870831_2017_双环股份_2017年年度报告_2018-04-17.txt

公告编号：2018-006 1 证券代码：870831 证券简称：双环股份 主办券商：西部证券 2017 年度报告 双环股份 NEEQ : 870831 南京双环电器股份有限公司 Nanjing Shuanghuan Electric Appliance（SHEA） Co.,Ltd. 公告编号：2018-006 2 公司年度大事记 1、2017 年 5 月 31 日，公司与南京航空航天大学共建“南航—双环汽车智能与安全技术中心”。 3、2017 年 7 月 24 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司投资 新建研发中心项目的议案》，拟决定在厂区内新建研发中心，建筑面积约 2239.97 平方米，计 划总投资额约 1600 万元。 2、2017 年 6 月 29 日，公司控股子公司南大易派收到中国仪器进出口（集团）公司发出的《中 标公告》，中标项目为 2017 年度中央级科学事业单位修缮购置项目——构造物理模拟实验系 统。 4、2017 年 8 月 1 日，公司与南京大学物理学院达成合作意向，共建技术研究与产品开发中 心“轨道交通检测技术研究所”。 5、2017 年 8 月 1 日，公司与南京邦奇变速箱有限公司达成初步合作意向，预计本公司 2017 年 9 月至 2018 年 12 月销售总价款为 8,262.8 万元。 6、2017 年 9 月 20 日，公司召开 2017 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司 经营范围并修改公司章程的议案》，拟增加经营范围，并对《公司章程》的经营范围部分做 相应的修改，上述修订现已经工商行政部门核准。 公告编号：2018-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 公告编号：2018-006 4 释义 释义项目 释义 双环股份、公司、本公司或股份公司 指 南京双环电器股份有限公司 双环电器、双环有限\有限公司 指 南京双环电器制造有限公司 智联凯勒 指 南京智联凯勒投资企业(有限合伙) 南大易派 指 南京南大易派科技有限公司 多维新能源 指 南京多维新能源汽车技术有限公司 环科电子 指 南京环科电子技术有限公司 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 中兴华会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 公司章程、章程 指 南京双环电器股份有限公司章程 报告期、最近一年 指 2017 年 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公告编号：2018-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人魏钦志、主管会计工作负责人葛兴兰及会计机构负责人（会计主管人员）葛兴兰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧风险 我国汽车零部件制造行业面临的竞争日趋激烈，目前我国汽车 零部件制造企业普遍规模不大，门槛低，生产企业众多且产品 同质化严重，竞争激烈。近年来，汽车行业不断整合，提高产 品质量要求和行业准入标准，但汽车零部件生产混乱现象依然 存在，同时国内企业研发能力薄弱，与国外先进技术相比仍然 存在较大的差距，产品标准化、系列化、通用化程度较低。随 着国外知名企业在中国市场实施本土化管理，抢占市场份额， 竞争日益激烈。若公司不能妥善应对市场竞争，加强产品研发、 品质、经营管理来提升整体竞争力，则将对公司长远发展产生 一定影响。 核心技术泄密和核心技术人员流失的 风险 公司作为研发生产汽车零部件及配件的高新技术企业，拥有多 项知识产权和核心非专利技术，其中制造工艺主要体现在公司 的专利技术和核心非专利技术。高新技术及产品的研发很大程 度上依赖于专业人才，特别是核心技术人员。公司的核心技术 人员大多自公司创立初期即已加入，在共同创业和长期合作中 形成了较强的凝聚力，多年以来没有发生过重大变化，为公司 持续创新能力和技术优势的保持做出了重大贡献。若公司出现 核心技术人员流失的状况，有可能影响公司的持续研发能力， 甚至造成公司的核心技术泄密。且随着同行业人才争夺的加剧， 公司可能发生核心技术人员流失甚至核心技术泄密的风险。 研发能力不能及时跟进行业发展的风 险 随着市场竞争的加剧以及汽车尾气排放标准的提高和环保政策 执行趋严，汽车零配件产品各项性能指标趋于精细化，对生产 公告编号：2018-006 6 企业提出了更高的要求。公司为持续保持行业竞争优势，必须 在新技术、新工艺和新产品的开发和改进等方面加强投入，增 强技术储备。公司受研发能力、研发条件和研发周期等因素的 限制，存在研发失败的风险，这种风险可能导致公司不能按计 划开发出新产品，或者开发的新产品在技术、性能、成本等方 面不能适应市场环境的快速变化，进而影响到公司的生产经营。 外协生产加工的风险 公司将主要精力和资源用于产品的研发、设计、总装、销售及 客户资源开发上，在生产环节主要加工生产技术含量高、人员 需求相对较少、利润率高的芯片等产品，并主要负责软件嵌入、 工艺控制、性能检测等环节，对部分非标准机械加工件则采取 外协加工的生产模式。如果外协企业的加工质量、加工精度、 交货时间等不能满足公司的要求或外协件价格发生较大变化， 将影响公司的正常生产或增加产品生产成本。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为魏钦志、魏鹏父子俩，其中魏钦志持有公司 股权比例为 63.38%、魏鹏持有公司股权比例为 13.15%，二者合 计持有公司 76.53%股权，处于绝对控股地位。若两位股东利用 其实际控制人地位，对公司发展战略、经营决策、利润分配、 人事、财务安排等重大事项的决策进行不当控制，可能给公司 经营带来风险。 盈利能力有待提高，对外部融资存在依 赖的风险 公司主营业务为汽车零部件及配件产品的研发、生产及销售， 受公司新产品研发和结构调整、以及本年度母公司亏损等因素 影响，公司整体盈利能力有待提高。 另一方面，公司尚处于成长期，日常经营活动对资金的需求量 很大，加之公司自有资金实力较弱，近年主要依靠股东及非关 联方资金支持和银行借款等外部融资方式满足营运资金需求， 2015 年末、2016 年末，2017 年末，公司合并资产负债率分别为 61.79%、66.91%，70.08%，母公司资产负债率分别为 59.12%、 65.22%、71.75%，负债经营程度较高。 总体看来，公司目前盈利能力有待提高，且自有资金实力不足， 对外部融资的依赖程度较高，如公司随着业务快速发展，对资 金的需求量也将大幅增加。因此，公司如果没有良好的资金支 持，没有较好的融资功能，正常的生产经营活动就会受到一定 影响。 税收优惠风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，国家需要重点扶 持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。公司于 2015 年 11 月 3 日通过高新技术企业复审，被江苏省科学技术厅、 江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为 高 新 技 术 企 业 ， 取 得 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》（ 证 书 编 号 GF201532001328），有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠 政策。若公司未来不能继续被认定为高新技术企业，则存在不 能继续享受企业所得税优惠的风险，对公司的盈利能力产生一 定不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南京双环电器股份有限公司 英文名称及缩写 Nanjing Shuanghuan Electric Appliance(SHEA) Co.,Ltd. 证券简称 双环股份 证券代码 870831 法定代表人 魏钦志 办公地址 南京经济技术开发区恒竞路 23 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李玲 职务 董事会秘书、副总经理 电话 025-85307752 传真 025-85323293 电子邮箱 shuanghuan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南京经济技术开发区恒竞路 23 号 210046 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996 年 6 月 28 日 挂牌时间 2017 年 2 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业—汽车制造业—汽车零部件及配件制造 主要产品与服务项目 汽车零部件及配件的研发、生产和销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 12,780,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 魏钦志 实际控制人 魏钦志、魏鹏 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913201922500097108 否 注册地址 南京经济技术开发区恒竞路 23 号 否 公告编号：2018-006 8 注册资本 12,780,000 否 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 武宜洛、马建华 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动 变更为集合竞价交易。 公告编号：2018-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 37,207,230.13 29,499,051.93 26.13% 毛利率% 20.98% 24.69% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -829,578.26 549,660.68 -250.93% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,701,459.58 379,609.92 -548.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -5.00% 3.52% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -11.00% 2.43% - 基本每股收益 -0.06 0.04 -250.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 53,747,599.89 50,760,413.01 5.88% 负债总计 37,666,571.87 33,965,328.00 10.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,867,229.39 15,696,807.65 -5.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.16 1.23 -5.69% 资产负债率%（母公司） 71.75% 65.22% - 资产负债率%（合并） 70.08% 66.91% - 流动比率 0.71 0.60 - 利息保障倍数 -0.13 1.89 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,820,172.46 -2,256,612.58 -69.29% 应收账款周转率 3.57 2.74 - 存货周转率 3.14 2.94 - 公告编号：2018-006 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.88% 15.90% - 营业收入增长率% 26.13% 37.98% - 净利润增长率% -229.54% 213.05% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,780,000 12,780,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,027,161.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100.33 非经常性损益合计 1,027,060.83 所得税影响数 154,480.68 少数股东权益影响额（税后） 698.83 非经常性损益净额 871,881.32 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为汽车制造业（C36）。公司目前主要 从事汽车零部件及配件的研发、生产和销售业务，产品主要包括柴油车零部件及配件、科研实验仪器及 电子产品等，具体包括六大类，涵盖 100 多种电子电器产品。公司客户绝大多数都是国内大型车辆厂、 发动机厂，其支付能力较强且重视市场信誉，公司收款情况始终保持良好。公司随时为用户提供服务并 向主机厂提供 24 小时电话服务，上门维修及技术指导，以及因质量问题的产品无偿换新服务；新产品 的试装及培训服务。 公司产品涉及的技术、工艺种类繁多，即便在同一技术领域，因客户对技术参数、产品规格、自动 化程度的要求不同，具体应用的技术也不尽相同。公司及全资子公司环科电子在长期的设计生产中，针 对生产中特殊部件、工艺及外观自主开发了多项专有技术并已拥有了 16 项专利，其中发明专利 3 项， 实用新型专利 13 项，这些专利技术具有不可替代性。同时公司也是高新技术企业，拥有海关报关单位 注册登记证、对外贸易经营者备案登记表等资格。在技术研发方面，公司也拥有一支稳定的核心技术团 队。 公司销售模式为直接销售模式，主打自主品牌，以直销方式减少中间环节，使利润最大化。公司与 主要客户长期合作，建立了良好的合作关系，在新产品研发、供应管理、质量保证上均有一定的优势， 因此，公司主要客户不会轻易更换供应商或削减采购产品的额度。公司通过研发、生产和销售汽车零部 件及配件产品和科研实验仪器及电子产品获取主营业收入、利润。 公司的商业模式符合所处行业的特点及上下游产业链关系。公司凭借在技术水平、产品或服务品质 及售后服务方面的优势，保障了在行业内的地位及稳定的盈利能力。 在报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司目前主要从事汽车零部件及配件的研发、生产和销售业务，产品主要包括柴油车零部件及配件、 科研实验仪器及电子产品等，具体包括六大类，涵盖 100 多种电子电器产品。在研发方面，公司积极与 高校和研究所开展合作，共同申报科技项目，加强技术交流与合作，同时公司自己也拥有一支稳定的核 心技术团队。公司通过研发、生产和销售汽车零部件及配件产品和科研实验仪器及电子产品获取主营业 公告编号：2018-006 12 收入、利润。公司未来还将进一步加强标准化管理，对各工序实行料、工、费等综合考核，加强成本控 制，扩大利润空间。 1、公司财务状况 截止 2017 年 12 月 31 日，公司账面总资产为 53,747,599.89 元，归属于母公司股东的净资产为 14,867,229.39 元，上一年度末公司账面总资为 50,760,413.01 元，归属于母公司股东的净资产为 15,696,807.65 元，报告期末与上一年度末相对比较没有较大变化。 2、公司经营成果 公司继续完善产品和服务的质量，加大研发和项目投入，拓宽销售渠道，提高产品附加值和服务质 量，公司实现营业收入 37,207,230.13 元，较去年同期 29,499,051.93 元增长 26.13%。 公司的营业成本为 29,402,705.19 元，较去年同期 22,222,159.29 元增加 32.31%，主要原因：营 业收入增加的同时，导致结转的营业成本也相对增加。 公司的净利润为-714,056.99 元，较去年同期 551,211.87 元减少 229.54%，主要原因：（1）由于本 期较上期原材料成本、人工成本上涨，导致营业成本上涨，毛利率下降；（2）报告期内公司开展了融资 租赁业务，同时银行贷款较上一期有所增加，导致利息支出与其他支出相应增加，公司财务费用增加； （3）报告期内公司加大业务拓展力度，导致工资薪酬、差旅费、运输费大幅增加，公司销售费用增加。 （4）报告期内公司注重新产品的研发，加大了研发投入，公司管理费用增加。 3、现金流量情况 经营活动产生的现金流量净额为-3,820,172.46 元，与去年同期-2,256,612.58 元相比经营活动产 生的现金流减少 69.29%，主要原因：报告期内，公司采购存货增加 1,556,611.58 元所致。 投资活动产生的现金流量净额为-2,251,880.06 元，与去年同期-1,281,226.48 元相比投资活动产 生的现金流减少 75.76%，主要原因：在报告期内，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额为 7,492,892.05 元，与去年同期 1,373,211.79 元相比筹资活动产生 的现金流增加 445.65%，主要原因：在报告期内，公司新增了银行金融机构贷款用于补充营运资金和流 动资金。 公司在以前年度未披露经营计划。 (二) 行业情况 汽车行业是零部件行业发展的基础。在汽车行业今后相当长的时间内预计将保持增长趋势的背景 下，汽车零部件行业仍然是国内最有前景的行业之一，还将保持增长趋势。其间，不排除有阶段性的增 速波动情况出现。但是，目前我国汽车零部件制造行业面临的竞争日趋激烈，我国汽车零部件制造企业 普遍规模不大，门槛低，生产企业众多且产品同质化严重，竞争激烈混乱。近年来，汽车行业不断整合， 提高产品质量要求和行业准入标准，但汽车零部件生产混乱现象依然存在，同时国内企业研发能力薄弱， 与国外先进技术相比仍然存在较大的差距。产品标准化、系列化、通用化程度较低。随着国外知名企业 在中国市场实施本土化管理，抢占市场份额，竞争日益激烈。 公司自成立以来一直致力于从事汽车零部件及配件的研发、生产和销售。汽车零部件制造行业作为 汽车行业的上游行业，是汽车工业发展的基础，汽车零部件供应商并非整车厂的附属，在整个汽车产业 链上，虽然品牌、渠道等掌握在整车厂手中，但汽车的关键生产技术和工艺却往往掌握在零部件生产商 手中。零部件生产商在达到整车厂技术要求的基础上，其自身的技术进步又反向引领整车厂的发展。技 术先进的零部件生产企业越来越多地开始参与整车的设计过程，而每一次零部件生产技术的突破都有可 能带来整个汽车行业的变革。汽车零部件制造行业对整个汽车行业的发展具有越来越重要的影响，是国 家长期重点支持发展的产业。 在本年度内，汽车零部件行业仍处于快速发展阶段，汽车产业整体水平提高，出口增长，发展全球 公告编号：2018-006 13 采购，特点是汽车产量增速较快，新产业政策出台，全球采购瞄准中国，中国开始出口。 我国汽车零部件行业虽然已经形成了一定的产业格局，并发展形成了一定的规模，但是从整体角度 来看，行业发展水平依旧比较低下，市场上依旧以中小型企业为主，缺乏规模较大的龙头企业，市场集 中度较低，同时，我国汽车零部件知名品牌较少。因此，从行业发展周期来看，目前我国汽车零部件制 造行业仍处于成长期阶段。 汽车零部件制造行业的季节性受汽车生产的季节性影响较为明显，通常每年 6 月份、7 月份、8 月 份为淡季，其余月份为旺季。汽车零部件制造行业下游为汽车行业，与汽车行业的发展密切相关联。呈 现随着汽车行业的周期波动而波动的特点。 国家先后出台了《汽车产业发展政策》《汽车产业调整和振兴规划》《关于加快新能源汽车推广应用 的指导意见》《关于加快推进新能源汽车在交通运输行业推广应用的实施意见》等多项与汽车产业发展 相关的政策，大力支持汽车及零部件产业发展，重点强调实现汽车关键零部件自主化、大力推广发展节 能减排技术，支持我国自主品牌汽车产业的持续发展，对我国汽车发动机零部件行业发展将起到重要推 动作用。 目前，对于汽车零部件行业发展中，有众多有利因素： （1）政策鼓励扶持 近年来，国家相关部委出台了一系列的关于支持汽车零部件及整车制造行业结构调整、产业升级、 促进汽车消费、规范行业管理、拉动汽车消费以及促进区域经济发展的政策法规。 （2）新能源汽车助力汽车零部件增长 目前，我国新能源汽车的产销规模不断增加，且保持较高增速，但仍处萌芽期。国家补贴占整车售 价的比重比较高，是推动行业发展的最大动力。根据国务院 2016 年 11 月 29 日发布的《“十三五”国 家战略性新兴产业发展规划》，“到 2020 年，实现当年产销 200 万辆以上，累计产销超过 500 万辆， 整体技术水平保持与国际同步，形成一批具有国际竞争力的新能源汽车整车和关键零部件企业”，新能 源汽车市场前景广阔。种种迹象表明，汽车零部件制造行业未来发展空间巨大。 （3）无人驾驶扩大汽车零部件市场空间 以特斯拉和谷歌为首的无人驾驶技术不断吸引着人们的眼球。无人驾驶技术的出现颠覆了传统汽车 零部件行业，很多零部件将不复存在。新技术的出现带来极大挑战的同时，也给汽车零部件制造行业带 来了新的活力和机遇。NHTSA 将智能车辆分为 5 级，0~2 级的重点在于单传感器信息识别以及单个车辆 系统的独立控制，技术水平已较为成熟；2~4 级的重点在于多传感器信息融合和整车控制策略开发。汽 车零部件制造企业一旦抓住机会，则能踏上时代潮流，搭上无人驾驶这辆大船，乘风破浪。 （4）全球汽车产业推移本土零部件企业融入全球汽车供应链体系 在国家产业政策的支持下，我国汽车零部件制造行业经过几十年的发展和积累，目前已经出现一批 高技术含量、高品质水平且具有一定生产规模的专业零部件企业。在规模、质量、研发以及响应速度等 方面的支持之下，我国汽车零部件制造行业逐渐融入全球汽车零部件供应体系之中。这意味着在全球汽 车零部件供应链体系之下，我国本土汽车零部件企业迎来承接全球汽车零部件产业转移的机会，这必将 推动我国本土汽车零部件制造行业向着更高技术、更高品质以及更大规模发展。 国家相关部委颁布的这一系列推动行业发展的政策及影响行业发展的有利因素为汽车零部件行业 的发展营造了良好的环境，为公司业务的经营与发展提供了有利环境条件，公司将把握时机，加强关键 技术的研发与产品的创新力度，增强自身的市场竞争力，进一步加速公司业务的发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 公告编号：2018-006 14 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 末金额变动比例 货币资金 2,132,141.31 3.97% 683,309.78 1.35% 212.03% 应收账款 8,276,348.95 15.40% 10,725,926.93 21.13% -22.84% 存货 10,406,636.22 19.36% 8,311,602.96 16.37% 25.21% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 24,182,907.72 44.99% 25,863,826.08 50.95% -6.50% 在建工程 80,348.00 0.15% 28,000.00 0.06% 186.96% 短期借款 17,000,000.00 31.63% 12,400,000.00 24.43% 37.10% 长期借款 1,400,000.00 2.60% - - - 资产总计 53,747,599.89 - 50,760,413.01 - 5.88% 资产负债项目重大变动原因： 短期借款本期金额是 17,000,000.00 元，上期金额 12,400,000.00 元，较上期增加 4,600,000.00 元，主要原因是本期公司新增了银行金融机构贷款用于补充营运资金和流动资金等，其中质押借款较上 期增加 2,100,000.00 元，抵押借款较上期增加 2,500,000.00 元，银行存款的增加，相应导致了本期货 币资金的增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 37,207,230.13 - 29,499,051.93 - 26.13% 营业成本 29,402,705.19 79.02% 22,222,159.29 75.33% 32.31% 毛利率% 20.98% - 24.69% - - 管理费用 7,153,572.63 19.23% 5,920,455.97 20.07% 20.83% 销售费用 707,498.99 1.90% 378,527.24 1.28% 86.91% 财务费用 1,318,817.63 3.54% 868,130.18 2.94% 51.91% 营业利润 -1,975,769.32 -5.31% -318,993.70 -1.08% -519.38% 营业外收入 1,027,226.83 2.76% 942,870.76 3.20% 8.95% 营业外支出 166.00 0.00% 4.27 0.00% 3,787.59% 净利润 -714,056.99 -1.92% 551,211.87 1.87% -229.54% 项目重大变动原因： 营业成本本期金额是 29,402,705.19 元，上期金额是 22,222,159.29 元，较上期增加 7,180,545.90 元，主要原因是销售收入增长导致结转的营业成本增加。 销售费用本期金额是 707,498.99 元，上期金额是 378,527.24 元，较上期增加 328,971.75 元，主 要原因是报告期内公司加大业务拓展力度，导致工资薪酬、差旅费、运输费大幅增加。 财务费用本期金额是 1,318,817.63 元，上期金额是 868,130.18 元，较上期增加 450,687.45 元， 公告编号：2018-006 15 主要原因是报告期内公司开展了融资租赁业务，同时银行贷款较上一期有所增加，导致利息支出与其他 支出相应增加。 营业利润本期金额是-1,975,769.32 元，上期金额是-318,993.70 元，较上期减少 1,656,775.62 元， 主要原因：（1）公司银行借款规模较大，导致公司财务费用较高；（2）公司注重新产品的研发，加大了 研发投入，本期研发费用 1,837,630.19 元，较上期 902,602.96 元增加 935,027.23 元。 营业外支出本期金额是 166 元，上期金额是 4.27 元，较上期增加 161.73 元，主要原因是本期增加 了税收滞纳金 164 元。 净利润本期金额是-714,056.99 元，上期金额是 551,211.87 元，减少 1,265,268.86 元，主要原因： （1）由于本期较上期原材料成本、人工成本上涨，导致营业成本上涨，毛利率下降；（2）报告期内公 司开展了融资租赁业务，同时银行贷款较上一期有所增加，导致利息支出与其他支出相应增加，公司财 务费用增加；（3）报告期内公司加大业务拓展力度，导致工资薪酬、差旅费、运输费大幅增加，公司销 售费用增加；（4）报告期内公司注重新产品的研发，加大了研发投入，公司管理费用增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 36,444,228.48 28,745,028.40 26.78% 其他业务收入 763,001.65 754,023.53 1.19% 主营业务成本 29,302,974.94 21,744,778.98 34.76% 其他业务成本 99,730.25 477,380.31 -79.11% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 车用开关 4,315,521.05 11.60% 4,181,547.54 14.18% 冷启动预热系统 452,168.50 1.22% 924,630.20 3.13% 汽车及发动机用 传感器 5,615,343.66 15.09% 5,094,137.46 17.27% 汽车控制电器 2,147,051.48 5.77% 1,268,748.67 4.30% 汽车仪表及发动 机组监控仪 7,767,008.68 20.87% 5,160,379.42 17.49% 实验仪器及电子 产品 16,147,135.11 43.40% 12,115,585.11 41.07% 合计 36,444,228.48 97.95% 28,745,028.40 97.44% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 在报告期内，对于主营业务占比、按产品进行分类的收入构成指标没有重大变动。 公告编号：2018-006 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京福田戴姆勒汽车有限公司 7,839,054.43 21.51% 否 2 广西玉柴机器股份有限公司 6,673,866.74 18.31% 否 3 广西玉柴动力股份有限公司 2,638,650.09 7.24% 否 4 南京艾特拉斯科技实业有限公司 2,119,230.67 5.81% 否 5 南京竞天科技有限公司 1,953,076.98 5.36% 否 合计 21,223,878.91 58.23% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南京擎天信息科技有限公司 2,656,000.00 15.12% 否 2 无锡振芯天创 2,218,500.00 12.63% 否 3 盛宇百棋（南京）通信技术有限公司 1,450,800.00 8.26% 否 4 深圳市创客数码科技有限责任公司 1,693,860.91 9.64% 否 5 南京鼎一立系统工程有限公司 1,149,360.41 6.54% 否 合计 9,168,521.32 52.19% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,820,172.46 -2,256,612.58 -69.29% 投资活动产生的现金流量净额 -2,222,888.06 -1,281,226.48 -75.76% 筹资活动产生的现金流量净额 7,492,892.05 1,373,211.79 445.65% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额为-3,820,172.46 元，与去年同期-2,256,612.58 元相比经营活动产 生的现金流减少 69.29%，主要原因：报告期内，公司采购存货增加 1,556,611.58 元所致。 投资活动产生的现金流量净额为-2,251,880.06 元，与去年同期-1,281,226.48 元相比投资活动产 生的现金流减少 75.76%，主要原因：在报告期内，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额为 7,492,892.05 元，与去年同期 1,373,211.79 元相比筹资活动产生 的现金流增加 445.65%，主要原因：在报告期内，公司新增了银行金融机构贷款用于补充营运资金和流 动资金。 报告期内，公司净利润与经营活动产生的现金流量净额存在一定差异，主要原因：（1）公司作为汽 车零部件制造企业，每年固定资产折旧较多；（2）近年为了支持业务发展，公司银行借款规模较大，导 致公司财务费较高；（3）根据每年的经营形势，公司会调整当年的存货储备情况，公司应收账款及应付 账款情况亦会存在一定波动，上述因素会导致公司每年存货、经营性应收和应付项目不断变化。 公告编号：2018-006 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、公司控股子公司南大易派，成立于 2002 年 7 月 3 日，所持股份比例为 50.50%，股东有：董平、 吴晓俊、南大科技园股份有限公司、双环股份，住所为南京市鼓楼区水佑岗 6 号 805-1 室，法定代表人 为魏钦志，注册资本为 300 万元，营业期限为长期，经营范围为计算机软件、通讯产品的研制、生产、 销售及服务；楼宇智能化工程、建筑工程、室内装饰工程的施工；服务、百货、五金交电、建筑材料、 环保产品、礼品销售；实验仪器仪表及相关技术的技术开发；机械设备技术开发；地质环境技术的技术 开发；地质灾害防治工程设计、施工；工业自动化设备的技术开发及销售；自营和代理各类商品和技术 的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 南大易派于 2017 年 12 月 6 日召开股东会，全体股东一致同意变更企业住所及经营期限，由南京市 鼓楼区广州路 228 号易发科技大厦 405 室变更为南京市鼓楼区水佑岗 6 号 805-1 室，原经营期限自 2002 年 7 月 3 日至 2022 年 7 月 2 日变更为长期，并通过章程修正案，同日办理了本次变更企业住所及经营 期限的工商变更登记手续。 南大易派期末总资产为 4,294,088.91 元，净资产为 2,452,118.46 元，净利润为 233,376.31 元， 营业收入为 16,147,135.11 元。 2、公司控股子公司多维新能源，成立于 2015 年 12 月 2 日，所持股份比例为 51%，股东有：双环股 份、薛润熹，住所为南京经济技术开发区恒广路 12 号科创基地 527 室，法定代表人为魏钦志，注册资 本为 2,180 万元，营业期限为长期，经营范围为：新能源汽车电子控制系统、仪表、传感器、汽车电子、 五金配件设计、开发、生产、销售、技术咨询、技术服务；汽车配件生产、销售；自营和代理各类商品 及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 多维新能源于 2017 年 4 月 18 日召开股东会，全体股东一致同意朱小莉将其所持有 49%股权转让给 薛润熹，并通过章程修正案，同日办理了本次股权转让的工商变更登记手续。本次变更完成后，多维新 能源的股东变为双环股份、薛润熹。 多维新能源于 2017 年 4 月 20 日召开股东会，全体股东一致同意增加注册资金至 2,180 万元，其中， 双环股份出资 1,026.12 万元，薛润熹出资 985.88 万元，并通过章程修正案，同日办理了本次增加注册 资金的工商变更登记手续。 根据多维新能源的《公司章程》规定，其股东将在 2018 年 6 月 29 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日分三次完成实缴出资。多维新能源设立后，股权结构未发生变化，截至报告期末，多维新 能源尚未开展业务，暂未建立财务账册。 3、公司全资子公司环科电子，成立于 2010 年 2 月 4 日，2016 年 3 月份，公司全资收购环科电子， 住所为南京经济技术开发区恒竞路 23 号；法定代表人为魏钦志；注册资本为 400 万元；营业期限自 2010 年 2 月 4 日至 2030 年 2 月 3 日止，经营范围为芯片及集成电路、压力传感器、专用检查设备的设计、 制造与销售；电子技术咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止 进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 环科电子期末总资产为 2,538,390.46 元，期末净资产为 1,609,535.57 元，本期净利润为 599,157.99 元，营业收入 2,952,405.93 元。 报告期内没有新取得子公司的情况，公司于 2017 年 4 月 20 日决定继续对多维新能源进行投资 1,026,120,000 元，该项对外投资提交 2018 年 5 月 9 日 2017 年年度股东大会进行确认。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 公告编号：2018-006 18 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入 营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行 《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活 动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；或确认为递延收益 按照合理系统的方法记入当期损益。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，认真做好每一项对社会 有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。作为一家公众公司，我们始 终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，与社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司作为一家专业从事汽车零部件及配件的研发、生产和销售业务的高新技术企业，通过多年持续 稳定的发展，公司凭借自身的技术实力及强大的营销团队，不断对产品进行优化升级，不断与供应商及 客户保持积极沟通，获得了各方认可，为公司持续稳健经营打下了坚实基础。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务机构等完全独立。保持有良好的公司独立自主经营的能力。 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务业务等经营指标健康，经 营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司和全体员工没有发生违法违规行为，公司经营业绩稳定，资产 负债结构合理，外部环境未发生重大不利变化。因此，公司拥有良好的持续经营能力，报告期内，公司 未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。� 四、 未来展望 是否自愿披露 公告编号：2018-006 19 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧风险 我国汽车零部件制造行业面临的竞争日趋激烈，目前我国汽车零部件制造企业普遍规模不大，门槛 低，生产企业众多且产品同质化严重，竞争激烈。近年来，汽车行业不断整合，提高产品质量要求和行 业准入标准，但汽车零部件生产混乱现象依然存在，同时国内企业研发能力薄弱，与国外先进技术相比 仍然存在较大的差距，产品标准化、系列化、通用化程度较低。随着国外知名企业在中国市场实施本土 化管理，抢占市场份额，竞争日益激烈。若公司不能妥善应对市场竞争，加强产品研发、品质、经营管 理来提升整体竞争力，则将对公司长远发展产生一定影响。 措施：公司将明确自身定位，努力提高公司产品的市场开拓水平，一方面不断改良完善现有产品， 提高现有产品的竞争力，另一方面，在现有客户中加大推广具有竞争力的新产品。从而使产品在销量上 实现单一客户纵深增长、全部客户普遍提升的市场开拓策略。 2、核心技术泄密和核心技术人员流失的风险 公司作为研发生产汽车零部件及配件的高新技术企业，拥有多项知识产权和核心非专利技术，其中 制造工艺主要体现在公司的专利技术和核心非专利技术。高新技术及产品的研发很大程度上依赖于专业 人才，特别是核心技术人员。公司的核心技术人员大多自公司创立初期即已加入，在共同创业和长期合 作中形成了较强的凝聚力，多年以来没有发生过重大变化，为公司持续创新能力和技术优势的保持做出 了重大贡献。若公司出现核心技术人员流失的状况，有可能影响公司的持续研发能力，甚至造成公司的 核心技术泄密。且随着同行业人才争夺的加剧，公司可能发生核心技术人员流失甚至核心技术泄密的风 险。 措施：为了保证公司的人才稳定，核心技术不被泄露，公司始终把“以人为本”的理念贯穿在企业 的开发、运营、商务市场销售的各个环节中，公司建立了较为科学的、适应成长型中小企业的人力资源 管理机制。除了以薪酬和奖金作为员工项目奖励外，公司将采取包括核心人员薪酬激励、培训激励、情 感激励、工作环境激励等多元化非物质性激励手段增进员工的凝聚力，力争把人才流失的风险降到最低。 3、研发能力不能及时跟进行业发展的风险 随着市场竞争的加剧以及汽车尾气排放标准的提高和环保政策执行趋严，汽车零配件产品各项性能 指标趋于精细化，对生产企业提出了更高的要求。公司为持续保持行业竞争优势，必须在新技术、新工 艺和新产品的开发和改进等方面加强投入，增强技术储备。公司受研发能力、研发条件和研发周期等因 素的限制，存在研发失败的风险，这种风险可能导致公司不能按计划开发出新产品，或者开发的新产品 在技术、性能、成本等方面不能适应市场环境的快速变化，进而影响到公司的生产经营。 措施：在研发工作中出现方案调整是不可避免的，公司不断完善研发流程，做到研发项目费用总量 可控。同时公司积极与高校和研究所开展合作，共同申报科技项目，加强技术交流与合作，降低研发失 败的风险。此外，公司投入了大量资金用于产品研发与产品优化，同时向公司客户发出问卷调查表调查 产品的用途，性能质量情况，及时跟踪市场动向，使领导层能够根据市场需求灵活的做出满足市场需求 的产品开发决策。 4、外协生产加工的风险 公司将主要精力和资源用于产品的研发、设计、总装、销售及客户资源开发上，在生产环节主要加 工生产技术含量高、人员需求相对较少、利润率高的芯片等产品，并主要负责软件嵌入、工艺控制、性 能检测等环节，对部分非标准机械加工件则采取外协加工的生产模式。如果外协企业的加工质量、加工 精度、交货时间等不能满足公司的要求或外协件价格发生较大变化，将影响公司的正常生产或增加产品 生产成本。 公告编号：2018-006 20 措施：公司制定并实施了《采购控制程序》《供应商管理程序》《产品监视和测量控制程序》《不合 格品控制程序》等文件，并建立起严密的采购控制体系，对整个采购流程和采购产品进行管控。同时， 公司严格执行供应商准入制度，对外协供应商进行年度评审，要求其提供供货产品合格证明材料（如质 保书或检验报告、合格证等）、质量管理体系认证证书等，公司采购人员在审核上述材料基础上会同公 司技术部、质量部一起负责评价。评审合格的供应商经公司批准后列入合格供方名单。对于新加入的外 协生产企业，公司还要求其根据公司提供的技术标准提供少量样品，样品经公司技术部验证合格后，公 司才向其采购外协产品。公司未来还将加强对外协生产商的管理、辅导和培训，促进供应商提高质量意 识。 5、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为魏钦志、魏鹏父子俩，其中魏钦志持有公司股权比例为 63.38%、魏鹏持有公司股 权比例为 13.15%，二者合计持有公司 76.53%股权，处于绝对控股地位。若两位股东利用其实际控制人 地位，对公司发展战略、经营决策、利润分配、人事、财务安排等重大事项的决策进行不当控制，可能 给公司经营带来风险。 措施：公司建立了完善的法人治理结构，通过《公司章程》对股东，特别是控股股东的行为进行了 约束，建立了关联交易决策制度，防止和杜绝实际控制人作出不利于公司和其他股东利益的决策和行为。 6、盈利能力有待提高，对外部融资存在依赖的风险 公司主营业务为汽车零部件及配件产品的研发、生产及销售，受公司新产品研发和结构调整、以及 本年度母公司亏损等因素影响，公司整体盈利能力有待提高。 另一方面，公司尚处于成长期，日常经营活动对资金的需求量很大，加之公司自有资金实力较弱， 近年主要依靠股东及非关联方资金支持和银行借款等外部融资方式满足营运资金需求， 2015 年末、2016 年末，2017 年末，公司合并资产负债率分别为 61.79%、66.91%，70.08%，母公司资产负债率分别为 59.12%、 65.22%、71.75%，负债经营程度较高。 总体看来，公司目前盈利能力有待提高，且自有资金实力不足，对外部融资的依赖程度较高，如公 司随着业务快速发展，对资金的需求量也将大幅增加。因此，公司如果没有良好的资金支持，没有较好 的融资功能，正常的生产经营活动就会受到一定影响。 措施：公司未来将努力通过开发高附加值产品提升公司的利润空间，此外，公司未来还将进一步加 强标准化管理，对各工序实行料、工、费等综合考核，加强成本控制，通过提升盈利能力加快自身发展。 另外，公司将积极拓宽融资渠道，积极谋求进入资本市场，引入更多投资者，扩充资本实力，推动公司 的不断发展，提升公司的价值创造能力。 7、税收优惠风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率 征收企业所得税。公司于 2015 年 11 月 3 日通过高新技术企业复审，被江苏省科学技术厅、江苏省财政 厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（证书编 号 GF201532001328），有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策。若公司未来不能继续被认定为 高新技术企业，则存在不能继续享受企业所得税优惠的风险，对公司的盈利能力产生一定不利影响。 措施：针对税收优惠政策变化带来的风险，公司将继续加强技术研发，增强公司产品和服务的市场 竞争力，进一步提高公司的销售收入和盈利能力，在公司专注的领域做大做强，降低税收优惠对公司盈 利能力的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，没有新增风险因素 公告编号：2018-006 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000.00 10,999,665.84 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 30,000,000.00 7,000,000.00 6．其他 总计 50,000,000.00 17,999,665.84 2017 年 4 月 25 日，公司召开第一届董事会第七次会议，会议审议了《关于公司 2017 年度日常性 关联交易预计情况的议案》，预计 2017 年控股股东魏钦志提供财务资助不超过 20,000,000.00 元，控股 股东魏钦志夫妇、董事魏鹏作为保证人为公司银行贷款提供担保不超过 30,000,000.00 元。由于该议案 进行表决的无关联董事人数不足三人，故该议案直接提交于 2017 年 5 月 20 日 2016 年年度股东大会进 行确认，该议案已通过。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报 告编号 公告编号：2018-006 22 魏钦志、李晓莲、魏 鹏 为公司提供银行 贷款担保 3,000,000.00 是 2017 年 4 月 12 日 2017-005 环科电子、魏钦志、 李晓莲、魏鹏、王永、 唐绍华 为公司提供银行 贷款担保 2,000,000.00 是 2017 年 8 月 11 日 2017-034 环科电子、魏钦志 为公司提供银行 贷款担保 3,000,000.00 是 2017 年 8 月 11 日 2017-034 总计 - 8,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、魏钦志、李晓莲、魏鹏为公司向中国农业银行股份公司城东支行共申请贷款 3,000,000.00 元提供 担保，该笔银行贷款期限为：其中1,000,000.00元期限是2017年4月26日至2018年2月10日，2,000,000.00 元期限是 2017 年 4 月 26 日至 2018 年 3 月 9 日，担保期限为主合同约定的债务人履行债务期限届满之 日起 2 年，目前该担保事项正在履行。该关联交易已提交 2017 年 4 月 11 日第一届董事会第六次会议进 行确认，由于该议案进行表决的无关联董事人数不足三人，故该议案直接提交于 2017 年 4 月 28 日 2017 年第二次临时股东大会进行确认，该议案已通过。 2、南京环科电子技术有限公司、魏钦志、李晓莲、魏鹏、王永、唐绍华、王永及其配偶唐绍华以 其自有房产为公司向江苏紫金农商行玄武湖支行申请贷款 2,000,000.00 元提供担保，该笔银行贷款期限 为 2017 年 1 月 23 日至 2019 年 1 月 15 日，担保期限为主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起 2 年，目前该担保事项正在履行。由于该偶发性关联交易未履行必要决策程序，且该议案进行表决的无关 联董事人数不足三人，故该议案直接提交于 2017 年第四次临时股东大会进行补充确认并通过。 3、南京环科电子技术有限公司、魏钦志为公司向上海浦东发展银行城中支行申请贷款 3,000,000.00 元提供担保，该笔银行贷款期限为 2017 年 2 月 3 日至 2018 年 1 月 23 日，担保期限为主合同约定的债 务人履行债务期限届满之日起 2 年，目前该担保事项正在履行。由于该偶发性关联交易未履行必要决策 程序，且该议案进行表决的无关联董事人数不足三人，故该议案直接提交于 2017 年第四次临时股东大 会进行补充确认并通过。 关联方为公司提供担保，解决了企业流动资金短缺问题，具有合理性和必要性，系公司的正常融资 行为，用以满足公司经营需求，增加资金流动性，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人为避免同业竞争的措施与承诺 公司控股股东、实际控制人魏钦志向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺主要内容如下： （1）除已经披露的情形外，截至本承诺函签署之日，本人未投资于任何与公司从事相同或类似业 务的公司、企业或其他经营实体，自身未经营、亦没有为他人经营与公司相同或类似的业务，与公司不 存在同业竞争的情形。 （2）本人承诺，除公司外，本人自身将不从事与公司生产经营有相同或类似业务的投资，不会新 设或收购与公司有相同或类似业务的经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、 经营、发展任何与公司业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免与公司的生产 经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。 （3）本人不会利用公司主要股东地位或其他关系进行可能损害公司及其他股东合法权益的经营活 动。 （4）如公司进一步拓展业务范围，本人承诺本人及本人控制的企业（如有）将不与公司拓展后的 业务相竞争；若出现可能与公司拓展后的业务产生竞争的情形，本人将采取停止构成竞争的业务、将相 公告编号：2018-006 23 竞争的业务以合法方式置入公司、将相竞争的业务转让给无关联第三方等方式维护公司利益，消除潜在 的同业竞争。 （5）本人在直接或者间接持有公司股份期间，本承诺持续有效。 （6）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 （7）本承诺为不可撤销的承诺。 公司共同实际控制人魏鹏也作出上述承诺。 2、公司董事、监事及高级管理人员作出的重要声明和承诺包括： （1）关于规范关联交易的承诺； （2）关于避免同业竞争承诺函； （3）根据全国股份转让系统公司关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的相 关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺等。 上述事项已在 2017 年半年度报告中披露和说明。 截止报告期末，上述承诺事项尚在履行过程中，未发生违反承诺的事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 19,922,081.89 37.07% 银行贷款抵押 无形资产 抵押 2,771,477.33 5.16% 银行贷款抵押 货币资金 担保限制 7.25 0% 贷款保证金账户的利息 收入，存在担保限制 总计 - 22,693,566.47 42.23% - 公告编号：2018-006 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 5,025,000 5,025,000 39.32% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 2,025,000 2,025,000 15.85% 董事、监事、高管 0 0% 2,025,000 2,025,000 15.85% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,780,000 100.00% -5,025,000 7,755,000 60.68% 其中：控股股东、实际控制人 9,780,000 76.53% -2,025,000 7,755,000 60.68% 董事、监事、高管 9,780,000 76.53% -2,025,000 7,755,000 60.68% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 12,780,000 - 0 12,780,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 魏钦志 8,100,000 0 8,100,000 63.38% 6,075,000 2,025,000 2 南 京 智 联 凯勒 投资企业(有限 合伙) 3,000,000 0 3,000,000 23.47% 0 3,000,000 3 魏鹏 1,680,000 0 1,680,000 13.15% 1,680,000 0 合计 12,780,000 0 12,780,000 100% 7,755,000 5,025,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东魏钦志与魏鹏系父子关系，除此之外， 公司股东无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 魏钦志，男，1962 年 12 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。1981 年 9 月至 1986 年 7 月就读于南京大学，矿物材料分析专业，大学肄业。1986 年 7 月至 1995 年 1 月历任南京电瓷总厂科员、 公告编号：2018-006 25 科长。1995 年 2 月至 1997 年 1 月任南京新金宁汽车电器厂厂长。1996 年 6 月至 2016 年 2 月，任双环 有限执行董事，2006 年 2 月至 2016 年 2 月兼任双环有限总经理。2016 年 2 月至今，任双环股份董事长 兼总经理。期间，2008 年 6 月至今兼任南京智风多媒体有限公司监事；2010 年 2 月至 2016 年 3 月兼任 环科电子监事；2016 年 3 月至今兼任环科电子执行董事；2015 年 9 月至今兼任南大易派董事长；2015 年 10 月至今兼任滁州太能植物科技有限公司监事；2015 年 12 月至今兼任多维新能源执行董事。 报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司控股股东魏钦志与魏鹏系父子关系，为保障公司持续、稳定发展，魏钦志同魏鹏于 2016 年 1 月 20 日签订了《一致行动协议》，约定两人在公司重大事项决策中保持一致意见。在报告期内，魏钦志和 魏鹏合计持有共 9,780,000 股股份，占总股本的 76.53%。根据《公司法》第二百一十六条“（三）实 际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。” 之规定，可以认定魏钦志和魏鹏为公司共同实际控制人。 魏钦志基本情况详见“第六节 股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一） 控股股东情况”。 魏鹏，男，1988 年 9 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，2014 年 9 月毕业于美国辛辛 那提大学，金融专业，本科学历。2007 年 7 月至 2016 年 2 月任双环有限监事，期间 2015 年 3 月至 2015 年 10 月兼任南京长城证券营业部项目部经理，2016 年 2 月至今任双环股份董事。2016 年 2 月至 2017 年 5 月 22 日任双环股份董事会秘书。2015 年 9 月至今兼任南大易派董事，2015 年 12 月至今兼任多维 新能源总经理。 报告期内，实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-006 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 流动资金借款 交通银行新港开发区 支行 3,000,000.00 4.35% 2017.12.22-2018.03.15 否 流动资金借款 交通银行江苏省分行 5,000,000.00 4.35% 2017.07.03-2018.03.05 否 流动资金借款 上海浦东发展银行南 京分行 3,000,000.00 5.90% 2017.02.03-2018.01.23 否 流动资金借款 中国农业银行城东支 行 1,000,000.00 4.35% 2017.04.26-2018.02.10 否 流动资金借款 中国农业银行城东支 行 2,000,000.00 4.35% 2017.04.26-2018.03.09 否 流动资金借款 南京银行珠江支行 1,500,000.00 4.35% 2017.09.29-2018.09.29 否 流动资金借款 南京银行珠江支行 500,000.00 4.35% 2017.10.24-2018.07.24 否 流动资金借款 江苏紫金农村商业银 行城中支行 2,000,000.00 6.99% 2017.01.23-2019.01.15 否 流动资金借款 北京福田商业保理有 限公司 1,000,000.00 7.80% 2017.06.28-2018.06.28 否 流动资金借款 仲利国际租赁有限公 司 2,500,000.00 - 2017.11.30-2020.12.04 否 合计 - 21,500,000.00 - - - 违约情况 公告编号：2018-006 27 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-006 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 魏钦志 董事长、总经理 男 56 本科 2016.02.15-2019.02.15 是 魏鹏 董事 男 30 本科 2016.02.15-2019.02.15 否 魏华文 董事 男 39 本科 2016.02.15-2019.02.15 是 王永 董事 男 50 本科 2016.02.15-2019.02.15 否 葛兴兰 董事、财务负责人 女 45 中专 2016.02.15-2019.02.15 是 丁玉蓉 监事会主席、职工代表 监事 女 33 本科 2016.02.15-2019.02.15 是 戈兆生 监事 男 53 本科 2016.02.15-2019.02.15 是 谢卫莉 监事 女 40 中技 2016.02.15-2019.02.15 是 储霄峰 副总经理 男 52 专科 2016.02.15-2019.02.15 是 公信园 副总经理 男 35 本科 2016.02.15-2019.02.15 是 李玲 副总经理、董事会秘书 女 47 专科 2017.05.26-2019.02.15 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理魏钦志与董事魏鹏为父子关系，与公司董事魏华文为叔侄关系；公司董事魏鹏 与董事魏华文为堂兄弟关系。董事、监事、高级管理人员之间，董事、监事、高级管理人员与控股股东、 实际控制人之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 魏钦志 董事长、总经理 8,100,000 0 8,100,000 63.38% 0 魏鹏 董事 1,680,000 0 1,680,000 13.15% 0 合计 - 9,780,000 0 9,780,000 76.53% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 公告编号：2018-006 29 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 魏鹏 董事、董事会秘书 离任 董事 个人原因 李玲 无 新任 副总经理、董事会秘书 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李玲，女，1971 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，中级会计师职称，1997 年 6 月毕业于 华中理工大学汉口分院财务管理与计算机专业。1988 年 12 月至 2005 年 12 月任武汉生物化学制药厂会 计；2006 年 1 月至 2011 年 12 月任武汉长联来福生化药业有限责任公司财务主管、部长与总经理助理； 2012 年 1 月至 2016 年 11 月任武汉长联来福制药股份有限公司副总经理、财务总监、董事会秘书；2016 年 12 月至 2017 年 5 月任上海能讯环保科技股份有限公司总经理。2010 年 1 月至今任沙洋天一药业有限 公司监事；2010 年 12 月至今任武汉邦伦医药科技有限公司监事；2011 年 6 月至今任武汉联福长胜科技 有限公司法定代表人、执行董事。 � 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 20 生产人员 67 69 销售人员 14 16 技术人员 11 12 财务人员 5 5 员工总计 115 122 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 2 硕士 2 0 本科 13 14 专科 12 25 专科以下 88 81 员工总计 115 122 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司在报告期内人员较为稳定。 2、随着业务发展，未来两年内公司将优先引进管理人员和业务骨干。 3、通过与高校、研究所的项目合作和共建，为职工创造有利的创新环境和创新平台，培养和提高 技术人员的研发创新能力；争取在 3 年内培养 2-3 名在职研究生，并积极支持技术人员的职称申报和评 公告编号：2018-006 30 定工作。 4、公司搭建薪酬绩效平台，建立合理的薪酬激励体系、绩效考核机制，明确人才职业发展的考核 方式及目标，为员工除了提供较有保障的基本薪酬外，公司将加大激励力度，完善创新奖励制度。 5、公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，推动了企业发展，另一 方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。 6、公司不存在需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 目前公司未认定核心员工。 报告期内，公司的核心技术人员未发生变动。 公告编号：2018-006 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-006 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完 善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开符合相关法律法规和公司章程的要求。公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求，及 时、准确、完整的披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规范性。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务。公司现有的治理机制能够提高公司的治理水平，保护公司股东尤其是中小股东的各项权利。同时， 公司内部控制制度的建立，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的营风险，提高公 司的经营效率、实现经营目标。 截至报告期末，公司未建立新的公司治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东 能够充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对 待所有股东，小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》 及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会 的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策能够按照《公司章程》、《重大投资决策管理办 法》等有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司 2017 年年度股东大会审议通过了《关于补充确认偶发性关联交易的议案》，2017 年第四次临时 股东大会审议通过了《关于补充确认公司向银行申请借款暨关联方提供担保的议案》。 关联方为公司提供担保，解决了企业流动资金短缺问题，具有合理性和必要性，系公司的正常融资 公告编号：2018-006 33 行为，用以满足公司经营需求，增加资金流动性，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司根据《公司法》、《证券法》及中国证监会《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程 必备条款》和其他有关规定,进行了两次章程修改。 公司于 2017 年 5 月 20 日召开 2016 年年度股东大会，审议通过了《关于公司章程修正案的议案》， 并于 2017 年 5 月 22 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）完成披露 （公告编号：2017-018）。 2017 年 9 月 20 日召开 2017 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司经营范围并修改公 司章程的议案》，并于 2017 年 9 月 4 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）完成披露（公告编号：2017-040）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 2017 年第一届董事会第五次会议 1、审议并通过《关于续聘中兴华会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的 议案》； 2、审议并通过《关于公司召开 2017 年第一次 临时股东大会的议案》； 2017 年第一届董事会第六次会议 1、审议并通过《关于申请银行贷款的议案》； 2、审议《关于关联方为公司贷款提供担保的议 案》； 3、审议并通过《关于公司召开 2017 年第二次 临时股东大会的议案》； 2017 年第一届董事会第七次会议 1、审议并通过《关于公司 2016 年年度总经理 工作报告的议案》； 2、审议并通过《关于公司 2016 年年度董事会 工作报告的议案》； 3、审议并通过《关于公司 2016 年年度财务报 表的议案》； 4、审议并通过《关于公司 2016 年年度财务决 算报告的议案》； 5、审议并通过《关于公司 2016 年年度利润分 配预案的议案》； 6、审议并通过《关于公司 2016 年年度报告及 其摘要的议案》； 7、审议并通过《关于公司 2017 年年度财务预 算报告的议案》； 8、审议《关于补充确认偶发性关联交易的议 公告编号：2018-006 34 案》； 9、审议《关于公司 2017 年年度日常性关联交 易预计情况的议案》； 10、审议并通过《关于公司章程修正案的议案》； 11、审议并通过《关于续聘中兴华会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2017 年年度审计机 构的议案》； 12、审议并通过《关于公司召开 2016 年年度股 东大会通知的议案》； 2017 年第一届董事会第八次会议 1、审议并通过《关于聘任李玲女士为公司副总 经理及董事会秘书的议案》； 2017 年第一届董事会第九次会议 1、审议并通过《关于公司投资新建研发中心项 目的议案》； 2、审议并通过《关于公司召开 2017 年第三次 临时股东大会的议案》； 2017 年第一届董事会第十次会议 1、审议《关于补充确认公司向银行申请借款暨 关联方提供担保的议案》； 2、审议并通过《关于补充确认公司向银行申请 借款暨资产抵押的议案》； 3、审议并通过《关于<公司 2017 年半年度报告> 的议案》； 4、审议并通过《关于提请公司召开 2017 年第 四次临时股东大会的议案》； 2017 年第一届董事会第十一次会议 1、审议并通过《关于变更公司经营范围并修改 公司章程的议案》； 2、审议并通过《关于提请公司召开 2017 年第 五次临时股东大会的议案》； 2017 年第一届董事会第十二次会议 1、审议并通过《关于公司拟与仲利国际租赁有 限公司开展融资租赁业务的议案》； 2017 年第一届董事会第十三次会议 1、审议《关于公司 2018 年度日常性关联交易 预计情况的议案》； 2、审议并通过《关于提请公司召开 2017 年第 六次临时股东大会的议案》。 监事会 2 2017 年第一届监事会第四次会议 1、审议并通过《关于公司 2016 年年度监事会 工作报告的议案》； 2、审议并通过《关于公司 2016 年年度财务决 算报告的议案》； 公告编号：2018-006 35 3、审议并通过《关于公司 2016 年年度利润分 配预案的议案》； 4、审议并通过《关于公司 2016 年年度报告及 其摘要的议案》； 5、审议并通过《关于公司 2017 年年度财务预 算报告的议案》； 2017 年第一届监事会第五次会议 1、审议并通过《关于<公司 2017 年半年度报告> 的议案》。 股东大会 7 2017 年第一次临时股东大会 1、审议并通过《关于续聘中兴华会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的 议案》； 2017 年第二次临时股东大会 1、审议并通过《关于关联方为公司贷款提供担 保的议案》； 2016 年年度股东大会 1、审议并通过《关于公司 2016 年年度董事会 工作报告的议案》； 2、审议并通过《关于公司 2016 年年度监事会 工作报告的议案》； 3、审议并通过《关于公司 2016 年年度财务决 算报告的议案》； 4、审议并通过《关于公司 2016 年年度利润分 配预案的议案》； 5、审议并通过《关于公司 2016 年年度报告及 其摘要的议案》； 6、审议并通过《关于公司 2017 年年度财务预 算报告的议案》； 7、审议并通过《关于补充确认偶发性关联交易 的议案》； 8、审议并通过《关于公司 2017 年年度日常性 关联交易预计情况的议案》； 9、审议并通过《关于公司章程修正案的议案》； 10、审议并通过《关于续聘中兴华会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2017 年年度审计机 构的议案》； 2017 年第三次临时股东大会 1、审议并通过《关于公司投资新建研发中心项 目的议案》； 2017 年第四次临时股东大会 1、审议并通过《关于补充确认公司向银行申请 借款暨关联方提供担保的议案》； 2、审议并通过《关于补充确认公司向银行申请 公告编号：2018-006 36 借款暨资产抵押的议案》； 2017 年第五次临时股东大会 1、审议并通过《关于变更公司经营范围并修改 公司章程的议案》； 2、审议并通过《关于公司拟向银行申请借款暨 知识产权提供质押担保的议案》； 2017 年第六次临时股东大会 1、审议并通过《关于公司 2018 年度日常性关 联交易预计情况的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公 司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相 关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署并能够得到执行。 � (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司挂牌时间较短，虽已建立了完善的公司治理机制，但尚 未引入职业经理人。公司不断加强董事、监事及高级管理人员的学习、培训，以进一步提高公司规范治 理水平，切实促进公司的发展。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按时编制并披露各期定期报告与临时报告， 确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。公司邮箱、电话、传真保持畅通，提供投资 者互动交流的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通的沟通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司按法律、法规、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份 转让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规的要求。监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对本 年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司能够遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善 公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人，具体情况如下： （一）业务独立 公告编号：2018-006 37 公司目前主要从事汽车零部件及配件的研发、生产和销售业务，产品主要包括柴油车零部件及配件、科 研实验仪器及电子产品等。公司拥有独立完整的产、供、销系统，具有完整的业务流程、独立的经营场所以 及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具备独立面向市场自主经营的能力，不依赖实际 控制人及其他关联方进行经营活动。 （二）资产独立 公司的主要财产，包括房屋、车辆、办公生产设备、软件著作权、专利权、商标权、域名等均有权利凭 证。自有限公司设立至今，增资及整体变更为股份公司均有中介机构出具的验资报告，并通过了工商行政管 理部门的变更登记确认。公司其他应收款、其他应付款、预收及预付账款等除公司与客户间资金往来及公司 向控股股东的流动资金借款外，其余均因正常经营活动产生，不存在资产被控股股东、占用的情形。 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，整体继承了有限公司的业务、资产、机构及债权、债 务，未进行任何业务和资产剥离。公司拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独 立完整的经营场所。 （三）人员独立 公司的董事、监事和高级管理人员均按照法定程序产生，不存在股东超越董事会和股东大会任免公司人 事的情况；公司的总经理、财务负责人及董事会秘书等高级管理人员未在实际控制人控制的其他企业中担任 除董事、监事之外的其他职务，也未在实际控制人控制的其他企业领薪，公司财务人员专职在公司工作，未 在实际控制人控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立 公司设有独立的财务部门和专门的财务人员，处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度；公司在银行独立开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立进行纳税申 报和缴纳。公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财 务核算制度和体系。 （五）机构独立 公司机构设置完整，依法设置了股东大会、董事会、监事会及经营管理机构，独立于控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业。公司设有质量部、技术部、财务部、生产采购部和销售部等职能部门，具有健全 的内部经营管理机构，各职能部门依据《公司章程》和公司管理制度在职权范围内独立决策，行使经营管理 职权，不存在控股股东、实际控制人干预公司独立履行职能的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一 项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 公告编号：2018-006 38 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，在 2016 年 2 月 28 日，第一届董事会第二次会议审 议通过，并已于 2017 年 4 月 27 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 上披露。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2018-006 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字（2018）第 020771 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 武宜洛、马建华 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）第 020771 号 南京双环电器股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了南京双环电器股份有限公司（以下简称“双环公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了双环公司 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于双环公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 双环公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括双环公司 2017 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估双环公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算双环公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督双环公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 公告编号：2018-006 40 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 双环公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致双环公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就双环公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：武宜洛 中国·北京 中国注册会计师：马建华 2018 年 4 月 16 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（1） 2,132,141.31 683,309.78 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、（2） 823,394.50 210,000.00 应收账款 六、（3） 8,276,348.95 10,725,926.93 公告编号：2018-006 41 预付款项 六、（4） 1,865,621.67 86,699.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（5） 1,103,473.05 304,666.87 买入返售金融资产 存货 六、（6） 10,406,636.22 8,311,602.96 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（7） 89,742.84 132,952.45 流动资产合计 24,697,358.54 20,455,158.49 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、（8） 1,200,000.00 1,200,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、（9） 24,182,907.72 25,863,826.08 在建工程 六、（10） 80,348.00 28,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（11） 2,771,477.33 2,839,013.33 开发支出 商誉 六、（12） 204,961.84 204,961.84 长期待摊费用 六、（13） 144,417.48 递延所得税资产 六、（14） 466,128.98 169,453.27 其他非流动资产 非流动资产合计 29,050,241.35 30,305,254.52 资产总计 53,747,599.89 50,760,413.01 流动负债： 短期借款 六、（15） 17,000,000.00 12,400,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 公告编号：2018-006 42 应付账款 六、（16） 15,376,901.24 18,665,374.84 预收款项 六、（17） 467,794.88 317,189.70 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（18） 48,385.51 应交税费 六、（19） 161,130.18 328,160.62 应付利息 六、（20） 28,919.92 15,147.67 应付股利 其他应付款 六、（21） 302,833.65 2,109,673.34 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（22） 1,552,000.00 81,396.32 其他流动负债 流动负债合计 34,889,579.87 33,965,328.00 非流动负债： 长期借款 六、（23） 1,400,000.00 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、(24) 1,376,992.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,776,992.00 负债合计 37,666,571.87 33,965,328.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（25） 12,780,000.00 12,780,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（26） 5,958,152.64 5,958,152.64 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（27） 13,785.08 13,785.08 一般风险准备 未分配利润 六、（28） -3,884,708.33 -3,055,130.07 公告编号：2018-006 43 归属于母公司所有者权益合计 14,867,229.39 15,696,807.65 少数股东权益 1,213,798.63 1,098,277.36 所有者权益合计 16,081,028.02 16,795,085.01 负债和所有者权益总计 53,747,599.89 50,760,413.01 法定代表人：魏钦志 主管会计工作负责人：葛兴兰 会计机构负责人：葛兴兰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,476,724.11 358,159.05 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 823,394.50 101,000.00 应收账款 十一、（1） 7,326,924.52 6,353,580.94 预付款项 1,273,185.33 55,352.35 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、（2） 510,426.99 125,731.34 存货 8,316,242.68 6,759,631.10 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 56,849.92 流动资产合计 19,726,898.13 13,810,304.70 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、（3） 2,083,931.45 2,083,931.45 投资性房地产 固定资产 23,998,387.01 25,535,104.41 在建工程 80,348.00 28,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,771,477.33 2,839,013.33 开发支出 商誉 公告编号：2018-006 44 长期待摊费用 144,417.48 递延所得税资产 400,370.23 109,296.16 其他非流动资产 非流动资产合计 29,478,931.50 30,595,345.35 资产总计 49,205,829.63 44,405,650.05 流动负债： 短期借款 17,000,000.00 12,400,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,800,291.27 14,246,118.97 预收款项 20,001.00 45,360.00 应付职工薪酬 应交税费 129,205.19 252,147.36 应付利息 28,919.92 15,147.67 应付股利 其他应付款 76.65 1,920,544.84 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,552,000.00 81,396.32 其他流动负债 流动负债合计 32,530,494.03 28,960,715.16 非流动负债： 长期借款 1,400,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 1,376,992.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,776,992.00 负债合计 35,307,486.03 28,960,715.16 所有者权益： 股本 12,780,000.00 12,780,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,527,084.09 2,527,084.09 减：库存股 公告编号：2018-006 45 其他综合收益 专项储备 盈余公积 13,785.08 13,785.08 一般风险准备 未分配利润 -1,422,525.57 124,065.72 所有者权益合计 13,898,343.60 15,444,934.89 负债和所有者权益合计 49,205,829.63 44,405,650.05 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 37,207,230.13 29,499,051.93 其中：营业收入 六、（29） 37,207,230.13 29,499,051.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 39,182,999.45 29,816,615.46 其中：营业成本 六、（29） 29,402,705.19 22,222,159.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（30） 527,855.22 416,910.88 销售费用 六、（31） 707,498.99 378,527.24 管理费用 六、（32） 7,153,572.63 5,920,455.97 财务费用 六、（33） 1,318,817.63 868,130.18 资产减值损失 六、（34） 72,549.79 10,431.90 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6,200.00 投资收益（损失以“－”号填列） -7,630.17 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,975,769.32 -318,993.70 加：营业外收入 六、（35） 1,027,226.83 942,870.76 减：营业外支出 六、（36） 166.00 4.27 公告编号：2018-006 46 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -948,708.49 623,872.79 减：所得税费用 六、（37） -234,651.50 72,660.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -714,056.99 551,211.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -31,218.78 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -714,056.99 551,211.87 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 115,521.27 1,551.19 2.归属于母公司所有者的净利润 -829,578.26 549,660.68 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -714,056.99 551,211.87 归属于母公司所有者的综合收益总额 -829,578.26 549,660.68 归属于少数股东的综合收益总额 115,521.27 1,551.19 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.06 0.04 （二）稀释每股收益 -0.06 0.04 法定代表人：魏钦志 主管会计工作负责人：葛兴兰 会计机构负责人：葛兴兰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、（4） 20,649,563.02 16,670,921.42 减：营业成本 十一、（4） 15,164,821.41 11,203,151.14 公告编号：2018-006 47 税金及附加 484,038.17 370,454.70 销售费用 707,498.99 378,527.24 管理费用 5,692,422.35 4,632,091.86 财务费用 1,341,502.41 828,779.52 资产减值损失 60,392.46 -152,169.67 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,801,112.77 -589,913.37 加：营业外收入 1,020,492.35 825,890.11 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,780,620.42 235,976.74 减：所得税费用 -234,029.13 98,125.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,546,591.29 137,850.80 （一）持续经营净利润 -1,546,591.29 137,850.80 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,546,591.29 137,850.80 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公告编号：2018-006 48 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,189,328.77 31,580,697.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 11,466.20 18,670.30 收到其他与经营活动有关的现金 六、（38） 1,890,832.51 1,901,854.30 经营活动现金流入小计 48,091,627.48 33,501,221.64 购买商品、接受劳务支付的现金 37,874,141.25 21,935,937.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,161,655.09 4,487,368.73 支付的各项税费 1,671,635.80 1,987,955.80 支付其他与经营活动有关的现金 六、（38） 7,204,367.80 7,346,571.94 经营活动现金流出小计 51,911,799.94 35,757,834.22 经营活动产生的现金流量净额 -3,820,172.46 -2,256,612.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 145,719.83 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 145,719.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,222,888.06 938,454.61 投资支付的现金 质押贷款净增加额 公告编号：2018-006 49 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 488,491.70 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,222,888.06 1,426,946.31 投资活动产生的现金流量净额 -2,222,888.06 -1,281,226.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 21,500,000.00 13,220,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（38） 1,000.00 500,000.00 筹资活动现金流入小计 21,501,000.00 13,720,000.00 偿还债务支付的现金 12,681,396.32 11,146,675.45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 826,711.63 699,112.76 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（38） 500,000.00 501,000.00 筹资活动现金流出小计 14,008,107.95 12,346,788.21 筹资活动产生的现金流量净额 7,492,892.05 1,373,211.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,449,831.53 -2,164,627.27 加：期初现金及现金等价物余额 682,309.78 2,846,937.05 六、期末现金及现金等价物余额 2,132,141.31 682,309.78 法定代表人：魏钦志 主管会计工作负责人：葛兴兰 会计机构负责人：葛兴兰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,226,873.36 18,964,002.61 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,881,929.28 1,329,662.83 经营活动现金流入小计 22,108,802.64 20,293,665.44 购买商品、接受劳务支付的现金 14,975,874.88 10,589,923.38 支付给职工以及为职工支付的现金 4,081,880.04 3,446,000.05 支付的各项税费 1,217,508.96 1,664,014.20 支付其他与经营活动有关的现金 5,983,977.69 6,360,508.66 经营活动现金流出小计 26,259,241.57 22,060,446.29 经营活动产生的现金流量净额 -4,150,438.93 -1,766,780.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 公告编号：2018-006 50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,222,888.06 938,454.61 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 488,491.70 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,222,888.06 1,426,946.31 投资活动产生的现金流量净额 -2,222,888.06 -1,426,946.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 21,500,000.00 12,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 21,500,000.00 12,500,000.00 偿还债务支付的现金 12,681,396.32 10,176,675.45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 826,711.63 676,200.03 支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 筹资活动现金流出小计 14,008,107.95 10,852,875.48 筹资活动产生的现金流量净额 7,491,892.05 1,647,124.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,118,565.06 -1,546,602.64 加：期初现金及现金等价物余额 358,159.05 1,904,761.69 六、期末现金及现金等价物余额 1,476,724.11 358,159.05 公告编号：2018-006 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,780,000.00 5,958,152.64 13,785.08 -3,055,130.07 1,098,277.36 16,795,085.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,780,000.00 5,958,152.64 13,785.08 -3,055,130.07 1,098,277.36 16,795,085.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -829,578.26 115,521.27 -714,056.99 （一）综合收益总额 -829,578.26 115,521.27 -714,056.99 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2018-006 52 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,780,000.00 5,958,152.64 13,785.08 -3,884,708.33 1,213,798.63 16,081,028.02 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其 专 盈余 一 未分配利润 公告编号：2018-006 53 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 一、上年期末余额 12,780,000.00 7,528,000.00 4,322.33 -4,676,683.66 1,096,726.17 16,732,364.84 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,780,000.00 7,528,000.00 4,322.33 -4,676,683.66 1,096,726.17 16,732,364.84 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,569,847.36 9,462.75 1,621,553.59 1,551.19 62,720.17 （一）综合收益总额 549,660.68 1,551.19 551,211.87 （二）所有者投入和减少资 本 -488,491.70 -488,491.70 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -488,491.70 -488,491.70 （三）利润分配 13,785.08 -13,785.08 1．提取盈余公积 13,785.08 -13,785.08 2．提取一般风险准备 公告编号：2018-006 54 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -1,081,355.66 -4,322.33 1,085,677.99 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -1,081,355.66 -4,322.33 1,085,677.99 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,780,000.00 5,958,152.64 13,785.08 -3,055,130.07 1,098,277.36 16,795,085.01 法定代表人：魏钦志 主管会计工作负责人：葛兴兰 会计机构负责人：葛兴兰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 公告编号：2018-006 55 一、上年期末余额 12,780,000.00 2,527,084.09 13,785.08 124,065.72 15,444,934.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,780,000.00 2,527,084.09 13,785.08 124,065.72 15,444,934.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,546,591.29 -1,546,591.29 （一）综合收益总额 -1,546,591.29 -1,546,591.29 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 公告编号：2018-006 56 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,780,000.00 2,527,084.09 13,785.08 -1,422,525.57 13,898,343.60 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,780,000.00 3,528,000.00 4,322.33 -1,085,677.99 15,226,644.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,780,000.00 3,528,000.00 4,322.33 -1,085,677.99 15,226,644.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,000,915.91 9,462.75 1,209,743.71 218,290.55 （一）综合收益总额 137,850.80 137,850.80 （二）所有者投入和减少资 本 80,439.75 80,439.75 1．股东投入的普通股 公告编号：2018-006 57 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 80,439.75 80,439.75 （三）利润分配 13,785.08 -13,785.08 1．提取盈余公积 13,785.08 -13,785.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 -1,081,355.66 -4,322.33 1,085,677.99 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -1,081,355.66 -4,322.33 1,085,677.99 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 12,780,000.00 2,527,084.09 13,785.08 124,065.72 15,444,934.89 四、本年期末余额 12,780,000.00 2,527,084.09 13,785.08 124,065.72 15,444,934.89 公告编号：2018-006 58 南京双环电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 南京双环电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 1996 年 6 月，注 册资本 1278.00 万元，由魏钦志出资 810.00 万元，占注册资本的 63.38%，南京智联凯勒投 资企业（有限合伙）出资 300.00 万元，占注册资本的 23.47%，魏鹏出资 168.00 万元，占 注册资本的 13.15%。本公司统一社会信用代码为 913201922500097108，法定代表人：魏钦 志，住所：南京经济技术开发区恒竞路 23 号。 本公司最早系由魏钦志、杨耀武于 1996 年 6 月 28 日共同出资组建的有限责任公司，成 立时工商登记的企业名称为南京双环电器制造有限公司，注册资本为人民币 58.00 万元，其 中：自然人魏钦志出资 36.00 万元人民币，占注册资本的 62%；自然人杨耀武出资 22.00 万 元人民币，占注册资本的 38%。上述实收资本业经南京审计事务所以宁审（274）号《验资 报告》验证。 2006 年 6 月，杨耀武与黄合彰签订股权转让协议，杨耀武将所持公司的股权 22.00 万 元转让给黄合彰(新增股东)22.00 万元，股权转让后注册资本仍为 58.00 万元，其中：魏钦 志出资 36.00 万元人民币，占注册资本的 62%；黄合彰出资 22.00 万元，占注册资本的 38%。 该股权转让事项已于 2006 年 2 月 22 日在南京市工商行政管理局办理了变更登记。 2006 年 7 月 24 日，根据公司股东会决议，公司增资 110.00 万元，注册资本从 58.00 万元变更为 168.00 万元。其中：魏钦志出资 68.20 万元，占新增注册资本的 62%；黄合彰 出资 41.80 元，占新增注册资本的 38%，本次出资全部为货币。增资后股权结构为：魏钦志 出资 104.20 万元，持股比例 62%；黄合彰出资 63.80 万元，持股比例 38%。本次增资业经江 苏天宁会计师事务所有限公司以苏天宁验（2006）第 Q-209 号《验资报告》验证。 2007 年 6 月，黄合彰与魏钦志、魏鹏签订股权转让协议，黄合彰将所持公司的股权 63.80 万元分别转让给魏钦志 55.40 万元、魏鹏(新增股东)8.40 万元，股权转让后注册资本仍为 168.00 万元，其中：魏钦志出资 159.60 万元人民币，占注册资本的 95%；魏鹏出资 8.40 万元，占注册资本的 5%。该股权转让事项已于 2007 年 7 月 28 日在南京市工商行政管理局 办理了变更登记。 2015年7月15日，根据公司股东会决议，公司增资732.00万元，注册资本从168.00万元 变更为900.00万元。其中：魏钦志出资650.40万元，占新增注册资本的88.85%；魏鹏出资81.60 万元，占新增注册资本的11.15%，本次出资全部为货币。增资后股权结构为：魏钦志出资 公告编号：2018-006 59 810.00万元，持股比例90%；魏鹏出资90.00万元，持股比例10%。本次增资业经中兴华会计 师事务所（特殊普通合伙）以中兴华验字[2015]JS0057号《验资报告》验证。 2015年12月23日，根据公司股东会决议，公司增资378.00万元，注册资本从900.00万元 变更为1,278.00万元。其中：魏鹏出资78.00万元，占新增注册资本的20.63%；南京智联凯 勒投资企业（有限合伙）出资300.00万元，占新增注册资本的79.37%，本次出资全部为货币。 增资后股权结构为：魏钦志出资810万元，持股比例63.38%；南京智联凯勒投资企业（有限 合伙）出资300.00万元，持股比例23.47%；魏鹏出资168.00万元，持股比例13.15%。本次增 资业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）以中兴华验字[2015]JS0101号《验资报告》验 证。 2016年1月18日，公司股东会做出决议，以2015年12月31日为基准日，整体变更为股份 有限公司，并根据中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中兴华审字(2016)第JS-0021号《审 计报告》确认的净资产人民币15,226,644.34元，按1:0.84的比例折合股份总额1,278万股。 2016年2月16日，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次整体变更的净资产折股进行 审验并出具中兴华验字（2016）第JS-0022号《验资报告》。本公司于2016年2月23日在南京 市工商行政管理局完成工商变更登记手续，并取得统一社会信用代码为913201922500097108 的营业执照，注册资本人民币1,278.00万元。股份公司设立时的股权结构为：魏钦志出资810 万元，持股比例63.38%；南京智联凯勒投资企业（有限合伙）出资300.00万元，持股比例23.47%； 魏鹏出资168.00万元，持股比例13.15%。 公司股票于2017年2月17日在全国中小企业股份转让系统中挂牌公开转让，证券简称： 双环股份，证券代码：870831，转让方式：协议转让。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 本公司属汽车及发动机零部件行业，经营范围主要包括：电子产品、电子元器件、机电 产品、通信器材（不含卫星地面接收设备及无线电发射设备）、汽车配件、五金交电、铁路 动车应急空调机、铁路安全检测设备、铁路客车照明系统研发、生产、销售；铁路动车电动 移门加工；铁路运输设备零部件、建筑材料、金属材料（不含稀有金属）、装饰材料（不含 油漆）、百货销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进 出口的商品和技术除外）；经济信息咨询服务；电子产品技术开发、咨询、服务。本公司主 要业务板块为汽车配件，产品适用《QC/T 中华人民共和国汽车行业标准》、 《GB/T3730.1-2001》 等标准，主要产品包括：冷启动预热系统、汽车仪表及发动机组监控仪、汽车及发动机用传 感器、汽车控制电器、车用开关等，主要应用于汽车制造。客户大部分是国内外大型车辆厂、 发动机厂，主要分布于华北、华东、华南地区，客户群非常稳定。本公司采取直销模式，产 品采用制造成本加适当毛利的基本定价模式，综合考虑客户采购、双方合作关系、同类产品 报价等因素，最终确定产品销售价格。 公告编号：2018-006 60 （三）财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月16日决议批准报出。 （四）合并报表范围 本公司2017 年度纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允 价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 （一）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 公告编号：2018-006 61 人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1.同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2.非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 公告编号：2018-006 62 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 （五）合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2.合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 公告编号：2018-006 63 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一 项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用 的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （六）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 公告编号：2018-006 64 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1.外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款 费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产 生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 3.外币财务报表的折算方法 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资 产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日 的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （九）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。 1.坏账准备的确认标准 公告编号：2018-006 65 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：（1）债务人发生严重的财务困难；（2）债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（4 ）其他表明应收款项发生减值的客观依据。 2.坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 ①信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 其他组合 以应收款项与交易对象关系为信用风险特征划分组合 ②根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 其他组合 公司对期末合并范围内关联方、公司股东及员工备用金等款项单 独进行减值测试，除非有证据表明存在无法收回部分或全部款项 的，通常不计提坏账准备 ③采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 30 30 公告编号：2018-006 66 2－3 年 75 75 3 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计 提坏账准备 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （十）存货 1.存货的分类 存货分为在原材料、在产品、库存商品。 2.存货取得和发出的计价方法 存货的采购与加工入库按实际成本计价。购入时，按购买价款、运输费、装卸费、保险 费、包装费、仓储费等费用及运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和按规定应计入 成本的税金及其他费用作为存货的采购成本。存货的加工成本，包括直接人工及按照一定方 法分配的制造费用。存货的发出按加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额 计提存货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠 的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间 存货售价发生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的 或进一步的证据，作为调整事项进行处理；否则，作为非调整事项。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.存货的盘存制度 公司存货采用永续盘存法。 公告编号：2018-006 67 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物领用时一次转销 （十一）持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 （十二）长期股权投资 1.长期股权投资分类 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长 期股权投资。 2.长期股权投资的投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 公告编号：2018-006 68 同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，长期股权投资的投资成本与支付对价的帐面 价值的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中股本溢价（或资本溢 价）不足冲减时，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当 期损益； 非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的 投资成本，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的 已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出 资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两 个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成 本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3.长期股权投资的后续计量 公司对子公司长期股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长 期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。 4.长期股权投资损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的， 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 5.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 公告编号：2018-006 69 （1）确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方 在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由 合营各方均同意才能通过。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下公司直接或通过子公司间接拥有被投资 单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。 6.长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象， 估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提 长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。 （十三）投资性房地产 1.投资性房地产的种类 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出 租的建筑物。 2.投资性房地产的计量模式 投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性 房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固定资产的核算方法 一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的确定方法与无形资产的核算方法一致。 （十四）固定资产 1.固定资产的确认条件 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠计量。 2.固定资产的分类 公司的固定资产分为：房屋及构筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具。 3．各类固定资产的折旧方法 固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年 折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋和构筑物 20 5 4.75 机器设备 4-10 5 9.5-23.75 运输设备 4 5 23.75 电子设备 3 5 31.67 办公家具 5 5 19 4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公告编号：2018-006 70 资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的 公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可 收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。 5．融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，公司将其认定为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。 （2）承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择 权。 （3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资 产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定 资产公允价值。 （5）租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费 用计入租入固定资产的价值。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租 赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费 用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。 对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满 时取得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 6．固定资产后续支出 固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续 支出的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账 面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。 （十五）在建工程 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修 理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程完工达到预定可使用状态时，按实 际发生的全部支出转入固定资产核算。 公告编号：2018-006 71 资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程， 对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计 期间不予转回。 （十六）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十七）无形资产 无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1．无形资产计价 无形资产按实际成本进行初始计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总 额。 2．无形资产摊销 （1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益 的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销； （2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。 3．无形资产减值准备 对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进 行减值测试。 对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可 收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 公告编号：2018-006 72 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 4．研究与开发费用的核算方法 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不 超过十年的期限平均摊销。 （十九）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 （二十）收入 1.商品销售收入 公告编号：2018-006 73 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 本公司销售收入的确认时间和具体判断标准：国内销售以取得客户出具产品验收单据作 为确认收入的时间，出口商品以离岸价（FOB）核算收入，以公司产品装船时作为确认收入 的时间。 2.提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进 度。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 3.让渡资产使用权 相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。利息收 入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 公告编号：2018-006 74 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十二）递延所得税资产/递延所得税负债 公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据 资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。 对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税 负债，但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的， 不予确认。 递延所得税资产的确认以公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可 预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （二十三）重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日， 财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 公告编号：2018-006 75 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已 按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的 披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊 销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支；或确认为递延收益按照合理系统的方法记入当期损益。 2.会计估计变更 本报告期内无会计估计变更 （二十四）前期会计差错更正 本报告期内无前期会计差错更正。 五、税项 （一）、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入 17% 房产税 应税房屋的计税余值或租 金收入 1.2%、12% 城市维护建设税 应交增值税及营业税 7% 教育费附加 应交增值税及营业税 3% 企业所得税 应纳税所得额 （二）公司及下属子公司的享受的所得税优惠政策和所得税税率如下： 纳税主体名称 所得税税率 南京双环电器股份有限公司 15% 南京环科电子技术有限公司 25% 南京南大易派科技有限公司 10% （三）、税收优惠及批文 本公司于 2015 年 11 月 3 日已通过高新技术企业复审，取得编号为 GF20152001328 的《高新技术企业证书》，有效期三年。本公司自 2016 年 1 月 1 日开始将连续三年继续享 受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规 定，对国家高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。2015 年 11 月 20 日，南京市地方 公告编号：2018-006 76 税务局已下达税务事项告知书（宁地税征七[2015]8397 号）予以确认。 南京南大易派科技有限公司自成立起，为小型微利企业，根据财税〔2015〕34 号文的 规定，享受小微企业所得税优惠。自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所 得额低于 20 万元(含)的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴 纳企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 278,161.44 123,565.21 银行存款 1,853,979.87 558,744.57 其他货币资金 1,000,00 合计 2,132,141.31 683,309.78 注：因抵押、质押，使用受限的资金，详细披露见索引（四十）所有权或使用权受限 制的资产。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 823,394.50 210,000.00 商业承兑汇票 合计 823,394.50 210,000.00 （2）期末已质押的应收票据情况 本期期末无已质押的应收票据。 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,971,762.45 商业承兑汇票 合计 4,971,762.45 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 公告编号：2018-006 77 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 9,208,931.16 100.00 932,582.21 10.13 8,276,348.96 其中：账龄组合 9,208,931.16 100.00 932,582.21 10.13 8,276,348.96 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 9,208,931.16 100.00 932,582.21 10.13 8,276,348.95 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 11,654,516.88 100.00 928,589.95 7.97 10,725,926.93 其中：账龄组合 11,654,516.88 100.00 928,589.95 7.97 10,725,926.93 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 11,654,516.88 100.00 928,589.95 7.97 10,725,926.93 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,019,367.46 400,968.37 5.00 1 至 2 年 908,637.63 272,591.29 30.00 2 至 3 年 87,614.08 65,710.56 75.00 3 年以上 193,311.99 193,311.99 100.00 合计 9,208,931.16 932,582.21 （续） 公告编号：2018-006 78 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,017,940.54 550,897.03 5.00 1 至 2 年 221,642.97 66,492.89 30.00 2 至 3 年 414,933.37 311,200.03 75.00 3 年以上 合计 11,654,516.88 928,589.95 截至 2017 年 12 月 31 日止，应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项。 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京福田戴姆勒汽车有限 公司 2,703,560.61 29.36 135,178.03 广西玉柴动力股份有限公 司 2,063,136.48 22.40 103,156.82 广西玉柴机器股份有限公 司 1,725,437.16 18.74 86,271.86 中石油西北分院 545,000.00 5.92 163,500.00 安徽全柴动力股份有限公 司 279,892.89 3.04 13,994.64 合计 7,317,027.14 79.46 502,101.35 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,865,621.67 100.00 86,699.50 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,865,621.67 — 86,699.50 — （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数 的比例（%） 南京合进机电科技有限公司 682,000.00 36.56 深圳市创客工场科技有限公司 433,592.94 23.24 南京韦尔夫斯塑胶制品有限公司 108,514.31 5.82 公告编号：2018-006 79 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数 的比例（%） 江苏和利普激光科技有限公司 103,200.00 5.53 广州明康自动化设备有限公司 96,000.00 5.15 合计 1,423,307.25 76.30 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,199,243.30 100.00 95,770.25 7.99 1,103,473.05 其中：账龄组合 1,107,505.00 92.35 95,770.25 8.65 1,011,734.75 其他组合 91,738.30 7.65 91,738.30 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,199,243.30 100.00 95,770.25 7.99 1,103,473.05 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 331,879.60 100.00 27,212.73 8.20 304,666.87 其中：账龄组合 331,879.60 100.00 27,212.73 8.20 304,666.87 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 331,879.60 100.00 27,212.73 8.20 304,666.87 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2018-006 80 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,022,380.00 51,119.00 5.00 1 至 2 年 42,650.00 12,795.00 30.00 2 至 3 年 42,475.00 31,856.25 75.00 3 年以上 合计 1,107,505.00 95,770.25 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 289,404.60 14,470.23 5.00 1 至 2 年 42,475.00 12,742.50 30.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 331,879.60 27,212.73 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 仲利国际租赁有限公 司 保证金 500,000.00 1 年以内 41.69 25,000.00 江苏南大数码科技有 限公司 保证金 153,800.00 1 年以内 12.82 7,690.00 深圳市创客数码科技 有限责任公司 保证金 120,000.00 1 年以内 10.01 6,000.00 中国地质科学院 保证金 96,245.00 1 年以内 8.03 4,812.25 中国石油大学（华东） 保证金 59,900.00 1 年以内 4.99 2,995.00 合计 929,945.00 77.54 46,497.25 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,457,760.20 3,457,760.20 在产品 279,240.84 279,240.84 库存商品 6,669,635.18 6,669,635.18 合计 10,406,636.22 10,406,636.22 公告编号：2018-006 81 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,701,598.57 2,701,598.57 在产品 387,796.16 387,796.16 库存商品 5,222,208.23 5,222,208.23 合计 8,311,602.96 8,311,602.96 7、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付利息 16,770.00 待抵扣进项税 42,559.03 76,102.53 预交所得税 40,079.92 待摊费用 47,183.81 合计 89,742.84 132,952.45 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 合计 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（%） 本期 现金 红利 年初 本期 增加 本期 减少 期末 年 初 本期 增加 本期 减少 期 末 南大科技园股 份有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 8.48 合计 1,200,000.00 1,200,000.00 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 公告编号：2018-006 82 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公家具 合计 1、年初余额 24,809,604.58 8,813,450.96 3,048,155.77 1,342,344.91 65,829.06 38,079,385.28 2、本期增加金额 64,876.07 623,401.28 214,270.90 5,983.81 908,532.06 （1）购置 64,876.07 623,401.28 214,270.90 5,983.81 908,532.06 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 219,000.00 219,000.00 （1）处置或报废 （2）企业合并减少 （3）转入投资性房地产 （4）划分为持有待售资 产 （5）其他减少 219,000.00 219,000.00 4、期末余额 24,590,604.58 8,878,327.03 3,671,557.05 1,556,615.81 71,812.87 38,768,917.34 二、累计折旧 1、年初余额 3,511,661.20 4,497,654.83 2,926,870.86 1,244,163.24 35,209.07 12,215,559.20 2、本期增加金额 1,136,612.41 827,724.14 323,339.81 69,965.61 12,808.45 2,370,450.42 （1）计提 1,136,612.41 827,724.14 323,339.81 69,965.61 12,808.45 2,370,450.42 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 4,648,273.61 5,325,378.97 3,250,210.67 1,314,128.85 48,017.52 14,586,009.62 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 19,942,330.97 3,552,948.06 421,346.38 242,486.96 23,795.35 24,182,907.72 2、年初账面价值 21,297,943.38 4,315,796.13 121,284.91 98,181.67 30,619.99 25,863,826.08 （2）固定资产抵押情况 项目 账面价值 公告编号：2018-006 83 项目 账面价值 1 号厂房 1,353,841.79 3 号厂房 6,136,445.66 办公楼 1,821,374.80 4 号厂房 10,610,419.64 注：3 号厂房及土地使用权用于交通银行贷款抵押，保证金额 500 万元，抵押期限 2017 年 7 月 3 日至 2018 年 3 月 15 日；1 号厂房及土地使用权用于上海浦发银行贷款抵押，保证 金额 300 万元，抵押期限 2017 年 2 月 3 日至 2018 年 1 月 23 日；办公楼、1 号厂房、4 号厂 房及土地使用权用于中国农业银行贷款抵押，保证金额 300 万元，抵押期限为 2017 年 4 月 26 日至 2018 年 3 月 9 日。 （3）期末已提足折旧仍继续使用、暂时闲置、本年处置、报废固定资产情况： 项目 金额 备注 1.期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 4,018,135.67 2.期末暂时闲置的固定资产原值 3.本年处置、报废固定资产情况 (1)本年处置、报废固定资产原值 (2)本年处置、报废固定资产净值 (3)本年处置、报废固定资产处置损益 10、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 研发中心 80,348.00 80,348.00 28,000.00 28,000.00 合计 80,348.00 80,348.00 28,000.00 28,000.00 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 管理软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 3,376,800.00 72,649.57 3,449,449.57 2、本期增加金额 （1）购置 公告编号：2018-006 84 项目 土地使用权 管理软件 合计 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 3,376,800.00 72,649.57 3,449,449.57 二、累计摊销 1、年初余额 537,786.67 72,649.57 610,436.24 2、本期增加金额 67,536.00 67,536.00 （1）计提 67,536.00 67,536.00 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 605,322.67 72,649.57 677,972.24 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2,771,477.33 2,771,477.33 2、年初账面价值 2,839,013.33 2,839,013.33 12、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成 商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 其他增加 处置 其他减少 南京南大易派科技有限 公司 204,961.84 204,961.84 合计 204,961.84 204,961.84 13、长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 前厅装修费 165,048.54 20,631.06 144,417.48 合计 165,048.54 20,631.06 144,417.48 公告编号：2018-006 85 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,028,352.47 132,632.64 955,802.68 117,972.13 可抵扣亏损 2,223,308.96 333,496.34 343,207.60 51,481.14 合计 3,251,661.43 466,128.98 1,299,010.28 169,453.27 15、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 3,000,000.00 900,000.00 抵押借款 14,000,000.00 11,500,000.00 保证借款 信用借款 合计 17,000,000.00 12,400,000.00 16、应付账款 （1）应付账款列示 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 13,852,919.75 16,594,942.53 1-2 年 1,082,407.79 1,193,466.57 2-3 年 188,297.05 757,382.76 3 年以上 253,276.65 119,582.98 合计 15,376,901.24 18,665,374.84 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 丹阳同致车辆配件有限公司 406,874.38 未办理支付 慈溪市华航汽车配件厂 326,852.89 未办理支付 响水传美机械制造有限公司 318,031.52 未办理支付 常州市奋飞海鹰配件公司 216,841.61 未办理支付 合计 1,268,600.40 17、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 467,794.88 317,189.70 公告编号：2018-006 86 项目 期末余额 年初余额 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 467,794.88 317,189.70 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 48,385.51 4,504,272.06 4,552,657.57 二、离职后福利-设定提存计划 608,997.52 608,997.52 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 …… 合计 48,385.51 5,113,269.58 5,161,655.09 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 48,385.51 3,844,095.74 3,892,481.25 - 2、职工福利费 263,644.31 263,644.31 - 3、社会保险费 374,404.01 374,404.01 - 其中：医疗保险费 325,742.98 325,742.98 - 工伤保险费 23,428.58 23,428.58 - 生育保险费 25,232.45 25,232.45 - 4、住房公积金 22,128.00 22,128.00 - 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 48,385.51 4,504,272.06 4,552,657.57 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 591,591.61 591,591.61 2、失业保险费 17,405.91 17,405.91 3、企业年金缴费 合计 608,997.52 608,997.52 19、应交税费 公告编号：2018-006 87 项目 期末余额 年初余额 增值税 43,316.07 204,822.66 企业所得税 18,863.37 25,832.00 城市维护建设税 3,001.92 17,650.65 房产税 76,134.17 67,250.52 土地使用税 17,673.25 教育费附加 2,141.40 12,604.79 合计 161,130.18 328,160.62 20、应付利息 项目 期末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 3,844.50 短期借款应付利息 25,075.42 15,147.67 合计 28,919.92 15,147.67 21、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 代收款 637.65 1,479.82 往来款 202,196.00 2,108,193.52 保证金、押金 100,000.00 合计 302,833.65 2,109,673.34 22、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款 400,000.00 81,396.32 1 年内到期的长期应付款 1,152,000.00 合计 1,552,000.00 81,396.32 23、长期借款 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 1,800,000.00 保证借款 81,396.32 减：一年内到期的长期借款 400,000.00 81,396.32 合计 1,400,000.00 24、长期应付款 项目 期末余额 年初余额 公告编号：2018-006 88 项目 期末余额 年初余额 仲利国际（租赁）有限公司 2,983,200.00 减：未确认融资费用 454,208.00 减：一年内到期部分 1,152,000.00 合计 1,376,992.00 25、股本 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 魏钦志 8,100,000.00 8,100,000.00 魏鹏 1,680,000.00 1,680,000.00 南京智联凯勒投资企业（有限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 12,780,000.00 12,780,000.00 26、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 5,958,152.64 5,958,152.64 其他资本公积 合计 5,958,152.64 5,958,152.64 27、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 13,785.08 13,785.08 任意盈余公积 其他 合计 13,785.08 13,785.08 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 28、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 -3,055,130.07 -4,676,683.66 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -3,055,130.07 -4,676,683.66 加：本期归属于母公司股东的净利润 -829,578.26 549,660.68 减：提取法定盈余公积 13,785.08 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 公告编号：2018-006 89 项目 本期金额 上期金额 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 -1,085,677.99 期末未分配利润 -3,884,708.33 -3,055,130.07 29、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 36,444,228.48 29,302,974.94 28,745,028.40 21,744,778.98 其他业务 763,001.65 99,730.25 754,023.53 477,380.31 合计 37,207,230.13 29,402,705.19 29,499,051.93 22,222,159.29 （2）主营业务按产品类型列式如下 产品类型 本期金额 上期金额 收入 占营业收入比例 （%） 收入 占营业收入比 例（%） 车用开关 4,315,521.05 11.84 4,181,547.54 14.55 冷启动预热系统 452,168.50 1.24 924,630.20 3.22 汽车及发动机用传感器 5,615,343.66 15.41 5,094,137.46 17.72 汽车控制电器 2,147,051.48 5.89 1,268,748.67 4.41 汽车仪表及发动机组监 控仪 7,767,008.68 21.31 5,160,379.42 17.95 实验仪器及电子产品 16,147,135.11 44.31 12,115,585.11 42.15 合计 36,444,228.48 100.00 28,745,028.40 100.00 （3）公司前五名客户营业收入情况 客户 本期金额 上期金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 客户 1 7,839,054.43 21.51 5,344,950.91 18.59 客户 2 6,673,866.74 18.31 4,995,188.88 17.38 客户 3 2,638,650.09 7.24 1,653,391.98 5.75 客户 4 2,119,230.67 5.81 - 客户 5 1,953,076.98 5.36 - 公告编号：2018-006 90 客户 本期金额 上期金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合计 21,223,878.91 58.23 11,993,531.77 41.72 30、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 营业税 5,564.88 城市维护建设税 86,180.22 100,355.86 教育费附加 61,553.73 70,148.81 房产税 284,730.92 196,263.64 土地使用税 88,366.25 35,346.49 印花税 7,024.10 9,231.20 其他税费 合计 527,855.22 416,910.88 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 31、销售费用 项目 本期金额 上期金额 工资薪酬 358,971.44 192,747.65 差旅费 71,375.45 28,548.10 运输费 277,152.10 153,731.49 会议费 3,500.00 合计 707,498.99 378,527.24 32、管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资薪酬 1,636,528.83 1,469,621.41 办公费 665,120.38 413,602.77 保险费 20,456.91 房产税 47,669.17 土地税 35,346.48 印花税 15,119.36 汽车费用 392,330.79 126,147.47 修理费 17,177.82 招待费 405,216.85 114,739.96 无形资产摊销 67,536.00 75,040.00 折旧费 1,084,062.75 860,493.38 咨询费 53,200.82 20,193.01 公告编号：2018-006 91 项目 本期金额 上期金额 研发费用 1,837,630.19 902,602.96 水电物业费 32,910.94 25,032.00 差旅费 240,845.51 214,755.36 上市中介费 685,534.59 1,370,508.18 其他 52,654.98 191,949.73 合计 7,153,572.63 5,920,455.97 33、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 840,483.88 697,490.43 减：利息收入 3,660.24 7,147.92 加：汇兑损失 -23,665.01 17,689.31 加：其他支出 505,659.00 160,098.36 合计 1,318,817.63 868,130.18 34、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 72,549.79 10,431.90 合计 72,549.79 10,431.90 35、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 1,027,161.16 920,083.03 1,027,161.16 其他 65.67 22,787.73 合计 1,027,226.83 942,870.76 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 新三板及股改奖励 1,000,000.00 800,000.00 与收益相关 社保补贴 21,661.32 30,083.03 与收益相关 专利、技术补助 5,499.84 90,000.00 与收益相关 合计 1,027,161.16 920,083.03 36、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 税收滞纳金 164.00 公告编号：2018-006 92 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 2.00 4.27 合计 166.00 4.27 37、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 30,285.01 242,114.19 递延所得税费用 -296,675.71 -169,453.27 其他 31,739.20 合计 -234,651.50 72,660.92 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -948,708.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 -142,306.27 子公司适用不同税率的影响 83,353.63 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -25,909.36 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -149,789.50 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -234,651.50 38、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 96,943.79 222,770.75 利息收入 3,660.24 7,147.92 政府补助 1,027,226.83 920,083.03 经营租赁收到的租金 763,001.65 751,852.60 合计 1,890,832.51 1,901,854.30 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 4,765,360.83 4,399,097.26 公告编号：2018-006 93 项目 本期金额 上期金额 付现费用 2,439,006.97 2,947,474.68 合计 7,204,367.80 7,346,571.94 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 保证金 1,000.00 短期借款定期存单质押 500,000.00 合计 1,000.00 500,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 短期借款定期存单质押 500,000.00 保证金 500,000.00 1,000.00 合计 500,000.00 501,000.00 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -714,056.99 551,211.87 加：资产减值准备 72,549.79 10,431.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,370,450.42 2,174,592.76 无形资产摊销 67,536.00 75,040.00 长期待摊费用摊销 20,631.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,200.00 财务费用（收益以“－”号填列） 840,483.88 697,490.43 投资损失（收益以“－”号填列） 7,630.17 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -296,675.71 -169,453.27 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,095,033.26 -1,525,574.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -576,054.59 -2,101,166.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,510,003.06 -1,970,615.99 其他 公告编号：2018-006 94 补充资料 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,820,172.46 -2,256,612.58 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,132,141.31 682,309.78 减：现金的期初余额 682,309.78 2,846,937.05 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,449,831.53 -2,164,627.27 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,132,141.31 682,309.78 其中：库存现金 278,161.44 123,565.21 可随时用于支付的银行存款 1,853,979.87 558,744.57 可随时用于支付的其他货币资金 - 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 2,132,141.31 682,309.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 40、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 7.25 贷款保证金账户的利息收入，存在担保限制 固定资产 19,922,081.89 银行借款抵押 无形资产 2,771,477.33 银行借款抵押 合计 22,693,566.47 41、政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产账 面价值 递延收 益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 公告编号：2018-006 95 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产账 面价值 递延收 益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 新 三 板及 股 改奖 励 1,000,000.00 1,000,000.00 是 社保补贴 21,661.32 21,661.32 是 专利、技术补助 5,499.84 5,499.84 是 合计 1,027,161.16 1,027,161.16 —— 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 新三板及股改奖励 财政拨款 1,000,000.00 社保补贴 财政拨款 21,661.32 专利、技术补助 财政拨款 5,499.84 合计 1,027,161.16 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 南京南大易派科技有 限公司 南京市 南京市 研制、生产销售 50.50 非同一控制下企业 合并 南京环科电子技术有 限公司 南京市 南京市 研制、生产销售 100.00 同一控制下企业合 并 南京多维新能源汽车 技术有限公司 南京市 南京市 生产销售 新设 注：南京多维新能源汽车技术有限公司成立于 2015 年 12 月 2 日，取得南京市工商行 政管理局核发的营业执照，统一社会信用代码为 91320192MA1MC0DH6P,法人代表：魏钦志， 住所：南京经济技术开发区恒广路 12 号科创基地 527 室，注册资本 168 万元，本公司认缴 出资 85.68 万元，占注册资本的 51%，章程规定首次出资时间为 2016 年 6 月 29 日。主要经 营范围为新能源汽车配件生产、销售。截至 2017 年 12 月 31 日，该公司尚未出资，暂未建 立财务账册。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 分派的股利 期末少数股东权 益余额 公告编号：2018-006 96 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 分派的股利 期末少数股东权 益余额 南京南大易派科技有限公司 49.50 115,521.27 1,213,798.63 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 南京南大易派科技 有限公司 3,040,583.88 1,253,505.03 4,294,088.91 1,841,970.45 1,841,970.45 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 南京南大易派科技 有限公司 5,396,828.13 1,255,768.67 6,652,596.80 4,433,854.65 4,433,854.65 (续) 子公司名称 本期金额 上期金额 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 南京南大易派科技 有限公司 16,147,135. 11 233,376 .31 233,376.3 1 328,407.72 12,365,302. 09 3,133.72 3,133.72 49,559.95 八、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东及最终控制方 控股股东及最终控制方名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 魏钦志 63.38 63.38 魏钦志和魏鹏（持股 13.15%股东）是一致行动人，合计持股比例为 76.53%，表决权比 例为 76.53%。 2、本公司的子公司情况 详见附注七 1、在子公司中的权益。 3、关联方交易情况 （1）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 公告编号：2018-006 97 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 魏钦志、李晓莲连带责任保证担保、 公司土地、房屋抵押担保 3,000,000.00 2016.12.29 2017.12.25 履行完毕 魏钦志、李晓莲连带责任保证担保、 公司土地、房屋抵押担保 3,000,000.00 2015.11.09 2017.01.29 履行完毕 环科电子、魏钦志保证担保；公司 房地产抵押担保 3,500,000.00 2016.01.27 2017.01.21 履行完毕 魏钦志、李晓莲保证担保；公司房 地产抵押担保 5,000,000.00 2016.06.15 2017.06.13 履行完毕 魏钦志、李晓莲连带责任保证担保、 公司土地、房屋抵押担保 3,000,000.00 2016.12.29 2018.03.15 履行完毕 魏钦志、李晓莲连带责任保证担保、 公司土地、房屋抵押担保 5,000,000.00 2017.07.03 2018.03.15 正在履行 环科电子、魏钦志保证担保；公司 房地产、土地抵押担保 3,000,000.00 2017.02.03 2018.01.23 正在履行 魏钦志、李晓莲、魏鹏连带责任保 证担保、公司土地、房屋抵押担保 1,000,000.00 2017.04.26 2018.02.10 正在履行 魏钦志、李晓莲、魏鹏连带责任保 证担保、公司土地、房屋抵押担保 2,000,000.00 2017.04.26 2018.03.09 正在履行 魏钦志、李晓莲连带责任保证担保、 公司知识产权质押、环科电子知识 产权质押 1,500,000.00 2017.09.29 2018.09.29 正在履行 魏钦志、李晓莲连带责任保证担保、 公司知识产权质押、环科电子知识 产权质押 500,000.00 2017.10.24 2018.07.24 正在履行 王永、唐绍华、南京环科电子技术 有限公司、李晓莲、魏鹏、魏钦志 连带责任保证担保、王永、唐绍华 房产抵押担保 2,000,000.00 2017.01.23 2019.01.15 正在履行 4、关联方往来明细 1.关联方其他应付款 关联方（项目） 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 魏钦志 1,806,019.52 10,999,665.84 12,805,685.36 合计 1,806,019.52 10,999,665.84 12,805,685.36 九、承诺及或有事项 1、截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 公告编号：2018-006 98 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 7,747,750.45 100.00 420,825.93 5.43 7,326,924.52 其中：账龄组合 7,747,750.45 100.00 420,825.93 5.43 7,326,924.52 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 7,747,750.45 100.00 420,825.93 5.43 7,326,924.52 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 6,732,396.97 100.00 378,816.03 5.63 6,353,580.94 其中：账龄组合 6,732,396.97 100.00 378,816.03 5.63 6,353,580.94 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 6,732,396.97 100.00 378,816.03 5.63 6,353,580.94 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,645,475.75 382,273.79 5.00 1 至 2 年 86,848.63 26,054.59 30.00 2 至 3 年 11,714.08 8,785.56 75.00 公告编号：2018-006 99 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 年以上 3,711.99 3,711.99 100.00 合计 7,747,750.45 420,825.93 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,609,212.33 330,460.62 5.00 1 至 2 年 97,851.27 29,355.38 30.00 2 至 3 年 25,333.37 19,000.03 75.00 3 年以上 合计 6,732,396.97 378,816.03 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京福田戴姆勒汽车有限公司 2,703,560.61 34.89 135,178.03 广西玉柴动力股份有限公司 2,063,136.48 26.63 103,156.82 广西玉柴机器股份有限公司 1,725,437.16 22.27 86,271.86 安徽全柴动力股份有限公司 279,892.89 3.61 13,994.64 天津雷沃动力有限公司 240,254.40 3.10 12,012.72 合计 7,012,281.54 90.50 350,614.07 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 535,426.99 100.00 25,000.00 4.67 510,426.99 其中：账龄组合 500,000.00 93.38 25,000.00 5.00 475,000.00 其他组合 35,426.99 6.62 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 公告编号：2018-006 100 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 535,426.99 100.00 25,000.00 4.67 510,426.99 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 132,348.78 100.00 6,617.44 5.00 125,731.34 其中：账龄组合 132,348.78 100.00 6,617.44 5.00 125,731.34 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 132,348.78 100.00 6,617.44 125,731.34 合计 132,348.78 100.00 6,617.44 5.00 125,731.34 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 500,000.00 25,000.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 500,000.00 25,000.00 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 132,348.78 6,617.44 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 132,348.78 6,617.44 公告编号：2018-006 101 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 仲利国际租赁有限公 司 保证金 500,000.00 1 年以内 93.38 25,000.00 合计 — 500,000.00 — 93.38 25,000.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司的投资 2,083,931.45 2,083,931.45 小计 2,083,931.45 2,083,931.45 （2）对子公司投资明细 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 南京南大易派科技有 限公司 1,515,000.00 1,515,000.00 南京环科电子技术有 限公司 568,931.45 568,931.45 小计 2,083,931.45 2,083,931.45 4、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,886,561.37 15,065,091.16 16,166,785.81 10,965,770.83 其他业务 763,001.65 99,730.25 504,135.61 237,380.31 合计 20,649,563.02 15,164,821.41 16,670,921.42 11,203,151.14 5、母公司现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,546,591.29 137,850.80 加：资产减值准备 60,392.46 -152,169.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,226,249.46 2,025,463.22 无形资产摊销 67,536.00 75,040.00 长期待摊费用摊销 20,631.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 公告编号：2018-006 102 补充资料 本期金额 上期金额 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 840,483.88 674,577.70 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -291,074.07 -109,296.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,556,611.58 -1,631,500.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,073,257.79 148,824.93 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -898,197.06 -2,935,570.84 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,150,438.93 -1,766,780.85 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,476,724.11 358,159.05 减：现金的期初余额 358,159.05 1,904,761.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,118,565.06 -1,546,602.64 十二、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,027,161.16 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 公告编号：2018-006 103 项目 金额 说明 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,027,060.83 所得税影响额 154,480.68 少数股东权益影响额（税后） 698.83 合计 871,881.32 归属于母公司股东的净利润 -829,578.26 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 -1,701,459.58 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.05 -0.06 -0.06 公告编号：2018-006 104 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -0.11 -0.13 -0.13 南京双环电器股份有限公司 2018-4-16 法定代表人： 魏钦志 主管会计工作负责人：葛兴兰 会计机构负责人：葛兴兰 公告编号：2018-006 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室