837338_2017_盈田农业_2017年年度报告_2018-04-19.txt

公告编号：2018-005 1 2017 年度报告 盈田农业 NEEQ : 837338 湖南盈田农业发展股份有限公司 Hu Nan Ying Tian Agriculture Development Co.,Ltd 公告编号：2018-005 2 公司年度大事记 2017 年 3 月 14 日，参股公司湖南盈华 绿色能源电力有限公司完成工商注册登 记 ，并取得华容县市场和质量监督管理局 核发的营业执照。 2017 年 3 月 28 日，公司热销产品“丰 盈之田”和“湘楚味道”，经中国绿色食品发 展中心审核，被认定为绿色食品 A 级产品， 截止报告期末，公司绿色食品 A 级产品共 拥有四个单品。 公告编号：2018-005 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................8 第三节 会计数据和财务指标摘要........................................................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 29 第九节 行业信息................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 33 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 38 公告编号：2018-005 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、盈田农业 指 湖南盈田农业发展股份有限公司 盈田有限 指 湖南盈田农业发展有限公司、汨罗市盈田米业有限公 司（湖南盈田农业发展股份有限公司之前身） 股东（大）会 指 湖南盈田农业发展股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南盈田农业发展股份有限公司董事会 监事会 指 湖南盈田农业发展股份有限公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 《湖南盈田农业发展股份有限公司公司章程》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 联讯证券、主办券商 指 联讯证券股份有限公司 盈田粮储 指 华容县盈田粮食收储有限公司，湖南盈田农业发展股 份有限公司全资子公司 盈田商业 指 湖南盈田商业发展有限公司，湖南盈田农业发展股份 有限公司全资子公司 盈田合作社 指 汨罗市盈田优质稻专业合作社 盈之宝 指 岳阳市盈之宝粮食产业有限公司 杭州四叶草 指 杭州四叶草生物技术有限公司 杭州万泰 指 杭州万泰认证有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人谭劲松、主管会计工作负责人谭仁及会计机构负责人（会计主管人员）谭仁保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 食品安全风险 公司的主要业务为粮食收储、大米加工，大米及副产品销 售。大米为人们日常喜爱的主要食品，烹调过程方便、简单。 随着我国对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识以及 权益保护意识的增强，食品质量安全控制已经成为食品加工企 业的重中之重。2009 年以来，《中华人民共和国食品安全法》以 及《中华人民共和国食品安全法实施条例》等法律法规先后正 式实施，政府相关部门不断加大对食品安全的监管力度，这对 公司在食品质量安全控制方面提出了更严格的要求。公司被认 定符合 ISO9001、ISO22000 等各项质量管理体系并获得相应认证 证书，一直严格执行前述质量管理体系，但仍不排除由于质量 管理工作出现疏忽或其他不可预计的原因和不可抗力而发生产 品质量问题，并因此产生赔偿风险，对公司信誉和产品销售产 生重大不利影响。 资产负债率较高的风险 公司在 2015 年、2016 年和 2017 年，资产负债率分别为 57.77%、54.86%和 57.87%，处于较高水平。资产负债率较高主 要是由于采购资金需求量较大，公司利用负债融资而导致短期 公告编号：2018-005 6 借款与长期借款金额较大。如果宏观经济形势发生不利变化或 者信贷紧缩，则公司正常运营将面临较大的资金压力。 实际控制人不当控制风险 公司控股股东和实际控制人谭劲松和刘波夫妇二人合计持 有公司 67.55%的股份。公司其他股东可能面临公司实际控制人 通过股东大会和董事会行使表决权，对公司的重大经营决策以 及公司董事选举、高级管理人员选聘、确定股利分配政策、公 司章程修改等重大事项实施重大影响进而对公司实施控制的风 险。 税收优惠政策变动风险 报告期内公司享受的税收优惠情况如下：根据中华人民共 和国企业所得税法第 27 条，中华人民共和国所得税法实施条 例第 86 条，《国家税务总局关于贯彻落实从事农、林、牧、渔 业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知》（国税函〔2008〕 850 号），《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠 政策的农产品初加工范围（试行）的通知》 （财税〔2008〕149 号） 之规定，公司初加工业务可享受免征企业所得税的优惠政策。 如果农产品初加工税收优惠政策发生变化，将对公司经营业绩 产生一定影响。 社会保险缴纳不全的风险 公司为绝大部分员工缴纳了工伤保险，其他保险的缴纳人 数较少，部分员工在其他单位买断了工龄。虽然目前没有发生 劳动争议和受到主管机关的处罚，部分员工自愿放弃缴纳保险， 公司实际控制人也承诺承担因未缴纳保险产生的损失责任，但 因为为员工缴纳社保是企业法定的义务，不因上述情况而免责， 未来存在因社保缴纳不全产生的劳动用工赔偿和主管部门处罚 风险。 自然灾害风险 公司目前销售的大米原材料主要依赖于对外采购，采购的 主要对象是岳阳市及其周边的农户。如果岳阳市及周边地区发 生影响粮食种植的自然灾害或病虫害，将直接影响公司的原粮 采购。 采购季节性变动风险 水稻分为早稻和晚稻，种植具有一定的时间性，一年中只 种植和成熟两次，所以受季节的影响较大。水稻成熟后进入市 场表现出很强的集中性，同一品种的水稻产品基本都在同时上 市销售和下架，大米加工企业只能在这一时段集中采购原料， 所以容易造成市场季节性饱和及季节性短缺，因此公司采购具 有季节性变动的风险。 期末存货跌价风险 公 司 2015 年 、 2016 年 和 2017 年 存 货 金 额 分 别 为 220,083,598.39 元、223,223,914.69 元和 232,523,000.62 元，占 流动资产的比例分别为 84.61%、81.98%和 79.11%，处于较高水 平，未来如果粮价明显下跌，公司面临存货跌价的风险。 公告编号：2018-005 7 安全生产风险 公司作为生产加工型企业，生产加工过程主要依托大型生 产加工设备，因此安全管理的重点是生产加工过程中设备的管 理。其主要的安全隐患为：设备维护时的电气安全和员工操作 大型设备时的高空坠落安全。如果公司在安全管理的某个环节 发生疏忽，或员工操作不当，将可能发生坠落、失火等安全事 故，影响公司的生产经营，并可能造成较大的经济损失。 公司采购和销售现金结算比例较大而 导致的内控风险 公司原材料的采购对象全部为当地农户，其种植的稻谷是 企业不可替代的原材料。由于农户交易习惯为现金交易，所以 公司在经营采购中曾以现金支付。公司存在现金采购和销售金 额较大导致的内控执行风险。 政府补贴政策变化的风险 2017 年度、2016 年度和 2015 年度，公司取得的政府补助 金额分别为 9,182,591.85 元，5,184,316.41 元，3,611,808.00 元， 如果相关财政补贴政策发生变化，或公司的生产经营活动偏离 政府支持与鼓励的范围，不能持续取得相关补贴款或扶持资金 可能会对公司利润产生不利影响。 坐支现金导致的风险 公司主要采购对象为个体农户，习惯以现金交易为主；同 时因公司开户银行存取款业务均须提前预约，营业网点较远， 导致公司在采购周期内不能及时从开户行支取足够现金。报告 期内公司存在以收取的现金直接支付采购货款的情况，存在可 能因未经批准坐支而被开户行处罚的风险。尽管公司采取了一 系列内部管理制度，但仍存在坐支现金导致内控及法律风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-005 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南盈田农业发展股份有限公司 英文名称及缩写 Hu Nan Ying Tian Agriculture Development Co.,Ltd 证券简称 盈田农业 证券代码 837338 法定代表人 谭劲松 办公地址 湖南省汨罗市大荆集镇 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李丽 职务 董事会秘书 电话 0730-5558888 传真 0730-5555888 电子邮箱 34886269@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省汨罗市大荆集镇 414400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-06-13 挂牌时间 2016-05-16 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） （C）制造业-（C13）农副产品加工业-（C131）谷物磨制-（C1311） 稻谷加工 主要产品与服务项目 粮食收购，销售；大米加工，大米及副产品销售；面制品生产、 销售；国家法律允许范围内的其他农产品开发，加工，销售；仓 储租赁，商品配送服务；商品信息咨询服务（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 59,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 谭劲松 实际控制人 谭劲松、刘波 公告编号：2018-005 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91430600774493400W 否 注册地址 湖南省汨罗市大荆集镇 否 注册资本 59,200,000 否 五、 中介机构 主办券商 联讯证券 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、 四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 石卫红、纪圣吉 会计师事务所办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 2068 号中深国际大厦 1103 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》相关规定，原采取协议转让 方式的股票统一变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-005 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 162,372,462.98 290,238,177.22 -44.06% 毛利率% 7.38% 10.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,002,735.97 14,639,403.18 -121.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -545,750.31 9,596,195.58 -105.69% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -198.00% 10.04% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -360.00% 6.58% - 基本每股收益 -0.05 0.25 -120.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 356,187,866.02 339,114,585.96 4.79% 负债总计 206,116,964.58 186,040,948.55 9.74% 归属于挂牌公司股东的净资产 150,070,901.44 153,073,637.41 -2.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.53 2.59 -2.00% 资产负债率%（母公司） 58.36% 55.60% - 资产负债率%（合并） 57.87% 54.86% - 流动比率 149.00% 154.00% - 利息保障倍数 0.64 2.25 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -15,157,200.81 18,241,780.31 -183.09% 应收账款周转率 3.97 9.64 - 存货周转率 0.66 1.17 - 公告编号：2018-005 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.79% 3.43% - 营业收入增长率% -44.06% 5.25% - 净利润增长率% -120.51% -13.52% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 59,200,000.00 59,200,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -2,519.30 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,544,781.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -84,498.59 非经常性损益合计 2,457,763.35 所得税影响数 777.69 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,456,985.66 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-005 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司属于农副产品加工业，公司的主要业务为粮食收储、大米加工，大米及副产品销售。公司拥 有原粮收购、大米生产的全部资质，拥有三条自动化程度比较高的生产线，并通过直销和互联网平台销 售的方式进行大米产品的销售，获得收入和利润。通过长时间的渠道建设，公司拥有较强原粮采购实力， 经过对稻谷加工，再将大米加工产成品对大卖场、超市、粮油店及零售客户进行销售。公司现有核心竞 争力主要体现为公司定位于不同消费群体的品牌营销。 公司现有业务模式是“商业+工业”的模式。公司为拓宽产品种类，增强竞争力，报告期内公司延 伸产业链至上游种植环节和下游终端销售环节。新的有机稻种植、富硒米以及部份优质稻业务主要是通 过“土地流转经营+专业种植”模式实现的，并推出有机大米、富硒大米等特色产品在终端超市进行售 卖。 公司种植的稻谷为有机稻、优质稻和富硒稻，在湖南省岳阳市汨罗、华容县、君山区与农民签订了 种植协议，并流转了大量的土地请专人种植。为保证水稻种植的安全，提高大米的品质，生产出合格的 有机大米，由杭州四叶草指导盈田农业进行环境检测、标识系统建立、管理技术集成等工作，并根据有 机稻种植管理体系，雇佣当地农民对有机稻进行种植、施肥、管理和收割，依托科学、严格、优化的绿 色种植技术，杭州四叶草全程监督、管理和指导公司的土地耕作。从土地平整、种子的选择、化肥的控 制等环节公司均严格按照标准操作，由杭州万泰对水稻进行最后的检测和认证，确保种植的水稻达到安 全标准，让客户吃到高品质的有机大米。 在报告期内，公司的商业模式未有较大变化；报告期末至报告披露日止，公司商业模式未有较大变 化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年公司董事会制定以稳为战略方针，在宏观经济形势充满不确定性的大背景下，静观市场和政 策变化，突出以抓绿色、优质、高档大米为重点，顺应当前的粮食和农业走势，从“量”向“质”的方 公告编号：2018-005 13 面转变增加效益，增加企业的抗风险能力。 （一）经营中以稳为基调，放缓脚步，轻装上阵。 2017 年，公司稳定团队，加强内部管理，紧紧利用资源，将生产管理与原粮仓储管理的质量进行改 良，将主营产业的盈田大米，推陈出新，以高档、优质为主打，重点销售，优化品牌形象。同时，国家 粮食调控政策对市场的影响，原粮收购和销售收入在数量上下滑，2017 年公司实现收入 162,372,462.98 元，同比上年减少 44.06%；利润总额 -2,489,729.83 元，净利润 -3,002,735.97 元,公司利润负增长, 主要是因为战略方针调整的一个过渡期；总资产 356,187,866.02 元，较上年增长 4.79%；所有者权益 150,070,901.44 元，负增长 2%；每股净资产 2.53 元，较上年负增长 2%。 （二）坚持走创新商业模式，实现公司战略目标。 2017 年公司坚持走创新商业模式，以实现公司战略目标，利用“盈田”品牌效应，定期选取部分客 户到公司的有机农田、优质稻农田，参与有机稻种植及生态蔬菜食品等的种植体验，真实感受到我打造 高品质有机产品的诚意和决心，优化盈田品牌影响力。随着商业形态的发展，品牌逐渐成为消费者评定 大米放心度和品质高低的重要依据。 (二) 行业情况 随着粮食加工业的不断发展，中国大米加工企业数量不断增加。目前，国内具备较强竞争实力的大 米生产企业有北大荒、金健米业、中粮、中储粮等。政府一直鼓励绿色产品种植和加工，鼓励企业发挥 龙头作用参与农业开发与科研等业务。2014 年中央一号文件提出“以满足吃得好吃得安全为导向大力发 展优质安全农产品，抓紧构建新形势下的国家粮食安全战略”的新要求。近年来，在有利的国家政策的 推动下，粮食加工企业的利润和业务量得到持续的增长。但同时中粮股份、北大荒等大型集团或上市公 司属于粮食行业的龙头企业，由于市场广阔，各大公司主营的大米类型、品种不同，面向客户群体不同， 往往形成错位竞争关系。除此之外，由于农产品市场广阔加之国内销售与出口销售的市场定位不同，在 同一产品领域形成正面竞争的机会较少。 公司在整个中南地区都具有与大型国有企业如中粮米业和金健米业相抗衡的实力。公司采用的“土 地流转经营+专业种植”模式，利用自有种植、稻谷选种、原粮优选、产品优加工、优输出的优势，在 产品的货源把控，质量安全、口感等方面占有独到的优势。2017 年，公司的湖南省人民政府认证的“农 业产业化龙头企业”称号年审通过，并且在 2016 年中国中部（湖南）农业博览会上，公司的“盈田” 品牌获得“最受消费者欢迎农产品”称号。这些都证明公司在稳步前行，在当地具有相当的品牌效应和 影响力。 报告期内，粮食行业因政府调控对粮食民营加工企业有一定的影响，但主要是处于过渡期，且政府 政策支持及市场需求在一定程度上会给现代农业企业的发展带来了更多的支持。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比重 公告编号：2018-005 14 货币资金 13,991,243.86 3.93% 12,990,049.45 3.83% 7.71% 应收账款 45,915,147.31 12.89% 35,808,685.63 10.56% 28.22% 存货 232,523,000.62 65.28% 223,223,914.69 65.83% 4.17% 长 期 股 权 投 资 - - - - - 固定资产 45,960,340.31 12.90% 49,842,475.48 14.70% -7.79% 在建工程 - - - - - 短期借款 165,560,000.00 46.48% 165,560,000.00 49.82% 0.00% 长期借款 - - - - 资产总计 356,187,866.02 - 339,114,585.96 - 4.79% 资产负债项目重大变动原因： 在报告期末，公司的应收账款 45,915,147.31 元，比上一年度增长 28.22%，主要因公司主要产品大 米的销售旺季为下半年，在大型超市和农产品销售网店的铺货时间集中在报告期末，销售业务应收账款 有一定账期，货款回笼不及时所致；同时公司的原粮贸易也以中晚稻原粮为主，货款回收有一定的缓冲 期所致。 在报告期内，公司存货 232,523,000.62 元，比上一年度增长 4.17%，是由于报告期末中晚粮食收购 与销售未同步,导致年底存货较上年有所增长,对公司经营不会造成不良影响,而于下一年度的销售能起 到更好的促进作用。 在报告期内，固定资产 45,960,340.31 元,较上一年降低 7.79%,2017 年未进行批量固定资产采购， 固定资产减少为原有建筑物、设备计提折旧所致。 报告期内的短期借款是为保证经营所需的流动资金而每年进行的续贷所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 162,372,462.98 - 290,238,177.22 - -44.06% 营业成本 150,393,938.39 92.62% 259,877,705.87 89.54% -42.13% 毛利率% 7.38% - 10.46% - - 管理费用 7,419,283.02 4.57% 10,319,313.88 3.56% -28.10% 销售费用 1,260,261.24 0.78% 1,720,547.95 0.59% -26.75% 财务费用 6,832,799.83 4.21% 7,560,894.06 2.61% -9.63% 营业利润 -2,396,490.46 -1.48% 9,437,783.31 3.25% -125.39% 营业外收入 96,136.86 0.06% 5,211,275.51 1.80% -98.16% 营业外支出 189,376.23 0.12% 136,864.78 1.80% 38.37% 净利润 -3,002,735.97 -1.85% 14,639,403.18 5.04% -120.51% 公告编号：2018-005 15 项目重大变动原因： 报告期内营业收入 162,372,462.98 元，比去年同期降低 44.06%，收入的减少主要是因为公司受国 家对粮食行业进行政策调控，公司随之转变了经营策略，对于整体销售从追求“量”向“质”方面转型 期，销售量的减少，营业收入也随之降低。 报告期内营业成本 150,393,938.39 元，比去年同期降低 42.13%,营业成本的降低主要是因为销售收 入降低，成本也按比例减少所致。 报告期内销售费用 1,260,261.24 元，比去年同期降低 26.75%，此费用为维护渠道和品牌宣传的固 定费用，因报告期内主营业务收入减少，销售费用相应降低。 报告期内管理费用 7,419,283.02 元，比去年同期降低 28.10%，此费用的减少是因受销售量的影响, 部门精减,内部管理更加严格,管理费用相继减少。 报告期内财务费用 6,832,799.83 元，同比下降 9.63%，原因是短期借款时间周期减少，利息支付相 继减少，同时因 2017 年财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，将收到的财政 贴息收入冲减财务费用利息支出 600,000.00 元等以上原因所致。 报告期内营业利润为-2,396,490.46 元，比去年同期降低 125.39%，主要原因是报告期内三大费用 占营业收入的比例均有所增加，销售收入减少,导致毛利率下降,营业利润无法支撑固定费用的支出。 报告期内营业外收入为 96,136.86 元，比去年同期降低 98.16%，主要原因是 2017 年公司受粮食行 业政策宏观调控影响,政府补助资金比往年减少的缘故。 报告期内净利润-3,002,735.97 元，比去年同期降低 120.51%，主要原因是报告期内，粮食加工的 民营企业处于国家“去库存”低价抛售储备粮和从东南亚国家低价进口及走私大米的两面夹击，出现收 购库存有风险，加工销售难以有利润的情况，从而销售降低,收入减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 162,372,462.98 290,095,416.17 -44.03% 其他业务收入 0 142,761.05 - 主营业务成本 150,393,938.39 259,877,705.87 -42.13% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 原粮 54,036,786.87 33.71% 39,700,829.63 13.68% 大米 96,022,240.67 59.91% 226,723,842.84 78.12% 面条 762,976.22 0.48% 832,770.37 0.29% 农副产品 9,459,519.57 5.90% 22,837,973.33 7.87% 按区域分类分析： □适用 √不适用 公告编号：2018-005 16 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务仍以粮食加工销售以及原粮存储贸易为主，业务结构稳定，因受政府调控 影响，收入构成有所变动。 报告期内原粮销售 54,036,786.87 元，占营业收入的 33.71%，较去年同期增长 36.11%，本期受市场 大环境影响，原粮贸易较大米销售更有市场价值，业务量增大所致。 报告期内大米销售 96,022,240.67 元，占营业收入的 59.91%，较去年同期减少 57.65%，主要还是因 为大米销售毛利减少，整体销售策略从追求“量”向“质”方面转型期，销售收入金额也随之大幅度减 少所致。 报告期内农副产品 9,459,519.57 元，占营业收入的 5.90%，较去年同期减少 58.58%，主要是因为大 米加工量的减少，农副产品也同比例减少所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 枣阳市宏光农产品产销有限公司 10,004,766.65 5.78% 否 2 佛山市南海区华特米业有限公司 6,484,577.95 3.75% 否 3 日日佳(湖南)粮油食品有限公司 5,281,649.58 3.05% 否 4 福建泉州市金穗米业有限公司 4,917,817.15 2.84% 否 5 广东金友米业股份有限公司 4,780,746.3 2.76% 否 合计 31,469,557.63 18.18% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中央储备粮汨罗直属库 12,586,332.36 7.31% 否 2 蒋根听 4,634,462.94 2.69% 否 3 范志义 2,966,597.20 1.72% 否 4 柴先曙 2,755,138.80 1.60% 否 5 商华光 2,345,299.28 1.36% 否 合计 25,287,830.58 14.68% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -15,157,200.81 18,241,780.31 -183.09% 投资活动产生的现金流量净额 -488,098.54 -1,506,040.02 67.59% 筹资活动产生的现金流量净额 18,646,468.45 -16,845,261.67 210.69% 现金流量分析： 公告编号：2018-005 17 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比去年减少 33,398,981.12 元，主要系销售商品所 产生的收入减少，原粮采购成本减少，支付的往来款减少所致。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量流出净额比去年减少 1,017,941.48 元，主要系报告期内公 司根据生产经营实际需要降低了固定资产投资规模，同时固定资产长期摊销费用所致。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额比去年增加 35,491,730.12 元，主要是是 2017 年公司 根据生产经营的实际需要，向银行借款筹集资金,同时年底也为了最大化降低经营成本，归还了部分银 行贷款资金，资金流量增加所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （1）全资子公司湖南盈田商业发展有限公司的情况 2013 年 10 月 15 日，盈田农业控股股东谭劲松与自然人黎璇共同出资成立湖南盈田商业发展有限 公司，注册资金 500 万元，其中谭劲松出资 400 万元， 占股权比例 80%；2015 年 3 月，盈田农业股东 刘波与自然人黎璇签定《股权转让协议》，将其手中 100 万元股份转让给盈田农业股东刘波；2015 年 9 月 25 日，公司与谭劲松、刘波分别签订《股权转让协议》，将所持股权全数转让给盈田农业，本次变 更后，盈田农业持有湖南盈田商业发展有限公司 100%的股份。截止至报告期末，500 万资金实缴到位。 2017 年湖南盈田商业发展有限公司营业收入 9,474,444.19 元，净利润 337,994.31 元,占公司 净利润的-11.26%。 （2）全资子公司华容县盈田粮食收储有限公司的情况 2010 年年 10 月 12 日，盈田农业法人独资成立华容县盈田粮食收储有限公司，注册资金 100 万， 实缴资金 100 万。 截止至报告期末，华容县盈田粮食收储有限公司尚未开展经营活动，无销售收入，对公司利润无 影响。 （3）参股公司湖南华盈绿色能源电力有限公司的情况 盈田农业于 2017 年 3 月 3 日召于了第一届董事会第七次会议，表决通过了《湖南盈田农业发展股 份有限公司拟投资设立参股公司湖南盈华绿色新能源发电有限公司的议案》，并在全国中小企业股份转 让系统指定平台披露。湖南盈华绿色能源电力有限公司于 2017 年 3 月 14 日完成工商注册登记，注册资 本为人民币 5000 万元，盈田农业出资 1900 万元，出资期限 2022 年 3 月 1 日，股权比例 38%。 该公司截止 2017 年 12 月 31 日止项目尚未启动，无销售收入，对公司利润无影响。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财和衍生品投资。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公告编号：2018-005 18 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，本期财务报表原列报于营业外收入的金额：将与日常活动相关的调 整至其他收益 2,541,670.50 元,将收到的财政贴息收入冲减财务费用利息支出 600,000.00 元，比较期 间数据不做调整。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”、“其他收益”项 目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 2017 年，公司完成产值 1.6 个多亿，直接带动汨罗本地农民工就业 50 余人。公司常年粮食收购量 15 万吨，大荆本部收购量占 5 万吨以上，直接为汨罗地区农民增收 2,000 万元。同时公司在大荆等十几 个乡镇进行有机稻及合作社开发种植，种植达到面积 5 多万亩，不仅为农民增收创造了良好的条件，更 通过规范化操作提升了当地的农民种植培育技术，增强了农民种粮积极性，也帮助当地的低保农民走出 困境。 三、 持续经营评价 1、 盈利能力方面 报告期内，公司主营业务收入毛利率为 7.38%，相对去年下降 3.08%%，因上年度优质晚米销售毛利 较高，报告期内优质晚米的销售额大幅度下降，导致本期优质晚米销售占本期总销售额的比重下降。另 由于国家对环境的保护方面的检查日益严重，导致了大量小型的养殖场关停，以及玉米和其他杂粮的跌 价，另受禽流感的影响，副产品油糠节米的销量不景气，导致节米油糠等副产品的比市场销售价格略有 下调,所以主营业务毛利率下降,但 2018 年三农政策升温,国家宏观往农业倾斜,公司粮食加工产品将会 根据市场调控进行从"量"向"质"的方向转变,保持稳定的盈利能力。 2、 偿债能力方面 报告期末，公司资产负债率为 57.87%，虽比同期增加 3.01%，在正常浮动范围,表明公司司资产负 债结构比较合理，财务风险较低，不存在无法偿还流动负债的风险。 3、 营运能力方面 公司 2017 年应收账款相对去年增加了 46.64%，表明报告期内销售渠道稳定,优质客户维持较好， 客户资质优良，信用状况良好。故公司营运能力稳定。 4、经营管理能力 公司主要从事水稻的种植、收储、加工、销售业务。公司拥有独立的经营决策权和实施权，独立采 购，独立销售其生产的产品，具有独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力；合法、独立地 公告编号：2018-005 19 拥有与生产经营有关的土地、厂房、设备、商标、专利等资产的使用权或者所有权；公司实行独立核算， 能独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。建立了明确清晰的人事、劳动和薪资制度。所以本年 度内，公司在资产、人员、财务、机构和业务等方面与现有股东、实际控制人完全独立，具有完整的资 产、生产和销售业务体系，具备面向市场自主经营的能力；公司会计核算、财务管理、风险控制等各项 重大内部控制体系运行良好；公司经营管理层、人员队伍稳定。 报告期内,公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、宏观环境 农业为国家政策鼓励发展的行业。经过多年不懈努力，我国农业农村发展不断迈上新台阶，已进入 新的历史阶段。农业的主要矛盾由总量不足转变为结构性矛盾，突出表现为阶段性供过于求和供给不足 并存，矛盾的主要方面在供给侧。近几年，我国在农业转方式、调结构、促改革等方面进行积极探索， 为进一步推进农业转型升级打下一定基础，但农产品供求结构失衡、要素配置不合理、资源环境压力大、 农民收入持续增长乏力等问题仍很突出，增加产量与提升品质、成本攀升与价格低迷、库存高企与销售 不畅、小生产与大市场、国内外价格倒挂等矛盾亟待破解。必须顺应新形势新要求，坚持问题导向，调 整工作重心，深入推进农业供给侧结构性改革，加快培育农业农村发展新动能，开创农业现代化建设新 局面。 现在的农业农村工作，是全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，以邓小 平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国 理政，新理念、新思想、新战略，坚持新发展理念，协调推进农业现代化与新型城镇化，以推进农业供 给侧结构性改革为主线，围绕农业增效、农民增收、农村增绿，加强科技创新引领，加快结构调整步伐， 加大农村改革力度，提高农业综合效益和竞争力，推动社会主义新农村建设取得新的进展，力争农村全 面小康建设迈出更大步伐。 2、行业发展与市场竞争 随着粮食加工业的不断发展，中国大米加工企业数量不断增加。目前，国内具备较强竞争实力的大 米生产企业有北大荒、金健米业、中粮、中储粮、吉粮等。政府一直鼓励绿色产品种植和加工，鼓励企 业发挥龙头作用参与农业开发与科研等业务。2014 年中央一号文件提出“以满足吃得好吃得安全为导向 大力发展优质安全农产品，抓紧构建新形势下的国家粮食安全战略”的新要求。近年来，在有利的国家 政策的推动下，粮食加工企业的利润和业务量得到持续的增长。但同时中粮股份、北大荒等大型集团或 上市公司属于粮食行业的龙头企业，由于市场广阔，各大公司主营的大米类型、品种不同，面向客户群 体不同，往往形成错位竞争关系。除此之外，由于农产品市场广阔加之国内销售与出口销售的市场定位 不同，在同一产品领域形成正面竞争的机会较少。 公司采用的“土地流转经营+专业种植”模式，利用自有种植、稻谷选种、原粮优选、产品优加工、 优输出的优势，在产品的货源把控，质量安全、口感等方面在行业内占有独到的优势，而公司重点打造 公告编号：2018-005 20 的“农业+商业”的创新型农村商业模式符合当下国家政策大力推动的新农村建设的概念，是政府重点 扶持与关注的企业。 (二) 公司发展战略 公司未来的发展重点为优质稻、有机稻、富硒稻米的生产，扩大生产规模、提高消费者信任度、增 强物流便捷性，重点打造“农业+商业”的创新型农村商业模式。通过夯实主业，拓宽产品种类，增强 竞争力，打造产业链，延伸上游种植环节和下游的商业载体,创建具有创新型农村商业模式的示范性企 业。 (三) 经营计划或目标 公司在未来三年，将不断推出新模式，探索新方法，打造现代农业的体验经济。 公司将通过技术手段，连接客户移动终端，让他们实时监控公司有机稻、富硒稻和优质稻的种植、 培育过程，进一步提高产品的可信度、扩大品牌影响力；利用自有品牌“盈田”品牌效应，定期选取部 分客户到公司的农田，实际参与稻米种植过程，使“盈田”的商业化经营更加充满人情味。 未来三年，是公司品牌提升的关键时期，针对大米行业的特点，重点在全省范围内统一策划，打造 湘米第一品牌。 公司将扎根农村，打造全新的新型农村商业生态圈。即“盈田产品直送网点＋农资进农户＋工业品 下乡＋粮食收购＋金融服务”。针对不同的市场和客户需求，从产品定位上，形成高、中、低不同类型 产品。同时，做好面条、食用油的开发和销售，做好米、面、油食品“三宝”。 在物流方面，建立一个中心，两个系统，即构建快捷顺畅的电子网络物流平台、公路物流和铁路、 水运系统及终端客户的配送系统。 未来的三年，将是公司通过夯实主业，拓宽产品种类，增强竞争力，打造产业链，创建创新理农村 商业模式的关键期。 (四) 不确定性因素 无不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）食品安全风险 公司主要从事水稻的收储、加工和销售。大米为消费者日常喜爱的主要食品，烹调过程方便、简单。 随着我国对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识以及权益保护意识的增强，食品质量安全控制 已经成为食品加工企业的重中之重。2009 年以来，《中华人民共和国食品安全法》以及《中华人民共 和国食品安全法实施条例》等法律法规先后正式实施，政府相关部门不断加大对食品安全的监管力度， 这对公司在食品质量安全控制方面提出了更严格的要求。公司被认定符合 ISO9001、ISO22000 等质量管 公告编号：2018-005 21 理体系并获得认证证书，一直持续严格执行前述质量管理体系，但仍不排除由于质量管理工作出现疏忽 或其他不可预计的原因和不可抗力，而发生产品质量问题，并因此产生赔偿风险，及对公司的信誉和公 司产品的销售产生重大不利影响。 应对措施：公司严格按照 ISO9001、ISO22000 等质量管理体系进行管理，质检部门除了对每批次大 米产品进行自检外，还定期把盈田品牌系列大米送至第三方质监部门进行质量检验。 （二）资产负债率较高的风险 公司在 2015、2016 和 2017，资产负债率分别为 57.77%、54.86%和 57.87%，处于较高水平。资产负 债率较高主要是由于采购资金需求量较大，公司利用负债融资而导致短期借款与长期借款金额较大。如 果宏观经济形势发生不利变化或者信贷紧缩，则公司正常运营将面临较大的资金压力。 应对措施：公司在股改后增资 4,600 万元，完善了公司资本结构。报告期内资产负债已处于下降状 态，公司于 2016 年 5 月 16 日在新三板正式挂牌后，将进一步通过资本市场进行股权融资，降低资产负 债率。 （三）实际控制人不当控制风险 报告期内，公司控股股东和实际控制人谭劲松和刘波夫妇二人合计持有公司 67.55%的股份。公司 其他股东可能面临公司实际控制人通过股东大会和董事会行使表决权，对公司的重大经营决策以及公司 董事选举、高级管理人员选聘、确定股利分配政策、公司章程修改等其他重大事项实施重大影响进而对 公司实施控制的风险。 应对措施：公司已通过《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《重 大投资决策管理制度》等制度安排，完善了公司经营管理与重大事项的决策机制。同时在选举董事会成 员和监事会主席时，充分考虑中小股东和职工代表的意见，限制控股股东滥用权力，维护中小股东利益。 公司还将进一步引进新的战略投资者，优化公司股权结构；采取有效措施优化内部管理，通过加强对管 理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公 司，忠诚履行职责。 （四）税收优惠政策变动风险 报告期内公司享受的税收优惠情况如下：根据中华人民共和国企业所得税法第 27 条，中华人民共 和国所得税法实施条例第 86 条，《国家税务总局关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税 优惠政策有关事项的通知》（国税函〔2008〕850 号），《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得 税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149 号）之规定，公司初加工业务可 享受免征企业所得税的优惠政策。如果农产品初加工税收优惠政策发生变化，将对公司经营业绩产生一 定影响。 应对措施：报告期内公司已加快自身的发展速度，扩大收入规模，降低生产经营的成本和费用，增 强盈利能力，以抵消税收优惠政策变动的风险。 （五）社会保险缴纳不全的风险 公司为绝大部分员工缴纳了工伤保险，其他保险的缴纳人数较少，部分员工在其他单位买断了工龄。 虽然目前没有发生劳动争议和受到主管机关的处罚，部分员工自愿放弃缴纳保险，公司实际控制人也承 诺承担因未缴纳保险产生的损失责任，但因为为员工缴纳社保是企业法定的义务，不因上述情况而免责， 未来存在因社保缴纳不全产生的劳动用工赔偿和主管部门处罚风险。 应对措施：报告期内公司已动员未参保员工购买齐全社会保险，已有大部分员工社保已经办理，对 公告编号：2018-005 22 于新进人员公司将在员工劳动关系管理的制度与流程上进行进一步的完善，增强员工归属感和安全感， 和公司一起履行缴纳社保的法定义务。 （六）自然灾害风险 公司目前销售的大米原材料主要依赖于对外采购，采购的主要对象是岳阳市及其周边的农户。如果 岳阳市及周边地区发生影响粮食种植的自然灾害或病虫害，将直接影响公司的原粮采购。 应对措施：报告期内公司将大米原粮收购面积至湖南省其他地区甚至湖北地区，不但与农户签订收 购协议，还提供技术指导，保障种植品种及质量，通过对供给端的控制和扶持，降低此类自然灾害风险 （七）采购季节性变动风险 水稻种植具有一定的时间性，受季节的影响较大。水稻进入市场表现出很强的集中性，同一品种的 水稻产品基本都在同时上市和下市，容易造成市场季节性饱和及季节性短缺，因此公司采购具有季节性 变动的风险。 应对措施：进一步加强与各村、镇合作农户的关系，建立稳固的长期战略合作关系，保障采购货源 充足。 （八）期末存货跌价风险 公司 2015、2016 和 2017 存货金额分别为 220,083,598.39 元、223,223,914.69 元和 232,523,000.62 元，占流动资产的比例分别为 84.61%、81.98%和 79.11%，处于较高水平，未来如果粮价明显下跌，公 司面临存货跌价的风险。 应对措施：公司对存货有专人 24 小时管理，每月都进行安全生产、安全储存教育，且政府对公司 存货占比较大的储备粮有最低收购价格规定，所以公司存货跌价的风险在可控范围之内。 （九）安全生产风险 公司作为生产加工型企业，生产加工过程主要依托大型生产加工设备，因此安全管理的重点是生产 加工过程中设备的管理。其主要的安全隐患为：设备维护时的电气安全、员工操作大型设备时的高空坠 落安全。如果公司在安全管理的某个环节发生疏忽，或员工操作不当，将可能发生坠落、失火等安全事 故，影响公司的生产经营，并可能造成较大的经济损失。 应对措施：公司建立健全了以行政负责人为安全第一责任人的安全生产责任制、安全生产应急预案、 设备安全操作规程等系统的安全生产管理体系。此外，为了大限度的避免安全事故可能带来的风险，公 司每年组织安全预案的培训和演习，不断提高员工的安全意识和安全技能。 （十）公司采购和销售现金结算比例较大而导致的内控风险 公司原材料的采购对象全部为当地农户，其种植的稻谷是企业不可替代的原材料。由于农户交易习 惯为现金交易，所以公司在报告期内采购部份以现金支付。公司现金销售占总收入比为 2014 年 18.19%， 2015 年 24.53%，2016 年 23.45%。公司存在现金采购和销售金额较大导致的内控执行风险。 应对措施：公司要求并农户办理银行卡，以网银支付农户的收购款；向银行申请 pos 机，以转账形 式收取货款，逐渐降低现金的购销比例。公司制定了《货币资金管理制度》、《原粮收购、出入库管理 制度》《销售收款流程》加强对内控流程的管理。 （十一）政府补贴政策变化的风险 2017 年度、2016 年度和 2015 年度，公司取得的政府补助金额分别为 9,182,591.85 元， 5,184,316.41 元，3,611,808.00 元，如果相关财政补贴政策发生变化，或公司的生产经营活动偏离政 府支持与鼓励的范围，不能持续取得相关补贴款或扶持资金可能会对公司利润产生不利影响。 公告编号：2018-005 23 应对措施：公司将加快自身的发展速度，扩大收入规模，同时努力降低生产经营的成本和费用，增 强盈利能力，以抵消政府补贴变化的风险。 （十二）坐支现金导致的风险 公司主要采购对象为个体农户，习惯以现金交易为主；同时因公司开户银行存取款业务均须提前预 约，营业网点较远，导致公司在采购周期内不能及时从开户行支取足够现金。报告期内公司存在以收取 的现金直接支付采购货款的情况，存在可能因未经批准坐支而被开户行处罚的风险。尽管公司采取了一 系列内部管理制度，但仍存在坐支现金导致内控及法律风险。 应对措施：公司已加强了现金收支管理，重新制定了采购付款与销售收款内部控制流程以杜绝现金 坐支情形。具体措施如下：（1）规范现金收款流程，现金收入当日送存开户银行。公司规定出纳应当 每日统计当日现金收入金额并将现金收入送存银行，当日送存有困难的，按开户银行批准确定的日期送 存。现金送存情况纳入公司出纳考核指标。 （2）加强现金预算管理，按计划支出各项款项，普及银行转账方式，减少现金支出比例。公司按照 采购和收购计划安排资金运转，并以周为周期进行资金的计划管理。公司规定采购与销售的支付方式原 则上为银行转账，个别粮户因特殊情况无法接受银行转账的，公司统一安排每周一进行现金支付。公司 根据现金支付计划以周为单位从银行取出现金备付货款。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-005 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 10,000,000.00 883,242.96 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 12,000.00 12,000.00 6．其他 总计 10,012,000.00 895,242.96 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 谭劲松、刘波、谭 晓梅、谭红梅、丁 和平 关联担保 40,000,000.00 是 2017 年 8 月 22 日 2017-019 公告编号：2018-005 25 谭劲松、刘波、谭 晓梅、谭红梅、丁 和平 关联担保 110,000,000.00 是 2017 年 9 月 26 日 2017-025 谭劲松、刘波、谭 晓梅、谭红梅、丁 和平 关联担保 110,000,000.00 是 2017 年 9 月 26 日 2017-025 总计 - 260,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因公司资金周转所需，以关联方担保向中国农业发展银行汨罗市支行续签贷款。该事项已经分别经 湖南盈田农业发展股份有限公司第一届董事会第九次会议、湖南盈田农业发展股份有限公司 2017 年第 一次临时股东大会决议通过和第一届董事会第十次会议、2017 年第二次临时股东大会决议通过，并按时 履行了信息披露义务。 以上关联方与公司发生的偶发性关联交易是公司经营发展的需要，提高经营效益，有效的解决公司 流动资金短缺的问题，对公司的健康持续发展有积极的促进作用，所以是合理必要的关联交易。 综上所述，报告期内的关联交易公司遵循诚实信用、等价有偿、公平自愿、合理公允的基本原则， 依据市场价格定价、交易，不存在损害公司利益的情况，对公司未来的财务状况和经营成果有积极影响。 (三) 承诺事项的履行情况 本报告期内，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员持续到本年度已披露的承诺，具 体承诺履行如下： 1、公司控股股东、实际控制人、其他股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承 诺函》：“目前未从事或参与与股份有限公司存在同业竞争的行为，并承诺为避免与股份公司产生新的 或潜在的同业竞争，本人及与本人关系密切的家庭成员将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何 在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活 动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该 经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或 在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人 员或核心技术人员。报告期内，公司控股股东、实际控制人、其他股东、董事、监事、高级管理人员及 其关系密切的家庭成员均未从事或参与与股份有限公司存在同业竞争的行为。” 截止报告期末，以上人员承诺事项执行情况良好。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 42,078,023.00 11.81% 银行借款 无形资产 抵押 10,398,528.26 2.92% 银行借款 总计 - 52,476,551.26 14.73% - 公告编号：2018-005 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 9,200,000.00 15.54% 12,500,000.00 21,700,000.00 36.66% 其中：控股股东、实际 控制人 0.00 0.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 16.89% 董事、监事、高 管 0.00 0.00% 2,500,000.00 2,500,000.00 4.22% 核心员工 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 50,000,000.00 84.46% -12,500,000.00 37,500,000.00 63.34% 其中：控股股东、实际 控制人 40,000,000.00 67.55% -10,000,000.00 30,000,000.00 50.67% 董事、监事、高 管 10,000,000.00 16.61% -2,500,000.00 7,500,000.00 12.67% 核心员工 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 总股本 59,200,000.00 - 0.00 59,200,000.00 - 普通股股东人数 15 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 谭劲松 35,000,000.00 0.00 35,000,000.00 59.10% 26,250,000.00 8,750,000.00 2 刘波 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 8.45% 3,750,000.00 1,250,000.00 3 谭晓梅 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 8.45% 3,750,000.00 1,250,000.00 4 谭红梅 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 5.07% 2,250,000.00 750,000.00 5 黄泽燕 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 3.38% 0.00 2,000,000.00 合计 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 84.45% 36,000,000.00 14,000,000.00 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 谭劲松与刘波是夫妻关系；谭红梅、谭晓梅、谭劲松是姐弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-005 27 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为自然人谭劲松，任公司董事长兼总经理，直接持有公司 35,000,000.00 股股份，占 公司总股份的 59.10%。 谭劲松：男，出生于 1974 年 6 月 13 日，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南商学院，本科 学历，2012 年 5 月至 2014 年 10 月毕业于长江商学院，获 EMBA 学位。1996 年 3 月至 1998 年 6 月任湖 南省华容县治河渡粮站副主任，1998 年 6 月至 2001 年 2 月任湖南省华容县天天商业发展公司总经理、 法定代表人，2001 年 2 月至 2003 年 3 月任湖南省华容县东山粮站主任、法定代表人，2003 年 3 月至 2005 年 5 月任湖南省华容县粮油总公司副总经理兼主任，2005 年 6 月至 2007 年 12 月任湖南省汨罗市盈田米 业有限公司总经理、法定代表人，2007 年至 2015 年 11 月任盈田有限执行董事、法定代表人，2015 年 11 月至今任湖南盈田农业发展股份有限公司董事长、总经理和法定代表人。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为谭劲松、刘波夫妇, 具体情况如下： 1、谭劲松，详见第六节、股本变动及股东情况、三、控股股东、实际控制人情况、（一）控股股 东情况。 2、刘波：女，出生于 1977 年 3 月 6 日，中国国籍，无境外永久居留权。1998 年 12 月至 2005 年 6 月任湖南省华容县《华容报》社记者，2005 年 6 月至 2007 年 12 月任湖南省汨罗市盈田米业有限公司行 政员，2015 年 11 月至今任湖南盈田农业发展股份有限公司董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-005 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 中国农业发展银行 汨罗市支行 40,000,000.00 4.35% 自 2017 年 4 月 27 日至 2018 年 4 月 26 日 否 信用、抵押贷款 中国农业发展银行 汨罗市支行 110,000,000.00 4.35% 自 2017 年 9 月 26 日起至 2017 年 12 月 29 日止 否 信用、抵押贷款 中国农业发展银行 汨罗市支行 110,000,000.00 4.35% 自 2017 年 12 月 25 日至 2018 年 9 月 28 日止 否 合计 - 260,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-005 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 谭劲松 董事长兼总 经理 男 44 本科 2015 年 11 月 11 日至 2018 年 11 月 10 日 是 刘波 董事 女 41 专科 2015 年 11 月 11 日至 2018 年 11 月 10 日 是 刘忠强 董事兼副总 经理 男 47 高中 2015 年 11 月 11 日至 2018 年 11 月 10 日 是 谭红梅 董事 女 50 高中 2015 年 11 月 11 日至 2018 年 11 月 10 日 是 谭仁 董事兼副总 经理、财务总 监 男 49 专科 2015 年 11 月 11 日至 2018 年 11 月 10 日 是 谭晓梅 监事会主席 女 48 高中 2015 年 11 月 11 日至 2018 年 11 月 10 日 是 王振涛 监事 男 50 高中 2015 年 11 月 11 日至 2018 年 11 月 10 日 是 刘克华 监事 男 50 高中 2015 年 11 月 11 日至 2018 年 11 月 10 日 是 李丽 董事会秘书 女 35 专科 2015 年 11 月 11 日至 2018 年 11 月 10 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 谭劲松、刘波同为公司实际控制人，两人为夫妻关系；谭劲松与董事谭红梅、监事会主席谭晓梅为 姐弟关系。 公告编号：2018-005 30 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有股票 期权数量 谭劲松 董事长兼总 经理 35,000,000.00 0.00 35,000,000.00 59.10% 35,000,000.00 刘波 董事 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 8.45% 5,000,000.00 谭晓梅 监事会主席 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 8.45% 5,000,000.00 刘忠强 董事兼副总 经理 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 1.69% 1,000,000.00 谭仁 董事兼副总 经理、财务 总监 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 1.69% 1,000,000.00 谭红梅 董事 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 5.07% 3,000,000.00 李丽 董事会秘书 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 王振涛 监事 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 刘克华 监事 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 合计 - 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 84.45% 50,000,000.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 14 财务人员 12 9 技术员工 21 14 销售人员 27 17 员工总计 73 54 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 公告编号：2018-005 31 硕士 1 1 本科 6 1 专科 20 13 专科以下 46 39 员工总计 73 54 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司在报告期内，全面加强全员培训工作，内容包括岗位技能培训、安全培训、管理干部管理提升 培训等。根据公司业务发展和技术更新的现状，及时更新员工培训课程，强化理论与实践的结合，注重 培训效果的检验。充分挖掘和培养人才，形成了良性的竞争氛围，提高了员工的综合素质和工作能力。 公司在提升员工文化素质的同时还定期组织丰富多彩的技能比武大赛和体育比赛，提升员工技术职 能，增强员工身体素质，实现公司与员工的双赢共进。 薪酬政策：公司实施劳动合同制，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工 办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。公司依据 现有的组织结构和管理模式，为最大限度的激发员工工作积极性，在客观公正、员工激励与保障兼顾的 基础上，制定了完善的薪酬体系和绩效考核制度，按员工承担的职责和工作绩效支付报酬。 报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，核心员工及其他对公司有重大影响的人员无变动。 公告编号：2018-005 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-005 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现 代企业制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内、公司相关 机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据 公司所处行业的业务特点，公司完善了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，完善了各项内部管理 制度，完善了公司治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理 机制能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求， 保障股东充分行使表决权。提案审议符合法定程序，能够确保中小股东的话语权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切 实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司共修改 1 次公司章程：公司 2017 年 8 月 1 8 日召开第一届董事会第九次会议， 审议通过了《关于变更经营范围并修改公司章程的议案》，并提交 2017 年第一次临时股东大会审议通 过。 《公司章程》第二章第十二条 公告编号：2018-005 34 原条款内容： 经依法登记，公司的经营范围为：粮食收购，销售；大米加工，大米及副产品销售；面制品生产、 销售；国家法律允许范围内的其他农产品开发，加工，销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）。 公司在经营范围内从事活动。依据法律、法规、其他规范性文件须经许可的经营项目，公司应当向 有关许可部门申请后，凭许可审批文件或者许可证件经营。公司的经营范围应当依据法律、法规、其他 规范性文件的规定在全国企业信用信息系统予以公示。 修改后的条款内容： 经依法登记，公司的经营范围为：粮食收购，销售；大米加工，大米及副产品销售；面制品生产、 销售；国家法律允许范围内的其他农产品开发，加工，销售；仓储租赁，商品配送服务；商品信息咨询 服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司在经营范围内从事活动。依据法律、法规、其他规范性文件须经许可的经营项目，公司应当向 有关许可部门申请后，凭许可审批文件或者许可证件经营。公司的经营范围应当依据法律、法规、其他 规范性文件的规定在全国企业信用信息系统予以公示。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2017 年 3 月 3 日在公司会议室召开了 公司第一届董事会第七次会议，审议通过了《湖 南盈田农业发展股份有限公司拟投资设立参股 公司湖南盈华绿色新能源发电有限公司的议 案》； 2、2017 年 4 月 18 日在公司会议室召开了 公司第一届董事会第八次会议，审议通过了《公 司 2016 年度总经理工作报告》、《公司 2016 年 度董事会工作报告》、《公司 2016 年年度报告 及年度报告摘要》、《公司 2016 年度利润分配 方案》等十二项议案； 3、2017 年 8 月 18 日在公司会议室召开了 公司第一届董事会第九次会议，审议通过了《公 司 2017 年上半年度报告》、《公司 2017 年上半 年度财务报告》、《关于公司变更经营范围并修 改公司章程的议案》等五项议案； 4、2017 年 9 月 25 日在公司会议室召开了 公司第一届董事会第十次会议，审议通过了《关 于向中国农业发展银行汨罗市支行续签早籼稻 收购流动资金贷款合同及贷款质押合同的议 公告编号：2018-005 35 案》、《关于向中国农业发展银行汨罗市支行续 签早籼稻收购流动资金贷款合同及贷款质押合 同的议案》、 《关于发生偶发性关联交易的议案》 等三项议案。 监事会 2 1、2017 年 4 月 18 日在公司三楼小会议室 召开了公司第一届监事会第四次会议，会议通 过了《公司 2016 年度监事会工作报告》、《公 司 2016 年度报告及年度报告摘要》《关于审议 <公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占 用情况专项审核报告>的议案》《公司 2016 年 度财务决算报告》等九项议案。 2、2017 年 8 月 18 日，召开了第一届监一 会第五次会议，会议通过了《2016《公司 2017 年上半年度报告》、《公司 2017 年上半年度财 务报告》、《关于公司变更经营范围并修改公司 章程的议案》等四项议案。 股东大会 3 1、2017 年 5 月 12 日在公司会议室召开 2016 年年度股东大会会议，审议通过了《公司 2016 年度董事会工作报告》、《公司 2016 年年 度报告及年度报告摘要》、《公司 2016 年度利 润分配方案》等十项议案； 2、2017 年 9 月 8 日在公司会议室召开 2017 年度第一次临时股东大会会议，审议通过 《关于追认偶发性关联交易的议案》、《关于公 司变更经营范围并修改公司章程的议案》等两 项议案； 3、2017 年 10 月 17 日在公司会议室召开 2017 年第二次临时股东大会会议，审议通过了 《关于向中国农业发展银行汨罗市支行续签早 籼稻收购流动资金贷款合同及贷款质押合同的 议案》、《关于向中国农业发展银行汨罗市支行 续签早籼稻收购流动资金贷款合同及贷款质押 合同的议案》、《关于发生偶发性关联交易的议 案》等四项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合《公司 法》等法律法规以及《公司章程》的规定，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并 公告编号：2018-005 36 履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执 行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 (三) 公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章 制度的要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。根据公司业务发展的特定时期， 公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完善公司法人 治理机构，建立了规范公司运作的内部控制环境。报告期内，未发生公司管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制 度》的规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范 性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布 信息及其他信息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状 况等。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务，由于公司的发展稳定有序，本年度内，监事 会未发现公司存在风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东，不存在不能保 证独立性、不能保持自主经营能力的情况，公司具备独立自主经营能力。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存 在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产 生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除 董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及 其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备以及商标等资产的所有权或使用权，公司独立 拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责 人等高级管理人员在内的管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及 公告编号：2018-005 37 其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计 制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控 股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自 身实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度 是一项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 定的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度 继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立年度报告差错责任追究制度；公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息 等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了相关制度与规定，执行情况良好。 公告编号：2018-005 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 利安达审字[2018]第 2201 号 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广东省深圳市福田区深南中路 1002 号新闻大厦 1 号楼 2701 审计报告日期 2018-04-20 注册会计师姓名 石卫红、纪圣吉 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 利安达审字[2018]第 2201 号 湖南盈田农业发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南盈田农业发展股份有限公司（以下简称“湖南盈田公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映湖南盈田公司 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于湖南盈田公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 湖南盈田公司管理层对其他信息负责，其他信息包含 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包含财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实，在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层对财务报表的责任 湖南盈田公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 公告编号：2018-005 39 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，湖南盈田公司管理层负责评估湖南盈田公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算湖南盈田公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督湖南盈田公司的财务报告过程。 五、注册会计师的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 湖南盈田公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露，如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截止审计报告日可获得的信息，然 而，未来的事项或情况可能导致湖南盈田公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包含披露），并评价财务报表是否公允反映相关的交 易和事项。 我们与治理层就审计的范围、时间安排和重大审计发现等事项进行了沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （六）就湖南盈田公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 利安达会计师事务所 中国注册会计师：石卫红 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：纪圣吉 中国•北京 二〇一八年四月二十日 公告编号：2018-005 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 13,991,243.86 12,990,049.45 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 七、2 45,915,147.31 35,808,685.63 预付款项 七、3 321,936.14 146,040.27 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 七、4 1,190,722.14 106,693.28 买入返售金融资产 - - - 存货 七、5 232,523,000.62 223,223,914.69 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 293,942,050.07 272,275,383.32 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 七、6 45,960,340.31 49,842,475.48 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 七、7 10,422,888.66 10,682,586.60 公告编号：2018-005 41 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 七、8 34,138.98 467,482.14 其他非流动资产 七、9 5,828,448.00 5,846,658.42 非流动资产合计 - 62,245,815.95 66,839,202.64 资产总计 - 356,187,866.02 339,114,585.96 流动负债： - 短期借款 七、10 165,560,000.00 165,560,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 七、11 3,768,772.69 4,151,436.91 预收款项 七、12 117,014.28 2,683,224.44 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 七、13 350,868.70 208,565.90 应交税费 七、14 2,506,745.54 2,219,428.03 应付利息 七、15 210,852.27 228,084.97 应付股利 - - - 其他应付款 七、16 24,420,119.25 1,207,616.45 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 196,934,372.73 176,258,356.70 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 七、18 9,182,591.85 9,782,591.85 公告编号：2018-005 42 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 9,182,591.85 9,782,591.85 负债合计 - 206,116,964.58 186,040,948.55 所有者权益（或股东权益）： - 股本 七、19 59,200,000.00 59,200,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 七、20 73,963,319.23 73,963,319.23 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 七、21 2,389,669.88 2,389,669.88 一般风险准备 - - - 未分配利润 七、22 14,517,912.33 17,520,648.30 归属于母公司所有者权益合计 - 150,070,901.44 153,073,637.41 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 150,070,901.44 153,073,637.41 负债和所有者权益总计 - 356,187,866.02 339,114,585.96 法定代表人：谭劲松 主管会计工作负责人：谭仁 会计机构负责人：谭仁 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 13,918,535.54 12,851,400.04 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二、1 44,446,810.27 35,528,642.97 预付款项 - 321,936.14 146,040.25 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、2 166,600.00 81,600.00 存货 - 231,960,459.64 222,941,845.02 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 公告编号：2018-005 43 流动资产合计 - 290,814,341.59 271,549,528.28 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 5,566,116.54 5,566,116.54 投资性房地产 - - - 固定资产 - 45,956,111.33 49,830,034.29 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 10,422,888.66 10,682,586.60 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - 467,482.14 其他非流动资产 - 5,828,448.00 5,846,658.42 非流动资产合计 - 67,773,564.53 72,392,877.99 资产总计 - 358,587,906.12 343,942,406.27 流动负债： - 短期借款 - 165,560,000.00 165,560,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 3,768,772.69 4,130,231.18 预收款项 - 23,719.23 3,933,442.16 应付职工薪酬 - 302,887.41 168,261.52 应交税费 - 2,405,385.81 2,201,711.46 应付利息 - 210,852.27 228,084.97 应付股利 - - - 其他应付款 - 27,812,059.77 5,216,899.77 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 200,083,677.18 181,438,631.06 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 公告编号：2018-005 44 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 9,182,591.85 9,782,591.85 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 9,182,591.85 9,782,591.85 负债合计 - 209,266,269.03 191,221,222.91 所有者权益： - 股本 - 59,200,000.00 59,200,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 73,963,319.23 73,963,319.23 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,955,786.42 1,955,786.42 一般风险准备 - 未分配利润 - 14,202,531.44 17,602,077.71 所有者权益合计 - 149,321,637.09 152,721,183.36 负债和所有者权益合计 358,587,906.12 343,942,406.27 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 162,372,462.98 290,238,177.22 其中：营业收入 七、23 162,372,462.98 290,238,177.22 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 167,313,734.68 280,800,393.91 其中：营业成本 七、23 150,393,938.39 259,877,705.87 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 公告编号：2018-005 45 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 七、24 828,544.99 722,716.53 销售费用 七、25 1,260,261.24 1,720,547.95 管理费用 七、26 7,419,283.02 10,319,313.88 财务费用 七、27 6,832,799.83 7,560,894.06 资产减值损失 七、28 578,907.21 599,215.62 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） 七、29 2,544,781.24 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,396,490.46 9,437,783.31 加：营业外收入 七、30 96,136.86 5,211,275.51 减：营业外支出 七、31 189,376.23 136,864.78 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -2,489,729.83 14,512,194.04 减：所得税费用 七、32 513,006.14 -127,209.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -3,002,735.97 14,639,403.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - -3,002,735.97 14,639,403.18 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 公告编号：2018-005 46 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -3,002,735.97 14,639,403.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -3,002,735.97 14,639,403.18 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.05 0.25 （二）稀释每股收益 - -0.09 0.25 法定代表人：谭劲松 主管会计工作负责人：谭仁 会计机构负责人：谭仁 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 161,254,974.66 289,134,592.22 减：营业成本 十二、4 150,446,587.62 259,670,335.95 税金及附加 - 815,422.88 715,028.05 销售费用 - 1,021,488.16 1,563,875.21 管理费用 - 7,007,126.51 9,956,528.58 财务费用 - 6,828,479.35 7,558,781.33 资产减值损失 - 516,365.40 633,649.09 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 2,541,670.50 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 其他收益 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,838,824.76 9,036,394.01 加：营业外收入 - 96,136.86 5,207,384.60 减：营业外支出 - 189,376.23 136,864.78 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -2,932,064.13 14,106,913.83 减：所得税费用 - 467,482.14 -127,209.14 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -3,399,546.27 14,234,122.97 （一）持续经营净利润 - （二）终止经营净利润 - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 - - - 公告编号：2018-005 47 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - 6.其他 - 六、综合收益总额 - -3,399,546.27 14,234,122.97 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 169,386,812.20 319,283,138.14 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 七、33 2,783,789.42 8,024,930.03 经营活动现金流入小计 - 172,170,601.62 327,308,068.17 购买商品、接受劳务支付的现金 - 177,655,499.75 296,206,658.64 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,067,239.27 4,177,494.19 支付的各项税费 - 1,652,854.48 3,093,469.55 公告编号：2018-005 48 支付其他与经营活动有关的现金 七、33 4,952,208.93 5,588,665.48 经营活动现金流出小计 - 187,327,802.43 309,066,287.86 经营活动产生的现金流量净额 - -15,157,200.81 18,241,780.31 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 488,098.54 1,506,040.02 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 488,098.54 1,506,040.02 投资活动产生的现金流量净额 - -488,098.54 -1,506,040.02 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 265,000,000.00 260,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 七、33 35,400,000.00 5,750,000.00 筹资活动现金流入小计 - 300,400,000.00 265,750,000.00 偿还债务支付的现金 - 265,000,000.00 269,270,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 7,453,531.55 7,568,261.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 七、33 9,300,000.00 5,757,000.00 筹资活动现金流出小计 - 281,753,531.55 282,595,261.67 筹资活动产生的现金流量净额 - 18,646,468.45 -16,845,261.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,001,169.10 -109,521.38 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,232,512.28 5,342,033.66 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,233,681.38 5,232,512.28 法定代表人：谭劲松 主管会计工作负责人：谭仁 会计机构负责人：谭仁 (六) 母公司现金流量表 单位：元 公告编号：2018-005 49 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 167,005,065.60 317,556,748.88 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 25,262,508.30 8,051,615.33 经营活动现金流入小计 - 192,267,573.90 325,608,364.21 购买商品、接受劳务支付的现金 - 176,326,136.51 295,078,269.28 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,727,366.76 3,853,513.45 支付的各项税费 - 1,552,489.10 3,037,925.55 支付其他与经营活动有关的现金 - 2,652,841.25 5,381,591.69 经营活动现金流出小计 - 183,258,833.62 307,351,299.97 经营活动产生的现金流量净额 - 9,008,740.28 18,257,064.24 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 488,098.54 1,504,270.79 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 488,098.54 1,504,270.79 投资活动产生的现金流量净额 - -488,098.54 -1,504,270.79 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 265,000,000.00 260,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 2,000,000.00 5,750,000.00 筹资活动现金流入小计 - 267,000,000.00 265,750,000.00 偿还债务支付的现金 - 265,000,000.00 269,270,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 7,453,531.55 7,568,261.67 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 5,757,000.00 筹资活动现金流出小计 - 272,453,531.55 282,595,261.67 筹资活动产生的现金流量净额 - -5,453,531.55 -16,845,261.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,067,110.19 -92,468.22 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,093,862.87 5,186,331.09 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,160,973.06 5,093,862.87 公告编号：2018-005 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 59,200,000.00 - - - 73,963,319.23 - - - 2,389,669.88 - 17,520,648.30 - 153,073,637.41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 59,200,000.00 - - - 73,963,319.23 - - - 2,389,669.88 - 17,520,648.30 - 153,073,637.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -3,002,735.97 - -3,002,735.97 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,002,735.97 - -3,002,735.97 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 51 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 59,200,000.00 - - - 73,963,319.23 - - - 2,389,669.88 - 14,517,912.33 - 150,070,901.44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 公告编号：2018-005 52 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 59,200,000.00 - - - 73,963,319.23 - - - 966,257.58 - 4,304,657.42 - 138,434,234.23 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 59,200,000.00 - - - 73,963,319.23 - - - 966,257.58 - 4,304,657.42 - 138,434,234.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,423,412.30 - 13,215,990.88 - 14,639,403.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 14,639,403.18 - 14,639,403.18 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,423,412.30 - -1,423,412.30 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,423,412.30 - -1,423,412.30 - - 公告编号：2018-005 53 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 59,200,000.00 - - - 73,963,319.23 - - - 2,389,669.88 - 17,520,648.30 - 153,073,637.41 法定代表人：谭劲松 主管会计工作负责人：谭仁 会计机构负责人：谭仁 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其他 专项 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计 公告编号：2018-005 54 优 先 股 永 续 债 其 他 库存 股 综合 收益 储备 风险 准备 一、上年期末余额 59,200,000.00 - - - 73,963,319.23 - - - 1,955,786.42 17,602,077.71 152,721,183.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 59,200,000.00 - - - 73,963,319.23 - - - 1,955,786.42 17,602,077.71 152,721,183.36 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - -3,399,546.27 -3,399,546.27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -3,399,546.27 -3,399,546.27 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 55 （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 四、本年期末余额 59,200,000.00 - - - 73,963,319.23 - - - 1,955,786.42 14,202,531.44 149,321,637.09 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 59,200,000.00 - - - 73,963,319.23 - - - 532,374.12 4,791,367.04 138,487,060.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 59,200,000.00 - - - 73,963,319.23 - - - 532,374.12 4,791,367.04 138,487,060.39 公告编号：2018-005 56 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,423,412.30 12,810,710.67 14,234,122.97 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 14,234,122.97 14,234,122.97 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,423,412.30 -1,423,412.30 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,423,412.30 -1,423,412.30 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 57 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 四、本年期末余额 59,200,000.00 - - - 73,963,319.23 - - - 1,955,786.42 17,602,077.71 152,721,183.36 公告编号：2018-005 58 湖南盈田农业发展股份有限公司 财务报表附注 截止 2017 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、企业的基本情况 （一）公司概况 1、公司简介 湖南盈田农业发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为汨罗市盈田米业有限 公司（后更名为湖南盈田农业发展有限公司），于2005年6月13日在汨罗市大荆集镇注册成立，2015 年11月20日经公司股东会决议同意，以有限公司全部股东共同作为发起人，将有限公司整体变更为 股份有限公司。公司的统一社会信用代码号为：91430600774493400W，并于2016年5月16日在全国中 小企业股份转让系统有限公司挂牌。 截止2017年12月31日，本公司累计发行股本总数5,920.00万股，注册资本为5,920.00万元，注 册地址：汨罗市大荆集镇，总部地址：湖南省汨罗市大荆集镇，实际控制人为谭劲松。 2、公司所处行业、经营范围 本公司所处行业：农副食品加工制造业。 本公司经营范围为：粮食收购、销售；大米加工；大米及副产品销售；面制品的生产、销售； 国家法律允许范围内的其他农产品开发、加工、销售；仓库租赁，货物仓储（不含危化品和监控品）， 商品配送服务，商品信息咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、公司历史沿革 （1）2005 年 6 月 13 日，公司成立 湖南盈田农业发展股份有限公司，前身为“汨罗市盈田米业有限公司”，由谭劲松、李志强于 2005 年 6 月 13 日共同出资组建，取得汨罗市工商行政管理局核发的 4306812000854 号的《企业法 人营业执照》。公司设立时，注册资本为人民币 400 万元，为货币、土地使用权和房产出资。2005 年 6 月 9 日由湖南恒兴联合会计师事务所出具的“湘恒兴会所[2005]评报字第 108 号”资产评估报 告书对股东所投入的实物资产予以价值确认，由湖南恒兴联合会计师事务所出具的“湘恒会所验字 (2005)第 153 号”验资报告书对股东所投入的实收资本予以验证。公司设立时股权结构如下： 序号 股东名 称 出资金额（元） 出资方式 出资比例 累计出资金额 累计出资比例 1 谭劲松 2,000,000.00 货币、土地、房 产 50.00% 2,000,000.00 50.00% 公告编号：2018-005 59 序号 股东名 称 出资金额（元） 出资方式 出资比例 累计出资金额 累计出资比例 2 李志强 2,000,000.00 货币、土地、房 产 50.00% 2,000,000.00 50.00% 合计 4,000,000.00 — 100.00% 4,000,000.00 100.00% 其中谭劲松出资人民币 200 万元，实物资产（房屋建筑物）出资 45 万、无形资产-土地使用权 出资 150 万元，货币资金 5 万元；李志强出资人民币 200 万元，其中实物资产（房屋建筑物）出资 45 万、无形资产-土地使用权出资 150 万元，货币资金 5 万元。 （2）2005 年 9 月 8 日，公司股权转让 2005 年 8 月 6 日，经公司股东会决议，股东谭劲松将其持有的 50%的股权转让给谭加平，并于 2005 年 8 月 6 日双方签署了股权转让协议。公司于 2005 年 9 月 8 日完成工商变更。本次股权转让 后，各股东持股情况如下： 序号 股东名称 出资金额（元） 出资方式 出资比例 1 谭加平 2,000,000.00 货币、土地、房产 50.00% 2 李志强 2,000,000.00 货币、土地、房产 50.00% 合计 4,000,000.00 -- 100.00% （3）2006 年 4 月 27 日，公司股权转让 2006 年 3 月 10 日，股东谭加平将其持有的 50%的股权转让给谭劲松，并于 2006 年 4 月 27 日双 方签署了股权转让协议。公司于 2006 年 4 月 27 日完成工商变更。本次股权转让后，各股东持股情 况如下： 序号 股东名称 出资金额（元） 出资方式 出资比例 1 谭劲松 2,000,000.00 货币、土地、房产 50.00% 2 李志强 2,000,000.00 货币、土地、房产 50.00% 合计 4,000,000.00 — 100.00% （4）2007 年 11 月 28 日，公司股权转让并进行第一次增资 2007 年 11 月 20 日，经公司股东会决议，股东李志强将其持有的 50%的股权转让给谭红梅，双 方于 2007 年 11 月 20 日签订了股份转让协议。同时将公司注册资本增加至人民币 1000 万元，新增 的 600 万增资额由原股东谭劲松以货币和实物出资的方式进行缴足。本次增资业经湖南恒兴联合会 计师事务所于 2007 年 11 月 22 日出具的“湘恒兴汨验字（2007）第 106 号”验资报告进行验证，并 由湖南恒兴联合会计师事务所于 2007 年 11 月 22 日出具“湘恒兴汨评字（2007）第 032 号”资产评 估报告对投入的实物资产进行评估。本次股权转让后，各股东持股情况如下： 序号 股东名称 出资金额（元） 出资方式 出资比例 累计出资金额 累计出资比例 1 谭劲松 6,000,000.00 货币、房产 100.00% 8,000,000.00 80.00% 2 谭红梅 - - - 2,000,000.00 20.00% 公告编号：2018-005 60 序号 股东名称 出资金额（元） 出资方式 出资比例 累计出资金额 累计出资比例 合计 6,000,000.00 — 100.00% 10,000,000.0 0 100.00% 新增的注册资本人民币 600 万元中，实物资产（房屋建筑物）出资金额为人民币 310 万，货币 出资金额为人民币 290 万元。 此外，股东会决议一致通过公司名称变更为“湖南盈田农业发展有限公司”。2007 年 11 月 26 日，湖南省工商行政管理局下发企业名称变更核准通知书（湘）名私字[2007]第 3821 号，并于 2007 年 11 月 28 日换发营业执照 430681000001905 后正式更名为湖南盈田农业发展有限公司。 （5）2010 年 2 月 4 日，公司进行第二次增资 2010 年 2 月 3 日，经公司股东会决议，公司注册资本由人民币 1000 万元增加到人民币 1500 万 元，新增的注册资本由原股东按原出资比例以货币增资的方式进行缴足。本次增资业经湖南恒兴联 合会计师事务所于 2010 年 2 月 3 日出具的“湘恒兴汨验字（2010）第 016 号”验资报告予以验证。 公司于 2010 年 2 月 4 日完成了工商变更。本次增资后，各股东的持股比例如下： 序号 股东名称 出资金额（元） 出资方式 出资比例 累计出资金额 累计出资比 例 1 谭劲松 4,000,000.00 货币 80.00% 12,000,000.0 0 80.00% 2 谭红梅 1,000,000.00 货币 20.00% 3,000,000.00 20.00% 合计 5,000,000.00 — 100.00% 15,000,000.0 0 100.00% （6）2010 年 12 月 30 日，公司进行第三次增资 2010 年 12 月 12 日，经公司股东会决议，公司注册资本由人民币 1500 万元增加到人民币 2000 万元，新增的注册资本由新股东黎璇以货币、实物和土地使用权出资的方式进行缴足。本次增资业 经岳阳金信会计师事务所有限责任公司于 2010年 12月 24日出具的“岳金会验字[2010]第 565-1号” 验资报告书予以验证，并由湖南精锋资产评估事务所于 2010 年 12 月 23 日出具“湘精锋评报字(2010) 第 50-1 号”资产评估报告对投入的非货币性资产进行评估。公司于 2010 年 12 月 30 日完成了工商 变更。本次增资后，各股东的持股比例如下： 序号 股东名 称 出资金额 （元） 出资方式 出资比 例 累计出资金 额 累计出资比 例 1 谭劲松 - - - 12,000,000. 00 60.00% 2 谭红梅 - - - 3,000,000.0 0 15.00% 3 黎璇 5,000,000.0 0 货币、房屋、土地、 设备 100.00% 5,000,000.0 0 25.00% 合计 5,000,000.0 0 — 100.00% 20,000,000. 00 100.00% 新增的注册资本人民币 500 万元中，实物资产（房屋建筑物）出资金额为人民币 137.66 万、 实物资产（设备）出资金额为人民币 6.40 万、无形资产-土地使用权出资金额为人民币 255.94 万， 公告编号：2018-005 61 货币出资金额为人民币 100 万元。 （7）2012 年 12 月 28 日，公司进行第四次增资 2012 年 12 月 20 日，经公司股东会决议，公司注册资本由人民币 2000 万元增加到人民币 4000 万元，新增的注册资本由原股东谭劲松和新股东刘波、刘忠强、谭仁以货币出资的方式进行缴足。 本次增资业经湖南金信会计师事务所有限公司于 2012 年 12 月 27 日出具的“湘金会验字[2012]第 1286 号”验资报告书予以验证。公司于 2012 年 12 月 28 日完成了工商变更。本次增资后，各股东 的持股比例如下： 序号 股东名 称 出资金额（元） 出资方式 出资比例 累计出资金额 累计出资比例 1 谭劲松 13,000,000.0 0 货币 65.00% 25,000,000.0 0 62.50% 2 谭红梅 - - - 3,000,000.00 7.50% 3 黎璇 - - - 5,000,000.00 12.50% 4 刘波 5,000,000.00 货币 25.00% 5,000,000.00 12.50% 5 刘忠强 1,000,000.00 货币 5.00% 1,000,000.00 2.50% 6 谭仁 1,000,000.00 货币 5.00% 1,000,000.00 2.50% 合计 20,000,000.0 0 — 100.00% 40,000,000.0 0 100.00% （8）2013 年 1 月 17 日，公司进行第五次增资 2013 年 1 月 15 日，经公司股东会决议，公司注册资本由人民币 4000 万元增加到人民币 5000 万元，新增的注册资本由原股东谭劲松和新增股东谭晓梅以货币出资的方式进行缴足。本次增资业 经湖南金信会计师事务所有限公司于 2013 年 1 月 7 日出具的“湘金会验字[2013]第 019 号”验资报 告书予以验证。公司于 2013 年 1 月 17 日完成了工商变更。本次增资后，各股东的持股比例如下： 序号 股东名 称 出资金额（元） 出资方式 出资比例 累计出资金 额 累计出资比例 1 谭劲松 5,000,000.00 货币 50.00% 30,000,000. 00 60.00% 2 谭红梅 - - - 3,000,000.0 0 6.00% 3 黎璇 - - - 5,000,000.0 0 10.00% 4 刘波 - - - 5,000,000.0 0 10.00% 5 刘忠强 - - - 1,000,000.0 0 2.00% 6 谭仁 - - - 1,000,000.0 0 2.00% 7 谭晓梅 5,000,000.00 货币 50.00% 5,000,000.0 0 10.00% 合计 10,000,000.0 0 — 100.00% 50,000,000. 00 100.00% 公告编号：2018-005 62 （9）2014 年 1 月 21 日，公司股权转让 2014 年 1 月 21 日，经公司股东会决议，股东黎璇将其持有的公司 10.00%的股权转让给股东谭 劲松，双方于 2014 年 1 月 21 日签订了股权转让协议。公司于 2014 年 1 月 21 日完成了工商变更， 本次股权转让后，各股东持股比例如下： 序号 股东名称 累计出资金额 累计出资比例 1 谭劲松 35,000,000.00 70.00% 2 谭红梅 3,000,000.00 6.00% 3 刘波 5,000,000.00 10.00% 4 刘忠强 1,000,000.00 2.00% 5 谭仁 1,000,000.00 2.00% 6 谭晓梅 5,000,000.00 10.00% 合计 50,000,000.00 100.00% （10）2015 年 11 月 10 日，有限公司变更为股份公司 2015 年 11 月 10 日经公司股东会决议同意，以有限公司全部股东共同作为发起人，将有限公司 整体变更为股份有限公司，全体发起人以截止 2015 年 9 月 30 日为基准日，将经审计的净资产 87,163,319.23 元（评估值 103,221,265.99 元）折合 50,000,000 股份，每股面值 1 元，折合股本 5,000.00 万元余额 37,163,319.23 元计入资本公积金。 此次股改验资，业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 11 月 11 日出具的“利安 达验字[2015]第 2156 号”验资报告确认。公司于 2015 年 11 月 20 日完成了工商变更。整体变更后， 本公司的股本及股权比例如下： 序号 股东名称 股本（元） 股权比例 1 谭劲松 35,000,000.00 70.00% 2 谭红梅 3,000,000.00 6.00% 3 刘波 5,000,000.00 10.00% 4 刘忠强 1,000,000.00 2.00% 5 谭仁 1,000,000.00 2.00% 6 谭晓梅 5,000,000.00 10.00% 合计 50,000,000.00 100.00% （11）2015 年 11 月 26 日，公司进行第六次增资 2015 年 11 月 26 日，根据股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币 920 万元。其中：新股东黄泽燕认缴人民币 200 万元；新股东李均平认缴人民币 120 万元；新股东王泽 雲认缴人民币 100 万元；新股东张学宽认缴人民币 100 万元；新股东孟宾认缴人民币 100 万元；新 股东陈贤认缴人民币 100 万元；新股东孟庆颖认缴人民币 100 万元；新股东齐秀凤认缴人民币 80 万 元；新股东邓素兰认缴人民币 20 万元。本次增资业经瑞华验字[2015]48040029 号验资报告验证。 公告编号：2018-005 63 公司于 2015 年 12 月 7 日完成了工商变更。 本次增资后，各股东的持股比例如下： 序号 股东名 称 出资金额（元） 出资方式 出资比例 累计出资金 额 累计出资比例 1 谭劲松 - - - 35,000,000. 00 59.10% 2 刘波 - - - 5,000,000.0 0 8.45% 3 谭晓梅 - - - 5,000,000.0 0 8.45% 4 谭红梅 - - - 3,000,000.0 0 5.07% 5 刘忠强 - - - 1,000,000.0 0 1.69% 6 谭仁 - - - 1,000,000.0 0 1.69% 7 黄泽燕 2,000,000.00 货币 21.74% 2,000,000.0 0 3.38% 8 李均平 1,200,000.00 货币 13.04% 1,200,000.0 0 2.03% 9 王泽雲 1,000,000.00 货币 10.87% 1,000,000.0 0 1.69% 10 张学宽 1,000,000.00 货币 10.87% 1,000,000.0 0 1.69% 11 孟宾 1,000,000.00 货币 10.87% 1,000,000.0 0 1.69% 12 陈贤 1,000,000.00 货币 10.87% 1,000,000.0 0 1.69% 13 孟庆颖 1,000,000.00 货币 10.87% 1,000,000.0 0 1.69% 14 齐秀凤 800,000.00 货币 8.70% 800,000.00 1.35% 15 邓素兰 200,000.00 货币 2.17% 200,000.00 0.34% 合计 9,200,000.00 — 100.00% 59,200,000. 00 100.00% 4、本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 20 日决议批准报出。 （二）本年度合并财务报表范围 本公司2017年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注九“子企业情况”。本公司本年度合 并范围与上年度相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日 及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”）编制。 公告编号：2018-005 64 2、持续经营 本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。本公 司财务报表以持续经营假设为基础编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状 况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事粮食收购、销售，大米加工，大米及副产品销售经营。本公司及各子公 司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项 具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”各项描述。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民 币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3、记账基础和计价原则 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 4、企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公 积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的 其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 公告编号：2018-005 65 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相 关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于 “一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参 考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的 变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 公告编号：2018-005 66 并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股 东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益 的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏 损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关 规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完 整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” （详见前段）适用的原则进行会计处理。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享 有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排 相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权 投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公 司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的 收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及 公告编号：2018-005 67 按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营 购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营 其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损 失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共 同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一 般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的【即期汇率（通常指中国人民银行公布的当 日外汇牌价的中间价】折算为人民币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理；【②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有 效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；】 以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综 合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因 汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确 认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因 汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时， 计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生 时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利 润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算 后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其 他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外 经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经 公告编号：2018-005 68 营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者 权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时， 与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置 境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出 售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金 融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 公告编号：2018-005 69 产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用 的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金 流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属 于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额， 并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损 失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。 公告编号：2018-005 70 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产 已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变 动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 公告编号：2018-005 71 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值 进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额 扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续 计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工 具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的 衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将 混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工 具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司采用备抵法核算坏帐损失。 （1）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为 200 万元以上（含）的应收款项确认为 单项金额重大的应收款项。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单独测试未发生减值的应收 款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 公告编号：2018-005 72 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 ③按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄分析组合： 账龄分析法 特定款项组合： 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备 组合中，账龄分析组合采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 30.00 30.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 特定款项组合 根据其风险特征不存在减值风险，不计提 坏账准备 特定款项组合中，包括应收代垫员工社保、应收押金和保证金、关联方款项等。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （2）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括原材料、包装物、库存商品、低值易耗品、发出商品、消耗性生物资产等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货的发出按加权平均法。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加 权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基 础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈 公告编号：2018-005 73 旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。 本公司按照存货类别计提存货跌价准备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销 12、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件： 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处 置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的 与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组， 所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量 规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后 的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量 规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商 誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵 减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的 资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债 的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待 售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行 调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。 公告编号：2018-005 74 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但 不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 公告编号：2018-005 75 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的 资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公 司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中 所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入 所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。 （3）长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法 长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）固定资产的分类、计价方法及折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、 预计净残值和年折旧率、折旧方法如下： 公告编号：2018-005 76 固定资产类别 折旧年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 折旧方法 房屋及建筑物 20 3.00 4.85 直线法 机器设备 10 3.00 9.70 直线法 电子及办公设备 5 3.00 19.40 直线法 运输设备 10 3.00 9.70 直线法 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确 定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20 长期资产减值。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 公告编号：2018-005 77 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、生物资产 本公司生物资产包括消耗性生物资产。 （1）消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田 作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、 营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要 支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支 出，计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备 一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应 当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。 如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面 价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号—— 资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值 确定。 本公司在每一个资产负债表日检查消耗性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产 存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资 产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。 18、无形资产 本公司无形资产主要包括软件、土地使用权。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量。 （1）无形资产的确认及计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及 直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入的无形资产，按投资合同或协 议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开 发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出 不再调整。 （2）无形资产的摊销 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来 经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不 确定的无形资产，不予摊销。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 公告编号：2018-005 78 ①来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他 法定权利的期限； ②合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本 的，续约期一并记入使用寿命； ③合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史 经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命； ④按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形 资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 项 目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 土地使用权证注明的使用年限 电脑软件 5 预计受益期间 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使 用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据： ①、来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限； ②、综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形 资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等 （3）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中，研究是指为获取并 理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，如意在获取知识而进行的活动，研究成果 或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究， 新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选 择等；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，如生产前或使用前的原型和模型的设计、建造 和测试，不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； 公告编号：2018-005 79 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年） 的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后 会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判 断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测 试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。 其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提 供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中 非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 公告编号：2018-005 80 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现 时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相 关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行 权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整 资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照 其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公 允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应 增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 公告编号：2018-005 81 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价 值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳 估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加 负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具 公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修 改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式， 则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予 的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本 公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此 之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价 值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作 为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具 的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受 服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 24、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司的销售 模式分为代销和直销，对于委托代销商品在收到受托方代销清单时确认收入；对于直销商品在发货 时确认收入。 公告编号：2018-005 82 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的 劳务收入。劳务交易的完工进度本公司按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经 济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并 享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用 或损失的，直接计入当期损益。本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资 产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 公司政府补助确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件 且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 26、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 公告编号：2018-005 83 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 租赁业务符合下列一项或数项标准的，通常属于融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即 使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④承租人在租赁开始日的最低租 赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额 现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有 承租人才能使用。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接 费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接 费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 以融资租赁方法租入的资产，于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 公告编号：2018-005 84 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 以融资租赁方法出租的资产，于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及 未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益 后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明 1． 会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修 订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处 理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，本期财务报表原列报于营业外收入的金额：将与日常 活动相关的调整至其他收益 2,541,670.50 元,将收到的财政贴息收入冲减财务费用利息支出 600,000.00 元，比较期间数据不做调整。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般 企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”、“其 他收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。 2. 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入扣除当期允许抵扣的进项成本后的差额计缴增值税 3%、13% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% 自用房产税 房产原值扣除 20%后的余值（注 1） 1.2% 土地使用税 土地面积 2 元/平方米、3 元/平方米 （注 2） 企业所得税 应纳税所得额 25% 注 1：公司粮食销售收入的增值税适用税率为 13%，商标许可使用费收入及粮食仓储保管费收 公告编号：2018-005 85 入的增值税适用税率为 3%。 注 2：根据湖南省人民政府于 2003 年 8 月 15 日颁发的湘政发[2003]14 号《关于印发湖南省房 产税施行细则的通知》规定，应税房屋的房产税，依照房产原值一次扣除 20%后的余值计算。非生 产性房产暂减征 50%的房产税。 注 3：根据《湖南省财政厅、湖南省地方税务局关于批准城镇土地使用税地段等级税额标准的 通知》以及《岳阳市中心城区城镇土地使用税等级税额标准表》规定，公司自 2015 年 8 月起（含 8 月）土地使用税每平方米年税额为 3 元，此前（即 2015 年 7 月）土地使用税每平方米年税额为 2 元。 2、税收优惠 依据国家税务总局财税[2008]149 号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围 （试行）》的通知规定以及其相关附件享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）（2008 年版），公司稻米初加工属于享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围，适用《中华人民共和国 企业所得税法》及其实施条例规定的农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策，公司稻米初加工 享受免征企业所得税优惠政策。除公司初加工以外的部分按应纳税所得额的 25%缴纳企业所得税。 七、合并财务报表重要项目的说明 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末” 指 2017 年 12 月 31 日，“上年”指 2016 年度，“本年”指 201 7 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 114,537.50 57,014.73 银行存款 8,119,143.88 5,175,497.55 其他货币资金 5,757,562.48 7,757,537.17 合计 13,991,243.86 12,990,049.45 其中：存放在境外的款项总额 - - 受限制的货币资金明细如下： 项目 年末余额 年初余额 履约保证金 5,757,562.48 7,757,537.17 合计 5,757,562.48 7,757,537.17 2、应收账款 种类 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 48,378,722.19 100.00 2,463,574.88 100.00 45,915,147.31 公告编号：2018-005 86 账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 合计 48,378,722.19 100.00 2,463,574.88 100.00 45,915,147.31 （续） 种类 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 37,693,353.30 100.00 1,884,667.67 100.00 35,808,685.63 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 合计 37,693,353.30 100.00 1,884,667.67 100.00 35,808,685.63 （1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内(含 1 年) 48,200,167.12 99.63 2,410,008.36 37,693,353.30 100.00 1,884,667.67 1-2 年（含两年） 178,555.07 0.37 53,566.52 - - - 合计 48,378,722.19 — 2,463,574.88 37,693,353.30 — 1,884,667.67 确定该组合依据的说明：根据历史经验及债务人的偿付能力。 （2）收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备 578,907.21 元，本年无收回或转回坏账准备情况。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的 比例（%） 坏账准备 佛山市南海区华特米业有限公司 3,335,773.10 7.12 166,788.66 莆田市八闽香米业有限公司 2,224,825.00 4.75 111,241.25 湛江市怡丰米业有限公司 2,224,061.51 4.75 111,203.08 安徽鑫泉米业有限公司 2,200,917.40 4.70 110,045.87 广州市穗茂粮油有限公司 2,114,119.86 4.51 105,705.99 公告编号：2018-005 87 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的 比例（%） 坏账准备 合计 12,099,696.87 25.83 604,984.85 3、预付款项 （1）按账龄列示 账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内(含 1 年) 316,195.89 98.10 - 146,040.27 100.00 - 1-2 年 5,740.25 1.90 合计 321,936.14 — - 146,040.27 — - （2）本期无账龄超过 1 年的大额预付款项情况 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的预付账款情况 债务人名称 账面余额 占预付款项合计的 比例（%） 坏账准备 中央储备粮汨罗直属库 170,241.44 52.88 - 金永志 107,154.45 33.28 - 广东金友集团有限公司 20,000.00 6.21 - 中国石化销售有限公司湖南岳阳石油分公司 18,800.00 5.84 - 郑州义兴彩印有限公司 5,740.25 1.78 - 合计 321,936.14 100.00 - 4、其他应收款 种类 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,190,722.14 100.00 - - 1,190,722.14 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,190,722.14 - - - 1,190,722.14 （续） 种类 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 公告编号：2018-005 88 （%） （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 106,693.28 100.00 - - 106,693.28 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 106,693.28 - - - 106,693.28 （1）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 特定款项组合 1,190,722.14 100.00 - 106,693.28 100.00 - 合计 1,190,722.14 - - 106,693.28 - - 确定特定款项组合依据：应收款项当中的应收代垫员工社保、应收押金和保证金、关联方款项 等。 （2）收回或转回的坏账准备情况 无。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 105,693.38 106,693.28 第三方借款 1,000,000.00 - 其他 85,028.76 - 合计 1,190,722.14 106,693.28 （4）按欠款方归集的年末金额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款合计的 比例（%） 坏账准备 吴姣 借款 1,000,000.00 1 年以内 83.98 - 汨罗市国土资源局 保证金 81,600.00 3-4 年 6.85 - 冯细友 其他 85,000.00 1 年以内 7.14 - 合计 — 1,166,600.00 — 97.97 - 备注：其他应收款前五名均为非关联方 5、存货 （1）存货分类 项目 年末数 账面余额 跌价准备 账面价值 公告编号：2018-005 89 项目 年末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 206,549,980.50 - 206,549,980.50 发出商品 23,248,057.61 - 23,248,057.61 库存商品 2,554,863.10 - 2,554,863.10 周转材料 170,099.41 - 170,099.41 合计 232,523,000.62 - 232,523,000.62 （续） 项目 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 211,759,819.23 - 211,759,819.23 发出商品 1,966,079.72 - 1,966,079.72 库存商品 8,679,698.33 - 8,679,698.33 周转材料 818,317.41 - 818,317.41 合计 223,223,914.69 - 223,223,914.69 6、固定资产 （1）固定资产情况 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、账面原值合计 68,036,039.27 21,300.00 217,800.00 67,839,539.27 其中：房屋及建筑物 57,700,998.61 - - 57,700,998.61 机器设备 7,256,194.97 19,000.00 - 7,275,194.97 电子及办公设备 1,677,199.28 2,300.00 - 1,679,499.28 运输设备 1,401,646.41 - 217,800.00 1,183,846.41 二、累计折旧合计 18,193,563.79 3,815,915.87 130,280.70 21,879,198.96 其中：房屋及建筑物 12,804,262.01 2,818,713.60 - 15,622,975.61 机器设备 3,747,607.11 564,025.28 - 4,311,632.39 电子及办公设备 1,108,458.73 297,201.21 - 1,405,659.94 运输设备 533,235.94 135,975.78 130,280.70 538,931.02 三、账面净值合计 49,842,475.48 - - 45,960,340.31 其中：房屋及建筑物 44,896,736.60 - - 42,078,023.00 机器设备 3,508,587.86 - - 2,963,562.58 电子及办公设备 568,740.55 - - 273,839.34 运输设备 868,410.47 - - 644,915.39 公告编号：2018-005 90 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 四、减值准备合计 - - - - 其中：房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 电子及办公设备 - - - - 运输设备 - - - - 五、账面价值合计 49,842,475.48 - - 45,960,340.31 其中：房屋及建筑物 44,896,736.60 - - 42,078,023.00 机器设备 3,508,587.86 - - 2,963,562.58 电子及办公设备 568,740.55 - - 273,839.34 运输设备 868,410.47 - - 644,915.39 注：被抵押、质押等所有权受到限制的固定资产情况详见附注七、35、所有权和使用权受到限 制的资产。 （2）期末不存在未办妥产权证书的固定资产。 7、无形资产 （1）无形资产分类 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、原价合计 12,392,199.80 - - 12,392,199.80 其中：土地使用权 12,348,080.14 - - 12,348,080.14 软件 44,119.66 - - 44,119.66 二、累计摊销额合计 1,709,613.20 259,697.94 - 1,969,311.14 其中：土地使用权 1,698,813.20 250,738.68 - 1,949,551.88 软件 10,800.00 8,959.26 - 19,759.26 三、减值准备金额合计 - - - - 其中：土地使用权 - - - - 软件 - - - - 四、账面价值合计 10,682,586.60 - - 10,422,888.66 其中：土地使用权 10,649,266.94 - - 10,398,528.26 软件 33,319.66 - - 24,360.40 注：被抵押、质押等所有权受到限制的无形资产情况详见附注七、35、所有权和使用权受到限 制的资产。 （2）期末不存在未办妥产权证书的土地使用权。 8、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产明细 公告编号：2018-005 91 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 一、递延所得税资产 资产坏账准备 136,555.92 34,138.98 1,869,928.58 467,482.14 合计 136,555.92 34,138.98 1,869,928.58 467,482.14 （2）未确认递延所得税资产的明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 2,386,293.98 14,739.09 可抵扣亏损 5,450,776.04 193,475.77 合计 7,837,070.02 208,214.86 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2022 年 5,450,776.04 - - 合计 5,450,776.04 - - 9、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付长期资产款 5,828,448.00 5,846,658.42 合计 5,828,448.00 5,846,658.42 备注：年末余额为预付的华容胜峰土地款 10、短期借款 项目 年末余额 年初余额 抵押、质押借款 150,000,000.00 150,000,000.00 信用借款 15,560,000.00 15,560,000.00 合计 165,560,000.00 165,560,000.00 短期借款分类的说明： 1、2010 年 12 月 10 日，公司与中国农业发展银行华容县支行签订合同编号为“43068101-2010 年（华容）字 0068 号”流动资金借款合同，借款金额为 800 万元，借款期限为 12 个月，自 2010 年 12 月 10 日起至 2011 年 12 月 9 日止。该借款合同采取信用借款方式。自 2011 年至 2017 年， 公司每年 12 月均与中国农业发展银行汨罗市支行就该借款合同项下借款的展期事宜分别签订借款 展期协议，编号依次为：43062301-2011 年（展）字 001 号、43062301-2012 年（展）字 0010 号、 43062301-2013 年（展）字 0016 号、43062301-2014 年（展）字 001 号、43062301-2015(展） 0005 号、43062301-2016(展）0001 号及 43062301-2017（展）字 0004 号，每年展期期限均为 12 个月。 公告编号：2018-005 92 2、2010 年 3 月 17 日，公司与中国农业发展银行汨罗市支行签订合同编号为“43068101-2010 年（汨罗）字 0002 号”流动资金借款合同，借款金额为 756 万元，借款期限为 12 个月，自 2010 年 3 月 17 日起至 2011 年 3 月 16 日止。该借款合同采取信用借款方式。自 2011 年至 2017 年，公 司每年 3 月均与中国农业发展银行汨罗市支行就该借款合同项下借款的展期事宜分别签订借款展期 协议，编号依次为：43068101-2011 年（展）字 0001 号、43068101-2012 年（展）字 0002 号、 43068101-2013 年（展）字 0001 号、43068101-2014 年（展）字 0002 号、43068101-2015（展） 字 0001 号、43068101-2016（展）字 0002 号及 43068101-2017（展期）0001 号，每年展期期限 均为 12 个月。 3、2017 年 4 月 26 日，公司与中国农业发展银行汨罗市支行签订合同编号为“43068101-2017 （汨罗）字 0002 号”流动资金借款合同，借款金额为 4000 万元，借款期限为 12 个月，自 2017 年 4 月 27 日起至 2018 年 4 月 26 日止。同时，将公司与中国农业发展银行汨罗市支行 2016 年签 订合同编号为“43068101-2016 汨罗（抵）字 0002、0003、0004、0007、0008、0009 号”的最 高额抵押合同、“43068101-2016 年汨罗（质）字 0016 号”的动产质押合同为上述债务提供担保； 公司实际控制人谭劲松及其他股东刘波、谭红梅、丁和平及谭晓梅与中国农业发展银行汨罗市支行 签订合同编号分别为“ZB2017042700001、ZB2017042700002、ZB2017042700003、 ZB2017042700004、ZB2017042700005”自然人保证合同为上述债务进行担保。 4、2017 年 12 月 25 日，公司与中国农业发展银行汨罗市支行签订合同编号为“43068101-2017 年（汨罗）字 0015 号”流动资金借款合同，借款金额 11000 万元，借款期限为 10 个月，自 2017 年 12 月 25 日起至 2018 年 9 月 28 日止。同时公司与中国农业发展银行汨罗市支行签订合同编号为 “430681012017 年汨罗（抵）字 0003 号”最高额抵押合同，“43068101-2017 年汨罗（质）字 0016 号”最高动产质押合同为上述债务提供担保；公司实际控股人谭劲松及其他股东刘波，谭晓梅， 丁和平及谭红梅与中国农业发展银行汨罗支行签订合同编号为“ZRRBZHT20174306810010001、 ZRRBZHT20174306810010002、ZRRBZHT20174306810010003、 ZRRBZHT20174306810010004、ZRRBZHT20174306810010005"自然人无限连带责任保证合同为 上述债务进行担保。 11、应付账款 （1）应付账款情况 账龄 年末余额 年初余额 原材料采购款 2,083,800.95 1,892,936.91 费用类款项 - 1,000.00 工程款 1,684,971.74 2,257,500.00 合计 3,768,772.69 4,151,436.91 （2）本期无账龄超过 1 年的重要应付账款 12、预收款项 公告编号：2018-005 93 项目 年末余额 年初余额 货款 117,014.28 2,683,224.44 合计 117,014.28 2,683,224.44 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 208,565.90 2,901,417.11 2,774,977.95 335,005.06 二、离职后福利-设定提存计划 - 309,819.20 293,955.56 15,863.64 合计 208,565.90 3,211,236.31 3,068,933.51 350,868.70 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 207,698.70 2,487,038.81 2,370,398.15 324,339.36 二、职工福利费 - 216,968.99 216,968.99 - 三、社会保险费 - 145,392.14 137,335.17 8,056.97 其中：医疗保险费 - 107,400.28 103,744.01 3,656.27 工伤保险费 - 32,351.47 27,950.77 4,400.70 生育保险费 - 5,640.39 5,640.39 - 四、住房公积金 750.00 6,750.00 6,000.00 1,500.00 五、工会经费和职工教育经费 117.20 45,267.17 44,275.64 1,108.73 合计 208,565.90 2,901,417.11 2,774,977.95 335,005.06 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、基本养老保险 - 299,443.74 284,422.34 15,021.40 二、失业保险费 - 10,375.46 9,533.22 842.24 合计 - 309,819.20 293,955.56 15,863.64 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按 员工基本工资的 19%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一 步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 14、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 289,941.79 345,631.24 企业所得税 79,662.98 31,203.13 城市维护建设税 8,162.87 17,232.31 公告编号：2018-005 94 项目 年末余额 年初余额 房产税 1,407,532.30 1,180,698.28 土地使用税 489,810.91 413,628.91 个人所得税 3,988.34 2,294.10 教育费附加 4,727.11 10,207.08 地方教育费附加 3,151.61 6,804.92 印花税 219,767.63 211,728.06 合计 2,506,745.54 2,219,428.03 15、应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 210,852.27 228,084.97 合 计 210,852.27 228,084.97 备注：本期不存在逾期未支付利息的情况 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 往来款 202,400.00 1,202,400.00 向其他第三方免息借款 24,100,000.00 - 其他 117,719.25 5,216.45 合计 24,420,119.25 1,207,616.45 17、政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费 用 产业振兴和技术改造 项目 600,000.00 600,000.00 财政贴息 600,000.00 600,000.00 粮食风险补助 543,670.50 543,670.50 稳岗补贴 3,110.74 3,110.74 县级储备粮收储计划 898,000.00 898,000.00 上市补贴款 500,000.00 500,000.00 合计 —— 2,544,781.24 600,000.00 —— 18、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 公告编号：2018-005 95 政府补助 9,782,591.85 - 600,000.00 9,182,591.85 合计 9,782,591.85 - 600,000.00 9,182,591.85 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 与资产/收益 相关 计入营业外 收入 计入其他 收益 冲减成本 费用 其他减 少 产业振兴和技术 改造项目 9,782,591.85 - - 600,000.00 - - 9,182,591.85 与收益相关 合计 9,782,591.85 - - 600,000.00 - - 9,182,591.85 -- 19、股本 投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 投资金额 所占比例(%) 投资金额 所占比例(%) 谭劲松 35,000,000.00 59.12 - - 35,000,000.00 59.12 刘波 5,000,000.00 8.45 - - 5,000,000.00 8.45 谭晓梅 5,000,000.00 8.45 - - 5,000,000.00 8.45 谭红梅 3,000,000.00 5.07 - - 3,000,000.00 5.07 黄泽燕 2,000,000.00 3.38 - - 2,000,000.00 3.38 李均平 1,200,000.00 2.03 - - 1,200,000.00 2.03 刘忠强 1,000,000.00 1.69 - - 1,000,000.00 1.69 谭仁 1,000,000.00 1.69 - - 1,000,000.00 1.69 王泽雲 1,000,000.00 1.69 - - 1,000,000.00 1.69 张学宽 1,000,000.00 1.69 - - 1,000,000.00 1.69 孟宾 1,000,000.00 1.69 - - 1,000,000.00 1.69 陈贤 1,000,000.00 1.69 - - 1,000,000.00 1.69 孟庆颖 1,000,000.00 1.69 - - 1,000,000.00 1.69 齐秀凤 800,000.00 1.35 - - 800,000.00 1.35 邓素兰 200,000.00 0.34 - - 200,000.00 0.34 合计 59,200,000.00 100.00 - - 59,200,000.00 100.00 其他说明：本期股本未发生变动。 20、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、资本（或股本）溢价 73,963,319.23 - - 73,963,319.23 合 计 73,963,319.23 - - 73,963,319.23 公告编号：2018-005 96 21、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因、依据 法定盈余公积金 2,389,669.88 - - 2,389,669.88 - 合计 2,389,669.88 - - 2,389,669.88 — 22、未分配利润 项目 本年金额 上年金额 本年年初余额 17,520,648.30 4,304,657.42 本年增加额 -3,002,735.97 14,639,403.18 其中：本年净利润转入 -3,002,735.97 14,639,403.18 本年减少额 - 1,423,412.30 其中：本年提取盈余公积数 - 1,423,412.30 本年年末余额 14,517,912.33 17,520,648.30 23、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 162,372,462.98 150,393,938.39 290,095,416.17 259,877,705.87 其他业务 - - 142,761.05 - 合计 162,372,462.98 150,393,938.39 290,238,177.22 259,877,705.87 24、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 46,981.05 135,784.77 教育费附加 27,098.79 76,108.48 地方教育费附加 18,065.88 50,739.06 房产税 501,866.82 324,244.86 土地使用税 203,470.68 135,647.12 印花税 31,061.77 192.24 合计 828,544.99 722,716.53 25、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 654,752.40 576,338.19 业务费 51,894.42 117,186.50 运输费 117,585.81 226,234.08 差旅费 29,824.43 84,213.45 公告编号：2018-005 97 项目 本年发生额 上年发生额 保管费 - - 维修费 30,989.94 62,221.82 农博会展位费 - 30,600.00 车辆强制保险 20,243.12 23,119.81 广告费 33,069.40 354,025.62 其他 321,901.72 246,608.48 合计 1,260,261.24 1,720,547.95 26、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,355,365.28 3,248,504.41 办公费 152,155.76 150,493.08 业务费 134,454.18 27,659.93 行政事业性收费 51,372.00 28,488.00 折旧 2,764,714.71 2,718,434.77 摊销费用 259,697.94 283,451.53 税金 64,434.75 227,333.96 汽车费用 199,475.95 137,454.93 咨询服务费 462,576.03 1,560,066.64 其他 975,036.42 1,937,426.63 合计 7,419,283.02 10,319,313.88 27、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 6,836,298.85 7,570,740.57 减：利息收入 29,778.11 33,868.83 银行手续费 26,279.09 24,022.32 合计 6,832,799.83 7,560,894.06 28、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 578,907.21 599,215.62 合计 578,907.21 599,215.62 29、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常 公告编号：2018-005 98 性损益的金额 产业振兴和技术改造项目（递延收益摊销） 600,000.00 - 600,000.00 粮食风险补助 543,670.50 - 543,670.50 稳岗补贴 3,110.74 - 3,110.74 县级储备粮收储计划 898,000.00 - 898,000.00 上市补贴款 500,000.00 - 500,000.00 合计 2,544,781.24 - 2,544,781.24 30、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 政府补助（详见下表） - 5,184,316.41 - 奖金、保险赔款等 96,136.86 26,959.10 96,136.86 合计 96,136.86 5,211,275.51 96,136.86 31、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的 金额 罚款及滞纳金 5,349.32 11,329.80 5,349.32 对外捐赠 98,000.00 122,000.00 98,000.00 赔偿款 83,249.29 3,533.98 83,249.29 其他 2,777.62 1.00 2,777.62 合计 189,376.23 136,864.78 189,376.23 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 79,662.98 31,203.13 递延所得税调整 433,343.16 -158,412.27 合计 513,006.14 -127,209.14 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 -2,489,729.83 按法定/适用税率计算的所得税费用 -622,432.46 非应税收入的影响 -802,506.72 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 44,611.61 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -51,229.80 公告编号：2018-005 99 项目 本年发生额 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,944,563.51 所得税费用 513,006.14 33、合并现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 29,778.46 33,868.83 政府补助 2,544,781.24 4,584,316.41 往来款 201,527.27 3,379,785.69 其他 7,702.45 26,959.10 合计 2,783,789.42 8,024,930.03 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本年发生额 上年发生额 付现销售费用 426,448.56 1,143,649.76 付现管理费用 2,218,825.76 4,259,035.28 付现财务费用 26,079.44 24,022.32 往来款 2,154,292.74 - 其他 126,562.43 161,958.12 合计 4,952,208.93 5,588,665.48 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金： 项目 本年发生额 上年发生额 向其他第三方免息借款 33,400,000.00 - 短期借款保证金 2,000,000.00 5,750,000.00 合计 35,400,000.00 5,750,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金: 项目 本年发生额 上年发生额 归还第三方免息借款 9,300,000.00 5,757,000.00 合计 9,300,000.00 5,757,000.00 34、合并现金流量表补充资料 （1）按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： — — 净利润 -3,002,735.97 14,639,403.18 加：资产减值准备 578,907.21 599,215.62 公告编号：2018-005 100 补充资料 本年发生额 上年发生额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,815,915.87 3,744,160.46 无形资产摊销 259,697.94 257,938.68 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 7,436,298.85 7,570,740.57 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 433,343.16 -158,412.27 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,299,085.93 -3,140,316.30 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,918,552.40 -15,389,147.84 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,539,010.46 10,118,198.21 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -15,157,200.81 18,241,780.31 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — — 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： — — 现金的年末余额 8,233,681.38 5,232,512.28 减：现金的年初余额 5,232,512.28 5,342,033.66 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,001,169.10 -109,521.38 （2）现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 8,233,681.38 5,232,512.28 其中：库存现金 114,537.50 57,014.73 可随时用于支付的银行存款 8,119,143.88 5,175,497.55 可随时用于支付的其他货币资金 - - 公告编号：2018-005 101 项目 年末余额 年初余额 二、现金等价物 - - 其中：3 个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 8,233,681.38 5,232,512.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 - - 35、所有权和使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 5,757,562.48 保证金 固定资产 42,078,023.00 抵押借款 无形资产 10,398,528.26 抵押借款 合计 58,234,113.74 -- 八、合并范围的变更 本期未发生合并范围的变更 九、在其他主体中的权益 子企业情况 序 号 企业名称 企业类 型 注册 地 主要 经营 地 业务性 质 实收 资本 持股比 例（%） 享有的 表决权 （%） 取得 方式 1 华容县盈 田粮食收 储 境内非 融子公 司 岳阳 市华 容县 岳阳 市华 容县 粮食收 购、储 存、销售 1,000,000.00 100.00 100.00 设立取 得 2 湖南盈田 商业发展 有限公司 境内非 融子公 司 长沙 市 长沙 市 商业服 务 5,000,000.00 100.00 100.00 同一控 制下的 企业合 并 十、资产负债表日后事项、承诺及或有事项 1、资产负债表日后事项 无 2、重大承诺事项 公司不存在需要披露的承诺事项。 3、或有事项 个人客户刘红明诉公司富硒大米无医疗作用，涉嫌虚假宣传，欺诈销售一案，河北省宽城满族 自治县人民法院于 2017 年 10 月 25 日立案，2018 年 1 月 29 日作出一审判决，湖南盈田农业股份有 限公司一审胜诉。原告不服，提起上诉，截至财务报表批准报出日，此案尚在二审审理过程中。 公告编号：2018-005 102 十一、关联方关系及其交易 1、 母公司基本情况 本公司系自然人投资设立，无母公司 ，本公司最终控制方谭劲松。 2、子公司情况 详见附注九、子企业情况。 3、合营企业及联营企业情况 无 4、其他关联方 关联方名称 与本公司的关系 岳阳市盈之宝粮食产业有限公司 实际控制人控制的企业 汨罗市盈田优质稻专业合作社（注 1） 被投资方 湖南喜盈田超市有限公司 实际控制人控制的企业 湖南盈华绿色能源电力有限公司 被投资方 谭红梅 持股比例 5%以上的股东、董事 谭晓梅 持股比例 5%以上的股东、监事 李丽 董事会秘书 刘忠强 董事、副总经理 谭仁 董事、财务总监 注 1：汨罗市盈田优质稻专业合作社（以下简称“优质稻专业合作社”）注册资本为人民币 10 万元，公司约定出资人民币 6 万元，但公司尚未实际出资。公司根据合作社协议，优质稻专业合作 社实行一人一票制，成员各享有一票基本表决权；优质稻专业合作社共由 5 名成员组成，公司按一 人一票持有 20.00%表决权。公司无法控制该合作社，且尚未完成出资，故不将其纳入合并财务报表 范围。 注 2：湖南盈华绿色能源电力有限公司（以下简称“盈华电力公司”）工商登记日期为 2017 年 3 月 14 日，注册资本为人民币 5000 万元，公司约定出资 1900 万元，出资期限 2022 年 3 月 1 日，股 权比例 38%，该项目截止 2017 年 12 月 31 日尚未启动，公司本期亦未与该公司发生任何关联交易。 5、关联方交易 (1) 销售商品 关联方名称 本年发生额 上年发生额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 湖南喜盈田超市有限 公司 883,242.96 0.01 - - 合计 883,242.96 0.01 - - (2) 担保 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是 否已履 行完毕 公告编号：2018-005 103 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是 否已履 行完毕 谭劲松、刘波、谭红梅、 谭晓梅 湖南盈田农业发展股份有限公司 40,000,000.00 2016.4.8 2017.4.27 是 谭劲松、刘波、谭红梅、 谭晓梅 湖南盈田农业发展股份有限公司 115,000,000.00 2016.12.12 2017.9.29 是 谭劲松、刘波、谭红梅、 谭晓梅、丁和平 湖南盈田农业发展股份有限公司 40,000,000.00 2017.4.27 2018.4.26 否 谭劲松、刘波、谭红梅、 谭晓梅、丁和平 湖南盈田农业发展股份有限公司 110,000,000.00 2017.9.26 2017.12.29 是 谭劲松、刘波、谭红梅、 谭晓梅、丁和平 湖南盈田农业发展股份有限公司 110,000,000.00 2017.12.25 2018.9.28 否 (3) 其他关联交易 2016年10月11日，本公司实际控制人谭劲松与湖南盈田商业发展有限公司签订房屋租赁合同， 将其位于长沙市雨花区人民东路 46 铭城大厦 1719 房出租给商业公司，租期自 2016 年 10 月 11 日至 2021 年 10 月 10 日，月租金 1000 元，与租赁资产相关的税费由商业公司承担，该合同到期后自动 续期。 (4) 关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 532,454.41 492,011.95 (5)关联方应收应付款项余额 项目 年末余额 年初余额 条款和条件 是否取 得或提 供担保 金额 所占余额 比例（%） 金额 所占余额 比例（%） 应收账款 - - - - - - 湖南喜盈田超市有限公司 112,669.37 0.002 - - - - 合计 112,669.37 0.002 - - - - 应付账款 - - - - - - 谭劲松 - - 1,000.00 0.002 - - 合计 - - 1,000.00 0.002 - 其他应付款 - - - - - - 谭劲松 200,000.00 0.010 200,000.00 0.001 - - 合计 200,000.00 0.010 200,000.00 0.001 - - 十二、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 种类 年末数 公告编号：2018-005 104 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 46,833,104.25 100.00 2,386,293.98 100.00 44,446,810.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合计 46,833,104.25 100.00 2,386,293.98 100.00 44,446,810.27 （续） 种类 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 37,398,571.55 100.00 1,869,928.58 100.00 35,528,642.97 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合计 37,398,571.55 100.00 1,869,928.58 100.00 35,528,642.97 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内(含 1 年) 46,654,549.18 99.52 2,332,727.46 37,398,571.55 100.00 1,869,928.58 1-2 年 178,555.07 0.48 53,566.52 - - - 合计 46,833,104.25 — 2,386,293.98 37,398,571.55 — 1,869,928.58 备注：本期计提坏账准备 516,365.40 元，无核销或转回的坏账准备情况。 按欠款方归集的年末金额前五名的应收账款 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比 例（%） 坏账准备 佛山市南海区华特米业有限公司 3,335,773.10 7.12 166,788.66 莆田市八闽香米业有限公司 2,224,825.00 4.75 111,241.25 湛江怡丰米业 2,224,061.51 4.75 111,203.08 安徽鑫泉米业有限公司 2,200,917.40 4.70 110,045.87 公告编号：2018-005 105 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比 例（%） 坏账准备 广州市穗茂粮油有限公司 2,114,119.86 4.51 105,705.99 合计 12,099,696.87 25.83 604,984.85 2、其他应收款 种类 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 166,600.00 100.00 - - 166,600.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 166,600.00 — - — 166,600.00 （续） 种类 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 81,600.00 100.00 - - 81,600.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 81,600.00 — - — 81,600.00 （1）组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末数 年初数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 特定款项组合 166,600.00 100.00 - 81,600.00 100.00 - 合计 166,600.00 — - 81,600.00 — - 确定特定款项组合依据：应收款项当中的应收代垫员工社保、应收押金和保证金、关联方款项 等。 （2）本年计提，收回或转回的坏账准备 无 （3）本年实际核销的其他应收款 无 公告编号：2018-005 106 （4）其他应收款按照款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 81,600.00 81,600.00 其他 85,000.00 - 合计 166,600.00 81,600.00 （5）按欠款方归集的年末金额前五名的其他应收款 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款合 计的比例（%） 坏账准备 汨罗市国土资源局 保证金 81,600.00 3-4 年 48.98 - 冯细友 其他 85,000.00 1 年以内 51.02 - 合计 — 166,600.00 — 100.00 - 备注：其他应收款前五名均为非关联方 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 对子公司投资 5,566,116.54 - - 5,566,116.54 小计 5,566,116.54 - - 5,566,116.54 减：长期股权投资减值准备 - - - - 合计 5,566,116.54 - - 5,566,116.54 （2）长期股权投资明细 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值 准备 减值准备年末余 额 华容县盈田粮食收 储有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 湖南盈田商业发展 有限公司 4,566,116.54 - - 4,566,116.54 - - 合计 5,566,116.54 - - 5,566,116.54 - - 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入明细情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 161,254,974.66 150,446,587.62 288,991,831.17 259,670,335.95 其他业务 - - 142,761.05 - 合计 161,254,974.66 150,446,587.62 289,134,592.22 259,670,335.95 公告编号：2018-005 107 5、现金流量表 （1）按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 — — 净利润 -3,399,546.27 14,234,122.97 加：资产减值准备 516,365.40 633,649.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,807,703.66 3,735,712.94 无形资产摊销 259,697.94 257,938.68 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 7,436,298.85 7,570,740.57 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 467,482.14 -158,412.27 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,018,614.62 -2,954,381.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,695,453.90 -12,810,077.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,634,807.08 7,747,771.45 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 9,008,740.28 18,257,064.24 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — — 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： — — 现金的年末余额 8,160,973.06 5,093,862.87 减：现金的年初余额 5,093,862.87 5,186,331.09 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,067,110.19 -92,468.22 （2）现金和现金等价物的构成 公告编号：2018-005 108 项目 本年余额 上年余额 一、现金 8,160,973.06 5,093,862.87 其中：库存现金 103,100.37 51,711.32 可随时用于支付的银行存款 8,057,872.69 5,042,151.55 二、现金等价物 - - 其中：3 个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 8,160,973.06 5,093,862.87 十三、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,519.30 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,544,781.24 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 - 公告编号：2018-005 109 项目 金额 说明 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -84,498.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 减：所得税影响额 777.69 少数股东损益影响 - 合计 2,456,985.66 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.98 -0.05 -0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -3.60 -0.09 -0.09 十四、财务报表的批准 本财务报表于 2018 年 4 月 20 日由董事会通过并批准发布。 湖南盈田农业发展股份有限公司 2018 年 4 月 20 日 公告编号： 2018-005 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室文件柜