870812_2019_赛富电力_2019年年度报告_2020-04-23.txt

1 2019 赛富电力 NEEQ：870812 广西赛富电力股份有限公司 Guangxi Safe Electric Power Co.,Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 ） 2019 年 5 月，公司荣获 2018 年 江南区经济发展贡献奖三等奖。 2020 年 1 月，公司收到来自南宁供电 局的感谢信，肯定了公司在电网建设攻 坚战中做出的重要贡献。 2019 年 2 月，公司负责设计的 220kV 歌标变电站工程，被评为 2018 年度广西电网建设优质工 程。 3 目录 第一节 声明与提示 ................................................................................................................. 5 第二节 公司概况 .................................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 28 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 32 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 36 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 39 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 43 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 49 4 释义 释义项目 释义 赛富电力、本公司或公司 指 广西赛富电力股份有限公司 有限公司 指 广西赛富电力勘察设计有限公司 合纵电力 指 广西合纵电力中心（有限合伙） 控股股东 指 伍文生 实际控制人 指 伍文生 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 广西赛富电力股份有限公司股东大会 董事会 指 广西赛富电力股份有限公司董事会 监事会 指 广西赛富电力股份有限公司监事会 章程、公司章程 指 最近一次经股东大会审议通过的《广西赛富电力股份 有限公司章程》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的统称 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商 指 国海证券股份有限公司 审计机构、会计师 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人梁树乐、主管会计工作负责人伍文霞及会计机构负责人（会计主管人员）崔灏保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 销售地域相对集中风险 报告期内，公司服务的客户区域性特征较强，公司的业务和盈 利基本集中在广西地区，虽然公司在近年来业务已拓展至广东、 云南、海南等业务区域，且后期将逐步拓展其他业务区域，但 短期内公司的盈利仍将以广西、广东、云南区域为主，一旦上 述区域的经济形势或市场环境发生重大不利变化，将对公司的 经营业绩产生不利影响。 最终客户集中的风险 我国的电网建设运营行业市场格局高度集中，其中，南方电网 公司建设运营为广东、广西、云南、贵州和海南五省（区），国 内其余省市业务均由国家电网公司经营。公司主要面对的客户 是南方电网，虽然各供电局、各省公司有自身独立的招标采购 体系，但高度集中的电网建设运营格局导致提供电力设计服务 的企业不可避免的存在最终客户相对集中的情况。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人伍文生先生直接持有公司股份 14，020，000 股， 占公司全部股份的 68.06%，并作为公司股东合纵电力的普通合 伙人（执行事务合伙人）控制公司 2,080,000 股（占公司全部股 份的 10.10%），伍文生先生合计控制公司股份 16,100,000 股，占 公司总股本比例为 78.16%。此外，伍文生先生目前担任公司董 事长职务，其在公司重大事项决策、监督、日常经营管理上均 可施予重大影响。虽然公司建立了较为完善的法人治理结构， 6 但若公司的内部控制有效性不足、运作不够规范，可能会导致 实际控制人损害公司和中小股东利益的公司治理风险。 安全生产风险 公司在电力设计领域稳扎稳打、步步为营的同时，也积极开发 清洁能源项目、分布式光伏发电项目、项目总承包等新领域， 该类业务的生产过程多为室外施工。尽管公司目前制定了详细 明确的安全生产相关制度，并加强了对公司员工的管理。但如 果员工操作不当或设备维护不当，可能导致事故的发生，影响 公司的生产和经营。 项目管理风险 总承包项目管理涉及的企业、部门和人员众多，容易受到各种 不确定的外部因素影响，执行过程中，若发生项目工期延长、 分包单位质量管控不到位、工程进度款到位不及时等情况，可 能导致项目管理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 1、 报告期内，公司积极开拓市场领域，在总承包项目领域也取得了重大的进展，从最初的勘察设计企 业，向行业最具价值的电力综合服务商冲击。业务范围涵盖电力设计、电力施工、智能运维、售电 业务四大板块，从而达到分散风险，应对宏观经济波动和政策变动等不利因素。因此，宏观经济波 动风险已不属于重大风险。 2、 公司建立了与相关部门的良好联系，便于及时接收政府对电力电网建设的政策，同时也优化了相关 的产业政策及行业规划信息收集筛选渠道，定期组织管理层对行业政策和趋势进行研究与探讨，积 极应对政策和产业规划可能出现的变化，提升了抵御政策风险的能力。因此，行业政策变动风险已 不属于重大风险。 3、 公司遵循以市场为导向、以客户为中心，深耕已有客户，重点维护优质客户的长期稳定的合作关系， 增加客户黏性。合理安排本公司的资源，全力配合客户的需求，维持长期稳定的合作关系；并积极 发展广西省之外的业务渠道，拓展新的业务机会。将业务流程标准化，产品模块化，信息扁平化， 管理数字化建设，争取跨区域复制，以降低行业竞争加剧的风险。同时公司通过发展事业合伙人的 模式，积极寻求更多资源与合作机会，也不断增强了公司核心竞争力和价值创造力。因此，竞争加 剧风险已不属于重大风险。 4、 报告期内，公司制定了科学合理的人员任用机制，做好全员职业发展规划，配套长效的激励机制， 激发员工积极性；通过与核心技术人员及主要的技术人员签订《保密与竞业限制协议》的方式，保 证公司经营的稳定性，将管理人员、核心技术人员的奖金与公司业绩挂钩，充分调动其积极性。通 过公司的平台优势，不断吸引高端人才加盟，促进人才梯队建设，增强核心竞争力。因此，人才流 失风险已不属于重大风险。 行业重大风险 无 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广西赛富电力股份有限公司 英文名称及缩写 Guangxi Safe Electric Power Co.,Ltd. 证券简称 赛富电力 证券代码 870812 7 法定代表人 梁树乐 办公地址 南宁市江南区亭江路 28 号第 7 层商铺 二、 联系方式 董事会秘书 彭颖 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0771-4912107 传真 0771-4912067 电子邮箱 sfdianli@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南宁市江南区亭江路 28 号第 7 层商铺 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 6 日 挂牌时间 2017 年 3 月 2 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-M74 专业技术服务业-M748 工程技术 -M7482 工程勘察设计 主要产品与服务项目 电力设计、电力施工 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 伍文生 实际控制人及其一致行动人 伍文生 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91450100799722345N 否 注册地址 南宁市江南区亭江路 28 号第 7 层 商铺 否 注册资本 20,600,000 否 8 五、 中介机构 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 广西南宁市滨湖路 46 号国海大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 曹玮，黄建玲 会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河路同心大厦 1020 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2019 年 8 月 26 日，公司召开第二届董事会第五次会议审议通过《广西赛富电力股份有限公司 2019 年第一次定向发行方案》，2020 年 3 月 16 日完成股份登记同时变更了营业执照，注册资本变更为 2160 万元。 2、2020 年 3 月 18 日，公司收到职工代表监事陆政秀先生，监事秦中容女士，董事吉廷荣先生提交的辞 职申请，三人均因个人原因辞去公司所任监事、董事职务。 3、2020 年 3 月 27 日，公司召开 2020 年第一次职工代表大会，审议通过《关于选举黎芸女士为公司第 二届监事会职工代表监事》的议案，任期自本次职工代表大会决议通过之日起至第二届监事会届满之日。 4、2020 年 4 月 20 日，公司召开 2020 年第二次临时股东大会：审议通过《关于提名熊顺华为公司第二 届董事会董事》的议案，任期自本次股东大会审议通过之日起至公司第二届董事会任期届满之日止；审 议通过《变更公司第二届监事会股东代表监事》，提名褚楚女士为公司第二届监事会股东代表监事候选 人，任期自本次股东大会审议通过之日至第二届监事会届满之日。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 126,374,256.78 157,525,226.71 -19.78% 毛利率% 39.38% 24.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 18,848,036.65 25,439,086.12 -25.91% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 20,372,704.24 12,665,908.99 60.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 29.21% 49.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 31.58% 24.67% - 基本每股收益 0.91 1.23 -26.02% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 124,520,702.03 92,656,433.28 34.39% 负债总计 48,887,002.21 36,016,837.35 35.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 75,633,699.82 56,639,595.93 33.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.67 2.75 33.45% 资产负债率%（母公司） 39.26% 38.87% - 资产负债率%（合并） 39.26% 38.87% - 流动比率 3.08 2.12 - 利息保障倍数 27.90 34.82 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -8,393,286.51 13,785,349.43 -160.89% 应收账款周转率 2.93 3.32 - 存货周转率 6.53 42.08 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 10 总资产增长率% 34.39% -11.43% - 营业收入增长率% -19.78% 131.88% - 净利润增长率% -25.91% 195.74% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,600,000 20,600,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 22,389.95 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 60,800.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 605,000.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,881,916.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -600,000.00 非经常性损益合计 -1,793,726.58 所得税影响数 -269,058.99 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -1,524,667.59 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 120,240.00 327,240.00 应收账款 45,465,342.45 38,939,702.88 11 应收票据及应收账 款 45,585,582.45 39,266,942.88 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司具有广西壮族自治区住房和城乡建设厅颁发的工程设计专业乙级（变电工程、送电工程、新能源发 电、风力发电）资质，工程勘察专业乙级资质，建筑业企业电力工程施工总承包叁级、输变电工程专业 承包叁级资质，安全生产许可证，获得国家能源局南方监管局颁发的承装（修、试）电力设施许可四级 资质，以及广西工程咨询协会颁发的电力专业工程咨询单位乙级资信证书。业务范围涵盖电力设计、电 力施工、智能运维、售电业务四大板块，全方位向电力行业最具价值的电力综合服务商冲击。 2019 年，公司在总承包项目领域取得了重大的进展，公司以设计为主体的工程项目总承包能充分发挥设 计企业在项目建设中的最大优势，有助于全面发挥设计、采购和项目管理的能力和优势，保证设计与采 购、施工的合理交叉和有机融合，实现进度、成本和质量等方面的精确控制，确保项目获得良好的投资 效益，为承接电力工程 EPC 总承包奠定了良好基础。未来公司将通过构建电力专业人才资源整合服务平 台，整合并购相关区域内的电力设计团队、资源和平台，构建智能化设计管理服务平台，全面提升业务 标准化、模块化和专业化水平，构建公司的市值持续成长与合作伙伴、核心团队及员工共创、共享、共 赢的业务合作模式、利益分配模式和绩效评价模式；借助电力行业改革带来的巨大市场机遇和红利，力 争五年内成长为中国国内知名电力设计全产业链人才资源整合服务平台，成为电力设计系统解决方案的 综合服务提供商。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，公司借助国家大力支持电力行业改革发展的有利政策环境，紧抓产业升级带来的发展机会，通 过提升管理水平，加大创新研发力度，增加人力资源储备等措施，稳步发展电力设计、电力施工、智能 运维、售电业务四大板块。报告期内，公司共实现营业收入 12,637.43 万元，同比下降 19.78%，实现净 利润 1,884.80 万元，同比下降 25.91%。营业收入下降的主要原因是受电力施工业务结算周期及单个大项 目波动的影响，剔除上述影响后，公司设计业务实现收入 7,655.86 万元，同比增长 38.15%。净利润下降 的主要原因是受上年同期股权出售投资收益的影响，剔除上述影响后，公司实现扣非净利润 2,037.27 万 元，同比增长 60.85%。本报告期，公司的毛利率为 39.37%，较上年同期提升了 15.07 个百分点，毛利率 重新回到了 2017 年的整体水平，上年同期受电力施工业务占比较高的影响，公司毛利率出现了短暂的 13 下降。公司今年将继续维持在创新层，治理机制日益完善，管理水平也进一步提高，为公司后期发展打 下了坚实基础。 (二) 行业情况 根据中国电力企业联合会行业分析报告，2019 年，全国电力生产运行平稳，电力供需总体平衡。 1、全社会用电量平稳增长，第三产业和城乡居民生活用电的拉动效果明显。 全年全社会用电量 7.23 万亿千瓦时，比上年增长 4.5%，增速比上年回落 4.0 个百分点；全口径发电量 73253 亿千瓦时，同比增长 4.7%，增速比上年回落 3.7 个百分点。第三产业和城乡居民生活用电的拉动 效果明显，分别拉动全社会用电量增长 1.5 和 0.8 个百分点。第三产业和城乡居民生活用电量对全社会 用电量增长的贡献率分别为 33.1%和 17.9%，两者合计达到 51.0%，其中第三产业贡献率比上年提高 10.1 个百分点。 2、电力延续绿色低碳发展趋势，非化石能源发电装机和发电量均保持较快增长。 截至 2019 年底，全国发电装机容量 20.1 亿千瓦，同比增长 5.8%，增速比上年回落 0.7 个百分点，其中， 其中全国全口径非化石能源发电装机容量 8.4 亿千瓦，比上年增长 8.7%，占总装机容量的比重为 41.9%， 比上年底提高 1.1 个百分点。2019 年，发电设备利用小时 3825 小时，比上年降低 54 小时。全国主要电 力企业合计完成投资 7995 亿元，比上年下降 2.0%。 3、全国发电设备平均利用小时数减少 2019 年全年发电设备平均利用小时为 3825 小时，同比降低 54 小时。其中，全年火电设备平均利用小时 4293 小时，同比降低 85 小时；水电设备平均利用小时 3726 小时，同比增加 119 小时；并网风电 2082 小时，同比降低 21 小时；并网太阳能发电 1285 小时，同比增加 55 小时。 4、全国电力供需总体平衡，局部地区采取了有序用电措施 2019 年，全国电力供需总体平衡。东北、西北区域电力供应能力富余；华北、华东、华中、南方区域电 力供需总体平衡，其中，蒙西、冀北、辽宁、浙江、江西、湖北、海南等省级电网在部分时段采取了有 序用电措施，蒙西电网从前几年的电力供应能力富余转为 2019 年以来的电力供应偏紧。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初 金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 35,203,278.33 28.27% 17,122,914.09 18.48% 105.59% 应收票据 120,240.00 0.13% -100.00% 应收账款 40,773,035.57 32.74% 45,465,342.45 49.07% -10.32% 存货 19,251,953.7 15.46% 4,208,203.72 4.54% 357.49% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 546,324.56 0.44% 618,992.51 0.67% -11.74% 在建工程 短期借款 15,023,585.07 12.07% 100.00% 长期借款 12,523,695.83 10.06% 100.00% 交易性金融资 5,000,000.00 4.02% 1000000 1.08% 400.00% 14 产 其他应收款 6,030,957.65 4.84% 5,679,288.99 6.13% 6.19% 可供出售金融 资产 其他权益工具 投资 14,873,923.8 11.94% 14,098,507.2 15.22% 5.50% 应付账款 8,935,877.21 7.18% 26,699,164.23 28.82% -66.53% 应付职工薪酬 4,186,922.78 3.36% 3,434,240.17 3.71% 21.92% 应交税费 5,231,390.55 4.20% 2,592,448.88 2.80% 101.79% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金较年初增加了105.59%，主要是由于报告期内，公司取得了2750万元银行贷款所致。 2.应收票据较年初减少了100.00%，主要是由于年初的应收票据在报告期内已到期，公司取得了该款项。 3.交易性金融资产较年初增加了 400.00%，主要是由于报告期末公司购买了 500 万元低风险理财产品所 致。 4.存货较年初增加了357.49%，主要是由于本报告期，公司取得的项目主要集中在下半年，很多项目未 达到交付条件，导致期末未完工项目成本增加所致。 5.短期借款较年初增加了 100.00%，主要是由于报告期内，公司为扩大生产规模取得了 1500 万元短期借 款。 6.长期借款较年初增加了 100.00%，主要是由于报告期内，公司为扩大生产规模取得了 1250 万元长期借 款。 7.应付账款较年初减少了 66.53%，主要是由于本报告期末公司正在执行的总承包项目较上年期末有所减 少所致。 8.应交税费较年初增加了 101.79%，主要是由于报告期末公司的应交增值税较年初增加了 156 万，本报 告期末公司电力施工业务的采购金额有所减少，所以进项税较少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 126,374,256.78 - 157,525,226.71 - -19.78% 营业成本 76,609,313.57 60.62% 119,235,076.67 75.69% -35.75% 毛利率 39.38% - 24.31% - - 销售费用 310,988.98 0.25% 836,164.28 0.53% -62.81% 管理费用 18,319,876.15 14.50% 19,097,595.29 12.12% -4.07% 研发费用 5,511,542.62 4.36% 100.00% 财务费用 1,048,227.87 0.83% 814,041.24 0.52% 28.77% 信用减值损失 -815,448.11 0.65% -100.00% 资产减值损失 - - -1,697,119.09 1.08% 100.00% 其他收益 37,628.96 0.03% 38,481.7 0.02% -2.22% 投资收益 605,000.17 0.48% 15,131,298.36 9.61% -96.00% 15 公允价值变动 收益 - - - - 资产处置收益 22,389.95 0.02% 100.00% 汇兑收益 - 营业利润 23,917,393.84 18.93% 30,285,783.77 19.23% -21.03% 营业外收入 60,800 0.05% 70,156.00 0.04% -13.34% 营业外支出 1,881,916.7 1.49% 385,444.67 0.24% 388.25% 净利润 18,848,036.65 14.91% 25,439,086.12 16.15% -25.91% 项目重大变动原因： 1. .营业收入较上年同期减少了19.78%，主要是由于报告期内公司电力施工业务收入较上年同期减少了 5202万元所致，电力施工业务受项目结算周期及大项目波动的影响较大。 2.营业成本较上年同期减少了35.75%，主要是由于电力施工业务成本减少所致。 3.毛利率较上年同期上升了15.07个百分点，主要是由于报告期内毛利率相对较低的电力施工业务所占 收入的比重下降到了39.42%，而上年同期该比重为64.65%。 4.销售费用较上年同期减少了62.81%，主要是由于报告期内公司老客户提供的设计订单充足，公司因此 调整了销售策略，减少了新客户的开发。 5．投资收益较上年同期减少了96.00%，主要是由于上年同期公司处置了持有的桂林银行全部股权，该 股权成本782.32万元，处置价款2,135.83万元，产生投资收益1,353.51万元。 6.营业外支出较上年同期增加了 388.25%，主要是由于本报告期公司由于存在未决诉讼，因此计提了 172.23 万元预计负债。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 126,374,256.78 157,525,226.71 -19.78% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 76,609,313.57 119,235,076.67 -35.75% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 勘察设计 76,558,560.73 60.58% 55,416,690.53 35.18% 38.15% 工程总承包 49,815,696.05 39.42% 101,835,886.61 64.65% -51.08% 商品销售 272,649.57 0.17% -100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 16 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 广西区内 109,807,328.93 86.89% 134,259,284.69 85.23% -18.21% 广西区外 16,566,927.85 13.11% 23,265,942.02 14.77% -28.79% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入的区域构成基本保持不变，区内收入占比较上年同期略微上升了 1.66 个百分点。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 广西电网有限责任公司百色供电局 28,698,745.86 22.71% 否 2 恭城洁源新能源有限公司 25,575,116.25 20.24% 否 3 广西电网有限责任公司南宁供电局 6,552,567.88 5.19% 否 4 广西路建工程集团有限公司 6,381,485.32 5.05% 否 5 象州县政通水利开发投资有限公司 6,028,916.11 4.77% 否 合计 73,236,831.42 57.96% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 湘乡光明电力建设有限公司 9,053,656.12 11.82% 否 2 广西汇吉源铁塔有限公司 4,500,814.52 5.88% 否 3 桂林武峰塑料有限公司 2,521,999.54 3.29% 否 4 广西华耀劳务服务有限公司 2,270,970.88 2.96% 否 5 广西威凯电力设备有限公司 2,145,809.19 2.80% 否 合计 20,493,250.25 26.75% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,393,286.51 13,785,349.43 -160.89% 投资活动产生的现金流量净额 -6,762,239.46 -283,086.30 -2288.76% 筹资活动产生的现金流量净额 26,578,856.82 -28,200,986.13 194.25% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少了160.89%，主要是由于本报告期，公司承接的项目主 要集中在下半年，还未完成交付未取得回款，公司为此垫付了大量的资金。 2.投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了2288.76%，主要是由于报告期末公司账上的剩余资金 较多，投资购买了一些低风险理财产品。 17 3.筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了194.25%，主要是由于报告期内公司取得了2750万元 银行借款。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 1、公司持有广西桂林漓江农村合作银行 8,263,291.00 股，占股权比例 1.24%,公允价值 14,873,923.80 元。 2014 年 11 月 20 日及 2015 年 4 月 25 日，本公司与广西卓尔科技发展有限公司（以下简称“卓尔科技”） 签订《股权转让协议》，卓尔科技分别将其持有的广西桂林漓江农村合作银行股份2,811,668股及5,020,836 股（合计 7,832,504 股）以账面价格转让给本公司，每股 1.8 元，转让价款合计 14,098,507.20 元。2019 年 4 月 30 日，广西桂林漓江农村合作银行进行权益分派，每 100 股送红股 5.5 股。我公司共收到红股 430,787.00 股，因此，报告期末持股数变为 8,263,291.00 股。广西桂林漓江农村合作银行的主营业务为 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑 付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；代理其他银行的金融业务；代理收付款 项；提供保管箱服务；经银行业监督管理机构批准的其他业务；代理家庭财产保险、机动车辆保险、意 外伤害保险、人寿保险、健康保险和与信用社主营业务相关的财产保险；外汇存款；外汇汇款；外币兑 换；国际结算；同业外汇拆借；自营外汇买卖或代客户外币买卖；资信调查、咨询、见证业务；公务卡 发卡业务。 2、报告期内，公司为了提高公司资金的利用效率，在确保公司经营需求的前提下，使用自有闲置资金 投资了债券市场和进行理财投资，根据市场情况购买安全性较高、低风险、流动性好的产品，为公司股 东谋取更多的利益回报，不会影响公司生产经营的正常进行。 3、2019 年 3 月 30 日召开第一届董事会第二十次会议，审议通过了《关于拟投资设立海南赛富智能电 力科技有限公司》的议案。公司设立上述子公司，是为了进一步扩大公司在海南地区的市场份额，树立 企业形象，增加营业收入，提升公司整体效益，能够完善公司战略布局，增强公司的持续经营能力，不 存在损害公司及其他股东合法权益的情形，预计对公司未来财务状况和经营成果将产生积极影响。海南 赛富智能电力科技有限公司的经营范围为：电力工程施工，土石方工程，地质勘查技术服务，工程技术 与设计服务，风力发电技术服务，其他专业咨询与调查，先进电力电子装置销售，工程造价专业咨询服 务，工程监理，工程设计活动，电力行业高效节能技术研发，新能源技术推广服务。 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 (五) 研发情况 1. 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 5,511,542.62 0.00 研发支出占营业收入的比例 4.36% 0 研发支出中资本化的比例 0.00% 0 2. 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 18 本科以下 0 35 研发人员总计 0 35 研发人员占员工总量的比例 0 16.20% 3. 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 4. 研发项目情况： 报告期内，公司围绕电力设计和电力施工中会用运用到的新技术，共进行了 10 项新技术开发，发生研 发费用 551.15 万元，具体情况如下： 序号 项目名称 报告期内投入的金 额 研发方式 报告期末项目状态 1 一种混凝土电缆沟 预制件技术开发 465,267.23 自主研发 已提交专利申请 2 一种低高度的耐张 塔技术开发 462,595.54 自主研发 已提交专利申请 3 一种电力管廊组合 支架技术开发 337,890.41 自主研发 已提交专利申请 4 一种方便调整的变 电站接线稳定装置 技术开发 275,341.39 自主研发 已提交专利申请 5 一种电力系统用理 线器技术开发 526,951.88 自主研发 已提交专利申请 6 一种变电站降噪系 统技术开发 772,433.19 自主研发 已提交专利申请 7 一种电缆固定装置 技术开发 725,442.85 自主研发 已提交专利申请 8 一种箱式变电站通 风板结构技术开发 802,136.11 自主研发 进行中 9 电缆故障测试仪技 术开发 604,430.94 自主研发 进行中 10 一种用于电力系统 巡线的无人机技术 开发 539,053.07 自主研发 进行中 合计 5,511,542.62 19 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： （1） 收入确认 赛富电力营业收入主要来源于电力勘探设计及电力工程施工，收入确认的会计政策详情及收入的分析请 参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十）所述的会计政策及“五、合并财 务报表项目附注”注释（二十八）。公司 2019 年度营业收入 126,374,256.78 元，比上期略降，期末应收 账款账面余额 46,257,304.08 元，占当期营业收入的比重为 36.6%。公司营业收入金额重大且为关键财务 指标，因此存在管理层为了达到特定目标或满足期望而操纵收入确认时点的内在风险，因此将收入确认 作为关键审计事项。 我们实施以下审计应对： 1、测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关的会计政策是否正确且一贯地运用； 2、查阅当期主要客户项目合同，检查合同中所列示的重要信息，包括客户名称、项目名称、业务类型 及金额、结算依据、项目进度、签订双方盖章签字等:根据合同金额、项目进度、结算依据测算应确认收 入金额，并逐一与公司财务账而记载内容进行核对； 3、获取公司各项目收入确认依据，包括评审文件、资料交付确认证明等收入确认依据，核查文件或证 明中所列示的包括客户名称、合同名称、合同编号、项目名称、确认信息、文件或证明日期、评审方或 接收方签章，并逐与公司财务账面记载内容进行核对； 4、获取客户、施工方、监理单位、公司项目部共同出具总承包工程进度完成签证单，分析比对各期总 承包工程完工进度，根据完工进度重新计算确认工程总承包业务收入金额是否准确。 5、实施分析性程序，分析评价公司综合毛利率、业务毛利率、项目毛利率的波动情况。针对大额收入 及应收款项实施函证程序，函证内容包括合同约定条款、总包项目的完工进度等。 （2）应收账款可回收性 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”注释（八）所述的会计政策及“五、合并财 务报表项目附注”注释（四），公司 2019 年 12 月 31 日应收账款账面余额 46,257,304.08 元，应收账款坏 账准备余额 5,484,268.51 元。公司应收账款金额重大，管理层在对应收账款的可回收性进行评估时，需 要综合考虑应收账款的账龄、债务人的还款记录、债务人的财务状况和债务人的行业现状等。由于应收 账款余额重大且坏账准备的评估涉及复杂且重大的管理层判断。因此将应收账款的可回收性作为关键审 计事项。 我们实施以下审计应对： 1、了解及评价公司与应收账款回收和评估应收款项减值准备相关的内部控制，并测试这些内部控制的 设计和运行有效性。 2、复核公司管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策的合理性和一贯性。 3、对期末余额重大的应收账款，我们执行了函证程序，并将函证结果和管理层记录的金额进行了核对。 对于单项金额重大的应收账款和单项金额不重大但存在客观证据表明发生减值的应收账款，我们抽样复 核了管理层计算可收回金额的依据，包括管理层结合客户商业背景、经营情况、资信状况、市场环境、 历史还款情况等对客户信用风险做出的评估。 4、对于按照信用风险特征组合计提坏账的应收账款，我们复核了管理层对于信用风险特征组合的设定， 并复核了账龄等关键信息。 5、结合期后回款情况检查，进一步评价管理层对坏账准备计提的合理性。 20 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1 .执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报 表格式（2019 版）的通知》财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印 发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式 （2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规 定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付 票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付 账款”列示；比较数据相应调整。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和 “ 应 收 账 款”，“ 应 收票 据 ” 上 年 年 末 余额 120,240.00 元 ，“ 应 收 账 款 ” 上 年 年 末 余 额 45,465,342.45 元。“应付票据”上年年末无余额， 全部为应付账款 26,699,164.23 元。 （2）在利润表中投资收益项下新增“其中：以 摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。 比较数据不调整。 无金额影响。 2.执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工 具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后 的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需 调整。以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，本公司执行 上述新金融工具准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 （1）因报表项目名称变更，将 “以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产（负债）” 重分类至“交易性金融资产（负 债）” 其 他 流 动 资 产 ： 减 少 1,000,000.00 交 易 性 金 融 资 产 ： 增 加 1,000,000.00 （1）因报表项目名称变更，将 “以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产（负债）” 重分类至“交易性金融资产（负 债）” （2）非交易性的可供出售权益 工具投资指定为“以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益 的金融资产”。 可 供 出 售 金 融 资 产 ： 减 少 14,098,507.20 其 他 权 益 工 具 投 资 ： 增 加 14,098,507.20 （2）非交易性的可供出售权益 工具投资指定为“以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益 的金融资产”。 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财会 〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发 生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 21 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕 9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务 重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进 行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司新设立了子公司海南赛富智能电力科技有限公司，并将其纳入合并财务报表。上期，不 存在子公司，无合并报表。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用√不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用□不适用 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任， 支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。为推动百林村的精准扶贫工作，公司党支部于 2019 年 7 月在百色市田阳县靖洞乡百林村举办“不忘初心跟党走 精准扶贫我先行”公益活动，捐赠办公、生活用品 等用于支持村办开展日常工作。2020 年 2 月，公司通过各种渠道购买 10000 个医用口罩，捐给桂林市南 溪山医院，以实际行动向奋战在抗击新型冠状病毒第一线的医务工作者致敬；董事长伍文生先生个人向 阿拉善 SEE 捐款 2 万元，用于抗击疫情。未来，公司也将积极并继续履行社会责任，积极实践管理创新 和技术创新，用优质的产品和专业的服务，努力履行作为公众企业的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况良好，业务开拓稳步推进，公司治理规范。公司未发生可能对持续经营能力产 生重大影响的事件，具有持续经营能力。具体分析如下： （1）2019 年公司实现营业收入 12,637.43 万元，较上年同期减少 3,115.10 万元，在 2018 年营业收入大 增 131.88%后，2019 年营业收入小幅减少 19.78%，并不影响营收的高速增长，公司近三年营收复核增长 率为 36.39%； （2）2019 年现金及现金等价物净增加额为 1,142.33 万元，虽然 2019 年经营活动产生的现金流量净额 为-839.33 万元，但这主要是受主营业务扩张导致公司垫付大量资金所致。 （3）公司资产负债结构合理，报告期末公司资产负债率为 39.26%，相比上年同期略微上升了 0.39 个百 分点，保持在合理的范围内，财务风险较低； （4）公司在历年报告期内持续盈利，且具备发展所需的现金和适应市场的产品和快速发展能力。 1、公司业务明确 公司的经营范围为：输变电工程专业承包，输电线路、变电站运行维护（电力设施的承试承修以审批部 22 门批准为准），电力行业工程设计及施工，送变电工程，工程勘察乙级，电网工程咨询，电网工程勘察 安装，土石方工程，建筑智能化工程设计、施工，通信网络设计、施工，工程监理，节能工程设计、施 工，新能源发电设计，风力发电设计，房屋建筑工程，机电设备安装工程，环保工程，通信工程，市政 公用工程，城市及道路照明工程，园林景观工程，公路工程，桥梁工程，隧道工程，交通工程，人防工 程（以上项目凭资质证经营）；光伏发电设备安装、风电设备安装、充电桩安装（涉及行政许可的，具 体项目以审批部门批准的为准）；售电业务（具体项目以审批部门批准的为准）；新能源汽车充电设施 的技术服务；合同能源管理（除国家专项规定）；计算机软件开发、销售、技术服务；计算机系统、网 络系统集成及技术服务；计算机硬件设备、网络设备、通信设备、电源设备及其配件的开发、销售、服 务；电子产品（除国家专控产品）、电线电缆、仪器仪表、五金交电、电表箱的生产、销售；风力发电 厂、光伏太阳能发电厂的投资、开发、经营、管理（除国家有专项规定外），生产和销售电力（具体项 目以审批部门批准的为准）；提供风力、光伏太阳能技术咨询、电力项目咨询；电力项目咨询。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）主营业务为：为向省级电网公司、供电公司、 城市投资公司、房地产公司等提供电力行业设计、工程总承包及相关咨询服务。根据会计师事务所出具 的《审计报告》，2017 年度、2018 年度、2019 年度，公司营业收入分别为 6,793.37 万元，15,752.52 万元，12,637.43 万元。均为主营业务收入，公司业务明确。 2、公司具有持续经营能力 根据会计师事务所出具的《审计报告》，2017 年度、2018 年度、2019 年度，公司净利润分别为 860.19 万元、2543.91 万元、1884.80 万元；经营活动产生的现金流量净额分别为-352.50 万元、1378.53 万元、 -839.33 万元。 ①公司所在行业为电力设计行业，我国对从事电力勘查设计及相关咨询的企业实行市场准入制度。行业 存在一定的进入壁垒。经过多年的发展，公司在客户中积累起了良好的口碑。目前，公司在广西民营的 设计公司中处于领先地位。 ②公司的核心技术主要是来源于中高级专业技术人才的设计能力，公司核心技术成果主要体现在项目电 力设计成果中，目前公司多个工程项目参与南方电网公司、广西电网公司、广西壮族自治区住房和城乡 建设厅等单位组织的优秀工程设计奖评选。公司聘用了专业人才，并培养储备了专业人才力量以保持公 司核心技术能力。经过多年的发展，公司现已形成了一支专业设置齐全、技术力量雄厚的团队。公司拥 有各类技术人员 246 人。同时，为保证企业创新活力，公司不断引进、培养人才，优化人才结构和专业 布局。为激发公司各类人才的创新动力，公司不断完善激励机制，将激励措施与创新成果相挂钩，充分 激发员工创新热情，使创新真正成为公司发展动力。 ③公司不存在依赖偶发交易或事项维持运营记录的情形，具有持续的营运记录。 ④公司已按照《企业会计准则》的规定编制并披露报告期内的财务报表，由具有证券期货相关业务资格 的立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）按照《中国注册会计师审计准则第 1324 号—持续经营》出 具了标准无保留意见审计报告。 ⑤公司不存在公司章程规定的解散事由，也不存在股东大会决议解散的情形，不存在因公司合并或者分 立需要解散的情况；截至目前公司经营状态为“存续”，不存在依法被吊销营业执照、责令关闭或者被 撤销的情形；公司不存在人民法院依照《公司法》第一百八十三条的规定予以解散的情形。 ⑥公司的主要经营性资产亦不存在被查封、扣押、拍卖等强制性措施的情形，公司持续经营不存在法律 障碍。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 2020 年，是我国全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，是实现第一个百年奋斗目标、为“十四 五”发展和实现第二个百年奋斗目标打好基础的关键之年，也是国家电投集团公司“2035 一流战略”实 23 现第一阶段目标之年。 从经济形势看，世界经济增长持续放缓，仍处在国际金融危机后的深度调整期，世界大变局加速演变的 特征更趋明显，全球动荡源和风险点显著增多。我国正处在转变发展方式、优化经济结构、转换增长动 力的攻关期，结构性、体制性、周期性问题相互交织，“三期叠加”影响持续深化，新冠肺炎疫情形势 依然严峻复杂，经济下行压力加大。从能源发展趋势看，新一轮能源革命深入推进，能源结构正在向清 洁低碳转型，清洁能源比重不断提高，能源科技创新加速推进，智慧能源体系加快构建。从电力行业看， 我国电力市场化改革进程进一步加快，市场竞争主体数量快速增多，量、价竞争不断加剧。疫情给中国 经济造成下行压力，全社会用电量增速放缓，发电形势不容乐观。煤电“标杆电价”退出历史舞台，采 取“基准价+上下浮动”的市场化价格机制，新能源补贴退坡加快，光伏、风电、甚至海上风电平价时 代即将到来，这将对发电行业和公司经营发展带来深刻影响。 根据中国电力企业联合会《2019-2020 年度全国电力供需形势分析预测报告》，2020 年全社会用电量将 延续平稳增长，在没有大范围极端气温影响的情况下，预计 2020 年全国全社会用电量比 2019 年增长 4%-5%。预计 2020 年全国基建新增发电装机容量 1.2 亿千瓦左右，其中非化石能源发电装机投产 8,700 万千瓦左右。预计 2020 年底全国发电装机容量 21.3 亿千瓦，增长 6%左右；非化石能源发电装机合计 9.3 亿千瓦左右，占总装机容量比重上升至 43.6%，比 2019 年底提高 1.7 个百分点左右。从市场环境看， 煤炭市场总体上供需动态平衡，价格有望稳中有降。稳健的货币政策灵活适度，保持流动性合理充裕， 有利于公司降低融资成本。 2020 年 1 月新冠肺炎疫情爆发，此次疫情是新中国成立以来在我国发生的传播速度最快、感染范围最广、 防控难度最大的一次重大突发公共卫生事件。以习近平同志为核心党中央对疫情防控进行系统部署，作 出全面动员，疫情防控阻击已历时近 4 个月。目前国内疫情形势积极向好，已经走出最困难、最艰巨的 阶段。但国际疫情形势却进入多国多点暴发阶段，形势十分严峻。新冠肺炎疫情全面影响国内国际社会 经济发展，经济下行压力加大，企业经营发展面临更大挑战。有利的情况是，为应对疫情对我国经济的 影响，保障经济运行在合理区间，预计在金融、财政、产业等方面将推出更多强有力的政策，将为公司 的经营发展创造新的机遇。 一、发电市场情况 发电市场调整能源结构，朝着清洁、安全、高效的方向发展。 1.清洁能源及新能源市场广阔 为实现我国碳排放对外承诺目标，未来较长时间内清洁能源及新能源需要保持较快增长；“十三五”期 间，核电、风电、太阳能等非化石能源发电净增装机容量快速发展，其中，预期核电平均增速 16.5%， 风电平均增速 9.9%，太阳能发电平均增速 21.2%；气电（属于清洁能源）平均增速 10.8%。清洁能源及 新能源发电市场空间广阔。 2.电力技改市场巨大 到 2020 年，现役燃煤发电机组改造后平均供电煤耗低于 310 克/千瓦时，其中现役 60 万千瓦及以上机组 （除空冷机组外）改造后平均供电煤耗低于 300 克/千瓦时。燃煤机组节能减排技改市场空间巨大。公司 抓住火力发电企业为响应国家节能减排号召，急迫进行节能技术改造需求，成立技改服务中心，推动技 改业务的快速提升。 二、电网市场情况 电网以优化电网结构，提高系统安全水平，升级改造配电网，推进智能电网建设。 1.特高压电网建设持续发展 国家能源局发布《关于加快推进一批输变电重点工程规划建设工作的通知》，为加大基础设施领域补短 板力度，发挥重点电网工程在优化投资结构、清洁能源消纳、电力精准扶贫等方面的重要作用。宣布将 积极引入保险、大型产业基金以及送受端地方政府所属投资平台等社会资本参股，以合资组建项目公司 方式投资运营新建特高压直流工程，共促电网发展，共享改革成果。在新政策的引导下和社会资本投资 的推动下，国家特高压电网建设将持续快速发展。 24 2.配电网市场情况 通过实施配电网建设改造行动计划，有效加大配电网资金投入。2015-2020 年，配电网建设改造投资不 低于 2 万亿元，“十三五”期间累计投资不低于 1.7 万亿元。预计到 2020 年，高压配电网变电容量达到 21 亿千伏安、线路长度达到 101 万公里，从投资规模到全新的建设要求，配电网业务的市场空间巨大。 3 综合能源服务市场情况 综合能源服务是围绕国家和政府的能源方针和政策，综合能源服务坚持以电为中心、多能互济，以推进 能源互联网、智慧用能为发展方向，构建开放、合作、共赢的能源服务平台。未来电力行业的发展将以 “加快推进清洁低碳、安全高效的能源体系建设”为目标，通过综合能源系统，为用户供应综合能源产 品和提供能源应用相关的综合服务。2019 年 2 月 12 日，国家电网有限公司发布了《推进综合能源服务 业务发展 2019-2020 年行动计划》，国家电网未来两年将紧紧抓住新一轮能源技术革命、信息通讯技术 革命和产业融合发展的新机遇。 4.泛在电力物联网市场情况 2019 年 3 月，国家电网公司在《泛在电力物联网建设工作部署电视电话会议》上提出：泛在电力物联网， 就是围绕电力系统各环节，充分应用移动互联、人工智能等现代信息技术、先进通信技术，实现电力系 统各环节万物互联、人机交互，具有状态全面感知、信息高效处理、应用便捷灵活特征的智慧服务系统， 包含感知层、网络层、平台层、应用层四层结构。通过广泛应用大数据、云计算、物联网、移动互联、 人工智能、区块链、边缘计算等信息技术和智能技术，汇集各方面资源，为规划建设、生产运行、经营 管理、综合服务、新业务新模式发展、企业生态环境构建等各方面，提供充足有效的信息和数据支撑。 到 2021 年初步建成泛在电力物联网，基本实现业务协同和数据贯通，初步实现统一物联管理，各级智 慧能源综合服务平台具备基本功能，支撑电网业务与新兴业务发展。到 2024 年建成泛在电力物联网， 全面形成共建共治共享的能源互联网生态圈。2019 年将成为电力物联网投资元年，预计未来三年，国家 电网年均投资从 100 亿元上升到 400 亿-600 亿元，将为电力全行业创造更大机遇。 5.工程电力施工市场情况 2016 年，国家发布了《关于进一步推进工程电力施工发展的若干意见》，明确提出：大力推进工程电力 施工，完善工程电力施工管理制度，提升企业工程电力施工能力和水平，加强推进工程电力施工发展的 组织和实施；促进企业做优做强，推动产业转型升级。2017 年，《国务院办公厅关于促进建筑业持续健 康发展的意见》（国办发[2017]19 号）文件明确提出：加快推行工程电力施工，培育全过程工程咨询。 公司拥有工程设计专业乙级（变电工程、送电工程、新能源发电、风力发电）资质，具备承接大型电力 建设工程 EPC 电力施工的能力和业绩。公司以设计为主体的工程项目电力施工能充分发挥设计企业在项 目建设中的最大优势，有助于全面发挥设计、采购和项目管理的能力和长处，保证设计与采购、施工的 合理交叉和有机融合，实现进度、成本和质量等方面的精确控制，确保项目获得良好的投资效益，为承 接电力工程 EPC 电力施工奠定了良好基础。 (二) 公司发展战略 1、厚积薄发、整合优势，确保主营业务持续稳定增长 充分利用自身资质，结合平台优势、品牌和信誉优势以及管理和机制优势，深耕已有客户的同时加强与 优质客户的长期稳定的合作关系。合理安排本公司的资源，全力配合客户的需求，积极发展广西之外的 业务渠道，拓展新的业务机会。扩大市场份额，不断培育新客户，拓展新市场，让传统的勘察设计及 EPC 总承包等主营业务呈现新的发展态势，实现持续稳定地增长。 2、紧跟行业发展趋势，加大创新研发，占领新的业务领域 电力行业发展现已进入转方式、调结构、换动力的关键时期，呈现出电源结构清洁化、电力系统智能化、 电力发展国际化和体制机制市场化的发展趋势，为电力勘察设计行业带来巨大的增长动力和大量的商业 机会。公司将以客户为中心，贴近市场，紧追行业发展趋势，做好新技术的储备，加快培育新的业务增 25 长点。公司未来两年将以电力设计、电力施工和智能电网运维服务为主要业绩增长点，同时积极发展新 能源产业，包括储能设施建设、光伏发电建设及充电汽车充电服务等。公司坚持以国家政策为导向，积 极参与到国家的电力体制改革中去，融合行业上下游企业的业务资源和业务优势，形成业务互补、资源 互补的合作模式。 3、以投资带动业务，培育新的利润增长点 公司将利用投资带动新能源 EPC 总承包业务，开展高技术含量的施工业务；寻找优质的新能源、清洁能 源投资机会，并通过并购有利于主营业务拓展的同类公司标的，让投资带来新的利润增长点，增加公司 抵御风险的能力。同时公司将通过发展事业合伙人的模式，寻求更多资源与合作机会；不断增强公司核 心竞争力和价值创造力，为电网建设做出新的更大贡献，为全体股东创造丰厚回报。 4、加强人力资源建设，增强核心竞争力 公司将不断优化组织架构，配套长效的激励机制，注重各类人才的引进和培养，保证收入和盈利的可持 续增长。制定科学合理的人员任用机制，做好全员职业发展规划，建立完善的人力资源培训制度，配套 长效的激励机制，积极推进事业部的改革，通过完善的激励机制来进一步调动员工积极性；倚靠公司的 平台优势，不断吸引高端人才加盟，促进人才梯队建设，增强团队核心竞争力。 5.打造数字化管理体系，提升管理效率，构建特色企业文化 着重将现代化管理思想、管理方法、管理技术、管理手段充分加以数字化，应用到公司运行管理的各个 环节，将企业管理、生产控制过程的数字化和集成化，促进管理科学化、业务流程化、服务规范化、运 作高效化，切实提高公司管理的运转效率，以此构建特色的企业文化，打造软实力，对内增强员工的归 属感和部门的协调性，对外以优质的产品和服务来打动客户，为企业创造良好的内外部环境。。 (三) 经营计划或目标 2020 年，公司将借助国家大力支持电力行业改革发展的有利政策环境，紧抓产业升级带来的发展机会， 稳固发展电力设计、电力施工、智能运维、售电业务四大板块，同时聚焦农配网、新能源市场拓展战略， 以技术创新为发展动力，不断提升公司品牌和盈利能力，实现投资者利益、客户价值和员工发展的协调 发展。公司在完善核心员工持股的同时还将进一步引进人才，培育和壮大技术团队，继续发展高端人才 占有优势，全方位向电力行业最具价值的电力综合服务商冲击。 1.实现营业收入 1.65 亿元，营业总成本 1.38 亿元，净利润 2350 万元。 （上述财务预算指标为公司 2020 年度经营计划的内部管理控制指标，不代表公司对 2020 年度的盈利预 测。） 2.总承包业务的持续开展，在维护新能源送出项目的市场地位外，积极开展高技术含量的施工业务，拓 展新的利润增长点。 3.大力开展电力线路迁改的设计施工及总承包业务，提升营业收入。 4.积极介入配电智能运维，通过智能运维的开展提升客户的粘度，提升公司的品牌形象，促进公司电力 设计及总承包业务的开展。 5.加快带电作业的市场调研，进入带电作业领域，争取投资收益超 50%。 (四) 不确定性因素 上述经营计划并不构成对投资者的任何承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且客观理解经营 计划与实际之间的差异。 26 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）销售地域相对集中风险 报告期内，公司服务的客户区域性特征较强，公司的业务和盈利基本集中在广西地区，虽然公司在近年 来业务已拓展至广东、云南、海南等业务区域，且后期将逐步拓展其他业务区域，但短期内公司的盈利 仍将以广西、广东、云南区域为主，一旦上述区域的经济形势或市场环境发生重大不利变化，将对公司 的经营业绩产生不利影响。 应对措施：针对该风险，公司将积极优化内部组织架构，强化广西市场业务流程的标准化，产品模块化， 信息扁平化，管理数字化建设，争取跨区域复制，以降低销售地域相对集中的风险。 （二）最终客户集中的风险 我国的电网建设运营行业市场格局高度集中，其中，南方电网公司建设运营为广东、广西、云南、贵州 和海南五省（区），国内其余省市业务均由国家电网公司经营。公司主要面对的客户是南方电网，虽然 各供电局、各省公司有自身独立的招标采购体系，但高度集中的电网建设运营格局导致提供电力设计服 务的企业不可避免的存在最终客户相对集中的情况。 应对措施：公司所从事的业务目前主要集中在广西、广东及云南等省份，处于中国南方电网公司的经营 区域，因此客户主要来源于中国南方电网公司下属单位。公司主要通过中国南方电网公司省级公司招投 标及自各级电力设计企业、供电局等承接项目，而非直接面对中国南方电网公司承接业务。省级公司、 各级电力设计企业、供电局具有较为独立的项目决策权，公司获取业务订单的渠道相对分散，不存在对 单一客户依赖的风险。除此之外，公司还大力拓展政府各大投资平台，大型房地产商、国企等客户。近 三年来，中国南方电网公司及下属单位的相关业务，在公司的主营业务收入中占比正逐年减少，由 2017 年的 63.24%，下降至 2019 年的 48.67%。 （三）实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人伍文生先生直接持有公司股份 14,020,000 股，占公司全部股份的 68.06%，并作为公司股 东合纵电力的普通合伙人（执行事务合伙人）控制公司 2,080,000 股（占公司全部股份的 10.10%），伍 文生先生合计控制公司股份 16,100,000 股，占公司总股本比例为 78.16%。此外，伍文生先生目前担任公 司董事长职务，其在公司重大事项决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。虽然公司建立了较 为完善的法人治理结构，但若公司的内部控制有效性不足、运作不够规范，可能会导致实际控制人损害 公司和中小股东利益的公司治理风险。 应对措施：针对该风险，公司进一步完善法人治理结构，建立了“三会一层”的法人治理结构，并根据 公司实际经营情况不断对其进行完善，建立了相应的内部控制制度，以保护中小股东利益。同时通过对 管理层培训等方式不断增强控股股东、实际控制人的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经 营公司，忠诚履行职责。 （四）安全生产风险 公司在电力设计领域稳扎稳打、步步为营的同时，也积极开发清洁能源项目、分布式光伏发电项目、项 目总承包等新领域，该类业务的生产过程多为室外施工。尽管公司目前制定了详细明确的安全生产相关 制度，并加强了对公司员工的管理。但如果员工操作不当或设备维护不当，可能导致事故的发生，影响 公司的生产和经营。 应对措施：公司将加强安全施工的培训教育，严格实行公司内部的安全技术规范制度，并按照不低于国 家规定标准的安全生产资金投入到各施工项目中。 （五）项目管理的风险 总承包项目管理涉及的企业、部门和人员众多，容易受到各种不确定的外部因素影响，执行过程中，若 发生项目工期延长、分包单位质量管控不到位、工程进度款到位不及时等情况，可能导致项目管理风险。 应对措施：公司启动现代化的通讯手段，加强数字化管理在项目实施过程中的应用，注重快速反应、执 27 行效率、运作效果，从而提高管理效率和现场管理水平。同时也将继续完善科学的工程总承包管理制度 体系，提高项目管理水平，持续提升管理人员现场管理能力，在项目实施全过程加强安全、质量和进度 的日常管理和风险管控，有效控制项目各类管理风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 500,000.00 8173189.12 8673189.12 11.47% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 (二) 对外提供借款情况 单位：元 债务 人 债务 人与 债务人 是否为 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期 减少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 是否 存在 29 公司 的关 联关 系 公司董 事、监事 及高级 管理人 员 起始 日期 终止 日期 审议 程序 抵质 押 桂林 市三 源旅 游贸 易有 限公 司 无 否 2019 年 3 月 22 日 2019 年 4 月 19 日 0 5,000, 000.0 0 5,000, 000.0 0 0 1% 已事 前及 时履 行 否 总计 - - - - 0 5,000, 000 5,000, 000 0 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 为了提高资金使用效率，在确保不影响公司正常经营活动的前提下，公司决定向桂林市三源旅游贸易有 限公司提供借款，未对公司财务状况和经营成果产生不利影响，不会损害公司和股东的利益；同时可适 度提高部分闲置资金的使用效率，将进一步提高公司的整体利益。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 1,202,500.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 诸葛晓峰 关联方向公司 提供房屋租赁 36,000.00 16,200.00 已事前及时履 行 2019 年 6 月 17 日 伍文生 关联方伍文生 以个人房产无 偿为公司提供 担保 4,028,389.12 4,028,389.12 已事前及时履 行 2019 年 7 月 29 日 诸葛晓峰、伍文霞 关联方无偿为 已事前及时履 2019 年 11 月 26 30 公司借款提供 担保 行 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.关联方诸葛晓峰为公司股东向公司提供房屋租赁，价格公允，不存在损害公司和其他股东利益的情形， 未对公司财务状况和经营成果产生影响。 2. 公司于 2018 年 4 月 24 日与福清通威惠金新能源有限公司签订《福清市新厝镇 20MW 渔光一体分布 式项目 10KV 开关站及外线工程 EPC 总承包合同》，总价款为 700 万元。2019 年 6 月 21 日，公司 收到福建省福清市人民法院对本公司下达的应诉通知书（2019）闽 0181 民初 4885 号，以及福清通威 惠金新能源有限公司就建设工程施工合同纠纷一案将本公司作为被告，向福建省福清市人民法院提起诉 讼。2019 年 7 月 10 日，公司收到福建省福清市人民法院民事裁定书（2019）闽 0181 民初 4885 号， 查封、冻结、扣押公司银行存款 7528389.12 元或其他等值财产，冻结银行存款的期限为一年，查封动 产的期限为两年，查封不动产、冻结、扣押其他财产的期限为三年。为了解除上述冻结事项，同时尽量 减少对公司正常生产经营活动可能造成的不当影响，关联方伍文生以个人房产无偿为公司提供担保，对 公司账户冻结金额超出 350 万元的部分予以置换。此次关联交易不存在损害公司利益的情形，有利于公 司经营发展，对公司财务状况和经营成果将不会产生重大影响。 3. 2019 年 11 月 8 日公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于关联方为公司借款提供担保暨关联 交易》的议案，公司拟向桂林银行股份有限公司南宁分行申请借款 1,500 万元人民币，期限为 3 年。关 联方诸葛晓峰、伍文霞无偿为公司借款提供房产质押担保，不向公司收取任何费用，属于关联方对公司 发展的支持行为，不存在损害公司和其他股东利益的情形，也不会对公司的独立运行造成影响。 (五) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 - - 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 已披露在“二、经营情况回顾 （四）投资状况分析 2、委托理财及衍生品投资情况”中。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 现金 银行基本户 冻结 3,500,000.00 2.81% 2019 年 7 月 10 日， 公司收到福建省福清 市人民法院民事裁定 书（2019）闽 0181 民 初 4885 号，查封、 冻结、扣押公司银行 存款7528389.12元或 31 其他等值财产，冻结 银行存款的期限为一 年，查封动产的期限 为两年，查封不动产、 冻结、扣押其他财产 的期限为三年。为了 解除上述冻结事项， 同时尽量减少对公司 正常生产经营活动可 能造成的不当影响， 关联方伍文生以个人 房产无偿为公司提供 担保，对公司账户冻 结金额超出 350 万元 的部分予以置换。 总计 - - 3,500,000.00 2.81% - 32 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,773,333 42.59% 8,773,333 42.59% 其中：控股股东、实际控制 人 3,581,000 17.38% 1,000 3,580,000 17.38% 董事、监事、高管 3,581,000 17.38% 1,000 3,580,000 17.38% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,826,667 57.41% 11,826,667 57.41% 其中：控股股东、实际控制 人 10,440,000 50.68% 10,440,000 50.68% 董事、监事、高管 10,440,000 50.68% 10,440,000 50.68% 核心员工 总股本 20,600,000 - 0 20,600,000 - 普通股股东人数 53 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 伍文生 14,021,000 1,000 14,020,000 68.06% 10,440,000 3,580,000 2 曹和太 3,935,000 252,000 3,683,000 17.88% 0 3,683,000 3 广 西 合 纵 电 力 中 心 （ 有 限 合 伙） 2,080,000 0 2,080,000 10.10% 1,386,667 693,333 4 何苏文 299,000 1,000 300,000 1.46% 0 300,000 5 杨莉 0 260,000 260,000 1.26% 0 260,000 6 孔珊 160,000 0 160,000 0.78% 0 160,000 7 诸葛晓峰 8,000 0 8,000 0.04% 0 8,000 8 利 建 集 团 有 限 公司 8,000 1,000 7,000 0.03% 0 7,000 9 资丽 6,000 0 6,000 0.03% 0 6,000 10 徐子棋 5,000 0 5,000 0.02% 0 5,000 合计 20,522,000 515,000 20,529,000 99.66% 11,826,667 8,702,333 33 前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东伍文生为合纵电力的执行事务合伙人及控股股东；股东曹和太与股东杨莉系夫妻关 系。除上述关联关系外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 伍文生直接持有公司股份 14,020,000 股，占公司全部股份的 68.06%，并作为公司股东合纵电力的普通合 伙人（执行事务合伙人）控制公司 2,080,000 股（占公司全部股份的 10.10%），伍文生合计控制公司股 份 16,100,000 股，占公司总股本比例为 78.16%，为公司的控股股东、实际控制人。 伍文生，董事长，男，1968 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1991 年 7 月毕业于广州华南 理工大学防腐与腐蚀专业，本科学历。1991 年 7 月至 1993 年 7 月，任广西机电公司柳州分公司设备部 业务员；1993 年 8 月至 1995 年 8 月，任广西机电公司桂林分公司设备部业务员；1995 年 9 月至 1998 年 8 月，任广西机电公司桂林分公司设备部业务科长；1998 年 9 月至 2007 年 3 月，任桂林市晨辉电器 设备有限公司法人代表；2007 年 4 月至 2016 年 3 月，任广西赛富电力勘察设计有限公司任法人代表； 2016 年 3 月至今任赛富电力董事长。 报告期内控股股东、实际控制人无变动。 34 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元或股 发 行 次 数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标 的 资 产 情 况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2019 年 8 月 26 日 2020 年 3 月 3 日 3.58 1,000,000 不 适 用 3,580,000 1 0 0 0 0 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 15 日 1.800000 0 0 35 合计 1.800000 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用√不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.8 0 0 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领薪 起始日期 终止日期 伍文生 董事长 男 1968 年 7 月 本科 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 13 日 是 伍文霞 董事、财务总 监 女 1973 年 6 月 大专 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 13 日 是 孙上峰 董事、副总经 理 男 1983 年 5 月 本科 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 13 日 是 梁树乐 董事、总经理 男 1981 年 2 月 本科 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 13 日 是 吉廷荣 董事、副总经 理 男 1981 年 8 月 本科 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 13 日 是 王蕾 董事 女 1983 年 7 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 13 日 是 韦士贤 董事 男 1980 年 9 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 13 日 是 彭颖 董事会秘书 女 1988 年 7 月 硕士 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 13 日 是 梁敏和 监事会主席 女 1980 年 8 月 本科 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 13 日 是 陆政秀 监事 男 1966 年 8 月 中专 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 13 日 是 秦中容 监事 女 1984 年 10 月 大专 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 13 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长伍文生与董事伍文霞为兄妹关系；除上述关联关系外，公司董事、监事、高级管理人员相互 之间及控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 伍文生 董事长 14,021,000 1,000 14,020,000 68.06% 0 37 合计 - 14,021,000 1,000 14,020,000 68.06% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 孙上峰 商务部经理 新任 董事、副总经理 董事会换届选举 王蕾 桂林项目部负 责人 新任 董事 董事会换届选举 吉廷荣 基建部主任 新任 董事、副总经理 董事会换届选举 韦士贤 总承包事业部 主任 新任 董事 董事会换届选举 蓝必韬 副董事长 离任 董事会换届离任 王玲 董事、副总经理 离任 董事会换届离任 晨鹏 副总经理 离任 董事会换届离任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 孙上峰先生， 1983 年 8 月出生。中国国籍，无境外永久居住权。2006 年 7 月毕业于江苏工程学院，期 初任公司商务部经理。 王蕾女士，1983 年 7 月出生。中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月毕业于桂林工学院，期初任 公司桂林项目部负责人。 吉庭荣先生，1982 年 2 月出生。中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 7 月毕业于河海大学土木工程 学院，期初任公司基建部主任。 韦仕贤先生，1980 年 9 月出生。中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 7 月毕业于广西大学土木建筑 工程学院土木工程专业，期初任公司总承包事业部主任。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 23 27 生产人员 174 205 销售人员 12 7 财务人员 7 7 技术人员 0 0 38 员工总计 216 246 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 111 131 专科 72 87 专科以下 31 26 员工总计 216 246 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 2019 年度公司出台了《商务人员薪酬、绩效分配管理办法（修订版）》、《配网设计人员薪酬管理办法》、 《技经人员薪酬管理办法》等薪酬政策。完成了新员工入职培训、企业执行系统培训、幸福内训等培训 计划。 公司不存在承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 1.2020 年 3 月 18 日，公司收到职工代表监事陆政秀先生，监事秦中容女士，董事吉廷荣先生提交的辞 职申请，三人均因个人原因辞去公司所任董事、监事职务。 2.2020 年 3 月 27 日，公司召开 2020 年第一次职工代表大会，审议通过《关于选举黎芸女士为公司第二 届监事会职工代表监事》的议案，任期自本次职工代表大会决议通过之日起至第二届监事会届满之日。 3.2020 年 4 月 20 日，公司召开 2020 年第二次临时股东大会：审议通过《关于提名熊顺华为公司第二届 董事会董事》的议案，任期自本次股东大会审议通过之日起至公司第二届董事会任期届满之日止；审议 通过《变更公司第二届监事会股东代表监事》，提名褚楚女士为公司第二届监事会股东代表监事候选人， 任期自本次股东大会审议通过之日至第二届监事会届满之日。 39 第九节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司□软件和信息技术服务公司□计算机、通信和其他电子设备制造公司 √专业技术服务公司□互联网和相关服务公司□零售公司□农林牧渔公司□教育公司□影视公司 □化工公司□不适用 一、 主要服务内容 □适用√不适用 二、 资质与业务许可 √适用□不适用 名称 发证机构 资质等级 许可的业务范围 发证日期 到期日期 电力工程施 工总承包叁 级 南 宁 市 行 政 审批局 叁级 可承担单机容量 10 万 千瓦及以下发电工程、 110 千伏及以下送电线 路和相同电压等级变 电站工程的施工。注:1. 电力工程是指与电能 的生产、输送及分配有 关的工程。包括火力发 电、水力发电、核能发 电、风电、太阳能及其 它能源发电、输配电等 工程及其配套工程。2. 电力工程相关专业职 称包括热能动力工程、 水能动力工程、核电工 程、风电、太阳能及其 它能源工程、输配电及 用电工程、电力系统及 其自动化等专业职称。 2020.03.18 2021.07.08 三、 专业技术与技能 □适用√不适用 四、 核心专业设备和软件 □适用√不适用 40 五、 研发情况 公司下设研发部门，该部门由董事长直管，总工程师分管。公司根据日常业务中需攻坚与提升的新技术， 通过自主研发的模式，针对 10 项新技术进行了研发，报告期内，公司共发生了研发费用 551.15 万元， 研发费用全部费用化，资本化率 0.00%。研究的内容如下： 1.一种混凝土电缆沟预制件技术开发； 2.一种电力管廊组合支架技术开发; 3.一种电力系统用理线器技术开发; 4.一种电缆固定装置技术开发; 5.电缆故障测试仪技术开发; 6.一种低高度的耐张塔技术开发; 7.一种方便调整的变电站接线稳定装置技术开发; 8.一种变电站降噪系统技术开发; 9.一种箱式变电站通风板结构技术开发; 10.一种用于电力系统巡线的无人机技术开发。 截至 2019 年 12 月 31 日，这 10 项新技术中大部分已完成研究工作，并提交了专利申请。 六、 技术人员 公司技术人员具体情况如下： 1.蓝必韬，男，1978 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2003 年 7 月毕业于华北电力大学电 气工程及自动化专业，本科学历。任公司副董事长。 2.梁树乐，男，1981 年 2 月出生。中国国籍，无境外永久居留权。任公司董事兼总经理。 3.熊顺华，男，1988 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历，任公司董事兼配网部主 任。 4.韦士贤，男，1980 年 9 月出生。中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 7 月毕业于广西大学土木建筑 工程学院土木工程专业，现任公司董事兼总承包事业部主任。 离职技术人员： 1.王玲，女，1983 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年 6 月毕业于中南大学土木建筑学 院土木工程专业，本科学历。曾任公司董事兼副总经理，于 2020 年 3 月 18 日向公司提交辞职申请。 2.吉庭荣，男，1982 年 2 月出生。中国国籍，无境外永久居留权。曾任公司董事兼基建部主任，于 2020 年 3 月 18 日向公司提交辞职申请，不再担任公司董事职务。 七、 业务外包 □适用√不适用 八、 特殊用工 □适用√不适用 九、 子公司管控 √适用□不适用 公司对子公司的管理遵循以下基本原则： 1、战略统一、协同发展原则。子公司的发展战略与规划必须服从公司的整体发展战略与规划，实现协 41 同发展和可持续发展。 2、平等法人关系原则。公司通过子公司股东会（股东大会）或董事会依法行使股东权利，以其持有的 股权份额依法享有子公司资产收益、重大事项决策、管理者选择、股权处置、监督审计等权利。 3、日常经营独立原则。公司不干预子公司的日常经营管理工作，保证子公司独立核算、自主经营的法 人地位。子公司自主确定内部管理机构和相关制度，确保子公司有序、规范、健康发展。 4、重大交易或事项审批原则。公司对子公司发生的可能对公司或子公司利益产生重大影响的重大交易 或事项进行决策审批控制。 5、规范运作一致原则。子公司应按全国股份转让系统对挂牌公司的各项管理规定规范运作，遵守公司 关于公司治理、关联交易、对外投资、对外担保、信息披露、财务管理等方面的管理制度，并根据自身 经营特点和环境条件，建立和完善内部控制体系。 报告期内，子公司尚未开展任何经营业务。 十、 诉讼与仲裁 □适用√不适用 十一、 项目情况 报告期内新增订单 新增订单中尚未签订合 同 报告期内确认收入的 订单 期末在手订单 数量（个） 合计金额 （万元） 数量（个） 合计金额（万 元） 数量（个） 收入金额 （万元） 数量 （个） 合计未确 认收入金 额（个） 275 15676.89 66 414.95 576 12637.43 553 15619.72 十二、 工程技术 √适用□不适用 公司制定了《工程管理制度》，合法合规的开展 EPC 总承包业务，对工程的设计、采购、施工进行全面 管理，涵盖了工程进度、质量、投资、协调、安全等方面。对内也不断提高全体人员的风险意识和法律 意识，做到超前分析，认真识别，可靠评估，科学、慎重地进行风险管理规划、决策、控制和监督。 同时积极采取风险预防措施，对总承包过程中可能招致的风险和问题，争取在投标阶段和合同谈判阶段 进行解决。经过风险分析，招标项目资金可靠并已落实，风险就能转化和防范；分析合同条件中的责权 利条款及风险分担条款，审核业主对总承包商的设计要求、施工要求以及任务量与工期的吻合性，尽量 避免或减少在工程建设过程中发生不必要的合同变更引发的费用工期风险。对于总体工程项目的某些分 部工程，可以在合法合规的情况下采取协商投标或转洽分包商等方法以规避风险，也会适当提升公司承 接工程的能力，对公司开展业务有积极的影响。 十三、 质检技术服务 □适用√不适用 42 十四、 测绘服务 √适用□不适用 为保障公司涉密测绘成果的安全，根据《测绘法》、《测绘成果管理条例》、《保密法》等相关的保密 法律法规的规定，公司制定了《保密管理制度》、《测绘成果资料保密管理制度》，明确各岗位的职责 与规范，公司总经理负责保密工作的全面安排，公司分管副总经理承担涉密测绘成果保密管理领导责任， 档案管理员、保密管理人员承担涉密测绘成果的保密管理责任，并签订相应责任书。 档案室和各部门档案管理人员承担涉密测绘成果的日常管理工作，设立专门的涉密测绘成果保管库房， 按标准建立涉密测绘成果存放设施、配置必要的监控、防火、防潮等设施，档案员离开时应关门落锁， 档案员工作调动时办理资料管理交接手续。 报告期内，公司未出现公司或员工泄密情况、数据安全隐患等问题。 43 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 在申请进入创新层时，公司已经制定了颇为完善的治理制度。为完善公司治理结构，建立现代企业制度， 促进公司的规范运作，公司在主办券商和律师的帮助下进一步加强和完善了公司治理工作，2020 年 3 月， 公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》等相关规定，公司修订了《公司章程》的部分条款以及相关的各项制度，新的制度对董事、监事、 高级管理人员履行职责做了详细规定，对“三会”召开程序及运作机制做出进一步的细化和规范。公司 相关人员已经充分认识到公司治理机制的重要性，对相关规定进行了自我学习，并且在日常的工作中予 以贯彻执行。公司三会的召开符合要求，相关会议记录完整且有相关人员正常签署，会议文件已归档保 存，会议决定能够得到有效执行。本年度内，公司股东大会、董事会、监事会制度规范运行情况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公司所 处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度， 完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机 制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，确保所有股 东特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、 董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。公司不存在为其他 企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内部控制 制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司资产的安全和完 整。 4、 公司章程的修改情况 原规定 修订后 原章程第十五条：公司设立时发行的普通股总数 公司设立时发行的普通股总数为 1,600 万股，全 44 为 1,600 万股，全部由各发起人认购。公司设立 后新增发行的普通股总数为 460 万股，全部由曹 和太认购。公司各股东的名称（或姓名）及其持 股情况如下： 序 号 发 起 人 姓 名/ 名 称 出 资 方 式 出资 额 （万 元） 所持 股数 （万 股） 持股 比例 1 伍文 生 净 资 产 折 股 (货 币) 1,392 1,392 67.57% 2 广西 合纵 电力 中心 （有 限合 伙） 净 资 产 折 股 (货 币) 208 208 10.10% 3 曹和 太 现 金 460 460 22.33% 合计 2,060 2,060 100% 部由各发起人认购。各发起人的名称（或姓名） 及其持股情况如下： 序 号 发 起 人 姓 名/ 名 称 出 资 方 式 出资 额 （万 元） 所持 股数 （万 股） 持股 比例 1 伍文 生 净 资 产 折 股 (货 币) 1,392 1,392 87% 2 广西 合纵 电力 中心 （有 限合 伙） 净 资 产 折 股 (货 币) 208 208 13% 合计 1,600 1,600 100% 第十六条：公司的股份总数为 2,060 万股，全部 为普通股。 公司新增发行股份后，公司的股份总数为 2,060 万股，全部为普通股。 第二十条：公司在下列情况下，可以依照法律、 行政法规、部门规章和本章程的规定，收购本公 司的股份： （一）减少公司注册资本； （二）与持有本公司股票的其他公司合并； 公司在下列情况下，可以依照法律、行政法规、 部门规章和本章程的规定，收购本公司的股份： （一）减少公司注册资本； （二）与持有本公司股票的其他公司合并； （三）将股份用于员工持股计划或者股权激励； 45 （三）将股份奖励给本公司职工； （四）股东因对股东大会作出的公司合并、分立 决议持异议，要求公司收购其股份的。 除上述情形外，公司不进行买卖本公司股份的活 动。 （四）股东因对股东大会作出的公司合并、分立 决议持异议，要求公司收购其股份的。 除上述情形外，公司不进行买卖本公司股份的活 动。 第一百条：董事会由五名董事组成，设董事长一 名，设副董事长一名。 董事会由七名董事组成，设董事长一名。 第一百〇七条：董事长和副董事长由董事会以全 体董事的过半数选举产生。 董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。 第一百〇九条：公司副董事长协助董事长工作， 董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董 事长履行职务；副董事长不能履行职务或者不履 行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事履 行职务。 董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数 以上董事共同推举一名董事履行职务。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 13 审议设立江西分公司、设立海南分公司、预计 2019 日常性关联交易、使用闲置资金投资、对 外借款 500 万元、成立全资子公司、审议 2018 年年度报告、第一届董事会换届、变更章程、 审议 2019 年一季度报告、2018 年年度权益分 派预案、偶发性关联交易、2019 年半年报、2019 年第一次股票发行、2019 年第三季度报告等议 案。 监事会 5 审议 2018 年年度报告、第一届监事会换届、 审议 2019 年一季度报告、2019 年半年报、2019 年第三季度报告等议案。 股东大会 8 审议预计 2019 日常性关联交易、使用闲置资 金投资、审议 2018 年年度报告、第一届董事 会及监事会换届、变更章程、2018 年年度权益 分派预案、偶发性关联交易、2019 年半年报、 2019 年第一次股票发行等议案。 46 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、 召开程序、授权委托、表决和决议等程序符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员构成的法人治理结构，依法完善了《公 司章程》、三会议事规则等公司治理规则，上述公司治理机构和治理规则合法、合规。公司结合自身的 经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度。相应公司制度能保证各 股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺 陷，并能够在实践中逐步得到贯彻执行，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求。 公司已在制度层面上规定了投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东回避制度以及财务管理、风险控 制相关的内部管理制度，但是尚未建立独立董事制度。独立董事制度有利于改进公司治理结构，加强公 司的专业化运作，提高董事会决策的科学性；有利于强化董事会的制衡机制，保护中小投资者的权益。 虽然独立董事制度没有强制性，且公司基本的治理机制已经建立健全，但为进一步保护中小投资者权益， 公司计划未来适时修改公司章程增加独立董事制度。公司内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有 效的实施和不断完善。今后公司还会不断强化内部控制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳 定发展。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司董事会秘书全面负责投资者关系管理工作。公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理制度》为指导，在合规、充分披露信息原则的基础上，构建多渠道的投资者关系管理和 沟通体系，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，增进投资者对公司的了解和认同， 让股东及潜在投资者的知情权，参与权，质询权和表决权得到保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对公司的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规及规章制度，逐步健全和完善公司法人治理结构，在 业务、资产、人员、财务和机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如 下： （一）业务独立性 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及运营管理部门，独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争及显失公平的关联交易。 公司的控股股东、实际控制人出具了避免同业竞争的承诺函，承诺避免与公司发生同业竞争或潜在同业 竞争的情形，并就未来可能发生同业竞争或潜在同业竞争情形时确定了所采取的措施。 因此，公司业 务独立。 47 （二）资产独立性 赛富电力成立以来，资产完整、权属清晰。公司历史沿革过程中的历次出资、注册资本变化均经会计师 事务所验资，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司与其股东资产权属关系明确，合法拥有 与经营有关的财产的所有权，具备与经营有关的独立于各股东的供应、销售系统及经营设施。赛富电力 所拥有资产均记载于其自身名下，均有权对该等资产的处分独立进行决策，资产权属清晰。公司所拥有 的主要资产不存在与各股东共用的情况，不存在上述资产被控股股东、实际控制人侵占而损害公司利益 的情形。 公司实际控制人伍文生已签署《关于不占用资金和提供担保的承诺函》，承诺内容如下：“1、 本人及本人控制的其他企业不存在占用公司资金、资产或其他资源的情形；2、本人保证不利用实际控 制人的地位，通过公司将资金、资产或其他资源直接或间接地提供给本人或本人控制的其他企业使用； 3、本人保证不利用实际控制人的地位，通过公司为本人或本人控制的其他企业提供担保”。 综上，公司的资产独立。 （三）人员独立性 公司的高级管理人员及其他员工专职于公司任职，未在控股股东、实际控制人投资及控制的其他企业中 双重任职或领薪。公司与员工签订劳动合同，形成独立的员工队伍，公司员工在公司领薪。 公司建立 了独立的劳动人事制度，工资报酬和社会保障都能够完全独立管理。公司的董事、监事、高级管理人员 的选举或任免符合法定程序，董事以及应由股东大会选举的监事由公司股东大会选举产生，职工代表监 事由职工代表大会选举产生，董事长、副董事长由公司董事会选举产生，总经理、副总经理、财务负责 人和董事会秘书等高级管理人员均由公司董事会聘请，不存在股东越权任命或干预公司人事任命的情 形。公司的总经理、财务负责人副总经理和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中兼职，专职于公司。 因此，公司的人员独立。 （四）财务独立 公司设有独立的财务部门，配有专职财务人员，建立了独立的财务核算体系、财务管理和风险控制等内 部管理制度，能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用或干预公司财务、会计活动的情况。 公司具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司财务人员未在任何关联单位兼职。 公司独立纳税， 不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司已开立独立的基本存款账户，不存在与实 际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 截至本公告披露之日，公司不存在资金被控股股 东、实际控制人以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 因此，公司的财务独立。 （五）机构独立 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、 设置监事会为监督机构，且已聘请总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员。公司各职能部门 分工协作，形成有机的独立运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东及其控制的其他 企业在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 因此，公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由 于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系 48 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司的财务管理体系人员职责分工合理明确，公司的财务人员具有多年财务从业经验，财务 人员能够满足公司财务核算的需要。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不 存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能 够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提 高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。除此之外，公司已建立了《薪酬管理制度》、 《绩效考核管理制度》、《合同管理制度》、《印章使用管理制度》、《差旅制度》、《商务部各类业务流程》 等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、营销管理、物资采购等经营过程和各个具体 环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 综上所述，报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司未建立年度报告重大差错责任追究制度。 49 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2020]D-0458 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所 审计机构地址 深圳市福田区滨河大道 5020 号同心大厦 1012 室 审计报告日期 2020-04-24 注册会计师姓名 曹玮，黄建玲 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 会计师事务所审计报酬 120,000.00 审计报告正文： 广西赛富电力股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广西赛富电力股份有限公司（以下简称“公司”、“赛富电力”）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2019 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了赛富电力 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于赛富电力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 50 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们确定下列事项是需要 在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 赛富电力营业收入主要来源于电力勘探设计及 电力工程施工，收入确认的会计政策详情及收 入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要 会计政策和会计估计”注释（二十）所述的会 计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释 （ 二 十 八 ）。 公 司 2019 年 度 营 业 收 入 126,374,256.78 元，比上期略降，期末应收账款 账面余额 46,257,304.08 元，占当期营业收入的 比重为 36.6%。公司营业收入金额重大且为关键 财务指标，因此存在管理层为了达到特定目标 或满足期望而操纵收入确认时点的内在风险， 因此将收入确认作为关键审计事项。 我们实施以下审计应对： 1、测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复 核相关的会计政策是否正确且一贯地运用； 2、查阅当期主要客户项目合同，检查合同中所列示 的重要信息，包括客户名称、项目名称、业务类型 及金额、结算依据、项目进度、签订双方盖章签字 等:根据合同金额、项目进度、结算依据测算应确认 收入金额，并逐一与公司财务账而记载内容进行核 对； 3、获取公司各项目收入确认依据，包括评审文件、 资料交付确认证明等收入确认依据，核查文件或证 明中所列示的包括客户名称、合同名称、合同编号、 项目名称、确认信息、文件或证明日期、评审方或 接收方签章，并逐与公司财务账面记载内容进行核 对； 4、获取客户、施工方、监理单位、公司项目部共同 出具总承包工程进度完成签证单，分析比对各期总 承包工程完工进度，根据完工进度重新计算确认工 程总承包业务收入金额是否准确。 5、实施分析性程序，分析评价公司综合毛利率、业 务毛利率、项目毛利率的波动情况。针对大额收入 及应收款项实施函证程序，函证内容包括合同约定 条款、总包项目的完工进度等。 （二）应收账款可回收性 51 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策、会 计估计”注释（八）所述的会计政策及“五、 合并财务报表项目附注”注释（四），公司 2019 年 12 月 31 日应收账款账面余额 46,257,304.08 元，应收账款坏账准备余额 5,484,268.51 元。公 司应收账款金额重大，管理层在对应收账款的 可回收性进行评估时，需要综合考虑应收账款 的账龄、债务人的还款记录、债务人的财务状 况和债务人的行业现状等。由于应收账款余额 重大且坏账准备的评估涉及复杂且重大的管理 层判断。因此将应收账款的可回收性作为关键 审计事项。 我们实施以下审计应对： 1、了解及评价公司与应收账款回收和评估应收款项 减值准备相关的内部控制，并测试这些内部控制的 设计和运行有效性。 2、复核公司管理层有关应收账款坏账准备计提会计 政策的合理性和一贯性。 3、对期末余额重大的应收账款，我们执行了函证程 序，并将函证结果和管理层记录的金额进行了核对。 对于单项金额重大的应收账款和单项金额不重大但 存在客观证据表明发生减值的应收账款，我们抽样 复核了管理层计算可收回金额的依据，包括管理层 结合客户商业背景、经营情况、资信状况、市场环 境、历史还款情况等对客户信用风险做出的评估。 4、对于按照信用风险特征组合计提坏账的应收账 款，我们复核了管理层对于信用风险特征组合的设 定，并复核了账龄等关键信息。 5、结合期后回款情况检查，进一步评价管理层对坏 账准备计提的合理性。 四、其他信息 赛富电力管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括赛富电力 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估赛富电力的持续经营能力，并运用持续经营假设， 52 除非管理层计划清算赛富电力、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督赛富电力的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对赛富电力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致赛富电力 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 53 （6）就赛富电力中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师： 54 中国天津市 2019 年 4 月 24 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 35,203,278.33 17,122,914.09 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 5,000,000.00 1,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 0 衍生金融资产 应收票据 五、（三） 120,240.00 应收账款 五、（四） 40,773,035.57 45,465,342.45 应收款项融资 0 预付款项 五、（五） 189,724.30 1,448,553.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（六） 6,030,957.65 5,679,288.99 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（七） 19,251,953.7 4,208,203.72 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（八） 68,390.68 1,263,326.92 流动资产合计 106,517,340.23 76,307,869.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 0 可供出售金融资产 五、（九） - 0 其他债权投资 0 持有至到期投资 - 0 长期应收款 55 长期股权投资 其他权益工具投资 五、（十） 14,873,923.80 14,098,507.20 其他非流动金融资产 0 投资性房地产 固定资产 五、（十一） 546,324.56 618,992.51 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十二） 758,448.90 426,692.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十三） 498,269.91 223,358.61 递延所得税资产 五、（十四） 1,326,394.63 981,013.02 其他非流动资产 非流动资产合计 18,003,361.8 16,348,563.51 资产总计 124,520,702.03 92,656,433.28 流动负债： 短期借款 五、（十五） 15,023,585.07 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 0 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十六） 8,935,877.21 26,699,164.23 预收款项 五、（十七） 181,196.64 2,912,291.87 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十八） 4,186,922.78 3,434,240.17 应交税费 五、（十九） 5,231,390.55 2,592,448.88 其他应付款 五、（二十） 1,030,250.57 378,692.20 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 56 流动负债合计 34,589,222.82 36,016,837.35 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（二十一） 12,523,695.83 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五、（二十二） 1,722,389.12 递延收益 递延所得税负债 五、（十四） 51,694.44 其他非流动负债 非流动负债合计 14,297,779.39 负债合计 48,887,002.21 36,016,837.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十三） 21,600,000 20,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十四） 10,141,291.71 7,580,159.63 减：库存股 其他综合收益 五、（二十五） 292,935.16 专项储备 盈余公积 五、（二十六） 6,213,967.18 4,329,143.63 一般风险准备 未分配利润 五、（二十七） 37,385,505.77 24,130,292.67 归属于母公司所有者权益合计 75,633,699.82 56,639,595.93 少数股东权益 所有者权益合计 75,633,699.82 56,639,595.93 负债和所有者权益总计 124,520,702.03 92,656,433.28 法定代表人：梁树乐 主管会计工作负责人：伍文霞 会计机构负责人：崔灏 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 35,202,477.21 17,122,914.09 交易性金融资产 5,000,000 1,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 - 0 57 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 120,240.00 应收账款 十五、（一） 40,773,035.57 45,465,342.45 应收款项融资 0 预付款项 189,724.3 1,448,553.60 其他应收款 十五、（二） 6,030,957.65 5,679,288.99 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 19,251,953.7 4,208,203.72 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 68,390.68 1,263,326.92 流动资产合计 106,516,539.11 76,307,869.77 非流动资产： 债权投资 0 可供出售金融资产 - 0 其他债权投资 0 持有至到期投资 - 0 长期应收款 长期股权投资 十五、（三） 1,000 其他权益工具投资 14,873,923.8 14,098,507.20 其他非流动金融资产 0 投资性房地产 固定资产 546,324.56 618,992.51 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 758,448.9 426,692.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 498,269.91 223,358.61 递延所得税资产 1,326,394.63 981,013.02 其他非流动资产 非流动资产合计 18,004,361.8 16,348,563.51 资产总计 124,520,900.91 92,656,433.28 流动负债： 短期借款 15,023,585.07 交易性金融负债 0 以公允价值计量且其变动计入 - 0 58 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,935,877.21 26,699,164.23 预收款项 181,196.64 2,912,291.87 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,186,922.78 3,434,240.17 应交税费 5,231,390.55 2,592,448.88 其他应付款 1,030,250.57 378,692.20 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 34,589,222.82 36,016,837.35 非流动负债： 长期借款 12,523,695.83 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 1,722,389.12 递延收益 递延所得税负债 51,694.44 其他非流动负债 非流动负债合计 14,297,779.39 负债合计 48,887,002.21 36,016,837.35 所有者权益： 股本 21,600,000 20,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,141,291.71 7,580,159.63 减：库存股 其他综合收益 292,935.16 专项储备 盈余公积 6,213,967.18 4,329,143.63 一般风险准备 未分配利润 37,385,704.65 24,130,292.67 所有者权益合计 75,633,898.7 56,639,595.93 59 负债和所有者权益合计 124,520,900.91 92,656,433.28 法定代表人：梁树乐 主管会计工作负责人：伍文霞 会计机构负责人：崔灏 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、（二十 八） 126,374,256.78 157,525,226.71 其中：营业收入 五、（二十 八） 126,374,256.78 157,525,226.71 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 102,306,433.91 140,712,103.91 其中：营业成本 五、（二十 八） 76,609,313.57 119,235,076.67 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十 九） 506,484.72 729,226.43 销售费用 五、（三十） 310,988.98 836,164.28 管理费用 五、（三十 一） 18,319,876.15 19,097,595.29 研发费用 五、（三十 二） 5,511,542.62 财务费用 五、（三十 三） 1,048,227.87 814,041.24 其中：利息费用 五、（三十 三） 821,557.28 868,986.13 利息收入 五、（三十 三） 42,608.09 76,612.39 加：其他收益 五、（三十 四） 37,628.96 38,481.7 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 五） 605,000.17 15,131,298.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 60 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 六） -815,448.11 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 七） 0 -1,697,119.09 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 八） 22,389.95 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,917,393.84 30,285,783.77 加：营业外收入 五、（三十 九） 60,800.00 70,156.00 减：营业外支出 五、（四十） 1,881,916.70 385,444.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,096,277.14 29,970,495.1 减：所得税费用 五、（四十 一） 3,248,240.49 4,531,408.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,848,036.65 25,439,086.12 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 18,848,036.65 25,439,086.12 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 18,848,036.65 25,439,086.12 六、其他综合收益的税后净额 292,935.16 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 292,935.16 1.不能重分类进损益的其他综合收益 292,935.16 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 292,935.16 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融 - 61 资产损益 （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 19,140,971.81 25,439,086.12 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 19,140,971.81 25,439,086.12 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.91 1.23 （二）稀释每股收益（元/股） 0.91 1.23 法定代表人：梁树乐 主管会计工作负责人：伍文霞 会计机构负责人：崔灏 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五、 （四） 126,374,256.78 157,525,226.71 减：营业成本 十五、 （四） 76,609,313.57 119,235,076.67 税金及附加 506,484.72 729,226.43 销售费用 310,988.98 836,164.28 管理费用 18,319,876.15 19,097,595.29 研发费用 5,511,542.62 财务费用 1,048,028.99 814,041.24 其中：利息费用 821,556.16 868,986.13 利息收入 42,608.09 76,612.39 加：其他收益 37,628.96 38,481.7 投资收益（损失以“-”号填列） 605,000.17 15,131,298.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -815,448.11 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,697,119.09 资产处置收益（损失以“-”号填列） 22,389.95 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,917,592.72 30,285,783.77 加：营业外收入 60,800 70,156 减：营业外支出 1,881,916.7 385,444.67 62 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,096,476.02 29,970,495.1 减：所得税费用 3,248,240.49 4,531,408.98 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,848,235.53 25,439,086.12 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 18,848,235.53 25,439,086.12 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 292,935.16 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 292,935.16 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 292,935.16 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 19,141,170.69 25,439,086.12 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.91 1.23 （二）稀释每股收益（元/股） 0.91 1.23 法定代表人：梁树乐 主管会计工作负责人：伍文霞 会计机构负责人：崔灏 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 137,869,203.97 165,924,169.89 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 63 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 291.26 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十 二） 792,596.54 9,878,905.51 经营活动现金流入小计 138,662,091.77 175,803,075.4 购买商品、接受劳务支付的现金 97,955,321.62 106,021,984.42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,408,756.7 19,133,752.47 支付的各项税费 5,485,551.5 12,103,303.31 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十 二） 16,205,748.46 24,758,685.77 经营活动现金流出小计 147,055,378.28 162,017,725.97 经营活动产生的现金流量净额 -8,393,286.51 13,785,349.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 59,284,602.48 410,663,289.9 取得投资收益收到的现金 174,213.17 1,577,587.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 29,006.35 145 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 59,487,822 412,241,022.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,730,061.46 314,996.53 投资支付的现金 64,520,000 412,209,112.05 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 66250061.46 412,524,108.58 投资活动产生的现金流量净额 -6,762,239.46 -283,086.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,561,132.08 64 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 27,500,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 31,061,132.08 偿还债务支付的现金 12,500,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,482,275.26 15,700,986.13 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,482,275.26 28,200,986.13 筹资活动产生的现金流量净额 26,578,856.82 -28,200,986.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,423,330.85 -14,698,723 加：期初现金及现金等价物余额 15,823,167.34 30,521,890.34 六、期末现金及现金等价物余额 五、（四十 三） 27,246,498.19 15,823,167.34 法定代表人：梁树乐 主管会计工作负责人：伍文霞 会计机构负责人：崔灏 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 137,869,203.97 165,924,169.89 收到的税费返还 291.26 收到其他与经营活动有关的现金 792,595.42 9,878,905.51 经营活动现金流入小计 138,662,090.65 175,803,075.4 购买商品、接受劳务支付的现金 97,955,321.62 106,021,984.42 支付给职工以及为职工支付的现金 27,408,756.7 19,133,752.47 支付的各项税费 5,485,551.5 12,103,303.31 支付其他与经营活动有关的现金 16,205,548.46 24,758,685.77 经营活动现金流出小计 147,055,178.28 162,017,725.97 经营活动产生的现金流量净额 -8,393,087.63 13,785,349.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 59,284,602.48 410,663,289.9 取得投资收益收到的现金 174,213.17 1,577,587.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 29,006.35 145 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 59,487,822 412,241,022.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 1,730,061.46 314,996.53 65 付的现金 投资支付的现金 64,520,000 412,209,112.05 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,000 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 66,251,061.46 412,524,108.58 投资活动产生的现金流量净额 -6,763,239.46 -283,086.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,561,132.08 取得借款收到的现金 27,500,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 31,061,132.08 偿还债务支付的现金 12,500,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,482,275.26 15,700,986.13 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,482,275.26 28,200,986.13 筹资活动产生的现金流量净额 26,578,856.82 -28,200,986.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,422,529.73 -14,698,723 加：期初现金及现金等价物余额 15,823,167.34 30,521,890.34 六、期末现金及现金等价物余额 27,245,697.07 15,823,167.34 法定代表人：梁树乐 主管会计工作负责人：伍文霞 会计机构负责人：崔灏 66 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,600,000.00 7,580,159.63 - 4,329,143.63 24,130,292.67 56,639,595.93 加：会计政策变更 0 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 20,600,000.00 7,580,159.63 - 4,329,143.63 24,130,292.67 56,639,595.93 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,000,000.00 2,561,132.08 292,935.16 1,884,823.55 13,255,213.1 18,994,103.89 （一）综合收益总额 292,935.16 18,848,036.65 19,140,971.81 （二）所有者投入和减少资 本 1,000,000.00 2,561,132.08 - - - 3,561,132.08 1.股东投入的普通股 1,000,000.00 2,561,132.08 3,561,132.08 2.其他权益工具持有者投入 资本 - 67 3.股份支付计入所有者权益 的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 1,884,823.55 -5,592,823.55 -3,708,000.00 1.提取盈余公积 1,884,823.55 -1,884,823.55 - 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -3,708,000.00 -3,708,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,600,000.00 10,141,291.71 - 292,935.16 6,213,967.18 - 37,385,505.77 75,633,699.82 68 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 20,600,000.00 7,580,159.63 1,785,235.02 16,067,115.16 46,032,509.81 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,600,000.00 7,580,159.63 1,785,235.02 16,067,115.16 46,032,509.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,543,908.61 8,063,177.51 10,607,086.12 （一）综合收益总额 25,439,086.12 25,439,086.12 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 69 4.其他 （三）利润分配 2,543,908.61 -17,375,908.61 -14,832,000 1.提取盈余公积 2,543,908.61 -2,543,908.61 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -14,832,000 -14,832,000 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,600,000.00 7,580,159.63 - 4,329,143.63 24,130,292.67 56,639,595.93 法定代表人：梁树乐 主管会计工作负责人：伍文霞 会计机构负责人：崔灏 70 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,600,000.00 7,580,159.63 4,329,143.63 24,130,292.67 56,639,595.93 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,600,000.00 7,580,159.63 4,329,143.63 24,130,292.67 56,639,595.93 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,000,000 2,561,132.08 292,935.16 1,884,823.55 13,255,411.98 18,994,302.77 （一）综合收益总额 292,935.16 18,848,235.53 19,141,170.69 （二）所有者投入和减少资 本 1,000,000 2,561,132.08 3,561,132.08 1.股东投入的普通股 1,000,000 2,561,132.08 3,561,132.08 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,884,823.55 -5,592,823.55 -3,708,000 1.提取盈余公积 1,884,823.55 -1,884,823.55 71 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -3,708,000 -3,708,000 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,600,000 10,141,291.71 292,935.16 6,213,967.18 37,385,704.65 75,633,898.7 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 72 一、上年期末余额 20,600,000 7,580,159.63 1,785,235.02 16,067,115.16 46,032,509.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,600,000 7,580,159.63 1,785,235.02 16,067,115.16 46,032,509.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,543,908.61 8,063,177.51 10,607,086.12 （一）综合收益总额 25,439,086.12 25,439,086.12 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 2,543,908.61 -17,375,908.61 -14,832,000 1.提取盈余公积 2,543,908.61 -2,543,908.61 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -14,832,000 -14,832,000 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 73 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,600,000.00 7,580,159.63 4,329,143.63 24,130,292.67 56,639,595.93 法定代表人：梁树乐 主管会计工作负责人：伍文霞 会计机构负责人：崔灏 74 三、 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 公司名称：广西赛富电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 统一社会信用代码：91450100799722345N 注册地址：南宁市江南区亭江路 28 号第 7 层商铺 注册资本：人民币 2160.00 万元（变更营业执照 2020 年 3 月 16 日） 法定代表人：梁树乐 公司行业性质：电力工程勘察、设计； 行业分类： 专业技术服务业 公司经营范围：输变电工程专业承包，输电线路、变电站运行维护（电力设施的承试承修以审批 部门批准为准），电力行业工程设计及施工，送变电工程，工程勘察乙级，电网工程咨询，电网 工程勘察安装，土石方工程，建筑智能化工程设计、施工，通信网络设计、施工，工程监理，节 能工程设计、施工，新能源发电设计，风力发电设计，房屋建筑工程，机电设备安装工程，环保 工程，通信工程，市政公用工程，城市及道路照明工程，园林景观工程，公路工程，桥梁工程， 隧道工程，交通工程，人防工程（以上项目凭资质证经营）；光伏发电设备安装、风电设备安装、 充电桩安装（涉及行政许可的，具体项目以审批部门批准的为准）；新能源汽车充电设施的技术 服务；合同能源管理（除国家专项规定）；计算机软件开发、销售、技术服务；计算机系统、网 络系统集成及技术服务；计算机硬件设备、网络设备、通信设备、电源设备及其配件的开发、销 售、服务；电子产品（除国家专控产品）、电线电缆、仪器仪表、五金交电、电表箱的生产、销 售；风力发电厂、光伏太阳能发电厂的投资、开发、经营、管理（除国家有专项规定外）；生产 和销售电力（具体项目以审批部门批准的为准）；提供风力、光伏太阳能技术咨询；电力项目咨 询。 主要产品或提供的劳务：电力工程勘察、设计、电网规划设计相关的咨询和技术支持服务、输变 电工程专业承包。 非独立核算分支机构：（1）广西赛富电力股份有限公司江西省分公司，2019 年 1 月 22 日成立， 负责人：曹和太。（2）广西赛富电力股份有限公司广东分公司，2019 年 7 月 18 日成立，负责人： 伍镇鸿。 2017 年 3 月在全国中小企业股份转让系统挂牌，挂牌总股本 2060 万元。2019 年 12 月，定向增 发后，总股本变更为 2160 万元。 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 24 日决议批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 75 子公司名称 海南赛富智能电力科技有限公司 报告期内，公司新设立了子公司海南赛富智能电力科技有限公司，并将其纳入合并财务报表。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基 本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。具体会计 政策参见附注三、（八）、附注三、（九）、附注三、（二十）。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 76 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按 照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入 当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被 投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本 公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得 的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方 财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负 债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份 额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期 77 初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终 控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间 已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存 收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表 期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被 购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其 相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变 动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则 进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： 78 ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备 期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确 认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 79 为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金 流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工 具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著 减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊 余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债： （1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 （2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管 理人员报告。 （3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产； 其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投 资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进 行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 80 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资 产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利 得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期 损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投 资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价 值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存 收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、 其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续 计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、 应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 81 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利 率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止 确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 82 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成 本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信 用风险显著增加。 83 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其 损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据 证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资 产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量其损失准备。 除了单项评估信用风险的应收款项外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合。 项目 应收款项计提比例(%) 组合 1：除组合 2 之外的应收款项 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计 算预期信用损失 组合 2：关联方之间的往来款项 根据与其信用风险特征类似的应收款的历史损失 率，报告期内该组合计预期信用损失率为 0% 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏 账准备并确认预期信用损失。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：大于或等于 100 万元。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：根据其账面价值与预计未来现金流量现值 84 之间差额确认。 单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 不计提坏账准备的组合 合并范围内关联方不计提坏账准备 账龄分析法组合 按账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值 测试，有客观证据表明发生了减值 单项金额不重大的具体标准 金额在 100 万元以下 坏账准备的计提方法 个别认定法计提坏账 （3）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (九) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、项目成本、劳务成本、低值易耗品等。 （1）原材料 本公司原材料为为工程施工实际需要而准备的材料，采购时按实际成本计价，工程领用时， 按个别认定法转入工程施工-具体项目-材料费。 85 （2）工程项目成本 工程项目成本通过工程施工核算，按照建造合同单个项目为核算对象，按实际成本计量， 分别核算各单个项目归集所发生的实际成本，包括人工薪酬成本、服务采购成本、其他直 接成本及其他间接费用等。包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关 的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计 量且合同很可能订立的，在取得合同时计入工程施工成本；未满足上述条件的，则计入当 期损益。 在建合同累计已发生的成本和按该项目相应进度的累计已确认的毛利（亏损）与已结算的 价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛 利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已 发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。 资产负债表日，如果合同预计总成本超过合同预计总收入的部分，计提存货跌价准备；合 同完工时，转销存货跌价准备，计入当期损益。 （3）非工程项目成本 非工程项目成本通过劳务成本核算，按照单个项目为核算对象，分别核算各个项目的实际 成本。项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本，包括人工薪酬成本、服务采购 成本、其他直接成本及其他间接费用等。项目完工时结转该项目相应进度的项目成本。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。对于未完工项目成本，期末按照预 计项目总成本超过项目预计总收入（扣除相关税费）的部分，计提存货跌价准备；在项目 完工时，转销存货跌价准备，计入当期损益。 （4）低值易耗品 低值易耗品采用一次转销法，在领用时一次性转到相关成本费用。 2、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (十) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出 售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。 (十一) 长期股权投资 86 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同 一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存 收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投 资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 87 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投 资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允 价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综 合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于 公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售 资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企 业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进 行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账 面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计 承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生 88 的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失 了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进 行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认 和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、 估计的经济使用年限和预计净残值率确定的折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 平均年限法 3-10 5 9.50-31.67 运输设备 平均年限法 4 5 23.75 电子及其他设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67 89 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值； （5）租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允 价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 4、 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十七）“长期资产减值”。 5、 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。。 (十三) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估 价值，但不调整原已计提的折旧额。 90 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的 借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生 的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 91 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命（年） 预计净残值（%） 软件使用权 5.00 0.00 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。 92 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 内部研究开发 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：研究是指为获取并 理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查；开发是指在进行商业性生产或使 用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的 材料、装置、产品等。 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足 下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形 资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可 收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资 产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的 账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相 关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产 组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 93 值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减 值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用；包括经营租赁方式 租入固定资产发生的改良支出（含装修费）以及摊销期限在 1 年以上的其他长期待摊费用。 长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，除用于购建固定资产以外，开办费在开始生产经营当 月起一次计入当期损益；其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无 法带来预期经济利益的长期待摊费用，对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经 费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提 存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： （1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 （2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限响的利息。 （3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本， 上述第（1）项和第（2）项 应计入当期损益；第（3）项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损 94 益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： （1）修改设定受益计划时。 （2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福 利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利、企业向职工提供的其他长 期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成 本确认为下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本 (十九) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 95 2、 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变 成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 3、 重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况 下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 (二十) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量。 确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法： （1）已完工作的测量； （2）已经发生的成本占估计总成本的比例。在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入； 同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的 金额，结转当期劳务成本。 3、 让渡资产使用权收入的确认. 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条 件的，才能予以确认： 96 （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 4、 营业收入包括提供劳务收入、建造合同收入。具体原则如下： （1）提供劳务收入 本公司主营业务为电力工程勘察设计劳务，提供劳务收入按照合同约定的设计工作进度确 认收入。电力工程勘察设计项目总体可分为 2 个阶段：前期可行性研究阶段、勘察设计阶 段。 前期可行性研究阶段 此阶段单独签订工程项目前期技术服务合同，公司在完成前期可行性研究工作，将可行性 研究成果送审，并取得客户认可后按前期技术服务合同补充协议核定的价格确认收入并开 具发票与客户结算。 勘察设计阶段 此阶段签订工程项目的勘察设计合同，设计阶段可以细分为初步设计、施工图设计、竣工 图设计 3 个阶段。在每一阶段工作完成，将设计图纸送审并取得客户批复或签收单等方式 认可后，根据合同约定的每一阶段的结算进度及勘察设计合同补充协议或结算表确定的金 额确认收入并开具发票与客户结算。 （2）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收 入和合同费用。合同完工进度按实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相 关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实 际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确 定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以 抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结 算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 (二十一) 政府补助 97 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动 相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得 税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 98 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得 税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结 算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以 抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分 期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间 内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确 认的收益金额。 (二十四) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一 99 般企业财务报表格式的通知》 （财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行 上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应 收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款” 拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相 应调整。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应 收账款”，“应收票据”上年年末余额 120,240.00 元， “应收账款”上年年末余额 45,465,342.45 元。“应付 票 据 ” 上 年 年 末 无 余 额 ， 全 部 为 应 付 账 款 26,699,164.23 元。 （2）在利润表中投资收益项下新增“其中：以摊余成 本计量的金融资产终止确认收益”项目。比较数据不调 整。 无金额影响。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号— —金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计 准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准 则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融 工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财 务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕 16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，本公司执行上述新金融工具准则的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）因报表项目名称变更，将“以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（负债）”重分类至“交易性金融资 产（负债）” 其 他 流 动 资 产 ： 减 少 1,000,000.00 交 易 性 金 融 资 产 ： 增 加 1,000,000.00 其 他 流 动 资 产 ： 减 少 1,000,000.00 交 易 性 金 融 资 产 ： 增 加 1,000,000.00 （2）非交易性的可供出售权益工具投资 指定为“以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产”。 可供出售金融资产：减少 14,098,507.20 其他权益工具投资：增加 可供出售金融资产：减少 14,098,507.20 其他权益工具投资：增加 100 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 14,098,507.20 14,098,507.20 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，本公司各项 金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并及母公司（由上年度没有子公司，母公司与合并报表一致，下同） 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 17,122,914.09 货币资金 摊余成本 17,122,914.09 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损益 交易性金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益 1,000,000.00 应收票据 摊余成本 120,240.00 应收票据 摊余成本 120,240.00 应收款项融资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 应收账款 摊余成本 45,465,342.45 应收账款 摊余成本 45,465,342.45 应收款项融资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 其他应收款 摊余成本 5,679,288.99 其他应收款 摊余成本 5,679,288.99 其他流动资产 摊余成本 1,000,000.00 债权投资(含其他 流动资产) 摊余成本 可供出售金融 资产 (含其他流动 资产) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综合收益(债 务工具) 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 其他债权投资 (含其他流动资产) 以公允价值计量且 其变动计入其他综合 收益 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综合收益(权 益工具) 14,098,507.20 交易性金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益 其他非流动金融资 产 其他权益工具投资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 14,098,507.20 以 成 本 计 量 (权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益 其他非流动金融资 产 其他权益工具投资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修 订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日 至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上 述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 101 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财 会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准 则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的 债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无 重大影响。 2、 重要会计估计变更 报告期本公司主要会计估计未发生变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 流动资产： 货币资金 17,122,914.09 17,122,914.09 交易性金融资产 不适用 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 120,240.00 120,240.00 应收账款 45,465,342.45 45,465,342.45 应收款项融资 不适用 预付款项 1,448,553.60 1,448,553.60 其他应收款 5,679,288.99 5,679,288.99 存货 4,208,203.72 4,208,203.72 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,263,326.92 1,263,326.92 -1,000,000.00 -1,000,000.00 流动资产合计 76,307,869.77 76307869.77 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 14,098,507.20 不适用 -14,098,507.20 14,098,507.20 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 14,098,507.20 14,098,507.20 14,098,507.20 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 618,992.51 618,992.51 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 426,692.17 426,692.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 223,358.61 223,358.61 102 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 递延所得税资产 981,013.02 981,013.02 其他非流动资产 非流动资产合计 16,348,563.51 16,348,563.51 资产总计 92,656,433.28 92,656,433.28 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 26,699,164.23 26,699,164.23 预收款项 2,912,291.87 2,912,291.87 应付职工薪酬 3,434,240.17 3,434,240.17 应交税费 2,592,448.88 2,592,448.88 其他应付款 378,692.20 378,692.20 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 36,016,837.35 36,016,837.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 36,016,837.35 36,016,837.35 所有者权益： 股本 20,600,000.00 20,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,580,159.63 7,580,159.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,329,143.63 4,329,143.63 未分配利润 24,130,292.67 24,130,292.67 所有者权益合计 56,639,595.93 56,639,595.93 负债和所有者权益总计 92,656,433.28 92,656,433.28 各项目调整情况的说明： 1．将银行理财产品从其他流动资产转入交易性金融资产项目反映； 2．将非控制、非联营及合营、非交易性权益投资从可供出售金融资产转到其他权益工具投资项 103 目反映。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加及地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 注：根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》，自 2019 年 4 月 1 日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整 为 13%、9%。 (二) 税收优惠及批文 根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 （财税〔2011〕58 号）自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产 业企业减按 15％的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》 中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70％以上的企业。 根据 2013 年 4 月 28 日广西壮族自治区发展和改革委员会出具的桂发改工业函【2013】652 号《广 西壮族自治区发展和改革委员会关于广西赛富电力勘察设计有限公司主营业务符合国家鼓励类 产业的函》所述，广西赛富电力勘察设计有限公司主营业务符合《产业结构调整指导目录（2011 年本）》鼓励类第三十二条第 3 款：“工程咨询服务（包括规划编制与咨询、投资机会研究、可行 性研究、评估咨询、工程勘察设计、招标代理、工程和设备监理、工程项目管理等）的规定。 根据国家税务总局公告 2015 年第 76 号关于发布《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告第 二十一条规定，本办法施行前已经履行审批、审核或者备案程序的定期减免税，不再重新备案。 本公司报告期内按 15%优惠税率缴纳企业所得税。 根据《关于减征地方水利建设基金的通知》（桂财税〔2017〕32 号）的规定：自 2017 年 7 月 1 日起，减半征收广西壮族自治区地方水利建设基金。在此之前欠缴的地方水利建设基金须足额征 收。减半征收地方水利建设基金政策执行至 2020 年 12 月 31 日止。” 根据《广西壮族自治区财政厅关于暂停征收涉企地方水利建设基金的通知》：自 2018 年 7 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对企业（含个体工商户）暂停征收地方水利建设基金。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 104 项目 年末余额 上年年末余额 库存现金 690.63 2,133.46 银行存款 26,228,051.05 10,810,320.73 其他货币资金 8,974,536.65 6,310,459.90 合计 35,203,278.33 17,122,914.09 其中：存放在境外的款项总额 其中：受限资金 7,956,780.14 1,299,746.75 履约保证金 3,856,780.14 1,299,746.75 涉诉被冻结资金 3,500,000.00 农民工保证金专户 600,000.00 注：1．期末无存放在境外资金。 2．开户行：中国建设银行南宁桃源支行，账号为 45001604550050705456-1 的银行账户因涉诉被 冻结金额为 350 万元部分存款。 3．开户行：来宾象州长江村镇银行营业部，账号为 2103 0049 9310 019 的银行账户，其中 60 万 元为农民工工资保证金受限制使用。 4．其他货币资金 8,974,536.65 元，其中： （1）本公司向银行申请开具履约保函所存入的保证金存款 3,856,780.14 元； （2）为存放于公司证券账户的拟用于购买证券进行投资的资金 5,117,756.51 元，其中有 5,000,000.00 元为基金赎回尚未到账的在途资金。 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,000,000.00 其中：开放式基金 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 说明：银行水星开放式基金 5,000,000.00 元，为 2019 年 12 月 31 日在银行证券公司购买的开放 式基金，期末公允价值为 5,000,000.00 元。 (三) 应收票据 项目 期末余额 上年年末余额 商业承兑汇票 120,240.00 银行承兑汇票 合计 120,240.00 (四) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 35,088,775.14 37,490,770.36 105 1 至 2 年 5,113,650.98 6,967,024.55 2 至 3 年 3,215,446.31 4,336,527.46 3 至 4 年 894,793.79 869,210.65 4 至 5 年 691,020.00 543,069.86 5 年以上 1,253,617.86 1,362,846.32 减：坏账准备 5,484,268.51 6,104,106.75 合计 40,773,035.57 45,465,342.45 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 46,257,304.08 100 5,484,268.51 11.86 40,773,035.57 其中：组合 1 46,257,304.08 100 5,484,268.51 11.86 40,773,035.57 组合 2 合计 46,257,304.08 100 5,484,268.51 11.86 40,773,035.57 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单 项金 额重大 并 单 独计 提坏账 准 备的应收账款 按 信用 风险特 征 组 合计 提坏账 准 备的应收账款 51,569,449.20 100.00 6,104,106.75 11.84 45,465,342.45 其中：账龄组合 51,569,449.20 100.00 6,104,106.75 11.84 45,465,342.45 106 单 项金 额不重 大 但 单独 计提坏 账 准备的应收账款 合计 51,569,449.20 100.00 6,104,106.75 11.84 45,465,342.45 按组合计提坏账准备： 组合 1 计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 35,088,775.14 1,754,438.76 5.00 1 至 2 年 5,113,650.98 511,365.10 10.00 2 至 3 年 3,215,446.31 964,633.89 30.00 3 至 4 年 894,793.79 447,396.9 50.00 4 至 5 年 691,020.00 552,816.00 80.00 5 年以上 1,253,617.86 1,253,617.86 100.00 合计 46,257,304.08 5,484,268.51 11.86 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 6,104,106.75 -384,545.07 42,254.80 -277,547.97 5,484,268.51 合计 6,104,106.75 -384,545.07 42,254.80 -277,547.97 5,484,268.51 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 转回或收 回金额 确定原坏账准备的 依据及其合理性 转回或收 回原因 收回方式 广西电网有限责任公司南宁供电局 42,254.80 挂账尾数 实际收回 银行回款 合计 42,254.80 107 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 277,547.97 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 核销依据 款项是否因关联交 易产生 广西阳鹿高速公路 有限公司 工程费 277,547.97 客户已破产 法院判决书 否 合计 277,547.97 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 象州县政通水利开发投资有限公司 7,690,575.97 16.63 518,303.51 广西电网有限责任公司百色供电局 6,594,386.78 14.26 808,270.31 南宁市城市建设投资发展有限责任公司 4,184,319.58 9.05 139,294.69 广西路建工程集团有限公司 3,836,426.93 8.29 191,821.35 来宾市红河投资有限责任公司 3,584,891.00 7.75 179,244.55 合计 25,890,600.26 55.98 1,836,934.41 6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 189,724.30 100.00 1,448,553.60 100.00 合计 189,724.30 100.00 1,448,553.60 100.00 108 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 189,724.30 元，占预付账款 年末余额合计数的比例为 100.00%。 (六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 6,030,957.65 5,679,288.99 合计 6,030,957.65 5,679,288.99 1、 其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 4,043,411.55 2,562,976.92 1 至 2 年 1,769,221.81 2,275,417.25 2 至 3 年 1,362,341.42 1,110,694.87 3 至 4 年 387,556.10 61,780.00 4 至 5 年 104,400.00 5 年以上 104,400.00 减：坏账准备 1,635,973.23 435,980.05 合计 6,030,957.65 5,679,288.99 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账 准备 1,000,000.00 60.00 600,000.00 60.00 400,000.00 按组合计提坏账 准备 6,666,930.88 100.00 1,035,973.23 15.54 5,630,957.65 其中：组合 1 6,666,930.88 100.00 1,035,973.23 15.54 5,630,957.65 109 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 组合 2 合计 7,666,930.88 100.00 1,635,973.23 21.34 6,030,957.65 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款项 6,115,269.04 100.00 435,980.05 7.13 5,679,288.99 其中：账龄分析法组合 6,115,269.04 100.00 435,980.05 7.13 5,679,288.99 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款项 合计 6,115,269.04 100.00 435,980.05 7.13 5,679,288.99 按组合计提坏账准备： 组合 1 计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,043,411.55 152,170.58 5.00 1 至 2 年 1,769,221.81 176,922.18 10.00 2 至 3 年 1,362,341.42 408,702.43 30.00 3 至 4 年 387,556.10 193,778.05 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 104,400.00 104,400.00 100.00 合计 6,666,930.88 1,035,973.23 18.40 （2）坏账准备计提情况 110 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 年初余额 435,980.05 435,980.05 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 499,993.18 600,000.00 1,099,993.18 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 1,035,973.23 600,000.00 1,635,973.23 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 年初余额 6,115,269.04 6,115,269.04 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 17,609,001.58 1,000,000.00 18,609,001.58 本期直接减记 17,057,339.74 17,057,339.74 本期终止确认 其他变动 期末余额 6,666,930.88 1,000,000.00 7,666,930.88 111 （3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提 600,000.00 600,000.00 组合 1 435,980.05 435,980.05 499,993.18 1,035,973.23 合计 435,980.05 435,980.05 1,199,993.18 1,635,973.23 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 4,259,032.66 4,786,071.99 往来款 1,637,940.22 585,239.05 押金 769,958.00 743,958.00 其他科目转入 1,000,000.00 合计 7,666,930.88 6,115,269.04 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期末余 额 深圳九诺信息有限公 司 采购退货款 1,050,249.35 1 年以内 13.70 52,512.47 广和投资有限公司 私募基金本金 1,000,000.00 1 年以内 13.04 600,000.00 象州县政通水利开发 投资有限公司 保证金 724,333.60 2 至 3 年 9.45 217,300.08 广西电网有限责任公 司百色供电局 保证金 525,427.16 2 至 4 年 6.85 202,284.97 广西明电建设有限公 司 保证金 500,000.00 1 至 2 年 6.52 50,000.00 合计 3,800,010.11 49.56 1,122,097.52 112 (七) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 517,130.42 517,130.42 库存商品 905,387.37 905,387.37 未完工劳务 成本 12,082,843.40 12,082,843.40 3,076,679.13 3,076,679.13 未完工工程 项目成本 6,651,979.88 6,651,979.88 226,137.22 226,137.22 合计 19,251,953.70 19,251,953.70 4,208,203.72 4,208,203.72 2、 期末无存货用于担保，无存货的所有权受到限制。 (八) 其他流动资产 项目 年末余额 上年年末余额 预交增值税 17,322.97 1,099,056.84 预交其他税 26,393.03 理财产品 1,000,000.00 预付租金 24,674.68 7,700.00 其他 156,570.08 合计 68,390.68 2,263,326.92 (九) 可供出售金融资产 项目 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 14,098,507.20 14,098,507.20 其中：按公允价值计量 按成本计量 14,098,507.20 14,098,507.20 合计 14,098,507.20 14,098,507.20 (十) 其他权益工具投资 1、 其他权益工具投资情况 项目 期末余额 广西桂林漓江农村合作银行 14,873,923.80 合计 14,873,923.80 113 2、 非交易性权益工具投资的情况 项目 本期确认 的股利收 入 累计利得 累 计 损 失 其他综 合收益 转入留 存收益 的金额 指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因 其他综合 收益转入 留存收益 的原因 广西桂林漓江农村合作银行 430,787.00 3,407,138.52 非交易性权益投资 3、 其他说明 （1）2019 年确定股利收入 430787 元，并转入投资股本，截至 2019 年 12 月 31 日，共持股 8263291 股；上年年末持股 7832504 股，在可供出售金融资产反映。 （2）截至 2019 年 12 月 31 日，对广西桂林漓江农村合作银行的权益投资其中 7832504 股已作为 2018 年 12 月 27 日公司与广西漓江农村合作银行甘棠支行银行签约的 1,250 万元借款合同的质押 物，该笔借款于 2019 年 1 月分三笔发放。 (十一) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 546,324.56 618,992.51 固定资产清理 合计 546,324.56 618,992.51 2、 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值 1．上年年末余额 725,064.90 1,293,096.83 1,530,986.12 3,549,147.85 2．本年增加金额 47,964.59 145,000.00 573,958.44 766,923.03 （1）购置 47,964.59 145,000.00 573,958.44 766,923.03 （2）其他 - 3．本年减少金额 - 137,780.22 67,369.62 205,149.84 （1）处置或报废 67,369.62 67,369.62 （2）其他 137,780.22 137,780.22 4．年末余额 773,029.49 1,300,316.61 2,037,574.94 4,110,921.04 二、累计折旧 - 1．上年年末余额 594,618.45 1,135,520.32 1,200,016.57 2,930,155.34 2．本年增加金额 55,162.57 93,053.11 681,980.50 830,196.18 （1）计提 55,162.57 93,053.11 681,980.50 830,196.18 （2）其他 - 3．本年减少金额 - 130,891.21 64,863.83 195,755.04 （1）处置或报废 64,863.83 64,863.83 （2）其他 130,891.21 130,891.21 4．年末余额 649,781.02 1,097,682.22 1,817,133.24 3,564,596.48 三、减值准备 - 1．上年年末余额 - 2．本年增加金额 - 114 项目 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计 （1）计提 - 3．本年减少金额 - （1）处置或报废 - 4．年末余额 - 四、账面价值 - 1．年末账面价值 123,248.47 202,634.39 220,441.70 546,324.56 2．上年年末账面价值 130,446.45 157,576.51 330,969.55 618,992.51 3、 本报告期末无暂时闲置的固定资产。 4、 本报告期无融资租赁租入的固定资产。 5、 截止 2019 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产。 6、 截至 2019 年 12 月 31 日无用于抵押或担保的固定资产。 (十二) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1．上年年末余额 658,047.91 658,047.91 2．本年增加金额 461,472.25 461,472.25 （1）购置 461,472.25 461,472.25 3．本年减少金额 5,823.62 5,823.62 （1）处置 5,823.62 5,823.62 4．年末余额 1,113,696.54 1,113,696.54 二、累计摊销 1．上年年末余额 231,355.74 231,355.74 2．本年增加金额 129,726.37 129,726.37 （1）计提 129,726.37 129,726.37 3．本年减少金额 5,823.62 5,823.62 （1）处置 5,823.62 5,823.62 4．年末余额 355,247.64 355,247.64 三、减值准备 1．上年年末余额 2．本年增加金额 （1）计提 3．本年减少金额 （1）处置 4．年末余额 四、账面价值 1．年末账面价值 758,448.90 758,448.90 2．上年年末账面价值 426,692.17 426,692.17 2、 本期无未办妥产权证书的无形资产情况。 (十三) 长期待摊费用 115 项目 上年年末余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修支出 223,358.61 501,666.18 226,754.88 498,269.91 合计 223,358.61 501,666.18 226,754.88 498,269.91 (十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 7,120,241.75 1,068,036.26 资产减值准备 6,540,086.80 981,013.02 计提预计负债 1,722,389.12 258,358.37 合计 1,722,389.12 1,326,394.63 6,540,086.80 981,013.02 2、 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 其他权益工具投资 公允价值变动 344,629.60 51,694.44 合计 344,629.60 51,694.44 (十五) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 15,000,000.00 短期借款应计利息 23,585.07 合计 15,023,585.07 2、 说明 （1）向桂林银行股份有限公司南宁分行申请的保证借款，由广西中小企业融资担保有限公司进 行担保以及董事伍文霞、股东诸葛晓峰无偿提供房产给广西中小企业融资担保有限公司质押担保。 （2）借款分两笔，其中 800 万元，期限：2019/11/29~2020/11/27；另一笔 700 万元，期限： 2019/12/13~2020/12/12；利率均为 5.17%。 (十六) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 年末余额 上年年末余额 1 年以内 6,507,883.39 26,061,697.79 1-2 年 2,278,854.51 571,802.44 2-3 年 149,139.31 65,664.00 合计 8,935,877.21 26,699,164.23 2、 账龄超过一年的重要应付账款 116 债权人名称 原因、性质 及内容 期末余额 未偿还或结转的原因 南宁地矿地质工程勘察院 勘测费 1,420,212.00 存在合同纠纷，暂不付款 广西土木勘察检测治理有限公司 勘察费 295,800.00 尚未达到支付条件 广西国桂电气有限公司 工程款 50,000.00 尚未达到支付条件 罗城仫佬族自治县恒达电力服务有限 公司 技术服务费 225,696.18 尚未达到支付条件 三华线缆有限公司 材料款 211,855.44 尚未达到支付条件 合计 2,203,563.62 (十七) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,912,291.87 100 1 至 2 年（含 2 年） 181,196.64 100 2 至 3 年（含 3 年） 3 至 4 年（含 4 年） 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 181,196.64 100.00 2,912,291.87 100.00 2、 本期无账龄超过一年的重要预收款项。 (十八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,434,240.17 27,029,726.64 26,277,044.03 4,186,922.78 离职后福利-设定提存计划 1,884,395.28 1,884,395.28 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 3,434,240.17 28,914,121.92 28,161,439.31 4,186,922.78 2、 短期薪酬列示 117 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 3,409,712.17 23,689,482.14 22,947,217.53 4,151,976.78 （2）职工福利费 1,560,639.80 1,560,639.80 （3）社会保险费 898,049.00 898,049.00 其中：医疗保险费 793,776.70 793,776.70 工伤保险费 47,412.22 47,412.22 生育保险费 56,860.08 56,860.08 （4）住房公积金 24,528.00 371,154.00 360,736.00 34,946.00 （5）工会经费和职工教育经费 299,897.12 299,897.12 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 3,434,240.17 27,029,726.64 26,277,044.03 4,186,922.78 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,829,397.26 1,829,397.26 失业保险费 54,998.02 54,998.02 合计 1,884,395.28 1,884,395.28 (十九) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 1,563,441.79 企业所得税 3,412,291.04 2,575,669.18 城市维护建设税 148,997.32 0 教育费附加 56,481.74 0 地方教育费附加 37,654.46 0 印花税 12,524.20 16,779.70 合计 5,231,390.55 2,592,448.88 (二十) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 118 项目 期末余额 上年年末余额 单位往来 44,600.00 133,500.00 个人往来 985,650.57 245,192.20 合计 1,030,250.57 378,692.20 2、 本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款；期末金额增大，主要为未支付报销款。 (二十一) 长期借款 1、 长期借款分类： 项目 期末余额 上年年末余额 质押借款 12,500,000.00 长期借款应计利息 23,695.83 合计 12,523,695.83 2、 长期借款的说明： （1）向广西灵川农村合作银行质押借款的质押资产为对广西桂林漓江农村合作银行的权益投资 （7830504 股），参见附注五、（四十二）“所有权或使用权受限制的资产”。 （2）借款期限为三年，利率为 6.175%。 (二十二) 预计负债 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减 少 期末余额 形成原因 未决诉讼 1,722,389.12 1,722,389.12 参见附注十二、（二） 合计 1,722,389.12 1,722,389.12 (二十三) 股本 项目 上年年末余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 定向增发 小计 股份总数 20,600,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 21,600,000.00 (二十四) 资本公积 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 7,580,159.63 2,561,132.08 10,141,291.71 合计 7,580,159.63 2,561,132.08 10,141,291.71 119 资本溢价系公司向自然人伍文生定向发行股票 1,000,000.00 股，每股价格为人民币 3.58 元，募 集资金 3,580,000.00 元，筹得的募集资金与确认的股份差额扣减相关手续费 18,867.92 元后形成 资本公积。 (二十五) 其他综合收益 项目 上 年 年 末 余 额 年 初 余 额 本期金额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后 归属 于少 数股 东 1．不能重分类进 损益的其他综合 收益 344,629.60 51,694.44 292,935.16 292,935.16 其中：其他权益 工具投资公允价 值变动 344,629.60 51,694.44 292,935.16 292,935.16 2．将重分类进损 益的其他综合收 益 其他综合收益合 计 344,629.60 51,694.44 292,935.16 292,935.16 (二十六) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,329,143.63 1,884,823.55 6,213,967.18 合计 4,329,143.63 1,884,823.55 6,213,967.18 变动原因说明：公司按弥补亏损后净利润的 10%计提法定盈余公积。 (二十七) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 24,130,292.67 16,067,115.16 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 24,130,292.67 16,067,115.16 加：本年归属于母公司股东的净利润 18,848,036.65 25,439,086.12 减：提取法定盈余公积 1,884,823.55 2,543,908.61 应付普通股股利 3,708,000.00 14,832,000.00 120 项目 本期 上期 年末未分配利润 37,385,505.77 24,130,292.67 (二十八) 营业收入和营业成本 1、营业收入与营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 126,374,256.78 76,609,313.57 157,525,226.71 119,235,076.67 其他业务 合计 126,374,256.78 76,609,313.57 157,525,226.71 119,235,076.67 2、主营业务（分业务） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工程总承包 49,815,696.05 44,671,873.93 101,835,886.61 83,702,265.46 勘察设计等 76,558,560.73 31,937,439.64 55,416,690.53 35,361,871.04 商品销售 272,649.57 170,940.17 合计 126,374,256.78 76,609,313.57 157,525,226.71 119,235,076.67 (二十九) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 240,379.74 358,102.35 教育费附加 103,019.96 156,843.13 地方教育费附加 68,679.92 104,562.11 水利建设基金 15,074.44 车船使用税 26,820.00 31,680.00 印花税 67,585.10 62,964.40 合计 506,484.72 729,226.43 (三十) 销售费用 121 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬福利费 268,242.41 338,257.20 业务招待费 38,412.88 55,884.20 汽车交通费 100,429.82 办公通讯费 400.00 149,437.53 差旅费 3,933.69 192,155.53 合计 310,988.98 836,164.28 (三十一) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬福利费 8,646,228.11 7,408,990.28 业务招待费 1,642,179.80 1,579,234.47 房租水电费 1,161,769.12 1,224,387.53 汽车交通费 1,752,181.03 2,105,763.65 办公通讯费 1,827,577.37 3,351,399.08 中介服务费 1,371,282.99 573,572.25 差旅费 997,283.32 1,990,765.06 折旧摊销费 803,844.69 645,656.79 其他 117,529.72 217,826.18 合计 18,319,876.15 19,097,595.29 (三十二) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,609,553.47 直接材料 463,680.13 固定资产折旧 196,813.53 无形资产摊销 129,726.37 其他费用 111,779.97 合计 5,511,542.62 (三十三) 财务费用 122 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 821,556.16 868,986.13 减:利息收入 42,609.21 76,612.39 汇兑损益 其他 269,280.92 21,667.50 合计 1,048,227.87 814,041.24 (三十四) 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 失业保险岗位补贴 37,337.70 38,481.70 税款减免 291.26 合计 37,628.96 38,481.70 (三十五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置交易性金融资产取得的投资收益 127,043.36 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得 的投资收益 617,175.06 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 979,063.00 处置债权投资取得的投资收益 47,169.81 处置可供出售金融资产取得的投资收益 13,535,060.30 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 430,787.00 合计 605,000.17 15,131,298.36 注：其他权益工具投资持有期间取得的股利收入，在上期在“可供出售金融资产在持有期间的投资收益”反映。 (三十六) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -815,448.11 合计 -815,448.11 (三十七) 资产减值损失 123 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -1,697,119.09 合计 -1,697,119.09 (三十八) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置 22,389.95 22,389.95 合计 22,389.95 22,389.95 (三十九) 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益 的金额 与企业日常活动无关的政府补助 60,800.00 70,156.00 60,800.00 合计 60,800.00 70,156.00 60,800.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/ 收益相关 计入营业 外收入 计入其 他收益 冲减成 本费用 计入营业 外收入 计入其 他收益 冲减成 本费用 失业保险岗位补 贴 37,337.70 38,481.70 与收益相关 税款减免 291.26 与收益相关 江南区企业贡献 三等奖 60,000.00 与收益相关 江南区企业贡献 三等奖个人奖 800.00 与收益相关 定向融资奖励 20,056.00 与收益相关 再融资奖励 50,100.00 与收益相关 合计 60,800.00 37,628.96 70,156.00 38,481.70 (四十) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 2,778.40 104,444.67 2,778.40 对外捐赠支出 120,000.00 281,000.00 120,000.00 罚款滞纳金 36,191.56 36,191.56 未决诉讼或有索赔 1,722,389.12 1,722,389.12 其他 557.62 557.62 合计 1,881,916.70 385,444.67 1,881,916.70 124 (四十一) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,593,622.10 4,779,332.75 递延所得税费用 -345,381.61 -247,923.77 合计 3,248,240.49 4,531,408.98 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 22,096,277.14 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,314,441.57 子公司适用不同税率的影响 0 调整以前期间所得税的影响 125,348.62 非应税收入的影响 -64,618.05 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 838,468.67 加计扣除项目的影响 -620,048.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -345,351.78 所得税费用 3,248,240.49 (四十二) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助收到的现金 98,428.96 76,612.39 利息收入收到的现金 42,609.21 108,637.70 往来收到的现金 651,558.37 9,693,655.42 合计 792,596.54 9,878,905.51 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 125 项目 本期发生额 上期发生额 支付各类费用 8,997,053.23 12,136,184.69 支付往来款 551,661.84 12,622,501.08 押金、保证金增减净额 2,557,033.39 被限制使用资金 600,000.00 被冻结资金 3,500,000.00 合计 16,205,748.46 24,758,685.77 (四十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 18,848,036.65 25,439,086.12 加：信用减值损失 815,448.11 资产减值准备 1,697,119.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 830,196.18 511,642.13 无形资产摊销 129,726.37 47,497.34 长期待摊费用摊销 226,754.88 192,891.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -22,389.95 104,444.67 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,778.40 104,444.67 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 821,556.16 868,986.13 投资损失（收益以“－”号填列） -605,000.17 -15,131,298.36 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -345,381.61 -247,923.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -15,043,749.98 -2,748,737.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,314,643.76 -8,346,266.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,708,871.92 11,293,464.59 其他 -6,657,033.39 经营活动产生的现金流量净额 -8,393,286.51 13,785,349.43 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 27,246,498.19 15,823,167.34 减：现金的年初余额 15,823,167.34 30,521,890.34 加：现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 11,423,330.85 -14,698,723.00 说明：其他为被冻结资金及押金保证金增减净额，其中： 押金、保证金增减净额 2,557,033.39 被限制使用资金 600,000.00 被冻结资金 3,500,000.00 合计 6,657,033.39 126 2、 现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 27,246,498.19 15,823,167.34 其中：库存现金 690.63 2,133.46 可随时用于支付的银行存款 22,128,051.05 10,810,320.73 可随时用于支付的其他货币资金 5,117,756.51 5,010,713.15 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 27,246,498.19 15,823,167.34 注：现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物。 (四十四) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 3,856,780.14 履约保函保证金 货币资金 3,500,000.00 涉诉被冻结存款 货币资金 600,000.00 根据文件要求缴纳农民工工资保证金到专户 其他权益工具投资 14,098,508.20 用于质押取得长期借款 合计 17,955,288.34 六、 合并范围的变更 (一) 公司本期合并范围变化情况 报告期内，公司新设立了子公司海南赛富智能电力科技有限公司，并将其纳入合并财务报表。上 期，没有存在子公司，无合并报表。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 报告期内，公司除纳入合并范围的新设立全资子公司海南赛富智能电力科技有限公司外，无其他 子公司、联营及合营公司。 八、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、交易性金融资产、其他权益 性投资等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在经营过程中面临各种金 融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定， 并对风险管理目标和政策承担最终责任。 本报告期内，公司通过“公司使用闲置资金进行投资”的决议：投资的期限为 2019 年 3 月 15 日至 2020 年 3 月 14 日，拟使用额度不超过 3,000 万元的闲置自有资金，购买投资股票、债 127 券或购买理财产品，在任一时点总额度不超过 3,000 万元人民币，在该额度内，资金可滚动使 用。公司计划使用自有闲置资金购买股票是在确保公司日常运营所需流动资金的前提下实施的， 不会影响公司业务的正常发展。通过适度的投资，可以提高公司资金使用效率，获得一定的投资 收益，有利于进一步提升公司整体收益，为公司和股东谋取更好的投资回报。投资股票高风险与 高收益并存，为保证资金安全，公司将审慎考虑股票投资， 将资金主要用于低风险型、保本型的理财投资。在上述额度范围内，授权公司总经理行使该项投 资决策权力，由公司财务部门具体操作。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险 的风险管理政策。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本 公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风 险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊 销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部 信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销 限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体 信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高 风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期 间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能 履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以，具体包括： 资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反 映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程 序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款 的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所 承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 128 1．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司 面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的 45.45%。 于 2019 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或 下降 110 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 165,000.00 元。管理层认为 110 个基点合理反 映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。 2．汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。报告期 内，本公司不涉及。 （3）其他价格风险 本公司持有其他权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。 本公司持有的其他权益投资列示如下： 项目 期末余额 上年年末余额 交易性金融资产 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 1,000,000.00 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 14,873,923.80 合计 19,873,923.80 1,000,000.00 于 2019 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌 50%， 则本公司将增加或减少净利润 300 万元、其他综合收益 700 万元（2018 年 12 月 31 日：净利润 25,439,086.12 元、其他综合收益 0 元）。管理层认为 50%合理反映了下一年度权益工具价值可能 发生变动的合理范围。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中 控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动 预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 129 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 银行借款 15,000,000.00 12,500,000.00 27,500,000.00 合计 15,000,000.00 12,500,000.00 27,500,000.00 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公 司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保 遵守借款协议。 (四) 金融资产转移 无。 (五) 金融资产与金融负债的抵销 无。 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层 次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 ◆交易性金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 5,000,000.00 5,000,000.00 （3）衍生金融资产 130 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 2.指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 ◆应收款项融资 ◆其他债权投资 ◆其他权益工具投资 14,873,923.80 14,873,923.80 ◆其他非流动金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2.指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 持续以公允价值计量的资产总额 5,000,000.00 14,873,923.80 19,873,923.80 ◆交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 ◆指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总额 如：持有待售负债 非持续以公允价值计量的负债总额 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 2019 年 12 月 31 日，银河水星基金 AA0112 证券市场标价 1 元/份。 131 (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 项目 期末公允价值 估值技术 重要参数 定性信息 定量信息 广西桂林漓江农村合作银行 14,873,923.80 14,873,923.80 市场上该股份 拍卖信息 1.8 元/股 (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 采用可收回变现金额的最低估算值进行估算其公允价值。 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东情况 主要股东名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 伍文生 实际控制人 自然人 - - - （续） 主要股东 名称 注册资本 对本企业的持股比 例（%） 对本企业的表决权 比例（%） 本企业最终 控制方 统一社会信用代 码 伍文生 - 69.537 69.537 - - (二) 本公司的子公司情况 无。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 无。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 伍文霞 董事、财务总监 梁树乐 董事、总经理、公司法人 孙上峰 董事、副总经理 王蕾 董事 彭颖 董事会秘书 吉庭荣 董事、副总经理 韦仕贤 董事 秦中容 公司监事 梁敏和 监事会主席 陆政秀 公司监事 郭晓云 伍文生的母亲 高松 伍文生的妻子 诸葛晓峰 伍文霞的丈夫 广西瑞友科技发展有限公司 实际控制人控制的企业 广西泰瑞投资有限公司 实际控制人控制的企业 广西卓尔科技发展有限公司 实际控制人控制的企业 广州威程电力科技发展有限公司 公司高管配偶控制的企业 桂林市桂能璟成房地产开发有限公司 控股股东母亲持股 49% 广西鑫耀安装工程有限公司 泰瑞投资持股 49% 广西万博典当有限公司 广西卓尔科技发展有限公司持股 20%、广西东海投资有限 132 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 公司持股 70% 广西东海投资有限公司 伍文生持股 7.75% 桂林市万博小额贷款有限责任公司 东海投资持股 24.44%、伍文生持股 10% (五) 关联方交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 广西瑞友科技发展有限公司 采购物资 1,202,500.00 354,000.00 诸葛晓峰 租金 16,200.00 公司在广东省设立分公司，向关联方诸葛晓峰先生租赁位于广州市黄埔区水西路 197 号负一层 04 房的房屋用于分公司办公，并签订房屋租赁合同。租赁期限为 20 个月，租金按月支付，每月 1,800 元，共计 36,000 元。2019 年共 9 个月，计提租金 16,200.00 元。 2、 关联担保 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 伍文霞、诸葛晓峰 1,500.00 万元 2019.11.26 2022.11.25 否 3、 关键管理人员报酬 年度报酬区间 本年发生额 上年发生额 总额 2,339,645.49 2,170,562.24 其中：（各金额区间人数） 30 万元以上 2 3 20~30 万元 5 20 万元以下 4 7 董监高总人数 11 10 (六) 关联方应收应付款项 报告期公司未与其他关联方发生关联交易及其他往来。 十一、 政府补助 (一) 与资产相关的政府补助 本期没有收到与资产相关的政府补助。 (二) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失 的金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的项目 133 本期金额 上期金额 失业保险岗位补 贴 75,819.40 37,337.70 38,481.70 其他收益 税款减免 291.26 291.26 其他收益 融资奖励 70,156.00 70,156.00 营业外收入 企业贡献奖 60,800.00 60,800.00 营业外收入 (三) 政府补助的退回 本期无政府补助退回情况。 十二、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项目 余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 2019 年度 820,286.04 2020 年度 836,255.40 2021 年度 125,333.45 合计 1,781,874.89 (二) 或有事项 1、 未决诉讼 （1）本公司于 2018 年 4 月 24 日与福清通威惠金新能源有限公司签订《福清市新厝镇 20MW 渔光一体分布式项目 10KV 开关站及外线工程 EPC 总承包合同》，总价款为 700 万元。2019 年 6 月 21 日，公司收到福建省福清市人民法院对本公司下达的应诉通知书（2019）闽 0181 民 初 4885 号，以及福清通威惠金新能源有限公司就建设工程施工合同纠纷一案将本公司作为被告， 向福建省福清市人民法院提起诉讼。2019 年 7 月 10 日，公司收到福建省福清市人民法院民事 裁定书（2019）闽 0181 民初 4885 号，查封、冻结、扣押公司银行存款 7,528,389.12 元或其 他等值财产，冻结银行存款的期限为一年，查封动产的期限为两年，查封不动产、冻结、扣押其 他财产的期限为三年。 为了解除与福清通威惠金新能源有限公司就建设工程施工合同纠纷相关的冻结事项，同时尽量减 少对公司正常生产经营活动可能造成的不当影响，公司控股股东伍文生拟以个人房产无偿为公司 提供担保。经股东担保后，法院解冻了除中行 350 万元以外的其他银行资金。 诉讼原定于 2020 年 2 月 5 日开庭审理，但由于新冠病毒疫情原因，案件延期审理。 依据现有证据材料及相关律师的判断，有一定的法律事实和依据支持本公司无须承担福清通威公 司诉讼的全部责任，本公司针对诉讼请求有可能引起本公司赔付的项目扣除本公司为对方支付的 134 款项后的金额计提预计负债，具体项目如下： 项目 金额 一、对方起诉状项目 1、诉请超额支付工程款 1,167,157.94 2、诉请安全防护评估等级测评费 190,000.00 20WM 与渔光一体项目系统安全防护评估费 160,000.00 二次舱基础建筑工程费 180,000.00 3、工程质量修复、整改费用 912,663.94 5、要求开具与合同金额等额增值税发票或支付等额税金 612,567.24 小计 3,222,389.12 二、本公司实际已支付青赔款 -1,500,000.00 合计 1,722,389.12 （2）本公司参与《厂西东兴 60MW 渔光一体光伏电站项目升压站安装调试、送出线路工程》的 投标，于 2018 年 1 月 16 日向东兴通惠新能源有限公司（“通惠公司”）支付了 50 万元的投标保 证金，经评标于 2018 年 1 月 19 日公布中标结果，本公司没有中标，通惠公司应当在公布中标结 果后 10 个工作日内退还投标保证金。由于一直没有收到退回的投标保证金，本公司向东兴市人 民法院提起诉讼；东兴市人民法院 2019 年 2 月 27 日判决东兴通惠新能源有限公司退回本公司投 标保证金 50 万元并支付相关利息。但通惠公司不服一审判决提出上诉，二审法院以广西赛富公 司无法举证已经缴纳福清项目 30 万元投标保证金为由，认定将东兴项目投标保证金用于抵扣付 清项目保证金，仅判决通惠公司向本公司退还 20 万元。本公司向广西高院提出再审请求，广西 高院于 2019 年 11 月 28 日受理，于 2019 年 12 月 23 日做出中止原判决执行的裁定，本公司及律 师认为有较大可能收回该款项。 2、 未决仲裁 2018 年 4 月 3 日，公司购买了广和投资有限公司的广和锦鸿契约型私募投资基金，该基金的初 始存续期为 36 个月，投资期分为 2 档：12 个月和 24 个月，基金存续期内投资者可以多次出资 认购，每次购买的锁定期限为 1-2 年，基金存续期满后基金可以续期。本公司投资该基金的投资 成本为 100 万元，投资期为 12 个月，自 2018 年 4 月至 2019 年 4 月，约定的年化收益率为 10.50%。 2018 年 10 月，公司收到了该基金的第一笔分红 56,445.21 元。但 2019 年 4 月，该基金未按期支 付本公司剩余的分红，也未按期退还本公司投资本金。公司随即提起了仲裁，并采取了仲裁保全 措施。 但由于案件较多及目前新冠病毒疫情的影响，仲裁及保全措施尚未落实。 由于该基金为违规操作非正式登记的基金，已逾期未能收回本金，转入其他应收款进行核算。因 保全措施迟迟未能够落实，考虑为此付出的各项费用及时间损失后，预计可收回资金现值约为 40 万元，其差额单项计提坏账准备。 十三、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 135 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对新冠病毒疫情的防控工作正在 全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求，强化对疫情防控工作的支持。 本次新冠病毒疫情除了对本公司的未决诉讼和未决仲裁造成延期的影响外，对公司的整体经济运 行影响较小。公司将继续密切关注新冠病毒疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经 营成果等方面的影响。 十四、 其他重要事项 截止资产负债日，本公司无其他需要披露的其他重大事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 与与合并报表附注一致，见附注五、（四）。 (二) 其他应收款 与合并报表附注一致，见附注五、（六）。 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000.00 1,000.00 合计 1,000.00 1,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 海南赛富智能电力科 技有限公司 1,000.00 1,000.00 合计 1,000.00 1,000.00 (四) 营业收入和营业成本 与合并报表附注一致，见附注五、（二十八）。 136 十六、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 22,389.95 附注五、（三十八） 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 60,800.00 附注五、（三十九） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 605,000.17 附注五、（三十五） 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,881,916.70 附注五、（四十）- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -600,000.00 到期没有收回的投资转应 收计提的减值准备 小计 -1,793,726.58 所得税影响额 -269,058.99 合计 -1,524,667.59 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 137 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 29.21% 0.91 0.91 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 31.85% 0.99 0.99 138 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室