870827_2018_牛咖斯_2018年年度报告_2019-04-25.txt

牛 咖 斯 NEEQ : 870827 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司 Beijing N-Cars Motor Service Co,.Ltd. 年度报告 2018 公告编号：2019-017 2 2018 年 4 月 28 日牛咖斯与壳牌签署战略合作协议，正式达成战略合作，共同推进汽 车后市场发展。 2018 年 9 月 19 日，公司与京东签署合作协议，就“快喷先生”品牌的经营推广建立 战略合作关系。 公 司 年 度 大 事 记 公告编号：2019-017 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 公告编号：2019-017 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、牛咖斯 指 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司 股东大会 指 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司股东大会 董事会 指 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司董事会 监事会 指 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司监事会 实际控制人 指 李岩石、陈晓莉 控股股东 指 北京融拓睿利股权投资管理中心(有限合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《北京牛咖斯汽车服务股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《股东大会议事规则》 指 《北京牛咖斯汽车服务股份有限公司股东大会议事 规则》 《董事会议事规则》 指 《北京牛咖斯汽车服务股份有限公司董事会议事规 则》 《监事会议事规则》 指 《北京牛咖斯汽车服务股份有限公司监事会议事规 则》 《关联交易决策制度》 指 《北京牛咖斯汽车服务股份有限公司关联交易决策 制度》 《对外担保管理制度》 指 《北京牛咖斯汽车服务股份有限公司对外担保管理 制度》 《对外投资管理办法》 指 《北京牛咖斯汽车服务股份有限公司对外投资管理 办法》 《总经理工作细则》 指 《北京牛咖斯汽车服务股份有限公司总经理工作细 则》 《投资者关系管理制度》 指 《北京牛咖斯汽车服务股份有限公司投资者关系管 理制度》 《信息披露事务管理制度》 指 《北京牛咖斯汽车服务股份有限公司信息披露事务 管理制度》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商 指 中信建投证券股份有限公司 律师事务所 指 北京市康达律师事务所 会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 4S 店 指 汽车品牌经销商的一种主要形式,是指经汽车供应商 授权、按汽车品牌销售方式从事汽车销售和服务活动 的企业 汽车后市场 指 汽车销售以后,围绕汽车使用过程中的各种服务,涵 公告编号：2019-017 5 盖了消费者买车后所需要的一切服务 汽车保有量 指 指一个地区拥有车辆的数量,一般是指在当地登记的 车辆 奔驰 指 梅赛德斯-奔驰(Mercedes-Benz),拥有一百多年汽车 制造经验,德国著名高档汽车品牌之一 宝马 指 宝马(Bayerische Motoren WerkeAG),创建于 1916 年,德国著名高档汽车品牌之一 奥迪 指 奥迪(Audi),德国大众汽车集团子公司奥迪汽车公司 旗下豪华汽车品牌 公告编号：2019-017 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王建勇、主管会计工作负责人任淑霞及会计机构负责人（会计主管人员）徐振玉保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策变动风险 今年以来，随着保险行业费率改革的深化，客户的出险频次明 显下滑，对公司钣喷业务及相关收入产生了一定影响，但公司 主营的机修业务仍在稳定增长。公司仍然可能面临保险行业费 率改革持续深化带来的钣喷业务的业绩波动。 市场竞争风险 目前,我国汽车维修保养服务形成了以 4S 店为主导、个体维修店 夹缝中生存的供应结构,但由于整个行业缺乏统一标准、服务质 量无从考核,车主总体满意度水平较低，消费者投诉率居高不下。 2014 年 9 月 18 日，交通部、国家发改委等十部委联合印发了《关 于促进汽车维修业转型升级提升服务质量的指导意见》(交运发 【2014】186 号)，明确提出“建立实施汽车维修技术信息公开 制度”、“破除维修配件渠道垄断”等重要意见,并且明确鼓励 汽车维修业连锁经营,规模化、品牌化发展。因此,随着行业的快 速发展，各市场参与者都希望利用自身优势，从不同角度切入， 或进行交叉经营和业务多元化的尝试，未来市场竞争将日趋激 烈。 我国宏观经济增速下行的风险 汽车产业是我国支柱型产业之一，属于资金和技术密集型行业, 受我国宏观经济波动影响较大。总体来说，当我国宏观经济处 于上升通道时，居民消费能力增强，汽车市场繁荣,相应地对汽 车后市场形成稳定的支撑；当我国宏观经济处于下行通道时， 公告编号：2019-017 7 居民的消费能力将可能受到收入、物价等因素影响，汽车市场 将会表现低迷，相应地影响汽车后市场的需求增量。因此，若 未来我国宏观经济增速持续下降，将可能对公司经营业绩产生 不利影响。 实际控制人控制不当的风险 李岩石、陈晓莉夫妇为公司实际控制人。同时，李岩石还担任 公司董事长，能够对公司重大事项决策、日常经营管理、未来 发展战略等方面产生重大影响。因此,公司存在实际控制人控制 不当的风险。 专业技术人员不足的风险 随着公司业务的快速发展，合作门店的增加，公司需要大量的 专业技术人员,优秀的专业技术人员对于维修效率的提升与维修 成本的降低起着至关重要的作用。然而，专业技术人员需要多 年的磨练与积累，其培养花费的时间较长，短期内公司主要通 过外部招聘与内部培养结合的方式逐步提高专业技术人员的数 量，并通过良好的薪酬待遇与职业发展留住专业技术人员。因 此,若未来公司不能持续培养或招聘足够的专业技术人员,将对 公司经营发展造成不利影响。 未取得注册商标的风险 目前，商标注册是商标得到法律保护的前提，是确定商标专用 权的法律依据，一旦商标使用人获准商标注册，即标志着其获 得了该商标的专用权，并受到法律保护。公司以“牛咖斯”为 自主品牌，已经申请了相关商标注册，目前部分商标注册仍处 于审核期。因此，若未来公司商标注册无法完成，或被他人抢 注，将可能对公司业务开展造成较大不利影响。 毛利率波动的风险 公司 2018 年综合毛利水平 12.92%,去年同期 31.09%。报告期内 公司加大维修业务客户招揽力度,进行部分让利,造成维修业务 毛利率有所降低；报告期内拓展了事故车主服务业务,并且新业 务初期毛利率较低,造成了本期综合毛利率波动。报告期内公司 主要以汽车后市场服务为主,公司提醒投资者关注由于维修业务 规模扩大及新业务开展导致的毛利率波动。 公司治理风险 公司在有限公司阶段虽建立了公司治理机制及内部控制体系， 但治理机制存在一定的缺陷，公司存在在有限公司阶段治理不 规范的情况。2016 年 9 月整体变更为股份公司后,公司已根据《公 司法》等相关法律法规建立了股东大会、董事会、监事会和管 理层组成的公司治理架构，并制定相应的“三会”议事规则及 其他内部管理制度。 质量控制风险 目前，公司主要从事奔驰、宝马、奥迪等高端品牌汽车维修， 这些品牌车主对于汽车维修质量要求相对较高。虽然公司已经 建立了较为完善的质量控制体系，严格遵守国家、行业的各项 质量控制标准，但仍不能完全杜绝发生质量事故的可能。若未 来公司因质量控制方面无法达到客户的要求，将可能损害公司 品牌，并对公司经营产生不利影响。 内部控制风险 内部控制的基本目标是确保公司经营活动的有效性、资产的安 全性、经营信息和财务报告的可靠性，公司在财务管理、质量 控制管理、流程管理等方面均较为依赖内部控制。目前，公司 已经建立了较为完善的内部控制制度，并得到了严格执行。随 公告编号：2019-017 8 着公司经营规模的不断扩大，公司需要持续完善、调整或补充 相关内部控制制度，并持续进行员工培训、加强监督管理、提 高执行力度，否则公司可能出现因内部控制不足而引起的相关 风险。 经营区域集中的风险 目前，公司仍处于业务拓展阶段，经营区域主要集中在北京市 及周边省市。若未来公司主要经营区域的社会或经济环境出现 重大变化,将可能对公司业务造成一定不利影响。 人力成本上升风险 近年来，随着我国宏观经济稳步增长，平均工资水平不断提升， 公司主要从事的汽车维修业务需要大量的专业技术人员和管理 人员，其人力成本占比相对较高。同时，公司在保持维修业务 发展、稳定经营的基础上，努力拓展多元化新业务或将造成人 力成本上升。报告期内，公司员工数量较期初增加 545 人，其 中行政管理人员增加 37 人，销售人员增加 479 人，生产人员增 加 26 人，技术人员增加 10 人，财务人员减少 7 人，因此增加 了较多的员工成本。拓展新业务增加的人员及持续上涨的工资 水平，对于公司净利润将产生一定影响。 合作店环保风险 公司以“牛咖斯”为品牌、采用以中高端品牌汽车为主的综合 维修连锁模式。连锁模式以合作经营为主。根据公司与合作店 签署的《合同协议书》，合作店与牛咖斯及其下属公司或分支 机构独立承担法律责任，不存在法律主体的混同关系，牛咖斯 及其下属公司或分支机构不因合作店的违规事宜承担法律责 任；此外，牛咖斯与合作店在协议中亦明确约定了责任承担事 宜，并拥有单方面解除协议并追究对方违约责任之权利，上述 约定有利于保障牛咖斯在合作过程中的合法权益。公司已开业 的 18 家合作服务中心，其中 10 家合作店持有环境影响评价表 批复及建设项目竣工环保验收文件，另有 3 家合作方表示已通 过环境影响评价但因环境影响评价表批复及建设项目竣工环保 验收文件由总公司保管暂时无法提供编号，另有 1 家合作方处 于环境评价已通过等待环保局验收核发编号过程中，其余 4 家 合作方无上述环保文件，存在环保手续履行不完整的情况。因 此，若合作店由于环保手续履行不完整而受到停业等处罚，可 能对公司未来业务带来影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：报告期内业务转型风险因素已消除 公告编号：2019-017 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing N-Cars Motor Service Co,.Ltd. (NCARS) 证券简称 牛咖斯 证券代码 870827 法定代表人 王建勇 办公地址 北京市朝阳区王四营乡王四营 368 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王双双 职务 董事会秘书 电话 010-87393700 传真 010-87390300 电子邮箱 ncarspc@n- 公司网址 www.n- 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区王四营乡王四营 368 号 100023 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 8 月 3 日 挂牌时间 2017 年 2 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） O 居民服务、修理和其他服务业-80 机动车、电子产品和日用产 品修理业-801 汽车、摩托车修理与维护-8011 汽车修理与维护 主要产品与服务项目 公司专注于汽车后市场服务领域,依托互联网平台,主要从事奔 驰、宝马、奥迪等中高端品牌汽车的维修保养业务,为车主提供 快捷、放心、优质、实惠的养车服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 26,555,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 北京融拓睿利股权投资管理中心(有限合伙) 实际控制人及其一致行动人 李岩石、陈晓莉夫妇 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105792130363L 否 注册地址 北京市朝阳区王四营乡王四营 368 号 否 公告编号：2019-017 10 注册资本 26,555,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B 座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 汤孟强、周小根 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-017 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 126,461,480.37 87,148,240.14 45.11% 毛利率% 12.92% 31.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -35,502,555.39 -14,629,140.57 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -37,428,653.68 -14,755,040.67 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） -71.02% -24.97% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） -74.88% -25.19% - 基本每股收益 -1.34 -0.58 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 54,285,336.46 78,970,017.33 -31.26% 负债总计 22,050,416.98 11,232,542.46 96.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,234,919.48 67,737,474.87 -52.41% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 2.55 -52.41% 资产负债率%（母公司） 28.02% 14.22% - 资产负债率%（合并） 40.62% 14.22% - 流动比率 1.99 6.59 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -27,292,920.66 -19,847,237.89 - 应收账款周转率 14.60 13.63 - 存货周转率 14.21 10.1 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -31.26% 57.90% - 营业收入增长率% 45.11% 19.30% - 净利润增长率% - -4,943.94% - 五、 股本情况 公告编号：2019-017 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 26,555,000 26,555,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -90,875.25 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 910,747.21 委托他人投资或管理资产的损益 1,749,563.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,304.05 非经常性损益合计 2,568,131.05 所得税影响数 642,032.76 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,926,098.29 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019-017 13 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 本公司是处于“O 居民服务、修理和其他服务业”的服务提供商，拥有深耕汽车后市场多年的核 心团队，为品牌车主提供高性价比、省心、便捷的汽车保养、一般维修、事故车维修及其他客户需求 的、与车辆维保相关的服务。公司通过共享 4S 店闲置工位等方式，打通线上线下资源开拓业务（包 括但不限于客户招揽、车后相关合作、配件供应链等），收入来源主要为服务收费。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期末至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 公司于 2017 年末制定了 2018 年的经营计划，具体内容如下： 1、在网点布局方面，公司拟于 2018 年完成服务中心新增开业 9 家，同时优化现有服务中心结构。 2、在市场营销方面，公司拟于 2018 年拓展更多合作关系。 3、在公司经营方面，公司拟于 2018 年拓展更多经营业态。 4、在团队建设方面，公司拟于 2018 年优化团队配置。 5、在经营业绩方面，公司拟于 2018 年实现收入增长 30%。 截至报告期末，公司实际经营成果如下： 1、在网点布局方面，截至 2018 年 12 月 31 日，公司已开业服务中心 18 家。2018 年内少量服务中心 因拆迁停业，同时公司优化现有服务中心结构，主动关停盈利性较低的服务中心，2018 年末已开业服 务中心较 2017 年末减少 8 家。 2、在市场营销方面，报告期内公司与中国交通广播（FM99.6）、河北交通广播（FM99.2）继续保持 合作关系，增加与搜狐、百度等互联网媒体建立宣传合作关系，通过多种媒体渠道扩大公司知名度； 在保持与工商银行北京分行的合作关系同时， 新增与招商银行北京分行的合作，对公司品牌宣传、 新客户引流有积极影响。 3、在公司经营方面，报告期内公司新增投资设立控股或参股公司 4 家，并与壳牌、京东达成战略合 作关系，拓展供应商及销售渠道，积极拓展新业务、新项目。 4、在团队建设方面，报告期末，公司实现在职员工数 937 人，团队规模较去年同期大幅增加、较上 一报告期大幅增加，主要是报告期内公司设立全资子公司珠海路汇通科技有限公司拓展事故车车主服 务业务，该业务初期需要较大的人员储备。 5、在经营业绩方面，报告期内，公司实现营业收入 1.2 亿元，较上年增长 45%，总资产较上年减少 公告编号：2019-017 14 31%，归属于母公司的所有者权益减少 52%。 （二） 行业情况 一、市场规模： 根据国家统计局《中华人民共和国 2018 年国民经济和社会发展统计公报》数据显示，2018 年中国的 私人汽车保有量超过 2 亿辆，汽车后服务市场规模已经超过一万亿人民币，市场空间巨大。 二、行业现状： 对于传统 4S 店来说，4S 店体系内竞争激烈，品牌差异导致 4S 店生存压力不同，在这样的市场环境中， 4S 店对增收节支、提升管理能力有较强的需求。 对于客户来说，品牌化的维修服务提供商，是解决客户信任问题的重要渠道。 目前，国内的 4S 店体系依旧占据汽车后市场 75%的市场份额，按照发达国家的经验，维修连锁企业占 行业份额比例达到 50%，对于维修连锁模式来讲整体市场空间巨大。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 5,767,541.29 10.62% 3,527,396.68 4.47% 63.51% 应收票据与应 收账款 7,037,969.74 12.96% 9,420,911.39 11.93% -25.29% 存货 7,118,886.02 13.11% 8,378,563.99 10.61% -15.03% 投资性房地产 长期股权投资 200,000.00 0.37% - - 固定资产 4,806,534.89 8.85% 4,135,125.63 5.24% 16.24% 在建工程 短期借款 长期借款 预付款项 6,763,612.48 12.46% 3,267,252.18 4.14% 107.01% 其他流动资产 16,091,167.81 29.64% 47,646,940.90 60.34% -66.23% 应付票据及应 付账款 6,642,151.08 12.24% 4,838,423.59 6.13% 37.28% 其他应付款 10,538,365.77 19.41% 1,777,537.55 2.25% 492.86% 总资产 54,285,336.46 78,970,017.33 -31.26% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：期末金额较期初增加 224.01 万元，主要原因是公司为有效运营闲置资金，在保证 日常运营需要的前提下，大部分资金以保本型银行理财产品存放，截止到期末，其他流动资产中的理 财产品为 1600.00 万元。实际公司货币资金总量由于 2018 年经营亏损，资金总量较上年降低 2825.99 万元。 2、预付款项：期末金额较期初增加 349.64 万元，主要原因是报告期内预付配件及精品款增加 304.22 万元。 公告编号：2019-017 15 3、其他流动资产：期末金额较期初减少 3155.58 万元，主要原因是本年年末理财产品较去年减 少 3050.00 万元，增值税留抵税额本年年末较去年减少 105.58 万元。 4、应付票据及应付账款：期末金额较期初增加 180.37 万元，主要原因是配件精品款较去年减少 63.70 万元，应付账款其他较去年增加 244.07 万元。 5、其他应付款：期末金额较期初增加 876.08 万元，主要原因是本期向非关联方拆入资金。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 126,461,480.37 100% 87,148,240.14 100% 45.11% 营业成本 110,116,707.88 87.08% 60,052,654.39 68.91% 83.37% 毛利率 12.92% 31.09% 管理费用 22,839,674.76 18.06% 15,343,240.79 17.61% 48.86% 研发费用 销售费用 30,811,155.99 24.36% 26,522,491.04 30.43% 16.17% 财务费用 215,970.67 0.17% -42,622.24 -0.05% - 资 产 减 值 损 失 -120,469.15 -0.10% 347,710.21 0.40% -134.65% 其他收益 80,044.20 0.06% 32,666.60 0.04% 145.03% 投资收益 1,749,563.14 1.38% 643,724.00 0.74% 171.79% 公 允 价 值 变 动收益 资 产 处 置 收 益 -6,349.47 -0.01% -13,474.43 -0.02% - 汇兑收益 营业利润 -36,217,311.28 -28.64% -14,864,742.76 -17.06% - 营业外收入 840,916.35 0.66% 148,674.67 0.17% 465.61% 营业外支出 96,043.17 0.08% 0.04 0.00% 240,107,825.0 0% 净利润 -35,502,555.39 -28.07% -14,629,140.57 -16.79% - 项目重大变动原因： 1.营业收入：本期金额较上期增加 3931.32 万元，收入增长率 45.11%。其中，随着服务中心数 量的减少，售后维修业务收入减少了 347.27 万元；因保险行业费改、单车保费下滑等因素，造成保 险手续费收入减少 315.32 万元；积极发展配件外销业务，配件外销收入增长 1370.84 万元；开展事 故车车主服务业务，增加其他收入 3206.01 万元； 2.营业成本：本期较上期增加 5006.41 万元，成本增长主要是伴随营业收入增长而自然增长，其 中开展事故车车主服务业务成本增加 3666.79 万，配件外销成本增加 1275.12 万，营业成本增长率大 于收入增长率是因为收入结构的变化，本期其他收入占比增长。 3.毛利率：本期毛利率 12.92%，较上期 31.09%下降 18.17%。毛利率下降主要是营业收入结构变 公告编号：2019-017 16 化所致，去年维修收入占比 69.82%，今年维修收入占比 45.37%。 4.管理费用：本期管理费用较上期增加 749.64 万元，因本期开展事故车车主服务业务，人员需 求大幅增加，相关劳务费增长 692.21 万元，办公费增长 52.74 万元。 6.营业利润：本期营业利润较上期减少 2135.26 万元；主要影响因素是由于毛利降低 1075.08 万 元；管理及销售费用合计增加 1178.51 万元；财务费用增加 25.86 万元；资产减值损失减少 46.82 万 元；税金附加增加 18.66 万元；投资收益增加 110.58 万元；资产处置收益增加 0.71 万元；其他收益 增加 4.74 万元。 6.净利润：本期净利润较上期减少 2087.34 万元，主要影响因素是营业利润因上述因素影响较上 期减少 2135.26 万元；营业外收入增加 69.22 万元；营业外支出增加 9.60 万元；所得税费用增加 11.70 万元。 7.财务费用较上期增加 25.86 万元，主要原因本年银行利息收入减少 29.98 万元，银行手续费减 少 4.12 万元。 8.营业外收入较上期增加 69.22 万，主要原因是本期收到朝阳区发改委发放的朝阳区企业“新三 板”挂牌奖励资金 80.00 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 81,426,880.34 71,350,922.94 14.12% 其他业务收入 45,034,600.03 15,797,317.20 185.08% 主营业务成本 63,866,247.28 49,909,502.82 27.96% 其他业务成本 46,250,460.60 10,143,151.57 355.98% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 商 品 车 销 售 业 务 售后维修业务 57,369,891.70 45.37% 60,842,551.60 69.82% 精品装饰业务 83,412.90 0.07% 243,123.66 0.28% 配件外销业务 23,973,575.74 18.96% 10,265,247.68 11.78% 保 险 手 续 费 业 务 11,287,598.09 8.93% 14,440,817.50 16.57% 其他业务 33,747,001.94 26.69% 1,356,499.70 1.56% 合计 126,461,480.37 100.00% 87,148,240.14 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、本期主营业务收入金额较上期增加1007.60万元，其中售后维修收入减少347.27万元，这主要是合 作服务中心数量减少的影响；配件外销收入增长1370.83万元， 2018年，为优化采购成本，进一步扩 大原厂配件价格优势，积极开展配件外销业务，成立配件外销中心，配件采购总量大幅提高，采购成 本有效降低，实现配件外销收入同比增长133.54%； 2、本期其他业务收入金额较上期增加2923.73万元，主要是因为公司在报告期内，在开展保险代理业 公告编号：2019-017 17 务的基础上，设立全资子公司拓展事故车车主服务业务。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 中国人民财产保险股份有限公司北京市 分公司 6,666,756.47 5.27% 否 2 中国平安财产保险股份有限公司北京分 公司 3,433,822.05 2.72% 否 3 江苏驰福电子商务有限公司 2,298,499.66 1.82% 否 4 北京人和易行科技有限公司 2,129,793.10 1.68% 否 5 江苏康众汽配有限公司 1,425,362.07 1.13% 否 合计 15,954,233.35 12.62% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 北京嘉华中汇汽车销售服务有限公司 12,852,525.24 22.14% 否 2 北京博瑞祥驰汽车销售服务有限公司 7,557,868.55 13.02% 否 3 北京人和易行科技有限公司 3,968,963.24 6.84% 否 4 北京鑫飞腾科贸有限公司 2,507,110.54 4.32% 否 5 北京正强新世纪国际贸易有限公司 2,079,484.60 3.58% 否 合计 28,965,952.17 49.90% 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -27,292,920.66 -19,847,237.89 - 投资活动产生的现金流量净额 29,533,065.27 -49,623,284.25 - 筹资活动产生的现金流量净额 39,524,884.90 -100.00% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期净额较上期减少 744.57 万元，主要原因：销售商品提供劳务 收到的现金较上期增加 662.01 万元；支付的税费较上期增加 197.72 万元；购买商品接受劳务支出的 现金较上期减少 1741.78 万；支付给职工以及为职工支付的现金流出增加 2514.77 万元；其他与经营 活动有关的现金净流出较上期增加 435.86 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期净额较上期增加 7915.63 万元，主要原因是本期公司投资于 理财产品的闲置资金大幅减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期净额较上期减少 3952.49 万元；主要原因是 2017 年募集资金 4,000.13 万元，扣除发行费用为 47.64 万元，吸收投资取得现金流入 3,952.49 万元；本期未发生融 资。 公告编号：2019-017 18 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司新增对外投资设立全资、控股子公司共 3 家，参股公司 1 家，分别为 2018 年 5 月 7 日注册登记的参股公司河间市元素汽车零部件再制造有限公司、2018 年 8 月 1 日注册登记的全资子公 司北京快喷互联科技有限公司、2018 年 10 月 23 日注册登记的全资子公司珠海路汇通科技有限公司、 2018 年 11 月 22 日注册登记的控股子公司珠海牛咖双威教育科技有限公司。其中珠海牛咖双威教育科 技有限公司未实际运营。 报告期内，全资子公司珠海路汇通科技有限公司净利润为-11,501,935.57，营业收入为 0； 除珠海路汇通科技有限公司外，其他子公司对公司净利润影响不存在超过 10%的情况。 2、 委托理财及衍生品投资情况 公司于 2018 年 4 月 13 日召开第一届董事会第十次会议、2018 年 5 月 7 日召开 2017 年年度股东大会， 审议通过《关于使用自有资金进行现金管理的议案》，公司可使用自有资金进行现金管理。 公司于 2018 年 8 月 22 日召开第一届董事会第十二次会议、2018 年 9 月 10 日召开 2018 年第三次临时 股东大会，审议通过《关于对暂时闲置的募集资金进行现金管理的议案》，公司可使用闲置募集资金 进行现金管理。 报告期内，公司累计投资金额为 107,813,654.45 元，投资收益金额为 1,749,563.14 元，截至报告期 末，理财产品余额 16,000,000.00 元 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司新增对外投资设立全资、控股子公司共 3 家，分别为 2018 年 8 月 1 日注册登记的全 资子公司北京快喷互联科技有限公司、2018 年 10 月 23 日注册登记的全资子公司珠海路汇通科技有限 公司、2018 年 11 月 22 日注册登记的控股子公司珠海牛咖双威教育科技有限公司。 截至报告期末，珠海牛咖双威教育科技有限公司尚未实际运营。 （八） 企业社会责任 公司积极履行应尽义务，承担社会责任，时刻关注国家及地区对行业的政策指导，积极配合政府部门 工作。报告期内公司公司诚信经营、依法纳税；高度重视安全运营管理，开展员工操作、消防等安全 教育，无重大安全事故发生；公司拓展新业务，带动就业人数的快速增长；公司不断完善员工培训与 晋升机制，定期安排员工体检，预防、控制和有效消除职业危害，保障员工合法权益；努力提供优秀 的技术与服务，满足消费者需求，积极承担社会责任，为社会和公众负责。公司对股东、员工、客户、 供应商等相关方依法承担相应的责任。 三、持续经营评价 第一，报告期内，公司持续优化维修业务经营模式，核心团队保持稳定，维修业务团队规模随服务中 公告编号：2019-017 19 心停业相应减少，新设立全资子公司拓展事故车车主服务业务，此业务人员数量增长较大。 第二，截至报告期末，已开业服务中心数量 18 家，部分服务中心因拆迁停业，同时主动关停部分盈 利性较低的服务中心，探索多种合作方式，强化剩余服务中心经营能力，使得现有服务中心盈利性有 效提高。 第三，截至 2018 年 12 月 31 日，公司货币资金为 5,767,541.29 元、可快速变现的银行理财为 16,000,000.00 元，且不存在银行借款。公司资金充裕，可以满足持续经营所需。 第四，报告期内，公司各项资产、人员、财务等完全独立，拥有完善的治理机制。公司保持良好的独 立性和自主经营能力。报告期内公司所属行业未发生重大变化，未发生对公司持续经营能力产生重大 影响的事项。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、政策变动风险 今年以来，随着保险行业费率改革的深化，客户的出险频次明显下滑，对公司钣喷业务及相关收入产 生了一定影响，但公司主营的机修业务仍在稳定增长。公司仍然可能面临保险行业费率改革持续深化 带来的钣喷业务的业绩波动。 应对措施：公司将根据业务发展规划，加强机修业务实力，加大机修业务投入，提升相关业务规模与 盈利能力。 2、市场竞争风险 目前,我国汽车维修保养服务形成了以 4S 店为主导、个体维修店夹缝中生存的供应结构,但由于整个 行业缺乏统一标准、服务质量无从考核,车主总体满意度水平较低，消费者投诉率居高不下。2014 年 9 月 18 日，交通部、国家发改委等十部委联合印发了《关于促进汽车维修业转型升级提升服务质量的 指导意见》(交运发【2014】186 号)，明确提出“建立实施汽车维修技术信息公开制度”、“破除维 修配件渠道垄断”等重要意见,并且明确鼓励汽车维修业连锁经营,规模化、品牌化发展。因此,随着 行业的快速发展，各市场参与者都希望利用自身优势，从不同角度切入，或进行交叉经营和业务多元 化的尝试，未来市场竞争将日趋激烈。 应对措施：公司将积极通过互联网等多种渠道开拓市场，逐步树立行业地位，提高市场占有率，并将 始终把提高服务质量作为核心，为车主提供便捷、放心、优质、实惠的养车服务。 3、我国宏观经济增速下行的风险 汽车产业是我国支柱型产业之一，属于资金和技术密集型行业,受我国宏观经济波动影响较大。总体 来说，当我国宏观经济处于上升通道时，居民消费能力增强，汽车市场繁荣,相应地对汽车后市场形 成稳定的支撑；当我国宏观经济处于下行通道时，居民的消费能力将可能受到收入、物价等因素影响， 汽车市场将会表现低迷，相应地影响汽车后市场的需求增量。因此，若未来我国宏观经济增速持续下 降，将可能对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司在选择网点布局前，会对其所在地区域市场进行全面调研，确保当地未来将具备合适 的消费群体与足够的消费能力，并根据实际经营情况适时调整服务中心布局；同时，目前我国奔驰、 宝马、奥迪等高端品牌车保有量较大，已经足以满足公司现有业务发展的需求。 4、实际控制人控制不当的风险 李岩石、陈晓莉夫妇为公司实际控制人。同时，李岩石还担任公司董事长，能够对公司重大事项决策、 日常经营管理、未来发展战略等方面产生重大影响。因此,公司存在实际控制人控制不当的风险。 应对措施：公司已经建立了较为规范的公司治理结构，并制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 公告编号：2019-017 20 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相应的内部管理制度。未来公司将继续严格遵守《公司 法》、《证券法》等法律法规及相关规定，并通过持续完善法人治理结构等方式，不断提高公司规范 运作水平，从而防止实际控制人及其关联方操控公司经营决策，切实保护公司和其他股东的利益。 5、专业技术人员不足的风险 随着公司业务的快速发展，合作门店的增加，公司需要大量的专业技术人员,优秀的专业技术人员对 于维修效率的提升与维修成本的降低起着至关重要的作用。然而，专业技术人员需要多年的磨练与积 累，其培养花费的时间较长，短期内公司主要通过外部招聘与内部培养结合的方式逐步提高专业技术 人员的数量，并通过良好的薪酬待遇与职业发展留住专业技术人员。因此,若未来公司不能持续培养 或招聘足够的专业技术人员,将对公司经营发展造成不利影响。 应对措施：第一，从内部培训角度来说，公司已逐步加大内部培训投入力度，并不断完善内部培训相 关制度，确保公司技术人员能够得到快速成长；第二，从外部招聘角度来说，公司将根据业务发展规 划，适时招聘符合要求的专业技术人员，以满足业务发展的需要。 6、未取得注册商标的风险 目前，商标注册是商标得到法律保护的前提，是确定商标专用权的法律依据，一旦商标使用人获准商 标注册，即标志着其获得了该商标的专用权，并受到法律保护。公司以“牛咖斯”为自主品牌，已经 申请了相关商标注册，目前部分商标注册仍处于审核期。因此，若未来公司商标注册无法完成，或被 他人抢注,将可能对公司业务开展造成较大不利影响。 应对措施：截至 2018 年 12 月 31 日，公司申请注册商标 35 项，其中 6 项已通过审核完成注册。公司 将持续关注审核动态，争取尽快完成所有商标注册。 7、毛利率波动风险 本期综合毛利率 12.92%，上年同期 31.09%，报告期内公司加大维修业务客户招揽力度，进行部分让 利，造成维修业务毛利率有所降低；报告期内新设立子公司拓展新业务，并且新业务初期毛利率较低， 造成了本期综合毛利率波动。报告期内公司主要以汽车后市场服务为主，公司提醒投资者关注由于维 修业务部分让利及新业务开展导致的毛利率波动。。 应对措施：报告期内，公司毛利率波动主要系业务规模扩大、新业务拓展所致。未来公司将继续发展 汽车后市场服务，确保毛利率能够维持在较高水平。 8、公司治理风险 公司在有限公司阶段虽建立了公司治理机制及内部控制体系，但治理机制存在一定的缺陷，公司存在 在有限公司阶段治理不规范的情况。2016 年 9 月整体变更为股份公司后,公司已根据《公司法》等相 关法律法规建立了股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理架构，并制定相应的“三会” 议事规则及其他内部管理制度。 应对措施：股份公司成立后，公司已经建立了较为健全的治理机制，公司董事、监事、高级管理人员 对于公司治理已经形成了初步认识，报告期内通过持续学习、参加培训、中介机构持续督导等方式不 断加强对于公司治理机制的理解。 9、质量控制风险 目前，公司主要从事奔驰、宝马、奥迪等高端品牌汽车维修，这些品牌车主对于汽车维修质量要求相 对较高。虽然公司已经建立了较为完善的质量控制体系，严格遵守国家、行业的各项质量控制标准， 但仍不能完全杜绝发生质量事故的可能。若未来公司因质量控制方面无法达到客户的要求，将可能损 害公司品牌，并对公司经营产生不利影响。 应对措施：公司将持续完善各项质量控制制度，继续在所有门店（包括自营门店和合作门店）建立统 一的质量控制体系，并通过绩效考核、培训等多种方式加强员工质量控制意识，确保公司服务质量。 10、内部控制风险 内部控制的基本目标是确保公司经营活动的有效性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性， 公司在财务管理、质量控制管理、流程管理等方面均较为依赖内部控制。目前，公司已经建立了较为 公告编号：2019-017 21 完善的内部控制制度，并得到了严格执行。随着公司经营规模的不断扩大，公司需要持续完善、调整 或补充相关内部控制制度，并持续进行员工培训、加强监督管理、提高执行力度，否则公司可能出现 因内部控制不足而引起的相关风险。 应对措施：公司将持续优化业务流程，分析内部控制缺陷，不断完善内部控制体系，强化内部控制宣 传，形成内部控制管理手册。把内部控制制度建设与公司管理紧密相连，全面把握内部控制的全面性、 重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。 11、经营区域集中的风险 目前，公司仍处于业务拓展阶段，经营区域主要集中在北京市及周边省市。若未来公司主要经营区域 的社会或经济环境出现重大变化,将可能对公司业务造成一定不利影响。 应对措施：公司自转型之初即着手在全国多个省市开展布局调研，截至 2018 年 12 月 31 日，公司已 开业的服务中心 18 家，地域范围覆盖北京、河北、山东部分城市。未来，公司将在全国范围内持续 进行业务拓展、网点布局，从而降低经营区域集中的风险。 12、人力成本上升风险 近年来，随着我国宏观经济稳步增长，平均工资水平不断提升，公司主要从事的汽车维修业务需要大 量的专业技术人员和管理人员，其人力成本占比相对较高。同时，公司在保持维修业务发展、稳定经 营的基础上，努力拓展多元化新业务或将造成人力成本上升。报告期内，公司员工数量较期初增加 545 人，其中行政管理人员增加 37 人，销售人员增加 479 人，生产人员增加 26 人，技术人员增加 10 人， 财务人员减少 7 人，因此增加了较多的员工成本。拓展新业务增加的人员及持续上涨的工资水平，对 于公司净利润将产生一定影响。 应对措施：公司将通过持续扩大经营规模、提升经营效率、主动调整盈利性较差的服务中心及人力成 本较高的业务，降低因人力成本上升而导致盈利能力下降的风险。 13、合作店环保风险 公司以“牛咖斯”为品牌、采用以中高端品牌汽车为主的综合维修连锁模式。连锁模式以合作经营为 主。根据公司与合作店签署的《合同协议书》，合作店与牛咖斯及其下属公司或分支机构独立承担法 律责任，不存在法律主体的混同关系，牛咖斯及其下属公司或分支机构不因合作店的违规事宜承担法 律责任；此外，牛咖斯与合作店在协议中亦明确约定了责任承担事宜，并拥有单方面解除协议并追究 对方违约责任之权利，上述约定有利于保障牛咖斯在合作过程中的合法权益。公司已开业的 18 家合 作服务中心，其中 10 家合作店持有环境影响评价表批复及建设项目竣工环保验收文件，另有 3 家合 作方表示已通过环境影响评价但因环境影响评价表批复及建设项目竣工环保验收文件由总公司保管 暂时无法提供编号，另有 1 家合作方处于环境评价已通过等待环保局验收核发编号过程中，其余 4 家 合作方无上述环保文件，存在环保手续履行不完整的情况。因此，若合作店由于环保手续履行不完整 而受到停业等处罚，可能对公司未来业务带来影响。 应对措施：截至报告期末北京地区的合作方均持有环评批复文件或表示由总公司持有但无法提供编 号。因为外地各区域相关监管部门对环评要求不同，所以外地合作方存在未进行环评工作的情况。公 司已督促并将持续跟踪各地区合作方环评工作进展。同时公司未来在签约合作店时仍将重点核查并严 格执行督促待签约合作店的环保合规事项，如对方无法提供相应环保文件，则在合作协议中约定其尽 快取得。在国家对环保要求日益提高的背景下，环保文件经公司催促仍无法取得的合作方，公司将视 情况主动停止与其合作。2017 年 1 月 9 日，公司实际控制人李岩石先生、陈晓莉女士出具《承诺》： “为防止公司业务发展的持续经营风险，如合作方因环保事项重大违法违规行为受到行政处罚，本人 将督促公司积极寻找该区域其他合作方；如合作方的环保违法违规行为导致牛咖斯受到行政处罚的， 本人将承担牛咖斯因此导致的损失。”。 （二） 报告期内新增的风险因素 政策变动风险 公告编号：2019-017 22 今年以来，随着保险行业费率改革的深化，客户的出险频次明显下滑，对公司钣喷业务及相关收入产 生了一定影响，但公司主营的机修业务仍在稳定增长。公司仍然可能面临保险行业费率改革持续深化 带来的钣喷业务的业绩波动。 应对措施：公司将根据业务发展规划，加强机修业务实力，加大机修业务投入，提升相关业务规模与 盈利能力。 公告编号：2019-017 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五（二）一 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五（二）二 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五（二）三 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 王建勇 公司对外投资 设立参股公 司，公司董事、 总经理王建勇 先生在该公司 参股 10% 600,000.00 已事前及时履 行 2018 年 3 月 2 3 日 2018-007 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次对外投资符合公司整体发展思路，参股公司的各方股东明确要求董事、总经理王建勇先生参股， 关联关系持续存在，公司与王建勇先生未直接发生交易，因此未在附注中列示。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2018 年 3 月 21 日召开第一届董事会第九次会议审议通过了《对外投资设立参股公司的议案》， 由公司及公司董事、总经理王建勇先生，北京欧瑞福达汽车动力科技有限公司，自然人陈玺先生共同 出资设立参股公司，其中王建勇先生持股 10%，其他各方分别持股 30%，该事项已经 2018 年第二次临 时股东大会审议通过。该公司已于 2018 年 5 月 7 日注册登记。 公司于 2018 年 4 月 13 日召开第一届董事会第十次会议、2018 年 5 月 7 日召开 2017 年年度股东大会， 审议通过《关于使用自有资金进行现金管理的议案》，公司可使用自有资金进行现金管理。 公告编号：2019-017 24 公司于 2018 年 8 月 22 日召开第一届董事会第十二次会议、2018 年 9 月 10 日召开 2018 年第三次临时 股东大会，审议通过《关于对暂时闲置的募集资金进行现金管理的议案》，公司可使用闲置募集资金 进行现金管理。 （三） 承诺事项的履行情况 1、公司全体股东出具承诺，承诺将按照《公司章程》第二十四条规定履行股份锁定义务。 报告期内，按照承诺履行。 2、公司实际控制人李岩石、陈晓莉夫妇出具《承诺函》：“如公司将来被任何有权机构要求补缴全 部或部分社会保险费用及住房公积金，或因此受到任何处罚或损失，本人将代其承担全部费用，或在 其必须先行支付该等费用的情况下，及时给予全额补偿，以确保不会给公司造成额外支出及遭受任何 损失，不会对其生产经营、财务状况和盈利能力产生重大不利影响。” 报告期内，按照承诺履行。 3、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具了《关于避免同业竞争的承诺函》， 承诺不与公司发生任何同业竞争。 报告期内，按照承诺履行。 4、2016 年 9 月 20 日，公司控股股东、实际控制人出具《关于减少和规范关联交易的承诺函》，其具 体内容如下：“一、本人/本企业将尽量避免本人/本企业以及本人/本企业实际控制或施加重大影响 的公司与股份公司之间产生关联交易事项（自公司领取薪酬或津贴的情况除外），对于不可避免发生 的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价 格将按照市场公认的合理价格确定。二、本人/本企业将严格遵守股份公司章程中关于关联交易事项 的回避规定，所涉及的关联交易均将按照股份公司关联交易决策程序进行，并将履行合法程序，及时 对关联交易事项进行信息披露。三、本人/本企业保证不会利用关联交易转移股份公司利润，不会通 过影响股份公司的经营决策来损害股份公司及其他股东的合法权益。” 报告期内，按照承诺履行。 5、2017 年 1 月 9 日，公司实际控制人李岩石先生、 陈晓莉女士出具《承诺》，“为防止公司业务发 展的持续经营风险，如合作方因环保事项重大违法违规行为受到行政处罚，本人将督促公司积极寻找 该区域其他合作方；如合作方的环保违法违规行为导致牛咖斯受到行政处罚的，本人将承担牛咖斯因 此导致的损失。” 报告期内，按照承诺履行 公告编号：2019-017 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 3,035,000 11.43% 13,160,833 16,195,833 60.99% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 9,238,333 9,238,333 34.79% 董事、监事、高管 0 0.00% 2,192,500 2,192,500 8.26% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 23,520,000 88.57% -13,160,833 10,359,167 39.01% 其中：控股股东、实际控制 人 18,620,000 70.12% -9,238,333 9,381,667 35.33% 董事、监事、高管 8,885,000 33.46% -2,192,500 6,692,500 25.20% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 26,555,000 - 0 26,555,000 - 普通股股东人数 8 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 北京融拓睿利 股权投资管理 中 心 ( 有 限 合 伙) 11,000,000 0 11,000,000 41.42% 3,666,667 7,333,333 2 李岩石 7,620,000 0 7,620,000 28.70% 5,715,000 1,905,000 3 上海鼎瑜车盈 股权投资基金 合 伙 企 业 ( 有 限合伙) 3,520,000 0 3,520,000 13.26% 0 3,520,000 4 福州正同投资 有限公司 2,276,200 0 2,276,200 8.57% 0 2,276,200 5 姜楠 1,150,000 0 1,150,000 4.33% 862,500 287,500 合计 25,566,200 0 25,566,200 96.28% 10,244,167 15,322,033 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截至报告期末，李岩石、陈晓莉夫妇通过北京艾格雷特科技发展有限公司持有公司控股股东北京 融拓睿利股权投资管理中心（有限合伙）61.77%的出资额。除上述关联关系外，公司股东之间不存在 其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-017 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 截至报告期末，北京融拓睿利股权投资管理中心（有限合伙）直接持有公司 1,100.00 万股股份， 占公司总股本的 41.42%，为公司控股股东。报告期内，控股股东未发生变化。 北京融拓睿利股权投资管理中心（有限合伙）的基本信息具体如下： 企业名称 北京融拓睿利股权投资管理中心（有限合伙） 统一社会信用代码 911101053482922199 企业类型 有限合伙企业 执行事务合伙人 北京艾格雷特科技发展有限公司（委派陈晓莉为代表） 认缴出资额 1298.40 万元 实缴出资额 1298.40 万元 成立日期 2015 年 6 月 18 日 主要经营场所 北京市朝阳区亮马桥路 42 号院光明饭店 1601 室 经营范围 投资管理；资产管理。（1、不得以公开方式募集资金；2、不得公 开交易证券类产品和金融衍生品；3、不得发放贷款；4、不得向所 投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本 金不受损失或者承诺最低收益；下期出资时间为 2025 年 7 月 1 日； 企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业 政策禁止和限制类项目的经营活动。） 报告期内，控股股东无变化 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为李岩石、陈晓莉夫妇。截至报告期末，李岩石直接持有公司 762.00 万股股份， 占公司总股本的 28.70%；同时，李岩石、陈晓莉夫妇通过北京艾格雷特科技发展有限公司持有公司控 股股东北京融拓睿利股权投资管理中心（有限合伙）61.77%的出资额，北京融拓睿利股权投资管理中 心（有限合伙）直接持有公司 1,100.00 万股股份，占公司总股本的 41.42%。 李岩石先生，1970 年 12 月出生，中国国籍，拥有香港居留权，本科学历。1993 年 2 月至 1996 年 6 月，任香港华宏实业公司销售代表、经理；1996 年 6 月至 1998 年 2 月，任三星电子公司销售代 表；1998 年 3 月至 2001 年 1 月，任北京华宏伟业科贸有限公司销售总经理；2001 年 2 月至 2005 年 8 月，任北京万海科技发展有限公司经理；2003 年 2 月至 2014 年 9 月，任天津中仪科技发展有限公司 经理；2005 年 1 月至 2008 年 1 月，任北京联合亿海移动通信科技发展有限公司总经理；2008 年 2 月 至 2016 年 1 月，任北京嘉华基业投资有限公司总裁；2015 年 9 月至 2016 年 8 月，任有限公司董事长； 2016 年 8 月至今，任股份公司董事长。 陈晓莉女士，1971 年 9 月出生，中国国籍，拥有香港居留权，本科学历。1993 年 2 月至 1997 年 6 月，任北京亚通科技有限公司销售经理；1997 年 6 月至 2000 年 2 月，任北京华宏伟业科贸有限公 司销售经理；2000 年 3 月至 2002 年 1 月，任北京智囊杂志运营经理；2004 年 11 月至今，任北京艾 格雷特科技发展有限公司执行董事、经理。 报告期内，公司实际控制人无变化。 公告编号：2019-017 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 3 月 31 日 2017 年 6 月 19 日 13.18 3,035,0 00 40,001, 300.00 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议，公司以每股 13.18 元定向发行 3,035,000 股，募资 40,001,300.00 元。本次出资已由亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 5 月 5 日出 具亚会 B 验字（2017）第 0117 号验资报告验证。本公司收到签发日期为 2017 年 5 月 31 日的《关于 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函【2017】2918 号）。至取得 股转系统函之前，公司不存在提前使用募集资金情形。该笔募集资金用于开发管理系统及补充流动资 金。 根据公司 2017 年第二次临时股东大会决议、2018 年第三次临时股东大会决议，公司可对暂时闲置的 募集资金进行现金管理。 截止至 2018 年 12 月 31 日，该笔募集资金尚未使用完毕。募集资金的实际使用用途、使用情况与公 开披露的募集资金用途一致，尚不存在借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 公告编号：2019-017 28 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-017 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李岩石 董事长 男 1970.12 本科 2016.08-2019.08 是 王建勇 董事、总经理 男 1976.07 本科 2016.08-2019.08 是 任淑霞 董事、财务总监 女 1975.05 本科 2016.08-2019.08 是 王双双 董事、董事会秘书 女 1977.10 大专 2016.08-2019.08 是 王铁军 董事 男 1979.03 本科 2018.11-2019.08 是 王铁军 副总经理 男 1979.03 本科 2016.08-2019.08 是 郁乐 董事 男 1977.06 硕士 2017.09-2019.08 否 王大海 董事 女 1970.06 硕士 2018.11-2019.08 否 姜楠 监事会主席 男 1982.02 本科 2016.08-2019.08 否 张焕然 监事 男 1959.06 硕士 2016.08-2019.08 是 李佳 监事 女 1971.10 硕士 2016.08-2019.03 否 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 注：2018 年 11 月 22 日监事李佳女士申请辞职，公司当日披露《监事辞职公告》（2018-038），李佳在 任期内辞职导致监事会成员低于法定人数,在新监事就任前,李佳仍应当依照法律、行政法规和公司章程 的规定,履行监事职务。公司已于 2019 年 3 月 13 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过《关于 提名蹇朴先生为公司监事的议案》，聘任蹇朴先生为新任监事。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至报告期末，李岩石、陈晓莉夫妇通过北京艾格雷特科技发展有限公司持有公司控股股东北京融拓 睿利股权投资管理中心（有限合伙）61.77%的出资额；王双双、王建勇、刘琰、任淑霞 、王铁军、 张焕然持有控股股东下述比例的出资额：王双双，1.77%；王建勇，1.77%；刘琰，1.77%；任淑霞， 1.77%；王铁军，1.77%；张焕然，0.015%。 北京融拓睿利股权投资管理中心（有限合伙）直接持有 公司 1,100.00 万股股份，占公司总股本的 41.42%。 除上述关联关系外，董事、监事、高级管理人员相互间及与实际控制人之间不存在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 李岩石 董事长 7,620,000 0 7,620,000 28.70% 0 姜楠 监事会主席 1,150,000 0 1,150,000 4.33% 0 李佳 监事 115,000 115,000 0.43% 合计 - 8,885,000 0 8,885,000 33.46% 0 （三） 变动情况 公告编号：2019-017 30 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 武志红 董事 离任 辞职 刘琰 董事、副总经理 离任 辞职 李佳 监事 离任 辞职，报告期内未新 聘任监事，仍履职 王大海 新任 董事 新任 王铁军 副总经理 新任 董事、副总经理 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 王大海先生，1970 年 6 月出生，中国国籍，美国永久居留权，硕士学历。1993 年 6 月至 1996 年 9 月，任毕马威国际会计公司审计师；1996 年 9 月至 1998 年 9 月任朗讯科技公司财务主管；2000 年 6 月至 2001 年 8 月，任德意志银行对冲交易员及分析师；2001 年 8 月至 2005 年 4 月任荷兰银行助理 副总裁；2005 年 5 月至 2014 年 7 月任 BMO 金融公司副总裁；2014 年 7 月至 2016 年 7 月任复星集团 高级投资总监；2016 年 7 月至 2018 年 2 月任 AcroGuardian 对冲基金首席投资官；2018 年 4 月至今 任泰禾集团海外投资部总经理；2018 年 11 月至今任北京牛咖斯汽车服务股份有限公司董事。 王铁军先生，1979 年 3 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2001 年 9 月至 2002 年 10 月，任北京蜂星网波网络技术有限公司产品专员；2002 年 9 月至 2010 年 5 月，任北京搜狐新媒体 信息技术有限公司 ChinaR 运营总监；2010 年 5 月至 2012 年 2 月，任北京搜狐新媒体信息技术 有限公司搜狐微博产品运营总监；2012 年 2 月至 2014 年 8 月，任北京搜狗网络技术有限公司产品市 场总监；2014 年 8 月至 2016 年 6 月，任北京搜狗网络技术有限公司糖猫事业部运营总监；2016 年 7 月至 2016 年 8 月，任有限公司市场营销部总监；2016 年 8 月 2018 年 10 月任股份公司副总经理；2018 年 11 月至今任北京牛咖斯汽车服务股份有限公司董事、副总经理。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 80 117 生产人员 83 109 销售人员 166 645 技术人员 41 51 财务人员 22 15 员工总计 392 937 公告编号：2019-017 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 2 本科 52 122 专科 175 353 专科以下 160 460 员工总计 392 937 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.公司定期或不定期对员工提供岗位或技能培训，包括新员工培训、企业文化培训、技师培训、爱车 顾问培训及其它专项操作培训等，员工在加强岗位技能的同时，了解与感受公司文化、车文化，以致 更好的为客户服务、更积极的与团队配合。 2.公司制定了《薪酬管理制度》、《绩效管理流程》，以提高员工的积极性，在公正的环境里实现自 我价值。 3. 公司为了提高新旧服务中心的客户服务能力，同时提前布局待开业的服务中心人员，因此增加了 较多的业务发展人员及相应的管理人员。 4.公司不存在需要承担费用的离退休人员。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-017 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-017 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立后，公司按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规及规定的要求，建立了由公司 股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，三会和管理层之间权责分工明确、 相互协调制衡、依法规范运作。同时，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管 理办法》，对股东大会、董事会和监事会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一 步的规定，公司治理的结构和功能不断得到完善。 公司股东大会由全体股东组成，董事会设 7 名董事，监事会设 3 名监事，其中 1 名为职工代表监事。 报告期内，公司召开了 5 次股东大会会议、6 次董事会会议和 2 次监事会会议，各股东、董事和监事 均按照相关法律、法规的要求出席会议并行使权利和履行义务，保证公司治理的合法合规。会议的通 知、召开和表决等程序均合法合规，没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，公司“三会” 制度运作已得到逐步规范，公司治理均不存在违法、违规情况。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依照《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会 一层”的法人治理结构，依据“三会”议事规则、《总经理工作细则》，明确决策、执行、监督等方 面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会对董事会在公司投资、资产的收购处 置、担保等方面有明确的授权，董事会对董事长及总经理在日常经营业务中也都具有具体明确的授权。 公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和控制程序，在经营管理中起到至关重要的作用。公司关 联交易管理制度的建立为保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司 的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益提供了有效的保障，并在一定程度上起到了控制 经营风险的作用，进一步完善了公司的法人治理结构。切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和 表决权等权利。 （1）股东权利保障 公司根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，给股东提供了合适的保护，并保证股东能充 分行使知情权、参与权、质询权与表决权。 （2）投资者关系管理机制建设情况 公司重视投资者关系管理工作，制订了《投资者关系管理制度（草案）》，明确董事会秘书为公司投 资者关系管理事务的主管负责人。 公司通过多种渠道和方式加强与投资者的沟通和交流，在合法合 公告编号：2019-017 34 规的前提下尽可能地回答投资者的问询。 （3）纠纷解决机制建设情况 《公司章程》第三十三条规定：公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及章程规定的纠纷， 应当先行通过协商解决。协商不成的，通过诉讼方式解决。 （4）累计投票制建设情况 《公司章程》第八十二条规定：股东大会就选举董事、监事进行表决时，可以根据股东大会的决议， 实行累积投票制。累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事 人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。 （5）关联股东、董事回避制度建设情况 《公司章程》第七十九条、第八十条规定：股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与 投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议应当充分披露非关联股 东的表决情况。如有特殊情况关联股东无法回避时，可以按照正常程序进行表决， 并在股东大会决 议中作出详细说明。 （6）财务管理及风险控制机制建立情况 《公司章程》第一百七十条规定：公司在每一会计年度结束之日起四个月内向董事会报送年度财务会 计报告，在每一会计年度前六个月结束之日起两个月内向董事会报送半年度财务会计报告，公司在每 一会计年度前三个月和前九个月结束之日起的一个月内向董事会报送季度财务会计报告。上述财务会 计报告按照有关法律、法规的规定进行编制。 《公司章程》第一百七十一条规定：公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不 得以任何个人名义开立账户存储。 公司在所有重大方面内部控制制度的设计和建立较为健全，并已得到有效执行，能够合理的保证内部 控制目标的实现。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，建立起了对外担保、对外投资、 关联交易等重要事项相应的制度，公司重要的决策、对外投资、融资等事项均严格按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 经第一届董事会第十次会议、2017 年年度股东大会审议通过《关于修订<公司章程>的议案》，修订《公 司章程》内“经营范围”条款。 三会议事规则、在册股东优先认购权、回避表决规则、强制邀约收购触发条件等事项未发生修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2018 年2 月 2 日召开第一届董事会第八次会 议，审议通过《关于更换会计师事务所的议 案》、《关于召开 2018 年第一次临时股东 大会的议案》 2018 年 3 月 21 日召开第一届董事会第九次 会议，审议通过《对外投资设立参股公司的 议案》、《关于偶发性关联交易的议案》、 公告编号：2019-017 35 《关于召开 2018 年第二次临时股东大会的 议案》 2018 年 4 月 13 日召开第一届董事会第十次 会议，审议通过《关于<公司 2017 年年度报 告及摘要>的议案》、 《关于<公司董事会 2017 年度工作报告>的议案》、《关于<公司 2017 年度总经理工作报告>的议案》、《关于<公 司 2017 年度财务决算报告>的议案》、《关 于<公司 2018 年度财务预算报告>的议案》、 《关于<公司 2017 年度利润分配方案>的议 案》、《关于<续聘大华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2018 年审计机构>的议 案》、《关于使用自有资金进行现金管理的 议案》、《关于<公司募集资金存放与实际 使用情况的专项报告>的议案》、《关于修 订<公司章程>的议案》、《关于召开 2017 年年度股东大会的议案》 2018 年7 月 6 日召开第一届董事会第十一次 会议，审议通过《关于成立<北京牛咖斯汽 车服务股份有限公司平邑分公司>的议案》、 《关于成立<北京牛咖斯汽车服务股份有限 公司烟台分公司>的议案》 2018 年 8 月 22 日召开第一届董事会第十二 次会议，审议通过《关于<公司 2018 年半年 度报告>的议案》、《关于<公司 2018 年半 年度募集资金存放与实际使用情况的专项 报告>的议案》、《关于对暂时闲置的募集 资金进行现金管理的议案》、 《关于召开 2018 年第三次临时股东大会的议案》 2018 年10 月 19 日召开第一届董事会第十三 次会议，审议通过《关于成立<北京牛咖斯 汽车服务股份有限公司配件销售中心>的议 案》、《关于注销<北京牛咖斯汽车服务股 份有限公司莱芜分公司>的议案》、《关于 注销<北京牛咖斯汽车服务股份有限公司滨 州分公司>的议案》、《关于注销<北京牛咖 斯汽车服务股份有限公司天津武清分公司> 的议案》、《关于提名王大海先生为第一届 董事会董事的议案》、《关于提名王铁军先 生为第一届董事会董事的议案》、《关于召 开 2018 年第四次临时股东大会的议案》 监事会 2 2018 年 4 月 13 日召开第一届监事会第五次 会议，审议通过《关于<公司 2017 年度报告 及摘要>的议案》、《关于<公司监事会 2017 公告编号：2019-017 36 年度工作报告>的议案》、《关于<公司 2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于<公司 2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于< 公司 2017 年度利润分配方案>的议案》、 《关 于<续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2018 年审计机构>的议案》、《关于 使用自有资金进行现金管理的议案》、《关 于<公司募集资金2017年度存放与实际使用 情况的专项报告>的议案》 2018 年 8 月 22 日召开第一届监事会第六次 会议，审议通过《关于<公司 2018 年半年度 报告>的议案》、《关于<公司 2018 年半年 度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告>的议案》、《关于对暂时闲置的募集资 金进行现金管理的议案》 股东大会 5 2018 年 2 月 22 日召开 2018 年第一次临时股 东大会，审议通过《关于更换会计师事务的 议案》 2018 年 4 月 10 日召开 2018 年第二次临时股 东大会，审议通过《对外投资设立参股公司 的议案》、《关于偶发性关联交易的议案》 2018 年 5 月 3 日召开 2017 年年度股东大会， 审议通过《关于<公司 2017 年年度报告及摘 要>的议案》、《关于<公司董事会 2017 年 度工作报告>的议案》、《关于<公司监事会 2017 年度工作报告>的议案》、《关于<公司 2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于< 公司 2018 年度财务预算报告>的议案》、 《关 于<公司 2017 年度利润分配方案>的议案》、 《关于<续聘大华会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2018 年审计机构>的议案》、 《关于使用自有资金进行现金管理的议 案》、《关于<公司募集资金 2017 年度存放 与实际使用情况的专项报告>的议案》、《关 于修订<公司章程>的议案》 2018 年 9 月 10 日召开 2018 年第三次临时股 东大会，审议通过《关于对暂时闲置的募集 资金进行现金管理的议案》 2018 年 11 月 9 日召开 2018 年第四次临时股 东大会，审议通过《关于提名王大海先生为 第一届董事会董事的议案》、《关于提名王 铁军先生为第一届董事会董事的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公告编号：2019-017 37 （1）股东大会的召开情况 报告期内，公司共召开了 5 次股东大会，分别就更换会计师事务所、审议 2017 年年度报告、对暂时 闲置的募集资金进行现金管理、董事会成员选举、修订公司章程等重要事项进行了审议，并作出相应 决议。 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照相关法律法 规和《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范进行。 （2）董事会的召开情况 报告期内，公司共召开了 6 次董事会会议，分别就更换会计师事务所、审议 2017 年年度报告、设立 分公司、注销分公司、对暂时闲置的募集资金进行现金管理、审议 2018 年半年度报告、董事会成员 的选举等事项进行审议，并作出相应决议。 公司董事会会议的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照相关法 律法规和《公司章程》及《董事会议事规则》的要求规范进行。 （3）监事会的召开情况 报告期内，公司共召开了 2 次监事会会议，就审议 2017 年年度报告、对暂时闲置的募集资金进行现 金管理、审议 2017 年半年度报告等事项进行审议，并作出相应决议。 监事会会议的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照相关法律 法规和《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范进行。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范的“三会一层”公司治理结构，股东大会、董事会及监事会、董事会秘 书和管理层均严格按照《公司法》等法律以及中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存 在差异。 （四） 投资者关系管理情况 公司在《公司章程》第四章中明确了股东对公司必要事务享有知情权、参与权、表决权和质询权，在 《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》中分别规定了关联股东和关联董事回避制度。同时，公 司章程中对监事会的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用。 公司董事会认为，公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平，给所有股东提供合 适的保护并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者和社会公 众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 在完整性、有效性和合理性方面不存在重大瑕疵，并能严格有效运行。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 不适用。 二、 内部控制 公告编号：2019-017 38 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程 序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公 司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，公 司与控股股东或实际控制人在业务、资产、机构、人员、财务等方面均保持独立，具有完整的业务体 系和面向市场自主经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断地调整与完 善。 1、关于会计核算体系， 报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系， 报告期内公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系， 报告期内公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险 控制体系。 董事会认为，公司具备比较合理和有效的内部控制系统,对实现公司内部控制目标提供了合理的保障, 能提高公司防范风险的能力，进而促进公司健康、可持续发展。 报告期内，公司不存在财务报告和非财务报告内部控制的重大缺陷与重要缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。但是，公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级 管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息登情况。公司信息披露负责人及公司管理层 严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等规定，力争做 到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则 的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 公告编号：2019-017 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019] 006960 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 汤孟强、周小根 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2019] 006960 号 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京牛咖斯汽车服务股份有限公司(以下简称牛咖斯公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了牛咖斯公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于牛咖斯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 牛咖斯公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 牛咖斯公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，牛咖斯公司管理层负责评估牛咖斯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 公告编号：2019-017 40 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算牛咖斯公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督牛咖斯公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对牛咖斯 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致牛咖斯公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 6．就牛咖斯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：汤孟强 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：周小根 二〇一九年四月二十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、注释 1 5,767,541.29 3,527,396.68 结算备付金 拆出资金 公告编号：2019-017 41 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、注释 2 7,037,969.74 9,420,911.39 其中：应收票据 应收账款 7,037,969.74 9,420,911.39 预付款项 六、注释 3 6,763,612.48 3,267,252.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 4 827,679.84 316,638.83 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、注释 5 7,118,886.02 8,378,563.99 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 6 16,091,167.81 47,646,940.90 流动资产合计 43,606,857.18 72,557,703.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、注释 7 200,000.00 投资性房地产 固定资产 六、注释 8 4,806,534.89 4,135,125.63 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、注释 9 906,077.66 950,235.99 开发支出 六、注释 10 4,029,470.10 660,112.96 商誉 长期待摊费用 六、注释 11 642,022.78 542,347.64 递延所得税资产 六、注释 12 94,373.85 124,491.14 其他非流动资产 非流动资产合计 10,678,479.28 6,412,313.36 资产总计 54,285,336.46 78,970,017.33 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 公告编号：2019-017 42 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、注释 13 6,642,151.08 4,838,423.59 其中：应付票据 应付账款 6,642,151.08 4,838,423.59 预收款项 六、注释 14 778,323.07 999,738.49 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、注释 15 3,379,393.27 2,749,430.12 应交税费 六、注释 16 563,061.24 638,245.96 其他应付款 六、注释 17 10,538,365.77 1,777,537.55 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 21,901,294.43 11,003,375.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、 注释 18 149,122.55 229,166.75 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 149,122.55 229,166.75 负债合计 22,050,416.98 11,232,542.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 19 26,555,000.00 26,555,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 20 58,898,672.30 58,898,672.30 公告编号：2019-017 43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、注释 21 -53,218,752.82 -17,716,197.43 归属于母公司所有者权益合计 32,234,919.48 67,737,474.87 少数股东权益 所有者权益合计 32,234,919.48 67,737,474.87 负债和所有者权益总计 54,285,336.46 78,970,017.33 法定代表人：王建勇 主管会计工作负责人：任淑霞 会计机构负责人：徐振玉 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,546,497.04 3527396.68 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、注释 1 7,037,969.74 9,420,911.39 其中：应收票据 应收账款 7,037,969.74 9,420,911.39 预付款项 6,745,764.72 3,267,252.18 其他应收款 十二、注释 2 6,416,835.80 316,638.83 其中：应收利息 应收股利 存货 7,118,886.02 8,378,563.99 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 16,090,687.81 47646940.9 流动资产合计 48,956,641.13 72,557,703.97 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、注释 3 1,400,000.00 投资性房地产 固定资产 4,806,534.89 4,135,125.63 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 906,077.66 950,235.99 公告编号：2019-017 44 开发支出 4,029,470.10 660,112.96 商誉 长期待摊费用 565,470.94 542,347.64 递延所得税资产 94,373.85 124,491.14 其他非流动资产 非流动资产合计 11,801,927.44 6,412,313.36 资产总计 60,758,568.57 78,970,017.33 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 3,904,657.11 4,838,423.59 其中：应付票据 应付账款 3,904,657.11 4,838,423.59 预收款项 778,323.07 999,738.49 应付职工薪酬 1,147,772.41 2,749,430.12 应交税费 561,541.26 638,245.96 其他应付款 10,480,425.41 1,777,537.55 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 16,872,719.26 11,003,375.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 149,122.55 229,166.75 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 149,122.55 229,166.75 负债合计 17,021,841.81 11,232,542.46 所有者权益： 股本 26,555,000.00 26,555,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2019-017 45 资本公积 58,898,672.30 58,898,672.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -41,716,945.54 -17,716,197.43 所有者权益合计 43,736,726.76 67,737,474.87 负债和所有者权益合计 60,758,568.57 78,970,017.33 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、注释 22 126,461,480.37 87,148,240.14 其中：营业收入 126,461,480.37 87,148,240.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六、注释 22 164,502,049.52 102,675,899.07 其中：营业成本 110,116,707.88 60,052,654.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 23 639,009.37 452,424.88 销售费用 六、注释 24 30,811,155.99 26,522,491.04 管理费用 六、注释 25 22,839,674.76 15,343,240.79 研发费用 财务费用 六、注释 26 215,970.67 -42,622.24 其中：利息费用 利息收入 六、注释 26 -20,347.97 -320,167.48 资产减值损失 六、注释 27 -120,469.15 347,710.21 加：其他收益 六、注释 28 80,044.20 32,666.60 投资收益（损失以“－”号填列） 六、注释 30 1,749,563.14 643,724.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、注释 31 -6,349.47 -13,474.43 汇兑收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2019-017 46 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -36,217,311.28 -14,864,742.76 加：营业外收入 六、注释 32 840,916.35 148,674.67 减：营业外支出 六、注释 33 96,043.17 0.04 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -35,472,438.10 -14,716,068.13 减：所得税费用 六、注释 34 30,117.29 -86,927.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -35,502,555.39 -14,629,140.57 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -35,502,555.39 -14,629,140.57 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -35,502,555.39 -14,629,140.57 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 -35,502,555.39 -14,629,140.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 -35,502,555.39 -14,629,140.57 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -1.34 -0.58 （二）稀释每股收益 -1.34 -0.58 法定代表人：王建勇 主管会计工作负责人：任淑霞 会计机构负责人：徐振玉 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、注释 4 126,461,480.37 87,148,240.14 减：营业成本 十二、注释 4 101,614,365.31 60,052,654.39 税金及附加 639,009.37 452,424.88 公告编号：2019-017 47 销售费用 29,039,992.49 26,522,491.04 管理费用 21,613,091.40 15,343,240.79 研发费用 财务费用 212,132.82 -42,622.24 其中：利息费用 利息收入 20,219.68 320,167.48 资产减值损失 -120,469.15 347,710.21 加： 其他收益 80,044.20 32,666.60 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、注释 5 1,749,563.14 643,724.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -6,349.47 -13,474.43 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -24,713,384.00 -14,864,742.76 加：营业外收入 838,796.35 148,674.67 减：营业外支出 96,043.17 0.04 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -23,970,630.82 -14,716,068.13 减：所得税费用 30,117.29 -86,927.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -24,000,748.11 -14,629,140.57 （一）持续经营净利润 -24,000,748.11 -14,629,140.57 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 -24,000,748.11 -14,629,140.57 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2019-017 48 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 100,807,866.63 94,187,794.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 35 9,297,137.53 2,748,910.81 经营活动现金流入小计 110,105,004.16 96,936,705.53 购买商品、接受劳务支付的现金 52,378,852.18 69,796,643.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 55,144,403.54 29,996,712.86 支付的各项税费 5,449,608.86 3,472,371.49 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 35 24,425,060.24 13,518,215.34 经营活动现金流出小计 137,397,924.82 116,783,943.42 经营活动产生的现金流量净额 -27,292,920.66 -19,847,237.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,749,563.14 643,724.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 40,695.28 25,851.08 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、注释 35 138,200,000.00 143,550,000.00 投资活动现金流入小计 139,990,258.42 144,219,575.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,443,538.70 3,151,563.02 投资支付的现金 200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、注释 35 107,813,654.45 190,691,296.31 投资活动现金流出小计 110,457,193.15 193,842,859.33 投资活动产生的现金流量净额 29,533,065.27 -49,623,284.25 公告编号：2019-017 49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 39,524,884.90 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 39,524,884.90 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 39,524,884.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,240,144.61 -29,945,637.24 加：期初现金及现金等价物余额 3,527,396.68 33,473,033.92 六、期末现金及现金等价物余额 5,767,541.29 3,527,396.68 法定代表人：王建勇 主管会计工作负责人：任淑霞 会计机构负责人：徐振玉 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 100,807,866.63 94,187,794.72 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 9,797,078.21 2,748,910.81 经营活动现金流入小计 110,604,944.84 96,936,705.53 购买商品、接受劳务支付的现金 51,139,379.79 69,796,643.73 支付给职工以及为职工支付的现金 51,065,206.69 29,996,712.86 支付的各项税费 5,449,608.86 3,472,371.49 支付其他与经营活动有关的现金 29,264,714.41 13,518,215.34 经营活动现金流出小计 136,918,909.75 116,783,943.42 经营活动产生的现金流量净额 -26,313,964.91 -19,847,237.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,749,563.14 643,724.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 40,695.28 25,851.08 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 138,200,000.00 143,550,000.00 投资活动现金流入小计 139,990,258.42 144,219,575.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,443,538.70 3,151,563.02 公告编号：2019-017 50 投资支付的现金 200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 107,813,654.45 190,691,296.31 投资活动现金流出小计 111,657,193.15 193,842,859.33 投资活动产生的现金流量净额 28,333,065.27 -49,623,284.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 39,524,884.90 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 39,524,884.90 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 39,524,884.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,019,100.36 -29,945,637.24 加：期初现金及现金等价物余额 3,527,396.68 33,473,033.92 六、期末现金及现金等价物余额 5,546,497.04 3,527,396.68 公告编号：2019-017 51 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,555,000.00 58,898,672.30 -17,716,197.43 67,737,474.87 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,555,000.00 58,898,672.30 -17,716,197.43 67,737,474.87 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -35,502,555.39 -35,502,555.39 （一）综合收益总额 -35,502,555.39 -35,502,555.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-017 52 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,555,000.00 58,898,672.30 -53,218,752.82 32,234,919.48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,520,000.00 22,408,787.40 -3,087,056.86 42,841,730.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,520,000.00 22,408,787.40 -3,087,056.86 42,841,730.54 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,035,000.00 36,489,884.90 -14,629,140.57 24,895,744.33 （一）综合收益总额 -14,629,140.57 -14,629,140.57 （二）所有者投入和减少资本 3,035,000.00 36,966,300.00 40,001,300.00 1．股东投入的普通股 3,035,000.00 36,966,300.00 40,001,300.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 公告编号：2019-017 53 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -476,415.10 -476,415.10 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 -476,415.10 -476,415.10 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,555,000.00 58,898,672.30 -17,716,197.43 67,737,474.87 法定代表人：王建勇 主管会计工作负责人：任淑霞 会计机构负责人：徐振玉 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,555,000.00 58,898,672.30 -17,716,197.43 67,737,474.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 公告编号：2019-017 54 二、本年期初余额 26,555,000.00 58,898,672.30 -17,716,197.43 67,737,474.87 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） -24,000,748.11 -24,000,748.11 （一）综合收益总额 -24,000,748.11 -24,000,748.11 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,555,000.00 58,898,672.30 -41,716,945.54 43,736,726.76 公告编号：2019-017 55 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,520,000.00 22,408,787.40 -3,087,056.86 42,841,730.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,520,000.00 22,408,787.40 -3,087,056.86 42,841,730.54 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 3,035,000.00 36,489,884.90 -14,629,140.57 24,895,744.33 （一）综合收益总额 -14,629,140.57 -14,629,140.57 （二）所有者投入和减少资本 3,035,000.00 36,966,300.00 40,001,300.00 1．股东投入的普通股 3,035,000.00 36,966,300.00 40,001,300.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -476,415.10 -476,415.10 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 -476,415.10 -476,415.10 公告编号：2019-017 56 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,555,000.00 58,898,672.30 -17,716,197.43 67,737,474.87 57 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 错误!未找到引用源。（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为北京中汇通合汽车销售服务有限 公司，于 2016 年 8 月取得北京市工商行政管理局朝阳分局核发的（京朝）名称变核（内）字[2016]第 0034540 号《企业名称变更核准通知书》，是北京融拓睿利股权投资管理中心（有限合伙）、上海鼎瑜 车盈股权投资基金合伙企业（有限合伙）、李岩石、姜楠、李佳、蹇朴共同发起设立的股份有限公司。 公司的企业法人营业执照注册号：91110105792130363L，并于 2017 年 2 月 22 日起在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让。 经过历次股权变更，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 2,655.50 万股，注册资本 为 2,655.50 万元，注册地址：北京市朝阳区王四营乡王四营 368 号，总部地址：北京市朝阳区王四营 乡王四营 368 号，实际控制人为李岩石，陈晓莉。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 公司前期主要从事汽车维修，销售广汽本田品牌全系列车型，并提供售后保养维修服务，但是由于 市场环境的不断变化以及业务发展需要公司逐渐取消了整车销售业务，自 2015 年 6 月公司开始增加以 面向奔驰、宝马和奥迪车主的高端品牌汽车维修服务，打造了“比互联网企业更加实体化，比实体店更 加互联网化”的全新“4S 店+”模式。该模式即在中端品牌 4S 店的基础上增加高端品牌汽车维修服务， 充分利用资源整合优势，在原品牌店面及人员的基础上，进行统一标准的形象改造、基础设备投入、人 员技术培训等工作，同时将传统汽车后市场中的客户服务、技术支持、零配件供应、客户体验及评价等 集合在互联网平台上的全新服务模式。给高端汽车品牌客户提供更优质、实惠、方便、快捷的维修服务。 经营范围：一类汽车维修（小型车维修）；保险代理业务；经济贸易咨询；汽车装饰；汽车租赁（不 含九座以上客车）；技术咨询；销售汽车、润滑油、五金交电、机械设备、电器设备、金属材料、化工 产品（不含危险化学品）、日用品、建筑材料、通讯设备、汽车配件、工艺品。（企业依法自主选择经 营项目，开展经营活动；保险代理业务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展 经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 58 本期纳入合并财务报表范围的主体共 3 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 珠海路汇通科技有限公司 全资子公司 2 100 100 北京快喷互联科技有限公司 全资子公司 2 100 100 珠海牛咖双威教育科技有限公司 控股子公司 2 51 51 1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营 实体 名称 变更原因 珠海路汇通科技有限公司 投资设立 北京快喷互联科技有限公司 投资设立 珠海牛咖双威教育科技有限公司 投资设立 注：2018 年度本公司新投资设立三家子公司，其中珠海牛咖双威教育科技有限公司未实际运营。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”） 进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的 事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 59 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投 资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制 权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 60 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融 工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当 期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制 合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求， 按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本 公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的 商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期 61 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开 始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合 收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综 合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会 计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 62 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置 子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素， 将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合 营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务， 如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第 三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符 63 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负 债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他 综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营 权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营 相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金 64 融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计 入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资 产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大 改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合 工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易 费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃 市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 65 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该 投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在 出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融 资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对 该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类 别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利 确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资 产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应 处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： 66 （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易 于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价， 且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； 67 （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融 资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明 显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债 表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明 其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入 损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值 根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供 出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出 售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益 的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发 生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值 损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值 68 之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入 当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：公司将单项金额为人民币 100 万元以上 （含 100 万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合 计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 组合 1：单项金额不重大的应收款项，连同单项金额重大并单独进行减值测试未发生减值的应收款 项，一起作为类似信用风险特征组合，按账龄分析法计提坏账准备。 组合 2：本公司对合并范围内的关联公司的款项、保证金、押金、备用金等一起作为类似信用风险 特征组合，除特殊情况外，一般不计提坏账准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (十一) 存货 1． 存货的分类 69 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在提供劳务过程中耗用的材料和物料 等。主要包括周转材料、产成品（库存商品）等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按实际成本进行初始计量，其中整车商品发出时采用个别计价法，其他库存商品等 发出是采用移动加按平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法。 （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十二) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用）， 且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、 时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售 70 费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待 售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用 公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具 相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 (十三) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控 制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行 或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照 享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价 值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期损益。 71 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位 在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业 外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 72 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入 当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权 投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本 73 溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资 收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账 面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与 被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出 管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 74 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定 价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使 用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累 计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 建筑物及设施 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00 维修器具 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认 条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 75 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十五) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应 分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额。 (十六) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 76 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 (十七) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利 权、软件等。。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 77 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无 形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 专利权 10 年 合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限 确定使用寿命 商标权 10 年 软件 10 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果 期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 78 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在 以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定用途之日起转为无形资产。 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十九) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益 的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 79 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为 负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失 业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的 生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进 行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本， 其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计 划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时 计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、 经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退 休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司 比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日 期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精 算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日 由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 80 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数 按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及 多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允 价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； 81 （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允 的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能 够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳 务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按 完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同 完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认 为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额， 确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同 总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 82 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的 当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条 款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不 确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 6． 本公司收入确认的具体方法 公司各类产品或服务确认收入的具体标准如下： 整车商品销售收入：销售整车商品时，仓库管理员根据有关合同或协议填写出库单，并办理出库手 续，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方确认收入。 精品及配件销售收入：在精品装饰及配件销售业务中，实物交付客户后，根据客户已签字认可的销 售单确认收入。 维修收入：提供维修等劳务时，根据客户签字认可的维修工单及配件商品出库单一次性确认收入。 保险代理业务收入：在保险代理业务收入中，投保人投保后，根据保险签单明细、结算单确认收入。 (二十三) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助 对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按 应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的 方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时 直接计入当期损益或冲减相关成本。 83 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补 助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利 率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异) 计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税 所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制 并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关 或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间 内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十五) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租 84 赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在 整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始 直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十六) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的 组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计 划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 (二十七) 套期会计 本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。 1． 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理 85 （1） 在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定， 并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件； （2） 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； （3） 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的 现金流量变动风险； （4） 套期有效性能够可靠地计量； （5） 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期预期 会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的实际抵销 结果在 80%至 125%的范围内。 2． 公允价值套期会计处理 （1） 基本要求 1） 套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工 具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。 2） 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可 供出售金融资产的，也按此规定处理。 （2） 被套期项目利得或损失的处理 1） 对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期项目形成的利 得或损失可按下列方法处理: 被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终止确认时转 销； 被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终止确认时转 销。 2） 被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整，按照调整日 重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。 对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新计算的实际 利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切实可行的，可 以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕；对于利率风险组合的公允价值套期， 于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。 3） 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额确 认为一项资产或负债，相关的利得或损失计人当期损益。 4） 在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引起的公允价 值变动累计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初始确认金额。 86 （3） 终止运用公允价值套期会计方法的条件 套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计: 1） 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。 2） 套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所载明的套期策 略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。 3） 该套期不再满足运用套期会计方法的条件。 4） 本公司撤销了对套期关系的指定。 3． 现金流量套期会计处理 （1） 基本要求 1） 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该有 效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定: 套期工具自套期开始的累计利得或损失； 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。 2） 套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损 失)，计入当期损益。 3） 在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得 或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》。 （2） 套期工具利得或损失的后续处理 1） 被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原 直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响本公司损益的相同期间转出， 计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能 弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。 2） 被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的， 原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响本公司损益的相同期 间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计 期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。 3） 不属于以上 1）或 2）所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，在被套 期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。 （3） 终止运用现金流量套期会计方法的条件 1） 当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的 套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。 2） 当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时，在套期有效期间直接计入 所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。 87 3） 当预期交易预计不会发生时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转 出，计入当期损益。 4） 当本公司撤销了对套期关系的指定时，对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有者权 益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的，应 按有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计 入当期损益。 4． 境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理: （1） 套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目 反映。处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。 （2） 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。 (二十八) 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备” 科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在 建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照 形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二十九) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (三十) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表 项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要 求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收 益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的， 已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年1 月1 日经 重列后金额 备注 应收票据 88 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年1 月1 日经 重列后金额 备注 应收账款 9,420,911.39 -9,420,911.39 应收票据及应收账款 9,420,911.39 9,420,911.39 应收利息 应收股利 其他应收款 316,638.83 316,638.83 固定资产 4,135,125.63 4,135,125.63 固定资产清理 在建工程 工程物资 应付票据 应付账款 4,838,423.59 -4,838,423.59 应付票据及应付账款 4,838,423.59 4,838,423.59 应付利息 应付股利 其他应付款 1,777,537.55 1,777,537.55 长期应付款 专项应付款 管理费用 15,343,240.79 15,343,240.79 研发支出 其他收益 32,666.60 32,666.60 营业外收入 148,674.67 148,674.67 收到其他与经营活动 有关的现金 2,748,910.81 2,748,910.81 收到其他与投资活动 有关的现金 143,550,000.00 143,550,000.00 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售收入 17%、16% 增值税 服务收入 6% 增值税 处置固定资产收入 17%、16% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的规定，本公司 自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整 89 为 16%、10%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司 25% 珠海路汇通科技有限公司 25% 北京快喷互联科技有限公司 25% 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 29,004.50 65,248.70 银行存款 5,643,347.73 3,092,195.54 其他货币资金 95,189.06 369,952.44 合计 5,767,541.29 3,527,396.68 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 7,037,969.74 9,420,911.39 合计 7,037,969.74 9,420,911.39 （一）应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 7,409,373.9 3 100.00 371,404.19 5.01 7,037,969.74 组合 1：按账龄分析法计提 7,409,373.9 3 100.00 371,404.19 5.01 7,037,969.74 组合 2：按其他组合计提 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 7,409,373.9 3 100.00 371,404.19 5.01 7,037,969.74 90 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 9,916,748.8 3 100.00 495,837.44 5.00 9,420,911.39 组合 1：按账龄分析法计提 9,916,748.8 3 100.00 495,837.44 5.00 9,420,911.39 组合 2：按其他组合计提 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 9,916,748.8 3 100.00 495,837.44 5.00 9,420,911.39 2． 应收账款账龄披露 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,390,664.28 369,533.22 5.00 1－2 年 18,709.65 1,870.97 10.00 合计 7,409,373.93 371,404.19 3． 应收账款分类说明 （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,390,664.28 369,533.22 5.00 1－2 年 18,709.65 1,870.97 10.00 合计 7,409,373.93 371,404.19 （3） 组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 （4） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 124,433.25 元。 5． 本报告期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 91 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 中国人民保险股份有限公司北京市分公司 1,161,336.98 15.67 58,066.85 北京嘉华中汇汽车销售服务有限公司 268,336.75 3.62 13,416.84 上海鹏顺国际贸易有限公司 262,530.00 3.54 13,126.50 北京人和易行科技有限公司 221,525.00 2.99 11,076.25 中国平安保险股份有限公司北京分公司 148,241.61 2.00 7,412.08 合计 2,061,970.34 27.82 103,098.52 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,124,314.65 90.55 3,267,252.18 100.00 1 至 2 年 639,297.83 9.45 合计 6,763,612.48 100.00 3,267,252.18 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 北京中车宝联科技有限责任公司 500,000.00 1-2 年 2018 年 11 月已提起诉讼 合计 500,000.00 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 山西龙星行汽车销售服务有限公司 1,905,380. 65 28.17 2018 年 正常滚存 北京嘉华中汇汽车销售服务有限公司 1,234,568. 10 18.25 2018 年 正常滚存 北京科码先锋互联网技术股份有限公司 668,512.83 9.88 2018 年 正常滚存 北京中车宝联科技有限责任公司 500,000.00 7.39 2017 年 诉讼中 上海军联汽车维修有限公司 196,000.00 2.90 2018 年 正常滚存 合计 4,504,461. 58 66.59 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 827,679.84 316,638.83 合计 827,679.84 316,638.83 92 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 833,771.01 100.00 6,091.17 0.73 827,679.84 组合 1：按账龄分析法计提 107,612.49 12.91 6,091.17 5.66 101,521.32 组合 2：按其他组合计提 726,158.52 87.09 726,158.52 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 833,771.01 100.00 6,091.17 0.73 827,679.84 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 318,765.90 100.00 2,127.07 0.67 316,638.83 组合 1：按账龄分析法计提 42,541.50 13.35 2,127.07 5.00 40,414.43 组合 2：按其他组合计提 276,224.40 86.65 276,224.40 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 318,765.90 100.00 2,127.07 0.67 316,638.83 2． 其他应收款账龄披露 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 646,188.68 4,670.07 0.72 1－2 年 103,582.33 1,421.10 1.37 2-3 年 84,000.00 合计 833,771.01 6,091.17 3． 其他应收款分类说明 （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 93 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 93,401.49 4,670.07 5.00 1－2 年 14,211.00 1,421.10 10.00 合计 107,612.49 6,091.17 （3） 组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 （4） 组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,964.10 元。 5． 本期无实际核销的其他应收款 6． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 416,524.72 189,436.58 备用金 309,633.80 86,787.82 其他往来款 107,612.49 42,541.50 合计 833,771.01 318,765.90 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京京东世纪贸易有限公司 押金 100,000.00 1-3 年 11.99 不计提坏账 张童麟 备用金 87,202.00 1 年以内 10.46 不计提坏账 张焕然 备用金 79,322.71 1 年以内 9.51 不计提坏账 北京海派奥特经贸有限公司 其他往来款 60,720.00 1 年以内 7.28 3,036.00 红鲷众创空间管理（上海）有限公司北 京朝阳第三分公司 押金 54,600.00 1 年以内 6.55 不计提坏账 合计 381,844.71 45.79 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 6,685,586.03 6,685,586.03 8,110,663.03 8,110,663.03 周转材料 433,299.99 433,299.99 267,900.96 267,900.96 合计 7,118,886.02 7,118,886.02 8,378,563.99 8,378,563.99 94 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 16,000,000.00 46,500,000.00 增值税留抵扣额 91,167.81 1,146,940.90 合计 16,091,167.81 47,646,940.90 注释7． 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的 投资损益 其他综合收益 调整 一．合营企业 河间市元素汽车零部件再制造有 限公司 200,000.00 合计 200,000.00 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一．合营企业 河间市元素汽车零部件再制造有 限公司 200,000.00 合计 200,000.00 注释8． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 4,806,534.89 4,135,125.63 固定资产清理 合计 4,806,534.89 4,135,125.63 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 建筑物及设施 办公设备 运输设备 维修器具 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 1,291,714.29 2,194,513.41 1,736,540.90 2,498,770.18 7,721,538.78 2． 本期增加金 额 1,492,789.56 166,283.40 1,659,072.96 购置 1,492,789.56 166,283.40 1,659,072.96 在建工程转入 其他增加 95 项目 建筑物及设施 办公设备 运输设备 维修器具 合计 3． 本期减少金 额 97,609.02 156,962.53 254,571.55 处置或报废 97,609.02 156,962.53 254,571.55 其他减少 4． 期末余额 1,291,714.29 3,589,693.95 1,736,540.90 2,508,091.05 9,126,040.19 二. 累计折旧 1． 期初余额 20,452.16 870,696.06 931,645.70 1,763,619.23 3,586,413.15 2． 本期增加金 额 61,356.48 401,142.19 293,046.08 107,214.19 862,758.94 本期计提 61,356.48 399,173.49 293,046.08 107,214.19 860,790.24 其他增加 1,968.70 1,968.70 3． 本期减少金 额 60,349.45 69,317.34 129,666.79 处置或报废 60,349.45 69,317.34 129,666.79 其他减少 4． 期末余额 81,808.64 1,211,488.80 1,224,691.78 1,801,516.08 4,319,505.30 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 本期计提 其他增加 3． 本期减少金 额 处置或报废 其他减少 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 1,209,905.65 2,378,205.15 511,849.12 706,574.97 4,806,534.89 2． 期初账面价 值 1,271,262.13 1,323,817.35 804,895.20 735,150.95 4,135,125.63 2． 固定资产的其他说明 2017 年度新增建筑物原值 1,291,714.29 元，位于石家庄高新技术开发区湘江道 319 号，建筑面积 160.40 平方米。已于 2017 年交付并使用，但于 2018 年底暂未取得房产证。 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 著作权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 1,140,020.45 1,140,020.45 96 项目 土地使用权 软件 著作权 合计 2． 本期增加金额 80,968.17 80,968.17 购置 80,968.17 80,968.17 内部研发 其他原因增加 3． 本期减少金额 7,692.31 7,692.31 处置 7,692.31 7,692.31 处置子公司 其他原因减少 4． 期末余额 1,213,296.31 1,213,296.31 二. 累计摊销 1． 期初余额 189,784.46 189,784.46 2． 本期增加金额 118,460.73 118,460.73 本期计提 117,434.19 117,434.19 其他原因增加 1,026.54 1,026.54 3． 本期减少金额 1,026.54 1,026.54 处置 1,026.54 1,026.54 处置子公司 其他原因减少 4． 期末余额 307,218.65 307,218.65 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 其他原因增加 3． 本期减少金额 处置子公司 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 906,077.66 906,077.66 2． 期初账面价值 950,235.99 950,235.99 注释10． 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 汽车应用服务软件 660,112.9 6 3,369,357.1 4 4,029,470. 10 合计 660,112.9 6 3,369,357.1 4 4,029,470. 10 97 注释11． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修及改造 542,347.64 190,206.29 90,531.15 642,022.78 合计 542,347.64 190,206.29 90,531.15 642,022.78 注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 377,495.36 94,373.85 497,964.51 124,491.14 合计 377,495.36 94,373.85 497,964.51 124,491.14 注释13． 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 6,642,151.08 4,838,423.59 合计 6,642,151.08 4,838,423.59 （一）应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付货款 6,642,151.08 4,838,423.59 合计 6,642,151.08 4,838,423.59 1． 本期无账龄超过一年的重要应付账款 2． 按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况 单位名称 期末余额 占应付账款期 末余额的比例 (%) 账龄 未结算原因 宁波大汇企业服务有限公司 3,746,050.56 56.40 1 年以内 未到结算期 北京翼翔行汽车销售服务有限公司 477,803.61 7.19 1 年以内 未到结算期 北京嘉华中汇汽车销售服务有限公司 224,501.45 3.38 1 年以内 未到结算期 北京鑫诚互通商贸有限公司 129,444.50 1.95 1 年以内 未到结算期 北京煜丰嘉业商贸有限公司 127,331.00 1.92 1 年以内 未到结算期 合计 4,705,131.12 70.84 注释14． 预收款项 98 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收维修款 778,323.07 999,738.49 合计 778,323.07 999,738.49 2． 本期无账龄超过一年的重要预收款项 3． 按预收对象归集的期末余额前五名的预收款项情况 单位名称 期末余额 占预收款项期末余 额的比例(%) 账龄 未结算原因 上海车艺佳汽车装饰服务有限公司 76,735.00 9.86 1 年以内 合同未执行完毕 北京国服信汽车贸易有限公司 51,859.23 6.66 1 年以内 合同未执行完毕 张磊 47,042.93 6.04 3-4 年 合同未执行完毕 青岛奥鑫汽车销售服务有限公司 32,254.20 4.14 1 年以内 合同未执行完毕 北京金泰凯盛汽车销售服务有限公司 22,406.00 2.88 1 年以内 合同未执行完毕 合计 230,297.36 29.58 注释15． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,596,424.03 50,845,820.12 50,221,031.95 3,221,212.20 离职后福利-设定提存计划 153,006.09 4,497,385.37 4,492,210.39 158,181.07 辞退福利 280,192.05 280,192.05 一年内到期的其他福利 合计 2,749,430.12 55,623,397.54 54,993,434.39 3,379,393.27 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,480,948.93 45,040,082.95 44,566,218.38 2,954,813.50 职工福利费 1,848,801.75 1,703,618.75 145,183.00 社会保险费 115,772.10 3,007,134.70 3,003,251.46 119,655.34 其中：基本医疗保险费 105,280.57 2,674,394.34 2,671,877.31 107,797.60 工伤保险费 2,059.81 100,025.21 98,851.09 3,233.93 生育保险费 8,431.72 232,715.15 232,523.06 8,623.81 住房公积金 -297.00 927,009.69 926,712.69 工会经费和职工教育经费 22,791.03 21,230.67 1,560.36 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 以现金结算的股份支付 99 其他短期薪酬 合计 2,596,424.03 50,845,820.12 50,221,031.95 3,221,212.20 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 146,818.50 4,329,956.62 4,324,985.26 151,789.86 失业保险费 6,187.59 167,428.75 167,225.13 6,391.21 合计 153,006.09 4,497,385.37 4,492,210.39 158,181.07 注释16． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 497,635.37 427,276.27 个人所得税 3,172.34 156,261.49 城市维护建设税 34,834.48 29,909.35 教育费附加 14,929.05 12,795.45 地方教育费附加 9,952.72 8,530.30 印花税 2,250.19 3,473.10 其他 287.09 合计 563,061.24 638,245.96 注释17． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 10,538,365.77 1,777,537.55 合计 10,538,365.77 1,777,537.55 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 2,237,877.89 1,601,714.94 代收非责任方保险理赔款 97,408.47 82,028.72 其他 8,203,079.41 93,793.89 合计 10,538,365.77 1,777,537.55 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 100 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 北京森华通达汽车销售服务有限公司 100,000.00 业务押金 北京华盛昌辰和汽车贸易有限公司 100,000.00 业务押金 邯郸市骏达汽车贸易有限公司 100,000.00 业务押金 北京华盛昌辰天汽车贸易有限公司 100,000.00 业务押金 石家庄市日新汽车销售有限公司 100,000.00 业务押金 河北盛邦汽车快修连锁服务有限公司 100,000.00 业务押金 邢台润丰汽车销售服务有限公司 100,000.00 业务押金 北京洪正轩汽车服务有限公司 100,000.00 业务押金 济南新广源汽车有限公司 100,000.00 业务押金 北京福瑞之星汽车销售服务有限公司 100,000.00 业务押金 石家庄金时邦达汽车贸易有限公司 100,000.00 业务押金 北京中德汽车销售有限公司 100,000.00 业务押金 合计 1,200,000.00 注释18． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 229,166.75 80,044.20 149,122.55 详见表 1 合计 229,166.75 — — 149,122.55 1． 与政府补助相关的递延收益 注释19． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本 26,555,000 .00 26,555,000 .00 注释20． 资本公积 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入当期 损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 环保局划拨 20 年促消费奖励 资金 140,333.39 59,544.20 80,789.19 与资产相关 环保局划拨锅 炉低碳改造市 级补贴资金 57,199.16 13,199.80 43,999.36 与资产相关 环保局划拨锅 炉低碳改造区 级补贴资金 31,634.20 7,300.20 24,334.00 与资产相关 合计 229,166.75 80,044.20 149,122.55 101 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 58,898,672.30 58,898,672.30 合计 58,898,672.30 58,898,672.30 注释21． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -17,716,197.43 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 -17,716,197.43 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -35,502,555.39 — 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 -53,218,752.82 注释22． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 81,426,880.34 63,866,247.28 71,350,922.94 49,909,502.82 其他业务 45,034,600.03 46,250,460.60 15,797,317.20 10,143,151.57 合计 126,461,480.37 110,116,707.88 87,148,240.14 60,052,654.39 注：上表中其他业务收入毛利率为负，主要原因为公司今年投资设立全资子公司珠海路汇通科技有 限公司拓展事故车车主服务业务，该业务发展初期需要较大的人员储备，因此产生较多的人员成本并导 102 致亏损，降低整体毛利率。 2． 营业务收入前五名 项目 本期发生额 比例（%） 中国人民财产保险股份有限公司北京市分公司 6,666,756.47 5.27 中国平安财产保险股份有限公司北京分公司 3,433,822.05 2.72 江苏驰福电子商务有限公司 2,298,499.66 1.82 北京人和易行科技有限公司 2,129,793.10 1.68 江苏康众汽配有限公司 1,425,362.07 1.13 合计 15,954,233.35 12.62 注释23． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 341,996.68 250,531.96 教育费附加 146,651.85 107,343.33 地方教育费附加 97,767.94 71,562.22 印花税 33,228.29 22,483.90 房产税 11,392.92 其他 7,971.69 503.47 合计 639,009.37 452,424.88 注释24． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 21,623,812.82 20,600,242.11 市场开发费用 1,456,884.71 1,573,060.54 办公费 1,833,230.70 1,116,908.28 劳务费 1,684,447.50 营销支持费用 512,107.63 1,069,824.80 招待费 652,294.55 883155.99 差旅费 1,346,615.74 555,672.99 折旧费 363,113.38 297,948.06 运杂费 265,592.91 188,382.73 租赁费 451,238.44 维修费 147,258.81 91,100.94 水电热费 3,049.25 长期待摊费用摊销 2,167.92 工具消耗 40,417.33 系统运营费 40,978.54 服务费 321,917.57 141,338.23 103 项目 本期发生额 上期发生额 其他销售费用 66,028.19 4,856.37 合计 30,811,155.99 26,522,491.04 注释25． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,034,015.04 7,067,587.06 房租及物业管理费 2,427,600.82 2,825,008.36 办公费用 1,804,930.32 1,277,504.54 劳务费 6,922,058.86 服务费 783,537.98 1,249,465.04 水电热费 1,350,016.27 693,992.78 折旧 489,824.50 459,029.09 差旅费用 269,006.93 427,808.59 维修费 659,186.93 404,647.39 业务招待费 230,012.84 387,665.78 其他费用 451,335.45 239,619.10 无形资产摊销 117,434.19 101,306.78 长期待摊费用摊销 88,363.23 98,948.67 会务费 96,559.90 系统运营费 163,584.40 14,097.71 运杂费 48,767.00 合计 22,839,674.76 15,343,240.79 注释26． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 20,347.97 320,167.48 汇兑损益 银行手续费 236,318.64 277,545.24 其他 合计 215,970.67 -42,622.24 注释27． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -120,469.15 347,710.21 合计 -120,469.15 347,710.21 注释28． 其他收益 104 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 80,044.20 32,666.60 合计 80,044.20 32,666.60 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 环保局划拨 20 年促消费奖励资金 59,544.20 18,999.96 与资产相关 环保局划拨锅炉低碳改造市级补贴资金 13,199.80 8,799.84 与资产相关 环保局划拨锅炉低碳改造区级补贴资金 7,300.20 4,866.80 与资产相关 合计 80,044.20 32,666.60 与资产相关 注释29． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 80,044.20 80,044.20 详见附注六注释 28 计入营业外收入的政府补助 830,703.01 830,703.01 详见附注五注释 32 合计 910,747.21 910,747.21 注释30． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财收益 1,749,563.14 643,724.00 合计 1,749,563.14 643,724.00 注释31． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 持有待售处置利得或损失 固定资产处置利得或损失 -6,349.47 -13,474.43 合计 -6,349.47 -13,474.43 注释32． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 830,703.01 42,956.78 830,703.01 盘盈利得 13.00 13.00 核销往来款 4,162.91 99,702.89 4,162.91 105 其他 6,037.43 6,015.00 6,037.43 合计 840,916.35 148,674.67 840,916.35 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 收到政府关于稳定岗位补助收入 30,703.01 20,808.50 与资产相关 个税返还款 15,148.28 与资产相关 收到朝阳区残疾人联合会发放 15-16 年安置 残疾人岗位补贴 7,000.00 与资产相关 收到新三板挂板补贴款 800,000.00 与资产相关 合计 830,703.01 42,956.78 注释33． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 罚款支出 5,100.00 5,100.00 盘亏损失 685.52 685.52 非流动资产毁损报废损失 84,525.78 84,525.78 其他 5,731.87 0.04 5,731.87 合计 96,043.17 0.04 96,043.17 注释34． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 30,117.29 -86,927.56 合计 30,117.29 -86,927.56 注释35． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 20,347.97 320,167.48 政府补助 830,703.01 145,456.78 无需支付款项 133.75 其他往来款 8,445,952.80 2,283,286.55 合计 9,297,137.53 2,748,910.81 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理付现费用 15,168,002.49 7,616,369.19 销售付现费用 8,824,818.67 5,624,300.87 106 项目 本期发生额 上期发生额 滞纳金 0.04 罚款支出 5,100.00 银行手续费 236,318.64 277,545.24 其他往来款 190,820.44 合计 24,425,060.24 13,518,215.34 3． 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品赎回 138,200,000.00 143,550,000.00 合计 138,200,000.00 143,550,000.00 4． 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 107,700,000.00 190,050,000.00 装修改造 113,654.45 641,296.31 合计 107,813,654.45 190,691,296.31 注释36． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -35,502,555.39 -14,629,140.57 加：资产减值准备 -120,469.15 347,710.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 860,790.24 758,406.75 无形资产摊销 117,434.19 101,306.78 长期待摊费用摊销 90,531.15 98,948.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 84,525.78 13,474.43 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,349.47 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -1,749,563.14 -643,724.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 30,117.29 -86,927.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,259,677.97 -4,866,363.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -448,005.57 -4,712,139.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,078,246.50 3,771,210.44 其他 经营活动产生的现金流量净额 -27,292,920.66 -19,847,237.89 107 项目 本期金额 上期金额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,767,541.29 3,527,396.68 减：现金的期初余额 3,527,396.68 33,473,033.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,240,144.61 -29,945,637.24 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,767,541.29 3,527,396.68 其中：库存现金 29,004.50 65,248.70 可随时用于支付的银行存款 5,643,347.73 3,092,195.54 可随时用于支付的其他货币资金 95,189.06 369,952.44 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,767,541.29 3,527,396.68 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名 称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 珠海路汇 通科技有 限公司 珠海市横 琴新区宝 华路 6 号 105 室 -61780 （集中办 公区） 珠海市横 琴新区宝 华路 6 号 105 室 -61780 （集中办 公区） 章程记载的经营范围：技术开发、技术推 广、技术转让、技术咨询、技术服务；基 础软件服务；应用软件服务（不含医用软 件）；计算机系统服务；数据处理；企业 管理咨询；企业策划；市场调查；设计、 制作广告；会议服务；经济贸易咨询；电 脑动画设计；软件开发；销售计算机、软 件及辅助设备、日用品、五金交电、电子 产品、家用电器、机械设备、化工产品 （不 含危险化学品）、通讯设备、家具（不从 事实体店铺经营）、建筑材料（不从事实 体店铺经营）、工艺品、化妆品；销售汽 车、润滑油、汽车配件、汽车装饰、汽车 救援服务、拖车服务、运载工具故障牵引 服务、汽车租赁（不含九座以上客车）； 100 投资 设立 108 子公司名 称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得 方式 销售食品。（企业依法自主选择经营项目， 开展经营活动；依法须经批准的项目，经 相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动；不得从事本市产业政策禁止和限制类 项目的经营活动）。(依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动) 北京快喷 互联科技 有限公司 北京市朝 阳区广顺 南大街 16 号院 1 号 楼 16 层 1801 内 133 室 北京市朝 阳区广顺 南大街 16 号院 1 号 楼 16 层 1801 内 133 室 技术服务、技术转让、技术开发、技术推 广、技术咨询。（企业依法自主选择经营 项目，开展经营活动；依法须经批准的项 目，经相关部门批准后依批准的内容开展 经营活动；不得从事本市产业政策禁止和 限制类项目的经营活动。） 100 投资 设立 珠海牛咖 双威教育 科技有限 公司 珠海市横 琴新区宝 华路 6 号 105 室 -63799 （集中办 公区） 珠海市横 琴新区宝 华路 6 号 105 室 -63799 （集中办 公区） 章程记载的经营范围：教育软件开发及销 售、教育咨询与培训、人力资源开发、中 外文化交流活动的组织与策划，计算机系 统集成、教学及科研设备研发，教材及课 程资源开发。(依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动) 51 投资 设立 八、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 北京融拓睿利股权投资管理中 心(有限合伙) 北京市 项目投资 1,298.40 41.42 41.42 注：牛咖斯公司的实际控制人为李岩石和陈晓莉。李岩石和陈晓莉系夫妻关系，李岩石直接持有牛 咖斯公司 762 万股，占股份公司股本总额的 28.70%。李岩石和陈晓莉通过直接和间接持有的牛咖斯公司 的股份合计 1,561.30 万股，占股份公司股本总额的 58.79%。综上所述：李岩石和陈晓莉能够实际控制 和影响公司的业务发展和经营决策的制定。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京融拓睿利股权投资管理中心（有限合伙） 现股东、董事长李岩石实际控制的公司 李岩石 现股东、董事长 陈晓莉 现股东、董事长李岩石的妻子 上海鼎瑜车盈股权投资基金合伙企业（有限合伙） 现股东 北京艾格雷特科技发展有限公司 现股东、董事长李岩石实际控制的公司 福州正同投资有限公司 现股东 姜楠 现股东、监事会主席 蹇朴 现股东、监事 李佳 现股东，原监事，2018 年 11 月之后离任 王建勇 董事、总经理 109 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 任淑霞 董事、财务总监 王双双 董事、董事会秘书 王铁军 董事、副总经理 郁乐 董事 王大海 董事 张焕然 监事（职工代表监事） 朱健 原董事，2017 年 9 月之后离任 武志红 原董事，2018 年 9 月之后离任 刘琰 原董事、副总经理，2018 年 9 月之后离任 汪先进 原副总经理，2017 年 4 月之后离任 上海晟锦投资合伙企业（有限合伙） 公司主要股东上海鼎瑜车盈股权投资基金合伙企 业（有限合伙）控制的企业 上海鼎太投资合伙企业（有限合伙） 公司主要股东上海鼎瑜车盈股权投资基金合伙企 业（有限合伙）控制的企业 宝驾（北京）信息技术有限公司 公司主要股东上海鼎瑜车盈股权投资基金合伙企 业（有限合伙）参与投资的企业；董事郁乐担任其 董事 厦门聚力泰达物业管理有限公司 公司主要股东福州正同投资有限公司控制的企业 中城建设有限责任公司 公司主要股东福州正同投资有限公司控制的企业 福建森博达贸易有限公司 公司主要股东福州正同投资有限公司控制的企业 福州世恒天达文化传播有限公司 公司主要股东福州正同投资有限公司控制的企业 福州禾悦园林景观工程有限公司 公司主要股东福州正同投资有限公司控制的企业 福州磬禾建设有限公司 公司主要股东福州正同投资有限公司控制的企业 宁波梅山保税港区祥诚投资合伙企业（有限合伙） 公司主要股东福州正同投资有限公司控制的企业 北京市中盛律师事务所 原监事李佳担任其主任、合伙人 北京慈云汇文化发展有限公司 监事会主席姜楠担任其执行董事，并持有其 40%股 权 北京牛牛油客科技咨询有限公司 原董事朱健直接或者间接控制的、或者担任董事、 高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法 人 北京车米科技有限公司 原董事朱健直接或者间接控制的、或者担任董事、 高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法 人 上海潘多网络科技有限公司 原董事朱健直接或者间接控制的、或者担任董事、 高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法 人 深圳市葵花子科技有限公司 原董事朱健直接或者间接控制的、或者担任董事、 高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法 人 上海引创金融信息服务有限公司 原董事朱健直接或者间接控制的、或者担任董事、 110 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法 人 北京恒泰博车拍卖有限公司 原董事朱健直接或者间接控制的、或者担任董事、 高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法 人 上海蓝歆信息科技有限公司 原董事朱健直接或者间接控制的、或者担任董事、 高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法 人 衣川文化（北京）有限公司 原董事朱健直接或者间接控制的、或者担任董事、 高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法 人 厦门以梦科技有限公司 原董事朱健直接或者间接控制的、或者担任董事、 高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法 人 深圳市魔搭科技有限公司 原董事朱健直接或者间接控制的、或者担任董事、 高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法 人 上海铭日教育信息咨询有限公司 原董事朱健直接或者间接控制的、或者担任董事、 高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法 人 央中汇盈（北京）投资有限公司 公司监事会主席姜楠妻子廖梦丛担任关联公司执 行董事，并持有关联公司 0.20%股权 北京卓尔时代国际教育科技发展有限公司 公司监事会主席姜楠妻子廖梦丛担任关联公司执 行董事，并持有关联公司 70.00%股权 河间市元素汽车零部件再制造有限公司 公司参股 30%股权；董事、总经理王建勇担任其董 事长，并持有其 10%股权；董事、副总经理王铁军 担任其董事 上海平瑞投资有限公司 董事郁乐担任其执行董事，并持有其 100%股权 库信天下（天津）电子商务有限公司 董事郁乐担任其董事 上海泊友慧网络科技有限公司 董事郁乐担任其董事 北京乐赢互动科技有限公司 董事郁乐担任其董事 上海库信金融信息服务有限公司 董事郁乐担任其董事 黑潮网络科技（北京）有限公司 董事郁乐担任其董事 上海阿牛信息科技有限公司 董事郁乐担任其董事 平安鼎创股权投资管理（上海）有限公司 董事郁乐担任其执行董事兼总经理 天津携车网络信息技术股份有限公司 董事郁乐担任其董事 库天下（北京）信息技术有限公司 董事郁乐担任其董事 自由飞越国际航空技术服务（北京）有限公司 董事郁乐担任其董事 (三) 关联方交易 截止财务报告批准报出日，本公司不存在任何关联方交易。 111 九、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 截止财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 截止财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 公司董事会于 2019 年 2 月 25 日召开第一届董事会第十四次会议，决定将持有的全资子公司珠海 路汇通科技有限公司 100%的股权以总价 100.00 万元价格转让给股东李岩石、上海鼎瑜车盈股权投资基 金合伙企业（有限合伙）、姜楠、蹇朴、朱艳。 十一、 其他重要事项说明 截止财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的其他重要事项说明。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 7,037,969.74 9,420,911.39 合计 7,037,969.74 9,420,911.39 （一） 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 组合 1：按账龄分析法计提 7,409,373.93 100.00 371,404.19 5.01 7,037,969.74 组合 2：按其他组合计提 7,409,373.93 100.00 371,404.19 5.01 7,037,969.74 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 7,409,373.93 100.00 371,404.19 5.01 7,037,969.74 续： 类别 期初余额 112 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 9,916,748.83 100.00 495,837.44 5.00 9,420,911.39 组合 1：按账龄分析法计提 9,916,748.83 100.00 495,837.44 5.00 9,420,911.39 组合 2：按其他组合计提 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 9,916,748.83 100.00 495,837.44 5.00 9,420,911.39 2． 应收账款账龄披露 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,390,664.28 369,533.22 5.00 1－2 年 18,709.65 1,870.97 10.00 合计 7,409,373.93 371,404.19 3． 应收账款分类说明 （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,390,664.28 369,533.22 5.00 1－2 年 18,709.65 1,870.97 10.00 合计 7,409,373.93 371,404.19 （3） 组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 （4） 组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 124,433.25 元。 5． 本期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 中国人民保险股份有限公司北京市分公司 1,161,336.98 15.67 58,066.85 113 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 北京嘉华中汇汽车销售服务有限公司 268,336.75 3.62 13,416.84 上海鹏顺国际贸易有限公司 262,530.00 3.54 13,126.50 北京人和易行科技有限公司 221,525.00 2.99 11,076.25 中国平安保险股份有限公司北京分公司 148,241.61 2.00 7,412.08 合计 2,061,970.34 27.82 103,098.52 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 6,416,835.80 316,638.83 合计 6,416,835.80 316,638.83 （一） 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 6,422,926.97 100.00 6,091.17 0.09 6,416,835.80 组合 1：按账龄分析法计提 107,612.49 100.00 6,091.17 5.66 101,521.32 组合 2：按其他组合计提 6,315,314.48 6,315,314.48 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 6,422,926.97 100.00 6,091.17 0.09 6,416,835.80 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 318,765.90 100.00 2,127.07 0.67 316,638.83 组合 1：按账龄分析法计提 42,541.50 13.35 2,127.07 5.00 40,414.43 组合 2：按其他组合计提 276,224.40 86.65 276,224.40 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 318,765.90 100.00 2,127.07 0.67 316,638.83 114 2． 其他应收款账龄披露 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,235,344.64 4,670.07 0.07 1－2 年 103,582.33 1,421.10 1.37 2－3 年 84,000.00 合计 6,422,926.97 6,091.17 3． 其他应收款分类说明 （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 93,401.49 4,670.07 5.00 1－2 年 14,211.00 1,421.10 10.00 合计 107,612.49 6,091.17 （3） 组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 （4） 组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,964.10 元。 5． 本期无实际核销的其他应收款 6． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 416,524.72 189,436.58 备用金 309,633.80 86,787.82 关联方往来款 5,589,155.96 其他往来款 107,612.49 42,541.50 合计 6,422,926.97 318,765.90 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 珠海路汇通科技有限公司 往来款 5,589,155.96 1 年以内 87.02 不计提坏账 115 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京京东世纪贸易有限公司 押金 100,000.00 1-3 年 1.56 不计提坏账 张童麟 备用金 87,202.00 1 年以内 1.36 不计提坏账 张焕然 备用金 79,322.71 1 年以内 1.23 不计提坏账 北京海派奥特经贸有限公司 其他往来款 60,720.00 1 年以内 0.95 3,036.00 合计 5,916,400.67 92.12 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,200,000.00 1,200,000.00 对联营、合营企业投资 200,000.00 200,000.00 合计 1,400,000.00 1,400,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余 额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 珠海路汇通科技有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 北京快喷互联科技 有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 合计 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 2． 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的 投资损益 其他综合收益 调整 一．合营企业 河间市元素汽车零部件再制造有 限公司 200,000.00 合计 200,000.00 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一．合营企业 珠海牛咖双威教育科技有限公司 200,000.00 合计 200,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 116 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 81,426,880.34 63,866,247.28 71,350,922.94 49,909,502.82 其他业务 45,034,600.03 37,748,118.03 15,797,317.20 10,143,151.57 合计 126,461,480.37 101,614,365.31 87,148,240.14 60,052,654.39 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财收益 1,749,563.14 643,724.00 合计 1,749,563.14 643,724.00 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -90,875.25 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 910,747.21 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 1,749,563.14 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,304.05 117 项目 金额 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 642,032.76 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,926,098.29 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -71.02 -1.34 -1.34 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -74.88 -1.41 -1.41 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司 （公章） 二〇一九年四月二十六日 118 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室