870805_2021_高信股份_2021年年度报告_2022-04-19.txt

1 2021 年度报告 高信股份 NEEQ : 870805 青岛高校信息产业股份有限公司 Qingdao Gaoxiao Information Industry Corp., Ltd. 2 公司年度大事记 2021 年 2 月，青岛高校信息产业股份 有限公司顺利通过 CMMI5 “能力成 熟度模型集成 5 级”认证。 2021 年 11 月，青岛高校信息产业股 份有限公司作为主要起草单位参与编 制了国家标准计划《工业企业能源管 控中心建设指南》，标准号：GB/T 40063-2021，中国标准分类号（CCS） F01、国际标准分类号（ICS）27.010， 该项标准已正式实施。 2021 年 4 月，青岛高校信息产业股份 有限公司自主研发的“重点用能单位 能耗在线监测系统平台软件 V4.0” 获 得中国软件行业协会颁发的“2020 年 中国软件行业优秀解决方案”荣誉证 书。 2021 年 11 月，青岛高校信息产业股 份有限公司“智慧体育管理平台”被 青岛市智慧城市建设领导小组办公室 评为青岛市新型智慧城市典型案例。 2021 年 4 月，青岛高校信息产业股份 有限公司在福建海峡股权交易中心实 现了首笔依托工业互联网技术平台的 碳交易，成交碳交易数量 5 万吨。 2021 年 12 月，青岛高校信息产业股 份有限公司作为主要起草单位参与了 由中国“互联网+节能”产业联盟发起 的“碳达峰碳中和管理与服务平台” 规范体系正式发布。 2021 年 7 月，中共青岛高校信息产业 股份有限公司支部委员会和青岛高校 信息产业股份有限公司工会委员会联 合筹办开展了以“星火百年耀征程， 云程发轫展新颜”为主题的党建系列 活动。 2021 年 12 月，青岛高校信息产业股 份有限公司重点用能单位能耗在线监 测平台产品入选山东省能源局发布的 山东省能源领域新技术、新产品和新 设备目录（2021 年度）。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 12 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 35 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 40 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 46 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 131 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杜长河、主管会计工作负责人李莉及会计机构负责人（会计主管人员）王美康保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告 内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整 性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、行业政策调整的风险 软件和信息技术服务业发展速度与国家政策支持 直接相关，这些产业政策在一定程度上加速了企业的研 发投入，降低了企业税收成本，促进了企业发展。国家 “十四五”规划和 2035 年远景目标纲要中提到，加快 壮大新一代信息技术、新能源、绿色环保产业，推动互 联网、大数据、人工智能等同各产业深度融合，构建一 批各具特色、优势互补、结构合理的战略性新兴产业增 长引擎，因此公司在未来一段时间内将继续享有政策支 持红利，按照公司发展规划积极拓展业务。如果未来国 家相关行业支持政策发生变化，软件和信息技术服务业 5 的发展环境将受到影响，进而对公司的经营业绩产生不 利影响。 应对措施：公司将继续参与新一代信息技术与节能 环保产业的融通发展，并积极参与国际、国内标准的制 定工作。除此之外，公司将根据国家政策动态，及时调 整经营策略，顺应节能环保领域的政策、规范方面的变 化，降低政策风险带来的不利影响。 2、技术升级换代的风险 软件和信息技术服务业技术升级换代较快，产品应 用需求变化迅速。下游客户对产品的技术要求高，技术 迭代频率高，行业内企业能否在技术创新方面紧跟行业 发展速度并快速响应客户需求直接关系到行业发展的 推进效率。公司向来重视自身技术水平的升级，多年来 公司产品技术紧跟市场需求，未来公司产品研发中心仍 将不断完善公司技术升级工作并密切关注市场技术发 展趋势。如果公司不能准确地跟踪市场变化，预测和把 握技术的发展趋势，及时响应市场需求，优化产品功能， 提升服务品质，公司将面临技术升级与产品开发的风 险，进而对公司经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司向来重视自身技术水平的升级，多 年来公司产品技术紧跟市场需求，未来公司产品研发中 心仍将不断完善公司技术升级工作并密切关注市场技 术发展水平。公司在产品的研发过程中，不断积极地探 索新的技术，并有计划地积极引进新技术专业人员，从 “软件”与“硬件”两个角度出发，确保新技术的及时 引进与探索实践。 3、人才流失的风险 软件和信息技术服务业属于技术密集型行业，节能 环保产业细分领域对相应的技术人才和管理团队的要 求更高。在目前行业竞争日趋激烈的形势下，企业间对 高素质的技术人才和管理人才的争夺也将更加激烈。公 6 司十分重视人力资源的科学管理，建立了基于员工发展 前景、薪酬、福利、工作环境等方面具有竞争力的激励 机制，未来公司将进一步完善多种形式的激励机制，以 充分调动员工的积极性，保证人才队伍的稳定性和创造 性。但如果其他企业提供更为优越的待遇和激励机制， 而公司没有及时进行调整，可能会面临人才流失的风 险，从而对公司的经营业绩及长远发展造成不利影响。 应对措施：为了吸引与保留优秀管理人才和业务骨 干，公司加强企业文化建设，建立并不断健全人才培养 机制、职业通道规划机制、晋升激励机制、绩效考核机 制，保持优秀管理人才和核心技术团队的稳定性。此外， 公司加大人才梯队建设力度，通过积极储备高素质人 才，降低由于个别岗位人才流失导致的风险。 4、应收账款期末余额较大的风险 2021 年公司应收账款余额为 20,467.94 万元。截至 2021 年末，虽然公司应收账款余额不低，但大部分欠款 客户与公司建立了稳定的合作关系，信誉较好，回款风 险较小。同时，公司已制定了相应的内部控制制度，以 加强合同管理和销售款项的回收管理。但若宏观经济形 势、行业发展前景和个别客户经营情况发生不利变化， 公司不能及时收回应收款项，将对公司经营业绩造成不 良影响。 应对措施：公司建立了应收账款的风险控制机制， 加强对应收账款的事前、事中、事后管理，将每笔合同 和相应的款项落实到责任人，由专门部门对回款情况进 行通报，以督促催款，对到期未收回的款项进行通报警 示，并配合有效的奖惩措施；各业务部门利用各种形式 加强与客户沟通，定期与客户进行对账，加强催款力度， 同时，结合公司存在的季节性特点，由公司管理层带头 对异常合同进行重点跟踪和督促，以降低应收账款回收 7 风险。 5、外包业务过程控制风险 外包业务相较传统业务模式拥有更高的资源利用 效率，同时也要就业务执行结算承担责任，业务的风险 相对更大，这要求公司的业务团队具备更强的成本精算 能力、风险预估能力、过程控制能力以及应急事件处置 能力等。若公司在发展外包业务过程中不注重业务综合 控制能力的提升，可能会提高业务风险事件的发生机 会，对公司的实际经营造成不利影响。 应对措施：公司注重对外包业务的综合控制，建立 了详尽的外包业务管理制度对外包作业进行管理。公司 对承包商的素质进行综合考察，业务外包采取承包方竞 争机制。对外包项目质量进行全程监控和把关。 6、税收优惠变动的风险 依据财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号）的规定，公司销售自行开发生产的软件 产品，按 17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实 际税负超过 3%的部分实行即征即退的优惠政策。2020 年 12 月 1 日，公司通过高新技术企业资格复审，获得 由青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青 岛市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202037100637，有效期三年，按照《企业所得税法》 等相关规定，公司享受高新技术企业 15%的企业所得税 税率优惠。若未来国家税收优惠政策发生变化，从而使 公司无法享受上述税收优惠，将对公司未来的经营业绩 和盈利水平产生一定程度的负面影响。 应对措施：公司将密切关注税收政策的变化动向， 在产品方面通过持续提升技术创新能力、增强产品竞争 力；在经营方面，不断加快自身发展速度，扩大自身产 品与服务的销售规模，拓展客户资源，提升公司的利润 8 水平，通过全面提升企业竞争力来增强企业的抗风险能 力。 7、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人杜长河先生持有公司 23,876,249 股，占公司股份总数的 49.69%，股权较为集中，且杜长 河目前担任公司董事长、总经理，能够对公司股东大会、 董事会决策及公司日常经营、人事、财务管理等施予重 大影响。虽然公司已经建立了健全的内部控制制度，高 级管理人员团队主要由实际控制人以外的专业人员担 任，但是实际控制人仍然可能利用其控制力在公司的发 展战略、生产经营、利润分配决策、重要人事任免等方 面施加重大影响，做出损害公司和其他股东权益的决 策，从而对公司的长期发展造成不利影响。 应对措施：公司已经建立了较为科学的法人治理结 构，完善了《公司章程》、股东大会、董事会和监事议 事规则，并对关联交易、对外担保等事项进行了较为明 确的规定。公司通过制度规范股东及实际控制人的决策 行为，可以有效维护公司及其他股东权益。 本期重大风险是否发生重大变 化： 是。公司已消除“经营活动现金流量净额为负数的风险”。 2021 年公司的经营活动现金流量净额为 1,556.71 万元。 公司从企业价值最大化角度权衡风险与收益，强化经营 活动中的现金流管理，提高营运资金的财务效率，持续 监控资金运动，关注其经营资产的品质、占用资金的流 动性和流动效率，并适时展开投融资活动，调整优化财 务结构。 9 释义 释义项目 释义 高信股份、本公司或公 司 指 青岛高校信息产业股份有限公司 诸城分公司 指 青岛高校信息产业股份有限公司诸城分公司，系公司分公司 青海分公司 指 青岛高校信息产业股份有限公司青海分公司，系公司分公司 国投金控 指 青岛国投金融控股有限公司，系公司股东 青岛易能 指 青岛易能企业管理有限公司，系公司股东 嘉鸿壹号 指 青岛嘉鸿壹号创业投资基金企业（有限合伙），系公司股东 高校电脑 指 青岛高校电脑公司，系公司股东 高信节能 指 青岛高信节能环保科技有限公司，系公司全资子公司 高信新能源 指 东营高信新能源科技有限公司，系公司全资子公司 高信数据 指 青岛高信能源大数据科技有限公司，系公司全资子公司 高信众合 指 青岛高信众合新能源科技有限公司，系公司控股孙公司 高信数字 指 青岛高信数字技术有限公司，系公司参股公司 高信环保科技 指 沈阳高信节能环保科技有限公司，系公司全资公司 高信科发能源 指 山东高信科发能源科技有限公司，系公司控股子公司 北清控 指 北京北清控节能环保科技有限公司，系公司控股子公司 高信互联 指 青岛高信互联网数据服务有限公司，系公司全资子公司 神池谷欣 指 神池县谷欣新能源有限公司，系公司参股公司 中泰信息 指 新疆中泰信息技术工程有限公司，系公司参股公司 控股股东、实际控制人 指 杜长河 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 企业会计准则 指 财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（2017 年修订） 《公司章程》 指 《青岛高校信息产业股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、首创证券 指 首创证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 三会 指 股东大会、董事会、监事会 硬件 指 计算机系统中由电子、机械和光电元件等组成的各种物理装置 的总称 软件 指 一系列按照特定顺序组织的计算机数据和指令的集合 物联网 指 通过各种信息传感设备，实时采集任何需要监控、连接、互动 的物体或过程等各种需要的信息，与互联网结合形成的一个巨 大网络 注：本报告中部分合计数与各相加数直接相加之和在尾数上可能存在差异，这些差异是由四舍五入原因造成的。 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青岛高校信息产业股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao Gaoxiao Information Industry Corp.,Ltd. - 证券简称 高信股份 证券代码 870805 法定代表人 杜长河 二、 联系方式 董事会秘书 贺岩 联系地址 青岛市市南区宁夏路 288 号 2 号楼 17 层 电话 0532-80975088 传真 0532-80975000 电子邮箱 heyan@ 公司网址 办公地址 青岛市市南区宁夏路 288 号 2 号楼 17、18 层 邮政编码 266071 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 青岛市市南区宁夏路 288 号 2 号楼 17 层 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 1 月 13 日 挂牌时间 2017 年 2 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术 服务业-651 软件开发-6510 软件开发 主要业务 绿色智慧能源领域产品研发及集成服务 主要产品与服务项目 为客户提供智慧能源、节能环保服务的专业技术方案和节 能环保软、硬件产品研发及技术服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 48,050,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为杜长河 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为杜长河，无一致行动人 11 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 91370200713725976M 否 注册地址 山东省青岛市市南区宁夏路 288 号 2 号楼 18 层 否 注册资本 48,050,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 首创证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区安定路 5 号院 13 号楼 A 座 11-21 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 首创证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王传雨 吕航 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 12 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 85,746,445.77 53,420,560.02 60.51% 毛利率% 28.88% 40.54% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -38,090,359.10 -35,760,198.93 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -41,559,777.57 -38,795,559.54 - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -12.34% -10.34% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -13.46% -11.22% - 基本每股收益 -0.79 -0.74 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 410,927,058.60 432,999,023.21 -5.10% 负债总计 121,216,076.05 105,197,519.88 15.23% 归属于挂牌公司股东的净资产 289,711,471.87 327,801,830.97 -11.62% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.03 6.82 -11.58% 资产负债率%（母公司） 30.30% 24.44% - 资产负债率%（合并） 29.50% 24.30% - 流动比率 2.63 3.58 - 利息保障倍数 -9.15 -10.40 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,567,060.75 -25,262,852.80 - 应收账款周转率 0.40 0.23 - 存货周转率 1.26 0.82 - 13 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -5.10% -5.32% - 营业收入增长率% 60.51% -38.80% - 净利润增长率% - -1,637.56% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 48,050,000 48,050,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -114,027.11 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,600,300.00 委托他人投资或管理资产的损益 127.29 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,595,283.47 非经常性损益合计 4,081,683.65 所得税影响数 612,265.18 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,469,418.47 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 14 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新租 赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年 年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 执行新租赁准则对 2021 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新租赁准则影响 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 2,820,522.99 2,820,522.99 租赁负债 1,494,522.71 1,494,522.71 一年内到期的非流动负债 1,326,000.28 1,326,000.28 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期合并范围内变更的子公司及变更原因如下： 企业名称 纳入合并范围时间 持股比例（%） 注册资本（万元） 变更原因 沈阳高信节能环保 科技有限公司 2021 年 9 月 100.00 1,000.00 投资设立 山东高信科发能源 科技有限公司 2021 年 12 月 70.00 5,050.00 投资设立 15 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于软件和信息技术服务业，2021 年，公司立足于为客户提供绿色智慧能源、绿 色智慧环保的综合服务解决方案，以软硬件产品研发和技术服务为核心。公司主营业务为 “为客户提供智慧能源、节能环保服务的专业技术方案和节能环保软、硬件产品研发及技 术服务”。 公司的商业模式为主要面向政府部门、企业集团、园区等客户提供能耗监管整体信息 化解决方案及实施服务实现收入。另外，公司还为政府部门及企业客户提供各类节能信息 化服务、为清洁能源生产企业提供咨询等，也为公司提供部分业务收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有明显变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 2020 年 12 月 1 日，公司通过高新技术企业资格复审，获 得由青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市 税 务 局 联 合 下 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 证 书 编 号 为 GR202037100637，有效期三年。 2021 年，公司获得青岛市民营经济发展局、青岛市中小企 业局联合颁发的青岛市“专精特新企业”，有效期三年。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 16 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 10,366,801.22 2.52% 384,222.04 0.09% 2,598.13% 应收票据 - - 543,290.00 0.13% -100.00% 应收账款 116,715,236.86 28.40% 161,023,065.67 37.19% -27.52% 存货 41,198,090.25 10.03% 55,730,719.87 12.87% -26.08% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 1,700,000.00 0.41% - - - 固定资产 6,315,080.13 1.54% 5,857,043.84 1.35% 7.82% 在建工程 - - - - - 无形资产 18,510,165.82 4.50% 22,269,839.82 5.14% -16.88% 商誉 - - - - - 短期借款 34,000,000.00 8.27% 34,900,000.00 8.06% -2.58% 长期借款 - - - - - 预付账款 63,923,743.56 15.56% 104,905,567.43 24.23% -39.07% 其他应收款 81,687,289.05 19.88% 49,947,993.22 11.54% 63.54% 合同资产 2,512,230.00 0.61% 3,501,028.30 0.81% -28.24% 递延所得税 16,464,690.51 4.01% 10,891,356.52 2.52% 51.17% 应付票据 109,000.00 0.03% 367,000.00 0.08% -70.30% 应付账款 36,324,670.23 8.84% 19,643,399.32 4.54% 84.92% 应付职工薪酬 5,046,279.77 1.23% 333,147.25 0.08% 1,414.73% 应交税费 22,802.17 0.01% 989,528.30 0.23% -97.70% 其他应付款 36,296,697.35 8.83% 42,859,469.76 9.90% -15.31% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金同比增长 2,598.13%，主要原因系本公司本期收回青海节能技术中心、青岛市 海润自来水集团有限公司等项目款，以及端设备销售款所致。 2、应收票据同比减少 100.00%，主要原因系本公司银行承兑汇票已到期收回所致。 3、应收账款同比减少 27.52%，主要原因系本公司本期收回青海节能技术中心、青岛市海润 自来水集团有限公司款所致。 4、存货本期同比减少 26.08%，主要原因系本公司项目验收结转成本所致。 5、长期股权投资同比增加 170.00 万元，主要原因系本公司本期实缴参股公司青岛高信数字 17 技术有限公司投资款所致。 6、固定资产同比增加 7.82%，主要原因系本公司本年新增房产所致。 7、无形资产同比减少 16.88%，主要原因系本公司计提摊销所致。 8、预付账款同比减少 39.07%，主要原因系本公司部分预付款项性质变更调整至其他应收款 所致。 9、其他应收款同比增加 63.54%，主要原因系本公司部分预付款项性质变更调整至其他应收 款所致。 10、合同资产同比减少 28.24%，主要原因系合同资产达到收款条件调整至应收账款所致。 11、递延所得税资产同比增加 51.17%，主要原因系本公司计提信用损失所致。 12、应付票据同比减少 70.30%，主要原因系本公司本年以票据形式结算货款减少所致。 13、应付账款同比增加 84.92%，主要原因系科大四方校区项目部分款项未达到支付条件所 致。 14、应付职工薪酬同比增加 1,414.73%，主要原因系本期薪酬考核体系调整，以及部分业绩 奖金未支付所致。 15、应交税费同比减少 97.70%，主要原因系本公司期末进项税额留抵导致税款减少所致。 16、其他应付款同比减少 15.31%，主要原因系本公司本期支付报销费用及收回往来款所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 85,746,445.77 - 53,420,560.02 - 60.51% 营业成本 60,986,389.36 71.12% 31,764,331.78 59.46% 92.00% 毛利率 28.88% - 40.54% - - 销售费用 8,523,351.15 9.94% 12,560,509.41 23.51% -32.14% 管理费用 16,171,480.23 18.86% 16,542,513.32 30.97% -2.24% 研发费用 8,106,509.49 9.45% 7,552,759.54 14.14% 7.33% 财务费用 3,964,178.02 4.62% 3,965,719.66 7.42% -0.04% 信用减值损失 -36,561,918.55 -42.64% -23,674,181.47 -44.32% - 资产减值损失 -339,408.30 -0.40% -378,371.70 -0.71% - 其他收益 2,551,196.80 2.98% 4,096,054.21 7.67% -37.72% 投资收益 127.29 0.00% 1.71 0.00% 7,343.86% 18 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 -114,027.11 -0.13% 1,547.39 0.00% -7,469% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -46,859,438.24 -54.65% -39,163,389.53 -73.31% - 营业外收入 3,302,596.31 3.85% 1,351.81 0.00% 244,209.21% 营业外支出 107,012.84 0.12% 188,802.09 0.35% -43.32% 净利润 -38,090,520.78 -44.42% -35,760,417.30 -66.94% - 税金及附加 389,945.89 0.45% 243,165.98 0.46% 60.36% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比增加 60.51%，主要原因系本期科大四方校区能源项目验收以及端设备销售 收入增长所致。 2、营业成本同比增加 92.00%，主要原因系收入增加导致成本随之增加、科大四方校区能源 前期建设成本较高所致。 3、销售费用同比减少 32.14%，主要原因系本期维保费减少所致。 4、研发费用同比增加 7.33%，主要原因系公司优化薪资结构，研发人员薪酬增加所致。 5、财务费用同比减少 0.04%，主要原因系本期归还部分贷款本金，贷款利息支出减少所致。 6、其他收益同比减少 37.72%，主要原因系本期政府补贴较少所致。 7、投资收益同比增加 7,343.86%，主要原因系本年购买银行理财取得收益所致。 8、资产处置收益同比减少 7,469%，主要原因系本期处置车辆所致。 9、营业利润同比减少 769.60 万元，主要原因系本期毛利率下降所致。 10、营业外收入同比增加 244,209.21%，主要原因系业务赔偿及政府补助所致。 11、净利润同比减少 233.01 万元，主要原因系本期毛利率下降所致。 12、税金及附加同比增加 60.36%，主要原因系销售收入增长导致税金及附加增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 84,257,573.17 52,780,744.02 59.64% 其他业务收入 1,488,872.60 639,816.00 132.70% 主营业务成本 60,723,062.70 31,501,005.12 92.77% 其他业务成本 263,326.66 263,326.66 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 19 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收 入比上 年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 软硬件销售 34,841,931.35 19,967,407.38 42.69% -6.76% -22.29% 11.45% 合同能源管理 32,539,960.42 31,444,407.03 3.37% 295.99% 1,262.19% -68.54% 集成类 8,863,377.61 5,913,091.29 33.29% 53.61% 69.96% -6.41% 技术服务 8,012,303.79 3,398,157.00 57.59% 461.72% 16,890.79% -41.01% 合计 84,257,573.17 60,723,062.70 27.93% 59.64% 92.77% -12.39% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、软硬件销售收入比上年同期减少 6.76%，主要原因是项目中硬件的采购及销售减少所致。 2、合同能源管理收入比上年同期增加 295.99%，主要原因是本期科大四方校区合同能源管 理项目验收确认收入所致。合同能源管理收入毛利率较上年同期下降 68.54%，主要原因系 本期合同能源项目收入收款期间较长，按折现后金额确认收入，前期建设成本较高，毛利 率降低所致。 3、集成类收入比上年同期增加 53.61%，主要原因是集成收入增加，主要为济宁市能源局项 目、运城能耗在线监测项目确认收入所致。 4、技术服务收入比上年同期增加 461.72%，主要原因是扬州重点用能单位能耗在线监测服 务、建模量化分析软件项目确认收入所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 青岛科技大学 32,066,235.35 37.40% 否 2 江西天飞科技有限责任公司 8,063,274.36 9.40% 否 3 陕西省信息中心 3,168,653.10 3.70% 否 4 济宁市能源局 2,959,164.24 3.45% 否 5 内蒙古成为电能服务有限公司 2,455,406.42 2.86% 否 合计 48,712,733.47 56.81% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 20 1 安徽省安泰科技股份有限公司 10,000,000.00 22.25% 否 2 青岛海联金汇汽车零部件有限公司 9,598,868.00 21.36% 否 3 青海长德建设工程有限公司 790,981.00 1.76% 否 4 青岛卓雪电子科技有限公司 690,905.90 1.54% 否 5 济南凌展电子技术有限公司 614,000.00 1.37% 否 合计 21,694,754.90 48.28% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,567,060.75 -25,262,852.80 - 投资活动产生的现金流量净额 -1,576,928.67 -10,624,122.88 - 筹资活动产生的现金流量净额 -5,257,552.90 12,853,591.37 -140.90% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净流入较上期增加 4,082.99 万元，主要原因是本期收回青海节 能技术中心、青岛市海润自来水集团有限公司等项目款所致。 2、投资活动产生的现金流量净流入较上期增加 904.72 万元，主要原因是收回前期股权转让 款所致。 3、筹资活动产生的现金净流入减少 1,811.11 万元，主要原因是本年筹资款较上年未增长所 致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司 类型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 青岛高 信能源 大数据 科技有 限公司 控股 子公 司 节能技 术开发 与服务 10,000,000 7,446,124.14 3,538,871.68 2,095,331.87 1,002,521.76 主要控股公司、参股公司情况说明： 青岛高信能源大数据科技有限公司，2020 年 3 月 18 日注册成立，注册资本 1,000 万元 （公司持股比例 100%），主要经营范围：节能设备开发、生产、销售与服务；节能信息、 环保工程、信息科技、计算机技术咨询与服务工程；环境、能源工程设计与施工；自动化 设备开发、生产、销售与维修；计算机软件、硬件（含配件）开发、销售、租赁及服务； 21 网络工程、软件工程、监控工程、自动控制工程开发、设计、安装及维护；机电安装工程； 电力施工总承包（不含承装电力设施）；电力销售；固体废物治理、水污染治理、大气污 染治理的工程设计及相关技术服务；市政工程服务；从事新能源科技领域内的技术研究、 开发、应用、咨询服务；合同能源管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 公司设立子公司是为了进一步发挥公司在节能环保领域形成的技术、数据、市场优势， 聚焦核心业务拓展，提升公司综合竞争力和盈利能力，对公司发展具有推动意义。 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 2021 年度，按照国家十四五规划，加快推动绿色发展的战略规划、《互联网+智慧能源 发展的指导意见》、《关于加快推动重点用能单位能耗在线监测系统建设并报送进展情况 的通知》、《加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》和《2030 年前碳达峰 行动方案》的绿色低碳节能工作要求，智慧能源产业及能源数字经济产业已成为关系民生、 助力国家新旧动能转换、高质量转型发展升级、顺应国家发展政策所需的重要产业，其经 济发展空间和社会效益巨大。报告期内，公司根据制定的战略规划和经营计划，综合考虑 未来发展定位，以突出主营业务、顺应产业发展趋势为原则，持续加大核心产品的研发， 聚焦重点用能企业能耗在线监测项目的市场布局，把握国家监管的刚需窗口期，着力推进 全国布局，以及延伸企业能源管理与后续产品方案的渗透，聚焦资源发展智慧能源领域的 重点用能业务，业务范围涵盖节能环保业务和产业链的相关环节。2021 年，公司面向重点 用能企业定制开发企业级能源管理软硬件系列产品，在满足国家能耗在线监测政策需求的 同时，以较高的性价比满足企业基础能源管理和能效优化提升。截至本报告披露日，公司 已通过 CMMI5“能力成熟度模型集成 5 级”认证，并入选青岛市企业技术改造服务商资源 池，重点用能企业在线监测平台产品入选省能源领域新技术、新产品和新设备目录，并获 评为省级优秀大数据解决方案、省级大数据创新应用解决方案。随着各级政府行业管理部 门、公用事业单位和大型企业集团等客户内部项目管理程序的不断优化，公司各业务项目 执行与验收进度将进一步加快，综合考虑公司的项目储备和业务开展情况，未来公司的业 务规模和主营业务收入也将随之增长。 1、经营业绩情况：2021 年，公司实现营业收入 8,574.64 万元，利润总额和净利润分别 22 为-4,366.39 万元和-3,809.05 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，公司总资产为 41,092.71 万元， 净资产为 28,971.10 万元。报告期内，公司利润总额和净利润大幅波动主要由于报告期内， 受新冠肺炎疫情影响，人员活动受到一定的限制，导致市场开拓效率受到影响，项目交付、 实施、验收进度推迟，影响了公司的回款进度。 2、产品研发方面：公司积极开展科技创新，开发新产品新技术。 3、公司治理方面：公司能够严格按照相关法律法规、《公司章程》和三会议事规则的 要求召集股东大会、董事会、监事会，严格履行会议召开程序，平等对待全体股东，并能 确保股东充分行使自己的权利，使其对重大事项享有知情权和决策参与权。 4、团队建设方面：报告期内，公司核心团队人员没有发生重大变化，公司管理和技术 团队较为稳定。为保证团队人员稳定性及做好人才引进工作，公司调整完善薪酬考核机制 及各项福利政策。公司团队在各自的职能领域努力工作，相互配合，齐心协力、开拓创新 完成各项工作任务，保证了公司发展和年度目标任务的完成，体现了较强的凝聚力。 2021 年度，公司及其下属公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公 司具备独立自主的经营能力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内 部控制制度运行良好，体系逐步完善。报告期内，公司不存在对持续经营能力产生重大影 响的事项。 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及 其他资源的情况 □是 √否 四.二.(四) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外 投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励 措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完 毕的担保累计金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 □是 √否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 □适用 √不适用 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 24 序 号 被担 保人 担保金额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保余额 担保期间 责 任 类 型 被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 股股 东、 实际 控制 人及 其控 制的 企业 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是 否 因 违 规 已 被 采 取 行 政 监 管 措 施 是 否 因 违 规 已 被 采 取 自 律 监 管 措 施 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起 始 终 止 1 神池 县谷 欣新 能源 有限 公司 12,240,000.00 0.00 12,240,000.00 2019 年 1 月 30 日 2022 年 1 月 29 日 一 般 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 12,240,000.00 12,240,000.00 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方 提供担保 0.00 0.00 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担 保人提供担保 0.00 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 0.00 公司为报告期内出表公司提供担保 0.00 0.00 截至 2022 年 1 月 29 日，公司上述对外担保已解除，公司对外担保余额为 0.00 元。 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 25 □适用 √不适用 担保合同履行情况 无。 (三) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司承担了山东力诺电力设计咨询有限公司（以下简称“力诺电力”）项目，在其指 定的力诺示范园区（含指定区域）建设分布式可再生能源与外部能源供应相结合的供应系 统。因力诺电力提出项目资金周转等原因向公司拆借资金，公司为了确保公司区域能源管 理建设与实施项目尽快完成项目验收，故公司向力诺电力累计提供借款 32,482,500.00 元。 报告期末，公司向力诺电力提供借款余额为 5,754,431.60 元。公司正对剩余款项加紧催收， 并于 2021 年 3 月启动诉讼执行程序，预计将于 2022 年 12 月前收回。 公司承担了高密市林岗光伏电力有限公司（以下简称“高密林岗”）项目，在高密高 新区内以建设智慧、节能、高效、低碳、循环的现代化能源使用示范区为目标，通过建设 分布式可再生能源与外部能源供应相结合的信息管理控制平台，构建综合、可靠、绿色的 供能体系。公司主要负责项目信息化集成部分，高密林岗主要负责项目建设实施部分。在 项目开展过程中，鉴于高密林岗提出承担的项目对资金需求量较大，为了确保项目如期验 收，公司向高密林岗提供借款。报告期末，公司向高密林岗提供借款余额为 12,300,000.00 元。公司正对剩余款项加紧催收，预计将于 2022 年 12 月前收回。 上述对外借款是公司业务拓展所需，公司正对剩余款项加紧催收，不会影响公司正常 业务和经营活动的开展。 (四) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (五) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 500,000.00 - 26 2．销售产品、商品，提供劳务 500,000.00 135,631.13 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 4．其他 - (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 9 月 9 日 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 9 日 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 9 日 挂牌 关联交 易承诺 规范关联交易 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 9 月 9 日 挂牌 关于公 司设立 时存在 的出资 不规范 问题 保证公司和其 他股东利益不 因 2018 年 12 月股权转让收 到损害 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 9 月 9 日 挂牌 挂牌前 的自然 人股东 个人所 得税 保证公司挂牌 自然人股东履 行了缴纳个人 所得税税款的 义务 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 9 月 9 日 挂牌 公司租 赁登记 备案承 诺 保证公司不会 因办理租金登 记手续对公司 实际经营产生 损失 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整 改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原 因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披 露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺 已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否 未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违 反承诺 不涉及 不涉及 27 1、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员关于避免同业竞争的承诺 （1）截至本承诺书出具之日，本人未以任何方式直接或间接从事与高信股份相竞争的 业务，未拥有与高信股份存在同业竞争企业的股份、股权或任何其他权益；本人与高信股 份不构成同业竞争。 （2）本人不利用对高信股份的控制关系或其他关系进行损害高信股份及其股东利益的 行为。 （3）本人承诺自身不从事，并保证将促使本人控制的（包括直接控制或间接控制）除 高信股份以外的其他公司、实体不从事与高信股份有相同或类似的业务投入，且不会新设 或收购从事与高信股份相同或类似业务的公司、实体等。 （4）若高信股份进一步拓展其产品或业务范围，本人承诺自身并保证促使本人控制的 企业、实体将不与高信股份拓展后的产品或业务相竞争；可能与高信股份拓展后的业务相 竞争的，本人承诺并保证促使本人控制的公司、实体通过停止生产经营、转让等形式退出 竞争。 （5）本人承诺本承诺函旨在保证高信股份全体股东之利益作出。 （6）本人承诺本承诺函的每一项承诺为独立可操作的承诺，任何一项承诺无效或被终 止将不影响其他承诺的有效性。 （7）如违反上述任一项承诺，本人愿意承担由此给高信股份及其股东造成的直接或间 接经济损失、索赔责任及与此相关费用的支出。 （8）该承诺自签字之日生效，该承诺函所载各项承诺事项在本人作为高信股份董事/ 监事/高级管理人员期间以及自本人不再为高信股份股东/董事/监事/高级管理人员之日起两 年内持续有效，且不可变更或撤销。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员严格履行承诺， 未发现违背承诺事项。 2、公司董事、监事、高级管理人员关于避免关联交易的承诺 （1）在本人作为高信股份的董事/监事/高级管理人员期间，本人及本人参股的其他企业 将尽量减少与高信股份的关联交易。 （2）对于不可避免的或有合理原因而发生的关联交易，本人及本人参股的其他企业将 遵循公平合理、价格公允的原则，履行合法程序，并将按照相关法律、法规、规范性文件 以及高信股份章程等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批事宜，本人保证不通过关 28 联交易损害高信股份及其股东的合法权益。 （3）本人将不以任何形式占用高信股份资金。 （4）如违反上述承诺，本人愿意承担由此给高信股份造成的全部损失。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员严格履行承诺，未发现违背承诺事项。 3、公司控股股东、实际控制人关于公司设立时存在的出资不规范问题的承诺 若公司因设立时出资不规范问题被主管部门追究有关责任，由其承担由此产生的所有 相关费用（包括但不限于罚款、滞纳金等），保证公司不因此遭受任何经济损失。 报告期内，公司控股股东、实际控制人严格履行承诺，未发现违背承诺事项。 4、公司控股股东、实际控制人关于公司股权转让问题的承诺 如果因 2008 年 12 月股权转让导致公司承担任何赔偿责任，其愿以个人财产对公司进 行全额赔偿，保证公司利益以及其他股东利益不受到任何损害；如果因本次股权转让不符 合相关法律法规致使工商管理部门对公司予以处罚，其愿以个人财产对公司进行全额赔偿， 保证公司利益以及其他股东利益不受到任何损害。 报告期内，公司控股股东、实际控制人严格履行承诺，未发现违背承诺事项。 5、公司控股股东、实际控制人关于公司自然人股东应承担的个人所得税税款问题的承 诺 公司历次股权转让、盈余公积和未分配利润转增注册资本所涉及的自然人股东应承担 缴纳个人所得税税款的义务，若相关税务主管机关要求缴纳，其将按照相关法律法规的规 定履行纳税义务并承担由此产生的所有相关费用（包括但不限于税款、滞纳金、罚款等）， 保证公司不因此遭受任何经济损失。 报告期内，公司控股股东、实际控制人严格履行承诺，未发现违背承诺事项。 6、公司控股股东、实际控制人关于公司租赁登记备案问题的承诺 如果公司因未办理租赁登记备案手续对公司实际经营产生损失，本人将承担全部赔偿 责任。 报告期内，公司控股股东、实际控制人严格履行承诺，未发现违背承诺事项。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 29 其他货币资金 流动资产 冻结 1,250,000.00 0.30% 合同纠纷 总计 - - 1,250,000.00 0.30% - 资产权利受限事项对公司的影响： 本公司与青岛华捷汽轮机有限公司发生买卖合同纠纷，青岛华捷汽轮机有限公司于 2021 年 9 月 2 日起诉至青岛市市南区人民法院，要求本公司支付货款 112 万元及逾期付款 利息 9.84 万元，青岛市市南区人民法院冻结本公司银行存款 125.00 万元。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 29,000,422 60.35% - 29,000,422 60.35% 其中：控股股东、实际 控制人 5,969,062 12.42% - 5,969,062 12.42% 董事、监事、高 管 380,796 0.79% - 380,796 0.79% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,049,578 39.65% - 19,049,578 39.65% 其中：控股股东、实际 控制人 17,907,187 37.27% - 17,907,187 37.27% 董事、监事、高 管 1,142,391 2.38% - 1,142,391 2.38% 核心员工 - - - - - 总股本 48,050,000 - 0 48,050,000 - 普通股股东人数 36 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 30 序 号 股东名称 期初持 股数 持股 变动 期末持 股数 期末 持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持 有无限 售股份 数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 杜长河 23,876,249 - 23,876,249 49.69% 17,907,187 5,969,062 2,000,000 5,150,000 2 青岛国投金融控 股有限公司 9,000,000 - 9,000,000 18.73% - 9,000,000 - - 3 青岛易能企业管 理有限公司 2,504,000 - 2,504,000 5.21% - 2,504,000 - - 4 青岛嘉鸿壹号创 业投资基金企业 （有限合伙） 2,150,000 - 2,150,000 4.47% - 2,150,000 - - 5 王绍华 0 1,435,264 1,435,264 2.99% - 1,435,264 - - 6 薛刚 1,270,080 - 1,270,080 2.64% - 1,270,080 - - 7 青岛高校电脑公 司 1,270,080 - 1,270,080 2.64% - 1,270,080 - - 8 张安萍 1,221,872 2,000 1,223,872 2.55% - 1,223,872 - - 9 张瀛 940,800 - 940,800 1.96% - 940,800 - - 10 青岛赢隆资产管 理有限公司 900,000 - 900,000 1.87% - 900,000 - - 合计 43,133,081 1,437,264 44,570,345 92.75% 17,907,187 26,663,158 2,000,000 5,150,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东杜长河系股东青岛易能执行董事；青岛易能股东杨雷系控股股东杜长河之妻之弟。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 31 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期 内使用 金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 第一次 2017 年 11 月 16 日 64,000,000.00 0.00 是 项目投入变 更为补充公 司流动资金 10,183,396.50 已事前及时履行 第二次 2018 年 10 月 8 日 42,090,000.00 5,766.76 是 项目投入变 更为补充公 司流动资金 25,840,000.00 已事前及时履行 11,723,000.00 已事后补充履行 募集资金使用详细情况： 公司第一次股票发行募集资金主要用于节能环保业务项目投入及补充公司流动资金， 募集资金总额 64,000,000.00 元，其中节能环保业务项目投入 14,220,000.00 元，补充公司流 动资金 49,780,000.00 元。2018 年 6 月 19 日公司召开第一届董事会第三十五次会议和第一 届监事会第九次会议，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，对募集资金中尚未 投入节能环保业务金湖热力智慧供热项目的募集资金用途变更为补充公司流动资金，变更 募集资金用途的金额合计为 7,752,639.00 元。上述议案已通过公司 2018 年第五次临时股东 大 会 审 议 。 详 见 公 司 披 露 于 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台 （）上的《关于变更募集资金用途的公告》（公告编号：2018-045）。 2018 年 9 月 9 日公司召开第一届董事会第三十九次会议和第一届监事会第十二次次会 议，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，对募集资金中尚未投入节能环保业务 绿色校园建设及能源托管项目的募集资金用途变更为补充公司流动资金，变更募集资金用 途的金额合计为 2,430,757.50 元。上述议案已通过公司 2018 年第六次临时股东大会审议。 详见公司披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上的《关 于变更募集资金用途的公告》（公告编号：2018-081）。截至销户前，公司募集资金实际使 用情况如下：1、节能环保业务项目合计投入 4,036,603.50 元，其中金湖热力智慧供热项目 投入资金 207,361.00 元，绿色校园建设及能源托管项目投入资金 3,829,242.50 元；2、补充 公司流动资金合计 59,051,996.10 元，其中支付采购款 29,738,550.90 元，经营性日常费用 2,149,656.49 元，支付税费 9,591,000.55 元，支付职工薪酬 17,572,788.16 元。2020 年 7 月 7 日，公司完成募集资金专户注销手续，公司在注销时将剩余款项 296.90 元全部转入公司基 本户，上述募集资金专用账户余额为 0.00 元。上述募集资金专项账户注销后，公司与中国 建设银行股份有限公司青岛市南支行、首创证券签署的《募集资金三方监管协议》随之终 32 止。详见公司披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上 的《关于第一次股票发行募集资金专用账户销户的公告》（公告编号：2020-052）。 公司第二次股票发行募集资金主要用于节能环保业务项目投入，募集资金总额 42,090,000.00 元。2018 年 9 月 28 日公司召开第一届董事会第四十次会议和第一届监事会第 十三次会议审议通过了《关于将部分暂时闲置募集资金转为定期存款的议案》。2018 年 9 月 30 日公司将 2,200 万元的闲置募集资金转为三个月期限的定期存款；2018 年 12 月 29 日， 上述定期存款到期后本金及收益返回募集资金专户。2018 年 10 月 8 日公司召开第一届董事 会第四十一次会议和第一届监事会第十四次次会议，审议通过了《关于变更 2017 年第二次 股票发行募集资金用途的议案》，对第二次股票发行募集资金中尚未投入高密市高新区区 域综合能源平台及集成项目和诸城市食品行业智慧企业能源环保项目的募集资金用途变更 为补充公司流动资金，变更募集资金用途的金额合计为 25,840,000.00 元。上述议案已通过 公司 2018 年第八次临时股东大会审议。详见公司披露于全国中小企业股份转让系统指定信 息披露平台（）上的《关于变更募集资金用途的公告》 （公告编号：2018-095）。 2019 年 8 月 15 日，公司召开第二届董事会第七次会议和第二届监事会第四次会议，审议通 过了《关于追认 2017 年第二次股票发行募集资金变更使用用途的议案》，将尚未投入上述 小井镇区域综合能源服务项目的 2017 年第二次股票发行募集资金用途变更为补充公司流动 资金。募集资金用途小井镇区域综合能源服务项目变更后的金额合计为 4,527,000.00 元；高 密市高新区区域综合能源平台及集成项目、诸城市食品行业智慧企业能源环保项目变更后 金额为 0 元；补充流动资金变更为 37,563,000.00 元，变更募集资金用途的金额合计为 11,723,000.00 元。上述议案已通过公司 2019 年第三次临时股东大会审议。截至 2021 年 12 月 31 日，公司募集资金实际使用情况如下：1、节能环保业务项目合计投入 4,527,000.00 元，其中小井镇区域综合能源服务项目投入资金 4,527,000.00 元；2、补充公司流动资金合 计 36,738,274.30 元，其中支付采购款 31,756,029.30 元，经营性日常费用 902,245.00 元，支 付职工薪酬 4,080,000.00 元。2021 年 5 月 27 日，公司完成募集资金专户注销手续，公司在 注销时将剩余款项 5,766.76 元全部转入公司基本户，上述募集资金专用账户余额为 0 .00 元。 上述募集资金专项账户注销后，公司与华夏银行股份有限公司青岛南京路支行、首创证券 签署的《募集资金三方监管协议》随之终止。详见公司披露于全国中小企业股份转让系统 指定信息披露平台（）上的《关于第二次股票发行募集资金专用账户销户 的公告》（公告编号：2021-017）。 33 公司于 2018 年 9 月 28 日召开第一届董事会第四十次会议和第一届监事会第十三次会 议审议通过了《关于将部分暂时闲置募集资金转为定期存款的议案》，同意公司在不影响 2017 年第二次股票发行募集资金正常使用和保障募集资金流动性、安全性的前提下，将金 额不超过人民币 3,000 万元（含 3,000 万元）的闲置募集资金转为单笔不超过六个月期限的 定期存款。定期存款到期后，本金及收益返回募集资金专户。公司于 2018 年 9 月 30 日将 人民币 2,200 万元的闲置募集资金转为三个月期限的定期存款。2018 年 12 月 29 日，上述 定期存款到期后本金及收益返回募集资金专户。除此之外，公司股票发行募集资金不存在 将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借与他人、委托理财等财务性 投资的情形，未将募集资金直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司，也未 将募集资金用于投资股票及其他衍生品种、可转换公司债券等交易。公司不存在控股股东、 实际控制人或其关联方直接或间接占用或挪用公司募集资金的情形，不存在利用募集资金 进行现金管理的情况。 除第二次股票发行第二次变更募集资金使用用途未及时履行内部审议程序和信息披露 义务外，变更募集资金使用用途均已履行内部审议程序及信息披露义务，无需进行补充披 露。公司募集资金使用情况与股票发行方案中披露的募集资金用途或者经履行内部审议程 序及信息披露义务后变更的募集资金使用用途一致。基于业务发展需要，公司存在将募集 资金转至一般账户使用的情形，其主要原因是支付员工工资、缴纳职工社保、公积金等需 通过一般账户支付。募集资金专户转入一般账户中的资金不存在用于节能环保业务项目投 入及补充流动资金以外的用途。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 34 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利 息 率 起始日期 终止日期 1 抵/质 押 华夏银行股份有限公司 青岛分公司 银行 10,000,000.00 2021 年 7 月 22 日 2022 年 7 月 21 日 5.60% 2 抵/质 押 日照银行股份有限公司 青岛分行 银行 17,000,000.00 2021 年 12 月 14 日 2022 年 12 月 14 日 7.00% 3 抵/质 押 兴业银行股份有限公司 青岛分行 银行 4,000,000.00 2021 年 11 月 8 日 2022 年 11 月 5 日 5.22% 4 信用 青岛农村商业银行股份 有限公司东海路支行 银行 3,000,000.00 2021 年 12 月 29 日 2022 年 12 月 28 日 4.90% 合 计 - - - 34,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 35 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓 名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 杜长河 董事长、总经理 男 否 1967 年 3 月 2018 年 10 月 18 日 2022 年 4 月 15 日 董事 2018 年 10 月 15 日 2022 年 4 月 15 日 董事长、总经理 2022 年 4 月 18 日 2025 年 4 月 15 日 董事 2022 年 4 月 16 日 2025 年 4 月 15 日 尚宏阳 董事 男 否 1989 年 3 月 2018 年 10 月 15 日 2022 年 4 月 15 日 刘阳 董事 男 否 1970 年 9 月 2018 年 10 月 15 日 2022 年 4 月 15 日 2022 年 4 月 16 日 2025 年 4 月 15 日 张西德 董事 男 否 1976 年 6 月 2018 年 10 月 15 日 2022 年 4 月 15 日 财务负责人、副总 经理 2018 年 10 月 18 日 2022 年 4 月 15 日 王振岗 董事 男 否 1965 年 11 月 2018 年 10 月 15 日 2022 年 4 月 15 日 副总经理 2018 年 10 月 18 日 2022 年 4 月 15 日 董事 2022 年 4 月 16 日 2025 年 4 月 15 日 王冰 董事 男 否 1982 年 12 月 2022 年 4 月 16 日 2025 年 4 月 15 日 贺岩 董事 女 否 1982 年 5 月 2022 年 4 月 16 日 2025 年 4 月 15 日 副总经理、董事会 秘书 2018 年 10 月 18 日 2022 年 4 月 15 日 副总经理、董事会 秘书 2022 年 4 月 18 日 2025 年 4 月 15 日 任兴来 监事会主席 男 否 1982 年 10 月 2020 年 5 月 15 日 2022 年 4 月 15 日 副总经理 2022 年 4 月 18 日 2025 年 4 月 15 日 于灏 监事 男 否 1981 年 3 月 2020 年 5 月 15 日 2022 年 4 月 15 日 曹莫非 职工代表监事 女 否 1989 年 11 月 2020 年 5 月 14 日 2022 年 4 月 15 日 2022 年 4 月 16 日 2025 年 4 月 15 日 马学东 监事会主席 男 否 1970 年 3 月 2022 年 4 月 18 日 2025 年 4 月 15 日 副总经理 2020 年 6 月 28 日 2022 年 4 月 15 日 监事 2022 年 4 月 16 日 2025 年 4 月 15 日 吴芳 监事 女 否 1974 年 5 月 2022 年 4 月 16 日 2025 年 4 月 15 日 副总经理 2020 年 6 月 28 日 2022 年 4 月 15 日 杜长青 副总经理 男 否 1972 年 1 月 2022 年 4 月 18 日 2025 年 4 月 15 日 袁泉 副总经理 男 否 1980 年 11 月 2022 年 4 月 18 日 2025 年 4 月 15 日 李莉 副总经理 女 否 1977 年 9 月 2022 年 4 月 18 日 2025 年 4 月 15 日 财务负责人 董事会人数： 5 36 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 报告期末，公司董事长、总经理杜长河先生控制本公司 49.69%股份，为公司控股股东、 实际控制人。尚宏阳先生在公司股东青岛国投金融控股有限公司母公司青岛国际投资有限 公司担任投资经理。王冰先生在公司股东青岛国投金融控股有限公司母公司青岛国际投资 有限公司担任投资经理。张西德先生、马学东先生、吴芳女士、贺岩女士均为公司股东。 副总经理杜长青先生系公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理杜长河先生之弟。除 此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与股东之间不存在其他关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 尚宏阳 董事 离任 - 换届 张西德 董事、财务负责人、 副总经理 离任 - 换届 王振岗 董事、副总经理、工 会主席 离任 董事、工会主席 换届 王冰 - 新任 董事 换届 贺岩 副总经理、董事会秘 书 新任 董事、副总经理、 董事会秘书 换届 袁泉 创新研究院院长 新任 副总经理 换届 任兴来 监事会主席 离任 副总经理 职务变动 于灏 监事 离任 - 换届 马学东 副总经理 新任 监事会主席 换届 吴芳 副总经理 新任 监事 换届 杜长青 市场营销中心经理 新任 副总经理 职务变动 李莉 财务管理部经理 新任 副总经理、财务负 责人 职务变动 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 37 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条 规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入 措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所 采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处 分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担 任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会 计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲 属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企 业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任 合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期 间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 6 - - 6 销售人员 32 - 7 25 技术人员 72 - 10 62 财务人员 8 - 1 7 行政人员 9 - 2 7 员工总计 127 - 20 107 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 38 硕士 21 20 本科 65 49 专科 34 31 专科以下 5 5 员工总计 127 107 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 2021 年，伴随着业务方向由综合集成向聚焦核心产品的转变，公司调整优化了人才队 伍结构，加强了公司的创新型人才队伍建设，提升了员工整体专业能力水平，同时由于产 品交付的标准化、微服务能力提升和运维平台新技术的应用，部分现场实施类运维工作升 级至线上开展，使得公司对部分业务岗位和行政岗位的需求降低。2021 年，公司员工总数 有所减少主要是员工结构的调整优化，不会对公司日常经营活动产生不利影响。 1、员工薪酬政策 为吸引外部人才并保证内部员工的稳定性，2021 年公司进一步完善了员工薪酬体系和 员工激励体系，使公司在同行业竞争中更具备优势。在新冠肺炎疫情造成人员活动受限， 导致项目延期损失，进而影响了公司的生产经营业绩的不可抗力情况下，公司结合市场行 情与公司实际情况，保证了员工薪酬标准、薪酬结构及福利水平较同期基本稳定；公司采 取一系列措施确保技术团队稳定，包括优化劳动合同管理、加强员工关怀、签订商业保密 合同等管理手段。在员工激励方面，公司完善员工职业规划体系，拓宽员工职业发展通道， 加强员工绩效考核力度，科学量化员工工作量，力求员工的付出能够得到高回报。为增强 公司凝聚力和向心力，有效促进员工之间互助互爱和团队协作精神，真正体现公司“关爱 员工”的人文理念，公司于 2017 年 8 月成立高信帮扶基金，坚持“关爱特需、保障重点、 统筹兼顾”准则，遵循公开、公平、公正的原则，为困难员工提供帮扶周转资金。公司秉 承“以人为本”的管理理念，营造良好、和谐的员工关系及工作氛围，建立良好的企业归 属感、荣誉感，让每一位员工都体会到企业这个大家庭的温暖与关怀。 2、员工培训 公司坚持以人为本，积极培养和吸纳优秀的人才，针对不同岗位制定相应的培训计划， 加强员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工文化理念培训、在职员工业务与管理技 能培训等。公司不断充实人才储备，改善员工队伍的文化结构、专业结构和技能结构等， 形成结构合理、综合素质高的人力资源队伍。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。 39 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2022 年 4 月 1 日公司召开第二届董事会召开第二十七次会议，2022 年 4 月 16 日公司 召开 2022 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司董事会换届选举并提名第三届董事会 董事候选人的议案》，提名杜长河、王冰、刘阳、王振岗、贺岩为公司第三届董事会董事。 2022 年 4 月 1 日公司召开第二届监事会第十一次会议，2022 年 4 月 16 日公司召开 2022 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司监事会换届选举并提名第三届监事会监事候选 人的议案》，提名马学东先生、吴芳女士为公司第三届监事会监事。2022 年 4 月 16 日，公 司召开 2022 年第一次职工代表大会审议通过《关于选举公司第三届监事会职工代表监事的 议案》，选举曹莫非女士为职工代表监事。 2022 年 4 月 18 日公司召开第三届董事会第一次会议，审议通过《关于选举第三届董事 会董事长的议案》、《关于聘任青岛高校信息产业股份有限公司总经理的议案》、《关于 聘任青岛高校信息产业股份有限公司副总经理的议案》、《关于聘任青岛高校信息产业股 份有限公司董事会秘书的议案》、《关于聘任青岛高校信息产业股份有限公司财务负责人 的议案》，选举杜长河先生担任第三届董事会董事长并聘任其担任总经理，聘任杜长青、 袁泉、任兴来为公司副总经理，聘任贺岩为公司董事会秘书兼副总经理，聘任李莉为公司 副总经理兼财务负责人。 2022 年 4 月 18 日公司召开第三届监事会第一次会议，审议通过《关于选举第三届监事 会主席的议案》，选举马学东先生为第三届监事会主席。 2022 年 4 月 1 日公司召开第二届董事会第二十七会议和第二届监事会第十一次会议， 审议通过《关于拟认定核心技术人员进行公示并征求意见的议案》。公示期为：2022 年 4 月 1 日至 2022 年 4 月 15 日。2022 年 4 月 16 日，公司召开 2022 年第一次职工代表大会和 2022 年第二次临时股东大会审议通过《关于拟认定核心技术人员进行公示并征求意见的议 案》，认定辜晓川、任兴来、袁泉、魏刚为公司核心技术人员。 40 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2014 年 7 月 28 日，公司全体发起人依法召开创立大会，并审议通过了公司的《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工 作细则》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等。 为进一步完善公司治理机制，2016 年 3 月，公司召开股东大会，审议通过了挂牌后适 用的《公司章程》，并对《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外 投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《防范控股股东及关 联方资金占用管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等制度进行了修订。 2019 年 8 月 15 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《信息披露事务管理制度（2019 年 8 月修订版）》。 2020 年 4 月 29 日，公司召开第二届董事会第十一次会议，审议并通过了《关于修订〈公 司章程〉的议案》、《关于修订〈股东大会议事规则〉的议案》、《关于修订〈董事会议 事规则〉的议案》、《关于修订〈总经理工作细则〉的议案》，公司于 2020 年 4 月 29 日 召开第二届监事会第五次会议，审议并通过了《关于修订〈监事会议事规则〉的议案》， 公司于 2020 年 5 月 15 日召开 2020 年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于修订〈公 司章程〉的议案》、《关于修订〈股东大会议事规则〉的议案》、《关于修订〈董事会议 事规则〉的议案》、《关于修订〈监事会议事规则〉的议案》，公司于 2020 年 6 月 28 日 41 召开第二届董事会第十四次会议，审议并通过了《关于修订〈信息披露事务管理制度〉的 议案》。详见公司披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 上的《股东大会议事规则》（公告编号：2020-012）、《董事会议事规则》（公告编号： 2020-013）、《监事会议事规则》（公告编号：2020-014）、《总经理工作细则》（公告 编号：2020-015）、《公司章程》（公告编号：2020-029）、《信息披露事务管理制度》 （公告编号：2020-049）。 报告期内，公司严格根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、 法规和《公司章程》的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，强化公司 规范运作，各项内控制度执行情况良好。公司“三会”恪尽职守、规范运作，有效维护了 投资者和公司的利益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会各尽其责、恪尽职守、规范运作，公司严格按照《公 司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。公 司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所 有股东能够充分行使自己的权利，切实维护了广大投资者和公司的利益，未对公司和股东 利益造成损害。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司重大事项均严格按照《公司法》、《公司章程》及有关内控制度规定履 行相应的审议程序，不存在违法、违规现象。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章 程： √是 □否 公司董事会于 2020 年 4 月 29 日召开第二届董事会第十一次会议，审议并通过了《关 于公司变更经营范围暨修订〈公司章程〉的议案》、《关于修订〈公司章程〉的议案》， 公司于 2020 年 5 月 15 日召开 2020 年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于公司变更 经营范围暨修订〈公司章程〉的议案》、《关于修订〈公司章程〉的议案》。详见公司披 42 露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上的《关于公司 变更经营范围暨修订〈公司章程〉的公告》（公告编号：2020-010）、《关于修订〈公司 章程〉的公告》（公告编号：2020-011）、《公司章程》（公告编号：2020-029）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 6 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会 提议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股 东的表决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： √适用 □不适用 2021 年挂牌公司股东大会共延期 1 次，取消 1 次。具体情况如下： 2021 年 7 月 21 日，公司召开第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于公司拟向 青岛市高新区高创科技小额贷款有限公司申请贷款暨关联担保的议案》和《关于提请召开 2021 年第二次临时股东大会通知的议案》，详见公司于 2021 年 7 月 22 日披露的《第二届 董事会第二十二次会议决议公告》（公告编号：2021-019）和《2021 年第二次临时股东大 会通知公告》（公告编号：2021-021）。 因公司工作安排原因，公司决定将 2021 年第二次临时股东大会延期至 2021 年 10 月 15 日召开，详见公司于 2021 年 8 月 27 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）上披露的《关于 2021 年第二次临时股东大会延期公告》 （公告编 43 号：2021-027）。 因会议审议的《关于公司拟向青岛市高新区高创科技小额贷款有限公司申请贷款暨关 联担保的议案》中仍存在沟通事项，为提高股东大会审议工作效率，节约时间成本，经公 司慎重考虑，取消召开 2021 年第二次临时股东大会，详见公司于 2021 年 10 月 13 日于全 国中小企业股份转让系统（）上披露的《关于 2021 年第二次临时股东大 会取消召开的公告》（公告编号：2021-029）。 股东大会增加或取消议案情况： □适用 √不适用 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： □适用 √不适用 董事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会会议召开程序遵守了《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定，没 有发生损害公司、股东、债权人或第三人合法权益的情况，有效保障了股东的知情权、参 与权、质询权和表决权等权利的行使。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期 内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法 规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、 机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： （一）业务独立 公司主营业务为客户提供智慧能源、节能环保服务的专业技术方案和节能环保软、硬 44 件产品研发及技术服务，拥有独立完整的研发、采购、业务实现、销售和技术服务系统， 具有直接面向市场独立经营的能力。报告期内，公司经营业务均不存在依赖股东或其他关 联方的情况。 （二）资产独立 公司资产与股东的资产严格分开，并完全独立运营。公司从事业务所必需的办公设备、 电子设备、运输设备、经营资质、商标、专利、软件著作权及其他资产的权属完全由公司 独立享有，不存在与股东单位共用的情况，资产产权明晰。报告期内，公司未以资产、权 益或信誉为股东或股东控制的关联方的债务提供担保，公司对所有资产拥有完全的控制和 支配权。 （三）人员独立 公司拥有独立的人力资源管理部门，独立负责员工劳动、人事和工资管理，并根据《中 华人民共和国劳动法》和公司相关制度与公司员工签订劳动合同；公司高级管理人员与核 心技术人员均专职在本公司任职，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业任 职或领薪的情形。公司的财务人员也没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 兼职。 公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》等法律法规、部门规章及《公 司章程》等公司规章制度，依据法定程序产生，不存在人事任命受股东或其他单位干扰的 情形。 （四）机构独立 公司已建立了适应自身发展和市场竞争需要的职能机构，各职能机构在人员、办公场 所和管理制度等方面均独立，独立行使经营管理权。不存在股东和其他单位、个人干预公 司机构设置的情况，不存在与股东单位混合经营、合署办公的情形。 （五）财务独立 公司设立后，已按照企业会计准则的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核 算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司设立了独立的财务部门，配备 了专职财务人员；独立开设银行账户，依法独立纳税；独立做出财务决策，独立对外签订 合同，不受股东或其他单位干预或控制。报告期内，公司不存在为股东或关联企业、个人 提供担保的情形。 45 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目 的登记工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的 真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和 责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司实际情况制定并修订了《信息披露事 务管理制度》；公司已于 2016 年 2 月 16 日召开的第一届董事会第十次会议审议通过了《关 于修改<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》，进一步完善了《年报信息披露重 大差错责任追究制度》，明确了在年报信息披露过程中发生重大差错的情形及追究责任的 形式及种类，能够有效提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司信息披露责任人 及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 46 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2022）第 315006 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2022 年 4 月 19 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 王传雨 吕航 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 25 万元 审计报告 中兴财光华审会字（2022）第 315006 号 青岛高校信息产业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了青岛高校信息产业股份有限公司（以下简称高信股份）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 高信股份公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 47 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于高信股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 高信股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括高信股份 2021 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估高信股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算高信股份、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督高信股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 48 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对高信股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致高信股份 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就高信股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王传雨 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕航 中国•北京 2022 年 4 月 19 日 49 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 10,366,801.22 384,222.04 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 543,290.00 应收账款 五、3 116,715,236.86 161,023,065.67 应收款项融资 五、4 100,000.00 516,340.00 预付款项 五、5 63,923,743.56 104,905,567.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 81,687,289.05 49,947,993.22 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 41,198,090.25 55,730,719.87 合同资产 五、8 2,512,230.00 3,501,028.30 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、9 1,001,645.39 流动资产合计 317,505,036.33 376,552,226.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 五、10 31,123,180.65 长期股权投资 五、11 1,700,000.00 - 其他权益工具投资 五、12 4,852,500.00 4,852,500.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、13 6,315,080.13 5,857,043.84 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、14 1,880,348.66 50 无形资产 五、15 18,510,165.82 22,269,839.82 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、16 16,464,690.51 10,891,356.52 其他非流动资产 五、17 12,576,056.50 12,576,056.50 非流动资产合计 93,422,022.27 56,446,796.68 资产总计 410,927,058.60 432,999,023.21 流动负债： 短期借款 五、18 34,000,000.00 34,900,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、19 109,000.00 367,000.00 应付账款 五、20 36,324,670.23 19,643,399.32 预收款项 合同负债 五、21 6,411,847.38 6,104,975.25 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、22 5,046,279.77 333,147.25 应交税费 五、23 22,802.17 989,528.30 其他应付款 五、24 36,296,697.35 42,859,469.76 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、25 2,349,645.88 其他流动负债 流动负债合计 120,560,942.78 105,197,519.88 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、26 655,133.27 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 - 51 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 655,133.27 - 负债合计 121,216,076.05 105,197,519.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、27 48,050,000.00 48,050,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、28 119,203,904.84 119,203,904.84 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、29 19,399,862.28 19,399,862.28 一般风险准备 未分配利润 五、30 103,057,704.75 141,148,063.85 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 289,711,471.87 327,801,830.97 少数股东权益 -489.32 -327.64 所有者权益（或股东权益）合计 289,710,982.55 327,801,503.33 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 410,927,058.60 432,999,023.21 法定代表人：杜长河 主管会计工作负责人：李莉 会计机构负责人：王美康 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 10,271,495.40 370,559.99 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 - 543,290.00 应收账款 十三、1 114,546,236.86 158,375,016.11 应收款项融资 100,000.00 516,340.00 预付款项 67,433,170.56 105,572,767.43 其他应收款 十三、2 80,949,352.48 49,405,674.92 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 41,198,090.25 55,730,719.87 52 合同资产 2,512,230.00 3,501,028.30 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 520,134.52 流动资产合计 317,530,710.07 374,015,396.62 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 31,123,180.65 长期股权投资 1,700,000.00 其他权益工具投资 4,852,500.00 4,852,500.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6,315,080.13 5,857,043.84 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,880,348.66 无形资产 18,195,499.14 22,269,839.82 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 16,424,385.65 10,891,356.52 其他非流动资产 12,576,056.50 12,576,056.50 非流动资产合计 93,067,050.73 56,446,796.68 资产总计 410,597,760.80 430,462,193.30 流动负债： 短期借款 34,000,000.00 34,900,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 109,000.00 367,000.00 应付账款 35,843,670.23 19,643,399.32 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,908,137.40 333,147.25 应交税费 19,119.08 989,654.21 其他应付款 40,127,183.61 42,857,486.76 其中：应付利息 应付股利 合同负债 6,411,847.38 6,104,975.25 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,349,645.88 其他流动负债 53 流动负债合计 123,768,603.58 105,195,662.79 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 655,133.27 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 655,133.27 - 负债合计 124,423,736.85 105,195,662.79 所有者权益（或股东权益）： 股本 48,050,000.00 48,050,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 121,514,548.86 121,514,548.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 19,399,862.28 19,399,862.28 一般风险准备 未分配利润 97,209,612.81 136,302,119.37 所有者权益（或股东权益）合计 286,174,023.95 325,266,530.51 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 410,597,760.80 430,462,193.30 法定代表人：杜长河 主管会计工作负责人：李莉 会计机构负责人：王美康 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 85,746,445.77 53,420,560.02 其中：营业收入 五、31 85,746,445.77 53,420,560.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 98,141,854.14 72,628,999.69 54 其中：营业成本 五、31 60,986,389.36 31,764,331.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、32 389,945.89 243,165.98 销售费用 五、33 8,523,351.15 12,560,509.41 管理费用 五、34 16,171,480.23 16,542,513.32 研发费用 五、35 8,106,509.49 7,552,759.54 财务费用 五、36 3,964,178.02 3,965,719.66 其中：利息费用 4,301,809.06 3,451,888.06 利息收入 736,609.74 4,771.81 加：其他收益 五、37 2,551,196.80 4,096,054.21 投资收益（损失以“-”号填列） 五、38 127.29 1.71 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、39 -36,561,918.55 -23,674,181.47 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、40 -339,408.30 -378,371.70 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、41 -114,027.11 1,547.39 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -46,859,438.24 -39,163,389.53 加：营业外收入 五、42 3,302,596.31 1,351.81 减：营业外支出 五、43 107,012.84 188,802.09 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -43,663,854.77 -39,350,839.81 减：所得税费用 五、44 -5,573,333.99 -3,590,422.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -38,090,520.78 -35,760,417.30 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -38,090,520.78 -35,760,417.30 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 -161.68 -218.37 55 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） -38,090,359.10 -35,760,198.93 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 -38,090,520.78 -35,760,417.30 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 -38,090,359.10 -35,760,198.93 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -161.68 -218.37 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.79 -0.74 （二）稀释每股收益（元/股） -0.86 -0.74 法定代表人：杜长河 主管会计工作负责人：李莉 会计机构负责人：王美康 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十三、3 85,321,917.48 50,690,560.02 减：营业成本 十三、3 62,400,721.23 32,139,331.78 税金及附加 383,758.81 243,165.98 销售费用 8,523,351.15 12,560,509.41 56 管理费用 15,831,656.25 16,323,621.81 研发费用 7,791,456.72 7,308,615.60 财务费用 3,964,182.57 3,965,028.54 其中：利息费用 4,301,809.06 3,451,888.06 利息收入 736,008.33 4,750.62 加：其他收益 2,551,196.80 4,096,054.21 投资收益（损失以“-”号填列） 127.29 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -36,345,882.78 -23,567,778.34 资产减值损失（损失以“-”号填列） -339,408.30 -378,371.70 资产处置收益（损失以“-”号填列） -114,027.11 1,547.39 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -47,821,203.35 -41,698,261.54 加：营业外收入 3,302,596.31 减：营业外支出 106,928.65 188,802.09 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -44,625,535.69 -41,887,063.63 减：所得税费用 -5,533,029.13 -3,590,422.51 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -39,092,506.56 -38,296,641.12 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -39,092,506.56 -38,296,641.12 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 4.其他债权投资信用减值准备 57 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -39,092,506.56 -38,296,641.12 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：杜长河 主管会计工作负责人：李莉 会计机构负责人：王美康 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 82,822,585.35 60,249,124.15 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,551,196.80 874,792.42 收到其他与经营活动有关的现金 五、45 2,607,498.00 3,226,033.60 经营活动现金流入小计 86,981,280.15 64,349,950.17 购买商品、接受劳务支付的现金 28,617,137.67 37,827,572.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,863,415.71 32,954,923.15 支付的各项税费 4,340,278.56 3,585,800.52 支付其他与经营活动有关的现金 五、45 17,593,387.46 15,244,506.59 经营活动现金流出小计 71,414,219.40 89,612,802.97 经营活动产生的现金流量净额 15,567,060.75 -25,262,852.80 58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,681,000.00 取得投资收益收到的现金 127.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 572,194.04 2,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 5,253,321.33 2,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 320,000.00 4,103,500.00 投资支付的现金 1,710,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 五、45 4,800,250.00 6,523,122.88 投资活动现金流出小计 6,830,250.00 10,626,622.88 投资活动产生的现金流量净额 -1,576,928.67 -10,624,122.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 37,000,000.00 36,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、45 29,500,000.00 筹资活动现金流入小计 37,000,000.00 66,300,000.00 偿还债务支付的现金 37,800,000.00 35,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,475,052.90 3,451,888.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、45 1,982,500.00 14,894,520.57 筹资活动现金流出小计 42,257,552.90 53,446,408.63 筹资活动产生的现金流量净额 -5,257,552.90 12,853,591.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,732,579.18 -23,033,384.31 加：期初现金及现金等价物余额 384,222.04 23,417,606.35 六、期末现金及现金等价物余额 9,116,801.22 384,222.04 法定代表人：杜长河 主管会计工作负责人：李莉 会计机构负责人：王美康 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 59 销售商品、提供劳务收到的现金 76,933,659.77 60,249,124.15 收到的税费返还 1,551,196.80 874,792.42 收到其他与经营活动有关的现金 2,606,896.59 3,226,012.41 经营活动现金流入小计 81,091,753.16 64,349,928.98 购买商品、接受劳务支付的现金 23,779,237.67 37,827,572.71 支付给职工以及为职工支付的现金 19,925,855.30 32,473,250.50 支付的各项税费 4,206,162.18 3,585,800.52 支付其他与经营活动有关的现金 18,015,081.03 15,739,120.39 经营活动现金流出小计 65,926,336.18 89,625,744.12 经营活动产生的现金流量净额 15,165,416.98 -25,275,815.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,681,000.00 取得投资收益收到的现金 127.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 572,194.04 2,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 5,253,321.33 2,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 4,103,500.00 投资支付的现金 1,710,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 4,800,250.00 6,523,122.59 投资活动现金流出小计 6,510,250.00 10,626,622.59 投资活动产生的现金流量净额 -1,256,928.67 -10,624,122.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,000,000.00 36,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - 29,500,000.00 筹资活动现金流入小计 37,000,000.00 66,300,000.00 偿还债务支付的现金 37,800,000.00 35,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,475,052.90 3,451,888.06 支付其他与筹资活动有关的现金 1,982,500.00 14,894,520.57 筹资活动现金流出小计 42,257,552.90 53,446,408.63 筹资活动产生的现金流量净额 -5,257,552.90 12,853,591.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,650,935.41 -23,046,346.36 加：期初现金及现金等价物余额 370,559.99 23,416,906.35 六、期末现金及现金等价物余额 9,021,495.40 370,559.99 法定代表人：杜长河 主管会计工作负责人：李莉 会计机构负责人：王美康 60 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,050,000.00 - - - 119,203,904.84 - - - 19,399,862.28 141,148,063.85 -327.64 327,801,503.33 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 同一控制下企业合并 - - 其他 - - 二、本年期初余额 48,050,000.00 - - - 119,203,904.84 - - - 19,399,862.28 141,148,063.85 -327.64 327,801,503.33 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - -38,090,359.10 -161.68 -38,090,520.78 （一）综合收益总额 -38,090,359.10 -161.68 -38,090,520.78 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 61 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收 益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 48,050,000.00 - - - 119,203,904.84 - - - 19,399,862.28 103,057,704.75 -489.32 289,710,982.55 法定代表人：杜长河 主管会计工作负责人：李莉 会计机构负责人：王美康 62 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,050,000.00 - - - 119,203,904.84 - - - 19,399,862.28 176,908,262.78 -109.27 363,561,920.63 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 48,050,000.00 - - - 119,203,904.84 - - - 19,399,862.28 176,908,262.78 -109.27 363,561,920.63 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - -35,760,198.93 -218.37 -35,760,417.30 （一）综合收益总额 -35,760,198.93 -218.37 -35,760,417.30 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 - 63 配 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收 益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 48,050,000.00 - - - 119,203,904.84 - - - 19,399,862.28 141,148,063.85 -327.64 327,801,503.33 法定代表人：杜长河 主管会计工作负责人：李莉 会计机构负责人：王美康 64 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,050,000.00 - - - 121,514,548.86 - - - 19,399,862.28 136,302,119.37 325,266,530.51 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 48,050,000.00 - - - 121,514,548.86 - - - 19,399,862.28 136,302,119.37 325,266,530.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - -39,092,506.56 -39,092,506.56 （一）综合收益总额 -39,092,506.56 -39,092,506.56 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 65 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 48,050,000.00 - - - 121,514,548.86 - - - 19,399,862.28 97,209,612.81 286,174,023.95 法定代表人：杜长河 主管会计工作负责人：李莉 会计机构负责人：王美康 66 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,050,000.00 - - - 121,514,548.86 - - - 19,399,862.28 174,598,760.49 363,563,171.63 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 48,050,000.00 - - - 121,514,548.86 - - - 19,399,862.28 174,598,760.49 363,563,171.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - -38,296,641.12 -38,296,641.12 （一）综合收益总额 -38,296,641.12 -38,296,641.12 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - 67 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 48,050,000.00 - - - 121,514,548.86 - - - 19,399,862.28 136,302,119.37 325,266,530.51 法定代表人：杜长河 主管会计工作负责人：李莉 会计机构负责人：王美康 68 三、 财务报表附注 青岛高校信息产业股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 青岛高校信息产业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2014 年 9 月由青岛高校信息产业有限公司整体变更设立，营业期限：长期，统一社会 信用代码为 91370200713725976M。本公司已于 2017 年 2 月 24 日在全国中小企 业股份转让系统挂牌，股票代码：870805。 经过历次的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 4,805.00 万股，注册资本为 4,805.00 万元。 公司注册地址：青岛市市南区宁夏路 288 号 2 号楼 18 层，总部地址：青岛 市市南区宁夏路 288 号 2 号楼 18 层；营业期限：长期。 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 8 户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注六“合并 范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事软件和信息技术服务业，主营业务系为客户提供 智慧能源、节能环保服务的专业技术方案和节能环保软、硬件产品研发及技术服 务。 本财务报告经本公司董事会于 2022 年 4 月 19 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 69 2、持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、公司主要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金 流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 70 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、 6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本 部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子 交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 71 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 72 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“权益 法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 73 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； ②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融 资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取 得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近 期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工 具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类 和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流 量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融 资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金 流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 74 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付， 同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的 利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的 业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合 同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以 公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动 计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价 值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余 成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值 计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以 公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量 且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结 转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他 权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时， 金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风 险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定 一经作出，不得撤销。 75 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风 险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计 入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预 期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情 况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本 公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一 致； 76 ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向 其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他 方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合 理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著 增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的， 处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利 息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收 入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照 金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当 期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 应收票据组合 1 商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征 应收票据组合 2 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 77 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 具体组合确认依据及计量预期信用损失的方法 项目 确定组合的依据 预期信用损失的方法 应收账款组合 1 账龄组合 本组合以应收账款 的账龄作为信用风 险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 应收账款组合 2 关联方组合 本组合为合并范围 内关联方款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公 司依据信用风险特征将其他应收款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信 用损失。确定组合的依据如下： 具体组合确认依据及计量预期信用损失的方法 项目 确定组合的依据 预期信用损失的方法 其他应收款组合 1 账龄组合 本组合以应收账款的账龄作 为信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 其他应收款组合 2 关联方组合 本组合为合并范围内关联方 款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以 衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本 公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同 构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司 不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融 工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条 件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行 处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 78 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售 一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行时，使用不可观察输入值。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、项目成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材 料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用个别计价法计价；低值易耗品领 用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利， 且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对 价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分， 本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认 79 为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无 法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同 一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动 性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减 值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或 其他非流动负债。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政 策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方东 权所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制 下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面 价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 80 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 81 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 82 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比 例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 83 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关 的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资 产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 直线法 20 0 5 运输设备 直线法 4,10 3-5 9.50-24.25 电子设备及其他 直线法 3-5 3-5 19.00-32.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 84 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产资本化后续支出条 件的固定资产日常修理费用，在发生时应当按照受益对象计入当期损益或计入相 关资产的成本。与存货的生产和加工相关的固定资产日常修理费用按照存货成本 确定原则进行处理，行政管理部门、企业专设的销售机构等发生的固定资产日常 修理费用按照功能分类计入管理费用或销售费用。固定资产在定期大修理间隔期 间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 85 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本 模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非 流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测 试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 86 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要 包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓 励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳 动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他 长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 87 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 24、收入确认 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相 关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按 照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已 确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司 按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交 易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 88 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来 的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程 中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收 入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点 履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 （1）销售商品 销售商品主要收入包括软硬件销售收入、集成类收入以及节能设备收入。 软硬件销售收入是公司向客户提供基于公司产品平台不需要开发可直接销 售的产品化软件系统、外购软件和硬件等。此类业务根据合同约定，在客户安装 调试验收合格后确认收入。 集成类收入主要是指公司为客户提供的系统性集成的服务，包括代采购硬件 及相应的软件开发，此类业务根据合同约定，在客户安装调试验收合格后确认收 入。 （2）合同能源管理业务 合同能源管理业务模式下，收入确认参照商品销售收入确认方法，客户取得 相关商品或服务的控制权时，确认销售商品收入的实现。同时，每年根据双方确 认的结算金额确认合同能源管理收入。 （3）提供劳务 提供劳务主要收入包括技术开发收入、服务收入。 技术开发、服务收入是公司为客户开发的特定软件产品（与公司主要产品无 关的软件开发），此类业务根据合同约定，在客户验收合格后确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 25、政府补助 89 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政 府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费 用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 90 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中 产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的 可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 91 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 28、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的 合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一 方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该 合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合 同是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行 会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆， 按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对 价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 ①使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产 的类别主要包括房屋建筑物。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A. 租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租 赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸 及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态 预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号—— 存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据 与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产 计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定 重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 ②租赁负债 92 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始 日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利 相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租 赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时 根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时， 购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使 终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确 定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础， 考虑相关因素调整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选 择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的 应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定 付款额发生变动时，重新计量租赁负债。 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增 加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该 租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分 摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租 赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 4 万元的租赁认定 为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值 资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负 债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相 关的资产成本或当期损益。 ⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定， 评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面 价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并 93 仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让 资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁 资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本 公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 ①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资 租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租 赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收 款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租 人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租 赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C. 购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使 终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择 权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三 方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期 损益。 ②经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租 金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计 处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定， 评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会 计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产， 但确认一项与转让收入等额的金融资产。 29、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划 分为持有待售类别的组成部分： 94 ① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一 项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 30、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ① 执行新租赁准则 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起 执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累 积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额， 不调整可比期间信息。 执行新租赁准则对 2021 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新租赁准则影响 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 2,820,522.99 2,820,522.99 租赁负债 1,494,522.71 1,494,522.71 一年内到期的非 流动负债 1,326,000.28 1,326,000.28 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税减可抵扣的进项税 13%，10%，9%，6%，0% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%，15%，0% 注①依据财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于软 件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的规定，公司销售自行开发生 95 产的软件产品，按法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过 3%的部分 实行即征即退的优惠政策。 ②根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增 值税试点的通知》（财税〔2013〕106 号）的有关规定，试点纳税人提供技术转 让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 ③根据《财政部、税务总局关于集成电路设计企业和软件企业 2019 年度企 业所得税汇算清缴适用政策的公告》 （财政部、税务总局公告 2020 年第 29 号 ）， 依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在 2020 年 12 月 31 日前 自获利（应纳税所得额＞0）年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得 税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为 止。 ④公司于 2020 年 12 月 1 日通过高新技术企业认定，有效期三年，自 2020 年-2022 年享受 15%的所得税优惠税率。 ⑤为鼓励企业运用合同能源管理机制，加大节能减排技术改造工作力度，根 据税收法律法规有关规定和《国务院办公厅转发发展改革委等部门关于加快推进 合同能源管理促进节能服务产业发展意见的通知》（国办发[2010]25 号）精神， 对节能服务公司实施符合条件的合同能源管理项目，将项目中的增值税应税货物 转让给用能企业，暂免征收增值税。 存在不同企业所得税税率纳税主体情况说明 公司名称 税率 青岛高校信息产业股份有限公司 15% 青岛高信能源大数据科技有限公司 0% 东营高信新能源科技有限公司 25% 青岛高信节能环保科技有限公司 25% 北京北清控节能环保科技有限公司 25% 青岛高信互联网数据服务有限公司 25% 青岛高信众合新能源科技有限公司 25% 沈阳高信节能环保科技有限公司 25% 山东高信科发能源科技有限公司 25% 五、合并财务报表主要项目注释 96 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2021 年 01 月 01 日，“年末”指 2021 年 12 月 31 日，“上年”指 2020 年度，“本年” 指 2021 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 13,783.06 9,379.36 银行存款 10,353,018.16 374,842.68 其他货币资金 合计 10,366,801.22 384,222.04 注 1：银行存款中包含 125 万使用权受限的货币资金，详见附注五 48、所有 权或使用权受限制的资产。 注 2：本期无存放在境外的款项及使用受限的资金。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 项目 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 557,000.00 13,710.00 543,290.00 合计 557,000.00 13,710.00 543,290.00 （2）期末未计提坏账准备 （3）期末无质押的应收票据。 （4）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （5）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 204,679,355.93 87,964,119.07 116,715,236.86 220,144,653.78 59,121,588.11 161,023,065.67 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 97 ①2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄组合 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 204,679,355.93 42.98 87,964,119.07 ③ 坏账准备的变动 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 59,121,588.11 28,842,530.96 87,964,119.07 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 年末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 年末余额 徐州千树节能环 保科技有限公司 31,711,100.00 3-4 年 15.49 9,513,330.00 高密市林岗光伏 电力有限公司 20,399,915.00 4-5 年 9.97 16,319,932.00 青岛绿色能源有 限公司 12,714,200.00 2-3 年 6.21 2,542,840.00 神池县谷欣新能 源有限公司 11,278,809.87 3-4 年 5.51 3,383,642.96 青岛金湖新能源 科技有限公司 9,600,000.00 2,904,200 元 2-3 年； 480,000 元 4-5 年；6,215,800 元 5 年以上 4.69 7,180,640.00 合计 85,704,024.87 41.87 38,940,384.96 （4）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （5）期末无转移应收账款且继续涉入的资产负债。 4、应收款项融资 项目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的应收票据 100,000.00 516,340.00 本公司在日常资金管理中将银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既以 收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。 98 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,215,850.13 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 10,503,279.41 16.43 59,854,102.20 57.05 1 至 2 年 36,788,520.97 57.55 34,731,774.95 33.11 2 至 3 年 8,041,728.43 12.58 6,274,195.92 5.98 3 年以上 8,590,214.75 13.44 4,045,494.36 3.86 合计 63,923,743.56 100.00 104,905,567.43 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 年末余额 占预付账款 比例（%） 账龄 未结算 原因 青岛宏晟泽科贸有 限公司 非关联方 25,760,354.85 40.30 3,708,000 元 1 年以 内;22,052,354.85 元 1-2 年 未到货 青岛艾索承数码科 技有限公司 非关联方 12,193,871.83 19.08 30000 元 1 年以内 10,020,000 元 1-2 年； 2,143,871.83 元 2-3 年 未到货 山东远程宽带技术 有限公司 非关联方 7,800,000.00 12.20 250,000 元 1 年以内； 7,550,000 元 1-2 年 软件开 发，未验 收 济南高信银河农业 开发有限公司 非关联方 4,520,687.00 7.07 470,000 元 1 年以内； 2,303,250 元 2-3 年； 1,747,437 元 3-4 年 未到货 江苏睿孜星智控科 技有限公司 非关联方 2,280,177.00 3.57 3-4 年 软件开 发，未验 收 合计 52,555,090.68 82.22 6、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 81,687,289.05 49,947,993.22 合 计 81,687,289.05 49,947,993.22 （1）其他应收款情况 项目 年末余额 年初余额 99 项目 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应 收款 102,263,273.39 20,575,984.34 81,687,289.05 62,790,879.97 12,842,886.75 49,947,993.22 ①坏账准备 A．2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来12月内预期 信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄组合 64,249,244.13 3.00 1,927,477.32 回收可能性 B．2021 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄组合 32,558,569.26 40.52 13,193,047.02 回收可能性 C．2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄组合 5,455,460.00 100.00 5,455,460.00 回收可能性 ②坏账准备的变动 项目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月内预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 732,630.15 6,709,404.60 5,400,852.00 12,842,886.75 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 -490,883.61 490,883.61 —转入第三阶段 -43,686.40 43,686.40 本期计提 1,194,847.17 6,483,642.42 54,608.00 7,733,097.59 本期转回 本期转销 其他变动 100 项目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 期末余额 1,927,477.32 13,193,047.02 5,455,460.00 20,575,984.34 ③其他应收款按款项性质分类情况 债务人名称 年末余额 年初余额 对外借款 18,054,431.60 18,754,431.60 往来款 57,183,065.56 14,359,867.85 备用金 12,817,560.90 10,725,001.52 保证金 8,577,494.00 9,127,284.00 原预付购地款转入 4,900,000.00 4,900,000.00 股权转让款 4,671,000.00 其他 730,721.33 253,295.00 合计 102,263,273.39 62,790,879.97 注：本期从预付账款转入其他应收款金额为 40,209,046.52 元。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 是 否 为 关 联 方 款项 性质 年末余额 账龄 占其他 应收款 总额的 比例（%） 坏账准备 年末余额 青岛宗远建筑 工程有限公司 否 往来 款 18,981,324.52 1 年以内 18.56 569,439.74 高密市林岗光 伏电力有限公 司 否 对外 借款 12,300,000.00 5,000,000 元 3-4 年；7,300,000 元 4-5 年 12.03 7,340,000.00 青岛奥倬智能 科技有限公司 否 往来 款 11,100,000.00 1 年以内 10.85 333,000.00 鼎倬信息科技 有限公司 否 往来 款 10,127,722.00 1 年以内 9.91 303,831.66 济南高信银河 农业开发有限 公司 否 往来 款 9,185,773.04 8,197,000 元 1-2 年；988,773.04 元 2-3 年 8.98 1,017,454.61 合计 61,694,819.56 60.33 9,563,726.01 ⑤本期无涉及政府补助的其他应收款。 ⑥本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑦本期无其他应收款转移且继续涉入形成的资产、负债。 7、存货 101 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 9,986,230.80 9,986,230.80 合同履约成本 31,211,859.45 31,211,859.45 合计 41,198,090.25 41,198,090.25 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,922,051.29 2,922,051.29 合同履约成本 52,808,668.58 52,808,668.58 合计 55,730,719.87 55,730,719.87 （2）本期存货无存货跌价准备。 （3）存货期末无借款费用资本化金额。 8、合同资产 项目 年末余额 年初余额 合同资产 3,588,900.00 4,238,290.00 减：合同资产减值准备 1,076,670.00 737,261.70 小计 2,512,230.00 3,501,028.30 减：列示于其他非流动资产的部分 ——账面余额 ——减值准备 小计 合计 2,512,230.00 3,501,028.30 合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。2021 年 12 月 31 日，计提减值准备的合同资产如下： ①组合计提减值准备的合同资产： 项目 账面余额 计提比例 坏账准备 理由 合同质保金 3,588,900.00 30% 1,076,670.00 预期信用损失 9、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 102 项目 年末余额 年初余额 预缴税金 1,001,645.39 10、长期应收款 项目 年末余额 年初余额 折现率 区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收款销售商品 31,123,180.65 31,123,180.65 8% 11、长期股权投资 被投资单位 期初 本期增减变动 追加投资 减少投 资 权益法下确认的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 联营企业： 青岛高信数字技术有 限公司 1,700,000.00 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业： 青岛高信数字技术有限公司 1,700,000.00 12、其他权益工具 项目 成本 累计计入其 他综合收益 的公允价值 变动 公允价值 本期股利收入 指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因 本期终 止确认 年末仍 持有 新疆中泰信 息技术工程 有限公司 772,500.00 772,500.00 公司持有的股权投资 属于非交易性权益投 资，公司将其指定为以 公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 的权益工具投资 神池县谷欣 新能源有限 公司 4,080,000.00 4,080,000.00 合计 4,852,500.00 4,852,500.00 13、固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 6,315,080.13 5,857,043.84 固定资产清理 合计 6,315,080.13 5,857,043.84 103 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 A.持有自用的固定资产 项目 房屋建筑物 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,266,680.83 1,777,626.25 4,044,307.08 2、本年增加金额 1,698,200.00 1,698,200.00 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）其他 1,698,200.00 1,698,200.00 3、本年减少金额 1,219,160.83 77,843.00 1,297,003.83 （1）处置或报废 1,219,160.83 77,843.00 1,297,003.83 4、年末余额 1,698,200.00 1,047,520.00 1,699,783.25 4,445,503.25 二、累计折旧 1、年初余额 1,294,184.50 1,632,958.65 2,927,143.15 2、本年增加金额 40,332.25 208,178.60 38,627.51 287,138.36 （1）计提 40,332.25 208,178.60 38,627.51 287,138.36 3、本年减少金额 532,939.68 74,365.48 607,305.16 （1）处置或报废 532,939.68 74,365.48 607,305.16 4、年末余额 40,332.25 969,423.42 1,597,220.68 2,606,976.35 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,657,867.75 78,096.58 102,562.57 1,838,526.90 2、年初账面价值 - 972,496.33 144,667.60 1,117,163.93 B.经营租赁租出的固定资产 104 项目 生产设备 一、账面原值 1、年初余额 5,266,533.27 2、本年增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 5,266,533.27 二、累计折旧 1、年初余额 526,653.36 2、本年增加金额 263,326.68 （1）计提 263,326.68 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 789,980.04 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 4,476,553.23 2、年初账面价值 4,739,879.91 注：①本期无暂时闲置的固定资产情况。 ②本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。 ③本期无未办妥产权证书的固定资产情况。 14、使用权资产 项目 房屋建筑物 一、账面原值 105 项目 房屋建筑物 1、年初余额 2,820,522.99 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 2,820,522.99 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 940,174.33 3、本年减少金额 4、年末余额 940,174.33 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,880,348.66 2、年初账面价值 2,820,522.99 15、无形资产 项目 软件 一、账面原值 1、年初余额 34,002,199.06 2、本年增加金额 320,000.00 （1）购置 320,000.00 （2）内部研发 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 34,322,199.06 二、累计摊销 1、年初余额 11,732,359.24 2、本年增加金额 4,079,674.00 （1）摊销 4,079,674.00 106 项目 软件 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 15,812,033.24 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 18,510,165.82 2、年初账面价值 22,269,839.82 16、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减值准备 16,272,954.54 108,540,103.41 10,780,767.26 71,871,781.73 资产减值准备 161,500.50 1,076,670.00 110,589.26 737,261.70 租赁 30,235.47 201,569.79 合计 16,464,690.51 109,818,343.20 10,891,356.52 72,609,043.43 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 19,239,917.59 28,393,693.78 信用减值准备 106,403.13 合计 19,239,917.59 28,500,096.91 注：由于公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，由此产生 的可抵扣亏损未确认递延所得税资产。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年度 年末余额 年初余额 2024年 933.00 933.00 107 年度 年末余额 年初余额 2025年 28,392,760.78 28,392,760.78 2026年 19,239,917.59 合计 47,633,611.37 28,393,693.78 17、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付软件开发费 11,376,056.50 11,376,056.50 预付股权转让款 1,200,000.00 1,200,000.00 合计 12,576,056.50 12,576,056.50 18、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证借款（注1） 30,000,000.00 26,800,000.00 质押借款（注2） 4,000,000.00 信用借款 100,000.00 抵押借款 8,000,000.00 合计 34,000,000.00 34,900,000.00 注 1：保证借款 1700 万系实际控制人杜长河及其妻杨华、青岛城乡社区建 设融资担保有限公司提供担保；200万系实际控制人杜长河及其妻杨华提供担保； 800 万系实际控制人杜长河、高管马学东、其他自然人孙建德、毛宗远提供房产 抵押，同时实际控制人杜长河及其妻杨华提供保证；300 万系实际控制人杜长河 及其妻杨华、高管贺岩、张西德、吴芳等提供担保。 注 2：质押借款 400 万以应收账款和实际控制人杜长河持有的本公司股份为 质押；同时，杜长河及其妻杨华提供保证。 （2）本期无逾期未偿还的短期借款情况。 19、应付票据 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 109,000.00 367,000.00 合计 109,000.00 367,000.00 注：本期末无已到期未支付的应付票据。 20、应付账款 108 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1年以内 25,931,576.78 7,874,216.39 1至2年 3,426,992.61 2,792,764.54 2至3年 1,847,036.81 4,292,582.35 3年以上 5,119,064.03 4,683,836.04 合计 36,324,670.23 19,643,399.32 （2）本期账龄超过 1 年的重要应付账款如下： 供应商 金额 未偿还或结转的原因 青岛华捷汽轮机有限公司 1,034,747.33 详见附注十、2 或有事项 徐州天维贝莱机械科技有限公司 1,402,532.80 未到期 合计 2,437,280.13 21、合同负债 项目 年末余额 年初余额 合同负债 6,411,847.38 6,104,975.25 减：列示于其他非流动负债的部分 合计 6,411,847.38 6,104,975.25 （1） 分类 项目 年末余额 年初余额 预收产品销售款 6,411,847.38 6,104,975.25 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 333,147.25 23,904,943.04 19,191,810.52 5,046,279.77 二、离职后福利-设定提存计划 - 1,668,353.10 1,668,353.10 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 333,147.25 25,573,296.14 20,860,163.62 5,046,279.77 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 325,647.25 21,973,780.15 17,253,147.63 5,046,279.77 2、职工福利费 131,507.80 131,507.80 109 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 3、社会保险费 891,011.41 891,011.41 其中：医疗保险费 881,424.82 881,424.82 工伤保险费 9,586.59 9,586.59 生育保险费 4、住房公积金 875,643.00 875,643.00 5、工会经费和职工教育经费 7,500.00 33,000.68 40,500.68 6、短期利润分享计划 7、其他短期薪酬 合计 333,147.25 23,904,943.04 19,191,810.52 5,046,279.77 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、基本养老保险 1,599,566.34 1,599,566.34 2、失业保险费 68,786.76 68,786.76 合计 1,668,353.10 1,668,353.10 23、应交税费 项目 年末余额 年初余额 印花税 19,651.16 城市维护建设税 1,610.62 61,380.50 教育费附加 690.27 26,305.93 地方教育费附加 460.18 17,537.29 个人所得税 287.02 3,539.11 土地使用税 102.92 增值税 876,381.15 其他 4,384.32 合计 22,802.17 989,528.30 24、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 36,296,697.35 42,859,469.76 合计 36,296,697.35 42,859,469.76 （1）其他应付款 110 ①按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 外部借款 19,893,000.00 19,893,000.00 资金往来 14,678,172.60 18,233,398.25 已报销待付费用 1,705,847.77 3,352,025.67 预提费用 19,676.98 1,163,200.43 其他 217,845.41 合计 36,296,697.35 42,859,469.76 ②截至 2021 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 青岛海诺投资发展有限公司 15,000,000.00 未到期 方欣科技有限公司 9,000,000.00 未到期 青岛鹤景园房地产开发有限公司 2,000,000.00 未到期 合计 26,000,000.00 25、一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的租赁负债 2,349,645.88 1,326,000.28 26、租赁负债 项目 年末余额 年初余额 租赁付款额 3,373,291.48 3,373,291.48 减：未确认融资费用 368,512.33 552,768.49 小计 3,004,779.15 2,820,522.99 减：一年内到期的租赁负债（附注25） 2,349,645.88 1,326,000.28 合计 655,133.27 1,494,522.71 27、股本 投资者名称 年末余额 年初余额 投资金额 比例（%） 投资金额 比例（%） 股份总数 48,050,000.00 100.00 48,050,000.00 100.00 28、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 股本溢价 119,203,904.84 119,203,904.84 其他资本公积 111 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 合计 119,203,904.84 119,203,904.84 29、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 19,399,862.28 19,399,862.28 任意盈余公积 合计 19,399,862.28 19,399,862.28 30、未分配利润 项目 本期金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 141,148,063.85 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 141,148,063.85 加：本期归属于母公司股东的净利润 -38,090,359.10 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 103,057,704.75 31、营业收入、营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 84,257,573.17 60,723,062.70 52,780,744.02 31,501,005.12 其他业务 1,488,872.60 263,326.66 639,816.00 263,326.66 合计 85,746,445.77 60,986,389.36 53,420,560.02 31,764,331.78 （2）主营收入及成本（分产品）列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 软硬件销售 34,841,931.35 19,967,407.38 37,366,917.74 25,693,567.99 合同能源管理 32,539,960.42 31,444,407.03 8,217,437.67 2,308,366.38 集成类 8,863,377.61 5,913,091.29 5,770,008.23 3,479,070.75 112 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 技术服务 8,012,303.79 3,398,157.00 1,426,380.38 20,000.00 合计 84,257,573.17 60,723,062.70 52,780,744.02 31,501,005.12 （3）2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项目 产品销售 提供劳务 租赁资产 合计 在某一时段内确认收入 200,000.00 639,816.00 839,816.00 在某一时点确认收入 76,894,325.98 8,012,303.79 84,906,629.77 合计 76,894,325.98 8,212,303.79 639,816.00 85,746,445.77 （4）履约义务相关的信息 本公司收入确认政策详见附注三、24。本公司根据合同的约定，作为主要责 任人按照客户需求的品类、标准及时履行履约义务。对于产品销售，需要验收的 于客户安装调试验收合格时完成履约义务,不需要验收的于客户取得相关商品的 控制权完成履约义务，对于提供劳务，于客户验收合格时完成履约义务。 不同客户、产品和提供劳务的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款 的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。 （5）本年度作为出租人相关损益情况列示如下： 经营租赁： 金额 租赁收入 639,816.00 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 32、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 166,347.32 204,555.73 印花税 93,073.21 11,238.20 教育费附加 71,291.71 11,069.42 地方教育附加 47,527.81 7,472.54 车船使用税 9,400.00 6,960.00 其他 2,305.84 1,870.09 合计 389,945.89 243,165.98 33、销售费用 113 项目 本年发生额 上年发生额 维保费 2,132,579.02 5,861,648.65 职工薪酬 4,153,932.59 4,344,350.84 交通差旅费 1,131,099.63 1,138,550.11 咨询服务费 408,876.40 448,527.69 业务宣传费 188,156.70 313,744.01 办公通讯费 219,435.31 187,281.96 房租水电费 134,807.76 103,612.12 折旧摊销费 11,926.08 67,417.40 其他 142,537.66 95,376.63 合计 8,523,351.15 12,560,509.41 34、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 5,887,486.89 5,361,172.74 折旧摊销 3,784,785.24 3,883,641.10 业务招待费 2,557,482.74 3,450,242.80 房租水电费 1,232,343.35 1,588,476.05 中介服务费 904,235.69 1,086,999.02 差旅费 351,570.09 300,038.08 办公通讯费 615,978.01 263,667.01 交通车辆费 511,402.91 308,058.21 其他 326,195.31 300,218.31 合计 16,171,480.23 16,542,513.32 35、研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 6,928,773.50 6,223,886.95 折旧摊销费 570,101.04 570,101.04 交通差旅费 535,927.95 647,385.95 办公通讯费 23,380.60 82,748.48 其他 48,326.40 28,637.12 合计 8,106,509.49 7,552,759.54 36、财务费用 114 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 4,301,809.06 3,451,888.06 减：利息收入 736,609.74 4,771.81 担保费 340,000.00 394,520.57 贴现息 45,199.52 106,735.70 手续费 13,779.18 17,347.14 合计 3,964,178.02 3,965,719.66 注：财务费用中 2021 年度确认租赁负债利息费用为 184,256.16 元，以前年 度为 0 元。 37、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 2,551,196.80 4,095,046.96 代扣代缴个人所得税手续费返还 1,007.25 合计 2,551,196.80 4,096,054.21 计入当期其他收益的政府补助： 项目 本年发生额 上年发生额 税收返还 1,551,196.80 874,792.42 先进制造业发展专项资金 1,000,000.00 300,000.00 促进科技创新和发展奖励资金 805,610.00 青岛科技大学项目补贴 735,760.00 高层次人才平台奖励扶持资金补贴 500,000.00 直接融资补助 420,900.00 十三五项目协同单位资金项目补贴 206,000.00 其他 251,984.54 合计 2,551,196.80 4,095,046.96 38、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 购买理财投资收益 127.29 处置子公司产生的投资收益 1.71 合计 127.29 1.71 115 39、信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收票据信用减值损失 13,710.00 -13,710.00 坏账准备 -36,575,628.55 -23,660,471.47 合计 -36,561,918.55 -23,674,181.47 40、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 合同资产减值损失 -339,408.30 -378,371.70 41、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 处置非流动资产收益 -114,027.11 1,547.39 -114,027.11 42、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 业务赔偿 1,698,200.00 1,698,200.00 政府补助 1,600,300.00 1,600,300.00 其他 4,096.31 1,351.81 4,096.31 合计 3,302,596.31 1,351.81 3,302,596.31 计入当期损益的政府补助： 项目 2021 年度 2020 年度 与收益相关： 2020 年瞪羚奖励款 500,000.00 中小企业发展专项资金 500,000.00 中国工程院能源知识服 务系统补贴 500,000.00 其他 100,300.00 合计 1,600,300.00 43、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 业务违约金 89,200.00 89,200.00 固定资产报废损失 13,020.77 116 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 业务违约金 89,200.00 89,200.00 固定资产报废损失 13,020.77 滞纳金 3,477.52 656.61 3,477.52 公益性捐赠 13,847.64 163,483.00 13,847.64 其他 487.68 11,641.71 487.68 合计 107,012.84 188,802.09 107,012.84 44、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 递延所得税费用 -5,573,333.99 -3,590,422.51 合计 -5,573,333.99 -3,590,422.51 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -43,663,854.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 -6,549,578.21 子公司适用不同税率的影响 -144,386.14 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 320,384.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,885,807.84 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -40,304.86 研发费用加计扣除 -2,045,257.39 所得税费用 -5,573,333.99 45、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 2,600,300.00 3,220,254.54 利息收入 3,101.69 4,771.81 其他 4,096.31 1,007.25 117 项目 本期金额 上期金额 合计 2,607,498.00 3,226,033.60 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 期间费用 9,348,218.09 9,746,801.18 往来款项 6,891,634.05 5,333,565.80 交易冻结资金 1,250,000.00 营业外支出 103,535.32 164,139.61 合计 17,593,387.46 15,244,506.59 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金往来 4,800,250.00 6,523,122.59 处置子公司减少的现金 0.29 合计 4,800,250.00 6,523,122.88 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 债务融资收到的借款 29,500,000.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付海诺借款利息 1,642,500.00 担保费 340,000.00 394,520.57 偿还债务融资借款 14,500,000.00 合计 1,982,500.00 14,894,520.57 （6）与租赁相关的总现金流出金额为 1,449,582.00 元 46、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -38,090,520.78 -35,760,417.30 加：信用减值损失 36,561,918.55 23,674,181.47 资产减值损失 339,408.30 378,371.70 118 补充资料 本年金额 上年金额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧、投资性房地产折旧 550,465.14 635,110.64 使用权资产折旧 940,174.33 无形资产摊销 4,079,674.00 4,092,035.96 长期待摊费用摊销 118,907.37 资产处置损失（收益以“－”号填列） 114,027.11 -1,547.39 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,020.77 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,641,809.06 3,846,408.63 投资损失（收益以“－”号填列） -127.29 -1.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,573,333.99 -3,590,422.51 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 14,532,629.62 -33,747,573.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -26,103,041.22 38,392,758.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 23,573,977.92 -23,313,685.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,567,060.75 -25,262,852.80 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 9,116,801.22 384,222.04 减：现金的年初余额 384,222.04 23,417,606.35 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 8,732,579.18 -23,033,384.31 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 9,116,801.22 384,222.04 其中：库存现金 13,783.06 9,379.36 119 项目 年末余额 年初余额 可随时用于支付的银行存款 9,103,018.16 374,842.68 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 9,116,801.22 384,222.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 47、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延收 益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 税收返还 1,551,196.80 1,551,196.80 是 先进制造业发展专 项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 是 2020 年瞪羚奖励款 500,000.00 500,000.00 是 中小企业发展专项 资金 500,000.00 500,000.00 是 中国工程院能源知 识服务系统补贴 500,000.00 500,000.00 是 其他 100,300.00 100,300.00 是 合计 4,151,496.80 2,551,196.80 1,600,300.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本 费用 税收返还 1,551,196.80 1,551,196.80 先进制造业发展专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 2020 年瞪羚奖励款 500,000.00 500,000.00 中小企业发展专项资金 500,000.00 500,000.00 中国工程院能源知识服务系统补 贴 500,000.00 500,000.00 其他 100,300.00 100,300.00 合计 4,151,496.80 2,551,196.80 1,600,300.00 48、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末金额 受限原因 120 项目 年末金额 受限原因 银行存款 1,250,000.00 供应商设备问题，公司未付款，供应 商发起诉讼，法院冻结公司货币资金 125 万 六、合并范围的变更 1、本期合并范围内变更的子公司及变更原因如下： 企业名称 纳入合并范围时间 持股比例（%） 注册资本（万） 变更原因 沈阳高信节能环 保科技有限公司 2021 年 9 月 100.00 1,000.00 投资设立 山东高信科发能 源科技有限公司 2021 年 12 月 70.00 5,050.00 投资设立 注：截至期末，上述子公司尚未完成注资，也未发生业务，无财务数据纳入 合并 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 东营高信新能源科技有限公司 东营市 东营市 新能源 100.00 设立 青岛高信节能环保科技有限公司 青岛市 青岛市 节能环保 100.00 设立 青岛高信众合新能源科技有限公司 青岛市 青岛市 新能源 51.00 购买 青岛高信能源大数据科技有限公司 青岛市 青岛市 节能环保 100.00 设立 北京北清控节能环保科技有限公司 北京市 北京市 节能环保 51.00 设立 青岛高信互联网数据服务有限公司 青岛市 青岛市 互联网 100.00 设立 沈阳高信节能环保科技有限公司 青岛市 青岛市 互联网 100.00 设立 山东高信科发能源科技有限公司 青岛市 青岛市 互联网 70.00 设立 2、在其他参股公司中的权益 项目 与本公司的关系 新疆中泰信息技术工程有限公司 本公司参股7.5% 神池县谷欣新能源有限公司 本公司参股10% 3、在联营企业和合营企业中的权益 （1）联营企业情况 联营企业名称 主要经营地 注册地 持股比例（%） 对联营企业投 资的会计处理 方法 直接 间接 121 联营企业名称 主要经营地 注册地 持股比例（%） 对联营企业投 资的会计处理 方法 直接 间接 青岛高信数字技术有限公司 青岛 青岛 34.00 权益法 （2）合营企业情况 无 （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 2021.12.31/2021年度 联营企业： 投资账面价值合计 1,700,000.00 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 —其他综合收益 —综合收益总额 4、重要的共同经营 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 八、公允价值的披露 项目 期末公允价值 合计 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 一、持续的公允价值计量 （一）其他权益工具投资（注1） 4,852,500.00 4,852,500.00 （二）应收款项融资（注2） 100,000.00 100,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 4,952,500.00 4,952,500.00 注 1：被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公 司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。 注 2：应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短， 账面余额与公允价值相近，公司以票面金额确认公允价值。 九、关联方及关联交易 1、公司实际控制人 本公司实际控制人为杜长河，本报告期末其持有的股权比例为 49.69%。 122 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 详见附注七、3、在联营企业和合营企业中的权益 4、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 新疆中泰信息技术工程有限公司 本公司参股7.5% 神池县谷欣新能源有限公司 本公司参股10% 青岛高信数字技术有限公司 本公司参股34% 青岛鹤景园房地产开发有限公司 本公司实际控制人杜长河担任监事 青岛易能企业管理有限公司 实际控制人杜长河持股15.5%的企业，并担任执行董 事 青岛海贝易通信息技术有限公司 本公司副总经理袁泉持股13%的企业 杨华 实际控制人杜长河之妻 尚宏阳 原董事 刘阳 董事 张西德 原董事、原财务负责人、原副总经理 王振岗 董事、原副总经理 任兴来 副总经理、原监事会主席 于灏 原监事 曹莫非 职工代表监事 马学东 原副总经理、监事会主席 吴芳 原副总经理、监事 贺岩 董事、副总经理、董事会秘书 王冰 董事 杜长青 副总经理 袁泉 副总经理 李莉 副总经理、财务负责人 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 金额 2021年度 2020年度 123 新疆中泰信息技术工程有限公司 技术服务费 135,631.13 79,027.36 （2）关联担保 ①为本公司担保 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否履行完毕 杜长河、杨华 17,000,000.00 2021.12.14 2024.12.14 否 杜长河、杨华 4,000,000.00 2021.10.22 2022.10.22 否 杜长河、杨华、贺岩、张西 德、吴芳 3,000,000.00 2021.12.29 2024.12.28 否 杜长河、杨华 2,000,000.00 2021.7.13 2022.7.13 否 杜长河、杨华、马学东 8,000,000.00 2021.7.13 2022.7.13 否 杜长河、张西德、贺岩、青 岛易能企业管理有限公司 15,000,000.00 2021.5.28 2022.6.28 否 ②本公司对外担保 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否履行完毕 神池县谷欣新能 源有限公司 12,240,000.00 2019.1.30 2022.1.29 是 （3）关联方资金拆借 无 （4）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,113,619.89 861,333.50 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 神池县谷欣新 能源有限公司 11,278,809.87 3,383,642.96 11,458,809.87 2,291,761.97 其他应收 款 青岛高信数字 技术有限公司 3,000,210.00 90,006.30 （2） 应付项目 项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额 其他应付款 青岛鹤景园房地产开发有 限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 124 其他应付款 吴芳 134,356.20 134,356.20 7、关联方承诺 无 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 公司与青岛华捷汽轮机有限公司产生经济纠纷，青岛市市南区人民法院于 2021 年 9 月开庭审定，并于 2022 年 1 月 12 日出具（2021）鲁 0202 民初 7785 号民事判决书，判决公司支付青岛华捷汽轮机有限公司 112 万元。 十二、其他重要事项 1、公司股东杜长河先生所持有的公司股份 5,150,000 股（占公司总股本 10.72%）被青岛市中级人民法院司法冻结。 上述股权冻结原因如下：青岛嘉鸿壹号创业投资基金企业（有限合伙）（以 下简称“嘉鸿壹号”）参与认购公司 2017 年第二次股票发行股份，2018 年 4 月 3 日，公司、公司实际控制人及控股股东杜长河与嘉鸿壹号签署了《补充协议》， 约定公司如未能在 2019 年完成上市或出现年度亏损等情况下由杜长河对嘉鸿 壹号在上述发行中认购的公司股份进行回购。因公司实际控制人、控股股东杜长 河未按协议约定完成回购，嘉鸿壹号向山东省青岛市中级人民法院提起诉讼。嘉 鸿壹号向山东省青岛市中级人民法院申请财产保全，山东省青岛市中级人民法院 出具民事裁定书（（2021）鲁 02 民初 1370 号），冻结杜长河持有的公司 5,150,000 股股份。 2、租赁 本公司作为承租人 项目 金额 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 99,582.00 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用 十三、母公司财务报表主要项目注释 125 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收 账款 202,269,355.93 87,723,119.07 114,546,236.86 217,414,705.78 59,039,689.67 158,375,016.11 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： ①组合——账龄组合 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 202,269,355.93 43.37 87,723,119.07 ②坏账准备的变动 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 59,039,689.67 28,683,429.40 87,723,119.07 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 年末余额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备 年末余额 徐州千树节能环保科 技有限公司 31,711,100.00 3-4 年 15.68 9,513,330.00 高密市林岗光伏电力 有限公司 20,399,915.00 4-5 年 10.09 16,319,932.00 青岛绿色能源有限公 司 12,714,200.00 2-3 年 6.29 2,542,840.00 神池县谷欣新能源有 限公司 11,278,809.87 3-4 年 5.58 3,383,642.96 青岛金湖新能源科技 有限公司 9,600,000.00 2,904,200 元 2-3 年； 480,000 元 4-5 年； 6,215,800 元 5 年以上 4.75 7,180,640.00 合计 85,704,024.87 42.39 38,940,384.96 （4）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （5）期末无转移应收账款且继续涉入的资产负债。 126 2、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 80,949,352.48 49,405,674.92 合 计 80,949,352.48 49,405,674.92 （1）其他应收款情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应 收款 101,443,897.92 20,494,545.44 80,949,352.48 62,224,056.98 12,818,382.06 49,405,674.92 ①坏账准备 A．2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来12月内预期 信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄组合 64,242,120.66 3.00 1,927,263.62 回收可能性 B．2021 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄组合 43,908,778.09 30.70 13,478,837.98 回收可能性 C．2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄组合 5,455,460.00 100.00 5,455,460.00 回收可能性 ②坏账准备的变动 项目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月内预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 708,125.46 6,709,404.60 5,400,852.00 12,818,382.06 期初余额在本期 127 项目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 —转入第一阶段 —转入第二阶段 -490,883.61 490,883.61 —转入第三阶段 -43,686.40 43,686.40 本期计提 852,122.00 6,769,433.38 54,608.00 7,676,163.38 本期转回 本期转销 其他变动 期末余额 1,560,247.46 13,478,837.98 5,455,460.00 20,494,545.44 ③其他应收款按款项性质分类情况 债务人名称 年末余额 年初余额 对外借款 18,054,431.60 18,754,431.60 往来款 56,370,813.56 13,797,615.85 备用金 12,817,560.90 10,725,001.52 保证金 8,577,494.00 9,127,284.00 原预付购地款转入 4,900,000.00 4,900,000.00 股权转让款 4,671,000.00 其他 723,597.86 248,724.01 合计 101,443,897.92 62,224,056.98 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 是否为 关联方 款项 性质 年末余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 坏账准备 年末余额 青岛宗远建 筑工程有限 公司 否 往来款 18,981,324.52 1 年以内 18.71 569,439.74 高密市林岗 光伏电力有 限公司 否 对外 借款 12,300,000.00 5,000,000 元 3-4 年； 7,300,000 元 4-5 年 12.12 7,340,000.00 青岛奥倬智 能科技有限 公司 否 往来款 11,100,000.00 1 年以内 10.94 333,000.00 鼎倬信息科 技有限公司 否 往来款 10,127,722.00 1 年以内 9.98 303,831.66 济南高信银 河农业开发 有限公司 否 往来款 9,185,773.04 8,197,000 元 1-2 年； 988,773.04 元 2-3 年 9.06 1,017,454.61 合计 61,694,819.56 60.81 9,563,726.01 ⑤本期无涉及政府补助的其他应收款。 128 ⑥本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑦本期无其他应收款转移且继续涉入形成的资产、负债。 3、营业收入、营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 83,833,044.88 62,137,394.57 50,050,744.02 31,876,005.12 其他业务 1,488,872.60 263,326.66 639,816.00 263,326.66 合计 85,321,917.48 62,400,721.23 50,690,560.02 32,139,331.78 （2）主营收入及成本（分产品）列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 软硬件销售 34,841,931.35 19,967,407.38 37,366,917.74 25,693,567.99 合同能源管理 32,539,960.42 31,444,407.03 5,770,008.23 3,479,070.75 集成类 8,863,377.61 7,752,423.16 5,487,437.67 2,683,366.38 技术服务 7,587,775.50 2,973,157.00 1,426,380.38 20,000.00 合计 83,833,044.88 62,137,394.57 50,050,744.02 31,876,005.12 （3）2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项目 产品销售 提供劳务 租赁资产 合计 在某一时段内确认收入 200,000.00 639,816.00 839,816.00 在某一时点确认收入 76,894,325.98 7,587,775.50 84,482,101.48 合计 76,894,325.98 7,787,775.50 639,816.00 85,321,917.48 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -114,027.11 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,600,300.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 129 费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 127.29 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,595,283.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 4,081,683.65 减：非经常性损益的所得税影响数 612,265.18 非经常性损益净额 3,469,418.47 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,469,418.47 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -12.34 -0.79 -0.79 130 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 -13.46 -0.86 -0.86 青岛高校信息产业股份有限公司 2022 年 4 月 19 日 131 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 青岛市市南区宁夏路 288 号 2 号楼 18 层