育、足脊健康、心理健康等领域，为儿童健康早期干预筛查提 供帮助，为患儿家庭提供绿色通道服务。新实行的《家庭教育促进法》是国内首次就家庭教育进行 的立法。教育孩子是家事也是国事，是伦理日常也是法律规定。校外宝与多家政府单位联合推进 “家庭学校”、“家庭教育赋能行动”，倡导科学育儿亲子陪伴，全面做好创新及转型，打造全新的青 少儿综合素养成长服务平台。 23 / 106 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 2 月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他股东 2017 年 2 月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2017 年 2 月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他 2017 年 2 月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 24 / 106 董监高 2017 年 2 月 22 日 - 挂牌 关联交易 减少关联交易 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因， 导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信 息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无 法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披 露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承 诺 否 不涉及 1、承诺人：公司股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员；承诺事项：《避免同业竞 争承诺函》；履行情况：报告期内，公司股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员无违反 上述承诺事项。 2、承诺人：董事、监事、高级管理人员；承诺事项：《规范减少关联交易承诺函》；履行情 况：报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无违反上述承诺事项。 25 / 106 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,911,278 57.34% - 5,911,278 57.34% 其中：控股股东、实际控 制人 3,142,000 30.48% - 3,142,000 30.48% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,398,000 42.66% - 4,398,000 42.66% 其中：控股股东、实际控 制人 4,398,000 42.66% - 4,398,000 42.66% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 10,309,278 - 0 10,309,278 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 陈勇 5,864,000 0 5,864,000 56.88% 4,398,000 1,466,000 0 0 2 上 海 童 讯 投 资 管 理 中 心 （ 有 限 合 伙） 1,676,000 0 1,676,000 16.25% 0 1,676,000 0 0 3 栢 利 （ 广 东 ） 投 资 有 限 公司 1,300,000 0 1,300,000 12.61% 0 1,300,000 0 0 4 江伟强 480,000 0 480,000 4.66% 0 480,000 0 0 5 卢敏放 480,000 0 480,000 4.66% 0 480,000 0 0 26 / 106 6 上 海 精 锐 教 育 投 资 有 限公司 309,278 0 309,278 3.00% 0 309,278 0 0 7 李薇薇 200,000 0 200,000 1.94% 0 200,000 0 0 合计 10,309,278 0 10,309,278 100.00% 4,398,000 5,911,278 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 截至报告期期末，陆琦持有上海童讯（上海童讯持有校外宝 16.25%的股份）95.00%的份额，担 任上海童讯执行事务合伙人，股东陆琦与股东陈勇为夫妻关系。除上述关联关系外，公司现有股东 之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 截至本年度报告出具之日，陈勇直接持有公司 56.88%的股份，为公司第一大股东，且担任公司 法定代表人、董事长，因此，认定陈勇为公司的控股股东。 陈勇，男，1975 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1998 年 7 月毕业于上海青年干部 管理学院，大专学历，文化宣传专业。1993 年 9 月至 2001 年 7 月，任中国福利会少年宫员工；2001 年 8 月至 2003 年 7 月，任中国福利会儿童时代杂志社活动部副部长；2003 年 8 月至 2004 年 3 月， 任上海创毅执行董事；2004 年 4 月至 2015 年 2 月，任创学文化执行董事；2015 年 3 月至 2016 年 7 月，任上海创毅执行董事；2016 年 8 月至今，任股份公司法定代表人、董事长。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 陈勇担任公司的法定代表人、董事长，陆琦担任公司董事、总经理，陈勇和陆琦为夫妻关系， 陈勇直接持有公司 56.88%的股份，陆琦直接持有上海童讯 95.00%的份额（上海童讯持有公司 16.25% 的股份），陈勇和陆琦夫妻两人为公司的共同实际控制人。 陈勇，男，1975 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1998 年 7 月毕业于上海青年干部 管理学院，大专学历，文化宣传专业。1993 年 9 月至 2001 年 7 月，任中国福利会少年宫员工；2001 27 / 106 年 8 月至 2003 年 7 月，任中国福利会儿童时代杂志社活动部副部长；2003 年 8 月至 2004 年 3 月， 任上海创毅执行董事；2004 年 4 月至 2015 年 2 月，任创学文化执行董事；2015 年 3 月至 2016 年 7 月，任上海创毅执行董事；2016 年 8 月至今，任股份公司法定代表人、董事长。 陆琦，女，1981 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 7 月毕业于中南财经政法 大学，本科学历，法学专业。2003 年 8 月至 2004 年 7 月，任上海唯力科技有限公司业务部业务主 管；2004 年 8 月至 2012 年 8 月，任创学文化总经理助理；2012 年 9 月至 2014 年 11 月，任上海创毅 副总经理；2014 年 12 月至 2015 年 5 月，任赛果文化总经理；2015 年 6 月至 2016 年 7 月，任上海创 毅总经理；2016 年 8 月至今，任股份公司董事、总经理。 报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 募集金额 报告期内使 用金额 期末 募集 资金 余额 是否 存在 余额 转出 余额 转出 金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更 用途 情况 变更用途的 募集资金金 额 变更 用途 是否 履行 必要 决策 程序 2017 年第 一次 股票 定向 发行 7,499,991.50 1,256,857.14 252.40 否 0 是 全部 补充 流动 资金 4,526,768.23 已事 前及 时履 行 募集资金使用详细情况： 公司 2017 年度第一次股票发行募集 7,499,991.50 元资金，原计划用于公司投资托管中心、早教 中心、校外培训机构和赛事活动，其中 406 万元用于托管中心、早教中心，144 万元用于投资校外培 训机构，200 万用于投资赛事活动项目。 后公司根据实际经营需要，提高募集资金使用效率，结合公司业务拓展，以及战略发展方向， 依据《募集资金管理制度》等相关规定，并于 2018 年 5 月 15 日召开第一届董事会第十一次会议、 28 / 106 2018 年 6 月 2 日召开公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过变更剩余全部募集资金（含利息）用 途用于：1、投资设立控股子公司拓展公司业务，共计投资 100.00 万元；2、投资设立参股公司拓展 公司业务，共计投资 450.00 万元；3、投资赛事活动项目，共计投资 200.00 万元。截至 2018 年 12 月31日，公司已使用募集资金金额为 1,211,515.00元，募集资金专项账户余额为 6,317,785.33 元。 后公司根据实际经营需要，提高募集资金使用效率，结合公司业务拓展，以及战略发展方向， 依据《募集资金管理制度》等相关规定，并于 2019 年 8 月 21 日召开第二届董事会第二次会议、2019 年 9 月 10 日召开公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过变更剩余全部募集资金（含利息）用途用 于补充流动资金 4,526,768.23 元。公司募集资金存放与实际使用均符合《全国中小企业股份转让系 统股票定向发行指南》、《全国中小企业股份转让系统股票发行规则》等有关法律、法规和规范性文 件，不存在违规存放与使用募集资金的情况。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 29 / 106 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈勇 董事长 男 否 1975 年 2 月 2022 年 9 月 26 日 2025 年 9 月 25 日 陆琦 董事、总经理 女 否 1981 年 7 月 2022 年 9 月 26 日 2025 年 9 月 25 日 温国雄 董事 男 否 1961 年 8 月 2022 年 9 月 26 日 2025 年 9 月 25 日 邓粤 董事、董事会 秘书 女 否 1978 年 12 月 2022 年 9 月 26 日 2025 年 9 月 25 日 徐莉娜 董事 女 否 1975 年 5 月 2022 年 9 月 26 日 2025 年 9 月 25 日 宋婉琴 监事会主席 女 否 1960 年 3 月 2022 年 9 月 26 日 2025 年 9 月 25 日 董银嘉 监事 女 否 1988 年 4 月 2022 年 9 月 26 日 2025 年 9 月 25 日 朱晓乐 监事 男 否 1986 年 7 月 2022 年 9 月 26 日 2025 年 9 月 25 日 张莉 财务总监 女 否 1980 年 2 月 2022 年 10 月 8 日 2025 年 10 月 7 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长陈勇与董事兼高管陆琦为夫妻关系，公司监事宋婉琴是董事长陈勇的姨妈，公司监 事朱晓乐是董事兼高管陆琦的表弟。除此之外，公司其他董事、监事和高级管理人员之间不存在亲 属关系。董事长陈勇为公司控股股东，董事陆琦持有公司股东上海童讯（上海童讯持有校外宝 16.25%的股份）95.00%的份额，担任上海童讯执行事务合伙人，董事长陈勇与董事兼高级管理人员 陆琦为公司的共同实际控制人，除上述关联关系外，公司董事、监事、高级管理人员之间及与股东 之间不存在其他关联关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 30 / 106 吴艳芳 财务总监 离任 无 辞职 无 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 否 0 董事会秘书 否 0 财务总监 是 1 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 张莉 财务总监 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 张莉，女，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。专科学历。2001 年 8 月至 2002 年 8 月，任上海创毅企业形象策划有限公司活动执行；2003 年 3 月至 2005 年 7 月，任上海捷地进出口贸 易公司出纳；2005 年 8 月至 2010 年 3 月，任上海中兰村国际贸易有限公司会计；2011 年 3 月至 2022 年 8 月，任上海首华国际贸易有限公司会计；2022 年 9 月至 2022 年 10 月，任上海校外宝教育科技 股份有限公司财务经理；2022 年 10 月至今，任上海校外宝教育科技股份有限公司财务总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市 场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券 交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理 人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 31 / 106 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 具有会计专业知识背景 并从事会计工作三年以 上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 是 报告期内董事温国雄控 制的企业与公司全资子 公司东莞校外宝签订了 房屋租赁合同，为东莞 校外宝提供办公场所， 租金定价公允，不存在 损害公司和其他股东利 益的情形。 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 8 0 0 8 财务人员 3 3 3 3 营销人员 2 0 0 2 行政人员 6 7 8 5 设计运维 7 4 5 6 项目执行 18 5 7 16 员工总计 44 20 24 40 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 14 12 专科 26 26 专科以下 4 2 员工总计 44 40 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 32 / 106 （1）人员变动：本年度减少员工 4 人。 （2）培训：公司定期开展内部培训，同时继续执行员工专业类再教育费用报销制度。 （3）招聘：以智联招聘网站为主要信息来源，来获取更多优秀专业人才。同时，公司今年利用 猎头对重点岗位，重点人员实施招聘。 （4）薪酬政策：通过绩效考核的实施，以员工所在岗位要求及工作表现作为依据，对员工的工 资薪金进行相应的增幅调整。 （5）报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数为 8 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 33 / 106 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺 陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及相关法律法规 及规范性文件的要求召开了股东大会、董事会和监事会，履行了必要的程序，公司重大决策均按照 《公司章程》及有关内控制度规定进行，截至报告期末，企业运行状况良好，上述机构和人员依法 运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 同时，根据全国股转公司《关于开展挂牌公司治理专项自查及规范活动的通知》的要求，报告 期内公司进行了公司治理专项自查。经自查，公司已建立相关内部管理制度；组织机构健全合理； 董事、监事、高级管理人员的任职符合相关法律法规，相关履职情况良好；公司三会运行决策均履 行了必要的程序和信息披露；公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面保持了独立性。公司不 存在违规担保、虚假披露、资金占用、内幕交易及操纵市场等违规情形。公司将不断完善公司治理 结构及相关管理制度，确保公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，切实保障股东的合法权 益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 在股东权利保障方面，公司根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，建立了相对健全 的股东保障机制，保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权与表决权。 1、知情权 公司章程明确规定，公司股东享有知情权，有权查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东 大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；公司股东可以向公司董事会秘 书书面提出上述知情权的请求，公司董事会秘书在收到上述书面请求之日起 5 日内予以提供，无法提 供的，应给予合理的解释。 2、参与权 34 / 106 公司章程明确规定，公司股东享有参与权，有权参与公司的重大生产经营决策、利润分配、弥 补亏损、资本市场运作（包括但不限于新三板挂牌、发行股票并上市、融资、配股等）等重大事 宜。公司控股股东不得利用其优势地位剥夺公司中小股东的上述参与权或者变相排挤、影响公司中 小股东的决策。 3、质询权 公司章程明确规定，公司股东享有质询权，对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；有权 对公司董事、监事和高级管理人员超越法律和本章程规定的权限的行为提出质询。 4、表决权 公司股东享有表决权，有权依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会， 并行使相应的表决权。公司持有的本公司股份没有表决权，且该部分股份不计入出席股东大会有表 决权的股份总数。普通决议是指对于股东大会的一般表决事项，应当由出席股东大会的股东（包括 股东代理人）所持表决权的一半以上通过。特别决议是指对于股东大会的特殊表决事项，应当由出 席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行相关程序。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》(2021 年修订)第二十八条 “挂牌公司应当在公司章程中设置关于终止挂牌中投资者保护的专门条款，对主动终止挂牌和强制 终止挂牌情形下的股东权益保护作出明确安排”的相关条款。公司已于 2022 年度对《公司章程》相 关条款进行了修改，详见公司 2022 年 4 月 28 日公布于全国中小企业股份转让系统官网 （)的《关于拟修订公司章程公告》(公告编号:2022-009)。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 3 3 35 / 106 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会 提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 公司属于股东人 数未超过 200 人 的基础层挂牌公 司，不适用第二 十六条规定。 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： √适用 □不适用 2022 年挂牌公司股东大会共延期 1 次，取消 0 次。具体情况如下： 因当时疫情管控政策变化，部分拟参会股东及股东代表出行受到影响。为更好的统筹安排工作 以保证股东大会顺利召开，结合公司实际情况，董事会决定延期召开 2021 年年度股东大会。此次延 期符合《公司法》及《公司章程》有关规定。详见公司 2022 年 5 月 19 日公布于全国中小企业股份转 让系统官网（)的《关于 2021 年年度股东大会延期公告》(公告编号:2022-012)。 股东大会增加或取消议案情况： □适用 √不适用 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： □适用 √不适用 董事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2021 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，会议的召集、提案审议、通知时间、召 开程序、授权委托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有 违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律 法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 36 / 106 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险 事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司的主营业务为 K12 阶段学生校外竞赛活动服务业务和竞赛培训业务。在学生校外竞赛活动服 务业务方面，公司的学生校外竞赛活动服务业务主要包括：为竞赛提供运营组织服务；为参赛学生 及招生学校提供成长数据；为合作品牌厂商提供渠道赛事活动策划服务。在竞赛培训业务方面，公 司主要是与培训机构合作为参赛学生提供赛前培训。截至目前，公司具有完整的业务流程、独立的 经营场所，以及独立的采购、生产及销售系统，不存在影响公司独立性的重大或频繁关联交易，在 业务上已与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 2、资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、股权转让、增加注册资本均经过中介机构出具的验资 报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司主要财产权属明晰，均由公司实际控 制和使用，截至报告期末，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情 形，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。 3、人员独立性 公司依法独立与员工签署劳动合同，缴纳社会保险；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相 应的社会保障完全独立管理。 截至本年度报告出具之日，公司的总经理及财务总监在公司领薪，未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业领薪；财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立性 校外宝现持有中国人民银行上海分行核发的《开户许可证》，核准号为 J2900033298907，开户 银行为上海浦东发展银行闸北支行，账号为 076321-4122534861；持有上海市工商行政管理局核发的 由工商营业执照、组织机构代码证、税务登记证三证合一的营业执照（统一社会信用代码为 913101167034950389；证照编号：00000000201608050059）。 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公 司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况；公司拥有一套完整独立的财务核 37 / 106 算制度和体系。 5、机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内部规 章制度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立的组织机构，拥有机构设置自主 权，各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。报告期内，公司拥有独立的住所，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登 记工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已于 2017 年建立《上海校外宝教育科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》，并 于 2017 年 4 月 25 日在全国中小企业股份转让系统官网披露。 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机 制，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 38 / 106 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字（2023）第 5438 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号 25 楼 审计报告日期 2023 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 叶辉 雷佳佳 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 13.90 万元 审计报告正文： 审计报告 上会师报字(2023)第 5438 号 上海校外宝教育科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海校外宝教育科技股份有限公司（以下简称“校外宝公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了校外宝 公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于校外宝公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 39 / 106 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注三、2 所述，校外宝公司近年来受疫情及政策影 响，经营活动受限，已连续多年亏损。虽然校外宝公司拟采取削减或者延缓开支、适时开拓新的业 务领域等措施来改善持续经营能力，但这些事项或情况，连同财务报表附注三、2 所示的其他事项， 表明存在可能导致对校外宝公司持续经营能力产生疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审 计意见。 四、其他信息 校外宝公司管理层对其他信息负责。其他信息包括校外宝公司 2022 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 校外宝公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估校外宝公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算校外宝公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督校外宝公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 40 / 106 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 校外宝公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致校外宝公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6、就校外宝公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 叶辉 中国注册会计师 雷佳佳 中国 上海 二〇二三年四月二十五日 41 / 106 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 附注六、1 6,874,012.69 8,964,904.25 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注六、2 875,347.10 464,139.00 应收款项融资 预付款项 附注六、3 23,527.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注六、4 227,821.71 60,084.61 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 0 0 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六、5 40,217.26 55,653.85 流动资产合计 8,017,398.76 9,568,309.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注六、6 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注六、7 100,312.36 182,166.10 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 附注六、8 2,496,894.27 568,458.25 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 42 / 106 其他非流动资产 非流动资产合计 2,597,206.63 750,624.35 资产总计 10,614,605.39 10,318,933.66 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注六、9 853,022.70 530,496.00 预收款项 合同负债 附注六、10 91,413.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注六、11 535,159.09 556,363.39 应交税费 附注六、12 100,008.42 77,451.17 其他应付款 附注六、13 60,931.71 39,544.56 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注六、14 438,927.00 585,756.55 其他流动负债 流动负债合计 2,079,461.92 1,789,611.67 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 附注六、15 2,064,522.72 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,064,522.72 负债合计 4,143,984.64 1,789,611.67 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六、16 10,309,278.00 10,309,278.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六、17 12,838,645.38 12,838,645.38 43 / 106 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六、18 285,580.15 285,580.15 一般风险准备 未分配利润 附注六、19 -16,942,427.48 -14,945,117.54 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 6,491,076.05 8,488,385.99 少数股东权益 -20,455.30 40,936.00 所有者权益（或股东权益）合计 6,470,620.75 8,529,321.99 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 10,614,605.39 10,318,933.66 法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：陆琦 会计机构负责人：张莉 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,769,146.47 2,595,779.06 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注十三、1 1,377.00 140,486.40 应收款项融资 预付款项 23,527.60 其他应收款 附注十三、2 511,539.50 382,500.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,282,062.97 3,142,293.06 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注十三、 3 3,803,737.50 3,803,737.50 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 100,312.36 182,166.10 44 / 106 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,496,894.27 201,881.02 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 6,400,944.13 4,187,784.62 资产总计 8,683,007.10 7,330,077.68 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 404,080.00 200,000.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 165,734.90 145,198.80 应交税费 41,429.29 59,750.03 其他应付款 2,354.31 其中：应付利息 应付股利 合同负债 6,093.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 438,927.00 205,824.39 其他流动负债 流动负债合计 1,058,618.50 610,773.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,064,522.72 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,064,522.72 负债合计 3,123,141.22 610,773.22 所有者权益（或股东权益）： 股本 10,309,278.00 10,309,278.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 45 / 106 资本公积 12,657,854.82 12,657,854.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -17,407,266.94 -16,247,828.36 所有者权益（或股东权益）合计 5,559,865.88 6,719,304.46 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 8,683,007.10 7,330,077.68 46 / 106 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 11,754,678.26 12,850,910.01 其中：营业收入 附注六、20 11,754,678.26 12,850,910.01 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 13,562,158.41 16,431,263.46 其中：营业成本 附注六、20 8,018,662.61 10,277,239.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六、21 26,120.39 50,509.37 销售费用 附注六、22 123,969.89 126,039.90 管理费用 附注六、23 5,379,465.22 5,963,384.17 研发费用 财务费用 附注六、24 13,940.30 14,090.15 其中：利息费用 29,008.59 37,449.34 利息收入 19,025.49 24,335.04 加：其他收益 附注六、25 89,047.09 97,283.79 投资收益（损失以“-”号填列） 附注六、26 -43,568.64 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益（损失以“-”号填列） -43,568.64 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 附注六、27 -226,625.70 15,523.09 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,945,058.76 -3,511,115.21 加：营业外收入 附注六、28 1,339.60 0 减：营业外支出 附注六、29 98,490.28 9,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） -2,042,209.44 -3,520,115.21 减：所得税费用 附注六、30 16,491.80 1,745.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,058,701.24 -3,521,860.98 47 / 106 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -2,058,701.24 -3,521,860.98 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列） -61,391.30 -26,132.87 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） -1,997,309.94 -3,495,728.11 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 -2,058,701.24 -3,521,860.98 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 -1,997,309.94 -3,495,728.11 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -61,391.30 -26,132.87 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.19 -0.34 （二）稀释每股收益（元/股） -0.19 -0.34 法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：陆琦 会计机构负责人：张莉 48 / 106 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 附注十三、4 3,234,838.23 3,222,887.11 减：营业成本 附注十三、4 1,212,975.32 1,744,540.01 税金及附加 4,976.79 7,623.58 销售费用 114,249.29 115,970.52 管理费用 2,947,698.45 2,848,800.47 研发费用 财务费用 15,971.07 5,108.24 其中：利息费用 20,188.26 13,686.13 利息收入 4,736.64 9,431.19 加：其他收益 12,873.51 7,722.96 投 资 收 益 （ 损 失 以 “ - ” 号 填 列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇 兑 收 益 （ 损 失 以 “ - ” 号 填 列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -110,879.40 -15,609.60 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填 列） -1,159,038.58 -1,507,042.35 加：营业外收入 减：营业外支出 400.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） -1,159,438.58 -1,507,042.35 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） -1,159,438.58 -1,507,042.35 （一）持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） -1,159,438.58 -1,507,042.35 （二）终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 49 / 106 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -1,159,438.58 -1,507,042.35 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 50 / 106 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,901,897.99 13,675,420.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、31 138,758.79 365,512.53 经营活动现金流入小计 12,040,656.78 14,040,932.61 购买商品、接受劳务支付的现金 4,560,120.81 6,718,834.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,036,732.70 6,352,368.03 支付的各项税费 534,734.44 603,936.46 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、31 2,296,442.92 3,128,548.46 经营活动现金流出小计 13,428,030.87 16,803,687.56 经营活动产生的现金流量净额 -1,387,374.09 -2,762,754.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 9,207.98 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,207.98 投资活动产生的现金流量净额 -9,207.98 三、筹资活动产生的现金流量： 51 / 106 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注六、31 694,309.49 652,904.50 筹资活动现金流出小计 694,309.49 652,904.50 筹资活动产生的现金流量净额 -694,309.49 -652,904.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,090,891.56 -3,415,659.45 加：期初现金及现金等价物余额 8,964,904.25 12,380,563.70 六、期末现金及现金等价物余额 6,874,012.69 8,964,904.25 法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：陆琦 会计机构负责人：张莉 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,465,109.97 3,264,756.79 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 47,565.19 26,783.45 经营活动现金流入小计 3,512,675.16 3,291,540.24 购买商品、接受劳务支付的现金 769,755.29 1,344,135.88 支付给职工以及为职工支付的现金 1,960,114.73 1,758,814.61 支付的各项税费 120,987.34 30,389.31 支付其他与经营活动有关的现金 1,173,685.41 1,175,787.63 经营活动现金流出小计 4,024,542.77 4,309,127.43 经营活动产生的现金流量净额 -511,867.61 -1,017,587.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 9,207.98 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 52 / 106 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,207.98 投资活动产生的现金流量净额 -9,207.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 305,557.00 652,904.50 筹资活动现金流出小计 305,557.00 652,904.50 筹资活动产生的现金流量净额 -305,557.00 -652,904.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -826,632.59 -1,670,491.69 加：期初现金及现金等价物余额 2,595,779.06 4,266,270.75 六、期末现金及现金等价物余额 1,769,146.47 2,595,779.06 53 / 106 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,309,278.00 12,838,645.38 285,580.15 -14,945,117.54 40,936.00 8,529,321.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,309,278.00 12,838,645.38 285,580.15 -14,945,117.54 40,936.00 8,529,321.99 三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （减少以“－”号填列） -1,997,309.94 -61,391.30 -2,058,701.24 （一）综合收益总额 -1,997,309.94 -61,391.30 -2,058,701.24 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 54 / 106 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,309,278.00 12,838,645.38 285,580.15 -16,942,427.48 -20,455.30 6,470,620.75 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 55 / 106 益 备 一、上年期末余额 10,390,278.00 12,838,645.38 285,580.15 -11,449,389.43 67,068.87 12,051,182.97 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,390,278.00 12,838,645.38 285,580.15 -11,449,389.43 67,068.87 12,051,182.97 三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （减少以“－”号填列） -3,495,728.11 -26,132.87 -3,521,860.98 （一）综合收益总额 -3,495,728.11 -26,132.87 -3,521,860.98 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 56 / 106 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,309,278.00 12,838,645.38 285,580.15 -14,945,117.54 40,936.00 8,529,321.99 法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：陆琦 会计机构负责人：张莉 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,309,278.00 12,657,854.82 -16,247,828.36 6,719,304.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,309,278.00 12,657,854.82 -16,247,828.36 6,719,304.46 三、本期增减变动金额 -1,159,438.58 -1,159,438.58 57 / 106 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -1,159,438.58 -1,159,438.58 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 58 / 106 四、本年期末余额 10,309,278.00 12,657,854.82 -17,407,266.94 5,559,865.88 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,309,278.00 12,657,854.82 -14,740,786.01 8,226,346.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,309,278.00 12,657,854.82 -14,740,786.01 8,226,346.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,507,042.35 - 1,507,042.35 （一）综合收益总额 -1,507,042.35 - 1,507,042.35 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 59 / 106 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,309,278.00 12,657,854.82 -16,247,828.36 6,719,304.46 60 / 106 三、 财务报表附注 上海校外宝教育科技股份有限公司 2022 年财务报表附注 一、 公司基本情况 上海校外宝教育科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）于2001年8月6日在上海市工商行 政管理局登记注册，总部位于上海市，注册地址为上海市金山区亭林镇亭枫公路333号241室。 于2016年8月5日以整体变更方式转为股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 913101167034950389 的营业执照，注册资本 10,309,278.00 元，股份总数 10,309,278.00 股（每股面 值1元）。其中有限售条件的流通股份股 4,398,000.00 股，无限售条件的流通股份5,911,278.00 股。 公司股票已于 2017 年 1月 23 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 本公司属教育辅助行业。主要经营活动为举办学生校外竞赛活动服务。公司经营范围为：从事 教育科技、计算机科技、网络科技专业领域的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，教 育软件开发，文化艺术交流活动策划，企业形象策划，会务服务，礼仪服务，商务信息咨询设 计、制作、代理、发布各类广告，出版物经营，工艺礼品、文化用品、服装服饰、针纺织品、 床上用品、日用百货的销售，从事货物进出口及技术进出口业务，展览展示服务。【依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 本财务报表业经公司 2023 年 4 月 25 日第三届董事会第二次会议批准对外报出。 二、 本年度合并财务报表范围 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 2022 年度 2021 年度 1 上海琦创文化发展有限公司 合并 合并 2 上海赛果文化传播有限公司 合并 合并 3 上海笑源文化发展有限公司 合并 合并 4 上海笑源艺术团有限公司 合并 合并 5 上海校外宝文化发展有限公司 合并 合并 6 上海校外宝信息科技有限公司 合并 合并 7 东莞校外宝教育服务有限公司 合并 合并 2022 年度本公司合并财务报表范围未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 61 / 106 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对 会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、 可变现净值、现值及公允价值进行计量， 2、持续经营 公司近三年连续亏损，2022 年度亏损人民币 2,058,701.24 元，累计亏损人民币 16,942,427.48 元， 经营活动产生的现金流量净额连续三年出现负数，现金及现金等价物余额逐年减少，基于教育 行业“双减”政策环境，公司日常经营面临较大困难。这些情况可能导致公司不再具有持续经 营能力。针对上述情况，公司拟采取削减或者延缓开支、适时开拓新的业务领域等措施来改善 持续经营能力。 上述改善措施将有助于公司维持持续经营能力，且实施上述措施不存在重大障碍，故公司以持 续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能实施，则公司可能不能持续经 营，故公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。 四、 重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中 国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一 般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币元。 5、企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 62 / 106 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 (1) 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制 权的日期。 合并方取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接 费用，于发生时计入当期损益。 (2) 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合 并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本包含购买 日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并 成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得 税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 63 / 106 与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，应当判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中的会计处理为： 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收 益或留存收益）。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报 金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被本公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合 并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按 照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性 主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和 子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务 报表的影响后，由公司合并编制。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并 资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。在报告期内因同一控制下企业合并增加 的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 64 / 106 表及现金流量表，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控 制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至 报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。在报告期内处置子公 司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的 长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 (1) 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：① 以摊余成本计量的金融资产；② 以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产；③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；③ 不属于 上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；④ 以摊余 成本计量的金融负债。 65 / 106 (2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 ① 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负 债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的 合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。 ② 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部 分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时， 计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当 期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利 得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其 他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从 其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非 该金融资产属于套期关系的一部分。 ③ 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。 对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因公司自身信用风险变动引起 66 / 106 的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金 融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综 合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺。 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A 按照金融工具的减值规定确定 的损失准备金额；B 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定 的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债 所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 ④ 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： <1> 收取金融资产现金流量的合同权利已终止。 <2> 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产 终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 3) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产 生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，分别下列情况处理：A 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；B 保留了对该金融资产控制的，按 照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 67 / 106 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A 所转移金融 资产在终止确认日的账面价值；B 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分 整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部 分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A 终止确认部分的账面价值；B 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值 变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具投资）之和。 (3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资 产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： ① 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 ② 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括： 活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外 的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入 值等。 ③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市 场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据 作出的财务预测等。 (4) 金融工具减值 ① 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财 务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 68 / 106 是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流 量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融 资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存 续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产， 公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否 已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个 月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日 发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险 自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融 工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作 为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产 在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资， 公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ② 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 1)对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合 的依据如下： 69 / 106 项目 确定组合的依据 预期信用损失率 应收账款和合同资产组合 1 本组合以纳入本公司合并报表范围 的公司划分组合。 0.00% 应收账款和合同资产组合 2 本组合以应收款项的账龄作为信用 风险特征。 参照 3)账龄与预期信用损失率对照 表 2) 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 预期信用损失率 其他应收款组合 1 本组合以纳入本公司合并报表范围的 公司划分组合。 0.00% 其他应收款组合 2 本组合以押金、保证金、备用金和代 扣代缴的其他应收款项划分组合。 0.00% 其他应收款组合 3 本组合以应收其他往来款项的账龄作 为信用风险特征。 参照 3)账龄与预期信用损失率 对照表 3) 组合中，以账龄作为信用风险特征，账龄与预期信用损失率对照表如下： 账龄 账龄组合预期信用损失率 1 以内（含，下同） 10.00% 1-2 年 50.00% 2 年以上 100.00% 9、应收款项和合同资产 (1) 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、8—“金融工具”。 (2) 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、8—“金融工具”。 10、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的 权益性投资。 (1) 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 70 / 106 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 (2) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定。 ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务 重组》确定。 (3) 后续计量及损益确认方法 ① 对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损 益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。 投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单 位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产 71 / 106 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，应当按照投资方的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 公司与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于公司 的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资 产减值损失的，则全额确认该损失。 ③ 处置长期股权投资 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入 所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益 变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益或留 存收益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之 前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投 资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权 益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核 算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。编制合并报表的处理方式 详见四、5—“合并财务报表的编制方法”。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 72 / 106 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用 权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资 方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终 止采用权益法时全部转入当期投资收益。 ④ 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子 交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失 控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认 为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (4) 长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法 长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注四、13—“长期资产减值”。 11、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 运输设备 年限平均法 4 5.00% 23.75% 办公及其他设备 年限平均法 4 5.00% 23.75% 12、使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、191—“租赁”。 13、长期资产减值 对于固定资产、使用权资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等长期资产，本公司于资产负 债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 73 / 106 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资 产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则 以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的 现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现 率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产 组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。 14、合同负债 合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户 已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应 付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以 净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 15、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付 74 / 106 的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保 险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计 划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的 各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金 缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设 定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计 划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的 利息费用以及资产上限影响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损 益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围 内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给 予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认 75 / 106 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾 福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的 有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为 下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 16、租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、19—“租赁”。 17、收入 (1) 收入确认和计量原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相 关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经 济利益。 与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： ① 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务。 ② 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务。 ③ 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款。 ④ 合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额。 ⑤ 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单 项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑 76 / 106 了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确 定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务 时分别确认收入。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： 1) 客户在本公司履约时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益。 2) 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 3) 本公司约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司整个合同期间有权就累计至今已 完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让 商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够 得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交 易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象： 1)本公司该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 2)本公司将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 3)本公司将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品。 4)本公司将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主 要风险和报酬。 5)客户已接受该商品。 6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 (2) 收入确认的具体原则 公司主要从事学生校外竞赛活动服务，基于合同条款及适用于合同的法律规定，公司可认定在 某一时段内确认收入或者某一时点确认收入。当客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约 所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项时， 公司认定在某一时段内确认收入。否则，公司认定在某一时点确认收入。 18、政府补助 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，不包括政府作为所有者投 入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 77 / 106 分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末 有政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府 补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 (3) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收 益余额转入资产处置当期的损益。 (4) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，直接计入当期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (5) 政府补助的返还 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19、租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支 付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 (1) 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 ① 初始计量 78 / 106 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付 的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的 现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借 款利率作为折现率。 ② 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧，能够合 理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的 期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期 损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益 或相关资产成本。 1) 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实 际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调 整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的， 将剩余金额计入当期损益。 2) 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简 化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合 理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 (2) 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质 上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外 的其他租赁。 本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租 赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁采用简化处理的，本公司将该转租 赁分类为经营租赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租 79 / 106 金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的 基础进行分摊，分期计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以 租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现 值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得 的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 20、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 ①公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定 资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定， 该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 ②公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同的 判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 ③公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分 类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司 财务报表无影响。 ④公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将以 现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公 司财务报表无影响。 (2) 重要会计估计变更 本公司 2022 年度无应披露的会计估计变更事项。 21、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史 经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资 产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的 实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面 80 / 106 金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更 当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更 当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1) 收入确认 如本附注四、17、“收入”所述，在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计： 识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务； 估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转 回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义 务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。 企业主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后 期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 (2) 与租赁相关的重大会计判断和估计 ① 租赁的识别 公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控 制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客 户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。 ② 租赁的分类 公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已 将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 ③ 租赁负债 公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合 同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所 有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不 同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。 (3) 金融工具减值 81 / 106 公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大 判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时， 公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的 预期变动。 (4) 存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞 销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净 值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (5) 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包 括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等 方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公 允价值产生影响。 (6) 长期资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使 用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现 金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场 价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关 资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 (7) 折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧 和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 82 / 106 是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (8) 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延 所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结 合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (9) 所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项 目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估 计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 13%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 应纳税所得额 20% 2、税收优惠及批文 (1) 根据财政部、国家税务总局财税（2021）12 号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠 政策的公告》及财税（2022）13 号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 经与主管税务机关确认，本公司及子公司上海赛果文化传播有限公司、上海琦创文化发展有限 公司、上海校外宝文化发展有限公司、上海校外宝信息科技有限公司、东莞校外宝教育服务有 83 / 106 限公司、上海笑源文化发展有限公司及上海笑源艺术团有限公司均符合小型微利企业认定条件， 可享受上述税收优惠。 (2) 根据《财政部 税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财 政部 税务总局 2022 年第 11 号）和《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的 公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）的相关规定，本公司及下属子公司若为 生产性服务业纳税人，可按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。相关税收优惠执行 期限延长至 2022 年 12 月 31 日。 本公司及子公司上海赛果文化传播有限公司、上海琦创文化发展有限公司、上海校外宝文化发 展有限公司、信息科技公司及上海笑源文化发展有限公司自 2019 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日符合生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%的规定，抵减应纳税额。 (3) 根据《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部 税务总局公 告 2022 年第 15 号）、《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政 部 税务总局公告 2021 年第 7 号）、《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的 公告》（财政部 税务总局公告 2020 年第 13 号）规定：除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的 增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预 征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。相关税收优惠政策实施期限延长至 2022年 3 月 31 日。自 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税 销售收入，免征增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。 (4) 根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 10 号）的规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，本公司下属子公司若为增值税小 规模纳税人和小型微利企业，则在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、 城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 84 六、 合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 614.74 3,420.24 银行存款 6,873,397.95 8,961,484.01 合计 6,874,012.69 8,964,904.25 2、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 1,081,807.80 1 至 2 年 71,736.00 2 至 3 年 - 3 至 4 年 24,000.00 合计 1,177,543.80 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备 204,936.00 17.40% 204,936.00 100.00% - 按组合计提坏账准备 972,607.80 82.60% 97,260.70 10.00% 875,347.10 其中：账龄组合 972,607.80 82.60% 97,260.70 10.00% 875,347.10 合计 1,177,543.80 100.00% 302,196.70 25.66% 875,347.10 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备 24,000.00 4.45% 24,000.00 100.00% - 按组合计提坏账准备 515,710.00 95.55% 51,571.00 10.00% 464,139.00 其中：账龄组合 515,710.00 95.55% 51,571.00 10.00% 464,139.00 合计 539,710.00 100.00% 75,571.00 14.00% 464,139.00 85 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 上海昂立优培教育培训有限公司 24,000.00 24,000.00 100.00% 预计无法收回 上海蒂比文化发展有限公司 17,136.00 17,136.00 100.00% 预计无法收回 上海艺齐来文化传播有限公司 109,200.00 109,200.00 100.00% 预计无法收回 上海锐思科技信息咨询有限公司 54,600.00 54,600.00 100.00% 预计无法收回 合计 204,936.00 204,936.00 100.00% 按账龄组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 972,607.80 97,260.70 10.00% 合计 972,607.80 97,260.70 (3) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变动 单项计提坏账准备 24,000.00 180,936.00 - - - 204,936.00 按组合计提坏账准备 51,571.00 45,689.70 - - - 97,260.70 合计 75,571.00 226,625.70 - - - 302,196.70 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备期末余额 孩之宝商贸（中国）有限公司 259,979.00 22.08 25,997.90 上海肯德基有限公司 220,374.00 18.71 22,037.40 上海美承信息科技有限公司 120,000.00 10.19 12,000.00 上海艺齐来文化传播有限公司 109,200.00 9.27 109,200.00 上海英孚教育培训有限公司 99,344.00 8.44 9,934.40 合计 808,897.00 68.69 179,169.70 86 3、预付款项 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 - - 23,527.60 100.00% 合计 - - 23,527.60 100.00% 4、其他应收款 项目 期末数 期初数 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 227,821.71 60,084.61 合计 227,821.71 60,084.61 (1) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 207,737.10 1 至 2 年 19,584.61 2 至 3 年 500.00 合计 227,821.71 ② 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 174,539.50 40,000.00 投标及履约保证金 10,000.00 10,000.00 备用金 28,495.00 500.00 代扣代缴款项 14,787.21 9,584.61 合计 227,821.71 60,084.61 ③ 本公司其他应收款 2022 年度无坏账准备计提、转销等情况，2022 年初、年末无坏账准备 余额。 ④ 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 上海晨倍企业管理咨询有限公 司 押金 169,039.50 1 年以内 74.20% 87 5、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 40,217.26 55,653.85 合计 40,217.26 55,653.85 6、长期股权投资 被投资单位 期初余额 减值准备 期初余额 期末余额 减值准备 期末余额 联营企业 上海杨浦乐乐树托育有限公司 41,336.25 41,336.25 41,336.25 41,336.25 合计 41,336.25 41,336.25 41,336.25 41,336.25 注：本公司联营企业上海杨浦乐乐树托育有限公司，长期股权投资账面价值已减记至零， 期末被投资单位净资产为-1,213,613.71 元（相关财务信息详见附注七、2）。 7、固定资产 项目 期末数 期初数 固定资产 100,312.36 182,166.10 固定资产清理 - - 合计 100,312.36 182,166.10 (1) 固定资产情况 项目 运输设备 办公及其他设备 合计 账面原值 期初余额 694,497.33 27,324.72 721,822.05 本期增加金额 - 8,148.65 8,148.65 其中：购置 - 8,148.65 8,148.65 本期减少金额 - - - 期末余额 694,497.33 35,473.37 729,970.70 累计折旧 期初余额 519,613.43 20,042.52 539,655.95 本期增加金额 86,453.04 3,549.35 90,002.39 其中：计提 86,453.04 3,549.35 90,002.39 本期减少金额 - - - 期末余额 606,066.47 23,591.87 629,658.34 减值准备 期初余额 - - - 本期增加金额 - - - 88 项目 运输设备 办公及其他设备 合计 本期减少金额 - - - 期末余额 - - - 期末账面价值 88,430.86 11,881.50 100,312.36 期初账面价值 174,883.90 7,282.20 182,166.10 8、使用权资产 项目 房屋及建筑物 合 计 (1) 账面原值 年初余额 1,201,211.71 1,201,211.71 本年增加金额 2,582,994.07 2,582,994.07 1) 新增租赁 2,582,994.07 2,582,994.07 本年减少金额 1,201,211.71 1,201,211.71 1) 租赁到期转出 1,201,211.71 1,201,211.71 年末余额 2,582,994.07 2,582,994.07 (2) 累计折旧 年初余额 632,753.46 632,753.46 本年增加金额 654,558.05 654,558.05 其中：计提 654,558.05 654,558.05 本年减少金额 1,201,211.71 1,201,211.71 1) 租赁到期转出 1,201,211.71 1,201,211.71 年末余额 86,099.80 86,099.80 (3) 减值准备 年初余额 - - 本年增加金额 - - 本年减少金额 - - 年末余额 - - (4) 账面价值 年末账面价值 2,496,894.27 2,496,894.27 年初账面价值 568,458.25 568,458.25 9、应付账款 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 853,022.70 530,496.00 合计 853,022.70 530,496.00 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 89 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 安信证券股份有限公司 200,000.00 未到结算期 合计 200,000.00 10、合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收服务费 91,413.00 - 合计 91,413.00 - 11、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 503,249.79 5,394,970.61 5,415,960.81 482,259.59 离职后福利-设定提存计划 53,113.60 613,629.78 613,843.88 52,899.50 合计 556,363.39 6,008,600.39 6,029,804.69 535,159.09 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 446,990.59 4,873,974.71 4,871,068.41 449,896.89 职工福利费 110.00 - 110.00 - 社会保险费 34,330.20 267,811.90 293,027.40 9,114.70 其中：医疗保险费及生育保险费 33,799.70 261,678.90 286,868.40 8,610.20 工伤保险费 530.50 6,133.00 6,159.00 504.50 住房公积金 21,819.00 253,004.00 251,575.00 23,248.00 工会经费和职工教育经费 - 180.00 180.00 - 合计 503,249.79 5,394,970.61 5,415,960.81 482,259.59 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 51,504.00 595,391.84 595,624.64 51,271.20 失业保险费 1,609.60 18,237.94 18,219.24 1,628.30 合计 53,113.60 613,629.78 613,843.88 52,899.50 12、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 71,734.65 56,673.14 企业所得税 17,721.94 1,618.09 个人所得税 6,504.00 13,432.01 90 项目 期末余额 期初余额 城市维护建设税 2,019.86 2,863.97 教育费附加 1,211.91 1,718.38 地方教育附加 807.94 1,145.58 印花税 8.12 - 合计 100,008.42 77,451.17 13、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 60,931.71 39,544.56 合计 60,931.71 39,544.56 (1) 其他应付款 ① 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付租金 40,000.00 16,000.00 报销款 20,931.71 23,544.56 合计 60,931.71 39,544.56 14、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 438,927.00 585,756.55 合计 438,927.00 585,756.55 15、租赁负债 项目 期末数 期初数 租赁付款额 2,744,913.16 598,752.50 减：未确认融资费用 241,463.44 12,995.95 减：一年内到期的租赁负债 438,927.00 585,756.55 合计 2,064,522.72 - 16、股本 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,309,278.00 - - - - - 10,309,278.00 91 17、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 12,838,645.38 - - 12,838,645.38 合计 12,838,645.38 - - 12,838,645.38 18、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 285,580.15 - - 285,580.15 合计 285,580.15 - - 285,580.15 19、未分配利润 项目 本期 上期 期初未分配利润 -14,945,117.54 -11,449,389.43 加：本期归属于母公司股东的净利润 -1,997,309.94 -3,495,728.11 期末未分配利润 -16,942,427.48 -14,945,117.54 20、营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,754,678.26 8,018,662.61 12,850,910.01 10,277,239.87 合计 11,754,678.26 8,018,662.61 12,850,910.01 10,277,239.87 (2) 合同产生的收入的情况 合同分类 本期收入 上期收入 按商品或服务类型分类 其中：大数据服务 253,314.95 304,754.01 赛事活动服务 11,501,363.31 12,546,156.00 合计 11,754,678.26 12,850,910.01 按经营地区分类 其中：上海地区 11,754,678.26 12,850,910.01 合计 11,754,678.26 12,850,910.01 按商品或服务转让时间分类 其中：在某一时点确认收入 1,662,687.50 2,486,933.12 在某一时段确认收入 10,091,990.76 10,363,976.89 合计 11,754,678.26 12,850,910.01 21、税金及附加 92 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 13,251.46 26,223.42 教育费附加 7,716.48 14,511.56 地方教育附加 5,144.33 9,674.39 印花税 8.12 100.00 合计 26,120.39 50,509.37 22、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 网络使用费 123,969.89 126,039.90 合计 123,969.89 126,039.90 23、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,801,233.79 2,504,222.28 折旧费 744,560.44 768,219.18 租赁费 105,364.15 142,819.03 业务招待费 755,952.88 1,145,323.26 差旅费 114,959.47 252,086.95 办公费 129,137.05 186,447.48 会议费 24,803.25 - 咨询费 344,528.30 498,301.87 其他 358,925.89 465,964.12 合计 5,379,465.22 5,963,384.17 24、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 29,008.59 37,449.34 减：利息收入 19,025.49 24,335.04 其他 3,957.20 975.85 合计 13,940.30 14,090.15 25、其他收益 项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额 政府补助（详见下表） 55,500.00 80,400.00 进项税加计抵减 30,242.60 15,793.46 个税手续费返还 2,064.03 1,044.09 小微企业免增值税 1,240.46 - 其他 - 46.24 93 项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额 合计 89,047.09 97,283.79 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 企业扶持资金 52,000.00 79,800.00 与收益相关 财政补助 3,000.00 与收益相关 稳岗补助 500.00 与收益相关 培训补贴 600.00 与收益相关 合计 55,500.00 80,400.00 26、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -43,568.64 合计 -43,568.64 27、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -226,625.70 15,523.09 合计 -226,625.70 15,523.09 28、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 其他 1,339.60 - 1,339.60 合计 1,339.60 - 1,339.60 29、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 98,000.00 9,000.00 98,000.00 罚款支出 490.28 - 490.28 合计 98,490.28 9,000.00 98,490.28 30、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 16,491.80 1,745.77 94 项目 本期发生额 上期发生额 合计 16,491.80 1,745.77 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -1,789,648.05 按法定/适用税率计算的所得税费用 -44,741.19 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 -1,229.45 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,765.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,022.81 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 48,719.77 所得税费用 16,491.80 31、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 55,500.00 80,400.00 利息收入 19,025.49 24,335.04 其他营业外收入 3,403.63 收到经营性往来款 60,829.67 260,777.49 合计 138,758.79 365,512.53 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 1,967,263.30 2,760,682.17 现金捐赠支出 98,000.00 支付经营性往来款 231,179.62 367,866.29 合计 2,296,442.92 3,128,548.46 (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还租赁负债本金、及利息 694,309.49 652,904.50 合计 694,309.49 652,904.50 32、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 95 项目 本期金额 上期金额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,058,701.24 -3,521,860.98 加：资产减值准备 41,336.25 信用减值准备 226,625.70 -56,859.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 90,002.39 135,465.72 使用权资产折旧 654,558.05 632,753.46 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 29,008.59 37,449.34 投资损失(收益以“－”号填列) 43,568.64 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 5,359.20 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -766,606.71 637,987.61 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 437,739.13 -717,954.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,387,374.09 -2,762,754.95 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 1 年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③ 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,874,012.69 8,964,904.25 减：现金的年初余额 8,964,904.25 12,380,563.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,090,891.56 -3,415,659.45 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 ① 现金 6,874,012.69 8,964,904.25 其中：现金 614.74 3,420.24 可随时用于支付的银行存款 6,873,397.95 8,961,484.01 ② 现金等价物 ③ 期末现金及现金等价物余额 6,874,012.69 8,964,904.25 96 项目 期末余额 期初余额 其中：母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物 33、租赁 承租人的其他信息 项目 金额 租赁负债的利息费用 29,008.59 计入当期损益的短期租赁费用 105,364.15 与租赁相关的总现金流出 694,309.49 七、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海琦创文化发展有限公司 上海市 上海市 竞赛活动服务 100.00% 同一控制下 合并 上海赛果文化传播有限公司 上海市 上海市 竞赛活动服务 100.00% 设立 上海笑源文化发展有限公司 上海市 上海市 竞赛活动服 务、演出经纪 51.00% 设立 上海笑源艺术团有限公司 （注） 上海市 上海市 竞赛活动服 务、演出经纪 80.00% 设立 上海校外宝文化发展有限公司 上海市 上海市 竞赛活动服务 100.00% 设立 上海校外宝信息科技有限公司 上海市 上海市 竞赛活动服务 100.00% 设立 东莞校外宝教育服务有限公司 广东省东莞市 广东省东莞市 竞赛活动服务 100.00% 设立 注：上海笑源艺术团有限公司为子公司上海笑源文化发展有限公司直接持股 80%的企业。 2、在联营企业中的权益 (1) 重要的联营企业 合营企业或 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权 比例 对联营企业投 资会计处理方 法 直接 间接 上海杨浦乐乐树托 育有限公司 上海市 上海市 托育服务 20.00% 20.00% 权益法核算 (2) 重要联营企业的主要财务信息 97 项目 上海杨浦乐乐树托育有限公司 期末余额/本年发生额 期初余额/上年发生额 流动资产 976,959.80 2,272,562.26 非流动资产 795,087.26 1,073,515.64 资产合计 1,772,047.06 3,346,077.90 流动负债 2,985,660.77 3,139,396.67 非流动负债 负债合计 2,985,660.77 3,139,396.67 少数股东权益 归属于母公司股东权益 -1,213,613.71 206,681.23 按持股比例计算的净资产份额 -242,722.74 41,336.25 调整事项 其中：超额亏损 242,722.74 减值准备 -41,336.25 对联营企业权益投资的账面价值 - - 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价 值 营业收入 396,573.99 2,834,427.90 净利润 -1,420,294.94 -217,843.24 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -1,420,294.94 -217,843.24 本年度收到的来自联营企业的股利 (3) 联营企业发生的超额亏损 联营企业名称 累积未确认前 期累计的损失 本期未确认的损失(或本期分 享的净利润) 本期末累积未确认 的损失 上海杨浦乐乐树托育有限公司 -242,722.74 -242,722.74 八、 与金融工具相关的风险 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的 影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者利益最大化。基于该风险管理目标，公司 风险管理的基本策略是确定和分析所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风 险管理，及时可靠的对各种风险进行监督，从而将风险控制在限定范围内。公司的经营活 动会面临的主要金融风险为信用风险、流动风险和市场风险。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司信 98 用风险主要来自于银行存款、应收账款和其他应收款等。 由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对于主要是声誉良好并拥有较高信用评级的银行， 这些金融工具信用风险较低。 本公司其他金融资产包括应收账款和其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手 违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。公司设定相关政策以控制信用风险敞口， 执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。在监控客户的信用风险时，按照客户 的信用特征对其分组。 公司于每个资产负债表日审核分组别的应收账款及其他应收款的回收情况，按预期信用损 失率计提充分的坏账准备。 2、流动风险 流动风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其 合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监控，以满 足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为公司不存在重大流动 性风险。 3、市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。公 司市场风险主要为外汇风险和利率风险。 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场 风险不重大。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险固 定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司 面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 九、 关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人情况 本公司最终控制方为陈勇，对本公司的持股比例为 56.88%，对本公司的表决权比例为 56.88%。 2、本企业的子公司情况 99 本企业子公司的情况详见附注七、1。 3、本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、3。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 东莞雄业制衣有限公司 持股 5%以上股东控制的公司 5、关联交易情况 (1) 关联租赁情况 ① 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产 种类 本年确认的租赁费 简化处理的短期租 赁和低价值资产租 赁的租金费用以及 未纳入租赁负债计 量的可变租赁付款 额 确认使用权资产的租赁 支付的租金（不包 括未纳入租赁负债 计量的可变租赁付 款额） 增加的 租赁负 债本金 金额 确认的 利息支 出 东莞雄业制衣有限公 司 房屋建筑 物 24,000.00 (续上表) 出租方名称 租赁资产 种类 本年确认的租赁费 简化处理的短期租 赁和低价值资产租 赁的租金费用以及 未纳入租赁负债计 量的可变租赁付款 额 确认使用权资产的租赁 支付的租金（不包 括未纳入租赁负债 计量的可变租赁付 款额） 增加的 租赁负 债本金 金额 确认的利 息支出 东莞雄业制衣有限公 司 房屋建筑 物 24,000.00 (2) 关键管理人员报酬 项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元） 关键管理人员报酬 100.70 103.77 6、关联方应收应付款 100 (1) 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 东莞雄业制衣有限公 司 40,000.00 16,000.00 十、 承诺及或有事项 1、重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截止本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 110,730.00 1 至 2 年 17,136.00 2 至 3 年 - 3 至 4 年 24,000.00 合计 151,866.00 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备 150,336.00 98.99% 150,336.00 100.00% - 按组合计提坏账准备 1,530.00 1.01% 153.00 10.00% 1,377.00 其中：账龄组合 1,530.00 1.01% 153.00 10.00% 1,377.00 合计 151,866.00 100.00% 150,489.00 99.09% 1,377.00 101 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备 24,000.00 13.33% 24,000.00 100.00% - 按组合计提坏账准备 156,096.00 86.67% 15,609.60 10.00% 140,486.40 其中：账龄组合 156,096.00 86.67% 15,609.60 10.00% 140,486.40 合计 180,096.00 100.00% 39,609.60 21.99% 140,486.40 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 上海昂立优培教育培训有限公司 24,000.00 24,000.00 100.00 预计无法收回 上海蒂比文化发展有限公司 17,136.00 17,136.00 100.00 预计无法收回 上海艺齐来文化传播有限公司 109,200.00 109,200.00 100.00 预计无法收回 合计 150,336.00 150,336.00 按账龄组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,530.00 153.00 10.00% 合计 1,530.00 153.00 - (3) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提坏账 准备 24,000.00 126,336.00 - - - 150,336.00 按组合计提坏 账准备 15,609.60 -15,456.60 - - - 153.00 合计 39,609.60 110,879.40 - - - 150,489.00 (4) 按欠款方归集的应收账款情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备期末余额 上海艺齐来文化传播有限公司 109,200.00 71.91 109,200.00 上海昂立优培教育培训有限公司 24,000.00 15.8 24,000.00 上海蒂比文化发展有限公司 17,136.00 11.28 17,136.00 上海童原教育科技有限公司 1,530.00 1.01 153.00 102 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备期末余额 合计 151,866.00 100.00 150,489.00 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 511,539.50 382,500.00 合计 511,539.50 382,500.00 (1) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 169,039.50 1 至 2 年 230,000.00 2 至 3 年 20,500.00 3 至 4 年 92,000.00 合计 511,539.50 ② 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 169,039.50 40,000.00 备用金 500.00 500.00 本公司合并范围内往来款 342,000.00 342,000.00 合计 511,539.50 382,500.00 ③ 坏账准备计提情况 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 押金保证金备用金 169,539.50 - - 代扣代缴款项 342,000.00 - - 合计 511,539.50 - - ④ 其他应收款期末余额前五名单位情况 103 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备 期末余额 东莞校外宝教育服务有限公司 往来款 342,000.00 1-4 年 66.85% 上海晨倍企业管理咨询有限公司 押金 169,039.50 1 年以内 33.05% 张莹 备用金 500.00 2-3 年 0.10% 合计 511,539.50 100.00% 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,803,737.50 1,000,000.00 3,803,737.50 4,803,737.50 1,000,000.00 3,803,737.50 合计 4,803,737.50 1,000,000.00 3,803,737.50 4,803,737.50 1,000,000.00 3,803,737.50 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海赛果文化传播有限公司 1,437,433.17 - - 1,437,433.17 - - 上海琦创文化发展有限公司 366,304.33 - - 366,304.33 - - 上海校外宝信息科技有限公 司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 上海校外宝文化发展有限公 司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 东莞校外宝教育服务有限公 司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 合计 4,803,737.50 - - 4,803,737.50 - 1,000,000.00 4、营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,234,838.23 1,212,975.32 3,222,887.11 1,744,540.01 合计 3,234,838.23 1,212,975.32 3,222,887.11 1,744,540.01 (2) 合同产生的收入情况 合同分类 本期收入 上期收入 按商品或服务类型分类 其中：大数据服务 1,068,138.05 1,192,320.16 赛事活动服务 2,166,700.18 2,030,566.95 合计 3,234,838.23 3,222,887.11 按经营地区分类 其中：上海地区 3,234,838.23 3,222,887.11 104 合同分类 本期收入 上期收入 合计 3,234,838.23 3,222,887.11 按商品或服务转让时间分类 其中：在某一时点确认收入 在某一时段确认收入 3,234,838.23 3,222,887.11 合计 3,234,838.23 3,222,887.11 十四、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 55,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -63,603.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -8,103.59 减：所得税影响额 313.53 105 项目 金额 说明 少数股东权益影响额 -20,578.79 合计 12,161.67 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -26.67 -0.19 -0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -26.83 -0.19 -0.19 十五、 财务报表的批准 本财务报表已于 2023 年 4 月 25 日经本公司董事会批准报出。 上海校外宝教育科技股份有限公司 二〇二三年四月二十六日 106 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市黄浦区延安东路 59 号工商联大厦裙楼 701-705 室