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主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 臻 迪 科 技 NEEQ：837335 北京臻迪科技股份有限公司 （Powervision Tech Inc.） 年度报告 2016 1 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 24 日，公司（证券简称：臻迪科技 证券代 码：837335）正式在全国中小企业股份转让系统挂牌转 让，并于 2016 年 6 月 16 日举行新三板上市挂牌仪式。 2016 年 9 月 28 日，公司研发的跨界无人机产品 PowerEye 面向全球发布。 2016 年 11 月 09 日（美国当地时间），公司研发的跨 界无人机产品 PowerEye 在拉斯维加斯参加 Interdrone 展 会，并被德国红点奖机构评为“中国好设计优胜奖”。 2017 年 01 月 05 日（美国当地时间），公司研发的 结合声呐探 测、水下摄影、可视化钓鱼及增强现实技 术的水下机器人产品----“PowerRay 小海鳐”。在拉斯维 加斯（Las Vegas）国际消费电子展（CES）面向全球 发布，并得到中国中央电视台的报道。 2 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................. 5 第二节 公司概况 ....................................................................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................. 13 第五节 重要事项 ..................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................ 26 第七节 融资及分配情况 ...................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...................................... 30 第九节 公司治理及内部控制 ............................................................................ 33 第十节 财务报告 ..................................................................................................... 37 3 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 释 义 释义项目 释义 公司/臻迪科技 指 北京臻迪科技股份有限公司 股东大会 指 北京臻迪科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京臻迪科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京臻迪科技股份有限公司监事会 公司章程 指 北京臻迪科技股份有限公司章程 报告期、本期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年、上年度、上期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 股转系统/全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商 指 西部证券股份有限公司 注册会计师/审计机构 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 智程景颐 指 北京智程景颐科技有限公司 臻迪投资 指 北京臻迪投资管理中心(有限合伙) 臻迪机器人 指 北京臻迪机器人有限公司 嘉译星辉 指 北京嘉译星辉投资管理中心(有限合伙) 佳讯飞鸿 指 北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 精睿融达 指 北京精睿融达投资顾问有限公司 华融高投 指 华融天泽高投湖北智能制造与技术服务创业投资有 限公司 华融天泽 指 华融天泽投资有限公司 圣康 2 号 指 圣康世纪投资控股（北京）有限公司-北京 2 号私募投 资基金 元、万元 指 人民币元、人民币万元 4 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 第一节 声明与提示 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 5 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 监管环境变化风险 近年来一系列无人机安全事故的发生,导致政府主管部门对无人 机的监管更加严格,无人机的空域管制、运行时间、对无人机的 适航审查、对运营商和无人机飞行员的资质要求的相关法律、 法规的出台已经印证了这一点。因此,对是未来无人机监管的发 展的必然趋势,公司研发的无人机是否能通过审查、获取相关资 质存在不确定性,相关审查也需要一定时间。若无法通过相关审 查,将对公司的无人机业务造成较大冲击;审查期间也可能对无 人机业务的开展造成短期限制,进而影响公司的经营业绩。未来 很长一段时间内,随着技术的成熟以及政策的落实,中国民航将 会逐步建立政府主导的适航技术标准、适航认证管理和飞行管 制法规。 无人机安全事故风险 虽然公司会对无人机用户进行培训及后续的技术支持与售后服 务,但是仍存在由于自然条件、外来因素的干扰以及操作人员的 操控失误等原因造成无人机安全事故的可能性。公司无人机业 务为企业级客户,目前多应用于对电网的巡检。无人机电力巡检 作业开展区域往往人口集中度低、地面建筑物稀少,即使发生无 人机坠机事故,造成安全隐患以及由此带来的安全责任的可能性 较小,但仍不能排除造成安全事故的风险。若用户使用公司研发 的无人机或者公司提供无人机飞行服务的过程中对人身、财产 造成损失,则公司将承担一定的安全事故责任,由此产生的赔偿 义务将给公司的财务状况带来压力,同时可能对公司的声誉及产 品、服务的品牌构成不良影响。 市场竞争加剧风险 无人机系统在国民经济各个行业具有广泛的市场空间,是交通、 国防、能源、政府、公共安全等行业信息系统的重要组成部分。 随着该市场领域开放程度的逐渐加大,公司在该领域中面临着新 的进入者的可能。若公司不能正确判断和准确把握行业的市场 动态,加大研发投入,或不能根据客户需求变化以及技术进步及 时进行技术创新和业务模式创新以提高公司竞争力,公司将面临 经营业绩下滑、毛利率下降等对未来生产经营和财务状况不利 的风险,从而存在影响公司业绩的风险。 技术创新风险 公司主营业务具备较高的技术含量,技术水平的高低很大程度上 决定了市场竞争能力,先进的技术是专业技术服务企业为客户提 供高质量服务并赢得市场竞争的重要保障。若公司技术创新或 研发速度不能适应下游行业企业的需求,或者公司未能根据客户 需求提供满足具体业务和应用领域的产品或服务,公司在行业中 的竞争优势有可能降低,甚至面临技术落伍的可能,对公司的营 业收入和未来发展将产生不利影响。 专业人才流失的风险 公司作为技术密集型的高新技术企业,在无人机、智能可视化及 虚拟仿真领域拥有多项自主知识产权和专利技术,优秀的技术人 才是公司生存和发展的基础,也是公司的核心竞争力之一;同时 6 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 由于公司经营模式的特点,对业务人员的理论知识、实践经验、 对客户需求的把握及市场能力都有一定的要求,公司在经营过程 中逐步建立起的销售队伍也是其宝贵财富。随着行业竞争格局 的不断变化,业内企业对核心技术人员及业务人员的争夺将日趋 激烈,若公司未来不能在薪酬、待遇、工作环境等方面持续提供 有效的奖励机制,现有人才可能出现流失,会对公司的持续经营 活动造成不利影响。 丧失客户准入资格的风险 公司无人机业务客户主要为国家电网公司及其省分公司,虚拟仿 真业务客户主要分布在汽车、航空、航天行业,智能可视化业务 客户主要为电力公司,主要的客户均实行供应商准入制度。如果 公司因产品缺陷、解决方案设计漏洞或所提供服务存在问题导 致出现重大责任事故等,存在被取消准入资格的可能,届时将对 公司的产品销售和服务实现产生重大不利影响。 税收优惠政策变化风险 根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问 题的通知》(国税函[2009]203 号)规定,并经过行政机关的审核, 公司在 2014 年度至 2016 年度享受 15%的企业所得税税率优惠。 目前,公司的高新技术企业认定期限已经届满,公司将根据高新 企业认定标准和企业实际经营情况申请高新技术企业续期。如 果国家对税收政策作出调整、税收优惠政策到期后国家不再实 行原有优惠政策,或者由于公司自身原因无法满足继续享受优惠 政策的相关条件,则将对公司的业绩和盈利能力产生不利影响。 客户集中度的风险 公司无人机业务的客户主要为国家电网公司及其各省分公司,这 是由于其所处行业产业链格局及公司目前所处的发展阶段决定 的。目前国内对企业级无人机产品的规模化应用主要为电力系 统巡检,造成了无人机业务的客户较为集中。此外,公司智能可视 化业务的客户也集中在电力行业,虚拟仿真业务的客户则集中在 汽车行业。客户集中将放大经济周期波动、下游行业景气程度 对公司盈利的影响,从而影响公司的业绩。 应收账款回收的风险 报告期内公司应收账款余额较大,且呈增加趋势。2014 年末、 2015 年末和 2016 年末,公司应收账款净额分别为 600.46 万元、 3640.86 万元和 6726.66 万元,占流动资产比例分别为 25.74%、 67.23%、33.40%。 虽然公司的主要客户信誉度高,回款信用良 好,具有较强的支付能力,产生坏账的可能性较小,但若主要客户 的信用状况发生不利变化,则可能导致应收账款不能及时收回或 无法收回,将会对公司经营业绩及现金流产生重大影响。 核心技术流失的风险 专业技术服务业属于技术密集型行业,具有较高的技术含量。公 司在其业务领域积累了一定的技术实力并申请了相应的知识产 权,其中包括多项专利及软件著作权,多年积累的的技术储备是 其稳定经营的保障。鉴于国内企业知识产权保护的意识较为薄 弱,法制环境仍不理想,侵犯知识产权事件时有发生,公司无人机 系统中的设计、控制系统以及智能可视化和虚拟仿真系统中集 成的软件等均有被抄袭、模仿的可能。同时公司内部技术保密 措施亦可能存在疏漏造成技术外流的风险。若公司核心技术流 7 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 失，将对其持续稳定经营及盈利能力产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。公司多年积累的技术储备是稳定经营的保障。鉴于国内企 业知识产权保护的意识较为薄弱,法制环境仍不理想,侵犯知识 产权事件时有发生。公司将“核心技术流失的风险”新增为重 要风险。 8 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京臻迪科技股份有限公司 英文名称及缩写 Powervision Tech Inc. 证券简称 臻迪科技 证券代码 837335 法定代表人 王珈瑶 注册地址 北京市朝阳区拂林路 9 号 A 单元 301 办公地址 北京市海淀区知春路 7 号致真大厦 A 座 3 层 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市东新街 232 号信托大厦 16-17 楼 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吴细平、张玉虎 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 6 层 610 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 韩辉 电话 010-82263126 传真 010-82263129 电子邮箱 info@powervision.me 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区知春路 7 号致真大厦 A 座 3 层（100191） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9111010505555764XB 否 税务登记证号码 9111010505555764XB 否 组织机构代码 9111010505555764XB 否 9 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 四、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 24 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） M75 科技推广和应用服务业 主要产品与服务项目 无人机产品与技术服务、大数据分析与智能可视化产品与技术、 虚拟仿真产品与技术 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 18,333,775 做市商数量 0 控股股东 北京臻迪投资管理中心(有限合伙) 实际控制人 郑卫锋、王珈瑶 10 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 94,026,883.44 48,503,034.18 93.86% 毛利率 69.99% 62.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 45,714,379.02 17,174,451.42 166.18% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 45,627,076.52 16,920,577.91 169.65% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 75.03% 91.35% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 74.84% 90.00% - 基本每股收益 2.79 1.14 144.74% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 204,155,715.72 56,537,326.58 261.10% 负债总计 55,068,949.73 26,649,131.84 106.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 149,086,765.99 29,888,194.74 398.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 8.13 1.99 308.54% 资产负债率（母公司） 40.16% 63.42% - 资产负债率（合并） 26.97% 47.14% - 流动比率 3.65 2.03 - 利息保障倍数 113.71 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,119,935.82 -13,195,055.70 - 应收账款周转率 1.81 2.29 - 存货周转率 4.24 4.21 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 261.10% 131.58% - 营业收入增长率 93.86% 640.31% - 净利润增长率 166.18% 272.90% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,333,775 15,000,000 22.23% 11 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 115,650.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 非经常性损益合计 115,650.00 所得税影响数 28,347.50 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 87,302.50 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同 期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述 前 调整重述后 资本公积 - - 10,000,000.00 106,553.41 - - 未分配利润 - - 4,888,194.74 14,781,641.33 - - 截至 2015 年 10 月 31 日，北京臻迪科技有限公司（以下简称“臻迪有限”）的账面净 资产为 15,106,553.41 元，其中注册资本 15,000,000 元，资本公积 10,000,000 元，未分配利 润-9,893,446.59 元。 2015 年 11 月 20 日，臻迪有限召开创立大会，发起人股东共同签署了《发起人协议》， 同意以臻迪有限 2015 年 10 月 31 日为基准日的账面净资产 15,106,553.41 元按照 1.0071:1 的比例折股为 1,500 万股，每股面值 1 元，折股后的注册资本（股本总额）为 1,500 万元人 民币，折余部分计入资本公积金。 在公司 2015 年财务报告中，公司未按照《发起人协议》的约定，将未分配利润 -9,893,446.59 元转入资本公积金中，存在前期会计差错，应追溯调减资本公积 9,893,446.59 元，调增未分配利润 9,893,446.59 元。上述会计差错更正对 2016 和 2015 年度净利润、净 资产总额均无影响。 12 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所处行业：根据证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），无人机专业技术服务属于“科 技推广和应用服务业”（M75）；根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011），无人机专业技术服务 属于“科技推广和应用服务业”（M75）中的“其他科技推广和应用服务业”（M759）；根据全国中小企业 股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为“M（科学研究和技术服务业）-M75（科 技推广和应用服务业）-M7519（其他技术推广服务）”；根据全国中小企业股份转让系统《挂牌公司投资 型行业分类指引》，公司所处行业为“信息科技咨询和系统集成服务（17101110）”。 公司主要业务为为客户提供专业的无人系统、虚拟仿真系统、大数据分析与智能可视化系统等技术咨 询服务与开发服务，拥有国家高新技术企业资质以及 27 项软件著作权登记证书及 26 项专利证书。 （一）智能无人系统业务 公司自成立以来主要进行智能无人系统（无人机）相关技术的研究，已具备了无人机整机及关键部件 的研发、设计、生产能力，作为国内一家拥有全品类工业级无人机的企业，公司的无人机应用技术服务已 经成熟应用于数字巡检、航拍测绘、农林畜牧业应用服务中。目前，公司的无人系统及无人机产品一方面 主要用于国家电网的电力巡线及一些航拍测绘领域，客户主要集中于国家电网等行业级客户；另一方面， 随着公司新产品布局和入市，公司的智能无人系统将跨界应用到消费领域。智能无人系统业务收入主要来 源于无人机整机的销售和一部分无人机的飞行服务。公司新产品布局和入市导致公司客户类型增加了个人 消费者，在一定程度上也拓展了公司产品的应用场景和市场，对增加公司收入会有帮助。 （二）虚拟仿真业务 公司经过多年的技术积累，开发出 VRED 虚拟现实软件、TRIAN3D BUILDER 三维 GIS 平台、虚拟 装配及验证交互式系统、虚拟装配及验证沉浸式系统等一整套解决方案，并广泛的应用于汽车制造、航空 航天、船舶制造。目前，公司虚拟仿真的客户主要集中于高端装备制造领域，如一汽大众、泛亚汽车等， 收入来源于虚拟仿真系统集成、维护、软件开发及相关服务。 （三）大数据与智能可视化业务 公司结合客户需求，实现跨界整合，逐步开发出智能电网系统等大数据分析及可视化平台。目前客户 主要集中于华东电网，其收入主要来源于硬件销售、软件销售以及软硬件系统集成销售，同时通过系统的 检修维护、维修保养、以及软件升级和硬件更新换代收取服务费用。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 13 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 总体回顾： 总体情况： 报告期内，公司在智能无人系统、虚拟仿真系统和大数据分析与智能可视化系统三大领域稳步发展。 在智能无人系统中，经过前期积累，成功推出自主研发产品无人机、智能机器人产品。2016 年公司实现 营业总收入 9,402.69 万元，较上年同期增加 93.86%，营业成本 2,821.42 万元，较上年同期增加 53.25%， 净利润为 4,571.44 万元，较上年同期增加 166.18%。截止报告期末，公司总资产为 20,415.57 万元，较上 年同期增加了 261.10%；归属于挂牌公司的净资产为 14,908.68 万元，较上年同期增加了 11,919.86 万元， 增加了 398.81%。总体来讲，公司各项经营计划均得到落实，各项业务稳步推进，具体体现在： 1、生产销售方面 2016年，公司智能无人系统新产品入市，带动销售收入大幅增加；同时，公司其他业务平稳发展，产 品类型无重大变化。 2、研发方面 报告期内，公司研发支出8,866,172.32元，投入智能无人系统及机器人的的研发，目前跨界新产品已 推向市场。后续新品种陆续推向市场，将给公司经营能力、效益带来较大提升。 3、投融资方面 报告期内公司进行两次股票发行，融资总额共计75,295,050.00元。 4、公司治理方面 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全 国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求不断完善公司法人治理结 构，规范公司运作，提高公司治理水平。截止报告期末，公司治理情况符合《公司法》、《证券法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 94,026,883.44 93.86% - 48,503,034.18 640.31% - 营业成本 28,214,182.25 53.25% 30.01% 18,410,424.37 504.75% 37.96% 毛利率 69.99% - - 62.04% - - 管理费用 14,535,130.69 73.74% 15.46% 8,365,997.12 -17.17% 17.25% 销售费用 4,583,042.53 -10.71% 4.87% 5,132,581.15 57.12% 10.58% 财务费用 952,972.84 3803.31% 1.01% -25,733.03 65.95% -0.05% 营业利润 44,365,625.66 177.71% 47.18% 15,975,583.00 259.90% 32.94% 营业外收入 4,735,566.64 1393.02% 5.04% 317,179.46 728.53% 0.65% 营业外支出 - - - 42,038.19 - 0.09% 净利润 45,714,379.02 166.18% 48.62% 17,174,451.42 272.90% 35.41% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司实现营业收入 94,026,883.44 元，较上年同期增加 93.86%。原因在于本期原有智 能无人系统、虚拟仿真系统和大数据分析及可视化系统三块业务稳步增长，同时在智能无人系统业务方面 增加了新型号自研无人机的市场销售。 2、报告期内，公司发生营业成本 28,214,182.25 元，较上年同期增加 53.25%。原因在于本期智能无 人系统、虚拟仿真系统和大数据分析及可视化系统三块业务稳步增长，同时智能无人系统业务增加了新型 14 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 号自研无人机的销售，原有业务的成本持续优化和新型号自研无人机的毛利率较高，导致营业成本有所增 加。 3、报告期内，公司发生管理费用 14,535,130.69 元，较上年同期增加 73.74%。原因在于本期大力发 展研发新产品、新技术，尤其在智能无人系统方面，积极提高无人机相关业务的技术含量，研发投入大幅 增加所致。 4、报告期内，公司发生财务费用 952,972.84 元，较上年同期增加 3,803.31%。原因在于本期新产品、 新技术的研发和新型号自研无人机的销售需要资金支持，分别于 2016 年 6 月和 10 月新增银行贷款 1,000 万元和 2,000 万元，截止 2016 年末，公司银行贷款余额为 1,000 万元。 5、报告期内，公司实现营业利润 44,365,625.66 元，较上年同期增加 177.71%。原因在于本期原有智 能无人系统、虚拟仿真系统和大数据分析及可视化系统三块业务稳步增长，同时在智能无人系统增加了新 型号自研无人机的市场销售，使公司利润显著增长。 6、报告期内，公司实现营业外收入 4,735,566.64 元，较上年同期增加 1,393.02%。主要原因为：子公 司北京臻迪信息技术有限公司自主研发的无人机相关软件应用于公司产品，因 2015 年系首次办理软件产 品的增值税超税负返还，按照谨慎性原则，于 2016 年收到 1,373,220.57 元退税款后才计入本期损益。同 时，本期还确认了 2016 年的软件产品退税款 3,246,696.07 元，因此公司营业外收入出现了大幅增长。 7、报告期内，公司实现净利润 45,714,379.02 元，较上年同期增加 166.18%。原因在于本期原有智能 无人系统、虚拟仿真系统和大数据分析及可视化系统三块业务稳步增长，同时在智能无人系统增加了新型 号自研无人机的市场销售，使公司利润显著增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 94,026,883.44 28,214,182.25 48,503,034.18 18,410,424.37 其他业务收入 0 0 0 0 合计 94,026,883.44 28,214,182.25 48,503,034.18 18,410,424.37 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 智能无人系统 50,768,985.61 53.99% 7,236,416.12 14.92% 虚拟仿真系统 24,785,499.26 26.36% 29,016,778.04 59.82% 大数据分析及可视化系 统 18,472,398.57 19.65% 12,249,840.02 25.26% 合计 94,026,883.44 100% 48,503,034.18 100% 收入构成变动的原因： 1、报告期内，智能无人系统方面收入 50,768,985.62 元，比上期增加 601.58%。主要是由于本期公司 既有无人机产品及服务业务稳步增长，同时经过技术积累成功推出新型号自研无人机，导致销售收入的增 长； 2、报告期内，虚拟仿真系统业务收入 24,785,499.26，比上期减少 14.58%。主要是由于公司在该行业 中的客户主要以科研院所为主，虚拟仿真在该领域日趋饱和，且该领域具有更新周期较长的特点，导致本 报告期内收入有所下降。 （3）现金流量状况 15 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 12,119,935.82 -13,195,055.70 投资活动产生的现金流量净额 -1,827,168.13 -18,597.12 筹资活动产生的现金流量净额 102,809,988.74 10,000,000.00 现金流量分析： 1、报告期内，公司净利润为 45,714,379.02 元，公司经营活动产生的现金流量净额为 12,119,935.82 元，差额主要原因是经营性应收项目的增加额，2015 年应收账款为 36,408,552.87 元，2016 年应收账款 67,266,558.33 元，增加额为 30,858,005.46 元。公司优质客户多，产生经营活动现金能力较强，公司经营 业绩具有较好的现金流支撑。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-1,827,168.13 元。主要原因是本期大力推进高技 术含量无人系统的软件开发与硬件研发，增加购买软件开发用电子设备和研发用机器设备以及用于生产新 型号自研无人机所用机器设备。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 102,809,988.74 元，增加 928.10%。主要原因是 为提高自主无人机技术及应用，大力发展新技术的研发和新产品自研无人机的生产，2016 年 5 月和 2016 年 10 月共进行两次股票发行，筹集资金增加所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 41,834,188.05 44.49% 否 2 北京智程景颐科技有限公司 18,063,054.75 19.21% 是 3 客户二 4,024,615.52 4.28% 否 4 客户三 3,396,226.33 3.61% 否 5 客户四 3,062,490.57 3.26% 否 合计 70,380,575.22 74.85% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 1 4,456,004.27 11.35% 否 2 供应商 2 3,392,083.44 8.64% 否 3 供应商 3 2,835,430.87 7.22% 否 4 供应商 4 2,093,418.80 5.33% 否 5 供应商 5 1,122,222.22 2.86% 否 合计 13,899,159.60 35.39% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 8,866,172.32 3,039,870.16 16 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 研发投入占营业收入的比例 9.43% 6.27% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 24 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况： 报告期内，公司的研发支出为 8,866,172.32 元，占营业收入的 9.43%。公司无人机产品 PowerEye 已 经研发完毕，报告期末已经推向市场产生销售收入，公司另外一款产品 PowerRay 已完成量产前的研发测 试工作。其他产品的研发计划还在进一步规划之中。 公司为了能更好的服务市场和客户，在研发人员方面进行了较大投入，用于新项目研发及技术服务， 拓展了更多客户资源，销售额方面有明显增长，同时也取得了多项专利及软件著作权。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 120,463,511.42 1536.56% 59.01% 7,360,754.99 -30.39% 13.02% 45.99% 应收账款 67,266,558.33 84.75% 32.95% 36,408,552.87 506.34% 64.40% -31.45% 存货 7,120,911.31 15.04% 3.49% 6,189,942.93 142.54% 10.95% -7.46% 固定资产 1,881,940.26 136.56% 0.92% 795,542.24 15.89% 1.41% -0.49% 短期借款 30,000,000.00 100% 14.69% - - - 14.69% 资产总计 204,155,715.72 261.10% - 56,537,326.58 131.58% - - 资产负债项目重大变动原因： 2016 年公司资产总计为 204,155,715.72 元，负债总计为 55,068,949.73 元，资产负债率为 26.97%，流 动比率为 3.65，资产的变现能力较强，短期偿债能力亦较强。 1、货币资金的期末余额为 120,463,511.42 元，较上年度增加 113,102,756.43 元，增长 1,536.56%。主 要原因是本期发行股票募集资金、销售收入的本期收款以及为新产品的研发和生产所筹集的银行短期借款 导致现金流入增加。 2、应收账款的期末余额为 67,266,558.33 元，较上年度增加 30,858,005.46 元，增长 84.75%。主要原 因是因为报告期内原有收入的增长和新型号自研无人机产品销售收入的增加，使公司整体收入大幅增加， 按照公司的回款政策相应导致应收账款增加。 3、固定资产的净额为 1,881,940.26 元，较上年度增加 1,086,398.02 元，增长 136.56%。主要原因是本 期大力研发高技术含量无人机的软件与硬件，增加购买研发用机器设备和新型号自研无人机生产用机器设 备所致。 4、短期借款的期末余额为 30,000,000.00 元，较上年度增加 30,000,000.00 元，增长 100.00%。借款为 2016 年北京银行中关村海淀园支行向公司提供的借款。主要用于扩大产能，购买原材料、研发用机器设 备和新型号自研无人机生产用机器设备。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司有全资子公司五家，分别为上海臻迪信息科技有限公司、北京臻迪信息技术有 限公司、霍尔果斯臻景软件开发有限公司、深圳臻迪信息技术有限公司、臻迪科技（香港）有限公司，已 17 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 全部纳入合并报表的范围；参股公司一家，为北京德可达科技有限公司，公司在其中持股比例为 10%。 北京臻迪信息技术有限公司信息如下： 北京臻迪信息技术有限公司，成立于 2012 年 11 月 16 日，注册资本为 100 万元，经营范围为：无人 系统、信息科技、计算机的技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询、技术推广；软件开发；基础软件 服务；应用软件服务（不含医用软件）；集成服务；计算机系统服务；货物进出口、技术进出口、代理进 出口；销售电子产品、通讯设备；组装生产多媒体系统设备（包括 EMR 媒体综合处理平台、IPQAM 调 制器）。报告期内，北京臻迪信息技术有限公司的营业收入为 2,324.63 万元，净利润 2,546.44 万元。北京 臻迪信息技术有限公司为双软企业，享受增值税软件退税在营业外收入中体现。 报告期内，来源于其他全资子公司及参股公司收益对公司利润影响未超过 10%。 报告期内，新设霍尔果斯臻景软件开发有限公司、深圳臻迪信息技术有限公司和臻迪科技（香港） 有限公司，不存在处置子公司的情况 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、智能无人系统领域： 智能无人系统被称为“空中机器人”，经过了 20 世纪漫长的发展过程，伴随着电子产业、材料科学、 控制、通讯技术以及 21 世纪初的反恐战争和数次局部冲突，终于迎来了其产业发展的高速成长期。进入 21 世纪以后，无人机的研制投入和采购需求呈现增长趋势。根据美国蒂尔集团发布的最新全球无人机市 场预测，预计未来 10 年，无人机将继续成为世界航空航天工业最具增长活力的市场，其中全球军用和民 用无人机销售额将由 2015 年的 64 亿美元增至 2024 年的 115 亿美元，10 年支出总额将超过 910 亿美元， 10 年复合增长率为 6.7%。预计到 2024 年，民用无人机市场份额将由目前的 11%增加至 14%，即 16 亿美 元。 目前，国内民用无人机特别是专业级无人机市场尚处于初期阶段。未来 5 至 10 年，随着信息采集、 环境保护以及应对突发性事件等需求不断增长，我国民用无人机将进入快速发展期，我国民用无人机行业 将会逐渐完善，并逐步实现快速发展，并在电力巡线、输油管道巡检、森林防火、公共安全、反恐维稳几 个重点领域实现爆发式增长。随着无人机市场的放量，民用无人机行业将呈现如下趋势： （1）以市场需求为导向，大中小型并重，发展高品质、多用途民用无人机，才能尽快占领市场；此 外，注重开发低成本民用无人机市场，注意发展低成本的传感器、控制、地面站等系统和设备，满足用户 "买得起、用得起"的需求；同时还要购买少量现役无人机和相应的任务设备，利用装备公司的无形资产， 投入适当财力，以提供产品、支持保障、租赁等多种形式，开展无人机的民用服务，以满足用户的任务需 求。 （2）逐步建立政府主导的适航技术标准、适航认证管理和飞行管制法规。 （3）无人机技术以安全、可靠、经济为主流。 2、虚拟仿真领域： 虚拟仿真技术广泛应用于包括航空、航天、船舶、汽车、虚拟电子产品、仪器、能源、石油化工等 多个领域，在各类大型复杂工程系统和项目建设之前的概念研究与系统的需求分析过程中，发挥着越来越 重要的作用。随着我国从制造大国向制造强国转变，从重制造向重研发转变，虚拟现实技术的应用将提升 装备研发和制造的效率，提高装备制造业的智能化、数字化、生产过程自动化水平和装备的科技含量，增 强企业自主创新能力。据中国产业调研网发布的 2016 年中国虚拟现实市场现状调研与发展前景预测分析 报告显示，目前，虚拟现实产业正在跨越萌芽期，行业发展空间广阔。2016 年为 VR 产业元年，预计到 2020 年，全球头戴 VR 设备年销量将达 4000 万台左右，市场规模约 400 亿元，加上内容服务和企业级应 用，市场容量超过千亿元；长期来看，有望开启万亿市场。 18 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 3、大数据分析及智能可视化行业 移动互联网、物联网产生了海量的数据，根据 IDC（国际数据公司）预计到 2020 年全球将总共拥有 35ZB 的数据量，比 2011 年增长近 20 倍。大数据计算与分析技术完美地解决了海量数据的收集、存储、 计算、分析的问题，大数据计算与分析技术的诞生开启人类社会利用数据价值的另一个时代，宏观层面， 大数据使经济决策部门可以更敏锐地把握经济走向，制定并实施科学的经济政策。微观方面，大数据可以 提高企业经营决策水平和效率，推动创新，给企业、行业领域带来价值。2016 年，各行各业的大数据应 用都渐渐从空洞的理论落地，被专家们称为“大数据元年”。无论如何，大数据已经成为 IT 领域的流行趋 势。随着大数据计算与分析技术的发展，智能可视化和大数据的结合，将有价值的信息展示出来，同时还 能够将其出现的原因背景以及其他相关有价值信息列出来，这样无论是谁在阅读这些数据的时候，就能轻 而易举的了解数据背景，从而为企业判断决策提供更加精准的参考。未来大数据分析与智能可视化的结合 将呈现如下发展趋势：统计分析数据可视化、宏观态势可视化、工业生产可视化等。选取合理恰当的可视 化形式，能够帮助产业生产者更加深刻地透过数据看清本质规律，从而实现提升资源配置和交易效率的目 标。 （四）竞争优势分析 经过多年的积累，公司在智能无人系统领域逐步形成了全品类的无人机家族产品基础上，逐步研发出 具备市场竞争力的智能机器人产品，同时在虚拟仿真、大数据及智能可视化领域内不断开疆拓土，形成新 的具备核心竞争优势的产品和技术优势，积累了大量优质客户。公司在同类市场上已初具规模。 具体的说来，目前公司的竞争优势集中在以下几方面： 1、技术优势 公司在智能无人系统领域，可以实现自主研发包括小型旋翼到固定翼以及无人直升机等全系列无人机 产品，可以适用于不同的飞行环境和业务需求；同时，公司还研发以可见光和红外为主的多轴挂载系统， 用于满足不同行业客户的不同监测需求；公司自主研发的高海拔无人机直升机产品，填补了国内在海拔 4000 米以上无人直升机的应用空白。 公司在虚拟仿真领域，产品和服务应用于人机工程分析，数字样机展示、虚拟装配分析，虚拟拆装， 维修维护培训等，为客户提供了可操作、虚拟交互和辅助决策的协调平台。通过 VRED 等相关软件、虚拟 维护及验证系统和多点触控可视化应用系统，使操作者能够在接近真实的环境下与虚拟数字样机进行实时 交互，形成具有特色的虚拟仿真和展示环境，在电力、航空航天、汽车制造等细分市场形成较强的技术竞 争优势。 公司在大数据分析及智能可视化领域，通过多年的积累，已具有综合计算机技术、网络技术、图形图 像技术、多媒体技术、软件工程、信息处理等多方面技术的能力，可以为用户提供包括大屏幕显示系统、 音视频集成、内容制作、应用平台开发等在内的全方位软硬件一体化解决方案。 2、客户优势 公司与多家实力雄厚的客户形成了长期合作关系。在无人机领域，公司是唯一一家连续四年在国家电 网无人机采购的中标单位，同时在国家电网目前应用 10 个省份中，公司的无人机产品占一半以上的份额。 公司无人机系统的出色性能获得客户的认可，在国家电网系统全面推广无人机巡检的市场中占领先机；在 智能可视化领域，公司获得了国家电网上海市电力公司、江苏省电力科学研究院等多项电网可视化的项目 服务订单；在虚拟仿真领域，公司的虚拟现实可视化解决方案拥有一汽大众汽车有限公司、上海大众汽车 有限公司、中国第一汽车集团进出口有限公司等大型企业客户。 3、人才优势 公司所从事的业务大多属于新兴行业，国内起步较晚，无论是无人机、智能可视化还是虚拟仿真，都 急需具有多种综合学科背景对技术进行系统性开发的人才。公司高度重视人才培养，通过多年积累，目前 已拥有一批具有较高素质，能够深入理解客户需求，承担研发和销售任务的人才，具有一定的人才优势。 4、产品服务优势 19 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 公司注重了解客户的需求并提出综合的技术解决方案。在无人机领域，公司除了能为客户提供不同需 求的无人机产品，还可以提供包括图像识别、大数据处理、三维地景数据扫描等多个高级应用方案；同时， 公司还根据市场发展需求，建立了飞行服务团队，为用户提供专业的无人机飞行服务及后续数据处理方案， 将来可以广泛应用于航拍测绘、应急救援、公共交通、农林畜牧等行业。 公司始终秉承为客户服务的理念，依靠丰富的行业经验，为客户提供高质量的技术服务，在业内赢得 了良好的口碑，获得客户的普遍好评和信任，为公司继续扩大市场占有率奠定了基础。 公司的竞争劣势的表现： 目前公司的竞争劣势具体体现在国内关于智能无人系统领域的监管方面和监管政策不明，导致公司在 战略拟定及产品布局存在很大的不确定性。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等保持完全独立，自主决策、自主经营；公司内控体 系运行良好，未出现内部控制事故；公司业务发展迅速，营业收入、利润规模较上年均大幅上升，各项财 务指标、业务指标健康；公司管理层、核心业务人员队伍稳定；公司未发生对持续经营能力有重大不利影 响的事项。 综上，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 2016 年 11 月 22 日，由东城区教育局和科技馆联合主办的主题为“人人动手科技嘉年华”的科技节活 动在昌平苹果乐园创客基地举行, 公司携 PowerEye 黄金眼无人机产品来到活动现场，为东四九条的学生们 讲解了无人机知识，并全程航拍了科技嘉年华活动。作为有社会责任感的企业公民，公司也希望通过这样 一场科技嘉年华活动，将公司“创新”的价值观传递给中国青少年一代，让中国的孩子们在教育与科技的 结合中更加健康的成长，可以在实地接触最新科技成果的过程中真正发现自己的潜能。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、监管环境变化风险 近年来一系列无人机安全事故的发生，导致政府主管部门对无人机的监管更加严格，无人机的空域 管制、运行时间、对无人机的适航审查、对运营商和无人机飞行员的资质要求的相关法律、法规的出台已 经印证了这一点。因此，对是未来无人机监管的发展的必然趋势，公司研发的无人机是否能通过审查、获 取相关资质存在不确定性，相关审查也需要一定时间。若无法通过相关审查，将对公司的无人机业务造成 较大冲击；审查期间也可能对无人机业务的开展造成短期限制，进而影响公司的经营业绩。未来很长一段 时间内，随着技术的成熟以及政策的落实，中国民航将会逐步建立政府主导的适航技术标准、适航认证管 理和飞行管制法规。 应对措施：公司将密切关注国家相关法律法规及政策变化，通过和主管部门保持密切联系，确保公 司的无人机符合相关规定并顺利通过审查。确保公司业绩的稳定增长。 2、无人机安全事故风险 虽然公司会对无人机用户进行培训及后续的技术支持与售后服务，但是仍存在由于自然条件、外来 因素的干扰以及操作人员的操控失误等原因造成无人机安全事故的可能性。公司无人机业务为企业级客 户，目前多应用于对电网的巡检。无人机电力巡检作业开展区域往往人口集中度低、地面建筑物稀少，即 使发生无人机坠机事故，造成安全隐患以及由此带来的安全责任的可能性较小，但仍不能排除造成安全事 故的风险。若用户使用公司研发的无人机或者公司提供无人机飞行服务的过程中对人身、财产造成损失， 则公司将承担一定的安全事故责任，由此产生的赔偿义务将给公司的财务状况带来压力，同时可能对公司 的声誉及产品、服务的品牌构成不良影响。 20 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 应对措施：公司做好产品的同时，更加注重产品的服务，尤其是售后的安全培训服务。通过高密度 专业的培训帮助客户建立良好的安全事故防范意识。同时，公司建立了一整套安全事故预防和处置机制， 发生安全事故时及时应对，从而将损失和影响降到最低。 3、市场竞争加剧风险 无人机系统在国民经济各个行业具有广泛的市场空间，是交通、国防、能源、政府、公共安全等行 业信息系统的重要组成部分。随着该市场领域开放程度的逐渐加大，公司在该领域中面临着新的进入者的 可能。若公司不能正确判断和准确把握行业的市场动态，加大研发投入，或不能根据客户需求变化以及技 术进步及时进行技术创新和业务模式创新以提高公司竞争力，公司将面临经营业绩下滑、毛利率下降等对 未来生产经营和财务状况不利的风险，从而存在影响公司业绩的风险。 应对措施：公司将紧紧围绕客户需求，开发出适应客户需求的产品，走差异化战略，从而有力的应 对市场竞争，保证公司可持续经营和业绩的稳定增长。 4、技术创新风险 公司主营业务具备较高的技术含量，技术水平的高低很大程度上决定了市场竞争能力，先进的技术 是专业技术服务企业为客户提供高质量服务并赢得市场竞争的重要保障。若公司技术创新或研发速度不能 适应下游行业企业的需求，或者公司未能根据客户需求提供满足具体业务和应用领域的产品或服务，公司 在行业中的竞争优势有可能降低，甚至面临技术落伍的可能，对公司的营业收入和未来发展将产生不利影 响。 应对措施：公司在围绕主营业务深耕细作，不断地推进创新战略，紧紧跟随客户需求进行深度的研 发和创新，确保公司产品在市场上的技术领先地位。 5、专业人才流失风险 公司作为技术密集型的高新技术企业，在无人机、智能可视化及虚拟仿真领域拥有多项自主知识产 权和专利技术，优秀的技术人才是公司生存和发展的基础，也是公司的核心竞争力之一；同时由于公司经 营模式的特点，对业务人员的理论知识、实践经验、对客户需求的把握及市场能力都有一定的要求，公司 在经营过程中逐步建立起的销售队伍也是其宝贵财富。随着行业竞争格局的不断变化，业内企业对核心技 术人员及业务人员的争夺将日趋激烈，若公司未来不能在薪酬、待遇、工作环境等方面持续提供有效的奖 励机制，现有人才可能出现流失，会对公司的持续经营活动造成不利影响。 应对措施：公司制定有效的人才培养和激励机制，逐步推进事业合伙人制，为每一位员工创造“升官”、 “发财”、“养老”通道，从而实现公司利益和员工利益的高度统一，从而能真正留住人才、用好人才，为公 司的稳步发展提供坚实的保障。 6、丧失客户准入资格风险 公司无人机业务客户主要为国家电网公司及其省分公司，虚拟仿真业务客户主要分布在汽车、航空、 航天行业，智能可视化业务客户主要为电力公司，主要的客户均实行供应商准入制度。如果公司因产品缺 陷、解决方案设计漏洞或所提供服务存在问题导致出现重大责任事故等，存在被取消准入资格的可能，届 时将对公司的产品销售和服务实现产生重大不利影响。 应对措施：公司以客户需求定产品，逐步完善产品体系和产品质量，以过硬的产品促使客户形成产 品依赖，增加公司在客户准入和参加招投标成功的几率。 7、税收优惠政策变化风险 根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）规 定，并经过行政机关的审核，公司在 2014 年度至 2016 年度享受 15%的企业所得税税率优惠。目前，公 司的高新技术企业认定期限已经届满，公司将根据高新企业认定标准和企业实际经营情况申请高新技术企 业续期。如果国家对税收政策作出调整、税收优惠政策到期后国家不再实行原有优惠政策，或者由于公司 自身原因无法满足继续享受优惠政策的相关条件，则将对公司的业绩和盈利能力产生不利影响。 应对措施：一方面公司将紧跟国家政策，确保企业符合国家高新技术企业的要求，并通过自身努力 争取重新获得高新技术企业认定；另一方面公司提升自身的盈利能力，逐步从靠政策转向靠内生努力实现 21 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 利润增长的发展之路。 8、客户集中的风险 公司无人机业务的客户主要为国家电网公司及其各省分公司，这是由于其所处行业产业链格局及公 司目前所处的发展阶段决定的。目前国内对企业级无人机产品的规模化应用主要为电力系统巡检，造成了 无人机业务的客户较为集中。此外，公司智能可视化业务的客户也集中在电力行业，虚拟仿真业务的客户 则集中在汽车行业。客户集中将放大经济周期波动、下游行业景气程度对公司盈利的影响，从而影响公司 的业绩。 应对措施：公司在抓住主线的同时，积极拓展其他产品线和客户群，逐步降低客户集中带来的系统 性风险。公司目前研发的全新的跨界产品相信会在一定程度上解决客户集中度的问题。 9、应收账款回收的风险 报告期内公司应收账款余额较大,且呈增加趋势。2014 年末、2015 年末和 2016 年末,公司应收账款净 额分别为 600.46 万元、3,640.86 万元和 6,726.66 万元,占流动资产比例分别为 25.74%、67.23%、33.40%。 虽然公司的主要客户信誉度高,回款信用良好,具有较强的支付能力,产生坏账的可能性较小,但若主要客户 的信用状况发生不利变化,则可能导致应收账款不能及时收回或无法收回,将会对公司经营业绩及现金流产 生重大影响。 应对措施：一方面公司应收账款账龄较短；另一方面，公司建立了应收账款催收制度和预警机制， 将应收账款回收和销售人员的绩效考核紧密的结合在一起，确保应收账款的及时回收。 10、核心技术流失的风险 专业技术服务业属于技术密集型行业，具有较高的技术含量。公司在其业务领域积累了一定的技术 实力并申请了相应的知识产权，其中包括多项专利及软件著作权，多年积累的的技术储备是其稳定经营的 保障。鉴于国内企业知识产权保护的意识较为薄弱，法制环境仍不理想，侵犯知识产权事件时有发生，公 司无人机系统中的设计、控制系统以及智能可视化和虚拟仿真系统中集成的软件等均有被抄袭、模仿的可 能。同时公司内部技术保密措施亦可能存在疏漏造成技术外流的风险。若公司核心技术流失，将对其持续 稳定经营及盈利能力产生不利影响。 应对措施：公司一直重视知识产权保护，并对各类产品的知识产权保护及时采取行动，包括商标注 册、专利及软件著作权申请等。同时与技术人员签订了保密协议，制定并实施了一系列的保密制度，防止 公司技术外流。 报告期内，公司所面临的风险因素未发生变化。虽然存在一定的风险因素，但对公司的经营情况基 本不构成影响，公司将通过自身的不断努力，提高产品和服务的竞争力，不断地开拓市场，从而逐步降低 乃至消除上述风险因素对公司的影响。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见的 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 22 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,000,000.00 - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 3,385,440.00 385,440.00 总计 5,385,440.00 385,440.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 王珈瑶、郑卫锋 为公司向北京银行申请借款 提供反担保 50,000,000.00 是 北京智程景颐科技有限公司 销售商品 13,247,862.86 是 北京智程景颐科技有限公司 为关联方提供服务 4,815,191.89 是 总计 - 68,063,054.75 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、关联方提供担保： 本次关联交易的必要性及持续性： 23 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 为补充公司流动资金，满足公司经营发展的实际需要公司向北京银行股份有限公司北京海淀中关园支 行申请人民币 5,000 万元贷款授信。截止本报告披露之日，本次关联交易持续。 本次关联交易对公司生产经营的影响： 该授信将保证公司资金流动性，有利于公司日常性经营及业务发展，符合公司和全体股东的利益。本 次关联交易对公司的正常运营和发展起到积极的促进作用。本次关联交易不存在损害公司及其他非关联方 股东利益的情形。 本次关联交易的审议情况： 本次关联交易已经 2016 年 5 月 24 日第一届董事会第三次会议和 2016 年 6 月 16 日公司 2015 年年度 股东大会审议通过。 2、向关联方销售商品 本次关联交易的必要性及持续性： 公司在挂牌前进行业务重组产生的公司和智程景颐之间的关联交易并持续到报告期内，合同总金额为 15,500,000.00 元（含税，不含税金额为 13,247,862.86 元），主要基于智程景颐前期的业务积累而取得相应 项目，同时公司又具备相应的资质和资源，双方利用各自优势进行广泛合作，并给挂牌公司带来收入。 本次关联交易对公司生产经营的影响： 本次关联交易不存在危害公司及其他非关联股东利益的行为。对公司的主营业务、财务状况、经营成 果、持续经营能力和损益状况亦不会构成重大不利影响，不存在损害挂牌公司和其他股东的利益。本次关 联交易经公司改制前执行董事决定、公司 2015 年临时股东会审议通过。 3、为关联方提供服务： 本次关联交易的必要性及持续性： 为智程景颐提供服务，合同总金额为 5,104,103.40 元（含税，不含税金额为 4,815,191.89 元），主要基 于智程景颐前期的业务积累而取得相应项目，同时公司又具备相应的资质和资源，双方利用各自优势进行 广泛合作，并给挂牌公司带来收入。本次关联交易对公司生产经营的影响：本次关联交易不存在危害公司 及其他非关联股东利益的行为。对公司的主营业务、财务状况、经营成果、持续经营能力和损益状况亦不 会构成重大不利影响，不存在损害挂牌公司和其他股东的利益。 本次关联交易的审议情况： 本次关联交易已经 2016 年 12 月 05 日第一届董事会第八次会议和 2016 年 12 月 23 日公司 2016 年第 三次临时股东大会审议通过。 报告期内关联交易的具体情况也可以参见“第十节 财务报告”之“十、关联方及关联交易”。 （三）承诺事项的履行情况 1、为妥善解决本公司未为部分员工缴纳住房公积金的问题，避免因此对公司以后的经营造成不利影 响，公司实际控制人郑卫锋先生、王珈瑶女士承诺如下： “本人承诺，若公司被追溯到历史上任何社会保障法律法规和住房公积金执行情况，经国家或地方有 关主管部门认定需为员工补缴社会保险费或住房公积金、以及受到主管部门处罚、或任何利益相关方以任 何方式提出权利要求且该等要求获主管部门支持，本人将无条件全额承担相关补缴、处罚款项和对利益相 关方的赔偿或补偿款项，以及公司因此所支付的相关费用；本人将通过行使股东权利、履行股东职责，保 证和促使公司依法执行社会保险（包括养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险和工伤保险）及住房公 积金相关法律法规规定。” 2、避免同业竞争承诺 为了避免未来因发生同业竞争而损害公司及其他股东利益，公司所有股东、董事、监事、高级管理人 员和核心技术人员向公司出具了《避免同业竞争承诺书》。 24 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 3、防范关联资金占用承诺 公司出具《承诺函》，承诺将严格执行《公司章程》及《股东大会议事规则》等公司治理制度，不为 控股股东、实际控制人及其关联方违规提供资金、资产或其他资源占用。 公司股东、董事、监事及高级管理人员分别就减少和规范关联交易的有关规定作出相关承诺。 4、公司实际控制人郑卫锋、王珈瑶夫妇于 2016 年 10 月 11 日分别与华融高投、华融天泽、圣康 2 号 3 位机构投资者签订了关于此次定向发行的《投资方与实际控制人特别约定书》，对实际控制人购回股份 的事项进行了约定，同时公司实际控制人郑卫锋、王珈瑶出具承诺函： “在协议转让方式下，投资人如行使对实际控制人的回购股份权，郑卫锋、王珈瑶将按照《投资方与 实际控制人特别约定书》的约定进行股票回购，通过协议转让的方式购买投资人的股权。因目前做市转让 交易制度下无法合理实施上述回购条款，为保障投资人利益，在与投资人对回购条款进行补充约定前，郑 卫锋、王珈瑶及其一致行动人将对涉及变更臻迪科技转让方式为做市转让方式的股东大会提案（如有）投 否定票。” 报告期内，承诺人均未发生违反承诺的事项。 25 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 9,762,553 9,762,553 53.25% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 2,391,861 2,391,861 13.05% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 15,000,000 100.00% -6,428,778 8,571,222 46.75% 其中：控股股东、实际控制人 8,885,583 59.24% -1,549,861 7,335,722 40.01% 董事、监事、高管 0 0.00% 2,647,500 2,647,500 14.44% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 15,000,000 - 3,333,775 18,333,775 - 普通股股东人数 23 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 臻迪投资 8,885,583 -1,500,000 7,385,583 40.28% 5,923,722 1,461,861 2 臻迪机器人 3,000,000 0 3,000,000 16.36% 0 3,000,000 3 佳讯飞鸿 1,841,865 0 1,841,865 10.04% 0 1,841,865 4 王珈瑶 0 1,412,000 1,412,000 7.70% 1,412,000 0 5 嘉译星辉 1,105,116 0 1,105,116 6.03% 0 1,105,116 6 郑卫锋 0 930,000 930,000 5.07% 0 930,000 7 韩辉 0 353,000 353,000 1.93% 353,000 0 8 郭静一 0 353,000 353,000 1.93% 353,000 0 9 李强 0 353,000 353,000 1.93% 353,000 0 10 华融高投 0 343,137 343,137 1.87% 0 343,137 合计 14,832,564 2,244,137 17,076,701 93.14% 8,394,722 8,681,979 前十名股东间相互关系说明： 报告期内，公司前十名股东分别为臻迪投资、臻迪机器人、佳讯飞鸿、王珈瑶、嘉译星辉、郑卫锋、韩 辉、郭静一、李强、华融高投。其中王珈瑶、郑卫锋系夫妻关系，为公司的实际控制人；郑卫锋、王珈瑶、 佳讯飞鸿、嘉译星辉同时也为臻迪机器人的股东；郑卫锋、王珈瑶为臻迪投资的出资人；韩辉为嘉译星辉的 出资人之一。 二、优先股股本基本情况 不适用 26 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 北京臻迪投资管理中心（有限合伙）持有公司 7,385,583 股，占公司总股本的 40.28%，为公司控 股股东。 北京臻迪投资管理中心（有限合伙）成立于 2014 年 4 月 11 日，现持有北京市工商行政管理局昌平分 局核发的《营业执照》，统一社会信用代码：911101140987926587，注册地址为北京市昌平区南邵镇双营 西路 79 号院 33 号楼 6 层 602 室，执行合伙企业事务合伙人为郑卫锋，经营范围：投资管理；投资咨询； 商务信息咨询（不含中介服务）。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 郑卫锋、王珈瑶系夫妻关系，二人合计控制公司 69.42%的股份，依其持股比例所享有的表决权 足以实际支配公司行为，决定公司经营方针、财务政策及管理层人事任免，为公司实际控制人。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 公司实际控制人的简历如下： 王珈瑶，女，40 岁，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，2002 年 8 月至 2008 年 4 月，任 莱姆中国仪器仪表有限公司销售总监；2008 年 5 月至 2012 年 10 月，任北京智程景颐科技有限公司 副总裁；2012 年 11 月至 2014 年 9 月，任北京臻迪科技有限公司销售总监、监事；2014 年 9 月至 2015 年 3 月，任北京臻迪科技有限公司副总经理；2015 年 3 月至 2015 年 11 月，任北京臻迪科技有限公 司执行董事、总经理；2015 年 11 月至今，任本公司董事长、总经理。 郑卫锋，男，40 岁，中国国籍，无境外永久居留权。中欧国际工商学院 EMBA，2001 年 9 月至 2003 年 9 月，任清华同方股份有限公司产品经理；2003 年 10 月至 2009 年 2 月，任北京银景科技有 限公司销售总监；2009 年 3 月至 2010 年 2 月，任北京智程景颐科技有限公司总裁；2012 年 10 月至 2015 年 3 月，任北京臻迪科技有限公司执行董事、总经理；2010 年 3 月至今，任北京臻迪机器人有 限公司执行董事、经理。 27 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 5 月 26 日 2016 年 9 月 27 日 2 2,647,500 5,295,000 5 0 0 0 0 是 2016 年 10 月 13 日 2016 年 12 月 30 日 102 686,275 70,000,050 0 0 0 3 0 否 募集资金使用情况： 第一次募集资金用途按照既定的用途使用 2,788,844.97 元，经第一届董事会第八次会议及公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过，将第一次募集资金的剩余部分即 2,506,155.03 元的用途由既定的用于无 人系统研发变更为用于公司的生产备货。本次募集资金用途变更的原因为：公司无人系统的研发属于长期 投入，而目前公司自研无人机产品已于 2016 年 9 月起面向全球发售，一方面无人机的研发暂不需要大 量资金，另一方面公司无人机产品生产需要大量资金。因此，公司决定将剩余部分的募集资金的用途变更 为：用于公司无人机产品的生产，以保证公司自研无人机产品的顺利发售。截止目前，本次募集资金尚结 余 2,138,056.54 元。 第二次募集资金的用途未发生变更，其使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致。 以上两次募集资金均按照披露用途使用，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、 借与他人、委托理财等情形。截止目前，第二次募集资金尚未使用，存放于公司在北京银行海淀园支行开 立的监管账户中。 二、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 北京银行北京海淀园支行 10,000,000.00 5.22% 2016.06-2017.06 否 银行贷款 北京银行北京海淀园支行 20,000,000.00 5.22% 2016.11-2017.05 否 合计 - 30,000,000.00 - - - 违约情况: 公司上述银行贷款不存在违约行为。 三、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 28 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - 24.00 38.00 29 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 王珈瑶 董事长、总经理 女 40 硕士 2015.11.20-2018.11.19 是 韩辉 董事、副总经理、 董事会秘书 男 46 硕士 2015.11.20-2018.11.19 是 王翊 董事 女 49 硕士 2015.11.20-2018.11.19 否 李竹 董事 男 52 本科 2015.11.20-2018.11.19 是 郭静一 董事、副总经理 男 41 硕士 2015.11.20-2018.11.19 是 刘瑛 监事会主席 女 35 本科 2015.11.20-2018.11.19 是 王洪升 监事 男 34 硕士 2016.06.16-2018.11.19 是 孟凡华 职工代表监事 男 40 本科 2015.11.20-2018.11.19 是 李强 财务总监 男 36 本科 2015.11.20-2018.11.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系，其中董事长、总经理王珈瑶为公司的实际控制人之一。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 王珈瑶 董事长、总经理 0 1,412,000 1,412,000 7.70% 0 韩辉 董事、副总经 理、董事会秘书 0 353,000 353,000 1.92% 0 郭静一 董事、副总经理 0 353,000 353,000 1.92% 0 王翊 董事 0 0 0 0.00% 0 李竹 董事 0 0 0 0.00% 0 刘瑛 监事会主席 0 176,500 176,500 0.96% 0 孟凡华 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 王洪升 监事 0 0 0 0.00% 0 李强 财务总监 0 353,000 353,000 1.92% 0 合计 - 0 2,647,500 2,647,500 14.42% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 30 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 宗华 监事 离任 - 个人原因申请辞去监事 王洪升 -- 新任 监事 监事会人数不足,需新增一名 监事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王洪升先生，33 岁，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年 7 月 10 日至 2009 年 6 月 30 日，北京龙 之脊图书有限公司，担任软件开发工程师；2009 年 7 月 15 日至 2011 年 7 月 1 日，北京阳光易德心理学技 术有限公司，担任软件开发工程师、项目经理；2011 年 7 月 30 日至 2012 年 3 月 10 日，北京百拓商旅有限 公司，担任项目经理；2012 年 3 月 19 日至今，在本公司担任项目经理、部门经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政 4 3 生产 4 9 销售 10 8 财务 4 3 研发人员 24 23 人力资源 3 2 员工总计 49 50 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 8 本科 23 27 专科 14 12 专科以下 6 3 员工总计 49 50 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况报告期内，公司人员从 49 人增加到 50 人。 2、人员培训情况公司十分重视员工的培训，包括新员工的入职培训、试用期的岗位技能培训、在职员 工业务与管理技术培训、管理人员管理提升培训等，不断提升公司员工素质与能力，提升员工和部门的工 作效率。 3、员工薪酬政策 公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等。公司重视内部员工培养，公司致力于从内部提拔品行 优秀、有培养潜力的技术管理人员。针对这部分人员，根据进步程度以及承担的具体职责，给予调薪及晋 升机会。公司制订了严谨的薪酬管理制度，对员工的工作能力和工作态度进行定期绩效考核，依据员工的 绩效考核结果来评定相应的薪资级别，实现公平、公正、公开，有效激发员工潜能。 4、公司没有需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 31 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员未发生变动。 32 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关业务规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立了行之有效 的内控管理体系，确保公司的规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有 关法律、法规及公司章程的要求；各位股东、董事、监事均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务， 公司重大生经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息 披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系，并使之切实得到履行以加强对中小股东权利的保护，从而 在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 最后，公司拓宽了和所有股东的沟通渠道保障其充分的知情权的同时使之充分的参与公司的经营决策。 因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利， 能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司章程及内部控制制度进行决策，履行了相应审议、表决程序。公司重 大的事项，如在发行股份、修改章程等均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会 议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形，公司股东大会、 董事会、监事会召集、召开程序运行情况良好，不存在违反法律、行政法规、规范性文件及公司章程的情形。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效 益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 1、因公司股票发行及审议年度股东大会事项，公司于 2016 年 6 月 16 日召开的 2015 年年度股东大会会 议审议通过了《关于修订公司章程的议案》，修改了章程相应条款； 2、因公司经营范围修改，公司于 2016 年 9 月 23 日召开的 2016 年第一次临时股东大会，会议审 33 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 议通过了《关于修订公司章程的议案》，修改了章程相应条款； 3、因公司股票发行，公司于 2016 年 10 月 29 日召开 的 2016 年第二次临时股东大会，会议审议通 过了《关于修订公司章程的议案》，修改了章程相应条款； 4、因公司经营范围修改，公司于 2016 年 12 月 23 日召 开的 2016 年第三次临时股东大会，会议 审议通过了《关于修订公司章程的议案》，修改了章程相应条款。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第三次会议主要审议了 2015 年度董事会的相关事宜及股票发行的相关 议案; 第一届董事会第四次会议主要审议了在新 疆、香港和深圳设立全资子公司的议案; 第一届董事会第五次会议主要审议了变更 深圳子公司投资总额、募集资金管理、开设 募集资金专用账户及半年报的的议案; 第一届董事会第六次会议主要审议了关于 修改公司章程的议案; 第一届董事会第七次会议审议了公司股票 发行方案等议案; 第一届董事会第八次会议主要审议了偶发 性关联交易及改变募集资金用途的议案。 监事会 2 第一届监事会第三次会议主要审议了 2015 年度监事会的事宜; 第一届监事会第四次会议主要审议了 2016 年半年度监事会的事宜。 股东大会 4 2015 年度股东大会审议了年度股东大会审 议事项及股票发行事项; 2016 年第一次临时股东大会主要审议了 《关于修订公司章程的议案》; 2016 年第二次临时股东大会主要审议了公 司股票发行的相关事宜; 2016 年第三次临时股东大会主要审议了 《关于修订公司章程的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行政法 规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 34 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构和健全内部控制制度，并结合 实际情况，对原有的制度进行修订，保证各股东充分行使知情权、参与权、表决权等合法权益。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文件及公司 《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1. 严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在投资 者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2. 确保对外联系畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录投资者提 出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符 合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规 定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，能保持自主经营能力。 1、业务的独立性：公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其它企业，具有完整的业务体系； 公司拥有独立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统；公司独立的对外签署合同，独立研发，独立销售；公 司具有面向市场的自主经营能力。与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业之间不存在依赖关系。 2、人员的独立性：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选 举、聘任产生，不存在控股股东、实际控制人超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。公司的高级 管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务或领薪，公司的财 务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3.资产的独立性：公司独立拥有全部有形资产产权，公司的资产与股东的资产权属关系界定明确，公司对其 所有资产具有控制支配权。公司不存在资金、资产被控股股东及实际控制人占用而损害公司利益的情况，公司不 存在以资产、权益或信誉为股东债务提供担保的情形。 4.机构的独立性：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高 级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及 其控制的 其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5.财务的独立性：公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系， 制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立的银行账户，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立进行纳税申报，履行纳税 义务。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司按照《公司法》 、《证券法》 和有关监管要求及本公司的《公司章程》的规定，设立了股东大会、董 事会、监事会。根据所处行业的业务特点及公司近期战略的内容，建立了与目前规模相匹配的组织架构及管理架 构，建立了一套符合经营管理需要的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够有效执行， 35 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 满足公司当前发展的需要。 报告期内未发现上述管理制度存在重大缺陷。同时，公司将根据企业发展需求，不 断更新和完善相关制度，保障公司经营健康平衡运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，建立了《年度报告重大 差错责任追究制度》。 报告期内，公司对期初数据有会计差错更正，详见本报告同日披露的《北京臻迪科技股份有限公司第一届 董事会第九次会议决议的公告》（2017-003）及《北京臻迪科技股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整 的公告》（2017-009）。 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 36 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见的 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 12010020 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 6 层 610 室 审计报告日期 2017 年 4 月 6 日 注册会计师姓名 吴细平、张玉虎 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 审计报告正文： 审 计 报 告 [2017]京会兴审字第 12010020 号 北京臻迪科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京臻迪科技股份有限公司（以下简称臻迪公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是臻迪公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 37 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北京臻迪科技股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了北京臻迪科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 吴细平 中国·北京 中国注册会计师： 张玉虎 二○一七年四月六日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 120,463,511.42 7,360,754.99 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 六、（二） 67,266,558.33 36,408,552.87 预付款项 六、（三） 3,282,679.68 2,825,486.56 应收保费 ____________ ____________ 38 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 六、（四） 3,062,482.42 826,539.56 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 六、（五） 7,120,911.31 6,189,942.93 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 六、（六） 40,451.31 541,266.13 流动资产合计 201,236,594.47 54,152,543.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 六、（七） 500,000.00 ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 - - 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 六、（八） 1,881,940.26 795,542.24 在建工程 - - 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 六、（九） 398,267.18 398,267.18 长期待摊费用 六、（十） ____________ 151,111.08 递延所得税资产 六、（十一） 138,913.81 1,039,863.04 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 2,919,121.25 2,384,783.54 资产总计 204,155,715.72 56,537,326.58 流动负债： 短期借款 六、（十二） 30,000,000.00 - 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 六、（十三） 14,371,539.02 9,330,240.94 39 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 预收款项 六、（十四） 83,000.00 3,964,529.87 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 六、（十五） 1,003,008.66 877,638.25 应交税费 六、（十六） 8,218,929.98 2,262,868.76 应付利息 六、（十七） 47,194.52 ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 六、（十八） 1,345,277.55 10,213,854.02 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 55,068,949.73 26,649,131.84 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 55,068,949.73 26,649,131.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十九） 18,333,775.00 15,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 六、（二十） 70,256,507.65 106,553.41 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 六、（二十一） 462.99 ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 六、（二十二） 2,001,293.73 ____________ 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 六、（二十三） 58,494,726.62 14,781,641.33 归属于母公司所有者权益合计 149,086,765.99 29,888,194.74 40 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 149,086,765.99 29,888,194.74 负债和所有者权益总计 204,155,715.72 56,537,326.58 法定代表人：王珈瑶 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人：李强 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 108,136,811.56 5,922,196.91 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 十四、（一） 63,657,069.98 29,059,690.96 预付款项 3,280,679.68 2,810,486.56 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ 1,750,787.86 其他应收款 十四、（二） 547,345.57 774,159.56 存货 7,120,911.31 6,189,942.93 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ 541,266.13 流动资产合计 182,742,818.10 47,048,530.91 非流动资产： 可供出售金融资产 500,000.00 ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 十四、（三） 2,533,909.60 2,385,184.60 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 1,859,803.03 792,591.74 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 ____________ 151,111.08 递延所得税资产 38,043.04 1,039,863.04 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 4,931,755.67 4,368,750.46 资产总计 187,674,573.77 51,417,281.37 41 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 37,263,088.14 17,227,761.84 预收款项 83,000.00 3,964,529.87 应付职工薪酬 792,301.62 751,715.37 应交税费 5,869,979.12 476,253.43 应付利息 47,194.52 ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 1,315,530.68 10,190,207.72 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 75,371,094.08 32,610,468.23 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 75,371,094.08 32,610,468.23 所有者权益： 股本 18,333,775.00 15,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 70,256,507.65 106,553.41 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 2,001,293.73 ____________ 未分配利润 21,711,903.31 3,700,259.73 所有者权益合计 112,303,479.69 18,806,813.14 42 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 负债和所有者权益总计 187,674,573.77 51,417,281.37 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 六、（二十四） 94,026,883.44 48,503,034.18 其中：营业收入 94,026,883.44 48,503,034.18 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 49,661,257.78 32,527,451.18 其中：营业成本 六、（二十四） 28,214,182.25 18,410,424.37 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 税金及附加 六、（二十五） 897,197.32 593,391.41 销售费用 六、（二十六） 4,583,042.53 5,132,581.15 管理费用 六、（二十七） 14,535,130.69 8,365,997.12 财务费用 六、（二十八） 952,972.84 -25,733.03 资产减值损失 六、（二十九） 478,732.15 50,790.16 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,365,625.66 15,975,583.00 加：营业外收入 六、（三十） 4,735,566.64 317,179.46 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 六、（三十一） - 42,038.19 其中：非流动资产处置损失 ____________ 42,038.19 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 49,101,192.30 16,250,724.27 减：所得税费用 六、（三十二） 3,386,813.28 -923,727.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,714,379.02 17,174,451.42 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 45,714,379.02 17,174,451.42 少数股东损益 ____________ ____________ 43 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 六、其他综合收益的税后净额 462.99 ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 462.99 ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 462.99 ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 462.99 ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 45,714,842.01 17,174,451.42 归属于母公司所有者的综合收益总 额 45,714,842.01 17,174,451.42 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 2.79 1.14 （二）稀释每股收益 2.79 1.14 法定代表人：王珈瑶 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人：李强 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四、（四） 92,080,525.75 40,363,259.39 减：营业成本 十四、（四） 51,025,793.98 24,268,349.04 税金及附加 490,150.81 347,518.45 销售费用 4,380,303.66 5,057,983.47 管理费用 11,908,768.22 7,324,428.55 财务费用 929,766.59 -22,733.30 资产减值损失 75,249.06 50,790.16 加：公允价值变动收益（损失以“－” ____________ 44 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、（五） ____________ 1,750,787.86 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,270,493.43 5,087,710.88 加：营业外收入 5,650.00 ____________ 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 ____________ 42,038.19 其中：非流动资产处置损失 ____________ 42,038.19 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 23,276,143.43 5,045,672.69 减：所得税费用 3,263,206.12 -1,020,725.89 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,012,937.31 6,066,398.58 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 20,012,937.31 6,066,398.58 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,120,291.91 20,787,211.66 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 45 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 2,660,149.69 287,179.46 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 6,492,138.27 5,414,642.86 经营活动现金流入小计 87,272,579.87 26,489,033.98 购买商品、接受劳务支付的现金 35,700,350.30 16,761,068.10 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 10,674,766.26 7,748,446.09 支付的各项税费 1,697,264.51 4,373,517.23 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 27,080,262.98 10,801,058.26 经营活动现金流出小计 75,152,644.05 39,684,089.68 经营活动产生的现金流量净额 12,119,935.82 -13,195,055.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ 139,594.09 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 六、（三十四） ____________ 263,630.39 投资活动现金流入小计 ____________ 403,224.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,327,168.13 421,821.60 投资支付的现金 500,000.00 ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 1,827,168.13 421,821.60 投资活动产生的现金流量净额 -1,827,168.13 -18,597.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 75,295,050.00 ____________ 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 46 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 取得借款收到的现金 30,000,000.00 ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十四） ____________ 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 105,295,050.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 388,440.50 ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十四） 2,096,620.76 ____________ 筹资活动现金流出小计 2,485,061.26 ____________ 筹资活动产生的现金流量净额 102,809,988.74 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 113,102,756.43 -3,213,652.82 加：期初现金及现金等价物余额 7,360,754.99 10,574,407.81 六、期末现金及现金等价物余额 120,463,511.42 7,360,754.99 法定代表人：王珈瑶 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人：李强 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 68,811,464.49 19,287,911.66 收到的税费返还 541,266.13 ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 4,379,638.08 4,649,203.85 经营活动现金流入小计 73,732,368.70 23,937,115.51 购买商品、接受劳务支付的现金 43,123,434.52 15,944,781.56 支付给职工以及为职工支付的现金 8,556,430.05 6,987,033.92 支付的各项税费 1,107,475.30 3,384,742.80 支付其他与经营活动有关的现金 21,336,673.72 9,750,861.37 经营活动现金流出小计 74,124,013.59 36,067,419.65 经营活动产生的现金流量净额 -391,644.89 -12,130,304.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 1,750,787.86 ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ 139,594.09 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ 662,921.39 投资活动现金流入小计 1,750,787.86 802,515.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,305,792.06 418,422.60 投资支付的现金 648,725.00 ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ 2,040,509.23 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 47 主办券商：西部证券 公告编号：2017-012 投资活动现金流出小计 1,954,517.06 2,458,931.83 投资活动产生的现金流量净额 -203,729.20 -1,656,416.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 75,295,050.00 ____________ 取得借款收到的现金 30,000,000.00 ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 105,295,050.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 388,440.50 ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 2,096,620.76 ____________ 筹资活动现金流出小计 2,485,061.26 ____________ 筹资活动产生的现金流量净额 102,809,988.74 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 102,214,614.65 -3,786,720.49 加：期初现金及现金等价物余额 5,922,196.91 9,708,917.40 六、期末现金及现金等价物余额 108,136,811.56 5,922,196.91 48 公告编号：2017-009 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 ____ ____ ____ 106,553.41 ____ ____ ____ ____ ____ 14,781,641.33 ____ 29,888,194.74 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 15,000,000.00 ____ ____ ____ 106,553.41 ____ ____ ____ ____ ____ 14,781,641.33 ____ 29,888,194.74 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,333,775.00 ____ ____ ____ 70,149,954.24 ____ 462.99 ____ 2,001,293.7 3 ____ 43,713,085.29 ____ 119,198,571.25 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 462.99 ____ ____ ____ 45,714,379.02 ____ 45,714,842.01 （二）所有者投入和减 少资本 3,333,775.00 ____ ____ ____ 70,149,954.24 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 73,483,729.24 1．股东投入的普通股 3,333,775.00 ____ ____ ____ 70,149,954.24 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 73,483,729.24 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,001,293.7 3 ____ -2,001,293.73 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,001,293.7 3 ____ -2,001,293.73 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 49 公告编号：2017-009 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部 结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 18,333,775.00 ____ ____ ____ 70,256,507.65 ____ 462.99 ____ 2,001,293.73 ____ 58,494,726.62 ____ 149,086,765.99 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 ____ ____ ____ 1,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -12,286,2 56.68 ____ 3,713,743.32 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 50 公告编号：2017-009 二、本年期初余额 15,000,000.00 ____ ____ ____ 1,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -12,286,2 56.68 ____ 3,713,743.32 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ -893,446.59 ____ ____ ____ ____ ____ 27,067,89 8.01 ____ 26,174,451.42 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 17,174,451.4 2 ____ 17,174,451.42 （二）所有者投入和减 少资本 ____ ____ ____ ____ 9,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 9,000,000.00 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 9,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 9,000,000.00 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ -9,893,446.59 ____ ____ ____ ____ ____ 9,893,446.59 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -9,893,446.59 ____ ____ ____ ____ ____ 9,893,446.59 ____ ____ 51 公告编号：2017-009 （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 15,000,000.00 ____ ____ ____ 106,553.41 ____ ____ ____ ____ ____ 14,781,641.33 ____ 29,888,194.74 法定代表人：王珈瑶 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人：李强 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 ____ ____ ____ 106,553.41 ____ ____ ____ ____ 3,700,259.73 18,806,813.14 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 15,000,000.00 ____ ____ ____ 106,553.41 ____ ____ ____ ____ 3,700,259.73 18,806,813.14 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,333,775.00 ____ ____ ____ 70,149,954.24 ____ ____ ____ 2,001,293.73 18,011,643.58 93,496,666.55 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 20,012,937.31 20,012,937.31 （二）所有者投入和减少 资本 3,333,775.00 ____ ____ ____ 70,149,954.24 ____ ____ ____ ____ ____ 73,483,729.24 1．股东投入的普通股 3,333,775.00 ____ ____ ____ 70,149,954.24 ____ ____ ____ ____ ____ 73,483,729.24 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,001,293.73 -2,001,293.73 ____ 52 公告编号：2017-009 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,001,293.73 -2,001,293.73 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 18,333,775.00 ____ ____ ____ 70,256,507.65 ____ ____ ____ 2,001,293.73 21,711,903.31 112,303,479.69 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -11,604,260.81 3,395,739.19 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 15,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -11,604,260.81 3,395,739.19 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 106,553.41 ____ ____ ____ ____ 15,304,520.54 15,411,073.95 53 公告编号：2017-009 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 6,066,398.58 6,066,398.58 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 10,000,000.00 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -655,324.63 -655,324.63 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -655,324.63 -655,324.63 （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ -9,893,446.59 ____ ____ ____ ____ 9,893,446.59 ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -9,893,446.59 ____ ____ ____ ____ 9,893,446.59 ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 15,000,000.00 ____ ____ ____ 106,553.41 ____ ____ ____ ____ 3,700,259.73 18,806,813.14 54 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 北京臻迪科技股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一） 公司历史沿革 北京臻迪科技股份有限公司（以下简称“臻迪科技”、“本公司”或“公司”）前身为北京臻 迪科技有限公司，系由 2012 年 10 月郑卫锋、王珈瑶、许严静出资设立。2015 年 11 月，北京臻 迪科技有限公司转为北京臻迪科技股份有限公司。统一社会信用代码为 9111010505555764XB。 法定代表人：王珈瑶。住所：北京市朝阳区拂林路 9 号 A 单元 301。2016 年 6 月，臻迪科技发行 股票 2,647,500 股，本次发行完成后，公司总股本增加至 17,647,500 股，实收资本为人民币 17,647,500 元。2016 年 10 月公司向华融天泽高投湖北智能制造与技术服务创业投资有限公司、 华融天泽投资有限公司、圣康世纪投资控股（北京）有限公司-北京 2 号私募投资基金发行股票 686,275 股，本次发行完成后，公司总股本增加至 18,333,775 股，实收资本为人民币 18,333,775 元。 （二） 公司经营范围 无人机、无人系统及智能机器人的研发、设计；无人机技术推广；无人机技术转让；无人机 技术咨询；无人机技术服务；经济贸易咨询；计算机系统服务；基础软件服务（不含医用软件）； 货物进出口；代理进出口；技术进出口；维修机械设备（不含特种设备）；销售机械设备、五金 交电、电子产品、化工产品（不含危险化学品）、建材、文具用品、针纺织品、服装、日用品、 无人机、无人系统及智能机器人；从事生产无人机、机器人产品和配件（仅限于分支机构经营）； 无人机租赁；出租办公用房。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项 目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的 经营活动。） 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 04 月 06 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 5 家，新增霍尔果斯臻景软件开发有限公司，深圳臻迪信息 技术有限公司，臻迪科技（香港）有限公司。具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 55 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人 民币为记账本位币，本公司之境外子公司臻迪科技（香港）有限公司记账本位币为港元。本公司 编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 56 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 57 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 58 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 59 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 60 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 61 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价金融资产（不含应 收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 62 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 50 万元以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其 归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 63 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 确定组合的依据 账龄组合 关联方及备用金组合外，以应收款项的账龄作为信用风 险特征划分组合 特殊信用组合 内部员工备用金和本公司的合并范围内关联公司 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 特殊信用组合 收款风险很低，不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0 0 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 40 40 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、 消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 64 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）划分为持有待售资产 1、持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产下同）确认为持有待售资产：该组成部分 必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成 部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已 经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 2、持有待售资产的会计处理方法 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定 资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行 计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按 权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司 是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动 资产不包括递延所得税资产、 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 65 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 66 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 67 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 68 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 69 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计 估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形 70 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 资产的摊销政策进行摊销。 2、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 71 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 72 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 73 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再 融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的 74 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十五）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照 应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 本公司销售商品收入确认具体方法：公司与客户签订产品销售合同后开始执行合同，按合同 约定的交货时间将产品发往合同约定的交货地点。发货的同时开出发货通知单，客户收到货物后 出具签收确认的到货证明，财务部根据储运部门开出的发货单、客户签收的到货证明确认收入的 实现，并相应结转产品成本。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 （二十六）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： 75 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 76 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十九）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （三十）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存 股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额 与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存 股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十一）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议 条款判断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融资交易，则在 交付产品或资产时，不确认销售收入或资产转让收益。回购价款大于销售或转让价款的差额，在 回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （三十二）关联方 77 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （三十三）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合 并为一个经营分部： (1) 各单项产品或劳务的性质； 78 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 (2) 生产过程的性质； (3) 产品或劳务的客户类型； (4) 销售产品或提供劳务的方式； (5) 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （三十四）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 6%、17% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税：北京臻迪科技股份有限公司 2014 年度被认定为高新技术企业，证书编号： GR201411002847，发证日期：2014 年 10 月 30 日,2014 年至 2016 年企业所得税税率为 15% 子公司北京臻迪信息技术有限公司在 2014 年认定为符合条件的软件企业，证书编号： 京 R-2014-0387，发证日期：2014 年 5 月 30 日。根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软 件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）的规定，我国境内新办 的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起 计算优惠期，2015 年至 2016 年免征企业所得税，2017 年至 2019 年按照 25%的法定税率减半征 收企业所得税，并享受至期满为止。 子公司霍尔果斯臻景软件开发有限公司，根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍 尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112 号），符合霍尔果斯特 殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企 业，享受自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，5 年内免征企业所得税优惠政策。 子公司深圳臻迪信息技术有限公司，根据财政部、国家税务总局关于广东横琴新区福建平 潭综合实验区、深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知，享受减 按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。 79 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 2、增值税：子公司北京臻迪信息技术有限公司拥有著作权行政管理部门颁发的《计算机软 件著作权登记证书》，根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的规定， 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际 税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 3、城市维护建设税：本公司税率 7%，子公司北京臻迪信息技术有限公司、上海臻迪信息科 技有限公司税率为 5%，按应缴流转税额计缴。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 16,079.93 27,244.8 银行存款 120,364,959.32 7,333,510.19 其他货币资金 82,472.17 合计 120,463,511.42 7,360,754.99 其中：存放在境外的款项总额 63,686.52 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 履约保证金 82,472.17 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 67,792,994.42 100．00 526,436.09 0.78 67,266,558.33 36,527,710.87 100．00 119,158.00 0.33 36,408,552.87 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 67,792,994.42 100．00 526,436.09 0.78 67,266,558.33 36,527,710.87 100．00 119,158.00 0.33 36,408,552.87 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 62,891,273.52 0.00 0.00 80 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1－2 年 4,720,400.91 472,040.09 10.00 2－3 年 181,319.99 54,396.00 30.00 合计 67,792,994.42 526,436.09 0.78 （续表） 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 35,336,130.87 0.00 0.00 1－2 年 1,191,580.00 119,158.00 10.00 合计 36,527,710.87 119,158.00 0.33 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 407,278.09 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况 无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 52,073,253.38 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 76.81%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 403,483.09 元。 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项 无 6、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 3,282,679.68 100.00 2,823,994.56 99.95 1-2 年 1,492.00 0.05 合计 3,282,679.68 100.00 2,825,486.56 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 无 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款 时间 未结算原因 第一名 非关联方 656,639.63 20.00 1 年以内 项目未结束 第二名 非关联方 569,008.31 17.33 1 年以内 项目未结束 第三名 非关联方 483,360.87 14.72 1 年以内 项目未结束 第四名 非关联方 338,630.12 10.32 1 年以内 项目未结束 81 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款 时间 未结算原因 第五名 非关联方 327,260.05 9.97 1 年以内 项目未结束 合计 2,374,898.98 72.34 -- -- （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 3,193,149.67 100.00 130,667.25 4.09 3,062,482.42 885,752.75 100.00 59,213.19 6.69 826,539.56 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 合计 3,193,149.67 100.00 130,667.25 4.09 3,062,482.42 885,752.75 100.00 59,213.19 6.69 826,539.56 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,757,077.17 0.00 0.00 1－2 年 772.50 77.25 10.00 2－3 年 435,300.00 130,590.00 30.00 合计 3,193,149.67 130,667.25 4.09 （续表） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 179,354.00 0.00 0.00 1－2 年 442,131.85 44,213.19 10.00 2－3 年 50,000.00 15,000.00 30.00 合计 671,485.85 59,213.19 8.82 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 特殊信用组合 组合名称 期初余额 账面余额 坏账准备 82 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 特殊信用组合 214,266.90 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 71,454.06 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 无 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 590,496.00 671,485.85 往来款 95,596.82 备用金 214,266.90 其他 2,507,056.85 合计 3,193,149.67 885,752.75 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京市昌平区国家 税务局第一税务所 其他 2,501,033.08 1 年以内 78.32 北京航空航天大学 押金 434,600.00 2-3 年 13.61 130,380.00 四川西星电力科技 咨询有限公司 押金 100,300.00 1 年以内 3.14 国网物资有限公司 往来款 68,958.00 1 年以内 2.16 江苏天源招标有限 公司 押金 39,600.00 1 年以内 1.24 合计 -- 3,144,491.08 -- 98.47 130,380.00 6、涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名 称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 北京市昌平区国家 税务局第一税务所 软件增值税退税 2,501,033.08 1 年以内 公司已提交相关资料， 预计 2017 年能收回 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无 （五）存货 1、存货分类 83 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,667,803.68 2,667,803.68 3,820,404.15 3,820,404.15 在产品 2,393,024.52 2,393,024.52 1,171,369.70 1,171,369.70 库存商品 2,060,083.11 2,060,083.11 1,198,169.08 1,198,169.08 合计 7,120,911.31 7,120,911.31 6,189,942.93 6,189,942.93 2、存货跌价准备 无 3、存货期末余额含有借款费用资本化的金额 无 4、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 无 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 40,451.31 预缴所得税 541,266.13 合计 40,451.31 541,266.13 （七）可供出售金融资产 1、可供出售金融资产的情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 500,000.00 500,000.00 按公允价值计量的 按成本计量的 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产 无 3、期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例（%） 本期 现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增 加 本期 减少 期 末 北京德可达科技 有限公司 500,000.00 500,000.00 10.00 4、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 无 5、可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 84 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 无 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 机器设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 181,100.00 195,966.58 307,837.60 337,976.91 1,022,881.09 2.本期增加金额 54,965.52 1,261,518.85 10,683.76 1,327,168.13 (1)购置 54,965.52 1,261,518.85 10,683.76 1,327,168.13 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 181,100.00 250,932.10 1,569,356.45 348,660.67 2,350,049.22 二、累计折旧 1.期初余额 20,071.94 30,284.24 51,851.97 125,130.70 227,338.85 2.本期增加金额 17,611.55 44,012.83 114,957.52 64,188.21 240,770.11 (1)计提 17,611.55 44,012.83 114,957.52 64,188.21 240,770.11 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 37,683.49 74,297.07 166,809.49 189,318.91 468,108.96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 143,416.51 176,635.03 1,402,546.96 159,341.76 1,881,940.26 2.期初账面价值 161,028.06 165,682.34 255,985.63 212,846.21 795,542.24 2、暂时闲置的固定资产情况 无 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 无 4、通过经营租赁租出的固定资产 无 5、未办妥产权证书的固定资产情况 无 （九）商誉 1、商誉账面原值 85 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 被投资单位名称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 北京臻迪信息技术有限公司 398,267.18 398,267.18 2、商誉减值准备 无 3、商誉减值测试说明 ① 确定资产组： 北京臻迪信息技术有限公司为本公司的全资子公司，具有独立的业务运营数据和现金流 量。资产负债表日，为执行本次减值测试，公司将收购北京臻迪信息技术有限公司过程中产 生的商誉分配至北京臻迪信息技术有限公司资产组。 ② 测试方法： 本次减值测试以包含分配商誉的资产组未来现金流量的现值为基础以合理确定可收回 金额，资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的资产减值损失。减值金额先抵减 分摊至该资产组的商誉的账面价值，再根据资产组除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 ③ 主要假设：资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，资产组未来现金流 量根据管理层预计的财务预算及稳定现金流量为基础计算；折现率按照公司可获得的同期限 银行借款利率确定。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设主要包括该资产组过去的业 绩、增长率、毛利率、管理层对市场发展的预期等。 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修改造费 151,111.08 151,111.08 0.00 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 657,103.34 138,913.81 178,371.19 26,755.68 可抵扣亏损 6,754,049.09 1,013,107.36 合计 657,103.34 138,913.81 6,932,420.28 1,039,863.04 2、未经抵销的递延所得税负债 无 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 无 4、未确认递延所得税资产明细 无 5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 86 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 无 （十二）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 30,000,000.00 短期借款说明：公司向北京银行中关村海淀园支行担保借款，其中借款 9,900,000.00 元，借 款期限为 2016.6.24-2017.6.24；借款 100,000.00 元，借款期限为 2016.7.5-2017.6.24；借款 20,000,000.00 元，借款期限为 2016.11.7-2017.5.7；以上借款利率均为 5.22%。 2、已逾期未偿还的短期借款情况 无 （十三）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 12,237,388.14 9,330,240.94 1-2 年 2,134,150.88 合计 14,371,539.02 9,330,240.94 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海瑞东自动化技术有限公司 2,134,150.88 项目未到付款期 （十四）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 83,000.00 3,964,529.87 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 无 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 830,164.45 10,275,290.56 10,147,760.44 957,694.57 二、离职后福利-设定提存计划 47,473.80 524,846.11 527,005.82 45,314.09 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 877,638.25 10,800,136.67 10,674,766.26 1,003,008.66 2、短期薪酬列示 87 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 609,382.93 9,586,224.23 9,467,474.22 728,132.94 二、职工福利费 58,131.92 58,131.92 三、社会保险费 29,341.77 326,414.71 329,392.90 26,363.58 其中：医疗保险费 25,992.50 293,770.58 295,279.76 24,483.32 工伤保险费 1,260.83 9,121.55 10,311.08 71.30 生育保险费 2,088.44 23,522.58 23,802.06 1,808.96 四、住房公积金 3,878.00 276,175.00 264,296.00 15,757.00 五、工会经费和职工教育经费 187,561.75 28,344.70 28,465.40 187,441.05 合计 830,164.45 10,275,290.56 10,147,760.44 957,694.57 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 45,096.90 501,073.26 502,496.48 43,673.68 2.失业保险费 2,376.90 23,772.85 24,509.34 1,640.41 合计 47,473.80 524,846.11 527,005.82 45,314.09 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 5,096,263.37 1,889,580.93 企业所得税 2,470,924.33 95,556.41 个人所得税 77,029.26 78,363.75 城市维护建设税 318,987.79 101,673.61 教育费附加 153,435.14 56,718.15 地方教育费附加 102,290.09 37,812.09 河道清理费 3,163.82 合计 8,218,929.98 2,262,868.76 （十七）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 47,194.52 （十八）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来单位款项 1,263,547.44 10,181,484.60 代垫款项 51,983.24 8,723.12 押金 5,940.00 7,414.10 其他 23,806.87 16,232.20 合计 1,345,277.55 10,213,854.02 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 无 （十九）股本 1、股本增减变动情况 88 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份 总数 15,000,000.00 3,333,775.00 3,333,775.00 18,333,775.00 2、其他说明：2016 年 6 月，臻迪科技发行股票 2,647,500 股，本次发行完成后，公司总股本增 加至 17,647,500 股，实收资本为人民币 17,647,500 元。2016 年 10 月公司向华融天泽高投湖北智 能制造与技术服务创业投资有限公司、华融天泽投资有限公司、圣康世纪投资控股（北京）有限 公司-北京 2 号私募投资基金发行股票 686,275 股，本次发行完成后，公司总股本增加至 18,333,775 股，实收资本为人民币 18,333,775 元。 （二十）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 106,553.41 70,149,954.24 70,256,507.65 2、其他说明 2015 年 11 月 23 日，北京臻迪科技股份有限公司前身北京臻迪科技有限公司进行股改，以 2015 年 10 月 31 日为基准日的账面净资产 15,106,553.41 元，按照 1.0071:1 的比例折股为 1,500 万股，每股面值 1 元，折股后的注册资本（股本总额）为 1,500 万元人民币，折余部分计入资本 公积金。 2016 年 6 月，臻迪科技发行股票 2,647,500 股，收到投资款 5,295,000.00 元，折余部分计入 资本公积； 2016 年 10 月公司向华融天泽高投湖北智能制造与技术服务创业投资有限公司、华 融天泽投资有限公司、圣康世纪投资控股（北京）有限公司-北京 2 号私募投资基金发行股票 686,275 股，收到投资款 70,000,050.00 元，折余部分计入资本公积。 89 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 （二十一）其他综合收益 1、其他综合收益明细 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益 减：所得税费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资 产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 462.99 462.99 462.99 其他综合收益合计 462.99 462.99 462.99 90 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 （二十二）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,001,293.73 2,001,293.73 （二十三）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 14,781,641.33 -12,286,256.68 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 14,781,641.33 -12,286,256.68 加：本期归属于母公司所有者的净利润 45,714,379.02 17,174,451.42 减：提取法定盈余公积 2,001,293.73 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 -9,893,446.59 期末未分配利润 58,494,726.62 14,781,641.33 （二十四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 94,026,883.44 28,214,182.25 48,503,034.18 18,410,424.37 其他说明：本期收入较去年有较大增长，原因系本期新增 Powereye 产品，导致收入、成本 大幅增加。 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 485,761.03 323,644.07 教育费附加 404,069.21 265,724.34 河道管理费 527.08 4,023.00 印花税 6,840.00 合计 897,197.32 593,391.41 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬及福利 2,068,172.42 2,345,523.90 差旅费 551,972.90 811,470.90 材料费 888,801.79 678,828.01 服务费 266,956.22 551,906.51 办公费 180,700.63 240,791.46 业务招待费 196,936.06 170,416.13 快递费 115,089.36 138,117.26 租赁费 72,535.00 91 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 项目 本期发生额 上期发生额 会议费 145,859.27 56,527.17 市内交通费 104,863.74 20,427.42 固定资产折旧 12,215.34 其他 51,474.80 46,037.39 合计 4,583,042.53 5,132,581.15 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬及福利 2,725,933.95 3,052,174.57 研究开发费 8,866,172.32 3,039,870.16 服务费 1,713,269.08 854,407.91 办公费 257,528.40 534,282.53 差旅费 108,784.84 276,903.02 租赁费 517,440.00 232,000.00 会议费 67,500.00 131,023.25 折旧费 101,419.56 71,815.17 政策性税费 111,923.53 58,953.25 业务招待费 30,105.00 47,876.47 其他 35,054.01 66,690.79 合计 14,535,130.69 8,365,997.12 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 435,635.02 - 减：利息收入 64,309.61 38,540.74 利息净支出 371,325.41 -38,540.74 手续费支出 581,647.43 12,807.71 合计 952,972.84 -25,733.03 （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 478,732.15 50,790.16 （三十）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 4,735,566.64 317,179.46 115,650.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 软件退税收入 4,619,916.64 287,179.46 与收益相关 马桥镇企业扶持资金 110,000.00 30,000.00 与收益相关 中关村企业信用促进会补贴收入 3,000.00 与收益相关 国家知识产权局专利局北京代办 处专利资助金 2,650.00 与收益相关 92 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 合计 4,735,566.64 317,179.46 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 42,038.19 其中：固定资产处置损失 42,038.19 无形资产处置损失 合计 42,038.19 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,485,864.05 96,998.74 递延所得税费用 900,949.23 -1,020,725.89 合计 3,386,813.28 -923,727.15 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 49,101,192.30 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,365,178.85 子公司适用不同税率的影响 -3,767,507.64 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -225,797.64 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 14,939.71 所得税费用 3,386,813.28 （三十三）其他综合收益 详见本附注六、（二十一） （三十四）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂收款项 6,427,828.66 5,376,102.12 利息收入 64,309.61 38,540.74 合计 6,492,138.27 5,414,642.86 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现期间费用 11,707,704.01 4,924,643.83 暂付款项 15,372,558.97 5,876,414.43 93 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 项目 本期发生额 上期发生额 合计 27,080,262.98 10,801,058.26 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 取得子公司支付的现金净额 263,630.39 4、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 北京臻迪机器人有限公司捐赠 10,000,000.00 5、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款、增资中介费用 2,096,620.76 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 45,714,379.02 17,174,451.42 加：资产减值准备 478,732.15 50,790.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 240,770.11 173,173.31 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 151,111.08 226,666.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 42,038.19 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 435,635.02 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 900,949.23 -1,020,725.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -930,968.38 -3,637,832.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,036,896.80 -46,508,418.42 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,833,775.61 20,304,801.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,119,935.82 -13,195,055.70 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 120,463,511.42 7,360,754.99 94 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 7,360,754.99 10,574,407.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 113,102,756.43 -3,213,652.82 2、本期支付的取得子公司的现金净额 无 3、本期收到的处置子公司的现金净额 无 4、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 120,463,511.42 7,360,754.99 其中：库存现金 16,079.93 27,244.80 可随时用于支付的银行存款 120,447,431.49 7,333,510.19 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 120,463,511.42 7,360,754.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 82,472.17 （三十六）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 82,472.17 见本附注六、（一） （三十七）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：港币 71,197.90 0.8945 63,686.52 2、境外经营实体说明 本公司子公司臻迪科技（香港）有限公司经营地为香港，记账本位币为港元，本报告期记账 本位币未发生变化。 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 无 （二）同一控制下企业合并 无 （三）反向购买 无 （四）处置子公司 95 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 无 （五）其他原因的合并范围变动 本期新设霍尔果斯臻景软件开发有限公司，深圳臻迪信息技术有限公司，臻迪科技（香港） 有限公司 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京臻迪信息技 术有限公司 北京 北京 无人机及智能 机器人系统 100.00 非 同 一 控 制 下企业合并 上海臻迪信息科 技有限公司 上海 上海 无人机及智能 机器人系统 100.00 同 一 控 制 下 企业合并 霍尔果斯臻景软 件开发有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 无人机及智能 机器人系统 100.00 设立 深圳臻迪信息技 术有限公司 深圳 深圳 无人机及智能 机器人系统 100.00 设立 臻迪科技（香港） 有限公司 香港 香港 无人机及智能 机器人系统 100.00 设立 2、重要的非全资子公司 无 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 （三）在合营安排或联营企业中的权益 无 （四）重要的共同经营 无 （五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括货币资金、应收款项、短期借款等金融资产，这些金融工具的 主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债， 如应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款等。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产 生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的 变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下 进行的。 96 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩 的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币有关，除子公司臻 迪科技（香港）有限公司以港币进行日常经营外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。 于 2016 年 12 月 31 日，除附注合并财务报表项目外币货币性项目外，本公司的资产及负债均为 人民币余额。因本年度子公司臻迪科技（香港）有限公司刚设立规模较小，该等外币余额的资产 和负债产生的外汇风险对本公司的经营业绩产生的影响较小。 （2）利率风险 公司借款利率为固定利率，故无利率变动风险。 2、信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监 控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应 收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公 司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司期末无己逾期未减值的金融资产。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 账面价值 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应付账款 14,371,539.02 14,371,539.02 十、关联方及关联交易 本企业最终控制方是：王珈瑶、郑卫锋 （一）本企业的子公司情况 97 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （二）本企业合营和联营企业情况 无 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京智程景颐科技有限公司 受同一最终控制人控制 北京臻迪机器人有限公司 受同一最终控制人控制 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内 容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 北京智程景颐 科技有限公司 采购商品 市场价格 921,246.01 5.00 (2) 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 北京智程景颐 科技有限公司 出售商品 市场价格 13,247,862.86 53.45 北京智程景颐 科技有限公司 提供劳务 市场价格 4,815,191.89 26.07 2、关联租赁情况 (1) 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 北京臻迪机器人有限公司 房屋 385,440.00 - 3、关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王珈瑶、郑卫锋 50,000,000.00 2016 年 5 月 25 日 2017 年 5 月 25 日 否 关联担保情况说明：臻迪科技向北京银行申请不超过人民币 5000 万元的银行综合授信；公 司委托北京中关村科技融资担保有限公司向北京银行股份有限公司提供担保,担保金额为 5000 万 元；公司实际控制人王珈瑶、郑卫锋以双方个人信用共同为上述保证担保提供无偿提供连带责任 反担保，并签署无限连带保证承诺函。 98 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京智程景颐科技有限公司 9,772,872.38 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 北京智程景颐科技有限公司 - 921,246.01 其他应付款 北京臻迪机器人有限公司 385,440.00 - 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无 （二）或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 （一）利润分配情况 2017 年 4 月 6 日，经公司第一届董事会第九次会议审议，2016 年度利润分配预案为： 1、公司以截止 2016 年 12 月 31 日总股本 18,333,775 股为基数，以可供分配的净利润向 全体股东每 10 股送红股 24 股，共计派送 44,001,060 股，结余未分配利润 14,493,666.62 元结转 至下年。 2、以资本公积向全体股东每 10 股转增 38 股，共计转增 69,668,345 股。本次转增的资本公 积为 69,668,345 元。本次转增股本的资本公积金为股票溢价形成的资本公积。本次资本公积转增 股本后，资本公积金结余 588,162.65 元。 本次利润分配及资本公积转增后，公司的总股本由 18,333,775 股增加至 132,003,180 股。 该利润分配预案尚需经股东大会审议通过。 十三、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 1、采取追溯重述法的前期会计差错 会计差错更正的内容 批准程序 受影响的各个比较期间 报表项目名称 累积影响数 股改账务处理 经第一届董事会第 九次会议和第一届 监事会第五次会议 审议通过 资本公积、未分配利润 9,893,446.59 99 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 上述会计差错更正的累积影响数如下： 2016.01.01 2015.01.01 资本公积 其他 综合 收益 盈余 公积 未分配利 润 资本 公积 其他 综合 收益 盈余 公积 未分配 利润 追溯调整前余额 10,000,000.00 4,888,194.74 追溯调整 -9,893,446.59 9,893,446.59 追溯调整后余额 106,553.41 14,781,641.33 上述会计差错更正对 2016 和 2015 年度净利润无影响。 （二）债务重组 无 （三）资产置换 无 （四）年金计划 无 （五）终止经营 无 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 100 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 63,780,022.98 100.00 122,953.00 0.19 63,657,069.98 29,178,848.96 100.00 119,158.00 0.41 29,059,690.96 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 63,780,022.98 100.00 122,953.00 0.19 63,657,069.98 29,178,848.96 100.00 119,158.00 0.41 29,059,690.96 101 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 58,824,040.43 0.00 0.00 1－2 年 685,570.00 68,557.00 10.00 2－3 年 181,319.99 54,396.00 30.00 合计 59,690,930.42 122,953.00 0.21 （续表） 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 27,987,268.96 0.00 0.00 1－2 年 1,191,580.00 119,158.00 10.00 合计 29,178,848.96 119,158.00 0.41 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 特殊信用组合 4,089,092.56 —— 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,795.00 元。 3、本期实际核销的应收账款情况 无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 48,707,534.94 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 76.37%。 5、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 （二）其他应收款 102 主办券商：西部证券 公告编号：2017-009 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 678,012.82 100.00 130,667.25 19.27 547,345.57 833,372.75 100.00 59,213.19 7.11 774,159.56 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 678,012.82 100.00 130,667.25 19.27 547,345.57 833,372.75 100.00 59,213.19 7.11 774,159.56 103 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 241,940.32 0.00 0.00 1－2 年 772.50 77.25 10.00 2－3 年 435,300.00 130,590.00 30.00 合计 678,012.82 130,667.25 19.27 （续表） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 126,974.00 0.00 0.00 1－2 年 442,131.85 44,213.19 10.00 2－3 年 50,000.00 15,000.00 30.00 合计 619,105.85 59,213.19 9.56 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期初余额 账面余额 坏账准备 特殊信用组合 214,266.90 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 71,454.06 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 无 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 582,416.00 619,105.85 备用金 214,266.90 往来款 95,596.82 合计 678,012.82 833,372.75 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京航空航天大学 押金 434,600.00 2-3 年 64.10 130,380.00 四川西星电力科技咨询有限 公司 押金 100,300.00 1 年以 内 14.79 国网物资有限公司 往来款 68,958.00 1 年以 内 10.17 江苏天源招标有限公司 押金 39,600.00 1 年以 内 5.84 104 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 霍尔果斯京疆创业咨询服务 有限公司 往来款 8,500.00 1 年以 内 1.25 合计 -- 651,958.00 -- 96.15 130,380.00 6、涉及政府补助的应收款项 无 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 2,533,909.60 2,533,909.60 2,385,184.60 2,385,184.60 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 上海臻迪信息 科技有限公司 1,344,675.37 1,344,675.37 北京臻迪信息 技术有限公司 1,040,509.23 1,040,509.23 霍尔果斯臻景 软件开发有限 公司 50,000.00 50,000.00 深圳臻迪信息 技术有限公司 10,000.00 10,000.00 臻迪科技（香 港）有限公司 88,725.00 88,725.00 合计 2,385,184.60 148,725.00 2,533,909.60 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 92,080,525.75 51,025,793.98 40,363,259.39 24,268,349.04 105 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算被投资公司分配的现金股利 1,750,787.86 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 115,650.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 115,650.00 所得税影响 28,347.50 少数股东权益影响额 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 87,302.50 106 其他说明：公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因： 项目 涉及金额 原因 软件退税收入 4,619,916.64 增值税的超税负返还属于国家税收政策明确规 定的优惠，并且也可以预期将在相当长一段时 间内持续执行，超税负返还体现了国家产业政 策对主营业务的扶持，有助于提升企业获利能 力。 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 75.03 2.79 2.79 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 74.84 2.78 2.78 北京臻迪科技股份有限公司 二〇一七年四月六日 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 108