870826_2017_铭阳股份_2017年年度报告_2018-04-25.txt

铭阳股份 NEEQ : 870826 浙 江 铭 阳 工 程 管 理 股 份 有 限 公 司 Zhe Jiang Ming Yang Engineering Management Co.,LTD 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 2 月 10 日，公司成功在新三板挂牌上市，证券 代码：870826，证券简称：铭阳股份 2017 年 2 月 17 日，公司被授予“2016 年度先进 人民调解组织”称号，是唯一一家入选企业。 2017 年 11 月 30 日，深国际华东智慧城项目二期工程 公司中标，合同价为 154.9296 万元。 公司荣获 2017 年度杭州市萧山区“诚信守法示范 企业“ 公告编号：2018-005 1 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................... 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................................................. 7 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 9 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 16 第六节 股本变动及股东情况..................................................................................... 19 第七节 融资及利润分配情况..................................................................................... 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................... 23 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制..................................................................................... 28 第十一节 财务报告 ..................................................................................................... 30 公告编号：2018-005 2 释义 释义项目 释义 铭阳股份、公司、股份公司 指 浙江铭阳工程管理股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 公司章程 指 浙江铭阳工程管理股份有限公司章程 报告期 指 2017 年度 浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 天健会计师事务所 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 大成律师事务所 指 北京大成(杭州)律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 监理 指 已取得建设主管部门颁发的工程施工监理资格证书的监 理单位,受建设单位的委托或指定,对施工的合同、质量、 工期、造价等进行全面监督与管理的活动 投标 指 投标者(供应商或者承包商)按照招标人的要求和条件提 出自己的报价及相应条件,对采购方提出的招标要求和 条件进行响应的行为。 开标 指 在招标投标活动中,由招标人主持、邀请所有投标人和行 政监督部门或公证机构人员参加的情况下,在招标文件 预先约定的时间和地点当众对投标文件进行开启的法定 流程。 评标 指 工程建设项目的投资人或投资人专为工程建设项目设立 的独立法人或委托人。 公告编号：2018-005 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人余建国、主管会计工作负责人周燕红及会计机构负责人(会计主管人员) 项红霞保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带有强制事项段或其他事项段的无保留意见审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款较高的风险 报 告 期 各 期 末 , 公 司 应 收 账 款 净 额 为 14,911,674.86 、 16,432,073.96、18,464,966.46 元,应收账款周转率分别,3.31、2.06、 1.11,应收账款余额逐年上升,周转率逐年下降。虽然公司客户的 资信状况良好且公司采取积极措施催收账款,但由于项目实施周 期较长、业主付款审核较严等因素,公司应收账款仍将保持较高 水平。 业务来源过于集中的风险 公司主营业务收入主要来自工程监理服务收入,目前主要提供服 务的区域在杭州萧山地区,2015 年、2016 年、2017 年该区域的 业务收入占比分别为 95.21%、57.65%、65.85%,虽然申报期内其 他区域的业务有所扩展,但是依然是萧山地区为主,公司服务的 区域性特征明显。如果公司不能有效拓展其他其他地区的收入, 将会导致公司主要收入来源过于集中,项目资源不足,将对公司 的发展存在一定的风险。未来,公司将持续致力于拓展新业务并 扩大营业规模,提升公司产品知名度。 业务相对单一的风险 2015 年、2016 年和 2017 年,公司监理服务收入占主营业务收入 公告编号：2018-005 4 的比重分别为 100%、100%、100%,系公司最主要的主营业务收 入来源,公司的收入来源过于单一,若工程监理服务行业吸引更 多的投资者进入,或现有工程监理公司不断扩大业务面,增强竞 争力,将可能使工程监理服务的收益率下降,对公司的业务经营 和财务状况产生不利影响。 实际控制人不当控制的风险 公司目前的实际控制人为余建国,余建国直接持有公司 89.333% 的股权,同时担任公司的董事长兼总经理,对公司生产经营活动 具有绝对的控制权,若实际控制人利用其对公司的控制权对公司 的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其 他少数权益股东带来风险。 公司内部控制风险 有限公司阶段,公司的法人治理结构、内部控制存在不完善的情 形;有限公司整体变更为股份公司后,股份公司设立了股东大会、 董事会、监事会,并审议建立了“三会”议事规则、《对外担保管 理办法》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》等 规章制度,虽然公司的法人治理结构得到了进一步健全与完善, 但由于股份公司成立时间较短,公司及管理层规范运作意识的提 高,相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此,公司短期内 仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风 险。 人才流失风险 工程监理行业是典型的技术密集型、人力资本密集型行业,技术 服务人员的专业素质和服务水平是衡量公司市场竞争力的关键 因素之一。随着业务规模的不断扩大,公司对行业内初、中、高 级人才的需求也日益迫切。能否有效吸引人才,保持在人才市场 中的有效竞争地位对于发行人未来业务开展和市场竞争能力有 重要影响。如果未来公司自身技术水平、激励机制以及发展平 台不能与时俱进,人员招聘计划则可能出现无法按要求完成的情 形,现有员工也可能存在流失的风险,从而影响公司业务的正常 开展。并且核心技术人员一旦流失,则将给公司未来运营带来较 大风险。 实际控制人及其关联方资金占用风险 在报告期内,实际控制人及其关联方存在占用公司资金的行为, 且尚未全部归还完毕,天健会计师事务所(特殊普通合伙)针对该 情形,出具了带强调事项段的无保留意见审计报告(天健审 [2018]4256 号),并出具了《关于对浙江铭阳工程管理股份有限公 司 2017 年度财务报告发表非标准审计意见的专项说明》。如果 实际控制人及其关联方无法归还所占用的资金或再次发生资金 占用行为,将会对公司造成较大损失。 本期重大风险是否发生重大变化: 否 公告编号：2018-005 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江铭阳工程管理股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG MINGYANG ENGINEERING MANAGEMENT CO.,LTD 证券简称 铭阳股份 证券代码 870826 法定代表人 余建国 办公地址 杭州市萧山区振宁路国丰大厦 A 座 17 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 吴青楚 职务 董事会秘书 电话 0571-57161709 传真 0571-57161712 电子邮箱 824146047@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市萧山区国丰大厦 A 座 17 楼 邮政编码:311215 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 6 月 17 日 挂牌时间 2016 年 2 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） “科学研究和技术服务业(M)”中的“专业技术服务业(M74)”下的 “工程管理服务(M7481)”。 主要产品与服务项目 主要为房屋建筑工程和市政公用工程行业提供工程监理服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 余建国 实际控制人 余建国 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330109776606296G 否 注册地址 杭州市萧山区党湾镇大西村 否 注册资本 20,000,000.00 否 公告编号：2018-005 6 - 五、中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈中江、沈云强 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、报告期后更新情况 √适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》 ，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方 式确定及变更指引》 ，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转 让方式。 公告编号：2018-005 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,700,825.95 20,102,204.98 2.98% 毛利率% 48.99% 36% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,211,370.94 2,116,119.87 4.50% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 1,931,881.42 2,154,203.22 -10.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 9.04% 9.49% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.90% 9.66% - 基本每股收益 0.10 0.11 -9.09% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 34,988,116.56 32,424,131.88 7.91% 负债总计 9,424,952.51 9,072,338.77 3.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,563,164.05 23,351,793.11 9.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.28 1.17 9.40% 资产负债率（母公司） 26.94% 2,798.00% - 资产负债率（合并） - - - 流动比率 6.41 6.28 - 利息保障倍数 6.76 40.50 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -972,296.01 -993,671.91 -2.15% 应收账款周转率 1.11 1.21 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 7.91% 7.87% - 营业收入增长率% 2.98% -11.19% - 净利润增长率% 4.50% -45.75% - 五、股本情况 公告编号：2018-005 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外) 125,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 327,923.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -63,867.31 非经常性损益合计 389,055.69 所得税影响数 109,566.17 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 279,489.52 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-005 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司是一家专业从事建筑工程监理业务并提供工程建设相关项目管理技术咨询服务的企业。公司主 要为房屋建筑工程和市政公用工程、水利工程和公路工程行业提供工程监理服务。 公司充分利用已有的项目经验和专业人才，凭借建筑监理队伍和实力，向业主提供监理和技术咨询 服务，按照合同收取费用，同时按照每个项目的特点为业主提供合理化建议和整合资源的增值服务。 公司获取项目主要有参加招投标、客户直接委托两种方式。招投标方式的项目信息主要由公司市场 部人员主动搜寻或客户与公司联系获得，主要包括参加邀请招标或者公开招标。招投标模式是公司承接 业务的主要模式。公司依靠已建立的各种业务渠道、客户关系及品牌优势、知名度获取项目信息参与竞 标、组织投标，通过招投标方式签订合同。此外，因公司在行业内具有一定的优势和地位，在当地具有 一定的知名度，部分客户会直接委托公司进行工程建设监理服务。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 （一）财务运营情况 报告期内，公司实现营业收入 20,700,825.95 元，较上年同期增长 2.98%；实现归属于公司股东的净 利润 2,211,370.94 元，较上年同期增长 4.50%。截止报告期末，公司总资产 34,988,116.56 元，同比增加 7.91%；净资产 25,563,164.05 元，同比增长 9.47%。 （二）经营业绩完成情况 公司在监理过程中落实加强了旁站监理。所谓旁站监理就是监理人员在工程施工中对关键部位或关 键工序施工质量，实施全过程现场跟班监督活动，每个工程项目施工过程中都存在影响工程质量和使用 安全功能的关键部位和关键工序，对这些特殊部位和工序的质量控制，直接关系到工程的整体质量是否 达到设计要求和业主期望的关键所在。规范的监理流程帮助公司顺利完成年度监理任务，并获得“守合同 重信用”A 级的荣誉。 （三）以人为本提高职业素养 公司为适应全方位监理的需要，加大培养的不仅仅是工程技术人才，还有经济管理和合同管理方面 的人才，不仅培养了工程施工的监理能力，而且具备了设计监理、项目前期咨询人才，配备了一定数量 的造价师、咨询师、建造师等。在工作方式、深度上要求监理人员做到“严”(严格按施工规范要求施工、 验收)；“准”(处理问题要果断、准确，要以数据说话)；“细”(工作中耐心细致)；“实”(做事要亲自去做， 不找理由推脱，为业主和施工单位解决实质性技术难题)。 公告编号：2018-005 10 （四）资本运作的初步筹划 公司在新三板挂牌后，提高了公司的知名度和影响力，使投资机构能够充分了解公司目前的状态和 发展形势，通过和投资结构的沟通和洽谈，为公司拓宽融资渠道奠定了基础。 （二）行业情况 2017 年 7 月，住房城乡建设部提出了关于促进工程监理行业转型升级创新发展的意见，其中一项是 在鼓励监理企业在立足施工阶段监理的基础上，向“上下游”拓展服务领域，提供项目咨询、招标代理、 造价咨询、项目管理、现场监督等多元化的“菜单式”咨询服务。对于选择具有相应工程监理资质的企业 开展全过程工程咨询服务的工程，可不再另行委托监理。适应发挥建筑师主导作用的改革要求，结合有 条件的建设项目试行建筑师团队对施工质量进行指导和监督的新型管理模式，试点由建筑师委托工程监 理实施驻场质量技术监督。 随着更多监理公司转型创新，我公司也在积极探索和政府等新型融资方式下的咨询内容及模式，以 此拓展更多服务领域，不仅仅局限于施工阶段的监理。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,999,647.24 5.72% 802,866.08 2.44% 149.06% 应收账款 18,464,966.46 52.77% 16,432,073.96 49.87% 12.37% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 6,267,902.32 17.91% 6,603,426.01 20.04% -5.08% 在建工程 - - - - -- 短期借款 1,000,000.00 2.86% 1,000,000.00 3.04% 0.00% 长期借款 5,000,000.00 14.29% 5,000,000.00 15.18% 0.00% 资产总计 34,988,116.56 - 32,424,131.88 - 7.91% 资产负债项目重大变动原因 本年年底资金回笼情况良好，资金较为充足。 2．营业情况分析 （1）利润构成 公告编号：2018-005 11 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 20,700,825.95 - 20,102,204.98 - 2.98% 营业成本 10,560,388.74 51.01% 12,766,462.26 63.51% -17.28% 毛利率 48.99% - 36% - - 管理费用 6,439,569.74 31.11% 3,539,331.87 17.61% 81.94% 销售费用 152,655.70 0.74% - - - 财务费用 139,742.31 0.68% 57,407.47 0.29% 143.42% 营业利润 2,616,489.64 12.64% 3,034,956.86 15.10% -13.79% 营业外收入 125,341.69 0.61% - - - 营业外支出 64,209.00 0.31% 67,159.31 0.33% -4.39% 净利润 2,211,370.94 10.68% 2,116,119.87 10.53% 4.50% 项目重大变动原因： 营业成本：2017 年度营业成本 10,560,388.74 元，较上年同期下降 17.28%。原因是本年度公司进行 工程管理技术研究，加强现场管理。 管理费用：2017 年度管理费用 6,439,569.74 元，同比增加 81.94%。原因是 2017 年公司设立研发部 加强对工程管理技术进行开发研究。产生研发费用 1,616,581.93 元；另有咨询费 1,070,462.89 元，比上 年同期增加 690,462.89 元；租入办公用房产生租金 350,000 元。 财务费用：2017 年度财务费用 139,742.31，同比增长 143.42%。原因是 2016 年 12 月公司增加贷款 500 万元，2017 年相比 2016 年多支出 11 个月的利息。 营业利润：2017 年度营业利润 2,616,489.64 元，较上年同期一降 13.79%。原因是办公用房扩大产 生租金 35 万元及研究新技术产生了系列费用所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 20,700,825.95 20,102,204.98 2.98% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 10,560,388.74 12,766,462.26 -17.28% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工程监理服务 20,700,825.95 100.00% 20,102,204.98 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 收入构成无变动。 公告编号：2018-005 12 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销 售占比 是否存在关联 关系 1 杭州市滨江区农村多层住宅建设管理中心 2,421,868.68 13.12% 否 2 杭州萧山经济技术开发国有资产经营有限公司 1,204,479.00 6.52% 否 3 杭州明浦供应链管理有限公司 914,311.00 4.95% 否 4 杭州市滨江区人民政府浦沿街道办事处 777,390.75 4.21% 否 5 吐鲁番中天房地产开发有限公司 700,000.00 3.79% 否 合计 6,018,049.43 32.59% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 - - - - 否 合计 - - - 3.现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -972,296.01 -993,671.91 -2.15% 投资活动产生的现金流量净额 2,583,291.33 -897,833.64 387.72% 筹资活动产生的现金流量净额 -463,951.46 2,554,422.93 -118.16% 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额：本期较上期增加 3,481,124.97 元。原因是 2017 年度收到关联方资金 较多。本期收回 18,813,386.60 元，其中 13,813,386.60 元是关联方归还款项，500 万是借出款项收回。本 期支付 16,106,000 元，其中资金拆借 12,926,000 元，其他 3180000 元。 筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期减少 2,090,471.47 元。原因是 2016 年年末借入银行借款 500 万元，本年度支付利息 463,951.46 元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √适用 审计意见类型： 带有强制事项段或其他事项段的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明: 公告编号：2018-005 13 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。 该项会计政策变更采用未来适用法处理。 2) 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕 30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产 交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法。由于上期不存 在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故该项变更对 2017 年度财务报表的可比数据无影响。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 2017 年，公司向杭州市萧山区慈善总会捐款 50,000 元,款项用于组织弱势群体的助困、助学、助医、 助老、助残、助孤和赈灾的活动。 三、持续经营评价 报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等都完全独立,保持着良好的的公司独立自主的经营 能力;会计核算、风险控制、财务管理等重大内部控制体系运行良好;管理层结构和人员稳定,日常工作也 没有违法违规行为,未产生导致持续经营能力不善的因素。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 董事会对报告中强调事项段落涉及的事项进行了核查，认为公司董事会对相关事项的说明客观反映 了该事项的实际情况，该审计报告客观、公正地反映了公司 2017 年度的财务状况、经营成果及现金流 量。公司董事会对天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的带有强调事项段的无保留意见《审计报告》 无异议。 董事会正组织采取积极有效措施，解决非标准无保留审计意见所涉及的事项及问题，切实维护公司 及全体股东利益。 公告编号：2018-005 14 （一）应收账款较高的风险 报告期各期末,公司应收账款净额为 14,911,674.86、16,432,073.96、18,464,966.46 元,应收账款周转率 分别,3.31、2.0、1.11,应收账款余额逐年上升,周转率逐年下降。虽然公司客户的资信状况良好且公司采取 积极措施催收账款,但由于项目实施周期较长、业主付款审核较严等因素,公司应收账款仍将保持较高水 平。 应对措施：1、建立、执行应收款帐内控制度。企业高层对回款风险及其危害给予足够的重视，应 收款的责任催款人应包括项目负责人、部门经理等。2、加强日常管理。公司建立了已财务为主导，工 地直属负责人及其他部门为辅，定期与不定期进行应收账款的核对，确保财务记录准确、真实，及时处 理差错；对于逾期未还款的，及时上报相关部门及领导。 （二）业务来源过于集中的风险 2015 年、2016 年和 2017 年,公司监理服务收入占主营业务收入的比重分别为 100%、100%、100%, 系公司最主要的主营业务收入来源,公司的收入来源过于单一,若工程监理服务行业吸引更多的投资者进 入,或现有工程监理公司不断扩大业务面,增强竞争力,将可能使工程监理服务的收益率下降,对公司的业 务经营和财务状况产生不利影响。 应对措施：公司将持续致力于拓展新业务并扩大营业规模，提升公司产品知名度。 在报告期内， 公司在绍兴、桐庐、诸暨、宁波等地都有监理服务在进行，也不断在扩大服务范围。 （三）业务相对单一的风险 2015 年、2016 年和 2017 年，公司监理服务收入占主营业务收入的比重分别为 100%、100%、100%，系 公司最主要的主营业务收入来源，公司的收入来源过于单一，若工程监理服务行业吸引更多的投资者进 入，或现有工程监理公司不断扩大业务面，增强竞争力，将可能使工程监理服务的收益率下降，对公司 的业务经营和财务状况产生不利影响。 应对措施：从单一的施工阶段监理向建设工程全过程的项目管理延伸，从单一的质量控制项投资、进 度控制发面发展，为业主提供全过程、全方位的咨询服务。这种咨询服务可以是从建设工程前期策划、 可行性研究、设计管理，到工程招标、施工管理、试运转的全过程服务，包括进度、造价、质量及安全 等方面的全方位管理。 （四）实际控制人不当控制的风险 公司目前的实际控制人为余建国，余建国直接持有公司 89.333%的股权，同时担任公司的董事长兼 总经理，对公司生产经营活动具有绝对的控制权，若实际控制人利用其对公司的控制权对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司的章程、三会议事规则等制度健全了公司的决策程序及其他救济措施。此外，公司实 际控制人还在《管理层书面声明》、《关于规范关联交易的承诺中》都对遵守相关内部决策程序做出承诺。 （五）公司内部控制的风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构、内部控制存在不完善的情形；有限公司整体变更为股份公司 后，股份公司设立了股东大会、董事会、监事会，并审议建立了“三会”议事规则、《对外担保管理办法》、 《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》等规章制度，虽然公司的法人治理结构得到了进一步健全 与完善，但由于股份公司成立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高，相关制度切实执行及完善 均需要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司除了完善相关的内部控制制度，并在《管理层书面声明》、《关于规范关联交易的承 诺》中承诺遵守相关内部决策程序。 （六）人才流失风险 工程监理行业是典型的技术密集型、人力资本密集型行业,技术服务人员的专业素质和服务水平是衡量公 司市场竞争力的关键因素之一。随着业务规模的不断扩大,公司对行业内初、中、高级人才的需求也日益 迫切。能否有效吸引人才,保持在人才市场中的有效竞争地位对于发行人未来业务开展和市场竞争能力有 重要影响。如果未来公司自身技术水平、激励机制以及发展平台不能与时俱进,人员招聘计划则可能出现 无法按要求完成的情形,现有员工也可能存在流失的风险,从而影响公司业务的正常开展。并且核心技术 公告编号：2018-005 15 人员一旦流失,则将给公司未来运营带来较大风险。 应对措施：1、招聘严把关。设立基本职业道德规范标准，并实施相应的心理测评及背景调查，从 人员选用阶段就把控住员工的基本素质。2、重视内部人才的培养、选拔和激励，提高对企业的忠诚度。 员工在企业工作所追求的三点：物质、精神和价值实现。薪酬福利是物质基础，良好的人际关系、工作 氛围、工作情绪以及个人发展前景等则是员工精神需求和价值实现的需要。对公司而言，尤其是领导层 和人力资源管理部门，要着重留意员工的需求及其变化，有针对性地为员工提供激励。 （二）报告期内新增的风险因素 实际控制人及其关联方资金占用的风险 在报告期内,实际控制人及其关联方存在占用公司资金的行为,且尚未全部归还完毕,天健会计师事务 所(特殊普通合伙)针对该情形,出具了带强调事项段的无保留意见审计报告(天健审[2018]4256 号),并出具 了《关于对浙江铭阳工程管理股份有限公司 2017 年度财务报告发表非标准审计意见的专项说明》。如果 实际控制人及其关联方无法归还所占用的资金或再次发生资金占用行为,将会对公司造成较大损失。 公告编号：2018-005 16 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 第五节二(一) 是否对外提供借款 是 第五节二(四) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 第五节二(五) 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 占用 形式 期初 余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否 履行 审议 程序 丁森将 否 资金 0.00 3,890,000.00 3,890,000.00 0.00 是 杭 州建 大 工 程管 理 咨 询有 限 公司 否 资金 0.00 3,285,241.40 2,846,000.00 439,241.40 是 金焕君 否 资金 0.00 5,937,081.60 5,897,386.60 39,695.00 是 余建良 否 资金 0.00 1,800,000.00 200,000.00 1,600,000.00 是 余雅红 否 资金 0.00 480,000.00 80,000.00 400,000.00 否 浙 江铭 泰 园 林建 设 有限公司 否 资金 0.00 900,000.00 900,000.00 0.00 否 总计 - - 0.00 16,292,323.00 13,813,386.60 2,478,936.40 - 占用原因、归还及整改情况： 2017 年度资金占用整改规范情况： 公告编号：2018-005 17 1、 关联方资金占用原因 浙江铭阳工程管理股份有限公司实际控制人余建国因资金周转需要，通 过丁森将向公司借款共计 3,899,459 元，本期归还 3,899,459 元，本期末已还清；通过杭州建大工程管理 咨询有限公司借款 3,285,241.40 元，本期归还 2,846,000 元，本期末剩余 439,241.40 元；通过金焕君向公 司借款共计 5,904,386.6 元，本期归还 5,904,386.6 元，本期末剩余 39,695 元；通过余建良向公司借款共 计 1,800,000 元，本期归还 200,000 元，本期末剩余 160,000 元，期末 160 万款项原本系收购正方检测 的收购款，由于相关法律规定的原因无法完成收购，因此作为借款列报；通过余雅红借款 480,000 元， 本期归还 80,000 元，本期末剩余 400,000 元。 2、 关联方归还所占用的资金情况截止 2018 年 4 月 26 日，余建国已将通过余雅红借款的 400,000 元归还。 3、 后续规范措施资金占用情况发生后，公司接受了主办券商的现场核查与指导，公司董事、监事、 高级管理人员及其他相关人员就公司治理、持续信息披露、定期报告、临时报告及公司财务核算规范 等 五方面内容加强学习，及时掌握关联方往来的内部控制流程、重大事项表决及执行流程以及 股转公司 对挂牌公司信息披露相关要求。公司将按照《公司章程》、《信息披露管理制度》的规定，《全国中小企 业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等相关规定履行了补充信息披露义务，配合主办券商 完成信息披露工作。未来，公司将努力健全完善信息披露机制，确保公司的信息披露符合相关规范要求， 做到公平、公正、公开、透明。公司及控股股东、实际控制人发生应披露的情形，应及时通知公司董事 会并予以披露；依法披露前，相关知情人不得对外泄露相关信息。公司将定期组织培训，认真学习全国 中小企业股份转让系统的各项制度和规定，并严格执 行各项规章制度，杜绝占用公司资金，维护公司 资产的完整及安全。通过本次关联方资金占用事件的发生，公司的实际控制人以及董事、监事、高级管 理人员充分认识到了完善公司内部控 制和信息披露的重要性，进一步提高了对公司实际控制人和关联 方资金占用行为的认识和防范意识。公司将加强培训学习，持续完善公司治理机制，认真履行信息披露 义务，确保类似事项不再发生，切实保障投资者利益，敬请广大投资者谅解。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 0.00 350,000.00 总计 0.00 350,000.00 说明：该日常性关联交易为公司租赁关联方余建国的房产。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 余建国、余雅芳、 丁月波 为本公司银行借款 作为被担保方 1,000,000.00 否 - - 总计 - 1,000,000.00 - - - 公告编号：2018-005 18 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 偶发性关联方交易主要为公司提供办公场所和银行借款的担保，担保有利于公司的资金周转。 （四）对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 ☐适用 单位：元 债务人 借款 期间 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 借款 利率 债务人与 公司的关 联关系 杭 州如久 贸 易有限 公司 2017 年度 5,000,000.00 161,326.03 5,000,000.00 161,326.03 0.60% 非关联方 总计 - 5,000,000.00 161,326.03 5,000,000.00 161,326.03 - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 杭州如久贸易有限公司因资金周转需要向公司借款 500 万，并签订《资金拆借合同》，约定月利率 为 0.6%。至期末本金 500 万已还清，尚有利息 161,326.03 元未结清。 （五）自愿披露其他重要事项 公司股东余建国质押 4,466,000 股，占公司总股本 22.33%。在本次质押的股份中，4,466,000 股为 有限售条件股份，0 股为无限售条件股份。质押期限为 2017 年 9 月 28 日起至 2018 年 9 月 27 日 止。质押股份用于余建国的个人借款，质押权人为杭州优采供应链管理有限公司，质押权人与质押股东 不存在关联关系。质押股份已在中国结算办理质押登记。 本次融资为股东余建国私人借款，借款金额为 270 万元，股东余建国以其持有的 4,466,000 股股权 提供质押担保。不存在结合其他资产抵押或质押等情况。 公告编号：2018-005 19 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 17,866,667 89.33% 0 17,866,667 89.33% 董事、监事、高管 18,666,667 93.33% 0 18,666,667 93.33% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 余建国 17,866,667 0 17,866,667 89.33% 17,866,667 0 2 杭州铭欣投 资管理合伙 企业(有限合 伙) 1,333,333 0 1,333,333 6.67% 1,333,333 0 3 余雅芳 800,000 0 800,000 4.00% 800,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 余雅芳系余建国的姐姐，除此之外其他股东不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公告编号：2018-005 20 公司控股股东为公司董事长、总经理余建国先生，其持有公司股份 17,866,667.00 股，占公司股本 总额 89.333%。 余建国，1977 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1997 年 7 月至 2002 年 12 月，在浙江宝盛建设集团有限公司担任技术员；2003 年 1 月至 2005 年 4 月，担任杭州大江建设项目管 理有限公司萧山分公司经理；2005 年 6 月至 2010 年 7 月，担任浙江铭阳工程管理有限公司（原杭州铭 阳建设监理有限公司）执行董事兼总经理；2010 年 8 月至 2015 年 12 月，在浙江国杰建设有限公司、浙 江铭泰园林建设有限公司担任执行董事兼总经理；2016 年 1 月至 2016 年 8 月，担任浙江铭阳工程管理 有限公司执行董事兼总经理；2016 年 9 月至今，担任股份公司董事长兼总经理。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为公司董事长、总经理余建国先生，其持有公司股份 17,866,667.00 股，占公司股 本总额 89.333%。 余建国先生的简历参见上文。 公告编号：2018-005 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违约 银行借款 浙商银行滨江支行 5,000,000.00 6.65% 2016.12.7-2019.12.6 否 银行借款 中国建设银行杭州 萧山支行 1,000,000.00 5.66% 2017.12.13-2018.6.20 否 合计 - 6,000,000.00 - - - 违约情况: √适用 报告期内，公司间接融资均按照合同约定履行，不存在违约情况。 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 公告编号：2018-005 22 （二） 利润分配预案 √适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 - - 公告编号：2018-005 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 余建国 董事长兼总经理 男 40 本科 2016 年 9 月-2019 年 9 月 是 余雅芳 董事 女 42 本科 2016 年 9 月-2019 年 9 月 否 蒋海亮 董事 男 33 本科 2016 年 9 月-2019 年 9 月 否 郑涛 董事 男 40 本科 2016 年 9 月-2019 年 9 月 否 吴青楚 董事兼董事会秘书 女 23 本科 2016 年 9 月-2019 年 9 月 是 项红霞 董事 女 40 本科 2016 年 9 月-2019 年 9 月 是 韩林祥 董事 男 33 本科 2016 年 9 月-2019 年 9 月 否 沈士英 职工代表监事 女 34 本科 2016 年 9 月-2019 年 9 月 是 富栋梁 监事 男 30 大专 2016 年 9 月-2019 年 9 月 是 周家权 监事 男 43 大专 2017 年 11 月-2020 年 11 月 是 沈黎明 副总经理 男 40 大专 2016 年 9 月-2019 年 9 月 是 周燕红 财务总监 女 44 大专 2017 年 11 月-2020 年 11 月 是 董事会人数: 7 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人中，余雅芳系余建国的姐姐，除上述人员存在关系以外，其他人员之间不 存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 余建国 董事长兼总经理 17,866,667 0 17,866,667 89.333% 0 余雅芳 董事 800,000 0 800,000 4.00% 0 合计 - 18,666,667 0 18,666,667 93.33% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 戴程程 监事 离任 - 个人原因 公告编号：2018-005 24 周家权 经营科副总 新任 监事 原监事离职 何英英 财务总监 离任 - 个人原因 周燕红 财务人员 新任 财务总监 原财务总监离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、周家权先生：1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2007 年 3 月至 2008 年 2 月 就职于浙江铭阳工程管理股份有限公司（原杭州铭阳建设监理有限公司）担任经营科长；2008 年 3 月至 2009 年 12 月就职于杭州江东建设工程项目管理有限公司担任经营科长及项目总监代表；2010 年 1 月起 至 2012 年 12 月就职于浙江华尔达建设有限公司担任项目经理；2013 年 1 月起至今就职于浙江铭阳工程 管理工程股份有限公司担任企业经营科副总；2017 年 11 月至今，兼任浙江铭阳工程管理股份有限公司 监事。 2、周燕红女士：1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中级会计师。1993 年至 2007 年，在浙江传化集团担任会计、出纳工作；2008 年至 2012 年，在杭州银格旅游用品有限公司担任财务 经理；2013 至 2017 年在浙江华菲再生资源有限公司担任财务总监；2017 年 11 月至今在浙江铭阳工程管 理股份有限公司担任财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 6 行政人事人员 11 11 工程技术人员 127 129 财务人员 3 3 员工总计 147 149 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 20 20 专科 78 80 专科以下 49 49 员工总计 147 149 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进：公司本年度内人员变动较小，重要岗位人员没有发生变动；同时公司积极引 进更多的专业技术人才，逐步提高优秀人才的占比。 2、培训计划：公司根据员工的任职资格及职位级别设定了相对应的岗位待遇及业绩考核指标，奖惩透 明公平，为员工创造积极奋进的工作氛围；同时制定了新员工入职培训、岗位专业知识培训等，提升员 工的专业水平。 3、薪酬政策：公司依照企业自身情况并结合行业特点制定了薪酬制度和绩效考核制度。 4、需公司承担费用的离退休职工人数：无 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： 公告编号：2018-005 25 √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： - 公告编号：2018-005 26 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-005 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立并完善了各项内部管理和 控制制度。目前已经形成了包括公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公 司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会制度。公司根据《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对 外投资管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金的制度》、《投资者关系管理制度》 等规章制度，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。截止报告期末，上述机构的人 员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事 会、监事会会议；“三会”决议基本完整，“三会”决议均能够正常签署。公司不存在关联董事、 关联股东应当回避表决而未回避的情况；“三会”决议均能够得到执行；公司董事会参与公 司战略目标的制订并建立对管理层业绩的评估机制，执行情况良好。能够给所有股东提供 合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求，履行重大决 策的规定程序。公司的重大生产经营决策、财务决策及人事决策等均严格按照《公司章程》等有关内控 制度规定的程序和规则进行，截至2016年12月31日，公司董事会和股东大会对公司重大决策所作出的决 议均合法、合规，保证了公司的正常运行和表决程序的合法性。 公告编号：2018-005 28 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2017 年 3 月 14 日,公司召开第一届董事 会第三次会议,审议通过《关于补充确认对 非关联方杭州如久贸易有限公司提供借款 的议案》、 《关于召开公司 2017 年第一次临 时股东大会的议案》。 2、2017 年 4 月 28 日，公司召开第一届董 事会第四次会议，审议通过《2016 年度报 告及摘要》等议案。 3、2017 年 8 月 29 日，公司召开第一届董 事会第五次会议，审议通过《关于 2017 年半年度报告》、《关于补充确认关联交易 暨资金占用》的议案。 4、2017 年 9 月 4 日，公司召开第一届董 事会第六次会议，审议通过《关于收购股 权暨关联交易》、《关于提请召开公司 2017 年第三次临时股东大会》的议案。 5、2017 年 11 月 9 日，公司召开第一届董 事会第七次会议，审议通过《关于免去何 英英公司财务总监职务的议案》、《关于聘 任周燕红为公司财务总监的议案》。 监事会 3 1、2017 年 4 月 28 日,公司召开第一届监事 会第二次会议,审议通过《关于 2016 年年 度报告及摘要》等议案。 2、2017 年 8 月 29 日,公司召开第一届监事 会第三次会议,审议通过《关于 2017 年半 年度报告》议案。 3、2017 年 11 月 10 日,公司召开第一届监 事会第四次会议,审议通过《关于提名周家 权为公司第一届监事会监事的议案》。 股东大会 4 针对董事会提出的议案进行表决 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、通知时间、表决程序等都履行了相关 法律法规和公司章程的规定;三会会议完整,运作规范,会议文件存档完善,会议决议均能按时执行。 （三）公司治理改进情况 公告编号：2018-005 29 股份公司自成立以来，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立并完善了各项内部管理和 控制制度。目前已经形成了包括公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治理结构， 建立健全了股东大会、董事会、监事会制度。公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》等相关规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《防止大股东及关联方占用公 司资金的制度》、《投资者关系管理制度》等规章制度，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善 （四）投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》，详尽规定了公司与投资者沟通的主要内容、公司与投资者沟 通的基本原则、投资者关系负责人、投资者关系管理的内容（包括工作对象、管理方式及信息披露）、 投资者关系管理机构、投资者关系管理工作的主要职责、从事投资者关系管理工作的人员所需具备的素 质和技能等事项；公司同时在《信息披露管理办法》中明确规定，公司在全国股份转让系统挂牌后，公 司应通过相应的信息披露平台披露信息，从而维护投资者关系。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对 2017 年监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司的法人治理结构逐步健全，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业 务、资产、人员、财务、机构等方面互相独立，具有完整的业务体系及独立面对市场经营的能力。 （一）业务独立 公司是一家专业从事建筑工程监理业务并提供工程建设相关项目管理技术咨询服务的企业。公司主 要为房屋建筑工程和市政公用工程行业提供工程监理服务。公司具有完整的业务流程、独立的经营场所 以及独立的招投标、监理管理系统，具有面对市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东、实际控制人 及其他关联方进行生产经营的情况。 （二）资产独立 公司的资产权属清晰，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产。 （三）人员独立 公司与全体员工均已签署书面劳动合同，公司员工的劳动、人事、工资报酬完全独立管理。 报告期内，公司高级管理人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外其他职务的情况，也未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人 员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 根据杭州市萧山区人力资源和社会保障局与杭州市住房公积金管理中心分别出具的证明，公司报告 期内不存在因违反关于缴纳社会保险和住房公积金方面的相关规定而受到主管行政部门的处罚的情形。 （四）机构独立 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。本公司下设财务部、工程部、经营部、 公告编号：2018-005 30 行政部、人力资源部等一级职能部门。各职能部门间分工明确、各司其职，保证了公司的顺利运转。公 司的机构与部门均系根据自身需要以及法律、法规的有关规定设置，公司设置的内部机构健全，并按照 《公司章程》和内部规章制度的规定独立行使经营管理职权，公司内部机构的办公场所和人员与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业分开，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经 营、合署办公的情形。 （五）财务独立 公司设立独立的财务部门，建立独立完整的会计核算体系，配备了专职的财务会计人员，能够独立 作出财务决策，具有规范、独立的财务会计制度，并拥有独立的财务会计账簿。公司独立在银行开设账 户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不 存在股东干预公司资金使用安排的情况。公司财务具有独立性。 综上，公司运营独立，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务、机构等方面均已分开。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司建立了《财务管理制度》等一系列管理制度，涵盖公司工程管理、结算等环节，确保公司各项 工作有章可循，形成规范的管理体系。公司财务管理制度和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方 面不存在重大缺陷，能够防止、发现、纠正错误，保证财务资料的真实性、合法性、完整性，促进公司 经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏情况。公司信息披露人及公司管理层严格遵守 公司制度，增强了信息披露的及时性、完整性、准确性及真实性。 公告编号：2018-005 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 带有强调事项段或其他事项段的无保留意见 审计报告中的特别段落 强调事项段 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注七（二）3 之所述， 铭阳股份公司与关联方之间存在拆出资金往来。2018 年 1 月 5 日铭阳股 份公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于对浙江铭阳 工程管理股份有限公司及相关责任主体采取自律监管措施的决定》 （股转 系统发〔2017〕1681 号）。 审计报告编号 天健审〔2018〕4256 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 陈中江、沈云强 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2018〕4256 号 浙江铭阳工程管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江铭阳工程管理股份有限公司（以下简称铭阳股份公司）财务报表，包 括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表， 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了铭阳股份公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 公告编号：2018-005 32 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于铭阳股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注七（二）3 之所述，铭阳股份公司与关 联方之间存在拆出资金往来。2018 年 1 月 5 日铭阳股份公司收到全国中小企业股份转让系 统有限责任公司《关于对浙江铭阳工程管理股份有限公司及相关责任主体采取自律监管措 施的决定》（股转系统发〔2017〕1681 号）。 本段内容不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 铭阳股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估铭阳股份公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 铭阳股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督铭阳股份公司的财务报告过程。 公告编号：2018-005 33 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对铭阳股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致铭阳股 份公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 (六) 就铭阳股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 公告编号：2018-005 34 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈中江 中国·杭州 中国注册会计师：沈云强 二〇一八年四月二十六日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一)、1 1,999,647.24 802,866.08 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、(一)、2 18,464,966.46 16,432,073.96 预付款项 - - - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、(一)、3 7,903,543.61 8,348,848.13 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 公告编号：2018-005 35 流动资产合计 - 28,368,157.31 25,583,788.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、(一)、4 6,267,902.32 6,603,426.01 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、(一)、5 352,056.93 236,917.70 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,619,959.25 6,840,343.71 资产总计 - 34,988,116.56 32,424,131.88 流动负债： 短期借款 五、(一)、6 1,000,000.00 1,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 五、(一)、7 27,620.00 17,824.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、(一)、8 1,145,222.15 874,245.98 应交税费 五、(一)、9 1,112,928.62 782,520.27 应付利息 五、(一)、10 11,863.97 10,793.61 应付股利 - - - 其他应付款 五、(一)、11 1,127,317.77 1,386,954.91 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 公告编号：2018-005 36 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,424,952.51 4,072,338.77 非流动负债： 长期借款 五、(一)、12 5,000,000.00 5,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 5,000,000.00 5,000,000.00 负债合计 - 9,424,952.51 9,072,338.77 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(一)、13 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、(一)、14 2,401,084.21 2,401,084.21 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、(一)、15 316,207.98 95,070.89 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、(一)、16 2,845,871.86 855,638.01 归属于母公司所有者权益合计 - 25,563,164.05 23,351,793.11 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 25,563,164.05 23,351,793.11 负债和所有者权益总计 - 34,988,116.56 32,424,131.88 法定代表人：余建国 主管会计工作负责人：周燕红 会计机构负责人：项红霞 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 20,700,825.95 20,102,204.98 公告编号：2018-005 37 其中：营业收入 五、(二)、1 20,700,825.95 20,102,204.98 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 18,084,336.31 17,067,248.12 其中：营业成本 五、(二)、1 10,560,388.74 12,766,462.26 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、(二)、2 177,882.90 234,152.96 销售费用 五、(二)、3 152,655.70 - 管理费用 五、(二)、4 6,439,569.74 3,539,331.87 财务费用 五、(二)、5 139,742.31 57,407.47 资产减值损失 五、(二)、6 614,096.92 469,893.56 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填 列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,616,489.64 3,034,956.86 加：营业外收入 五、(二)、7 125,341.69 - 减：营业外支出 五、(二)、8 64,209.00 67,159.31 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 2,677,622.33 2,967,797.55 减：所得税费用 五、(二)、9 466,251.39 851,677.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,211,370.94 2,116,119.87 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 2,211,370.94 2,116,119.87 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,211,370.94 2,116,119.87 六、其他综合收益的税后净额 - - - 公告编号：2018-005 38 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,211,370.94 2,116,119.87 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 2,211,370.94 2,116,119.87 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.10 0.11 （二）稀释每股收益 - 0.08 0.11 法定代表人：余建国 主管会计工作负责人：周燕红 会计机构负责人：项红霞 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 19,375,239.56 19,417,418.34 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 公告编号：2018-005 39 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三)、1 127,008.90 847,006.80 经营活动现金流入小计 - 19,502,248.46 20,264,425.14 购买商品、接受劳务支付的现金 - - - 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,353,453.30 13,161,639.87 支付的各项税费 - 1,551,082.70 3,229,493.94 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三)、2 7,570,008.47 4,866,963.24 经营活动现金流出小计 - 20,474,544.47 21,258,097.05 经营活动产生的现金流量净额 - -972,296.01 -993,671.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、(三)、3 19,745,773.20 5,562,922.36 投资活动现金流入小计 - 19,745,773.20 5,562,922.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 124,095.27 1,460,756.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、(三)、4 17,038,386.60 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 17,162,481.87 6,460,756.00 投资活动产生的现金流量净额 - 2,583,291.33 -897,833.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 1,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、(三)、5 10,000.00 1,940,000.00 公告编号：2018-005 40 筹资活动现金流入小计 - 1,010,000.00 7,940,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,000,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 463,951.46 65,277.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、(三)、6 10,000.00 4,320,300.00 筹资活动现金流出小计 - 1,473,951.46 5,385,577.07 筹资活动产生的现金流量净额 - -463,951.46 2,554,422.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,147,043.86 662,917.38 加：期初现金及现金等价物余额 - 802,866.08 139,948.70 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,949,909.94 802,866.08 法定代表人：余建国 主管会计工作负责人：周燕红 会计机构负责人：项红霞 公告编号：2018-005 41 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 2,401,084.21 - - - 95,070.89 - 855,638.01 - 23,351,793.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 2,401,084.21 - - - 95,070.89 - 855,638.01 - 23,351,793.11 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 221,137.09 - 1,990,233.85 - 2,211,370.94 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,211,370.94 - 2,211,370.94 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 221,137.09 - -221,137.09 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 221,137.09 - -221,137.09 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 42 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 2,401,084.21 - - - 316,207.98 - 2,845,871.86 - 25,563,164.05 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 123,567.32 - 1,112,105.92 - 21,235,673.24 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 123,567.32 - 1,112,105.92 - 21,235,673.24 公告编号：2018-005 43 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 2,401,084.21 - - - -28,496.43 - -256,467.91 - 2,116,119.87 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,116,119.87 - 2,116,119.87 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - 2,401,084.21 - - - -123,567.32 - -2,277,516.89 - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,401,084.21 - - - -123,567.32 - -2,277,516.89 - - （三）利润分配 - - - - - - - - 95,070.89 - -95,070.89 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 95,070.89 - -95,070.89 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 44 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 2,401,084.21 - - - 95,070.89 - 855,638.01 - 23,351,793.11 法定代表人：余建国 主管会计工作负责人：周燕红 会计机构负责人：项红霞 公告编号：2018-005 45 财务报表附注 浙江铭阳工程管理股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江铭阳工程管理股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江铭阳工程管理有限公司整体变 更设立为股份有限公司，于 2016 年 10 月 8 日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州 市。公司现持有统一社会信用代码为 91330109776606296G 的营业执照，注册资本 2,000.00 万元，股份 总数 2,000 万股（每股面值 1 元）。均为有限售条件的流通股份。公司股票已于 2017 年 2 月 10 日在全国 中小企业股份转让系统公开挂牌交易。 本公司属专业技术服务行业。主要经营范围为房屋建筑工程管理；矿山工程、水利水电工程(除电力 设施的承装、承修、承试)、人防工程、机电安装工程、公路工程、市政公用工程、地质灾害治理工程、 园林绿化工程监理；工程项目管理；建筑工程承接**（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）。 本财务报表业经公司 2018 年 4 月 26 日第一届董事会第八次会议批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊 销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公告编号：2018-005 46 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并 对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司 的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编 制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 公告编号：2018-005 47 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产 有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融 负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交 易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公告编号：2018-005 48 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的 交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率 贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则 第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原 则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计 入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收 到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融 资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售 权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与 账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已 转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或 其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资 产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融 资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确 认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额之和。 公告编号：2018-005 49 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产 和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活 跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观 察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场 数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务 预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值 测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据 其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂 时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能 无法收回投资成本。 公告编号：2018-005 50 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工 具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司 会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的 权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利 变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已 确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发 生的减值损失一经确认，不予转回。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 以“金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10% 以上的款项”为标准。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 公告编号：2018-005 51 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差 异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 4.对关联方往来余额，单独进行减值测试。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 公告编号：2018-005 52 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑 物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形 资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 通用设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 专用设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承 租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转 移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承 租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90% 以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账， 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 公告编号：2018-005 53 未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值， 但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本 化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资 本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证 明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公告编号：2018-005 54 (十八) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量 的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生 减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际 发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所 产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的 盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的 利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受 益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内 公告编号：2018-005 55 转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计 处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理， 将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计 量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成 本。 (二十一) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收 入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提 供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按 已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预 计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公告编号：2018-005 56 本公司主要从事工程监理服务，属于提供劳务收入。公司按照合同总收入乘以完工进度扣除以前 会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期收入。 (二十二) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与 资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益 的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关 的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用 或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收 到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 公告编号：2018-005 57 够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益， 发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期 损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未 确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算 确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期 的融资收入。 (二十五) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时 满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十六) 重要会计政策和会计估计变更 1. 重要会计政策变更 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准 公告编号：2018-005 58 则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。 该项会计政策变更采用未来适用法处理。 2) 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业 财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入” 和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利 得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调 整法。由于上期不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故该项变 更对 2017 年度财务报表的可比数据无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金 收入的 12%计缴 1.2%、12% 土地使用税 从量计征 10 元/平方米/年 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表项目注释 (一) 资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 公告编号：2018-005 59 库存现金 5,424.18 1,780.00 银行存款 1,944,485.76 801,086.08 其他货币资金 49,737.30 合 计 1,999,647.24 802,866.08 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 19,873,194.17 100.00 1,408,227.71 7.09 18,464,966.46 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 19,873,194.17 100.00 1,408,227.71 7.09 18,464,966.46 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 17,379,744.77 100.00 947,670.81 5.45 16,432,073.96 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 17,379,744.77 100.00 947,670.81 5.45 16,432,073.96 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 13,256,396.17 662,819.81 5.00 1-2 年 5,861,429.00 586,142.90 10.00 2-3 年 673,457.00 134,691.40 20.00 公告编号：2018-005 60 3-4 年 81,912.00 24,573.60 30.00 小 计 19,873,194.17 1,408,227.71 7.09 (2) 本期计提坏账准备 545,636.90 元。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款 85,080.00 元。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的 比例(%) 坏账准备 杭州市滨江区农村多层住宅建设管 理中心 2,269,012.66 11.42 113,450.63 杭州萧山污水处理有限公司 983,435.00 4.95 80,134.00 绍兴柯桥排水有限公司 726,911.80 3.66 56,214.93 萧山供水公司 662,240.00 3.33 44,526.00 杭州市萧山区房地产管理处 582,059.00 2.93 54,183.70 小 计 5,223,658.46 26.29 348,509.26 3. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 8,555,708.99 100.00 652,165.38 7.62 7,903,543.61 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 8,555,708.99 100.00 652,165.38 7.62 7,903,543.61 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 公告编号：2018-005 61 备 按信用风险特征组合计提坏账准 备 8,932,553.49 100.00 583,705.36 6.53 8,348,848.13 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 合 计 8,932,553.49 100.00 583,705.36 6.53 8,348,848.13 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,410,181.89 320,509.09 5.00 1-2 年 1,236,279.36 123,627.94 10.00 2-3 年 745,459.74 149,091.95 20.00 3-4 年 124,788.00 37,436.40 30.00 4-5 年 35,000.00 17,500.00 50.00 5 年以上 4,000.00 4,000.00 100.00 小 计 8,555,708.99 652,165.38 7.62 (2) 本期计提坏账准备 68,460.02 元。 (3) 其他应收款款项性质分类 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 4,163,528.40 3,576,065.62 拆借款 2,644,762.43 5,019,726.03 备用金 1,663,769.42 276,188.19 其他 83,648.74 60,573.65 合 计 8,555,708.99 8,932,553.49 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例 (%) 坏账准备 是否为关 联方 余建良 拆借款 1,600,000.00 1 年以内 18.70 80,000.00 是 周锋 备用金 667,090.50 1 年以内 7.80 33,354.53 否 杭州市滨江区农村多层住宅建设 管理中心 押金保证金 550,000.00 1-2 年 6.43 55,000.00 否 公告编号：2018-005 62 杭州建大工程管理咨询有限公司 拆借款 439,241.40 1 年以内 5.13 21,962.07 否 余雅红 拆借款 400,000.00 1 年以内 4.68 20,000.00 是 小 计 3,656,331.90 42.74 210,316.60 4. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及 建筑物 通用设备 运输工具 合 计 账面原值 期初数 7,604,299.58 169,858.37 195,279.28 7,969,437.23 本期增加金额 109,987.67 109,987.67 1) 购置 109,987.67 109,987.67 本期减少金额 期末数 7,604,299.58 279,846.04 195,279.28 8,079,424.90 累计折旧 期初数 1,201,301.06 82,030.15 82,680.01 1,366,011.22 本期增加金额 365,006.40 54,023.72 26,481.24 445,511.36 1) 计提 365,006.40 54,023.72 26,481.24 445,511.36 本期减少金额 期末数 1,566,307.46 136,053.87 109,161.25 1,811,522.58 期末账面价值 6,037,992.12 143,792.17 86,118.03 6,267,902.32 期初账面价值 6,402,998.52 87,828.22 112,599.27 6,603,426.01 (2) 期末公司尚有账面价值 6,037,992.12 元房屋及建筑物用于抵押担保。 5. 递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂 时性差异 递延 所 得税资产 可抵扣 暂 时性差异 递延 所 得税资产 资产减值准备 1,408,227.71 352,056.93 947,670.81 236,917.70 合 计 1,408,227.71 352,056.93 947,670.81 236,917.70 公告编号：2018-005 63 6. 短期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 7. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 27,620.00 17,824.00 合 计 27,620.00 17,824.00 8. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 864,198.73 11,141,561.00 10,897,622.42 1,108,137.31 离职后福利—设定提存计划 10,047.25 482,868.47 455,830.88 37,084.84 合 计 874,245.98 11,624,429.47 11,353,453.30 1,145,222.15 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 833,220.80 9,686,225.50 9,442,267.47 1,077,178.83 职工福利费 901,755.03 901,755.03 社会保险费 30,977.93 353,544.91 353,564.36 30,958.48 其中：医疗保险费 20,656.13 303,032.80 296,822.58 26,866.35 工伤保险费 8,551.27 18,938.66 25,955.38 1,534.55 生育保险费 1,770.53 31,573.45 30,786.40 2,557.58 住房公积金 91,620.00 91,620.00 工会经费和职工教育经费 108,415.56 108,415.56 小 计 864,198.73 11,141,561.00 10,897,622.42 1,108,137.31 (3) 设定提存计划明细情况 公告编号：2018-005 64 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 7,834.09 462,248.37 434,276.41 35,806.05 失业保险费 2,213.16 20,620.10 21,554.47 1,278.79 小 计 10,047.25 482,868.47 455,830.88 37,084.84 9. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 236,982.00 281,463.99 企业所得税 807,365.99 422,976.78 城市维护建设税 14,141.88 19,337.38 房产税 41,764.81 41,764.81 土地使用税 1,193.00 1,193.00 教育费附加 6,060.80 8,287.45 地方教育附加 4,040.54 5,524.97 印花税 1,379.60 1,971.89 合 计 1,112,928.62 782,520.27 10. 应付利息 项 目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 10,159.72 10,159.72 短期借款应付利息 1,704.25 633.89 合 计 11,863.97 10,793.61 11. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 963,620.00 1,361,329.93 应付经营性费用 158,085.50 其他 5,612.27 25,624.98 合 计 1,127,317.77 1,386,954.91 公告编号：2018-005 65 12. 长期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款[注] 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 [注]：该借款由浙江省担保集团有限公司提供担保，公司以自有房产抵押提供反担保。 13. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新 股 送股 公积金 转 股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 14. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 2,401,084.21 2,401,084.21 合 计 2,401,084.21 2,401,084.21 15. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 95,070.89 221,137.09 316,207.98 合 计 95,070.89 221,137.09 316,207.98 (2) 其他说明 本期盈余公积增加系按公司本期净利润的 10%提取盈余公积 221,137.09 元。 16. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 855,638.01 1,112,105.92 公告编号：2018-005 66 加：本期净利润 2,211,370.94 2,116,119.87 减：提取法定盈余公积 221,137.09 95,070.89 其他 2,277,516.89 期末未分配利润 2,845,871.86 855,638.01 (二)利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 20,700,825.95 10,560,388.74 20,102,204.98 12,766,462.26 合 计 20,700,825.95 10,560,388.74 20,102,204.98 12,766,462.26 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 营业税 3,572.70 城市维护建设税 74,814.28 114,181.17 教育费附加 32,063.28 48,934.80 地方教育附加 21,375.52 32,623.20 印花税[注] 6,372.01 6,002.55 房产税[注] 41,764.81 27,843.21 土地使用税[注] 1,193.00 795.33 车船税[注] 300.00 200.00 合 计 177,882.90 234,152.96 [注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会计处理规定> 有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度房产税、土地使用税、印花税和车船税的发生 额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 公告编号：2018-005 67 广告费 147,175.70 其他 5,480.00 合 计 152,655.70 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,593,220.93 1,054,824.30 资产折旧和摊销 443,621.50 397,305.72 办公费用 922,854.89 833,863.82 咨询费 1,070,462.89 380,000.00 差旅费 351,198.84 179,286.62 税费 28,060.54 业务招待费 323,797.00 107,403.88 研发费用 1,616,581.93 其他 117,831.76 558,586.99 合 计 6,439,569.74 3,539,331.87 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 -329,590.21 -21,477.83 利息支出 465,021.82 75,128.18 手续费 4,310.70 3,757.12 合 计 139,742.31 57,407.47 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 614,096.92 469,893.56 合 计 614,096.92 469,893.56 公告编号：2018-005 68 7. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损 益的金额 政府补助 125,000.00 125,000.00 其他 341.69 341.69 合 计 125,341.69 125,341.69 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与 收益相关 2017 年第二批企业利用资本 市场扶持资金 125,000.00 与收益相关 小 计 125,000.00 本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释其他之政府补助说明。 8. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 罚款支出 49,209.00 583.35 49,209.00 地方水利建设基金 16,575.96 对外捐赠 15,000.00 50,000.00 15,000.00 合 计 64,209.00 67,159.31 64,209.00 9. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 581,390.62 888,452.70 递延所得税费用 -115,139.23 -36,775.02 合 计 466,251.39 851,677.68 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 2,677,622.33 2,967,797.55 公告编号：2018-005 69 按法定税率计算的所得税费用 669,405.58 741,949.39 调整以前期间所得税的影响 2,143.70 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -203,154.19 107,584.59 所得税费用 466,251.39 851,677.68 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到押金保证金 845,255.00 政府补助 125,000.00 利息收入 1,667.21 1,751.80 其他 341.69 合 计 127,008.90 847,006.80 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付期间费用 5,252,402.67 3,300,444.14 支付保函保证金 49,737.30 支付押金保证金 1,387,581.23 1,019,950.88 支付备用金 587,462.78 276,188.19 其他 292,824.49 270,380.03 合 计 7,570,008.47 4,866,963.24 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回余建国拆借款 932,386.60 5,562,922.36 收回余雅红拆借款 80,000.00 收回余建良拆借款 200,000.00 收回杭州建大工程管理咨询有限公司拆借款 2,846,000.00 公告编号：2018-005 70 收回杭州如久贸易有限公司拆借款 5,000,000.00 收回浙江铭泰园林建设有限公司拆借款 900,000.00 收回金焕君拆借款 5,790,000.00 收回丁森将拆借款 3,890,000.00 收到金焕君资金拆借利息 107,386.60 合 计 19,745,773.20 5,562,922.36 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付余建国拆借款 932,386.60 支付余雅红拆借款 480,000.00 支付余建良拆借款 1,800,000.00 支付杭州建大工程管理咨询有限公司拆借款 3,246,000.00 支付浙江铭泰园林建设有限公司拆借款 900,000.00 支付金焕君拆借款 5,790,000.00 支付丁森将拆借款 3,890,000.00 支付杭州如久贸易有限公司拆借款 5,000,000.00 合 计 17,038,386.60 5,000,000.00 5. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到浙江铭泰园林建设有限公司拆入款 1,940,000.00 收到浙江国杰建设有限公司拆入款 10,000.00 合 计 10,000.00 1,940,000.00 6. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 归还浙江铭泰园林建设有限公司拆入款 1,940,000.00 归还浙江国杰建设有限公司拆入款 10,000.00 1,380,300.00 公告编号：2018-005 71 归还肖立江拆入款 1,000,000.00 合 计 10,000.00 4,320,300.00 7. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,211,370.94 2,116,119.87 加：资产减值准备 614,096.92 469,893.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 445,511.36 397,305.72 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 137,098.82 55,402.15 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -115,139.23 -36,775.02 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -4,630,885.80 -2,893,951.21 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 365,650.98 -1,101,666.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 -972,296.01 -993,671.91 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 公告编号：2018-005 72 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,949,909.94 802,866.08 减：现金的期初余额 802,866.08 139,948.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,147,043.86 662,917.38 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 1,949,909.94 802,866.08 其中：库存现金 5,424.18 1,780.00 可随时用于支付的银行存款 1,944,485.76 801,086.08 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 1,949,909.94 802,866.08 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物 期末现金及现金等价物扣除了不属于现金及现金等价物的保函保证金 49,737.30 元。 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 49,737.30 保函保证金 固定资产 6,037,992.12 借款抵押 合 计 6,087,729.42 2. 政府补助 公告编号：2018-005 73 (1) 明细情况 项 目 金额 列报项目 说明 2017 年第二批企业利用资本 市场扶持资金 125,000.00 营业外收入 杭财企〔2017〕77 号《关于下 达2017年第二批企业利用资本 市场扶持资金的通知》 小 计 125,000.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 125,000.00 元。 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降 至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策 略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各 种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措 施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的 且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司应 收账款的 26.29%(2016 年 12 月 31 日：23.29%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提 前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 公告编号：2018-005 74 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式 适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得 银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 6,000,000.00 6,679,087.77 1,027,018.33 5,652,069.44 应付利息 11,863.97 11,863.97 11,863.97 其他应付款 1,127,317.77 1,127,317.77 1,127,317.77 小 计 7,139,181.74 7,818,269.51 2,166,200.07 5,652,069.44 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 6,000,000.00 7,035,443.89 1,378,756.39 5,656,687.50 应付利息 10,793.61 10,793.61 10,793.61 其他应付款 1,386,954.91 1,386,954.91 1,386,954.91 小 计 7,397,748.52 8,433,192.41 2,776,504.91 5,656,687.50 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险 主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面 临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款(2016 年 12 月 31 日同上)，在其 他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影 响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于 中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 公告编号：2018-005 75 七、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人 (1) 本公司的实际控制人 实际控制人 自然人对本公司的持股比 例(%) 自然人对本公司的表决 权比例(%) 余建国 94.72[注] 96.00[注] 注：余建国直接持有公司 89.33%的股权，通过杭州铭欣投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公 司 5.39%的股权，合计持有公司 94.72%的股权。同时余建国为杭州铭欣投资管理合伙企业（有限合伙） 唯一普通合伙人，拥有表决权比例为 6.67%，合计对公司表决权比例为 96.00%。 (2) 本公司最终控制方是余建国。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江国杰建设有限公司 同受实际控制人控制 浙江铭泰园林建设有限公司 同受实际控制人控制 杭州建大工程管理咨询有限公司 余雅红持有该公司 40%的股权 余雅芳 余建国之姐姐 丁月波 余建国之配偶 丁森将 公司高管，丁月波之弟弟 余建良 余建国之堂哥 余雅红 余建国之堂妹 周加权 公司监事 (二) 关联交易情况 1. 关联租赁情况 (1) 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 余建国 房产 350,000.00 2. 关联担保情况 公告编号：2018-005 76 (1)本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经 履行完毕 余建国、余雅芳、丁月波 1,000,000.00 2017/12/13 2018/6/20 否 3. 关联方资金拆借 (1) 本公司向关联方拆入情况 关联方 期初数 本期拆入 本期归还 期末数 浙江国杰建设有限公司 10,000.00 10,000.00 合 计 10,000.00 10,000.00 (2) 本公司向关联方拆出情况 关联方 期初数 本期拆出 资金占用费 本期收回 期末数 期末未收到 资金占用费 余建国 932,386.60 932,386.60 余雅红 480,000.00 80,000.00 400,000.00 余建良 1,800,000.00 200,000.00 1,600,000.00 杭州建大工程管理咨询有限公 司[注] 3,246,000.00 39,241.40 2,846,000.00 439,241.40 39,241.40 浙江铭泰园林建设有限公司 900,000.00 900,000.00 金焕君[注] 5,790,000.00 147,081.60 5,897,386.60 39,695.00 39,695.00 丁森将[注] 3,890,000.00 3,890,000.00 合 计 17,038,386.60 186,323.00 14,745,773.20 2,478,936.40 78,936.40 [注]：余建国通过金焕君、丁森将、杭州建大工程管理咨询有限公司向公司进行借款，所借款项最 终由余建国使用，因此构成大股东资金占用。 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 88.80 万元 60.82 万元 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应收款 余建良 1,600,000.00 公告编号：2018-005 77 余雅红 400,000.00 杭州建大工程管理咨询有限 公司 439,241.40 金焕君 39,695.00 小 计 2,478,936.40 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 余建国 28,881.50 周加权 350,000.00 小 计 378,881.50 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，公司无重大的承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，公司无重大的或有事项。 九、资产负债表日后事项 资产负债表日后重大非调整事项 本公司于 2018 年 1 月 5 日收到全国中小企业股份转让系统《关于对浙江铭阳工程管理股份有限公 司及相关责任主体采取自律监管措施的决定》（股转系统发〔2017〕1681 号）。 被监管的事项为 2017 年 1 月 20 日至 1 月 26 日期间，因余建国个人资金周转需要通过朋友金焕君向公 司陆续进行借款并最终由金焕君提供给余建国个人使用。上述事项未在挂牌前规范并披露。 十、其他重要事项 （一）分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业 务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 公告编号：2018-005 78 工程监理服务 20,700,825.95 10,560,388.74 小 计 20,700,825.95 10,560,388.74 （二）其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司实际控制人余建国质押本公司股份 4,466,000 股，占公司总股本 22.33%。本次质押的股份均为有限售条件股份。质押期限为 2017 年 9 月 28 日起至 2018 年 9 月 27 日 止。质押股份用于余建国的个人借款，借款金额为 270 万元，质押权人为杭州优采供应链管理有限公司， 质押股份已在中国结算办理质押登记。 十一、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 125,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 327,923.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公 允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 公告编号：2018-005 79 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -63,867.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 389,055.69 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 109,566.17 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 279,489.52 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.04 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 7.90 0.08 0.08 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,211,370.94 非经常性损益 B 279,489.52 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,931,881.42 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 23,351,793.11 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K 24,457,478.58 公告编号：2018-005 80 加权平均净资产收益率 M=A/L 9.04% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.90% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,211,370.94 非经常性损益 B 279,489.52 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,931,881.42 期初股份总数 D 20,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 20,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.11 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.10 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益一致。 浙江铭阳工程管理股份有限公司 二〇一八年四月二十六日 公告编号：2018-005 81 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室