870828_2016_施丹建材_2016年年度报告_2017-05-23.txt

公告编号：2017-006 1 证券代码：870828 证券简称：施丹建材 主办券商：东莞证券 中山市施丹建材股份有限公司 Zhongshan Stein Building Material Co.,Ltd 施丹建材 NEEQ :870828 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-006 2 公司年度大事记 2016 年 10 月 26 日，公司完成变更登记，由中山市施丹建材有限公司变更为中山市施丹建 材股份有限公司。 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 3 目录 第一节 声明与提示…………………………………………………………5 第二节 公司概况……………………………………………………………7 第三节 主要会计数据和关键指标………………………………………….9 第四节 管理层讨论与分析…………………………………………………11 第五节 重要事项……………………………………………………………24 第六节 股本、股东情况……………………………………………………26 第七节 融资情况……………………………………………………………28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况…………………………29 第九节 公司治理及内部控制………………………………………………32 第十节 财务报告……………………………………………………………37 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、施丹建材 指 中山市施丹建材股份有限公司 股东会 指 中山市施丹建材有限公司股东会 股东大会 指 中山市施丹建材股份有限公司股东大会 董事会 指 中山市施丹建材股份有限公司董事会 监事会 指 中山市施丹建材股份有限公司监事会 三会 指 中山市施丹建材股份有限公司股东大会、董事会、监事会 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 会计师事务所 指 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） OEM 指 Original Equipment Manufactures，是指品牌生产者不直接生产， 而是利用掌握的核心资源负责设计和开发新产品，控制渠道， 委托他人生产的“代工生产”方式 SMC 指 Sheet Moulding Compound，片状模塑料；SMC 是用任意取向的 短切玻璃纤维（或毡）增强的，并以充分混合的多组分的不饱 和聚酯树脂；SMC 片材具有优越的耐腐蚀性能，质轻及工程设 计容易、灵活等优点，其机械性能可以与部分金属材料相媲美， 其制造的产品具有良好的刚性、耐变形和使用温度范围大的优 点 吊顶 指 指建筑物室内的顶部装修，通过布设基板设置隔层，实现遮掩 梁柱、管线，兼具隔热、隔音及装饰效果，同时为照明、换气、 取暖等电器提供支撑平台 集成吊顶 指 指通过模块化方式将吊顶基板与功能电器融合形成的整体吊顶 基板 指 构成吊顶平面的装饰面板 基础模块 指 将基板按照统一尺寸规格处理制成的集成吊顶模块 功能模块 指 将功能电器依基础模块规格进行模块化处理制成的集成吊顶模 块，实现电器功能的同时与基础模块形成整体装饰效果 石膏板 指 以熟石膏为主要原料掺入添加剂与纤维制成的吊顶板材 矿棉板 指 以矿物纤维为原料制成的吊顶板材 PVC 板 指 以 PVC 为原料制成的截面为蜂巢状网眼结构的吊顶板材 铝扣板 指 以铝为主要原料，安装方式为扣在龙骨的吊顶板材 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 5 第一节声明与提示 【声明】 公司及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务会计资料真实、完整。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 集成吊顶行业作为一个新兴行业，以其突出的整体美观效果 和简便性获得消费者认可，市场需求迅速扩大。同时该行业 以较高的利润空间吸引大量企业进入，企业数量未来仍可能 不断增加，这在一定程度上加剧行业竞争。近年来，公司凭 借研发设计能力和品牌形象，不断推出新产品并成功投放市 场，在一定程度上避免同质化产品的激烈竞争，但若未来市 场竞争加剧，可能影响公司的市场开拓和经营业绩。 房地产行业宏观调控带来的风险 集成吊顶行业作为一个新兴细分行业，其市场主要来源于住 宅装修市场。但住宅装修市场受商品住宅销售、商品房交收 和二手房交易市场的影响较大。随着国家对房地产行业的宏 观调控政策作用进一步凸显，房地产市场行业周期波动剧烈， 若未来房地产市场交易下降，将会导致住宅装修市场的相应 下滑，从而会对包括集成吊顶在内的建筑材料及装饰装修材 料行业造成较大不利影响，同时也将对公司的业务发展及经 营业绩形成一定压力。 原材料价格变动风险 公司生产经营所需的主要原材料为树脂、玻璃纤维、铝粉等， 是生产成本的主要构成部分。树脂的市场价格受石油价格影 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 6 响，若未来国际原油价格波动较为频繁，将会导致公司生产 所需的主要原材料价格产生波动，对公司的成本控制造成影 响。 司治理风险 公司于 2016 年 10 月 26 日整体变更为股份公司，由于股份公 司成立时间较短，公司管理层及员工对相关制度的理解和执 行尚需要一个过程，因此短期内公司治理可能存在一定的不 规范风险。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为郑建初，郑建初是股份公司的法定代表人、 董事长，郑建初通过持有的股份及任职关系，对公司经营决 策可施予重大影响，若控股股东、实际控制人利用其实际控 制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能会给 公司经营和其他股东带来不利影响。 对外担保所产生的潜在债务风险 公司为关联方雅立洁具的债务提供最高额保证担保。若雅立 洁具无法及时偿还债务，会对公司带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中山市施丹建材股份有限公司 英文名称及缩写 Zhongshan Stein Building Material Co.,Ltd 证券简称 施丹建材 证券代码 870828 法定代表人 郑建初 注册地址 中山市五桂山长命水工业园 办公地址 中山市五桂山长命水工业园 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路 1 号 会计师事务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨小龙、胡昭 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 蔡捷 电话 0760-88206296 传真 0760-88206580 电子邮箱 stein@ 公司网址 联系地址及邮政编码 中山市五桂山长命水工业园 528458 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 信息披露负责人办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-02-23 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C41 其他制造业 主要产品与服务项目 天花吊顶等 SMC 复合材料制品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 8,000,000 做市商数量 - 控股股东 郑建初 实际控制人 郑建初 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91442000792954768P 否 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 8 税务登记证号码 91442000792954768P 否 组织机构代码 91442000792954768P 否 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 27,433,627.81 23,046,893.29 19.03% 毛利率% 27.04% 28.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,027,926.60 541,442.17 -474.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -2,050,937.28 541,494.25 -478.76% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -33.12% 17.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -33.49% 17.61% - 基本每股收益 -0.33 0.15 -314.02% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 19,673,896.28 21,866,076.72 -10.03% 负债总计 11,856,366.28 18,520,620.12 -35.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,817,530.00 3,345,456.60 133.68% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.98 0.96 2.23% 资产负债率% 60.26% 84.70% - 流动比率 1.24 0.99 - 利息保障倍数 -12.04 4.49 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,969,708.24 2,349,639.56 - 应收账款周转率 4.71 5.51 - 存货周转率 2.78 1.92 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -10.03% 12.68% - 营业收入增长率% 19.03% 21.85% - 净利润增长率% -472.88% 11.83% - 五、 股本情况 单位：股 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,000,000 3,500,000 128.57% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 54,850.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,778.61 非经常性损益合计 27,071.39 所得税影响数 4,060.71 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 23,010.68 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 - - - - - - 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 11 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司的主营业务为天花吊顶等 SMC 复合材料制品的研发、生产和销售。公司通过采购树脂、玻璃纤维、 铝粉等原材料，加工成型 SMC 片材，再制作成为天花吊顶等 SMC 复合材料产品。公司的天花吊顶，属于集 成吊顶。公司的其他 SMC 复合材料产品主要应用于电气通讯、轨道交通、建材卫浴、桌椅家具、新能源和 市政工程等领域。 （1）研发模式产品开发部负责产品立项方案设计、成本分析、组织方案评审、制作手板样、模具开 模确认与细节跟进和产品信息系统，并参与试生产、改良、产品移交培训全过程的主导及协调。销售部门 负责提供市场信息和市场调研结果，转达客户委托开发需求，与客户沟通确认产品规格信息及标准等。生 产中心技术组负责非公司生产的所有模具报价、开模进度跟踪、产品试模、模具评审、模具修改并安排模 具试运行并反馈试产情况等与产品相关事项的进度跟踪。生产部负责所有产品模具的试模、提供修模意见 及试模过程中的自检确认，确定模具是否符合标准化生产要求。品管部落实模具的情况及产品表面与尺寸 等是否符合生产要求及试模过程中的验收。生产以及品质管理需及时向开发部门反馈试模过程的结果，为 模具的修改及评定提供依据。 （2）采购模式公司设有采购部，采购计划编制依据为各部门的《申购单》。各部门依据生产需求及 库存情况，编制《申购单》，明确订货厂家、采购品种、规格和数量，必要时提供相关技术质量要求和图 纸等。常规订单物料《申购单》经部门经理审批后交采购部统一组织采购。非订单常规物料和设备等《申 购单》经部门经理审核后由总经理批准后交采购部统一组织采购。采购物质入库前采购经办人员通知对应 物料申购部门确认，质检员严格按照进货检验有关程序进行。在公司需要到供方进行验货时，由采购部在 采购文件中（采购合同或采购协议）对验证安排和验货方式作出规定。客户指定的供应商、曾经供应类似 产品的合格供应商和临时零星采购的耗材或辅材供应商，可直接认可有关供应商。其他的供应商在提供新 物品前，需经合格供应商的评定后方可供应物品。公司根据质量管理的要求，建立严格的供应商评估与选 择体系。公司对供应商的经营合法性、材料质量、价格、技术能力、信誉、售后服务、财务能力及稳定性 等方面进行审查和比较后，选择供应商，并定期对供应商进行评估，根据评估结果对供应商进行优胜劣汰。 （3）生产模式公司目前主要采取以销定产的生产模式，即根据订货情况，利用自有生产设备自主组 织安排生产。公司通过严密的生产组织计划，科学安排生产，保证生产的高效与有序。由建材部销售中心 及 OEM 运营部进行系统订单。对于常规订单，生产计划部分解订单，拟定生产计划并下达生产计划；对于 非常规订单，生产计划部依据实际情况，必要时组织相应部门进行订单评审，最终依据评审结果，拟定实 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 12 施计划并下达相关部门。生产计划部月度分析库存量，依据实际使用量或销售量调整季度库存量标准，报 生产中心及建材部销售中心核准。依据订单或标准库存量编制物料需求计划，并下物料申购单，跟踪采购 进度。生产中心依据生产计划单，组织订单的生产，并做好生产过程的控制。 （4）销售模式从经营模式上区分，公司的业务可以分为自主品牌、ODM 和 OEM，自主品牌的产品为天 花吊顶，ODM 产品包括 SMC 片料和餐桌椅等，OEM 产品包括电气通讯系列、轨道交通系列、建材卫浴系列、 桌椅家具系列、新能源系列和市政工程系列等。在自主品牌方面，公司主要采用经销商模式，公司产品直 接销售给经销商，由经销商自建专卖店面向消费者；并提供全建筑集成吊顶和护墙的整体方案设计服务， 为各类建筑的内外表面提供装饰与保护。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司处于业务扩大规模发展阶段。目前市场上的集成吊顶通常采用铝扣板为基板，集成吊 顶行业作为我国一个新兴行业，目前市场上 SMC 复合材料作为新材料运用在集成吊顶行业发展尚未完全成 熟，仍具备较为广阔的市场潜能。随着我国城镇化水平的不断提高，集成吊顶行业庞大的潜在需求群体， 将为行业发展提供稳定的市场需求。2016 年公司扩大规模，从各方面加大投入，销售团队的建设，市场 的规范，且公司依托品牌优势、及质量控制能力，使得加盟客户增加，从销售规模上看，销售业绩呈上升 趋势。 1、公司财务状况：至 2016 年末，公司总资产 1,967.39 万元，同比下降 10.03%，归属于挂牌公司 股东的净资产 781.75 万元，同比增长 133.68%。报告期加权平均净资产收益率-33.12%，同比下降 288.08%， 资产负债率（合并）由 84.7%降至 60.26%。 2、公司经营成果：报告期内，公司销售收入 2743.36 万元，较上期增加 19.03%，其中，报告期天花 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 13 吊顶实现营业收入 1,329.87 万元，同比上升 48.48%，餐桌椅 2016 年竟标成功，定单增加，销售收入达 472.14 万元，比 2016 年增加 95%，除了 OEM 产品定单量，因客户方面市场因素影响，导致业绩有所下降 外，其他业务均呈现良好销售势头。报告期内公司高新产品研发持续有效开展，报告期末研发投入金额 162.06 万元，占总收入 5.91%，且目前总已持有 55 项专利产品。报告期内，公司的经营成果较差，系公 司处于业务发展扩充时期所致，扩大生产和销售规模后，以及申请挂牌新三板的成本的增加所致。因业绩 增加，相应的人工、成本，管理费用、销售费用等各项成本也一应增加，如材料价格上涨等使制造成本上 升22.24%，管理费用增加103.71万元，增长率28.83%，报告期销售费用较上期增加269万元，增长 142.17%， 财务费用下降 18.77%，营业外收支增加了 8.27 万元，由于以上原因，影响净利润比上年下降 474.54%， 结合公司所处行业情况和公司的核心竞争力，扩大规模后，公司的经营成果将逐步得到改善。 3、现金流量情况：经营活动产生的现金流量净额较去年减少 631.93 万元，减幅 268.95%，主要由 于收到的其他与经营活动有关的现金(往来款)减少 4338 万元所致。投资活动产生的现金流量净额较去年 减少 46.37 万元，主要是 2016 年度购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金增加所致。筹 资活动产生的现金流量净额增加 748.08 万元，主要是因为 2016 年公司吸收投资所收到的现金增加 650 万元，借款所收到的现金增加 44 万元，偿还债务所支付的现金比上年少 50 万元。综合以上原因，现金及 现金等价物净增加额 83.59 万元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 27,433,627.81 19.03% - 23,046,893.29 21.85% - 营业成本 20,014,606.79 22.24% 72.96% 16,373,863.67 21.73% 71.05% 毛利率 27.04% - - 28.95% - - 管理费用 4,634,799.87 28.83% 16.89% 3,597,717.34 47.91% 15.61% 销售费用 4,579,689.24 142.17% 16.69% 1,891,101.16 -1.15% 8.21% 财务费用 175,917.30 -18.77% 0.64% 216,578.07 -54.89% 0.94% 营业利润 -2,252,276.96 -404.77% -8.21% 738,999.56 13.36% 3.21% 营业外收入 54,947.19 173,289.68% 0.20% 31.69 -99.75% 0.00% 营业外支出 27,875.80 27,464.32% 0.10% 101.13 -53.27% 0.00% 净利润 -2,027,926.60 -474.54% -7.39% 541,442.17 11.83% 2.35% 项目重大变动原因： 1、报告期管理费用较上期增加 103.71 万元,增长 28.83%,主要系以五 4 点原因所致。 1）其中工资 福利费增加 37 万元、工会费增加 5 万元、社保增加 17 万元； 2）研发投入增加研发费、专利、商标费用 20 万元 3）业务费用较上年增加 8 万元； 4）租赁费用增加 7 万元。 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 14 2、报告期销售费用较上期增加 269 万元,增长 142.17%,主要系以下 3 点原因所致 1）销售业绩增长， 及扩大业务规模各项费用增加，如工资增加 113 万元，差旅费增加 41 万元； 2）为提高销售业绩，加大 广告宣传、参展会支出，增加 62 万元； 3）销售业绩增长后，车辆运输仓储费增加 47 万元。 3、营业外收入增加的主要系以下两原因所致， 1）2016 年中山市第四批国内发明专利授权资助款 2） 2016 年小微企业上规上限贷款贴息。 4、营业外支出增加主要系公司产品因质量未达客户理想，经双方协商，给予客户赔款所致。 5、报告期内，公司的经营成果较差，净利润-202.79 万元，比上期末下降 474.54%。主要系公司处于 业务扩大规模发展时期。目前市场上的集成吊顶通常采用铝扣板为基板，集成吊顶行业作为我国一个新兴 行业，目前该行业发展尚未完全成熟，仍具备较为广阔的市场潜能。SMC 复合材料作为新材料运用在集成 吊顶上，得到市场的广泛认可需要经过长期的业务拓展。随着宏观经济的持续增长和人均可支配收入的不 断增加，将成为集成吊顶行业发展的重要推动力量。我国人口总数的增加和城镇化水平的不断提高，这是 集成吊顶行业庞大的潜在需求群体，将为行业的发展提供稳定的市场需求。公司为利扩大规模，2016 年 开始加大营销力度，使得销售费用较 2015 年大幅度增长。结合公司所处行业情况和公司的核心竞争力， 公司的经营成果将逐步得到改善，公司具有持续经营能力。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 27,433,627.81 20,014,606.79 23,046,893.29 16,373,863.67 其他业务收入 - - - - 合计 27,433,627.81 20,014,606.79 23,046,893.29 16,373,863.67 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 天花吊顶 13,298,731.59 48.48% 8,781,715.57 38.10% 餐桌椅 4,721,476.57 17.21% 2,428,169.71 10.54% OEM 7,613,690.86 27.75% 10,096,113.95 43.81% 片料 605,092.66 2.21% 1,450,277.22 6.29% 其他 1,194,636.13 4.35% 290,616.84 1.26% 合计 27,433,627.81 100.00% 23,046,893.29 100.00% 收入构成变动的原因： (1)天花吊顶因主要系公司继续投入，加大研发力度，开发新产品，集成天花吊顶的配套设计推向市 场，加大了与原有客户的合作，以更为优惠的营销政策，成功吸引客户和经销商,开拓了一批新客户加盟， 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 15 故而销售量增长 4,517,016.02 元所致。 (2)餐桌椅 2016 年竟标成功，定单增加，销售收入达 4,721,476.57，比 16 年增加 95%所致。 (3)OEM 产品、片料定单，因为客户方市场需求的变动，有所下降 所致。具体说来，公司对 OEM 客户京信通信技术（广州）有限公司的销售收入由 2015 年的 5,173,392.49 元，降致 2016 年的 2,161,562.67 元，下降 58.22%，片料定单下降 58%。 (4),其他收入比上年增加，主 要系开花板、餐桌椅的销售量增加，其配套电器产品、及一些加工产品等相应增加所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,969,708.24 2,349,639.56 投资活动产生的现金流量净额 -1,978,160.91 -1,514,465.72 筹资活动产生的现金流量净额 6,769,386.11 -711,465.78 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较去年减少 631.93 万元，减幅 268.95%，主要由于收到的其他与经营 活动有关的现金(往来款)减少 4338 万元所致。投资活动产生的现金流量净额较去年减少 46.37 万元，主 要是 2016 年度购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金增加所致。筹资活动产生的现金流 量净额增加 748.08 万元，主要是因为 2016 年公司吸收投资所收到的现金增加 650 万元，借款所收到的现 金增加 44 万元，偿还债务所支付的现金比上年少 50 万元。综合以上原因，现金及现金等价物净增加额 83.59 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 京信通信技术（广州）有限公司 2,161,562.67 7.88% 否 2 肖玉莲 1,566,292.91 5.71% 否 3 广西建工集团第三建筑工程有限公司 1,034,187.85 3.77% 否 4 广东省中山丝绸进出口集团有限公司 1,027,337.74 3.74% 否 5 深州市华之浩贸易有限公司 375,276.57 1.37% 否 合计 6,164,657.74 22.47% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 常州华科聚合物股份有限公司 1,313,042.74 9.10% 否 2 中山市宁丰包装印刷制品有限公司 1,287,138.62 8.92% 否 3 泰山玻璃纤维有限公司 863,231.62 5.98% 否 4 中山市誉恒模具有限公司 801,282.05 5.55% 否 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 16 5 广州市番禺区南村总成五金加工厂 730,294.02 5.06% 否 合计 4,994,989.05 34.63% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,620,609.19 1,437,245.10 研发投入占营业收入的比例 5.91% 6.24% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 54 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 报告期内研发支出 1,620,609.19 元，占比 5.91%，比上年同期增加了 12.75%。主要原因是公司为 了进一步发展，满足消费者不断变化的服务需求，增加自有产品的竞争优势和销售力度，加大研发力度。 企业坚持自主创新，十分重视科研经费投入，积极引进高端科技人才。在研发机构建设上，公司成立企 业研发中心，同时积极与技术学院进行广泛的合作，充分利用其科研优势进行天花板关键技术研发及产 业化。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 1,416,725.61 143.93 % 7.20% 580,799.82 27.06 % 2.66% 4.54% 应收账款 5,591,176.36 -3.93% 28.42% 5,819,901.52 140.0 2% 26.62% 1.80% 存货 6,300,227.97 -22.41 % 32.02% 8,120,012.25 -8.86 % 37.14% -5.11% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 4,281,330.67 30.29 % 21.76% 3,285,906.09 52.28 % 15.03% 6.73% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 3,440,000.00 14.67 % 17.49% 3,000,000.00 -14.2 9% 13.72% 3.77% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 19,673,896.28 -10.03 % - 21,866,076.7 2 12.68 % - - 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 17 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年公司货币资金结存数 1,416,725.61 元，比上期末增加 143.936%，主要原因是 2016 年末 公司预收账款较上年增加所致。2、固定资产 4,281,330.67 元，比上期末增加 30.29%，主要是公司 2016 年度新增购置机器设备、运输工具和电子设备 1,514,970.21 元所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内未发生委托理财、衍生品投资情况 （三） 外部环境的分析 公司所处行业为集成吊顶行业，集成吊顶行业作为我国一个新兴行业，目前该行业发展尚未完全成 熟，仍具备较为广阔的市场潜能。随着宏观经济的持续增长和人均可支配收入的不断增加，将成为集成 吊顶行业发展的重要推动力量。 （1）集成吊顶行业规模将保持较快速度增长随着我国城镇化进程的加快以及婚育适龄人口高峰期 的到来、二胎政策的放开，农村居民转化为城镇居民安居、婚房购置、二胎改善性住房购置，均为集成 吊顶行业带来巨大的市场空间。目前集成吊顶行业正处于蓬勃发展期，未来行业规模将保持较快速度增 长。 （2）中高端产品占据优势地位，兼并重组加快，产业集中度将逐渐提高目前国内多数集成吊顶生 产企业研发能力和工艺相对落后，主要以厨房和卫生间的扣板为主，且款式较为单一。实力雄厚、研发 能力强的集成吊顶企业已更注重个性化产品、定制化产品和智能化产品的开发。集成吊顶行业正处于竞 争整合的初级阶段，消费者品牌意识正逐渐增强，由品牌、产品设计及销售渠道优势决定的竞争格局正 在形成。长期来看，随着优势企业的研发设计能力、产品生产能力及市场销售能力不断提高，品牌影响 力不断扩大，行业集中度将逐步提高。 （3）产品工艺将不断更新，产品种类不断丰富集成吊顶 2004 年出现之初，仅用于厨房和卫生间等 小面积装修，随着产品工艺的不断更新，目前集成吊顶已应用到客厅、餐厅、阳台、走廊、卧室等。而 且随着消费者个性化需求的不断提高，定制化集成吊顶市场逐渐提高。随着智能家居的不断发展，客厅 的背景墙、走廊的墙体装饰等，亦成为集成吊顶的发展空间。未来，新材料、新工艺的研发与应用将使 集成吊顶的性价比更为突出，如以新型复合材料代替现有金属板材，将优化板材的可塑性，增强艺术设 计的表现力，同时降低产品生产成本。 （4）个性需求推动产品创新，绿色环保吊顶备受推崇随着人们生活水平的大幅度提高，消费者的 购买心理逐渐由必需性转向实用性，甚至向适用性转变。未来当越来越多的 80、90 后成为市场消费主 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 18 力军，消费者的观念也将改变市场的发展趋势。追求时尚、张扬个性、享受人生的新消费群体，对吊顶 消费的个性要求越来越大。绿色环保吊顶越来越受到人们的推崇，特别是伴随着国民素质的提升，在节 能方面的环境保护意识越来越强烈，再加上雾霾、汽车尾气、甲醛等直接的威胁，导致人们对吊顶的环 保和健康功能尤为关注。因此，未来的绿色环保型吊顶将成为人们关注的焦点。 （四） 竞争优势分析 公司的主营业务为天花吊顶等 SMC 复合材料制品的研发、生产和销售。公司核心技术为公司所拥有 的专利或非专利技术，其来源为公司自主研究开发。公司将核心技术应用于实际生产，提高生产效率、 产品品质、工艺稳定性和产品综合性能。公司拥有的主要核心技术包括高分子航空复合材料技术、高分 子系列吊顶、高分子吊顶板材整装天花系统、高分子系列建材产品配套安装电器产品、高分子材料墙面 板、高分子系列材料外墙板和高分子系列材料其他铸件等。公司研发部门包括产品开发部、材料研发部 和设计部。公司以产品作为技术开发与创新的出发点和落脚点，依托研发设计团队，不断研发设计新产 品，强化公司研发设计优势。目前公司拥有 1 项发明专利，2 项实用新型专利，51 项外观设计专利，另 有 1 项发明专利正在申请中。 （1）产品性能优势公司产品使用的材料均为 SMC 复合材料，具有材质轻，强度好，良好防潮性， 耐酸碱，抗刮耐磨，防霉防菌，防水和隔热、节能环保等性能。SMC 复合材料属于玻璃钢的一种，可广 泛用于航空、电子、高铁、精密仪器、电气和新能源等各类高端领域。由 SMC 片材制作的天花吊顶，具 有轻质高强、耐化学腐触、耐酸碱性能佳、耐老化、抗疲劳性能好、防火等级高、耐瞬时超高温、防霉 防菌、吸音指数高、电性能好、环保等优良特性。随着绿色环保吊顶越来越受到人们的推崇，特别是伴 随着国民素质的提升以及国民消费水平的提高，在节能方面的环境保护意识越来越强烈，再加上雾霾、 汽车尾气、甲醛等直接的威胁，公司产品的市场份额将逐步提高。另外，目前市场上的集成吊顶通常采 用铝扣板为基板，公司生产的天花吊顶以其优良的性能，除应用于一般的室内装饰如商业写字楼、浴室、 厨房、餐厅的天花吊顶，背景墙及外墙装饰外，还可应用于卫生要求较高的场所如学校、礼堂、体育馆、 教室、饭店；防潮防菌的场所如温泉浴室、桑拿浴场、游泳馆、水族馆；要求无菌无尘的场所如医院、 实验室、化验室、高精电子产品厂房、制药厂、食品厂车间、航空航天、生物工程实验室；大型商业场 所如车站、机场、会展中心、商业展馆。 （2）创新优势公司注重研发设计和技术创新，形成“销售一代、开发一代、研制一代、构思一代” 的研发层次，拥有一支稳定的高素质研发设计团队，并与专业研发设计机构及著名设计师建立良好的合 作关系。目前公司拥有 1 项发明专利，2 项实用新型专利，51 项外观设计专利，另有 1 项发明专利正在 申请中。工艺研发方面，公司自主开发多项 SMC 新材料模压处理技术并成功运用于公司新产品开发中， 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 19 其中 SMC 复合材料模压技术等多项工艺为业内首创。产品设计方面，公司自成立起便倡导“不做没有销 售的产品设计”，在产品设计中秉承“让技术变更艺术”的设计理念，将各种提高居住舒适度的技术与 产品融合到整体家居环境的设计中，不断推出美观性与舒适性俱佳的产品,更高层次地满足消费者对灯 光、温度、音乐、空气环境、色彩等感官享受的需求。公司每年均设计出多款 SMC 天花新产品，并成功 投放市场。 （3）品牌优势公司建立完善的质量控制制度并有效执行，在产品设计与生产中坚持“三不”原则 （与品质原则违背的材料坚决不用，与健康冲突的工艺坚决不用，与美学背道而驰的元素坚决不用）， 坚持“集成单品冠军”的理念，与一流的供应商合作，以保证产品品质。公司已通过 ISO9001:2008 体 系认证，产品品质受到经销商和消费者的一致好评。依托公司的研发设计能力，公司每年均设计出多款 SMC 天花新产品，并成功投放市场，有力地配合销售网络深耕细作的市场策略，并对公司品牌形象形成 有力支撑。公司产品款式新颖，产品系列丰富，可以覆盖中高端不同偏好消费者的需求。由 SMC 片材制 作的天花吊顶，具有轻质高强、耐化学腐触、耐酸碱性能佳、耐老化、抗疲劳性能好、防火等级高、耐 瞬时超高温、防霉防菌、吸音指数高、电性能好、环保等优良特性。公司凭借产品品质树立良好的品牌 形象，广受市场赞誉。 （4）销售服务网络优势根据集成吊顶的个性化需求、住宅的天然区域性和组合安装的专业化要求， 决定集成吊顶生产企业必须贴近市场、贴近客户。公司在不断夯实现有销售网络的同时，适度开发新的 市场区域及提高对现有市场的渗透率。公司形成覆盖全国的销售网络格局，成为业内 SMC 复合材料集成 吊顶在销售网络覆盖、专业设计人员和服务人员等方面领先的企业。 （5）管理团队优势公司管理团队拥有丰富的行业经验，对行业发展趋势有着深刻的理解，对行业 的发展动态有着准确的把握。公司管理团队成员之间职责分工明确，专业优势互补，配合默契，对公司 战略定位及发展目标的理解一致，多年来保持着稳定的合作关系。公司管理团队对公司发展战略定位清 晰。未来公司将继续专注于 SMC 集成吊顶行业，逐步完善中低价位产品线，推出高性价比的产品，进一 步扩大产品的覆盖面，加强对中低价位市场的渗透力，践行“让施丹集成吊顶走进千万家庭”的信念， 提高市场占有率。此外，公司也将不断开发应用于其他领域的新产品，公司产品将从厨房、卫生间、阳 台、卧室、客厅、餐厅、背景墙、过道等其它家居空间，再从住宅延伸到商业装修、公共装修的吊顶市 场，不断拓展集成吊顶产品的应用领域。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司的经营成果较差，系公司处于业务发展初期。目前市场上的集成吊顶通常采用铝扣 板为基板，SMC 复合材料作为新材料运用在集成吊顶上，得到市场的广泛认可需要经过长期的业务拓展。 结合公司所处行业情况和公司的核心竞争力，公司的经营成果将逐步得到改善，公司具有持续经营能力。 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 20 公司针对盈利能力较弱采取的具体措施： （1）产品开发计划公司近期将通过落实生态板项目的研发，重点完善中低价位产品线，推出高性 价比的产品，进一步扩大产品的覆盖面，加强对中低价位市场的渗透力，践行“让施丹集成吊顶走进每 个家庭”的信念，提高市场占有率。公司将继续研发设计新产品并对现有产品不断升级，推出生态厨卫 板系列、集成墙板系列等产品。未来公司将加大开发安装于客厅、餐厅、卧室、背景墙等区域的集成吊 顶产品。公司将开发面向商业装修、公共建筑装修的集成吊顶产品。 （2）技术开发与创新计划公司以产品作为技术开发与创新的出发点和落脚点，依托研发设计团队， 加强与著名专业设计人士及专业研发设计机构的技术合作，不断研发设计新产品，强化公司研发设计优 势。公司技术开发与创新计划主要包括：①竭力打造对市场敏锐度高、专业技术能力强、创意能力佳， 兼具人文修养和技术素养的研发设计团队，负责公司新材料运用、新工艺研发及新产品设计。②加强与 国内外知名研发设计机构、著名设计师合作，掌握行业内最新技术动态和设计趋势，不断提升公司产品 技术含量和外观新颖性，使产品更贴合市场需求。③适度将技术开发延伸到新材料、新工艺领域，开发 绿色、节能、环保的吊顶板材，创新板材表面加工工艺，提高板材性能及美观性。 （3）人力资源开发计划公司发展的关键是人才，公司将在发展的过程中不断完善人力资源制度， 包括招聘、培训、薪酬、晋升、考核等具体制度，为公司发展培养人才、吸引人才、留住人才。公司的 人力资源计划包括：①发挥“施丹培训学院”的作用，采取定期集训班、专业技能训练营等方式，结合 设计顾问业务技能大赛等形式，强化对经销商、经销商专卖店负责人及业务人员的业务培训，提升包括 经销商在内的全体“施丹家人”的整体素质，打造“施丹最后一个车间—专卖店”的软实力。②大力引 进和培养管理人才，包括人力资源、采购、财务、资本运作等人才，提升业务支持部门的能力。③通过 富有竞争力的薪酬不断充实创意设计人才，聘请国内知名设计人士对公司研发设计团队进行指导，打造 业内一流的研发设计团队。④根据销售网络建设需要，不断培养、引进高素质的销售人才，加强对销售 网络的管理；大量引入具备专业设计能力的店面设计师，负责专卖店的设计、装修施工指导、店面布置、 产品出样规划等工作，以增强销售终端竞争力。 （4）市场开发与营销网络发展规划①继续加大对目前销售网络的精耕细作。公司将继续通过提升 经销商运营能力、加强业务培训等措施，增强现有销售网络的竞争力，并进一步加强对销售网络的管控 能力。公司编制《加盟招商手册》、《专卖店运营指导手册》等经销商标准化管理手册，逐步建立包括 经销商筛选标准与考核、集成吊顶安装人员培训、客户售后服务与回访制度等多项市场网络建设与运营 制度，拥有丰富的渠道建设、管理及提升的经验。②扩张销售网络。根据集成吊顶的个性化需求、住宅 的天然区域性和组合安装的专业化要求，决定集成吊顶生产企业必须贴近市场、贴近客户。公司在不断 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 21 夯实现有销售网络的同时，适度开发新的市场区域及提高对现有市场的渗透率。③开拓中低价位市场。 公司将尽快完善中低价位产品线，推出高性价比的产品，进一步扩大产品的覆盖面，加强对中低价位市 场的渗透力，并结合国家保障性住房建设的政策，适时进入保障房市场。④与房地产开发企业及专业装 修企业合作或通过收购专业的公装、家装企业，面向全国终端消费者，拓展商业装修及精装房工程市场 和住宅装修。现阶段公司的 SMC 新材料推广有限，公司仅进入住宅装修装饰的个人消费市场，进入商业 装修、公共建筑装修市场涉足较少。未来公司将在继续开拓住宅装修集成吊顶市场的基础上，通过产品 创新及渠道创新，与国内房地产开发企业及专业装修装饰企业合作或直营装饰企业，以契合目前一手房 交易中精装房比例不断提高的市场趋势，开拓集成吊顶新市场。⑤推动旗舰店建设。未来 2-3 年，在上 海、北京等一线城市的核心建材商圈建设 3-5 家品牌旗舰店，全面展示公司产品，创造良好的消费者体 验环境，以最直接的方式促进销售，并作为拓展商业装修及精装房工程的区域销售中心，提升公司品牌 的市场影响力。⑥OEM 事业部依托 SMC 高新材料可广泛用于航空、电子、高铁、精密仪器、电气和新能 源等各类高端领域的优势，以其材质轻，强度好，良好防潮性，耐酸碱，抗刮耐磨，防霉防菌，防水和 隔热、节能环保等性能，利用公司在 SMC 复合材料领域的研发优势，争取在通信、汽车、医疗、运动器 材等领域开发更多的长期战略合作客户。 （5）收购兼并及对外扩张计划公司将围绕集成吊顶业务，在具备较强资金实力、管理能力，及市 场出现合适收购对象时，对研发设计机构或竞争对手，通过收购或合作等方式，实施扩张计划，提高公 司市场占有率，增强公司各业务环节的实力。公司将增加“互联网整体家装 O2O 模式”经营方式，打造 “整体家装供应链”，改变处于公共装修、家庭装修消费链下游的被动位置，通过收购或合并公共装修、 家庭装修企业以及建材供应链，通过公共装修、家庭装修业务带动建材供应链销售，实现双盈利。（6） 深化改革和组织机构调整的规划为适应未来公司快速发展的需要，公司将按照现代企业制度的要求，进 一步优化改革组织机构，完善法人治理结构，健全科学管理和决策体制。 （六） 扶贫与社会责任 公司秉承以人为本的核心价值观，积极参与各级政府、社会团体组织的社会活动，鼓励并带领员工 参与社会工益活动、扶危助困。公司诚信经营、按时纳税、保障员工合法权益，立足本职尽到一个企业 对社会基本责任。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）市场竞争风险集成吊顶行业作为一个新兴行业，以其突出的整体美观效果和简便性获得消费者 认可，市场需求迅速扩大。同时该行业以较高的利润空间吸引大量企业进入，企业数量未来仍可能不断增 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 22 加，这在一定程度上加剧行业竞争。近年来，公司凭借研发设计能力和品牌形象，不断推出新产品并成功 投放市场，在一定程度上避免同质化产品的激烈竞争，但若未来市场竞争加剧，可能影响公司的市场开拓 和经营业绩。应对措施：公司制定完善的产品开发计划、技术开发与创新计划、人力资源开发计划、市场 开发与营销网络发展规划、收购兼并及对外扩张计划、深化改革和组织机构调整的规划，将进一步强化研 发设计、品牌、销售网络、产品等方面的竞争优势，巩固行业地位，扩大市场占有率，支撑主营业务收入 和净利润的持续增长。 （二）房地产行业宏观调控带来的风险集成吊顶行业作为一个新兴细分行业，其市场主要来源于住宅 装修市场。但住宅装修市场受商品住宅销售、商品房交收和二手房交易市场的影响较大。随着国家对房地 产行业的宏观调控政策作用进一步凸显，房地产市场行业周期波动剧烈，若未来房地产市场交易下降，将 会导致住宅装修市场的相应下滑，从而会对包括集成吊顶在内的建筑材料及装饰装修材料行业造成较大不 利影响，同时也将对公司的业务发展及经营业绩形成一定压力。应对措施：一方面，公司将继续研发设计 新产品并对现有产品不断升级，推出生态厨卫板系列、集成墙板系列等产品。未来公司将加大开发安装于 客厅、餐厅、卧室、背景墙等区域的集成吊顶产品。公司将开发面向商业装修、公共建筑装修的集成吊顶 产品。另一方面，OEM 事业部依托 SMC 高新材料可广泛用于航空、电子、高铁、精密仪器、电气和新 能源等各类高端领域的优势，以其材质轻，强度好，良好防潮性，耐酸碱，抗刮耐磨，防霉防菌，防水和 隔热、节能环保等性能，利用公司在 SMC 复合材料领域的研发优势，争取在通信、汽车、医疗、运动器 材等领域开发更多的长期战略合作客户。公司将通过多产品发展的策略，以降低房地产行业宏观调控带来 的风险。 （三）原材料价格变动风险公司生产经营所需的主要原材料为树脂、玻璃纤维、铝粉等，是生产成本 的主要构成部分。树脂的市场价格受石油价格影响，若未来国际原油价格波动较为频繁，将会导致公司生 产所需的主要原材料价格产生波动，对公司的成本控制造成影响。应对措施：公司建立并完善符合公司实 际情况的采购管理模式，针对公司主要的大宗原辅料，通过集中采购和签订框架性合同实现物资储备，建 立完善的供应商管理评价体系，科学选择符合要求的供应商，降低采购成本，降低原料价格波动的风险。 （四）公司治理风险公司于 2016 年 10 月 26 日整体变更为股份公司，由于股份公司成立时间较短， 公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理可能存在一定的不规范 风险。应对措施：股份公司制定新的《公司章程》、“三会”议事规则、《总经理工作细则》、《关联交易 管理办法》、《信息披露管理制度》等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层 的规范化意识。 （五）实际控制人不当控制风险公司实际控制人为郑建初，郑建初是股份公司的法定代表人、董事长， 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 23 郑建初通过持有的股份及任职关系，对公司经营决策可施予重大影响，若控股股东、实际控制人利用其实 际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。应对 措施：公司为降低控股股东、实际控制人控制不当的风险，在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的 条款，制定了“三会”议事规则，完善了公司的内部控制制度等。（六）对外担保所产生的潜在债务风险公 司为关联方雅立洁具的债务提供最高额保证担保。若雅立洁具无法及时偿还债务，会对公司带来不利影响。 应对措施：公司为降低对外担保所产生的潜在债务风险，与郑建初签订了《反担保合同》。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 24 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 二、（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二、（二） 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（三） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵 押、质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 中山市雅立洁 具有限公司 40,000,000 借款期限（2014 年 7 月 1 日至 2019 年 7 月 1 日）届满之 次日起两年 保证 连带 是 是 总计 40,000,000 - - - - - 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 40,000,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 40,000,000 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 36,091,235 清偿情况： 无。 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 占用性质 （借款、垫 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 25 资源） 支、其他） 已清理 事项 郑建初 资金 借款 17,462.80 - 0.00 是 是 中山市雅立洁具 有限公司 资金 借款 3,006,609.95 16,514,386.30 0.00 是 是 总计 3,024,072.75 16,514,386.30 0.00 是 是 占用原因、归还及整改情况： 上述资金占用情况均发生在公司挂牌前的有限公司阶段。公司已于申请挂牌前将上述被占用资金收回。公 司挂牌后，控股股东、实际控制人及其关联方未发生占用或转移公司资金、资产及其他资源的行为。 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0 94,344.30 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 0 698,908.98 总计 793,253.28 （上述关联交易均发生在挂牌前的有限公司阶段，因此年初时未对日常性关联交易进行预 计。） （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 郑建初 向郑建初借款 6,700,000.00 否 邝金燕 资金往来款 399,974.00 否 黎桂媚 资金往来款 957,500.00 否 总计 - 8,057,474.00 - （上述关联交易发生在有限公司阶段） 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司为补充公司流动资金向郑建初、邝金燕、黎桂媚借款的偶发性关联交易均发生在有限公司阶段，未来 随着公司盈利能力的增强，融资渠道的拓展，公司将减少向关联方借款的行为。上述关联借款未对公司生 产经营产生不利影响。 （五）承诺事项的履行情况 1、董事、监事及高级管理人员出具《关于与中山市施丹建材股份有限公司避免和消除同业竞争的承 诺函》，以及《关于规范和减少关联交易的承诺函》。 承诺履行情况：截至本期末，相关人员履行承诺 2、实际控制人承诺，公司未来会按照国家相关法律、法规的要求逐步完善社保缴纳情况。公司及公 司实际控制人出具书面承诺，若公司因社保、住房公积金缴纳事宜被有关部门要求补缴或罚款的，其将对 公司承担全额补偿义务。 承诺履行情况：截至本期末，相关人员履行承诺 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 26 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 3,500,000 100.00% -3,500,000 0 - 其中：控股股东、实际控制人 3,000,000 85.71% -3,000,000 0 - 董事、监事、高管 500,000 14.29% -500,000 0 - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 8,000,000 8,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - - 5,500,000 68.75% 董事、监事、高管 - - - 2,500,000 31.25% 核心员工 - - - - - 总股本 3,500,000 - 4,500,000 8,000,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 郑建初 3,000,000 500,000 3,500,000 43.75% 3,500,000 - 2 众拓投资 - 2,000,000 2,000,000 25.00% 2,000,000 - 3 张维军 - 1,600,000 1,600,000 20.00% 1,600,000 - 4 郑绮琪 500,000 - 500,000 6.25% 500,000 - 5 蔡捷 - 400,000 400,000 5.00% 400,000 - 合计 3,500,000 4,500,000 8,000,000 100.00% 8,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 截至本年报披露日，上述股东之间存在以下关联关系：郑建初与郑绮琪为父女关系。众拓投资为有限合 伙企业，郑建初为众拓投资的执行事务合伙人（唯一普通合伙人）。除上述情况外，公司股东之间不存 在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 27 公司控股股东为郑建初，直接持有股份公司 43.75%股份，间接持有股份公司 22.50%股份，合计持有 股份公司 66.25%股份。郑建初，男，1962 年 12 月 2 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1982 年 6 月 30 日毕业于中共中山市委党校企业管理专业，中专学历。职业经历：1982 年 7 月至 1987 年 2 月就职 于中山市供电局，担任副主任；1987 年 3 月至 1990 年 8 月就职于中山市协华电子元件厂，担任生产厂长； 1990 年 9 月至 1997 年 5 月就职于中山市港食电子配件厂，担任生产厂长；1997 年 6 月至 1998 年 9 月在 中山港工业总公司，担任办公室主任；1998 年 10 月至今在中山市雅立洁具有限公司，担任执行董事兼经 理。2006 年 9 月至 2013 年 2 月，担任施丹有限执行董事兼经理。2016 年 10 月至今，担任股份公司董事 长，任期三年。 报告期内的控股股东无变化。 （二） 实际控制人情况 股东郑建初合计持有股份公司 66.25%的股份，且郑建初是股份公司的法定代表人、董事长。郑建初 持有股份数量及所任职位对公司财务、人事、经营决策等具有控制力。因此认定郑建初为股份公司实际控 制人。郑建初，男，基本情况详见本年度报告第六节、三、（一）控股股东情况。 报告期内的实际控制人无变化。 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 28 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国建设银行中山市分行 1,290.000.00- 4.785% 一年 否 银行借款 中国建设银行中山市分行 2,150,000.00 4.785% 一年 否 合计 3,440,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郑建初 董事长 男 54 中专 2016 年 10 月 8 日 至 2019 年 10 月 8 日 否 张维军 董事 男 57 高中 2016 年 10 月 8 日 至 2019 年 10 月 8 日 否 郑绮琪 董事 女 27 专科 2016 年 10 月 8 日 至 2019 年 10 月 8 日 是 蔡捷 董事兼信息披露 人 女 38 本科 2016 年 10 月 8 日 至 2019 年 10 月 8 日 是 陈烁才 董事兼总经理 男 48 初中 2016 年 10 月 8 日 至 2019 年 10 月 8 日 是 陈志嘉 监事会主席 男 36 本科 2016 年 10 月 8 日 至 2019 年 10 月 8 日 是 李军 职工代表监事 男 42 大专 2016 年 10 月 8 日 至 2019 年 10 月 8 日 是 邢建军 监事 男 40 中专 2016 年 10 月 8 日 至 2019 年 10 月 8 日 是 莫礼林 财务总监 女 50 大专 2016 年 10 月 8 日 至 2019 年 10 月 8 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事郑建初与郑绮琪为父女关系。除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与 控股股东、实际控制人不存配偶、三代以内直系或旁系亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 郑建初 董事长 3,000,000 500,000 3,500,000 43.75% - 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 30 张维军 董事 - 1,600,000 1,600,000 20.00% - 郑绮琪 董事 500,000 - 500,000 6.25% - 蔡捷 董事、信息披露负 责人 - 400,000 400,000 5.00% - 陈烁才 董事、总经理 - - - - - 陈志嘉 监事会主席 - - - - - 李军 职工代表监事 - - - - - 邢建军 监事 - - - - - 莫礼林 财务总监 - - - - - 合计 3,500,000 2,500,000 6,000,000 75.00% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 5 财务人员 3 4 研发人员 21 19 生产人员 55 50 销售人员 32 22 行政人员 5 5 其他人员 4 4 员工总计 125 109 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 14 10 专科 31 31 专科以下 80 68 员工总计 125 109 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工变动：随着公司的不断发展及管理的完善，报告期内公司的总人数有年初的 89 人，到年度中 的最高峰 125 人，进而到年底优化后的 109 人，报告期内公司新增员工 20 人，新增人员主要为公司设计研 发人员及市场开发人员。 2、人才引进：公司在人才引进方面始终坚持紧跟公司战略发展规划要求，自我培养与引进并举，通过 内部举荐、介绍、优质的网络招聘平台、大型人才专场等多渠道吸纳人才，不断壮大公司人才总量，提高 人才素质，优化人才结构，完善公司管理，为公司持续、健康发展提供人才保障。 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 31 3、员工培训：公司一直十分重视员工的培训、考核工作，根据公司业务发展和管理技术需求，及时更 新员工培训通识教材，强化理论与实践相结合，注重培训效果检验，为保证新入职人员的质量，公司以培 训室、展厅、工作现场为培训场所，并结合实际工作制定出相应的培训计划，分部门集中培训及考核，不 断的提高员工的职业素养与岗位技能，确保员达到用人部门上岗人员的技能需求。 4、员工招聘：人力资源部通过各种渠道为公司配置人才，常用的主要招聘渠道有：当地或广州大型的 人才招聘会专场、校园招聘会、前程无忧、中华英才网等网络平台等为主，以内部举荐或转介绍为辅，能 够满足公司各部门各岗位人员增补需求。 5、员工薪酬：公司本着公平、合理、激励、重点突出的原则，根据不同的岗位制定出相应的薪酬结构 及核算办法，根据本年度的经济效益和员工 KPI 考核成绩对全员发放年终奖，根据员工个人的年度考核得 分对符合要求的员工进行适当年度调薪，使得员工的获得合理而有一定竞争力的劳动报酬。公司健全了薪 酬管理制度，严格按照制度要求规范确定岗位薪酬，员工自进入公司到岗位异动，从绩效考核到违规处分， 从月度考核到年度评估考核人力资源部都按照公司的相关规章制度办理。 6、报告期内：公司暂无需要承担离退休职工的费用。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 周建国，核心技术人员，男，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 12 月出生。2002 年 10 月，毕业 于黑龙江东亚大学英语专业，专科学历。2002 年 10 月至 2002 年 12 月，自由职业；2003 年 1 月至 2003 年 6 月，就职于中山市鼎盛展示工程广告有限公司，担任设计助理；2003 年 7 月至 2004 年 3 月，就职于中山 市得丰建设工程有限公司，担任设计师；2004 年 3 月至 2004 年 10 月，就职于中山市广浩房地产有限公司， 担任设计主管；2004 年 10 月至 2008 年 3 月，就职于中山市得丰建设工程有限公司，担任设计主管及副经 理；2008 年 3 月至 2008 年 9 月，就职于中山市雅立洁具有限公司，担任设计师；2008 年 9 月至 2012 年 8 月，自由职业；2012 年 8 月至今，就职于公司，现任设计部经理。 张春梅，核心技术人员，女，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年 3 月出生。2009 年 6 月，毕业于 西南交通大学工业设计专业，本科学历。2009 年 6 月至今，就职于公司，现任产品开发部经理。 詹旭东，核心技术人员，中国国籍，无境外永久居留权，男，1979 年 5 月出生。2000 年 7 月，毕业于 自贡高等专科学校硅酸盐工艺专业，专科学历。2000 年 7 月至 2004 年 8 月，就职于中国铁道建筑总公司 川东水泥厂，担任工艺技术员；2004 年 8 月至 2006 年 1 月，就职于深圳市华达玻璃钢通信制品有限公司， 担任实验室工程师；2006 年 1 月至今，就职于公司，现任材料研发部经理。 报告期内，公司核心技术团队稳定，未发生人员变动等情况。 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 32 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 （1）董事会、监事会成员组成合法有效，人员组成符合《公司法》对于董事会、监事会的要求，董事、 监事的退出和增加符合法律、法规的要求也及时履行了信息披露。 （2）公司内部控制体系健全，监督机制，风险评估等能够落实到具体工作当中。 （3）报告期内公司依据《公司法》、《公司章程》等文件制定了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理办法》和《信息披露管理制度》 等内部管理制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，未出现违规、违法现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期公司严格按照《公司法》、《业务规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要 求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东 能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开 及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会 的审议事项等。公司治理机制能给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司法》、《业务规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会、董事会及监事会，分别通过了《总经理 工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《财务管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 33 法》、《对外投资管理办法》等一系列制度，保证了公司在人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保 等事项中合规合法。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程没有进行任何修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 1 审议通过了《关于选举郑建初为中山市施丹建材 股份有限公司第一届董事会董事长的议案》、 《关 于聘请陈烁才为中山市施丹建材股份有限公司 总经理的议案》、 《关于聘请莫礼林为中山市施丹 建材股份有限公司财务总监的议案》、 《关于指定 蔡捷为中山市施丹建材股份有限公司信息披露 负责人的议案》、《总经理工作制度》、《投资者关 系管理制度》、《信息披露管理制度》、《关于公司 董事会就公司治理机制执行情况的说明和自我 评价的议案》、等与本次挂牌相关的议案。 监事会 1 审议通过了《关于选举陈志嘉为中山市施丹建材 股份有限公司第一届监事会主席的议案》 股东大会 1 审议通过了关于《中山市施丹建材股份有限公司 设立情况的议案》、 《中山市施丹建材股份有限公 司章程》及《关于选举中山市施丹建材股份有限 公司第一届董事会董事的议案》、 《关于选举中山 市施丹建材股份有限公司第一届监事会股东代 表监事的议案》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理 办法》、《对外投资管理办法》、《关联交易管理办 法》、 《关于公司申请进入全国中小企业股份转让 系统进行股票挂牌并公开转让的议案》、 《关于公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌交易 采取协议转让的股票转让方式的议案》、 《关于授 权董事会办理公司申请进入全国中小企业股份 转让系统进行股票挂牌并公开转让相关事宜的 议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：截止报告期末，公司有 4 名自然人股东、一名有限合伙企业股东。公司严格按照《公司 法》、《证券法》、《非上市公众公司监管理办法》以及全国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律 法规及相关规范性文件的要求、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决，确保平 等对待所有股东享有平等权利地位。 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 34 2、董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会人数及结构符合法律法规和《公司章程》及《董 事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事依法 行使职权，勤勉尽责。 3、监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》及《监 事会义事规则》的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认真、依法履行职 责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的 合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务， 未出现不符合法律、法规的情况。 （三） 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在 董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内 部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要， 有效保证了公司正常生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制 度，逐步引入职业经理人，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四） 投资者关系管理情况 公司授权信息披露负责人处理投资者关系管理的有关事务，并通过电话、网站等途径与潜在投资者保 持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部对 公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会未设专门委员会，今后公司会根据发展需要设立相应机构，为公司持续、健康发展提供支 持和保证。 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 35 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规 定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业务、 资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有独立、完整的业务体系和面向市场自主经营的 能力。 （一）业务方面的分开情况 公司拥有主营业务产品的资质，独立对外面向市场经营。根据公司报告期内前五名客户及其占公司营 业收入的比例的情况，公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，报告期内，公司不存在 依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关 联方交易。通过核查公司的采购流程，公司采购独立；公司拥有独立完整的产、供、销系统，独立的生产 设备，公司的生产经营场所独立于实际控制人及其控制的其他企业，拥有供应、销售部门和渠道，独立生 产、销售；公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动，独 立行使经营管理职权，其职能的履行不受股东、其他有关部门、单位或个人的干预，并且与股东及其各职 能部门之间不存在隶属关系，拥有独立的人员。 （二）资产方面的分开情况 公司由有限公司整体变更设立，股份公司设立时，整体继承了有限公司的业务、资产、机构及债权、 债务，未进行任何业务和资产剥离。公司资产产权关系明晰，拥有开展业务所需的场所和必要设备、设施。 公司与实际控制人及其控制的其他企业之间产权关系明确，实际控制人未占用公司资产及其他资源，公司 也未为其提供担保，公司行使其所有权或使用权不存在法律障碍，公司资产独立。 （三）机构方面的分开情况 公司机构独立，已设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、财务总监等 高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。同时，公司内部设有生产中心、建材销售中心、财务部、采 购部、材料研发部、人力资源部等独立的职能部门，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 合署办公的情形。公司制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按法律、行政法规、其 他规范性文件和公司章程及其他内部管理制度规定的职责独立运作，不存在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的现象。 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 36 （四）人员方面的分开情况 公司的总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人员在公司 的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司董事、股东代表监事均由公司股东大会 选举产生；职工代表监事由公司职工大会选举产生；公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退。公司 与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 （五）财务方面的分开情况 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度，建 立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司现持有 2013 年 4 月 4 日颁发的《开户许可证》（编 号：5810-03521445，核准号：J6030006857102）。公司经核准开设了独立的基本存款账户（开户银行为交 通银行中山分行南新支行，银行帐号为 484600300018010028465），独立运营资金，未与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业共用银行账户。公司现持有统一社会信用代码为 91442000792954768P 的营业执 照，公司系独立纳税主体，公司依法独立纳税，公司财务独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已依据《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的规定，结合公司实际情况制定了较完善的内 部管理制度，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定了会计核算 的具体制度，并按照要求进行独立会计核算，保证会计信息的完整、准确、及时。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作，严格 管理，财务运行规范，风险可控。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司考虑到行业下行的影响，年初就紧紧围绕企业的应收账款风险进行了重点跟踪，专人 负责，年内坏账风险控制得力。同时每月分析会议上对于市场进行预测分析，有效防范市场风险、政策风 险、经营风险上做得来事前、事中、事后控制的全方位控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，进一步提高了业务人员和管理人员的规范运作水平， 增强了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高了年报信息披露的质量和透明度，健全了内部 约束机制和追究机制，促进公司管理层恪守职责。报告期内未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等严 重情况。 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 37 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 -京永审字（2017）第 146171 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 杨小龙、胡昭 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 中山市施丹建材股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中山市施丹建材股份有限公司（以下简称：“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 38 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五（1） 1,416,725.61 580,799.82 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五（2） 5,591,176.36 5,819,901.52 预付款项 五（3） 1,266,742.86 802,248.11 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五（4） 122,610.33 3,103,752.73 买入返售金融资产 - - - 存货 五（5） 6,300,227.97 8,120,012.25 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 14,697,483.13 18,426,714.43 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五（6） 4,281,330.67 3,285,906.09 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五（7） 411,454.62 121,937.34 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 39 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五（8） 45,850.45 - 递延所得税资产 五（9） 237,777.41 31,518.86 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,976,413.15 3,439,362.29 资产总计 - 19,673,896.28 21,866,076.72 流动负债： - 短期借款 五（10） 3,440,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五（11） 4,118,852.68 3,953,964.42 预收款项 五（12） 2,648,401.92 1,660,423.02 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五（13） 645,359.82 540,404.86 应交税费 五（14） 261,353.32 328,106.56 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五（15） 742,398.54 9,037,721.26 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 11,856,366.28 18,520,620.12 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 40 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 11,856,366.28 18,520,620.12 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五（16） 8,000,000.00 3,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（17） 1,988,648.97 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 五（18） - - 专项储备 - - - 盈余公积 五（19） - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（20） -2,171,118.97 -154,543.40 归属于母公司所有者权益合计 - 7,817,530.00 3,345,456.60 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 7,817,530.00 3,345,456.60 负债和所有者权益总计 - 19,673,896.28 21,866,076.72 法定代表人：郑建初主管会计工作负责人：莫礼林会计机构负责人：莫礼林 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 41 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（21） 27,433,627.81 23,046,893.29 其中：营业收入 - 27,433,627.81 23,046,893.29 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 五（21） 29,685,904.77 22,307,893.73 其中：营业成本 - 20,014,606.79 16,373,863.67 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五（22） 240,896.88 180,204.31 销售费用 五（23） 4,579,689.24 1,891,101.16 管理费用 五（24） 4,634,799.87 3,597,717.34 财务费用 五（25） 175,917.30 216,578.07 资产减值损失 五（26） 39,994.69 48,429.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五（27） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,252,276.96 738,999.56 加：营业外收入 五（28） 54,947.19 31.69 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五（29） 27,875.80 101.13 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -2,225,205.57 738,930.12 减：所得税费用 五（30） -197,278.97 197,487.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -2,027,926.60 541,442.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - - - 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 42 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -2,027,926.60 541,442.17 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.33 0.15 （二）稀释每股收益 - -0.33 0.15 法定代表人：郑建初主管会计工作负责人：莫礼林会计机构负责人：莫礼林 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 43 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 33,285,320.24 19,221,330.60 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五（31.1） 17,997,573.86 61,382,474.62 经营活动现金流入小计 - 51,282,894.10 80,603,805.22 购买商品、接受劳务支付的现金 - 17,293,732.83 15,461,928.23 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,094,865.17 5,080,506.58 支付的各项税费 - 2,375,197.38 1,598,711.66 支付其他与经营活动有关的现金 五（31.2） 28,488,806.96 56,113,019.19 经营活动现金流出小计 - 55,252,602.34 78,254,165.66 经营活动产生的现金流量净额 - -3,969,708.24 2,349,639.56 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,963,752.08 1,514,465.72 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 44 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,963,752.08 1,514,465.72 投资活动产生的现金流量净额 - -1,963,752.08 -1,514,465.72 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 6,500,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 3,440,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 9,940,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 3,000,000.00 3,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 170,613.89 211,465.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 3,170,613.89 3,711,465.78 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,769,386.11 -711,465.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 835,925.79 123,708.06 加：期初现金及现金等价物余额 - 580,799.82 457,091.76 六、期末现金及现金等价物余额 五（32） 1,416,725.61 580,799.82 法定代表人：郑建初主管会计工作负责人：莫礼林会计机构负责人：莫礼林 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 45 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 3,500,000.00 - - - - - - - - - -154,543.40 - 3,345,456.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,500,000.00 - - - - - - - - - -154,543.40 - 3,345,456.60 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 4,500,000.00 - - - 1,988,648.97 - - - - - -2,016,575.5 7 - 4,472,073.40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,027,926.6 0 - -2,027,926.60 （二）所有者投入和减少资本 4,500,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - - - - - 6,500,000.00 1．股东投入的普通股 4,500,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - - - - - 6,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 46 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -11,351.03 - - - - - 11,351.03 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -11,351.03 - - - - - 11,351.03 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 - - - 1,988,648.97 - - - - - -2,171,118.97 - 7,817,530.00 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,500,000.00 - - - - - - - - - -695,985.57 - 2,804,014.43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 47 二、本年期初余额 3,500,000.00 - - - - - - - - - -695,985.57 - 2,804,014.43 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - - - 541,442.17 - 541,442.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 541,442.17 - 541,442.17 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 3,500,000.00 - - - - - - - - - -154,543.40 - 3,345,456,60 法定代表人：郑建初主管会计工作负责人：莫礼林会计机构负责人：莫礼林 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 48 中山市施丹建材股份有限公司 财务报表附注 2016年12月31日 一、 公司的基本情况 （一）公司的历史沿革及股本等基本情况： 中山市施丹建材有限公司前身为中山市斯丹复合材料有限公司，成立于2006 年09月08日，在中山市工商行政管理局注册登记。2013年01月公司名称变更为“中 山市施丹建材有限公司”。 公司营业执照统一社会信用代码为“91442000792954768P”；公司住所：中 山市五桂山长命水工业园；法定代表人：郑绮琪；注册资本：人民币捌佰万元整 （实收资本：捌佰万元整）。 1、2016年05月增加注册资本 2016年05月06日，公司召开股东会，通过了公司增加注册资本的决议。新增 注册资本50万元，全部由原股东郑建初以货币资金认缴。新增资本经中山市恒顺 会计师事务所（普通合伙）审验，并于2016年5月27日出具编号为恒顺会验字（2016） 第018号《验资报告》。截至2016年05月27日止，公司已收到股东郑建初缴纳的注 册资本合计人民币50万元，新增实收资本占新增注册资本的100%，股东以货币资 金出资。 根据股东会决议及修订后的章程，公司对上述事项进行了工商变更登记， 2016年05月10日取得中山市工商行政管理局核发的《核准变更通知书》（粤中核 变通内字【2016】第1600117892号）。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 股权比例 郑建初 350.00 87.50% 郑绮琪 50.00 12.50% 合计 400.00 100.00% 2、2016年05月增加注册资本 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 49 2016年05月10日，公司召开股东会，通过了公司增加注册资本的决议。新增 注册资本400万元，由新股东中山市众拓企业投资管理中心（有限合伙）（以下简 称：“众拓”）、张维军、蔡捷以货币资金共同出资。其中，众拓认缴注册资本200 万元；张维军先生认缴注册资本160万元；蔡捷女士认缴注册资本40万元。新增 资本经中山市恒顺会计师事务所（普通合伙）审验，并于2016年5月27日出具编 号为“恒顺会验字（2016）第019号、恒顺会验字（2016）第020号”两份《验资 报告》。截至2016年05月27日止，公司已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民 币400万元，新增实收资本占新增注册资本的100%，各股东均以货币资金出资。 根据股东会决议及修订后的章程，公司对上述事项进行了工商变更登记， 2016年05月17日取得中山市工商行政管理局核发的《核准变更通知书》（粤中核 变通内字【2016】第1600126245号）。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 股权比例 郑建初 350.00 43.75% 中山市众拓企业投资管理中心（有限合伙） 200.00 25.00% 张维军 160.00 20.00% 郑绮琪 50.00 6.25% 蔡捷 40.00 5.00% 合计 800.00 100.00% 3、公司改制 2016年10月08日，公司召开2016年第一次股东大会并通过决议，以2016年06 月30日为基准日整体变更为股份有限公司，公司名称变更为“中山市施丹建材股 份有限公司”，以基准日公司账面净资产值9,988,648.97元为基础按1:0.95比例 折合股本8,000,000股，每股面值1元；各股东持股比例不变，超出部分合计人民 币1,988,648.97元全部计入资本公积。 2016年10月26日，中山市工商行政管理局向公司核发新《营业执照》。 4、挂牌新三板 2017年01月20日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同意 中山市施丹建材股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 50 转系统函[2017]482号），同意中山市施丹建材股份有限公司在全国中小企业转让 系统挂牌，证券代码：870828。股票于2017年02月23日起在全国股转系统正式挂 牌公开转让，交易方式为协议转让。 （二）业务性质及主要经营活动 公司主要从事复合装饰材料的研发、生产、销售，产品包括天花板、幕墙、 建材卫浴、汽车配件、电器配件、玻璃钢桌椅、SMC片料等，拥有自主品牌“施 丹”牌。复合材料是以特种树脂为基体，玻璃纤维为骨架，及填料、颜料，助剂 等组成，制件以高温、高压钢模模压成型。 经营范围：生产、销售、加工：建筑材料、装饰材料、玻璃钢复合材料；销 售：建材、五金家电、灯具、厨柜、衣柜、家具；货物进出口及技术进出口。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） （三）分公司设置情况 本年度公司未设置分公司。 （四）公司注册地 公司名称：中山市施丹建材股份有限公司 公司注册地：中山市五桂山长命水工业园 （五）财务报告批准报出日 本财务报表于2017年04月21日经公司董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 51 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 ——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为 两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与 该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共 同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被 认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 52 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应 当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制 权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ①共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额 确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承 担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其 份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以 及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的 全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并 无差别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共 同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产 和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相 关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资 产和金融负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的 负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未 按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担 连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有 事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 53 营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括 在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方 的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一 一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营 方应当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中 时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照 企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与 本准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营 是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利 益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入 既存业务，使共同经营设立时即构成业务。 ②对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经 营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权 利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营 方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进 行会计处理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规 定核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 54 业的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长 期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大 影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较 财务报表的折算比照上述规定处理。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 55 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 56 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 57 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 58 价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 59 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 60 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入， 不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用 后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、 应收款项 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：金额在50万元以上。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 并据此计提相应的坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应信 用风险特征组合计提坏账准备。 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：特殊信用风险特征组合 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 61 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1% 1% 1－2 年 7% 7% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 40% 40% 4－5 年 70% 70% 5 年以上 100% 100% 特殊信用风险特征组合：无。 （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的 未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款 项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似 信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往 损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 10、 存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括：原材料、半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品 等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 （3） 期末存货的计量 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 62 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4） 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销办法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法； ③其他周转材料采用一次转销法。 11、 长期股权投资 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益； 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 63 d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 64 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 65 12、 投资性房地产 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持 有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产的计量模式 本公司采用成本计量模式对投资性房地产进行核算。 a、折旧或摊销方法 投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 土地使用权 50 0 2% 房屋建筑物 50 5% 1.9% b、减值测试方法及会计处理方法 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计 政策和会计估计”之“26、资产减值”。 13、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设 备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 66 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 50 年 5% 1.90% 机器设备 10 年 5% 9.50% 电子设备 5 年 5% 19.00% 运输工具 4 年 5% 23.75% 其他设备 5 年 5% 19.00% （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 14、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 15、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 67 ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 16、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 ①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 68 ③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类别 摊销年限 土地使用权 50 年 软件 10 年 其他 5—10 年 17、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 18、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 69 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 19、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 70 ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只 有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负 债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 20、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司目前销售商品收入根据销售渠道的不同，可分为经销商买断销售方式和 渠道销售方式。 1）经销商买断式销售 公司与经销商签订经销合同，一般签订买断式经销合同。因此，本公司商品 一经发出，即与经销商形成购销关系，经销商取得产品所有权、处置权、收益权， 公司则取得收取相关款项的权利确认销售收入。 2）公司直接销售 客户不通过经销商，直接与公司签订购销合同或定制产品订单（OEM），销 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 71 售产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且 产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很 可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 （2）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企 业时，确认让渡资产使用权收入；使用费收入按有关合同或协议约定的收款时间 和方法计算确定。 21、 政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与 资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途，将该政府补助划 分为与资产相关或与收益相关。 （1）政府补助的确认时点 本公司取得政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件 时，确认为政府补助： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可 使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益 余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确 认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益。 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 72 ③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期 损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 23、 建造合同 （1）建造合同收入、支出的确认原则和会计处理方法 ①在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法 确认合同收入和合同费用，并计入当期损益。 ②当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确 认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本 扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 （2）确认合同完工进度的方法 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 73 本公司确定合同完工进度选用的方法为： 已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 （3）合同预计损失的确认标准和计提方法 ①建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：合同成本能够收 回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的 当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用， 不确认合同收入。 ②合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （4）工程施工与工程结算差额的处理 期末，“工程施工”科目与“工程结算”科目余额对冲后，在“存货--建造 合同形成的已完工未结算资产”明细科目中列示，反映本公司施工项目中期末 尚未结算的金额。 24、 租赁 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合 同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊， 采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 74 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁 收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认 当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、 持有待售的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售的确认标准 本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为 持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即 可立即出售； ②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股 东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售的会计处理方法 持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交 易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资 产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号―― 资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这 种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 75 本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价 值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低 于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处 置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产 范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产 和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于 持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别 计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资 产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出 售之日的再收回金额。 26、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 76 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 27、 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2016年12月财政部发布《增值税会计处理规定》（财会【2016】22号），利润 表中的“营业税金及附加”科目调整为“税金及附加”科目，房产税、土地使用税、 车船使用税、印花税等原计入管理费用科目核算的相关税费，调整计入“税金及 附加”科目核算。2016年5月1日之后发生的交易影响资产、负债等金额的，按规 定调整。 （2）重要会计估计变更：无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 77 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按应税销售收入计缴 17% 城市维护建设税 按应缴纳的流转税额计缴 2014 年 1-2 月按 5%（镇区）、 2014 年 2 月以后按 7%（城区） 教育费附加 按应缴纳的流转税额计缴 3% 地方教育附加 按应缴纳的流转税额计缴 2% 堤围(防洪)费 按营业收入 2016 年 1-4 月按 0.072%计征； 从 2016 年 5 月 1 日起停止征收 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 2、税收优惠： 2016 年 11 月 30 日，公司获得广东省科技厅颁发的《高新技术企业证书》 （证书编号：GR201644004120）。根据企业所得税法第二十八条规定，国家需 要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 五、 财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元币种：人民币 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 库存现金 15,725.78 2,555.36 银行存款 1,400,999.83 578,244.46 其他货币资金 合计 1,416,725.61 580,799.82 其中：存放在境外的款项总额 注：截止 2016 年 12 月 31 日货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使 用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、 应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元币种：人民币 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 78 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 5,747,588.79 100.00 156,412.43 2.72 5,591,176.36 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 5,747,588.79 100.00 156,412.43 2.72 5,591,176.36 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 5,910,247.11 100 90,345.59 1.53 5,819,901.52 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 5,910,247.11 100 90,345.59 1.53 5,819,901.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元币种：人民币 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,226,870.13 52,268.70 1 1 至 2 年 0.00 0.00 7 2 至 3 年 520,718.66 104,143.73 20 合计 5,747,588.79 156,412.43 / 账龄 2015 年 12 月 31 日 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 79 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,389,528.45 53,895.28 1 1 至 2 年 520,718.66 36,450.31 7 2 至 3 年 合计 5,910,247.11 90,345.59 / 确定该组合依据的说明：与主营业务相关的往来款。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：无。 （2） 报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度、2015 年度分别计提坏账准备金额 66,066.84 元、63,461.23 元。 其中报告期内坏账准备转回或收回金额重要的：无。 （3） 报告期内实际核销的应收账款情况：无。 （4） 按欠款对象归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日应收账款前五名欠款单位情况列示如下： 单位：元币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备期末 金额 中山市宏天装饰工程有限 公司 非关联方 2,189,656.36 1 年以内 38.10 21,896.56 京信通信技术（广州）有 限公司 非关联方 1,045,642.16 1 年以内 18.19 10,456.42 广东永怡集团股份有限公 司 非关联方 358,365.65 2-3 年 6.24 71,673.13 广东圣火传媒股份有限公 司 非关联方 309,128.40 1 年以内 5.38 3,091.28 深圳市华之浩贸易有限公 司 非关联方 278,562.00 1 年以内 4.85 2,785.62 合计 4,181,354.57 72.75 109,903.01 截至 2015 年 12 月 31 日应收账款前五名欠款单位情况列示如下： 单位：元币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例(%) 坏账准备期末 金额 京信通信技术（广州）有 限公司 非关联方 3,698,277.81 1 年以内 62.57 36,982.78 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 80 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例(%) 坏账准备期末 金额 广东永怡集团股份有限公 司 非关联方 358,365.65 1-2 年 6.06 25,085.60 重庆百事天府饮料有限公 司 非关联方 220,672.19 1 年以内 3.73 2,206.72 东莞东石新材料开发有限 公司 非关联方 209,452.00 1 年以内 3.54 2,094.52 中山市永怡古玩和茶文化 有限公司 非关联方 162,353.01 1-2 年 2.75 11,364.71 合计 4,649,120.66 78.65 77,734.33 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 3、 预付款项 （1）预付款项分类披露 单位：元币种：人民币 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,261,082.86 99.55 590,126.11 73.56 1-2 年 5,660.00 0.45 212,122.00 26.44 2-3 年 合计 1,266,742.86 100 802,248.11 100 2016 年 12 月 31 日期末账龄超过一年、金额较大的预付款项明细： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占预付账款总 额的比例（%） 未结算原因 中山市板芙镇教育印 刷厂 非关联方 3,700.00 1-2 年 0.29 尚未到货 中山市锐拓家居饰品 有限公司 非关联方 1,960.00 1-2 年 0.15 尚未到货 合计 / 5,660.00 / 0.45 / 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 81 2015 年 12 月 31 日期末账龄超过一年、金额较大的预付款项明细： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占预付账款总 额的比例（%） 未结算原因 深圳市松崎机器人自 动化设备有限公司 非关联方 118,000.00 1-2 年 14.71 尚未到货 佛山市金耀华玻璃有 限公司 非关联方 94,122.00 1-2 年 11.73 尚未到货 合计 / 212,122.00 / 26.44 / （2）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况：无。 （3）报告期内实际核销的预付款项情况：无。 （4）2016 年 12 月 31 日按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日预付款项前五名欠款单位情况列示如下： 单位：元币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款 总额比例（%） 中山市誉恒模具有限公司 非关联方 437,700.00 1 年以内 尚未到货 34.55 广州市意达展示策划有限公司 非关联方 186,160.00 1 年以内 尚未到期结 算 14.70 南宁市辰新保温建材有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 尚未到货 7.89 北京永拓会计师事务所 非关联方 100,000.00 1 年以内 尚未到期结 算 7.89 中国对外贸易广州展览总公司 非关联方 76,320.00 1 年以内 尚未到期结 算 6.02 合计 / 900,180.00 / / 71.06 2015 年 12 月 31 日按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 截至 2015 年 12 月 31 日预付款项前五名欠款单位情况列示如下： 单位：元币种：人民币 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 82 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款 总额比例（%） 中山市誉恒模具有限公司 非关联方 318,160.76 1 年以内 尚未到货 39.66 中山市中友计算机科技有限 公司 非关联方 139,316.25 1 年以内 尚未到货 17.37 深圳市松崎机器人自动化设 备有限公司 非关联方 118,000.00 1-2 年 尚未到货 14.71 佛山市金耀华玻璃有限公司 非关联方 94,122.00 1-2 年 尚未到货 11.73 中山市腾企照明电器厂 非关联方 50,818.00 1 年以内 尚未到货 6.33 合计 / 720,417.01 / / 89.80 4、 其他应收款 （1） 其他应收款分类披露 单位：元币种：人民币 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 132,268.01 100 9,657.68 7.30 122,610.33 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 132,268.01 100 9,657.68 7.30 122,610.33 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,139,482.56 100 35,729.83 1.14 3,103,752.73 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 3,139,482.56 100 35,729.83 1.14 3,103,752.73 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 83 说明：本年度其他应收款期末余额较上年度大幅下降 3,007,214.55 元，主 要原因系公司与中山市雅立洁具有限公司结清款项。 组合一：按账龄分析法计提坏账准备： 单位：元币种：人民币 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 105,768.01 1,057.68 1 1 至 2 年 0.00 0.00 7 2 至 3 年 10,000.00 2,000.00 20 3 至 4 年 16,500.00 6,600.00 40 合计 132,268.01 9,657.68 / 账龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,102,982.56 31,029.83 1 1 至 2 年 20,000.00 1,400.00 7 2 至 3 年 16,500.00 3,300.00 20 合计 3,139,482.56 35,729.83 / 确定该组合依据的说明：均为日常业务发生的往来款。 （2）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度、2015 年度分别转回坏账准备金额 26,072.15 元、15,032.05 元。 （3）报告期内实际核销的其他应收款情况:无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 押金及保证金 26,200.00 101,500.00 往来款 106,068.01 3,037,982.56 合计 132,268.01 3,139,482.56 （5）按欠款对象归集的期末余额前五名的其他应收款情况 截至 2016 年 12 月 31 日其他应收款前五名欠款情况列示如下: 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 84 单位：元币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 重庆百事天府饮料有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 15.12 200.00 16,000.00 3-4 年 12.10 6,400.00 郑琦琪 备用金 30,000.00 1 年以内 22.68 300.00 深圳办事处租房押金 押 金 及 保 证 金 13,500.00 1 年以内 10.21 135.00 社保 社保 11,048.19 1 年以内 8.35 110.48 张志锋 备用金 10,000.00 1 年以内 7.56 100.00 合计 / 100,548.19 / 76.02 7,245.48 截至 2015 年 12 月 31 日其他应收款前五名欠款情况列示如下: 单位：元币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 中山市雅立洁具有限公司 往来款 3,006,609.95 1 年以内 95.77 30,066.10 杭州顶津食品有限公司 投标保证金 50,000.00 1 年以内 1.59 500.00 重庆顶津食品有限公司 投标保证金 20,000.00 1-2 年 0.64 1,400.00 郑建初 往来款 17,462.80 1 年以内 0.56 174.63 重庆百事天府饮料有限公司 投标保证金 16,000.00 2-3 年 0.51 3,200.00 合计 / 3,110,072.75 / 99.07 35,340.73 （6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 5、 存货 （1）存货分类 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,664,802.19 1,664,802.19 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 85 单位：元币种：人民币 （2）存货跌价准备：无。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。 6、 固定资产 （1）固定资产情况 单位：元币种：人民币 项目 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1. 2015 年 12 月 31 日余额 4,086,426.26 90,751.81 166,026.01 15,897.44 4,359,101.52 2.本期增加金额 1,263,837.85 154,527.36 96,605.00 1,514,970.21 （1）购置 1,263,837.85 154,527.36 96,605.00 1,514,970.21 3.本期减少金额 4. 2016 年 12 月 31 日余额 5,350,264.11 245,279.17 262,631.01 15,897.44 5,874,071.73 二、累计折旧 1. 2015 年 12 月 31 日余额 945,460.06 50,356.02 73,603.71 3,775.64 1,073,195.43 2.本期增加金额 442,997.83 39,154.89 34,372.40 3,020.51 519,545.63 库存商品 1,231,245.61 1,231,245.61 半产品 3,174,125.22 3,174,125.22 发出商品 230,054.95 230,054.95 合计 6,300,227.97 6,300,227.97 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,174,826.45 1,174,826.45 库存商品 3,040,119.17 3,040,119.17 半产品 3,905,066.63 3,905,066.63 发出商品 合计 8,120,012.25 8,120,012.25 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 86 （1）计提 442,997.83 39,154.89 34,372.40 3,020.51 519,545.63 3.本期减少金额 4. 2016 年 12 月 31 日余额 1,388,457.89 89,510.91 107,976.11 6,796.15 1,592,741.06 三、减值准备 四、账面价值 1. 2015 年 12 月 31 日账面价值 3,140,966.20 40,395.79 92,422.30 12,121.80 3,285,906.09 2.2016 年 12 月 31 日账面价值 3,961,806.22 155,768.26 154,654.90 9,101.29 4,281,330.67 （2）暂时闲置的固定资产情况：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 7、 无形资产 （1）无形资产情况 单位：元币种：人民币 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.2015 年 12 月 31 日余额 136,752.14 136,752.14 2.本期增加金额 327,203.83 325,921.78 (1)购置 327,203.83 325,921.78 3.本期减少金额 4.2016 年 12 月 31 日余额 463,955.97 463,955.97 二、累计摊销 1. 2015 年 12 月 31 日余额 14,814.80 14,814.80 2.本期增加金额 37,686.55 37,686.55 （1）计提 37,686.55 37,686.55 3.本期减少金额 4.期末余额 52,501.35 52,501.35 三、减值准备 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 87 四、账面价值 1. 2015 年 12 月 31 日账面价值 121,937.34 121,937.34 2.2016 年 12 月 31 日账面价值 411,454.62 411,454.62 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。 8、 长期待摊费用 （1）长期待摊费用情况 单位：元币种：人民币 项目 2015年12月31日 本期增加额 本期摊销额 2016年12月31日 网站服务费 45,850.45 45,850.45 合计 - 45,850.45 - 45,850.45 9、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元币种：人民币 项目 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 126,075.42 31,518.86 可抵扣亏损 合计 126,075.42 31,518.86 （2）未经抵销的递延所得税负债：无。 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。 （4）未确认递延所得税资产明细：无。 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无。 10、 短期借款 项目 2016 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 166,070.11 24,910.52 可抵扣亏损 1,419,112.60 212,866.89 合计 1,585,182.71 237,777.41 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 88 （1）短期借款分类 单位：元币种：人民币 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 担保借款 3,440,000.00 3,000,000.00 合计 3,440,000.00 3,000,000.00 （2）短期借款情况 2016 年： 借款银行 借款本金 借款日期 借款 期限 还款方式 累计 已还本金 期末 未偿还本金 中国建设银行 中山市分行 1,290,000.00 2016-7-21 1 年 到期一次归还 1,290,000.00 中国建设银行 中山市分行 2,150,000.00 2016-8-5 1 年 到期一次归还 2,150,000.00 合计 3,440,000.00 3,440,000.00 2015 年： 借款银行 借款本金 借款日期 借款 期限 还款方式 累计 已还本金 期末 未偿还本金 中国建设银行 中山市分行 3,500,000.00 2014-08-13 1 年 到期一次归还 3,500,000.00 中国建设银行 中山市分行 3,000,000.00 2015-08-07 1 年 到期一次归还 3,000,000.00 合计 6,500,000.00 3,500,000.00 3,000,000.00 说明: （1）2016 年 8 月 5 日，公司与中国建设银行股份有限公司中山市分行签 订《人民币流动资金贷款合同》（编号：2016 小企流字 370 号），向银行贷款人 民币 129 万元，贷款用途为补充公司流动资金，贷款期限为 1 年，自 2016 年 7 月 21 日至 2017 年 7 月 20 日止。款项实际到账时间为 2016 年 7 月 27 日。贷款 以杨赐娥名下的土地（权证号：“中府国用（2015）第 2003294 号”）、房产（权 证号：“粤房地权证中府字第 0215071747 号”）作为抵押，抵押物评估价格为人 民币 2,263,000.00 元。 （2）2016 年 8 月 5 日，公司与中国建设银行股份有限公司中山市分行签 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 89 订《人民币流动资金贷款合同》（编号：2016 小企流字 409 号），向银行贷款人 民币 215 万元，贷款用途为归还中山金融投资控股有限公司的融资专项扶持资 金，贷款期限为 1 年，自 2017 年 8 月 5 日至 2018 年 8 月 4 日止，款项实际到 账时间为 2017 年 8 月 5 日。贷款沿用上年贷款所作的抵押，抵押物为郑建初和 邝金燕名下的土地、房产，经中山市中鑫房地产土地评估有限公司评估，评估 价格为人民币 3,765,600.00 元，2014 年 8 月 4 日已办理抵押登记手续。 （3）已逾期未偿还的短期借款情况：无。 11、 应付账款 （1）应付账款 单位：元币种：人民币 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,110,452.68 99.80 3,628,401.88 91.77 1 至 2 年 8,400.00 0.20 21,504.00 0.54 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 304,058.54 7.69 合计 4,118,852.68 100 3,953,964.42 100 （2）重要应付账款 截至 2016 年 12 月 31 日应付账款期末余额前五名的单位如下： 单位：元币种：人民币 客户 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 常州华科聚合物股份有限公司 453,827.60 1 年以内 应付货款，未到结算期 泰山玻璃纤维有限公司 430,177.40 1 年以内 应付货款，未到结算期 中山市南亚化工有限公司 185,035.00 1 年以内 应付货款，未到结算期 江阴市和毅化工有限公司 180,585.00 1 年以内 应付货款，未到结算期 广州市番禺区南村总成五金加工厂 161,410.00 1 年以内 应付货款，未到结算期 合计 1,411,035.00 / 截至 2015 年 12 月 31 日应付账款期末余额前五名的单位如下： 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 90 单位：元币种：人民币 客户 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 常州华科聚合物股份有限公司 917,031.60 1 年以内 应付货款，未到结算期 泰山玻璃纤维有限公司 477,015.00 1 年以内 应付货款，未到结算期 中山市拓展厨具洗涤设备有限公司 313,076.94 1 年以内 应付货款，未到结算期 威远内华科工贸易有限公司 304,058.54 4-5 年 应付货款，未结算 江阴市和毅化工有限公司 282,868.00 1 年以内 应付货款，未到结算期 合计 2,294,050.08 / / 12、 预收账款 （1）预收账款列示 单位：元币种：人民币 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,406,236.15 90.86 1,598,566.91 96.27 1 至 2 年 242,165.77 9.14 61,856.11 3.73 合计 2,648,401.92 100 1,660,423.02 100 （2）重要预收账款 截至 2016 年 12 月 31 日预收账款期末余额前五名的单位如下： 单位：元币种：人民币 客户 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 广西建工集团第三建筑工程有限责任 公司 297,850.90 1 年以内 尚未发货结算 中山市粤粮经贸进出口有限公司 242,165.77 1-2 年 尚未发货结算 廖尚林（福建省沙县代理商） 200,266.84 1 年以内 尚未发货结算 张孟华（长沙市芙蓉区乾通建材商行） 182,387.81 1 年以内 尚未发货结算 吉林省辽源市金都建筑工程 157,060.00 1 年以内 尚未发货结算 合计 1,079,731.32 / / 截至 2015 年 12 月 31 日预收账款期末余额前五名的单位如下： 单位：元币种：人民币 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 91 客户 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 广东省中山丝绸进出口集团有限公 司 998,027.35 1 年以内 尚未发货结算 中山市粤粮经贸进出口有限公司 290,231.91 1 年以内 尚未发货结算 61,856.11 1-2 年 东莞市高卓塑胶五金制品有限公司 250,000.09 1 年以内 尚未发货结算 辽源市金都建筑工程有限公司 47,118.00 1 年以内 尚未发货结算 广州市东风化工实业有限公司 8,300.00 1 年以内 尚未发货结算 合计 1,655,533.46 / / 13、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 单位：元币种：人民币 项目 2015年12月31日 本期增加额 本期支付额 2016年12月31日 一、短期薪酬 540,404.86 6,772,846.53 6,667,891.57 645,359.82 二、离职后福利-设定提存计划 426,973.60 426,973.60 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 540,404.86 7,199,820.13 7,094,865.17 645,359.82 （2）短期薪酬列示： 单位：元币种:人民币 项目 2015年12月31日 本期增加额 本期支付额 2016年12月31日 一、工资、奖金、津贴和补贴 533,280.83 6,531,997.25 6,443,285.06 621,993.02 二、职工福利费 700.00 700.00 三、社会保险费 102,933.36 102,933.36 其中：1．医疗保险费 86,903.56 86,903.56 2．工伤保险费 16,029.80 16,029.80 3．生育保险费 四、住房公积金 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 92 五、工会经费和职工教育经费 7,124.03 137,215.92 120,973.15 23,366.80 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 540,404.86 6,772,846.53 6,667,891.57 645,359.82 （3）设定提存计划列示 项目 2015年12月31日 本期增加额 本期支付额 2016年12月31日 1、基本养老保险 409,840.52 409,840.52 2、失业保险费 17,133.08 17,133.08 合计 426,973.60 426,973.60 14、 应交税费 单位：元币种：人民币 税种 2016年12月31日 2015年12月31日 应交企业所得税 211,380.84 应交城市维护建设税 16,341.42 9,487.51 应交教育费附加 5,734.14 2,685.45 应交地方教育费附加 5,938.28 1,790.30 应交堤围费 1,299.25 应交个人所得税 10,289.22 11,948.10 应交增值税 222,182.26 89,515.11 应交印花税 868.00 合计 261,353.32 328,106.56 15、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元币种：人民币 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 93 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 往来款 417,427.33 8,974,876.52 保证金、押金等 324,971.21 62,844.74 合计 742,398.54 9,037,721.26 说明：本年度其他应付款期末余额较上年大幅减少 8,295,322.72，降幅为 91.79%。主要原因系公司结清黎桂媚、邝金燕两人的关联方款项合计金额 8,715,912.72 元。 （2）重要的其他应付款： 截至 2016 年 12 月 31 日其他应付款期末余额前五名的单位如下： 单位：元币种：人民币 客户名称 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 佛山市顺德区闽顺发物流有 限公司 143,121.50 1 年以内 正常信用期内 广东电网公司中山供电局 76,000.00 1 年以内 水电费押金 中山市雅立洁具有限公司 51,860.93 1 年以内 正常信用期内 梁奕棋（罗定市经销商） 50,742.00 1 年以内 代理商保证金 国信信扬律师事务所 50,000.00 1 年以内 正常信用期内 合计 371,724.43 / / 截至 2015 年 12 月 31 日其他应付款期末余额前五名的单位如下： 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 黎桂媚 876,000.00 1 年以内 关联方借款 4,434,704.72 1-2 年 邝金燕 2,199,740.00 1 年以内 关联方借款 1,009,470.00 1-2 年 195,998.00 2-3 年 刘玉峰 250,000.00 1 年以内 关联方借款 江西瑞金市升达家居馆 10,000.00 1 年以内 代理商保证金 章遴毅 10,000.00 1 年以内 代理商保证金 合计 8,985,912.72 / / 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 94 16、 股本 单位：元币种：人民币 股东名称 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 郑建初 3,000,000.00 500,000.00 3,500,000.00 郑绮琪 500,000.00 500,000.00 张维军 1,600,000.00 1,600,000.00 蔡捷 400,000.00 400,000.00 中山市众拓企业投资 管理中心（有限合伙） 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 3,500,000.00 4,500,000.00 8,000,000.00 说明： （1）2016 年 05 月 06 日，公司召开股东会，通过了公司增加注册资本的决 议。新增注册资本 50 万元，全部由原股东郑建初以货币资金认缴。新增资本经 中山市恒顺会计师事务所（普通合伙）审验，并于 2016 年 5 月 27 日出具编号 为恒顺会验字（2016）第 018 号《验资报告》。截至 2016 年 05 月 27 日止，公 司已收到股东郑建初缴纳的注册资本合计人民币 50 万元，新增实收资本占新增 注册资本的 100%，股东以货币资金出资。 （2）2016 年 05 月 10 日，公司召开股东会，通过了公司增加注册资本的决 议。新增注册资本 400 万元，由新股东中山市众拓企业投资管理中心（有限合 伙）、张维军、蔡捷以货币资金共同出资。其中，众拓认缴注册资本 200 万元； 张维军先生认缴注册资本 160 万元；蔡捷女士认缴注册资本 40 万元。新增资本 经中山市恒顺会计师事务所（普通合伙）审验，并于 2016 年 5 月 27 日出具编 号为“恒顺会验字（2016）第 019 号、恒顺会验字（2016）第 020 号”共两份《验 资报告》。截至 2016 年 05 月 27 日止，公司已收到全体股东缴纳的注册资本合 计人民币 400 万元，新增实收资本占新增注册资本的 100%，各股东均以货币资 金出资。 （3）2016 年 10 月 08 日，公司召开 2016 年第一次股东大会并通过决议， 以 2016 年 06 月 30 日为基准日整体变更为股份有限公司，公司名称变更为“中 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 95 山市施丹建材股份有限公司”，以基准日公司账面净资产值 9,988,648.97 元为基 础按 1:0.95 比例折合股本 8,000,000 股，每股面值 1 元。 17、 资本公积 单位：元币种：人民币 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本溢价 0.00 3,988,648.97 2,000,000.00 1,988,648.97 合计 0.00 3,988,648.97 2,000,000.00 1,988,648.97 说明： （1）2016 年 05 月 10 日，公司股东会决议增加注册资本。新增注册资本 400 万元，由新股东众拓以货币资金认缴注册资本 200 万元、张维军先生以货币资 金认缴注册资本 160 万元、蔡捷女士以货币资金认缴注册资本 40 万元。新股东 溢价认缴，每股作价人民币 1.50 元，溢价金额合计人民币 200 万元，计入资本 公积。 （2）2016 年 10 月 08 日，公司召开 2016 年第一次股东大会并通过决议， 以 2016 年 06 月 30 日为基准日整体变更为股份有限公司，公司名称变更为“中 山市施丹建材股份有限公司”，以基准日公司账面净资产值 9,988,648.97 元为基 础按 1:0.95 比例折合股本 8,000,000 股，每股面值 1 元；各股东持股比例不变， 溢价金额 1,988,648.97 元全部计入资本公积。 18、 其他综合收益 无。 19、 盈余公积 无。 20、 未分配利润 单位：元币种：人民币 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 调整前上期末未分配利润 -154,543.40 -695,985.57 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减－） 调整后期初未分配利润 -154,543.40 -695,985.57 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 96 加：本期实现的净利润 -2,027,926.60 541,442.17 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 11,351.03 期末未分配利润 -2,171,118.97 -154,543.40 说明： 其他：公司整体改制为股份有限公司时, 基准日未分配利润科目余额 11,351.03 元转入资本公积科目。 21、 营业收入和营业成本 （1）明细 单位：元币种：人民币 项目 2016 年 收入 成本 一、主营业务合计 27,433,627.81 20,014,606.79 其中：天花吊顶 13,298,731.59 9,494,652.34 餐桌椅 4,721,476.57 3,480,087.34 OEM 7,613,690.86 5,342,850.20 片料 605,092.66 506,117.66 其他 1,194,636.13 1,190,899.25 二、其他业务合计 合计 27,433,627.81 20,014,606.79 项目 2015 年 收入 成本 一、主营业务合计 23,046,893.29 16,373,863.67 其中：天花吊顶 8,781,715.57 6,291,948.96 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 97 餐桌椅 2,428,169.71 1,757,703.52 其他 SMC 复合材料产品 10,096,113.95 6,994,691.38 片料 1,450,277.22 1,100,337.66 其他 290,616.84 229,182.15 二、其他业务合计 合计 23,046,893.29 16,373,863.67 （2）2016 年度收入前五名明细情况： 客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例 京信通信技术（广州）有限公司 2,161,562.67 7.88 肖玉莲 1,566,292.91 5.71 广西建工集团第三建筑工程有限公司 1,034,187.85 3.77 广东省中山丝绸进出口集团有限公司 1,027,337.74 3.74 深州市华之浩贸易有限公司 375,276.57 1.37 合计 6,164,657.74 22.47 2015 年度收入前五名明细情况： 客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例 京信通信技术（广州）有限公司 5,173,392.49 22.45 广东省中山丝绸进出口集团有限公司 2,338,313.00 10.15 东莞东石新材料开发有限公司 1,228,976.24 5.33 深圳市华之浩贸易有限公司 751,692.29 3.26 佛山市强联轨道交通设备有限公司 606,386.68 2.63 合计 10,098,760.70 43.82 22、 税金及附加 单位：元币种：人民币 项目 2016 年 2015 年 城建税 133,499.03 95,439.47 教育费附加 58,594.50 40,902.64 堤围防护费 4,332.07 16,593.78 地方教育附加 39,063.00 27,268.42 印花税 5,408.28 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 98 合计 240,896.88 180,204.31 23、 销售费用 说明： 本年度销售费用较上年增加 2,688,588.08 元，增长率为 142.17%。主要是 公司本年度在北京、南京、广州、深圳等地设立办事处，并增加业务人员在当 地拓展销售业务，导致与销售相关的各项费用包括人工、差旅等，均大幅度上 升。 24、 管理费用 单位：元币种：人民币 项目 2016 年 2015 年 工资 846,887.91 621,843.37 福利费 157,357.82 7,114.20 职工教育经费 120.00 工会经费 126,065.39 86,259.72 业务招待费 207,165.37 127,304.20 住房公积金 3,724.00 社保费 529,857.96 364,610.51 折旧及摊销 85,173.67 56,457.19 办公费 490,849.93 261,459.26 租赁费 131,918.99 57,400.00 项目 2016 年 2015 年 职工薪酬 2,278,725.09 1,149,778.26 差旅费 648,878.66 240,581.32 运输仓储费 571,886.13 105,112.98 展览费 580,706.04 334,982.81 广告费 410,068.08 40,119.15 电话费 22,306.23 9,327.47 保险费 67,119.01 11,199.17 合计 4,579,689.24 1,891,101.16 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 99 项目 2016 年 2015 年 研究开发费 1,620,609.19 1,437,245.10 印花税 3,013.55 4,356.62 残疾人就业保障金 31,692.53 28,235.52 中介机构服务费 309,605.45 545,311.65 专利费用 90,878.11 合计 4,634,799.87 3,597,717.34 25、 财务费用 单位：元币种：人民币 项目 2016 年 2015 年 利息支出 170,613.89 211,465.78 减：利息收入 5,406.95 1,367.43 汇兑损失 金融机构手续费 10,710.36 6,479.72 其他 合计 175,917.30 216,578.07 说明： 利息支出：为支付银行借款利息。银行借款情况详见本报告附 注之“五、 财务报表项目注释”中“10、短期借款”的相关说明。 26、 资产减值损失 单位：元币种：人民币 项目 2016 年 2015 年 计提应收账款坏账准备 66,066.84 63,461.24 计提其他应收款坏账准备 -26,072.15 -15,032.06 合计 39,994.69 48,429.18 27、 投资收益 无。 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 100 28、 营业外收入 单位：元币种：人民币 项目 2016 年 2015 年 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助利得 54,850.00 54,850.00 其他 97.19 31.69 97.19 合计 54,947.19 31.69 54,947.19 其中：计入当期损益的政府补助： 单位：元币种：人民币 补助项目 发生金额 与资产相关/与收益相 关 2016 年中山市第四批国内发明专利授权资助款 11,000.00 与收益相关 2016 年小微企业上规上限贷款贴息 43,850.00 与收益相关 合计 54,850.00 29、 营业外支出 单位：元币种：人民币 项目 2016 年 2015 年 计入当期非经常 性损益的金额 经济类罚款(赔款)支出 25,749.00 25,749.00 非流动资产处置损失合计 公益性捐赠支出 2,000.00 2,000.00 行政性罚款支出 税收滞纳金 其他 126.80 101.13 126.80 合计 27,875.80 101.13 27,875.80 30、 所得税费用 (1) 所得税费用表 单位：元币种：人民币 项目 2016 年 2015 年 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 101 当期所得税费用 -203,887.31 209,595.24 递延所得税费用 6,608.34 -12,107.29 合计 -197,278.97 197,487.95 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 2016 年 2015 年 利润总额 -2,225,205.57 738,930.12 按法定/适用税率计算的所得税费用 -333,780.84 184,732.53 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 136,501.87 12,755.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 其他 所得税费用 -197,278.97 197,487.95 说明： 31、 现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元币种：人民币 项目 2016 年 2015 年 利息收入 5,406.95 1,367.43 政府补助 54,850.00 0.00 往来款 17,937,316.91 61,381,107.19 合计 17,997,573.86 61,382,474.62 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金：单位：元币种：人民币 项目 2016 年 2015 年 付现管理费用 2,391,788.54 667,326.56 付现销售费用 2,432,403.93 365,461.13 往来款 23,664,614.49 55,080,231.50 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 102 合计 28,488,806.96 56,113,019.19 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金：无。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金：无。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金：无 32、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元币种：人民币 补充资料 2016 年 2015 年 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,018,947.02 541,442.17 加：资产减值准备 39,994.69 48,429.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 519,545.63 361,062.16 无形资产摊销 37,686.55 13,675.20 长期待摊费用摊销 26,753.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 170,613.89 211,465.78 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -206,258.55 -12,107.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,819,784.28 789,203.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,745,372.81 -1,999,824.37 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,104,253.84 2,396,293.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,969,708.24 2,349,639.56 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 103 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,416,725.61 580,799.82 减：现金的期初余额 580,799.82 457,091.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 835,925.79 123,708.06 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元币种：人民币 项目 2016 年 2015 年 一、现金 1,416,725.61 580,799.82 其中：库存现金 15,725.78 2,555.36 可随时用于支付的银行存款 1,400,999.83 578,244.46 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,416,725.61 580,799.82 33、 所有者权益变动表项目注释：无。 34、 所有权或使用权受到限制的资产：无。 35、 外币货币性项目：无。 36、 套期：无。 六、 合并范围的变更：无。 七、 在其他主体中的权益：无。 八、 与金融工具相关的风险：无。 九、 公允价值的披露：无。 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 104 十、 关联方及关联交易 1、 本公司的主要股东情况 主要股东名称 关联关系 经济性质 或类型 主要股东对本企业 的持股比例 郑建初 控股股东 自然人 43.75% 中山市众拓企业投资管理中 心（有限合伙） 股东 法人企业 25.00% 张维军 股东 自然人 20.00% 郑绮琪 总经理、执行董事、法 定代表人 自然人 6.25% 蔡捷 股东、总经理助理 自然人 5.00% 本企业的主要股东情况的说明：无。 2、 本企业子公司情况 无。 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业：无。 其他关联方情况：无。 4、 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易： 2016 年： 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方 式及程序 关联交易金额 与同类交易金额 的比例(%) 销售商品： 中山市雅立洁具 有限公司 销售商品 销售天花板 市场价 94,344.30 0.34 (2) 关联租赁情况 本公司作为出租方：无 本公司作为承租方： 1）2014 年 1 月 1 日，公司与股东郑建初（以下简称甲方）签订《厂房租 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 105 赁协议》，甲方将座落在五桂山长命水村、面积约 4,195.10 玉米的工业厂房出租 给公司作为生产用地。租赁期为 2014 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止，2014 年月租金为 20,975.50 元（每平方米 5.00 元），以后年度租金按每年递增 1 元/ 平方米，2015 年月租金为 25,170.60 元（每平方米 6.00 元），2016 年月租金为 29,365.70 元（每平方米 7.00 元）。 2）2014 年 3 月 28 日中山市桂宏置业有限公司（以下简称甲方）与中山市 雅立洁具有限公司（以下简称乙方）签订《租赁合同书》，2015 年 10 月 19 日 双方签订补充协议。根据协议，甲方将位于五桂山长命水工业园区内厂区 C 座 的厂房 C1 和宿舍 C 建筑面积共计 15,275.7 平方米的物业出租给乙方作工业生产 用途厂房及宿舍，租赁期为 2017 年 2 月 28 日止，租金单价为每月每平方米 8.50 元。2015 年 11 月 1 日，甲乙两方与本公司共同签订《租赁合同书》（补充）， 乙方转租部分租赁的厂房给本公司。转租部分为 C 座厂房 C1 三楼，建筑面积为 3,185.40 平方米，月租金为 27,075.90 元。 (3) 关联担保情况 本公司作为担保方： 2014 年 7 月 15 日，公司与中国工商银行股份有限公司中山高新技术开发 区支行签订《最高额保证合同》 （编号：2014 年 20110229G 字第 32407702 号）， 为中山市雅立洁具有限公司的银行债务提供连带责任保证担保，主债权最高余 额为人民币 4,000 万元，担保期限为自 2014 年 7 月 1 日至 2019 年 7 月 1 日止。 本公司作为被担保方： 2014 年 8 月 13 日，公司与中国建设银行股份有限公司中山市分行签订《人 民币流动资金贷款合同》（编号：2014 小企流字 377 号），向建设银行贷款人人 民币 350 万元。该贷款以郑建初和邝金燕名下的土地、房产作为抵押，抵押物 经中山市中鑫房地产土地评估有限公司评估，评估价格为人民币 3,765,600.00 元。抵押物具体如下： 序号 名称 证件号码 地址 权属人 1 房产证 粤房地权证中府字第 0212057321 号 中山市石岐区兴中道 5 号 712 房 邝金燕 2 土地使 用证 中府国用（2012）第易 2303236 号 中山市石岐区兴中道 5 号 712 房 邝金燕 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 106 3 房产证 粤房地权证中府字第 0210092543 号 中山市五桂山城桂路长命水大街 1 号领 东上筑 11 幢 1801 房 郑建初 4 房产证 粤房地权证中府字第 0210092544 号 中山市五桂山城桂路长命水大街 1 号领 东上筑 11 幢 1801 房 邝金燕 5 土地使 用证 中府国用（2010）第易 290951 号 中山市五桂山城桂路长命水大街 1 号领 东上筑 11 幢 1801 房 郑建初邝金燕 2016 年 8 月 5 日公司在归还上年借款后，与中国建设银行股份有限公司中 山市分行签订《人民币流动资金贷款合同》（编号：2016 小企流字 409 号），向 银行贷款人民币 215 万元，用于归还中山金融投资控股有限公司的融资专项扶 持资金，贷款期限 1 年，自 2016 年 8 月 5 日至 2017 年 8 月 4 日止，贷款抵押 物沿用上年贷款所作的抵押。 (4) 关联方资金拆借： 见下述之“5、关联方应收应付款项”。 (5) 关联方资产转让、债务重组情况：无。 (6) 其他关联交易：无。 5、 关联方应收应付款项 (1) 应收项目： 2016 年度： 科目 关联方 期初余额 本年增加累计数 本年减少累计数 期末余额 应收账款 中山市雅立洁具 有限公司 94,344.30 52,209.72 42,134.58 其他应收款 中山市雅立洁具 有限公司 3,006,609.95 16,578,016.46 19,636,487.34 -51,860.93 其他应收款 郑建初 17,462.80 7,043,698.18 7,061,160.98 0.00 其他应收款 郑琦琪 30,000.00 30,000.00 (2) 应付项目 2016 年度： 科目 关联方 期初余额 本年增加累计数 本年减少累计数 期末余额 其他应付款 邝金燕 3,405,208.00 399,974.00 3,805,182.00 0.00 其他应付款 黎桂媚 5,310,704.72 957,500.00 6,268,204.72 0.00 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 107 其他应付款 刘玉峰 250,000.00 0.00 250,000.00 0.00 6、 关联方承诺：无。 7、 其他：无。 十一、 股份支付 1、 股份支付总体情况：无。 2、 以权益结算的股份支付情况：无。 3、 以现金结算的股份支付情况：无。 4、 股份支付的修改、终止情况：无。 5、 其他：无。 十二、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项：无。 2、 或有事项：无。 3、 其他：无。 十三、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项：无 2、 利润分配情况：无。 3、 销售退回：无。 4、其他资产负债表日后事项说明：无。 十四、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正：无。 2、 债务重组：无。 3、 资产置换：无。 4、 年金计划：无。 5、 终止经营：无。 6、 分部信息：无。 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无。 十五、 补充资料 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 108 1、当期非经常性损益明细表 单位：元币种：人民币 项目 2016 年 2015 年 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 54,850.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,778.61 -69.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 4,060.71 -17.36 少数股东权益影响额 合计 23,010.68 -52.08 2、净资产收益率及每股收益 (1) 2016 年： 报告期利润 加权平均净 资产收益率 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -33.12% -0.33 -0.33 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -33.49% -0.33 -0.33 (2) 2015 年： 报告期利润 加权平均净 资产收益率 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.61% 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 17.61% 0.14 0.14 3、境内外会计准则下会计数据差异：无。 4、其他：无。 中山市施丹建材股份有限公司 中山市施丹建材股份有限公司 2016 年年度报告 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 信息披露负责人办公室 中山市施丹建材股份有限公司 2017 年 4 月 24 日