870796_2018_斯科瑞_2018年年度报告_2019-04-28.txt

北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 1 证券代码：870796 证券简称：斯科瑞 主办券商：恒泰证券 2018 年度报告 斯科瑞 NEEQ:870796 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 BEIJING SIKERUI NEW MATERIALS TECHNOLOGY CO., LTD. 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 2 公司年度大事记 二、公司全资子公司临沂斯科瑞聚氨酯材料有限公司于2018 年6月8日完成申 领房屋（构筑物）所有权，证书编号鲁（2018）郯城县不动产第0003036、 0003037、0003038、0003039。 一、公司全资子公司临沂斯科瑞聚氨酯材料有限公司于 2018 年 11 月 30 日取 得由山东省科学技术厅、山东政厅、国家省财税务总局山东省税务局联合颁 发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201837002146，有效期三年。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 29 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 33 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 38 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、斯科瑞 指 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 临沂斯科瑞、子公司 指 临沂斯科瑞聚氨酯材料有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《北京斯科瑞新材料科技股份有限公司公司章程》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及 相 关规则文件 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等的统称 恒泰证券、主办券商 指 恒泰证券股份有限公司 本报告 指 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司2018 年年度报 告 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人韩志成、主管会计工作负责人韩志成 及会计机构负责人（会计主管人员）翟宇娜 保 证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争的风险 公司专注于新型聚氨酯材料和 3D 打印新材料的研发、生 产、加工与销售。2018 年在建子公司竣工投产，产品品种及 数量将大幅提升。若公司在快速发展的过程中未能实现产品 质量、市场拓展、配套资金方面的同步跟进，公司未来的盈 利和发展将会受到不良影响，存在一定的市场竞争风险。 2、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为韩志成，持有公司 20,430,000 股股 份，持股比例为 40.86%。虽然公司已在制度安排方面加强防 范控股股东及实际控制人操控公司现象的发生，但公司实际 控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的 经营、人事、财务等实施不当控制，从而可能损害公司及中 小股东的利益。 3、原材料价格波动风险 聚氨酯原料为石油加工品，近年来国际市场石油价格波 动剧烈，导致聚氨酯行业主要原料的价格也随之发生较大变 化，行业内生产企业成本和库存控制的难度加大；且随着环 保、安监等部门的从严要求，一部分不符合国家环保政策的 产能会被淘汰，会对原材料的供需带来一定影响，进而可能 对公司的日常生产经营活动的稳定性产生不利影响。 4、知识产权风险 公司已拥有多项自主知识产权,并积极进行知识产权的 申请。虽然公司在知识产权保护方面已加强管理和投入保护， 但部分公司正在使用的技术尚未及时申请专利保护，可能存 在知识产权风险。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 6 5、核心技术泄密及核心人才流失风 险 报告期内，公司产品生产采取原料预制及原料编号等一 系列，保密措施，但因整体生产流程环节较多，涉及人员较 多，仍存在生产工艺流程泄密引起的技术泄密风险；公司拥 有一支经验丰富的研发人才队伍，具有较强的研发能力。虽 然公司已提供有竞争力的福利薪酬、晋升机制与员工培训计 划，并与相关技术人员签署《竞业禁止》及《竞业限制》协 议，但仍存在核心技术泄密及核心人才流失风险，对公司正 常生产经营和发展造成不利影响。 6、存货余额较大的风险 公司期末存货余额为 19,627,263.60 元，存货周转率为 2.39。报告期内存货周转率相对较低。存货余额较大主要是 准备生产所备原料，符合公司原料储备计划。若存货不能及 时流转，则将会对公司的经营造成一定影响，同时可能造成 存货减值风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 与上期比较，发生重大风险变化事项情况： 1、 本期不存在净利润下降的风险 报告期内，公司实现销售收入 68,377,419.86 元，同比增长 11.89%； 营业成本 56,461,541.49 元， 同比增长 2.58%； 实现净利润 1,869,448.81 元，同比增长 228.01%。报告期内全资子公司正式投产运 行，受化工市场行情波动及环保检查影响，全资子公司仍可以保证持续稳定生产，不仅减少了中间环节 加工成本，而且通过规模采购稳定了供应，降低了采购成本；并且通过不断优化加工工艺、拓宽客户市 场应用、新增产品销售等措施的施行，从而实现报告期内销售收入提升、毛利率提高，扭亏为盈，最终 实现净利润的大幅增加。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING SIKERUI NEW MATERIALS TECHNOLOGY CO.,LTD. 证券简称 斯科瑞 证券代码 870796 法定代表人 韩志成 办公地址 北京市丰台区芳群园四区 22 号楼 1501 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张婷 职务 董事会秘书 电话 010-67684585 传真 010-67675052 电子邮箱 bjskpu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市丰台区芳群园四区 22 号楼 1501 100078 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 3 月 26 日 挂牌时间 2017 年 2 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-化学原料和化学制品制造业(C26)-合成材料制造 (C265)-其他合成材料制造(C2659) 主要产品与服务项目 聚酯多元醇、聚氨酯组合料、定向产品、3D 打印材料 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 韩志成 实际控制人及其一致行动人 韩志成 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101068022163210 否 注册地址 北京市丰台区芳群园四区22 号 楼1501 否 注册资本（元） 50,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商投资者沟通电话 010-56673926 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座光大银行办 公楼 14-18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 肖宝强、张琼 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 68,377,419.86 61,108,802.94 11.89% 毛利率% 17.43% 9.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,869,448.81 -1,460,394.56 228.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,871,244.12 -1,541,833.18 221.36% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.60% -2.83% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.61% -2.98% - 基本每股收益 0.04 -0.03 233.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 76,314,631.46 77,974,316.35 -2.13% 负债总计 23,485,522.09 27,014,655.79 -13.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 52,829,109.37 50,959,660.56 3.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.06 1.02 3.67% 资产负债率%（母公司） 16.65% 22.54% - 资产负债率%（合并） 30.77% 34.65% - 流动比率 1.37 1.41 - 利息保障倍数 3.35 -5.32 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,422,886.86 -1,303,059.03 516.17% 应收账款周转率 33.33 71.72 - 存货周转率 2.39 2.49 - 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.13 28.88 - 营业收入增长率% 11.89 40.71 - 净利润增长率% 228.01 -159.26 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 -2,393.75 所得税影响数 -598.44 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -1,795.31 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于“C26 化学原料和化学制品制造业”，是新型聚氨酯材料的生产、销售及服务提供商。目 前公司的主要产品和服务主要分为：聚酯多元醇、聚氨酯组合料、定向产品、3D 打印材料。 1、研发模式 公司注重基于自有技术及工艺的研发。经过多年的发展与积累，公司掌握了生产新型聚氨酯材料的 一些关键性技术同时形成了一套完整的生产工艺流程，报告期内，公司拥有3 项发明专利，2 项实 用新型发明专利，11项在申发明专利。为充分满足顾客多元化材料需求，公司以市场需求为导向，与北 京化工大学及上海交通大学合作设立聚氨酯功能材料工程技术联合研究中心和3D 打印材料研发中心， 与高校的紧密合作，建立‘产学研’的模式，针对客户的特殊需求提供针对性的解决方案。 2、采购模式 公司采购的产品主要为生产及经营所用。公司通过积累的供应商资源搭建供应平台，每种产品供应 商在2 家以上，以保证能及时供应采购高质量的合格产品。在生产用原料，公司根据生产计划批量采购， 常规性原料每月保证1.5 倍原料供应；经营用原料及生产用非常规原辅料，公司视实际需求及库存量灵 活进行货物补充。 3、生产模式 公司根据年销售计划制定生产计划，随销售实际情况调整变动细分月度生产计划。公司由销售部统 计订单（已有/预期订单），提报公司系统流程批准后，由技术部确认配方及投料比例，汇总至生产部， 进行产品制备，成品检测合格后，即安排入库，再交由销售进行出库发运手续。每一批次货，均做留样 观察。 4、销售模式 公司对于不同的产品采取不同的销售方式，产品销售以直销终端用户与区域代理相结合。产品销售 价格由公司月内统一定价，并根据市场波动统一调整。客户维护工作由销售人员分片区负责开展。销售 区域遍布国内外，主要集中在华北、华东及华南及东南亚地区。同时，为扩大公司行业影响力，公司不 断参加行业展会，专业期刊及平台投放广告，均取得良好效果。 报告期内以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，积极推进战略规划、加强产品研发、提升内部管理、保 证产品生产供应、加大产品市场拓展并扩张产品经销体系。 报告期内，公司实现销售收入68,377,419.86元，同比增长11.89%； 营业成本 56,461,541.49元， 同比增长2.58%； 实现净利润1,869,448.81元，同比增长228.01%。 报告期内全资子公司正式投产运行，受化工市场行情波动及环保检查影响，全资子公司仍可以保证 持续稳定生产，不仅减少了中间环节加工成本，而且通过规模采购稳定了供应，降低了采购成本；并且 通过不断优化加工工艺、拓宽客户市场应用、新增产品销售等措施的施行，从而实现报告期内销售收入 提升、毛利率提高，扭亏为盈，最终实现净利润的大幅增加。 报告期内，期末资产总额76,314,631.46元，较期初减少2.13%，期末负债总额23,485,522.09元， 较期初减少13.16%；本期子公司建设项目进行在建工程资产转固，产生固定资产折旧增加导致资产总额 下降；负债减少是因为本期增加衍生金融负债，期货投资675,996.00元，期末应付票据及应付账款本期 发生4,677,540.21元 ，较期初减少52.34%， 预收款项本期发生1,132,277.50 元，较期初减少69.00%， 主要是因为本期公司生产运营稳定，产品生产和供应能力加强，公司通过保证已有销售渠道的基础，新 增其他客户渠道，提高了供货及回款周转速度。同时原料供应也及时结算，降低了应付票据及应付账款。 经营活动现金流量净额为5,422,886.86元，较期初增加516.17%，主要是由于报告期内子公司产销 稳步提升产生的销售费用及管理费用增加，研发投入增加，银行借款及期货业务保证金的增加，同时通 过管理控制降低了往来款项发生。 报告期内，公司紧跟国家政策要求，积极完善各项手续，子公司正式投产运营，各项经营手续完备， 生产及供应未受环保及安监政策影响，并通过不断深化内部管理、改进工艺、完善流程，降低运营成本 及费用。在研发上，公司着力新材料、新技术的研究，不断提高产品质量，降低产品成本，年内已获得 《高新技术企业》资格认定，并同时开展公司ISO9001、ISO14001、OHSAS18001体系建设。公司一方面 逐步贯彻落实企业使命、愿景、价值观，使其为公司发展更准确地指明方向。另一方面积极招揽高素质 人才，不断提升运营管理水平。 公司在内部运营方面主要有以下突出表现： 1、合理控制成本与费用 报告期内，公司整合已有采购及物流渠道，通过多元供应，期现货结合，灵活的库存预警细分机制， 及内贸复式运输等措施，降低了采购及销售成本，也提升了全员成本控制意识。 2、加大研发投入 报告期内，公司随着继续深化同大学合作，在聚酯多元醇及定向产品上，都进行了细化和丰富，新 增多项研发项目，并针对客户需求进行技术及产品支持。 3、成立项目组认真落实项目实施工作 报告期内，根据业务经营，公司内部继续施行项目负责制，分别由专人负责聚酯多元醇、异氰酸酯、 3D打印材料、聚氨酯工程、3D打印材料、进出口及新产品项目组，极大的调动公司员工积极性，取得良 好效果。 报告期内公司主营业务、主要产品和服务、商业模式未发生重大变化，成本结构、收入模式未变动， 核心技术团队稳定。 公司所处行业受国家政策调整有一定改变，但整体未发生重大变化，季节性、周 期性特征不明显。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 13 (二) 行业情况 公司属于“C26 化学原料和化学制品制造业”，是新型聚氨酯材料的生产、销售及服务提供商。 报告期内，公司所在的聚氨酯产业盈利能力逐步恢复；石化产业竞争格局优化，盈利能力加强；功 能材料及特种化学品产业市场需求旺盛，保持高速增长。 聚氨酯作为六大合成材料之一，其品种最多、用途最广，在不同的领域逐步部分取代其他合成材料。 至 2023 年为止，全球聚氨酯市场规模有望达到 777.70 美元（数据来源：《环球聚氨酯》2016 年 10 期工 程塑料应用）。我国聚氨酯工业经过近几年的发展，从基本原料到制品和机械设备，已具有相当的规模。 “十三五”期间，我国 MDI 产能还可能进一步增加。 同时，3D 印技术的快速发展使其成为近几年国内外快速成形技术研究的重点。目前，美国、欧洲和 日本都站在 21 世纪制造业竞争的战略高度，对快速成形技术投入了大量的研究，使 3D 打印技术得到了 迅速发展。在国防领域，欧美发达国家大力推动增材制造技术在钛合金等高价值材料零部件制造上的应 用。材料是 3D 打印的物质基础，是解决 3D 打印技术瓶颈的关键所在，在低、中、高端领域均存在大量 的产品需求。 在“供给侧改革”深入和新环保法实施的压力下，国家对化工和新材料提出了更高的要求。从而导 致化学工业呈现出大量不具备竞争力的低水平重复建设产能开始逐步退出；大量中小型高污染化工企业 由于环保不达标，未入化工园区，导致工厂关停，产品退出竞争市场；制造业和居民需求的转型升级加 速，对于上游原材料需求逐步向高端转移等重大变化，这均给公司的业务发展带来巨大机遇。行业总体 呈回暖趋势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,197,531.37 2.88% 1,498,435.85 1.92% 46.66% 应收票据与应 收账款 3,827,909.46 5.02% 274,768.25 0.35% 1,293.14% 存货 19,290,219.75 25.28% 27,680,041.16 35.50% -30.31% 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 2,497,102.51 3.27% 768,659.37 0.99% 224.86% 固定资产 32,153,686.81 42.13% 30,850,001.68 39.56% 4.23% 在建工程 1,414,482.97 1.85% 188,000.82 0.24% 652.38% 短期借款 14,200,000.00 18.61% 13,100,000.00 16.80% 8.40% 长期借款 - - - - - 应付票据及应 付账款 4,677,540.24 6.13% 9,813,416.34 12.59% -52.43% 资产负债项目重大变动原因： 1，货币资金：公司本年期末货币金额为 2,197,531.37 元，较上年同期增加 46.66%，主要原因：（1） 市场开发及销售工作稳中有升，客户数量及采购总额均有提升；(2)根据市场波动行情，本期期末未进 行常规原料备货，减少购买商品现金；（3）期货保证金及承兑汇票保证金增加； 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 14 2，应收票据与应收账款：公司本年期末应收账款为 3,827,909.46 元，较上年同期增加 1,293.14%， 主要原因：（1）公司采取一贯的经营政策，对客户信用较好的公司采用赊销账期政策，期末增加确认销 售收入；（2）会计期间，积极进行往来账户核对，处理应收账款的挂账余额。 3，存货：公司本年期末存货为 19,290,219.75 元,较上年同期减少 30.31%，主要原因： 2018 年子 公司正式生产运营， 生产供应稳步提升，销售周期较快，且原材料采购也受市场价格波动影响没有大 量囤货储备。 4，长期股权投资：公司本年期末长期股权投资为 2,197,102.51 元，较上年同期增长 224.86%。主 要原因是：（1）公司全资子公司实缴对《山东行知聚氨酯新材料发展服务有限公司》投资款共计 1,800,000.00 元；（2）《临沂海之沂环保建材科技有限公司》公司注销，完成清算注销手续，减少投资 314,856.57 元；（3）公司现存两家联营公司经营情况向好，公司取得累计投资收益：243,299.71 元。 5，在建工程：公司本年期末在建工程为 1,414,482.97 元，较上年同期增加 652.38%。主要原因： 2018 年全资子公司投入新的设备，设备处于安装期间。 6, 应付票据及应付账款:公司本年期末应付票据及应付账款为 4,677,540.24 元，较上年同期减少 52.43%，主要原因是报告期内子公司支付了工程款，同时减少了常规报告期末原料备货，规避行情波动 影响的同时，减少了应付账款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 68,377,419.86 - 61,108,802.94 - 11.89% 营业成本 56,461,541.49 82.57% 55,040,473.05 90.07% 2.58% 毛利率% 17.43% - 9.93% - - 管理费用 3,807,815.18 5.57% 3,945,605.84 6.46% -3.49% 研发费用 1,594,146.78 2.33% 928,055.74 1.52% 71.77% 销售费用 1,499,618.41 2.19% 1,115,914.95 1.83% 34.38% 财务费用 758,258.69 1.11% 340,566.95 0.56% 122.65% 资产减值损失 340,431.23 0.50% 1,061,199.47 1.74% -67.92% 其他收益 0 0.00% 110,000 0.18% -100.00% 投资收益 -873,500.01 -1.28% -249,812.56 -0.41% -249.66% 公允价值变动 收益 -675,996.00 -0.99% 88,300 0.14% -865.57% 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,754,645.63 2.57% -1,859,812.08 -3.04% 194.35% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 2,393.75 0.00% - - - 净利润 1,869,448.81 2.73% -1,460,394.56 -2.39% 228.01% 项目重大变动原因： 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 15 1，研发费用：本期研发费用 1,594,146.78 元，较上年同期增加 71.77%。主要原因：加大研发力度， 对新型专利技术的项目开发加大资金投入并进行委外研发项目，子公司报告期内已取得《高新技术企业》 认定。 2，销售费用：本期销售费用为 1499618.41，较上年同期增加 34.38%。主要原因：报告期内子公司 生产运营稳定，销售数量增加，市场开发费用增加，且年内积极参与行业展会，对公司产品进行宣传。 3，财务费用：本期财务费用为 758,258.69 元，较上年同期增加 122.65%。主要原因是全资子公司 增加商业贷款，利息支出增加。 4，资产减值损失：本期资产减值损失 340,431.23 元，较上年同期减少 67.92%，主要原因是公司 2017 年度资产减值迹象在 2018 年度消失，2018 年度重新计提的坏账准备减少。 5，其他收益：本期未发生其他收益。 6，投资收益：本期公允价值变动收益为-873,500.01，较上年同期减少 249.66%，主要原因是期货 原料采购平仓交割累计亏损。 7，公允价值变动收益：本期公允价值变动为-675,996.00，较上年同期减少 865.57%，主要原因是 期末期货持仓产生的浮动盈亏。 8，营业利润：本期营业利润 1,754,645.63 元，较上年同期增加 194.35%，主要原因是报告期内全 资子公司正式投产运行，受化工市场行情波动及环保检查影响，全资子公司仍可以保证持续稳定生产， 不仅减少了中间环节加工成本，而且通过规模采购稳定了供应，降低了采购成本；并且通过不断优化加 工工艺、拓宽客户市场应用、新增产品销售等措施的施行，从而实现报告期内销售收入提升、毛利率提 高，扭亏为盈，最终实现净利润的大幅增加。 9，净利润：本期净利润 1,869,448.81 元，较上年同期增涨 228.01%，主要原因：同营业利润分析。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 68,084,821.59 61,107,004.44 11.42% 其他业务收入 292,598.27 1,798.50 16,169.02% 主营业务成本 56,265,017.44 55,039,454.34 2.23% 其他业务成本 196,524.05 1,018.71 19,191.46% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 聚酯多元醇类产品 47,370,195.28 69.28% 32,516,349.55 53.21% 组合料 338,963.88 0.5% 0.00 0.00% 异氰酸酯类产品 12,868,249.33 18.90% 28,590,654.89 46.79% 其他 7,507,413.10 11.03% 0 0.00% 合计 68,084,821.59 100% 61,107,004.44 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、 主营业务收入：本期主营业务收入 68,084,821.59 元，较上期增长 11.42%。主要原因是全资子 公司正式运营生产，各项手续齐备，生产未受政策影响，供应稳定；产品市场认可度高，通过不断拓宽 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 16 客户市场应用、新增产品销售等措施，使主营业务收入稳中有增。 2、 其他业务收入：本期其他业务收入 292,598.27 元，较上期增长 16,169.02%。主要原因是全资 子公司代客户生产加工聚酯多元醇收取的代加工费以及组合料及聚醚产品的销售。 3、 主营业务成本：本期主营业务成本 56,265,017.44 元，较上期只增加 2.23%，主要是本期原料 采购成本的增加。 4、 其他业务成本：本期其他业务成本 196,524.05 元，较上期增加 19,191.46%。主要原因是全资 子公司代加工业务进行的原料采购，以及组合料及聚醚产品的采购。 5、 聚酯多元醇类产品：本期聚酯多元醇类产品收入金额 47,370,195.28 元，较上期增加 69.28%， 主要原因是子公司正式生产运营，手续齐备，未受到环保政策影响，生产运营良好，同时公司施行稳定 产品供应、持续的市场开发、增加新品销售等措施。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山东众润防腐保温有限公司 5,623,388.26 8.22% 否 2 上海纳洱新材料有限公司 4,751,558.85 6.95% 否 3 上海斯科瑞机电物资有限责任公司 4,007,696 5.86% 否 4 甘肃盛隆管道保温制造有限公司 3,478,886.56 5.09% 否 5 包头市万隆恒润保温工程有限责任公 司 2,700,154.13 3.95% 否 合计 20,561,683.80 30.07% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海巴斯夫聚氨酯有限公司 3,527,424.20 6.25% 否 2 淮安日晟国际贸易有限公司 2,349,766.61 4.16% 否 3 天津昌达科技发展有限责任公司 1,782,519.91 3.16% 否 4 山东福富新材料科技有限公司 1,736,988.8 3.08% 否 5 中建材集团进出口有限公司 1,412,608.4 2.50% 否 合计 10,809,307.92 19.15% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,422,886.86 -1,303,059.03 516.17% 投资活动产生的现金流量净额 -6,549,178.98 -10,177,581.11 35.65% 筹资活动产生的现金流量净额 1,357,555.76 9,114,160.64 -85.10% 现金流量分析： 1,经营活动产生的现金流量净额：公司本期经营活动产生的现金流量净额 5,422,886.86 元，较上 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 17 年同期增长 516.17%，主要原因是：报告期内采购支付现金减少，产销稳步提升带来的销售费用及管理 费用、研发投入以及银行借款及期货业务保证金的增加，同时通过管理控制降低了往来款项发生。 2，投资活动产生的现金流量净额：公司本期投资活动产生的现金流量净额-6,549,178.98 元，较上 年同期增长 35.65%，主要原因是：（1）报告期内子公司在建工程上增加设备投入 1226482.15 元（2）《临 沂海之沂环保建材科技有限公司》公司注销，完成清算注销手续，公司收回投资款 340,048.86 元。 3，筹资活动产生的现金流量净额：公司本期筹资活动产生的现金流量净额 1,357,555.76 元，较上 年同期减少 85.10%，主要原因公司归还银行贷款及贷款利息。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司下辖全资子公司 1 家，参股 3 家公司。具体情况见下表。 投资/参 股公司 临沂斯科瑞聚氨酯材 料有限公司 临沂京瑞新材料科技 有限公司 临沂海之沂环保建材 科技有限公司 山东行知聚氨酯新材 料发展服务有限公司 投资/参 股比例 100% 30% 35% 20% 注 册 资 本 （ 万 元） 3,000.00 100.00 100.00 1,000.00 法 定 代 表人 韩志成 李文杰 梁超 王树营 成 立 日 期 2015 年 7 月 15 日 2017 年 4 月 6 日 2017 年 8 月 22 日 2017 年 9 月 22 日 统 一 社 会 信 用 代码 91371322349010025P 91371322MA3DF2U61Q 91371322MA3FEW7989 91371322MA3EL3A01J 经 营 范 围 3D 打印材料生产销 售；聚酯多元醇、聚 氨酯组合料产品的生 产销售；聚氨酯胶粘 剂、聚氨酯助剂、水 性胶粘剂、水性漆产 品的生产销售；甘油 提纯；聚氨酯类产品 的生产销售；化工产 品及原料购销；聚氨 酯保温及防水工程； 货物进出口。 （以上各 项不含易爆、易燃、 易制毒危险化学品）。 3D打印材料、设备的 技术开发、转让、服 务；电子商务；销售 3D打印相关材料及设 备、承揽相关工程； 化学品、有机化工原 料、助剂、高分子聚 合物产品、复合材料， 化工原材料、聚合物 材料、功能材料、金 属材料、聚氨酯、组 合料、设备和仪器销 售（不含危险化学 品）；技术开发、技 术转让、专利转让、 技术咨询、技术服务； 货物及技术进出口。 （依法须经批准的项 建筑材料、建筑涂料、 装饰装修材料、家具 材料、3D 打印材料的 技术开发、设计、转 让、培训及服务；销 售:建筑材料、建筑涂 料、装饰装修材料、 家具材料、3D 打印材 料及设备；货物及技 术进出口。 聚氨酯新材料原料及 制品的生产销售（不 含危险化学品）；开 展产业园区土地、公 共资源以及开发利 用、综合整治；园区 房产土地的规划、设 计、建设、销售、运 营、管理、租赁、物 业管理、劳务输出； 承担产业园基础设 施、重大项目建设及 管理；工商、税务注 册登记业务代理服 务；高新技术企业证 书认证代理；会计记 账、报税代理服务； 环保、安监、消防手 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 18 目，经相关部门批准 后方可开展经营活 动）。 续代理服务；技术开 发、技术咨询、技术 转让、技术服务；货 物配送、运输、仓储； 商品进出口贸易；网 络营销及策划服务； 展会服务。 报 告 期 营 业 情 况 营业收入： 5,5547,311.82 元 净利润： 395,4826.3 元。 营业收入： 117,995.69 元， 净利润 ： 257,110.18 元。 已完成工商注销。 净利润： -83,974.30元。 产业园项目筹建中。 净利润： 956,809.77 元。 1）临沂斯科瑞聚氨酯材料有限公司于2018年8月变更经营范围，具体内容详见公司2018年8月23日 于全国中小企业股份转让系统网站（）上披露的《关于全资子公司经营范围变更并完 成工商变更登记的公告》（公告编号：2018-025）。 2）临沂海之沂环保建材科技有限公司报告期内已完成注销手续，详见公司于2018年10月25日在全 国中小企业股份转让系统信息披露平台披露的《关于全资子公司对外参股公司完成注销手续公告》（公 告编号：2018-033）。 3）临沂京瑞新材料科技有限公司于2018年11月变更工商注册名称，具体内容详见公司2019 年1 月 28 日于全国中小企业股份转让系统网站（）上披露的《关于全资子公司对外投资公司 名称、股东、法定代表人、执行董事兼经理、监事、经营范围变更并完成工商变更登记的公告》（公告 编号：2019-001）。 2、委托理财及衍生品投资情况 有期货投资 公司分别在永安期货（北京）分公司、华西村商品交易中心开立商品期货业务，分别进行 PTA（精 对苯二甲酸）和 DEG（二甘醇）两类生产原料商品的买入操作，弥补公司原料采购。报告期内期货保证 金期末余额 628,115.68 元，公允价值变动收益-675,996.00 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 考虑公司房屋建筑物的设计和施工标准，以及机器设备的材料特性，预计使用寿命均相对较长。结 合公司业务性质、行业特点，及鉴于公司定期对资产进行全面维修保养，整体状况保持良好，其使用寿 命高于原先估计数。 根据《企业会计准则第 4 号-固定资产》相关规定及公司固定资产的实际使用情况，为了更加可观 真实地反应公司的财务状况和经营成果，也为了使公司会计估计变更更加符合实际使用情况，在遵循会 计核算谨慎性原则的基础上，拟调整公司及合并报表范围内子公司固定资产的折旧年限。 公司于 2018 年 11 月进行了会计估计变更，具体内容详见公司 2018 年 10 月 25 日于全国中小企业 股份转让系统网站（）上披露的《关于会计估计变更的公告》（公告编号：2018-036）。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 19 该事项已经公司第一届董事会第十次会议、第一届监事会第七次会议及 2018 年第三次临时股东大 会审议通过。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司积极履行企业应尽的义务，在致力于经营发展的同时，充分尊重员工、客户、供应商及其他利 益相关者的合法权益，积极与各方合作、沟通与交流，实现股东、员工、供应商、客户、社会等各方力 量的均衡，推动公司持续、稳定的健康发展。 1、保护股东的合法权益，促进公司健康发展 公司严格按照《公司法》、《证券法》和全国中小企业股份转让系统等部门颁布的有关公司治理的 法律、法规要求，建立了由股东大会、董事会、监事会所构成的组织结构，各司其职、相互制衡。制定 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理 办法》等相关规章制度，并运用于实际运营中。报告期内，公司依法召开了3 次股东大会，平等对待所 有股东，保障股东能够充分行使自己的权利。 2、 认真履行信息披露义务 报告期内，公司根据全国中小企业股份转让系统的要求和《信息披露管理办法》的规定，严格履行 信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、及时和完整。报告期内，公司共发布定期报告3份，临时 公35份。 3、保护员工合法权益 公司坚持“以人为本”，始终把员工作为企业生存和发展的首要资源，不断改善员工的工作环境和 工作条件，通过多种途径和培训方式提高员工综合能力，为员工创造并提供良好的发展平台和施展个人 才华的机会。 公司严格遵守《劳动法》等有关法律法规的规定，为员工提供健康、安全的工作和生活环境，维护 员工的切身利益。 4、保护供应商、客户等利益相关者的权益 为促进公司健康、协调发展，公司以诚信为基础，与供应商和客户建立了良好的合作伙伴关系，充 分尊重并保护供应商和客户的合法权益。 5、报告期内，公司诚信经营、照章纳税，积极履行企业职责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有独立自主经营的能力；各项重大 内部控制体系运行良好；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司未发生违法、违规行为。公司拥有 良好的持续经营能力。 报告期内，公司实现销售收入68,377,419.86元，同比增长11.89%； 营业成本 56,461,541.49元， 同比增长2.58%； 实现净利润1,869,448.81元，同比增长228.01%。报告期内全资子公司正式投产运行， 受化工市场行情波动及环保检查影响，全资子公司仍可以保证持续稳定生产，不仅减少了中间环节加工 成本，而且通过规模采购稳定了供应，降低了采购成本；并且通过不断优化加工工艺、拓宽客户市场应 用、新增产品销售等措施的施行，从而实现报告期内销售收入提升、毛利率提高，扭亏为盈，实现净利 润的大幅增加。根据公司经营计划，计划新增向上发展大同原料供应产业链，向下拓宽延深产品应用端， 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 20 将新增甘油及聚氨酯胶生产产能，整个公司具有自身持续经营的能力。 1、团队建设方面 报告期内，经营管理团队稳定，因业务需求不断在扩充团队、引进人才。 2、业务体系方面 报告期内，公司下辖全资子公司1家，参股孙公司3家，为公司整体产业布局建立了良好体系。 3、新项目研发 报告期内，为奠定后续业务发展方向及基础，公司组建7个专项产品研发组，分别是：3D打印材料 TPU项目组、3D打印光固化材料项目组、降解聚酯项目、水性木器漆项目、轻防腐水性漆项目以及环保 水胶项目等协助公司产品及业务升级发展。 综上，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 报告期内，在“供给侧改革”深入和新环保法实施的压力下，国家对化工和新材料提出了更高的要 求。从而导致化学工业呈现出大量不具备竞争力的低水平重复建设产能开始逐步退出；大量中小型高污 染化工企业由于环保不达标，产品退出竞争市场；制造业和居民需求的转型升级加速，对于上游原材料 需求逐步向高端转移等重大变化，这均给公司的业务发展带来巨大机遇。行业总体呈回暖趋势。 报告期内，公司所在的聚氨酯产业盈利能力逐步恢复；石化产业竞争格局优化，盈利能力加强；功 能材料及特种化学品产业市场需求旺盛，保持高速增长。 聚氨酯作为六大合成材料之一，其品种最多、用途最广，在不同的领域逐步部分取代其他合成材料。 至 2023 年为止，全球聚氨酯市场规模有望达到 77 亿千万美元（数据来源：环球聚氨酯网，网址 有相当的规模。“十三五”期间，我国聚氨酯需求还可能进一步增加。 (二) 公司发展战略 1、 向上发展打通原料供应链 新增1万吨甘油生产产能，满足自用原料供应的同时，新增销售收入3,000.00~5,000.00万元/年。 2、 向下发展拓深产品应用端 新增10,000.00吨聚氨酯胶黏剂生产产能，可以提升聚酯多元醇产能约3,000.00吨/年，并新增销售 收入5,000.00~8,000.00万元/年。 3、 发展环保水性产品 新增10,000.00吨水性聚酯多元醇,及2,000.00吨水性漆生产产能，达产后预计可增加销售收入1亿 元/年。 (三) 经营计划或目标 公司未来两年发展规划目标 1、2019年计划新增产品完成立项、基建和设备安装，实现销售收入提升。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 21 2、2020 年新增产能释放，实现销售收入提升。 (四) 不确定性因素 公司暂不存在对业绩有重大影响的不确定性因素。未来公司将根据市场发展情况及企业的经营状 况，实时调整未来发展计划，以实现公司稳步健康发展。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 市场竞争的风险 公司专注于新型聚氨酯材料和 3D 打印新材料的研发、生产、加工与销售。2018 年在建子公司 竣工投产，产品品种及数量有所提升。若公司在快速发展的过程中未能实现产品质量、市场拓展、 配套资金方面的同步跟进，公司未来的盈利和发展将会受到不良影响，存在一定的市场竞争风险。 应对措施：持续不断地优化生产工艺，通过在研发、生产、采购及销售各环节进行控制，提升产品 竞争力；积极提升客户个性化定制产品的研发能力与效率，增强客户满意度。 2、 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为韩志成，持有公司 20,430,000 股股份，持股比例为 40.86%。虽然公司已在 制度安排方面加强防范控股股东及实际控制人操控公司现象的发生，但公司实际控制人仍有可能利 用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，从而可能损害公司及 中小股东的利益。 应对措施：加强监事会的监督作用。股份公司成立后，公司成立股东大会、董事会和监事会，并制 定如《公司章程》、《股东大会议事规则》、《关联交易决策制度》等规章制度保护公司利益和确保公司独 立性。股东、实际控制人等已作出《关于避免占用公司资金的承诺函》、《避免同业竞争承诺函》、《关于 规范关联交易的承诺书》等承诺性文件，确保公司治理有效，公司利益不受到损害。报告期至今，未发 生实际控制人损害公司的情况。 3、 原材料价格波动风险 聚氨酯原料为石油加工品，近年来国际市场石油价格波动剧烈，导致聚氨酯行业主要原料的价格也 随之发生较大变化，行业内生产企业成本和库存控制的难度加大；且随着环保、安监等部门的从严要求， 一部分不符合国家环保政策的产能会被淘汰，会对原材料的供需带来一定影响，进而可能对公司的日常 生产经营活动的稳定性产生不利影响。 应对措施：关注原料价格走势，尽量在低价位进货；期现货结合策略，配置到货时间及周期；公司 子公司隶属山东省级化工园区，工厂各项建设手续符合环保及安监等部门要求，公司会继续优化公司内 控管理，从销售、采购、生产、质检、储运等各环节综合把控。 4、 知识产权风险 公司已拥有多项自主知识产权,并积极进行知识产权的申请。虽然公司在知识产权保护方面已 加强管理和投入保护，但部分公司正在使用的技术尚未及时申请专利保护，可能存在知识产权风险。 应对措施：加大知识产权保护与投入力度。设置技术人员发明专利撰写奖励，提升技术人员积极性；不 定期进行员工技能培训，提升专业知识素养。 5、 核心技术泄密及核心人才流失风险 报告期内，公司产品生产采取原料预制及原料编号等一系列，保密措施，但因整体生产流程环 节较多，涉及人员较多，仍存在生产工艺流程泄密引起的技术泄密风险；公司拥有一支经验丰富的 研发人才队伍，具有较强的研发能力。虽公司已提供有竞争力的福利薪酬、晋升机制与员工培训计 划，并与相关技术人员签署《竞业禁止》及《竞业限制》协议，但仍存在核心技术泄密及核心人才 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 22 流失风险，对公司正常生产经营和发展造成不利影响。 应对措施：提供有竞争力的福利薪酬、完善公平的晋升机制、吸引人才，激励人才，留住人才。 6、 存货余额较大的风险 公司期末存货余额为 19,627,263.60，存货周转率为 2.39。报告期内存货周转率相对较低。存 货余额较大主要是准备生产所备原料，符合公司原料储备计划。若存货不能及时流转，则将会对公 司的经营造成一定影响，同时可能造成存货减值风险。 应对措施：原材料价格波动风险和劳动力紧张,给公司的市场策略制定和实施带来了很大的不确定 性，给公司的成本控制也带来了一定的影响。针对原材料价格波动风险，公司一方面将着重通过及时了 解行情信息，对主要原材料采取更有效的管理，确保采购的稳定，减少行情波动给公司带来的风险。另 一方面将继续提高现有材料的利用效率,通过优化生产工艺流程、加强生产管理等方式，精确原材料的 单位产品用量，降低生产成本。针对产品销售的周期性节奏，配合销售实现一定的常规产品备货，在销 售管理上，加大销售力度，提升预售比例，加快常规产品销售速度。公司将在2019年高度重视存货管理 工作，加强生产和采购的计划性，优化销售节奏，有效降低期末存货余额，提高存货周转速度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 韩志成 关联租赁 210,000.00 已事前及时履 行 2017 年 3 月 23 日 2017 年 3 月 23 日 韩志成、于晓冬 关联担保 8,500,000.00 已事前及时履 行 2018 年 4 月 23 日 2018-002 韩志成 关联担保 10,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 8 月 8 日 2018-014 2018-021 临沂京瑞新材料科 技有限公司 资金资助 1,040,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 17 日 2018-020 临沂海之沂环保建 材科技有限公司 资金资助 250,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 17 日 2018-020 山东行知聚氨酯新 材料发展服务有限 公司 资金资助 1,200,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 17 日 2018-020 韩志成 资金资助 1,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-018 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 24 临沂京瑞新材料科 技有限公司 关联销售 56,543.10 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-019 1、公司使用韩志成先生拥有的写字楼一处，用于公司办公使用，租赁期限 3 年，年租金 21 万元， 每半年度支付一次。该项关联交易经第一届董事会第二次会议审议，并经 2017 年第一次临时股东大会 审 议 通 过 ， 具 体 内 容 详 见 公 司 2017 年 3 月 23 日 于 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 网 站 （）上披露的《关于公司向关联方租赁房屋的关联交易公告》（公告编号：2017-005）。 该项关联交易是公司正常业务发展需要，能够保证公司的持续经营，稳定发展。符合公司和全体股东的 利益。报告期内公司按照《房屋租赁合同》支付租赁费用。 2、报告期内公司及子公司分别有银行贷款存续，贷款以公司控股股东、实际控制人、董事长、总 经理兼法定代表人韩志成名下资产提供质押担保。 1）涉及该类关联交易分别经第一届董事会第六次会议审议，并经2018 年第一次临时股东大会审议 通过，具体内容详见公司2018 年4 月23 日于全国中小企业股份转让系统网站（）上 披露的《关于公司拟向北京银行申请贷款暨关联担保公告》（公告编号：2018-002）；经全资子公司股 东决定，并通过第一届董事会第八次会议审议， 2018年第二次临时股东会审议通过，具体内容详见于 公司2018年8月8日及2018年8月20日于全国中小企业股份转让系统网站（）上披露的《关 于全资子公司拟申请银行贷款的公告》（公告编号：2018-014）及《关于补充确认实际控制人为子公司 向银行贷款提供担保的公告》（公告编号：2018-021））。 2）实际向银行贷款金额，如上表列示，均在上文提及公告内容范围内，产生的差额是因为，与银 行签订合同时，和实际取得的贷款额度差异造成。 3、报告期内公司全资子公司与《临沂京瑞新材料科技有限公司》《临沂海之沂环保建材科技有限 公司》《山东行知聚氨酯新材料发展服务有限公司》分别签订《借款协议》约定总金额不超过1,000.00 万元的《借款协议》，用于子公司日常业务经营，借款利息为零。截止期末共计发生6,129,520.00 元, 且已偿还完毕。涉及该类关联交易经第一届董事会第八次会议审议，具体内容详见在全国中小企业股份 转让系统网站（）上披露的《关于追加确认偶发性关联交易公告》 （公告编号：2018-020）。 4、临沂京瑞新材料科技有限公司于2018年11月变更工商注册名称，具体内容详见公司2019年1月28 日于全国中小企业股份转让系统网站（）上披露的《关于全资子公司对外投资公司名 称、股东、法定代表人、执行董事兼经理、监事、经营范围变更并完成工商变更登记的公告》（公告编 号：2019-001）。 5、报告期内，公司与公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理兼法定代表人韩志成先生签订 《借款协议》，协议约定 2018 年韩志成先生向公司提供借款 100 万元，用于公司日常业务经营，借款利 息为 0%。截止 2019 年 4 月 26 日，公司向韩志成先生借款 100 万元。该关联交易经第一届董事会第十 二此会议补充审议，具体内容详见公司 2019 年 4 月 29 日于全国中小企业股份转让系统网站 （）上披露的《关于补充审议公司向股东借款暨关联交易的公告》 （公告编号：2019-018）， 尚需提交股东大会审议。 6、报告期内，公司全资子公司向联营企业-临沂京瑞新材料科技有限公司销售其生产所需聚酯产品， 并提供产品代加工服务，交易金额合计65,590.00元（含税），即56,543.10元（不含税），该关联交易 经第一届董事会第十二次会议补充审议，具体内容详见公司2019年4月29日于全国中小企业股份转让系 统网站（）上披露的《关于关于补充审议公司全资子公司向联营公司销售产品暨关联 交易公告》（公告编号：2019-019），不需提交股东大会审议。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易事项，因公司自身经营发展需要，为满足其流动资金需求，关联方为公司申请贷款提 供担保，有利于解决其资金需求问题，不会对公司产生不利影响，且不会对其他股东利益产生任何损害。 关联方为公司申请贷款提供担保的偶发性关联交易，有利于改善公司财务状况，加快其业务发展， 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 25 不会对公司财务状况、经营成果及独立性构成重大影响。 (二) 承诺事项的履行情况 1、股东对所持股份自愿锁定的承诺公司控股股东、实际控制人韩志成出具自愿锁定承诺：自股份 公司成立之日起一年内不转让所持股份公司股份。在股份公司任职期间每年转让的股份不超过所持股份 总数的百分之二十五。本人离职股份公司后半年内，不转让所持股份公司股份。股份公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌后，本人在挂牌前持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量 均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。公司其 他发起人股东承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让所持股份公司股份。 2、为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，公司实际控制人、控股股东及持股 5%以上股份 的主要股东均出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺：本人（本公司）将不在中国境内外直接或间接 从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济 实体、机构、经济组织的权益，或以其他形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。本承诺函在 本人作为北京斯科瑞新材料科技股份有限公司股东期间持续有效且不可变更或撤消。本人愿意承担因违 反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 3、公司全体董事、监事以及高级管理人员签署了《避免同业竞争的承诺》公体董事、监事以及高级管 理人员签署了《避免同业竞争的承诺》，作出如下承诺：自本《避免同业竞争承诺函》签署之日起，本 人将不直接或间接从事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害 或可能损害公司利益的其他竞争行为；本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者 为他人经营与公司同类业务；本人保证不利用董事的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自 身特殊地位谋取正常的额外利益。本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。如本人、本人关 系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成 的一切经济损失。 4、公司股东签署了《避免资金占用承诺函》，承诺以后严格遵循公司《关联交易决策制度》、《公 司重大资金往来管理办法》的相关规定，保证不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益、损害公司及其 他股东的合法权益。 报告期内，公司、股东及全体董事、监事以及高级管理人员均严格履行相关承诺。 (三) 失信情况 公司董事黄运忠因其担任法定代表人、总经理的公司发生的一起劳动仲裁案，被出具限制消费令， 公司于 2018 年 8 月 9 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布了《关 于公司董事被出具限制消费令的公告》（公告编号;2018-015）。 公司董事黄运忠根据相关规定向法院申请撤销限制消费令事项，至 2018 年 8 月 21 日黄运忠先生被 出具限制消费令的相关信息已删除，未对公司的持续经营及财务状况产生不利影响，公司于 2018 年 8 月 21 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布了《关于公司董事被 撤销限制消费令的公告》（公告编号;2018-024）。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 28,187,500 56.37% -30,000 28,157,500 56.32% 其中：控股股东、实际控 制人 5,107,500 10.22% - 5,107,500 10.22% 董事、监事、高管 1,830,000 3.66% -30,000 1,800,000 3.60% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 21,812,500 43.63% 30,000 21,842,500 43.69% 其中：控股股东、实际控 制人 15,322,500 30.65% 0 15,322,500 30.65% 董事、监事、高管 5,490,000 10.98% 30,000 5,520,000 11.04% 核心员工 - - 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 29 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 韩志成 20,430,000 0 20,430,000 40.86% 15,322,500 5,107,500 2 赵玮 3,000,000 0 3,000,000 6.00% 0 3,000,000 3 黄运忠 2,550,000 0 2,550,000 5.10% 1,912,500 637,500 4 张凯军 2,000,000 0 2,000,000 4.00% 1,500,000 500,000 5 方道鹏 2,000,000 0 2,000,000 4.00% 0 2,000,000 合计 29,980,000 0 29,980,000 59.96% 18,735,000 11,245,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 斯科瑞前五名股东之间不存在任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 27 报告期内公司的控股股东、实际控制人为韩志成，其持有公司股份总额的 40.86%，现任公司董事长、 总经理。韩志成先生，董事、总经理，中国国籍，无境外永久居留权，男，1962 年出生，本科毕业。 1984 年 7 月至 1991 年 12 月，担任黑龙江省送变电工程公司专责工程师；1991 年 12 月至 1995 年 10 月，担任哈尔滨侨汇经贸公司经理；1995 年 10 月至 2005 年 12 月，担任廊坊开发区瑞兴商贸有限 公司总经理、执行董事；2002 年 3 月至 2014 年 5 月，担任廊坊开发区斯科瑞聚氨酯有限公司总经理； 2002 年 4 月至 2016 年 6 月，担任北京东辰瑞丰机电物资有限公司经理、执行董事；2003 年 3 月至 2010 年 12 月，担任鞍山瑞星实业有限公司董事长；2004 年 6 至 2015 年 7 月，担任上海斯科瑞机电 物资有限责任公司董事、经理；2005 年 9 月至 2015 年 7 月，担任同江瑞星经贸有限公司监事；2005 年 10 月至 2008 年 5 月，担任哈尔滨合众工贸有限公司董事长；2006 年 10 月至 2008 年 12 月，担任成 都博威盛达工贸有限公司监事；2001 年 3 月至 2016 年 8 月，先后担任有限公司部门经理、执行董事、 董事长；2016 年 8 月 16 日，经股份公司创立大会会议选举为公司董事，并经公司第一届董事会第一 次会议选举为董事长同时聘任为总经理，任期三年。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 短期借款 北京银行股份有限 公司琉璃厂支行 4,100,000.00 5.7% 2018 年 5 月 31 日至 2019 年 5 月 31 日 否 短期借款 北京银行股份有限 公司琉璃厂支行 3,700,000.00 5.7% 2018 年 6 月 1 日至 2019 年 6 月 1 日 否 短期借款 山东郯城农村商业 银行股份有限公司 4,900,000.00 5.655% 2018 年 8 月 9 日至 2019 年 8 月 8 日 否 短期借款 山东郯城农村商业 银行股份有限公司 1,500,000.00 5.655% 2018 年 10 月 9 日至 2019 年 10 月 6 日 否 资金拆借 韩志成 1,000,000.00 0.00% 2018 年 09 月 20 日至 2019 年 12 月 31 日 否 合计 - 15,200,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 韩志成 董事长总经 理 男 1962 年 10 月 本科 2016.8.16 至 2019.8.15 是 张汉玲 董事副总经 理 男 1985 年 2 月 大专 2016.8.16 至 2019.8.15 是 黄运忠 董事 男 1962 年 11 月 本科 2016.8.16 至 2019.8.15 否 王卫东 董事 男 1961 年 12 月 硕士研究生 2016.8.16 至 2019.8.15 否 张凯军 董事 男 1962 年 2 月 硕士研究生 2016.8.16 至 2019.8.15 否 苏志军 监事会主席 男 1963 年 12 月 博士 2016.8.16 至 2019.8.15 否 丁长松 监事 男 1961 年 9 月 本科 2016.8.16 至 2019.8.15 否 赵更 职工代表监 事 男 1985 年 12 月 大专 2016.8.16 至 2019.8.15 是 张婷 董事会秘书 女 1984 年 10 月 本科 2016.8.16 至 2019.8.15 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 公司财务负责人(财务总监)战红女士于 2018 年 9 月 20 日递交辞职报告，辞职后不再担任公司其它 职务。在新财务负责人就任前，由董事长韩志成先生代为履行财务负责人职责。公司于 2018 年 9 月 21 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布了《高级管理人员辞职公 告》（公告编号：2018-032）。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间没有亲属关系。董事长韩志成先生是公司的控股股东、实际控制 人。其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人没有亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 韩志成 董事长、总经 理 20,430,000 0 20,430,000 40.86% 20,430,000 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 30 张汉玲 董事、副总经 理 500,000 0 500,000 1.00% 500,000 黄运忠 董事 2,550,000 0 2,550,000 5.10% 2,550,000 王卫东 董事 0 0 0 0.00% 0 张凯军 董事 2,000,000 0 2,000,000 4.00% 2,000,000 苏志军 监事会主席 1,000,000 0 1,000,000 2.00% 1,000,000 丁长松 监事 1,000,000 0 1,000,000 2.00% 1,000,000 赵更 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 张婷 董事会秘书 150,000 0 150,000 0.30% 150,000 合计 - 27,630,000 0 27,630,000 55.26% 27,630,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 战红 财务总监 离任 无 个人离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 7 生产人员 19 23 销售人员 5 7 技术人员 9 9 财务人员 9 7 员工总计 48 53 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 3 本科 10 13 专科 22 28 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 31 专科以下 13 9 员工总计 48 53 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 截止报告期末，公司在职员工53 人，主要根据公司人员配置计划，扩充了销售、生产岗位人员， 加大技术队伍建设，提升人员结构优化，为投产的子公司生产进行了人力储备。 2、员工培训 公司完善了员工培训体系，制订了《员工培训管理制度》等相关规章制度，依据培训计划，实施分 层分类培训。包括：新员工培训、生产安全教育、通用类培训、专业培训及晋级培训等。 3、员工薪酬政策 公司有《薪酬管理制度》、《绩效管理制度》、《员工奖惩管理制度》等制度。公司实行全员劳动 合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》；并按照国家和地方有关社会保险政策， 为员工办理社会保险。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》及其他法规的要求，不断完善公司法人治理结构、 建立健全公司各项内控制度，认真执行三会议事规则，及时、准确、完整的进行各项信息披露。 股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公众公司 监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求,履行各自 的权利和义务,对于重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照相关政策及有关内控制度规定的程序 和规则进行。 截至报告期末,公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定建立健全了公司的股东大 会、董事会、监事会等治理机构及相关制度；形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责 明确、运作规范的相互协调、相互制衡的机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件 的要求，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》《重 大交易决策制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《对 外投资管理制度》等一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层的职责范围和工作 程序，实现了制度上的完善。能够确保全体股东享受法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等 地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，对于重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易事项，公司严格按照《公司章程》相 关规定，召开董事会、股东大会、监事会，履行规定程序，各项文件、签字等手续齐全，并留档备案。 报告期内，未发生对外担保事项。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，未进行公司章程修改。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 34 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、 第一届董事会第六次会议审议通过 1) 《关于公司拟向北京银行申请贷款暨关联 担保的议案》 2) 《关于修订<信息披露管理制度>的议案》 3) 《关于召开2018年第一次临时股东大会的 议案》 2、 第一届董事会第七次会议审议通过 1) 《公司 2017 年年度报告及摘要》 2) 《公司 2017 年度董事会工作报告》 3) 《公司 2017 年度财务决算报告》 4) 《公司 2018 年度财务预算报告》 5) 《公司 2017 年度利润分配方案》 6) 《关于北京斯科瑞新材料科技股份有限公 司续聘会计师事务所的议案》 7) 《关于召开 2017 年年度股东大会的议案》 3、 第一届董事会第八次会议审议通过 1) 《关于更正<2017 年年度报告>的议案》 2) 《关于追加审议偶发性关联交易的议案》 3) 《关于补充确认实际控制人为子公司向银 行贷款提供担保的议案》 4) 《关于召开 2018 年第二次临时股东大会 的议案》 4、 第一届董事会第九次会议审议通过 1) 《2018 年半年度报告》 5、 第一届董事会第十次会议审议通过 1）《关于会计估计变更的议案》 2）《关于召开 2018 年第三次临时股东大会的 议案》 监事会 4 1、 第一届监事会第四次会议审议通过 1) 《公司 2017 年年度报告及摘要》 2) 《公司 2017 年度监事会工作报告》 3) 《公司 2017 年度财务决算报告》 4) 《公司 2018 年度财务预算报告》 5) 《公司 2017 年度利润分配方案》 6) 《关于北京斯科瑞新材料科技股份有限公 司续聘会计师事务所的议案》 2、 第一届监事会第五次会议审议通过 1）《关于更正<2017 年年度报告>的议案》 3、 第一届监事会第六次会议审议通过 1）《关于更正<2017 年年度报告>的议案》 4、 第一届监事会第七次会议审议通过 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 35 1）《关于会计估计变更的议案》 股东大会 4 1、2018 年第一次临时股东大会审议通过 1) 《关于公司拟向北京银行申请贷款暨关联 担保的议案》 2、2017 年年度股东大会审议通过 1) 《公司 2017 年年度报告及摘要》 2) 《公司 2017 年度董事会工作报告》 3) 《公司 2017 年度监事会工作报告》 4) 《公司 2017 年度财务决算报告》 5) 《公司 2018 年度财务预算报告》 6) 《公司 2017 年度利润分配方案》 7) 《关于北京斯科瑞新材料科技股份有限公 司续聘会计师事务所的议案》 3、2018 年第二次临时股东大会审议通过 1) 《关于更正<2017 年年度报告>的议案》 2) 《关于追加审议偶发性关联交易的议案》 3) 《关于补充确认实际控制人为子公司向银 行贷款提供担保的议案》 4、2018 年第三次临时股东大会审议通过 1) 《关于会计估计变更的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均按照有关法律、法规、规范性文件以及 《公司章程》有关规定的要求进行，会议程序规范，发出会议通知、按规定召开会议、提案议案，投票 表决，三会成员均符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规 章制度 的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会、经 理 分权与制衡为特征的公司治理结构。公司的重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司治理结构中的各级机构和人员均依法运行， 未出现违法、违规现象，能够履行应尽的职责和义务，勤勉尽责，公司的治理结构及实际治理情况符合 《公 司法》及中国证监会、全国中小企业股份转让系统的相关规定要求。公司将在今后的工作中进一 步改进、充实和完善内部控制制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等有关文件的要求，及 时进行信息披露，依法保障股东权益。报告期内，公司按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息 披露细则》等有关文件的要求，及时进行信息披露，依法保障股东权益。公司信息披露负责人专门处理 投资者关系，负责接待来访的投资者，答复有关问题，处理相关事务，在公司与投资者之间建立起良好 的沟通桥梁。� 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 36 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，按照正常程序召开会议，对公司决策及执行 情况正常监督，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，建立了健全 的法人治理结构，在资产、人员、财务、机构及业务等方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业完全分开，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立 公司拥有独立完整的研发、采购、生产、销售体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依 赖控股股东、实际控制人进行生产经营活动的情况。 2、资产独立 公司拥有与生产经营有关的固定资产以及专利等知识产权的所有权和使用权，公司拥有所有权和使 用权的资产均在公司控制和支配之下，全部资产均由公司独立所有和使用。公司与控股股东、实际控制 人资产权属关系明确，不存在资产混同的情况。 3、人员独立 公司建立了独立的劳动用工、人事、薪酬支付制度，社会保障完全独立管理。公司董事、监事、高 级管理人员均依据《公司法》、《公司章程》产生。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的会计、出纳，建立了独立的财务核算体系，能够独立做 出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行开立了独立的银行账户，依法独立进行纳税申报 和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 5、机构独立 公司设置独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立运作，协调合作。 公司根据相 关法律法规，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司章程》规范 运作，公司生产经营与办公场所独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、 合署办公的情形。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构 方面相互独立，公司有完整的研发、采购、生产、销售体系，具有独立完整的业务体系及完全自主经营 的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平衡运行。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 37 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司为认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，提高年报信息披露的质量和透 明度，保证年度报告资料的真实、准确、完整，健全内部约束和责任追究机制，已制定《年报信息披露 重大差错责任追究制度》。 截至报告期末，公司尚未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公 司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字【2019】16030064 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 肖宝强、张琼 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 瑞华审字【2019】16030064 号 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京斯科瑞新材料科技股份有限公司财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日合并及公司的资产 负债表，2018 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京斯科瑞 新材料科技股份有限公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于北京斯科瑞新材料科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 39 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估北京斯科瑞新材料科技股份有限公司的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北京斯科瑞新材料科技股份有 限公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督北京斯科瑞新材料科技股份有限公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 40 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北京斯科瑞新材料科技股份有限公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就北京斯科瑞新材料科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：肖宝强 中国·北京 中国注册会计师：张琼 2019 年 4 月 26 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 2,197,531.37 1,498,435.85 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 41 当期损益的金融资产 衍生金融资产 六、2 88,300.00 应收票据及应收账款 六、3 3,827,909.46 274,768.25 其中：应收票据 46,996.00 应收账款 3,827,909.46 227,772.25 预付款项 六、4 5,098,789.57 5,269,386.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 1,400,599.33 1,198,988.29 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 19,290,219.75 27,680,041.16 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 460,715.83 2,156,728.98 流动资产合计 32,275,765.31 38,166,648.55 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、8 2,497,102.51 768,659.37 投资性房地产 固定资产 六、9 32,153,686.81 30,850,001.68 在建工程 六、10 1,414,482.97 188,000.82 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、11 6,999,730.42 7,149,856.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、12 973,863.44 851,149.52 其他非流动资产 非流动资产合计 44,038,866.15 39,807,667.80 资产总计 76,314,631.46 77,974,316.35 流动负债： 短期借款 六、13 14,200,000.00 13,100,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 42 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 六、14 675,996.00 应付票据及应付账款 六、15 4,677,540.24 9,813,416.34 其中：应付票据 应付账款 预收款项 六、16 1,132,277.50 3,652,939.71 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、17 239,432.50 220,825.01 应交税费 六、18 221,593.41 93,014.33 其他应付款 六、19 2,338,682.44 112,385.40 其中：应付利息 24,849.73 22,286.79 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,485,522.09 26,992,580.79 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、12 22,075.00 其他非流动负债 非流动负债合计 22,075.00 负债合计 23,485,522.09 27,014,655.79 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 1,989,729.21 1,989,729.21 减：库存股 其他综合收益 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 43 专项储备 盈余公积 六、22 299,551.58 299,551.58 一般风险准备 未分配利润 六、23 539,828.58 -1,329,620.23 归属于母公司所有者权益合计 52,829,109.37 50,959,660.56 少数股东权益 所有者权益合计 52,829,109.37 50,959,660.56 负债和所有者权益总计 76,314,631.46 77,974,316.35 法定代表人：韩志成 主管会计工作负责人：韩志成 会计机构负责人：翟宇娜 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,390,035.04 1,158,610.85 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 88,300.00 应收票据及应收账款 十五、1 19,491,020.30 2,585,107.87 其中：应收票据 46,996.00 应收账款 十五、1 19,491,020.30 2,538,111.87 预付款项 429,966.52 1,497,001.02 其他应收款 十五、2 1,083,005.10 13,465,904.71 其中：应收利息 应收股利 存货 8,228,376.30 19,207,034.83 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 14,343.53 334,894.73 流动资产合计 30,636,746.79 38,336,854.01 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 30,000,000.00 30,000,000.00 投资性房地产 固定资产 33,589.87 56,927.82 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 24,250.83 24,954.38 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 44 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 906,165.05 271,749.82 其他非流动资产 非流动资产合计 30,964,005.75 30,353,632.02 资产总计 61,600,752.54 68,690,486.03 流动负债： 短期借款 7,800,000.00 8,200,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 675,996.00 应付票据及应付账款 420,000.00 4,331,962.10 其中：应付票据 应付账款 预收款项 208,000.00 2,638,459.71 应付职工薪酬 110,286.74 98,183.00 应交税费 27,013.17 91,947.03 其他应付款 1,013,171.71 98,896.61 其中：应付利息 13,170.00 13,820.00 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,254,467.62 15,459,448.45 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 22,075.00 其他非流动负债 非流动负债合计 22,075.00 负债合计 10,254,467.62 15,481,523.45 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 45 资本公积 1,989,729.21 1,989,729.21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 299,551.58 299,551.58 一般风险准备 未分配利润 -942,995.87 919,681.79 所有者权益合计 51,346,284.92 53,208,962.58 负债和所有者权益合计 61,600,752.54 68,690,486.03 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 68,377,419.86 61,108,802.94 其中：营业收入 六、24 68,377,419.86 61,108,802.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 65,073,278.22 62,917,102.46 其中：营业成本 六、24 56,461,541.49 55,040,473.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 611,466.44 485,286.46 销售费用 六、26 1,499,618.41 1,115,914.95 管理费用 六、27 3,807,815.18 3,945,605.84 研发费用 六、28 1,594,146.78 928,055.74 财务费用 六、29 758,258.69 340,566.95 其中：利息费用 745,007.18 301,753.75 利息收入 6,271.56 7,665.19 资产减值损失 六、30 340,431.23 1,061,199.47 加：其他收益 六、31 110,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、32 -873,500.01 -249,812.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 268,492.00 -81,340.63 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、33 -675,996.00 88,300.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 46 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,754,645.63 -1,859,812.08 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 六、34 2,393.75 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,752,251.88 -1,859,812.08 减：所得税费用 六、35 -117,196.93 -399,417.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,869,448.81 -1,460,394.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,869,448.81 -1,460,394.56 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,869,448.81 -1,460,394.56 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,869,448.81 -1,460,394.56 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,869,448.81 -1,460,394.56 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十六、2 0.04 -0.03 （二）稀释每股收益（元/股） 十六、2 0.04 -0.03 法定代表人：韩志成 主管会计工作负责人：韩志成 会计机构负责人：翟宇娜 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 45,501,893.91 59,165,494.72 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 47 减：营业成本 十五、4 42,564,227.85 53,851,581.49 税金及附加 85,871.50 75,820.76 销售费用 882,676.99 933,218.13 管理费用 1,932,892.06 2,772,360.76 研发费用 272,898.91 397,549.53 财务费用 452,348.36 238,254.96 其中：利息费用 445,189.48 203,231.08 利息收入 3,005.58 6,006.71 资产减值损失 9,764.37 1,057,870.20 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 -1,141,992.01 -168,471.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -675,996.00 88,300.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,516,774.14 -241,333.04 加：营业外收入 减：营业外支出 2,393.75 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,519,167.89 -241,333.04 减：所得税费用 -656,490.23 -69,950.48 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,862,677.66 -171,382.56 （一）持续经营净利润 -1,862,677.66 -171,382.56 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,862,677.66 -171,382.56 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.04 -0.03 （二）稀释每股收益（元/股） 0.04 -0.03 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 48 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,237,337.42 70,644,894.38 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 3,873,897.55 4,449,774.98 经营活动现金流入小计 69,111,234.97 75,094,669.36 购买商品、接受劳务支付的现金 53,258,650.61 59,010,228.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,408,259.03 2,503,731.41 支付的各项税费 1,131,107.12 937,734.68 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 5,890,331.35 13,946,033.61 经营活动现金流出小计 63,688,348.11 76,397,728.39 经营活动产生的现金流量净额 5,422,886.86 -1,303,059.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 340,048.86 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 340,048.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,717,971.53 9,159,109.18 投资支付的现金 2,003,831.88 850,000.00 质押贷款净增加额 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 49 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、36 1,167,424.43 168,471.93 投资活动现金流出小计 6,889,227.84 10,177,581.11 投资活动产生的现金流量净额 -6,549,178.98 -10,177,581.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,200,000.00 13,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、36 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 15,200,000.00 13,100,000.00 偿还债务支付的现金 13,100,000.00 3,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 742,444.24 285,839.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 13,842,444.24 3,985,839.36 筹资活动产生的现金流量净额 1,357,555.76 9,114,160.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -17,499.00 五、现金及现金等价物净增加额 六、37 231,263.64 -2,383,978.50 加：期初现金及现金等价物余额 六、37 1,074,152.05 3,458,130.55 六、期末现金及现金等价物余额 六、37 1,305,415.69 1,074,152.05 法定代表人：韩志成 主管会计工作负责人：韩志成 会计机构负责人：翟宇娜 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,302,921.34 65,190,495.91 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 12,300,474.29 87,573.09 经营活动现金流入小计 44,603,395.63 65,278,069.00 购买商品、接受劳务支付的现金 40,018,682.08 56,436,088.64 支付给职工以及为职工支付的现金 1,450,805.45 1,159,357.90 支付的各项税费 721,623.25 577,870.97 支付其他与经营活动有关的现金 1,167,596.75 13,042,075.30 经营活动现金流出小计 43,358,707.53 71,215,392.81 经营活动产生的现金流量净额 1,244,688.10 -5,937,323.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 50 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 13,111.32 投资支付的现金 203,831.88 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,167,424.43 168,471.93 投资活动现金流出小计 1,371,256.31 181,583.25 投资活动产生的现金流量净额 -1,371,256.31 -181,583.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,800,000.00 8,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 8,800,000.00 8,200,000.00 偿还债务支付的现金 8,200,000.00 3,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 445,839.48 195,783.48 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,645,839.48 3,895,783.48 筹资活动产生的现金流量净额 154,160.52 4,304,216.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -17,499.00 五、现金及现金等价物净增加额 27,592.31 -1,832,189.54 加：期初现金及现金等价物余额 734,327.05 2,566,516.59 六、期末现金及现金等价物余额 761,919.36 734,327.05 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 1,989,729.21 299,551.58 -1,329,620.23 50,959,660.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 1,989,729.21 299,551.58 -1,329,620.23 50,959,660.56 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,869,448.81 1,869,448.81 （一）综合收益总额 1,869,448.81 1,869,448.81 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 52 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 1,989,729.21 299,551.58 539,828.58 52,829,109.37 项目 上期 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 53 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 1,989,729.21 299,551.58 130,774.33 52,420,055.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 1,989,729.21 299,551.58 130,774.33 52,420,055.12 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,460,394.56 -1,460,394.56 （一）综合收益总额 -1,460,394.56 -1,460,394.56 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 1,989,729.21 299,551.58 -1,329,620.23 50,959,660.56 法定代表人：韩志成 主管会计工作负责人：韩志成 会计机构负责人：翟宇娜 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 55 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 1,989,729.21 299,551.58 919,681.79 53,208,962.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 1,989,729.21 299,551.58 919,681.79 53,208,962.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,862,677.66 -1,862,677.66 （一）综合收益总额 -1,862,677.66 -1,862,677.66 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 56 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 1,989,729.21 299,551.58 -942,995.87 51,346,284.92 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 1,989,729.21 299,551.58 1,091,064.35 53,330,345.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 1,989,729.21 299,551.58 1,091,064.35 53,330,345.14 三、本期增减变动金额（减少 -171,382.56 -171,382.56 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 57 以“－”号填列） （一）综合收益总额 -171,382.56 -171,382.56 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 58 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 1,989,729.21 299,551.58 919,681.79 53,208,962.58 法定代表人：韩志成 主管会计工作负责人：韩志成 会计机构负责人：翟宇娜 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 59 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），于 2005 年 3 月 7 日在北京市工商行政管理局注册成立，于 2016 年 9 月通过发起设立方式整体改制为股 份有限公司，2017 年 2 月，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码为 870796， 股票简称“斯科瑞”。现公司总部位于北京市丰台区芳群园四区 22 号楼 1501 室。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 26 日决议批准报出。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其 他主体中的权益”。本公司 2018 年合并范围与上年比较没有发生变化。 本公司及子公司主要从事聚酯多元醇产品的研发、生产加工与销售以及聚氨酯原料贸易。 二、财务报表编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订） 的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表 及其附注的披露要求。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 60 四、重要会计政策及会计估计 本公司及子公司从事聚酯多元醇产品的研发、生产加工与销售以及聚氨酯原料贸易经营。 本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易 和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见以下各项描述。关于管理层所作出的重 大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。 1. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2.营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工和销售的商品起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3.记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币 为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（资本 溢价）；资本公积（资本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 61 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部财会[2012]19 号《关于 印发企业会计准则解释第 5 号的通知》规定的“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易 是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、 12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5.合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 62 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当年年初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 63 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6.现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 7.外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 64 算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 8.金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 65 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 66 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 67 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 68 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 9.应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 69 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。 本公司将资产负债表日余额达到 30.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 本组合为普通国内客户的应收款项。 组合 2 特定款项组合 本组合为母公司合并范围内各单位之间的应收款项。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1 账龄组合 账龄分析法 组合 2 特定款项组合 除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 款项外，不对合并范围内各公司之间的应收款项计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 1 1 1－2 年 10 10 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 70 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显 迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10.存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括原材料、委托加工物资、产成品、发出商品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11.划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公 司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转 让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日 起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有 待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 71 产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组， 或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分 单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负 债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产 或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下 原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 12.长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 72 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 73 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 74 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13.固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 75 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 直线法 30-50 5 1.9-2.7 机器设备 直线法 10-15 5 6.3-9.5 运输设备 直线法 8 5 12 电子设备 直线法 3 5 32 办公设备 直线法 5 5 19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 14.在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 15.无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 76 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16.长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括租入写字楼装修支出、租入固定资产改良支出等。长 期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17.长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 77 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18.借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 78 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19.职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利，其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 离职后福利主要为设定提存计划，包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应 缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 20. 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 21. 股份支付 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 79 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 22.收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 80 实现。 公司及子公司从事聚酯多元醇产品的研发、生产加工与销售以及聚氨酯原料贸易。根据 具体销售合同约定将产品交付给客户，并取得客户收货证明文件（包括按照合同约定日期开 具发票），在主要风险和报酬转移给购货方，确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 23.政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补 助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 81 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 82 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 25. 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 83 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 26、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 序号 会计政策变更的内容 和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响 金额 1 于 2018 年 6 月发布的 《财政部关于修订印 发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号）、 2018 年 9 月发布的《关 于 2018 年度一般企业 财务报表格式有关问 题的解读》 内部审批 资产负债表： 1、将原“应收票据”和“应收账款”行项目合并 为“应收票据及应收账款”行项目； 2、将原“应收利息”、“应收股利”和“其他应收 款”行项目合并为“其他应收款”行项目； 3、将原“固定资产”、“累计折旧”、“固定资产 减值准备”和“固定资产清理”行项目合并为 “固定资产”行项目； 4、将原“在建工程”和“工程物资”行项目合并 为“在建工程”行项目； 5、将原“应付票据”和“应付账款”行项目合并 为“应付票据及应付账款”行项目； 6、将原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付 款”行项目合并为“其他应付款”行项目； 7、将原“长期应付款”和“专项应付款”行项目 合并为“长期应付款”行项目。 利润表： 1、将原“管理费用”行项目拆分为“管理费用” 和“研发费用”行项目； 2、在“财务费用”行项目下列示“利息费用”和 “利息收入”行明细项目。 此类变更对公司 资产总额、负债 总额、所有者权 益总额、营业收 入总额、归属于 母公司股东的净 利润等没有影响 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 84 序号 会计政策变更的内容 和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响 金额 2 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》之 前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收 入。执行《企业会计准 则第 16 号——政府补 助（2017 年修订）》之 后，对 2018 年 1 月 1 日之后发生的与日常 活动相关的政府补助， 计入其他收益；与日常 活动无关的政府补助， 计入营业外收支 内部审批 营业外收支、政府补助 此项变更对公司 资产总额、负债 总额、所有者权 益总额、营业收 入总额、归属于 母公司股东的净 利润等没有影响 ②其他会计政策变更 公司本年度未发生其他原因导致的会计政策变更。 （2）会计估计变更 公司考虑房屋建筑物的建筑设计和施工标准，和机器设备的材料特性，预计使用寿命均 相对较长，结合公司业务性质、行业特点，及鉴于公司定期对资产进行全面维修保养，整体 状况保持良好，其使用寿命高于原先估计数，经公司股东会通过，对固定资产折旧年限进行 会计估计变更。 该项会计估计变更自 2018 年适用。具体变更项目如下： A 变更前采取的会计估计 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 直线法 20-35 5 2.7-4.8 机器设备 直线法 7-10 5 9.5-14 B 变更后采取的会计估计 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 直线法 30-50 5 1.9-2.7 机器设备 直线法 10-15 5 6.3-9.5 根据《企业会计会计准则第28 号：会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对 上述会计估计变更采用未来适用法。该项会计估计变更影响2018年利润总额601,229.29元， 影响2018年末固定资产账面价值601,229.29元。对未来期间影响金额与2018年相同。 27. 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 85 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 86 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （9）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 87 （10）公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公 司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。管理层与有资质的外部估价师紧密合作，以确 定适当的估值技术和相关模型的输入值。公司财务部门每季度向本公司董事会呈报估价工作 中的情况，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债 的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。 （11）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 6%、16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 25%、15%计缴。 注：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率。根据《财政部、 国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日 起，适用税率调整为 16%。 2、税收优惠及批文 根据国家《高新技术企业认定办法》，本公司的子公司临沂斯科瑞聚氨酯材料有限公司 被山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局认定为高新技术企业，2018 年 11 月取得 GR201837002146 号《高新技术企业证书》。本公司的子公司临沂斯科瑞聚氨酯 材料有限公司 2018 年享受企业所得税按 15%征收的优惠政策。 六、会计报表重要项目的注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、货币资金 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 88 项目 年末余额 年初余额 库存现金 5,860.72 1,262.94 银行存款 1,299,554.97 992,065.76 其他货币资金 892,115.68 505,107.15 合计 2,197,531.37 1,498,435.85 其中：存放在境外的款项总额 注：公司货币资金不存在抵押、存放在境外等情况。冻结情况详见本附注六、 38 部分。其中受限制的货币资金明细如下： 项目 年末余额 年初余额 期货保证金 628,115.68 424,283.80 承兑汇票保证金 264,000.00 合计 892,115.68 424,283.80 2、衍生金融资产 项目 年末余额 年初余额 期货投资 88,300.00 合计 88,300.00 3、应收票据及应收账款 种 类 年末余额 年初余额 应收票据 46,996.00 应收账款 3,827,909.46 227,772.25 合 计 3,827,909.46 274,768.25 （1）应收票据 A 应收票据分类 种类 年末余额 年初余额 银 行 承 兑 汇 票 46,996.00 合计 46,996.00 B 期末无已质押应收票据情况。 C 年末未发生已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据的业务。 D 期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据的情况。 (2)应收账款 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 89 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 3,866,575.26 100.00 38,665.80 1.00 3,827,909.46 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 3,866,575.26 100.00 38,665.80 1.00 3,827,909.46 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 246,080.50 100.00 18,308.25 7.44 227,772.25 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 246,080.50 100.00 18,308.25 7.44 227,772.25 A 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 3,866,574.76 38,665.75 1.00 1 至 2 年 0.50 0.05 10.00 合计 3,866,575.26 38,665.80 1.00 B 本期计提、收回、转回坏账准备情况 2018 年度计提应收账款坏账准备 20,357.55 元，未发生收回、转回的情况。 C 本年度未核销应收账款。 D 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 3,517,400.58 元，占应 收账款年末余额合计数的比例为 90.97%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 214,341.82 元。 E 本年度公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 F 本年度公司无转移应收账款且继续涉入的情况。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,821,956.57 94.57 5,269,386.02 100.00 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 90 1-2 年 276,833.00 5.43 合计 5,098,789.57 100.00 5,269,386.02 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 4,065,444.40 元，占预付 账款年末余额合计数的比例为 81.70%。 5、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,400,599.33 1,198,988.29 合计 1,400,599.33 1,198,988.29 （1）应收利息 公司本年未发生应收利息业务。 （2）应收股利 公司本年未发生应收股利业务。 （3）其他应收款 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 2,075,128.21 84.98 1,037,564.11 50.00 1,037,564.10 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 366,747.55 15.02 3,712.32 1.01% 363,035.23 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,441,875.76 100.00 1,041,276.43 42.64 1,400,599.33 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 2,075,128.21 92.71 1,037,564.11 50.00 1,037,564.10 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 163,054.74 7.29 1,630.55 1.00 161,424.19 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,238,182.95 100.00 1,039,194.66 46.43 1,198,988.29 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 中蓝国际化工有限公司 2,075,128.21 1,037,564.11 50.00 款项暂时无法收回， 有待双方查账确认 合计 2,075,128.21 1,037,564.11 50.00 — 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 91 ②组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 366,249.23 3,662.49 1.00 1-2 年 498.32 49.83 10.00 合计 366,747.55 3,712.32 1.01 （2）本期计提、收回、转回坏账准备情况 2018 年度计提其他应收款坏账准备 2,081.77 元，本年无收回或转回坏账准备金额。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 本年无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金、订金 21,831.48 163,054.74 业务往来款 2,420,044.28 2,075,128.21 合计 2,441,875.76 2,238,182.95 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应 收款年末 余额合计 数比例 （%） 坏账准备年末 余额 中蓝国际化工有限公司 往来款 2,075,128.21 2-3 年 84.98 1,037,564.11 国网山东郯城县供电公司 往来款 109,772.46 1 年以内 4.50 1,097.72 山东宏达绿洲工程科技有限公司 往来款 48,500.00 1 年以内 1.99 485.00 深圳市普能电气技术有限公司 往来款 34,648.00 1 年以内 1.42 346.48 曹峰 往来款 30,000.00 1 年以内 1.23 300.00 合计 — 2,298,048.67 — 94.12 1,039,793.31 （6）其他应收款年末余额中无涉及政府补助的应收款项。 （7）年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 6、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,175,468.19 9,175,468.19 库存商品 10,446,701.39 337,043.85 10,109,657.54 低值易耗品 5,094.02 5,094.02 合计 19,627,263.60 337,043.85 19,290,219.75 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 92 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,631,854.61 1,631,854.61 库存商品 26,065,043.09 16,856.54 26,048,186.55 合计 27,696,897.70 16,856.54 27,680,041.16 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 16,856.54 335,195.77 15,008.46 337,043.85 合计 16,856.54 335,195.77 15,008.46 337,043.85 （3）存货年末余额中无含有借款费用的情况。 7、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待认证增值税进项税额 446,447.98 334,894.73 增值税留抵税额 1,821,834.25 预缴所得税 14,267.85 合计 460,715.83 2,156,728.98 8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 对联营企业投资 768,659.37 2,068,492.00 340,048.86 2,497,102.51 小计 768,659.37 2,068,492.00 340,048.86 2,497,102.51 减：长期股权投资减值准备 合计 768,659.37 2,068,492.00 340,048.86 2,497,102.51 （2）长期股权投资明细 被投资单位 投资成本 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 二、联营企业 临沂京瑞新材料科技 有限公司 300,000.00 274,889.49 77,130.05 临沂海之沂环保建材 科技有限公司 350,000.00 340,048.86 314,856.57 -25,192.29 山东行知聚氨酯新材 200,000.00 153,721.02 1,800,000.00 191,361.95 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 93 被投资单位 投资成本 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 料发展服务有限公司 合计 850,000.00 768,659.37 1,800,000.00 314,856.57 243,299.71 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 二、联营企业 临沂京瑞新材料科技有限公司 352,019.54 临沂海之沂环保建材科技有限公司 山东行知聚氨酯新材料发展服务有 限公司 2,145,082.97 合计 2,497,102.51 注 1：2018 年 10 月，经股东会决议，子公司临沂斯科瑞聚氨酯材料有限公司对联营企 业山东行知聚氨酯新材料发展服务有限公司增资，新增人民币 1,800,000.00 元，持股比例 不变。 注 2：临沂京瑞新材料科技有限公司于 2018 年 11 月变更工商注册名称。曾用名为临沂 京瑞增材制造科技有限公司，现变更为临沂京瑞新材料科技有限公司 9、固定资产 项 目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 32,153,686.81 30,850,001.68 固定资产清理 合 计 32,153,686.81 30,850,001.68 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 1、年初余额 20,825,182.08 10,418,560.52 339,727.35 117,094.95 286,931.12 31,987,496.02 2、本期增加金额 775,172.89 1,701,196.96 15,119.53 2,491,489.38 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 94 （1）购置 775,172.89 1,701,196.96 15,119.53 2,491,489.38 3、本期减少金额 49,875.00 49,875.00 （1）处置或报废 49,875.00 49,875.00 4、年末余额 21,600,354.97 12,119,757.48 339,727.35 67,219.95 302,050.65 34,429,110.40 二、累计折旧 1、年初余额 362,583.27 467,914.36 154,226.52 100,499.73 50,075.06 1,135,298.94 2、本期增加金额 394,439.23 695,943.01 32,509.71 9,219.24 55,465.60 1,187,576.79 （1）计提 394,439.23 695,943.01 32,509.71 9,219.24 55,465.60 1,187,576.79 3、本期减少金额 47,452.14 47,452.14 （1）处置或报废 47,452.14 47,452.14 4、年末余额 757,022.50 1,163,857.37 186,736.23 62,266.83 105,540.66 2,275,423.59 三、减值准备 1、年初余额 2,195.40 2,195.40 2、本期增加金额 3、本期减少金额 2,195.40 2,195.40 （1）处置或报废 2,195.40 2,195.40 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 20,843,332.47 10,955,900.11 152,991.12 4,953.12 196,509.99 32,153,686.81 2、年初账面价值 20,462,598.81 9,950,646.16 185,500.83 14,399.82 236,856.06 30,850,001.68 （2）本年度公司无暂时闲置的固定资产 （3）本年度公司无通过融资租赁租入的固定资产 （4）本年度公司无通过经营租赁租出的固定资产 （5）本年度公司无未办妥产权证书的固定资产 10、在建工程 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 临沂聚氨酯化工生 产线（追加工程、2 号车间和仓库） 1,414,482.97 1,414,482.97 188,000.82 188,000.82 合计 1,414,482.97 1,414,482.97 188,000.82 188,000.82 （2）重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其 他减少 金额 年末余额 临沂聚氨酯化工生产 线（追加工程、2号车 间和仓库） 7,138,170.00 188,000.82 1,226,482.15 1,414,482.97 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 95 合计 7,138,170.00 188,000.82 1,226,482.15 1,414,482.97 （续） 工程名称 工程累计投入占 预算比例（%） 工程 进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 临沂聚氨酯化 工生产线 19.82 20% 自有资金 合计 —— —— - - - —— （3）公司在建工程年末无减值迹象。 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 商标权 专利权 合计 一、账面原值 1、年初余额 7,436,620.00 17,300.00 20,030.00 7,473,950.00 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、年末余额 7,436,620.00 17,300.00 20,030.00 7,473,950.00 二、累计摊销 1、年初余额 317,434.59 3,342.85 3,316.15 324,093.59 2、本期增加金额 148,732.44 183.82 1,209.73 150,125.99 （1）计提 148,732.44 183.82 1,209.73 150,125.99 3、本期减少金额 4、年末余额 466,167.03 3,526.67 4,525.88 474,219.58 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 6,970,452.97 13,773.33 15,504.12 6,999,730.42 2、年初账面价值 7,119,185.41 13,957.15 16,713.85 7,149,856.41 注：本年度公司无通过内部研究开发形成的无形资产。 （2）本年度公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。 （3）本年度公司无使用寿命不确定的的无形资产情况。 （4）公司无形资产未抵押。 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 1,416,986.08 324,134.78 1,076,554.92 269,138.73 期货公允价值计量 675,996.00 168,999.00 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 96 内部购销未实现利润 63,360.24 15,840.06 63,360.24 15,840.06 预提利息 24,849.73 5,044.46 22,286.80 5,571.70 未弥补亏损 1,839,380.56 459,845.14 2,242,396.12 560,599.03 合计 4,020,572.61 973,863.44 3,404,598.08 851,149.52 （2）递延所得税负债明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时 性差异 递延所得税负债 可抵扣暂时性 差异 递延所得税负债 衍生金融资产公允价值变动 88,300.00 22,075.00 合计 88,300.00 22,075.00 （3）公司本年度无未确认递延所得税资产和递延所得税负债情况。 13、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证借款 抵押借款 13,100,000.00 保证+抵押借款 14,200,000.00 合计 14,200,000.00 13,100,000.00 （2）报告年末无逾期未偿还的短期借款情况。 14、衍生金融负债 项目 年末余额 年初余额 期货投资 675,996.00 合计 675,996.00 15、应付票据及应付账款 种 类 年末余额 年初余额 应付票据 528,000.00 应付账款 4,149,540.24 9,813,416.34 合 计 4,677,540.24 9,813,416.34 （1）应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 528,000.00 合计 528,000.00 （2）应付账款 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 1,184,707.04 9,658,507.34 1 至 2 年 2,964,833.20 154,909.00 合计 4,149,540.24 9,813,416.34 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 97 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 债权单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 ××建设集团有限公司 2,926,413.20 未能提供结算发票 深圳市碧源达科技有限公司 28,000.00 未能提供结算发票 新华都特种电气股份有限公司 4,800.00 未能提供结算发票 常州市亨托电子衡器有限公司 3,620.00 未能提供结算发票 江苏东邦机械有限公司 2,000.00 未能提供结算发票 合 计 2,964,833.20 — 16、预收款项 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 1,132,277.50 3,110,439.71 1-2 年 542,500.00 合计 1,132,277.50 3,652,939.71 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 215,289.03 3,426,550.31 3,407,586.82 234,252.52 二、离职后福利-设定提存计划 5,535.98 179,268.51 179,624.51 5,179.98 合计 220,825.01 3,605,818.82 3,587,211.33 239,432.50 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 208,820.34 2,954,448.11 2,935,056.63 228,211.82 2、职工福利费 42,476.72 42,476.72 3、社会保险费 6,235.68 406,309.49 406,504.47 6,040.70 其中：医疗保险费 5,690.39 397,352.96 397,753.95 5,289.40 工伤保险费 2,591.34 2,386.44 204.90 生育保险费 545.29 6,365.19 6,364.08 546.40 4、工会经费和职工教育经费 233.01 23,315.99 23,549.00 合计 215,289.03 3,426,550.31 3,407,586.82 234,252.52 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、基本养老保险 5,288.82 173,403.65 173,745.27 4,947.20 2、失业保险费 247.16 5,864.86 5,879.24 232.78 合计 5,535.98 179,268.51 179,624.51 5,179.98 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本 公司按员工基本工资的 19%、18%和扣缴员工基本工资的 8%每月向该等计划缴存基本养老 保险费用。除上述每月缴存基本养老保险费用和其他社会保险费外，本公司不再承担进一步 支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。 18、应交税费 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 98 项目 年末余额 年初余额 增值税 65,099.19 企业所得税 20,361.44 87,233.13 城市维护建设税 3,684.10 1,245.63 教育费附加 1,952.97 533.84 地方教育费附加 1,301.98 355.89 印花税 9,065.31 3,645.84 城镇土地使用税 76,784.00 房产税 43,126.21 地方水利建设基金 218.21 合计 221,593.41 93,014.33 19、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 24,849.73 22,286.79 应付股利 其他应付款 2,313,832.71 90,098.61 合计 2,338,682.44 112,385.40 （1）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 24,849.73 22,286.79 合计 24,849.73 22,286.79 （2）应付股利 公司本年未发生应付股利业务。 （3）其他应付款 项目 年末余额 年初余额 业务往来款 1,304,332.71 90,098.61 借款 1,000,000.00 押金 9,500.00 合计 2,313,832.71 90,098.61 20、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00 21、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 1,989,729.21 1,989,729.21 合计 1,989,729.21 1,989,729.21 22、盈余公积 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 99 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 299,551.58 299,551.58 合计 299,551.58 299,551.58 23、未分配利润 项目 本年 上年 年初未分配利润 -1,329,620.23 130,774.33 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,869,448.81 -1,460,394.56 减：计提盈余公积 年末未分配利润 539,828.58 -1,329,620.23 24、营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 68,084,821.59 56,265,017.44 61,107,004.44 55,039,454.34 其他业务 292,598.27 196,524.05 1,798.50 1,018.71 合计 68,377,419.86 56,461,541.49 61,108,802.94 55,040,473.05 25、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 房产税 86,252.42 城市维护建设税 49,509.12 20,782.79 教育费附加 23,193.84 8,906.91 地方教育费附加 15,462.55 5,937.92 地方水利建设基金 1,152.48 印花税 50,804.07 65,738.84 水资源税 1,171.96 城镇土地使用税 383,920.00 383,920.00 合计 611,466.44 485,286.46 26、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 411,893.52 348,050.83 办公费 579.25 9,447.17 运输仓储费 826,191.38 399,559.99 展销广告费 29,850.50 2,950.00 差旅费 54,746.49 47,202.67 港杂费 169,916.27 304,317.29 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 100 招待费 6,441.00 4,387.00 合计 1,499,618.41 1,115,914.95 27、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,810,667.45 1,462,020.18 行政办公费 754,178.85 236,782.47 差旅费 110,039.19 100,058.91 业务招待费 80,458.26 86,726.18 折旧及摊销 531,451.97 601,698.50 会议费用 10,186.79 交通汽车费用 62,850.72 101,871.30 中介咨询服务费 447,981.95 1,339,280.88 其他管理费用 17,167.42 合计 3,807,815.18 3,945,605.84 28、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 683,287.74 552,527.98 委托研发费 500,000.00 120,000.00 实验费 180,543.26 63,179.26 折旧 80,387.44 45,862.10 差旅费 74,729.32 14,158.80 电费 25,798.10 6,956.00 低值易耗品 22,968.15 专利费 8,400.00 检测费 6,056.61 材料费用 5,633.22 24,467.52 宣传费 3,800.00 26,092.83 招待费 620.50 216.00 快递费 254.00 交通费 20.00 办公用品 641.44 3,133.00 参展费 16,811.32 会务费 3,773.58 技术开发费 50,000.00 修理费 427.35 其他 1,007.00 450.00 合计 1,594,146.78 928,055.74 29、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 745,007.18 301,753.75 减：利息收入 6,271.56 7,665.19 利息净支出 738,735.62 294,088.56 汇兑损失 857.35 17,499.00 其他 18,665.72 28,979.39 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 101 合计 758,258.69 340,566.95 30、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 22,439.32 1,042,147.53 存货跌价准备 320,187.31 16,856.54 固定资产减值损失 -2,195.40 2,195.40 合计 340,431.23 1,061,199.47 31、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 电磁加热工艺替代燃油锅炉在工 业中的应用研究 50,000.00 聚氨酯功能材料（3D 打印材料） 技术开发与研究 60,000.00 合计 110,000.00 32、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置衍生金融资产和衍生金融负债取得的投资收益 -1,141,992.01 -168,471.93 权益法核算的长期股权投资收益 243,299.71 -81,340.63 处置长期股权投资产生的投资收益 25,192.29 合计 -873,500.01 -249,812.56 33、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 衍生金融负债 -675,996.00 88,300.00 其中：期货投资产生的公允价值变动收益 -675,996.00 88,300.00 合计 -675,996.00 88,300.00 34、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 2,393.75 2,393.75 合计 2,393.75 2,393.75 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 27,591.99 155,741.27 递延所得税费用 -144,788.92 -555,158.79 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 102 合计 -117,196.93 -399,417.52 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 1,752,251.88 按法定/适用税率计算的所得税费用 438,062.97 子公司适用不同税率的影响 -420,805.95 调整以前期间所得税的影响 30,867.05 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 34,545.87 研发费用加计扣除 -199,866.87 所得税费用 -117,196.93 36、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 存款利息收入 6,271.56 7,665.19 往来款及保证金 3,867,625.99 4,442,109.79 合计 3,873,897.55 4,449,774.98 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款及保证金 3,042,746.65 10,752,536.67 支付其他费用 2,847,584.70 3,193,496.94 合计 5,890,331.35 13,946,033.61 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 投资损失支付的现金 1,167,424.43 168,471.93 合计 1,167,424.43 168,471.93 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 其他资金拆借 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 37、现金流量表附表 （1）现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 103 净利润 1,869,448.81 -1,460,394.56 加：资产减值准备 340,431.23 1,061,199.47 固定资产折旧 1,187,576.79 861,949.04 无形资产摊销 150,125.99 168,670.42 长期待摊费用摊销 处置固定资产等长期资产的损失 固定资产报废损失 2,393.75 公允价值变动损失 675,996.00 -88,300.00 财务费用 742,444.24 303,338.36 投资损失 873,500.01 249,812.56 递延所得税资产减少 -122,713.92 -567,137.79 递延所得税负债增加 -22,075.00 11,979.00 存货的减少 8,069,634.10 -11,130,944.85 经营性应收项目的减少 -1,910,581.97 2,891,402.01 经营性应付项目的增加 -6,433,293.17 6,395,367.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,422,886.86 -1,303,059.03 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 1,305,415.69 1,074,152.05 减：现金的期初余额 1,074,152.05 3,458,130.55 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 231,263.64 -2,383,978.50 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本年金额 上年金额 一、现金 1,305,415.69 1,074,152.05 其中：库存现金 5,860.72 1,262.94 可随时用于支付的银行存款 1,299,554.97 992,065.76 可随时用于支付的其他货币资金 80,823.35 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 1,305,415.69 1,074,152.05 注：公司期货投资的保证金在其他货币资金核算，按照持仓冻结的部分属于使用受限资 金，不做现金流量意义上的现金核算。 38、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 892,115.68 保证金部分 固定资产 19,632,204.86 抵押 无形资产 3,357,081.69 抵押 合计 23,881,402.23 —— 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 104 七、合并范围的变更 1、本年度公司未发生同一控制下企业合并范围变更事项。 2、本年度公司未发生非同一控制下企业合并范围变更事项。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成： 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 临沂斯科瑞聚氨酯材料 有限公司 山东 郯城 山东 郯城 化工产品生产 和销售 100.00 投资设立 2、本年度公司无在子公司的所有者权益份额发生了变化且仍控制子公司的交易和事项。 3、合营企业及联营企业情况 （1）重要的联营企业 联营企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 临沂京瑞新材 料科技有限公 司 临沂 山东省临沂市郯城 县经济开发区新源 路 7 号 增材制造 30% 权益法核算 山东行知聚氨 酯新材料发展 服务有限公司 临沂 山东省临沂市郯城 县经济开发区新源 路 7 号 新材料 20% 权益法核算 注：临沂京瑞新材料科技有限公司于 2018 年 11 月变更工商注册名称。曾用名为“临沂 京瑞增材制造科技有限公司”，现变更为“临沂京瑞新材料科技有限公司”。 （2）重要联营企业的主要财务信息单位：元 项目 2018.12.31 余额/2018 年发生额 临沂京瑞新材料科 技有限公司 临沂海之沂环保建材科技有限公司 2018.8.31余额/2018年1-8月发生额 山东行知聚氨酯新材 料发展服务有限公司 流动资产 1,184,430.09 9,748,749.67 非流动资产 44,878.64 10,032,693.51 资产合计 1,229,308.73 19,781,443.18 流动负债 72,650.59 9,009,749.33 非流动负债 负债合计 72,650.59 9,009,749.33 少数股东权益 归属于母公司股东权益 1,156,658.14 10,771,693.85 按持股比例计算的净资产份额 346,997.44 2,154,338.77 调整事项 其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资 的公允价值 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 105 项目 2018.12.31 余额/2018 年发生额 临沂京瑞新材料科 技有限公司 临沂海之沂环保建材科技有限公司 2018.8.31余额/2018年1-8月发生额 山东行知聚氨酯新材 料发展服务有限公司 营业收入 117,995.69 净利润 257,100.18 -83,974.30 956,809.77 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 （续）单位：元 项目 2017.12.31 余额/2017 年发生额 临沂京瑞新材料科技有 限公司 临沂海之沂环保建材科技 有限公司 山东行知聚氨酯新材 料发展服务有限公司 流动资产 960,657.96 710,027.27 838,193.03 非流动资产 5,691.05 资产合计 960,657.96 710,027.27 843,884.08 流动负债 61,100.00 9,100.00 29,000.00 非流动负债 负债合计 61,100.00 9,100.00 29,000.00 少数股东权益 归属于母公司股东权益 899,557.96 700,927.27 814,884.08 按持股比例计算的净资产份 额 269,867.39 245,324.54 162,976.82 调整事项 其他 5,022.10 94,724.32 9,255.80 对联营企业权益投资的账面 价值 274,889.49 340,048.86 153,721.02 存在公开报价的联营企业权 益投资的公允价值 营业收入 净利润 -100,442.04 -49,072.73 -185,115.92 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业 的股利 注：临沂海之沂环保建材科技有限公司于 2018 年 10 月 12 日注销。 临沂京瑞新材料科技有限公司于 2018 年 11 月变更工商注册名称，具体内容详见公司 2019 年 1 月 28 日于全国中小企业股份转让系统网站（）上披露的《关 于全资子公司对外投资公司名称、股东、法定代表人、执行董事兼经理、监事、经营范围变 更并完成工商变更登记的公告》（公告编号：2019-001）。 4、本年度公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括公司进行期货投资产生的衍生金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见 本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 106 管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在 限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 （1）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与公司银行存款、金融机构贷 款(详见本附注六、1；14)有关。本公司的政策是保持这些金融工具的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设：  市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；  对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或 费用；  以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产 和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益 和股东权益的税前影响如下： 项目 利率变动 本年度 对利润总额的影响 对股东权益的影响 短期借款 增加 2% -284,000.00 -213,000.00 短期借款 减少 2% 284,000.00 213,000.00 （2）其他价格风险 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 107 本公司持有的分类为以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量 其变动计入当期损益的金融负债在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着期货 市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。 其他价格风险敏感性分析： 本公司因持有衍生金融资产而面临价格风险。 2、信用风险 截至 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合 同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体 包括：  合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工 具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将 随着未来公允价值的变化而改变。  本附注六、1；2“货币资金”和“衍生金融资产”中披露的相关投资情况。 为降低信用风险，本公司管理层负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程 序以确保采取必要的措施回收过期投资。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应 收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为 本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 （1）截至 2018 年 12 月 31 日，公司无已逾期未减值的金融资产。 （2）已发生单项减值的金融资产，主要是按照公司制定的会计政策和公司历年经营情 况判断做出的会计估计。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司主要依赖股东货币资金投资满足 公司流动资金需求。 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1-3 年 3 年以上 应收账款 293,580.00 3,272,995.95 299,998.81 0.50 短期借款 6,400,000.00 7,800,000.00 应付账款 233,760.00 530,947.04 420,000.00 2,964,833.20 （二）金融资产转移 1、公司无已转移但未整体终止确认的金融资产。 2、公司无已整体终止确认但本公司继续涉入已转移金融资产的情况。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 108 十、公允价值的披露 1、衍生金融资产和负债的年末公允价值 项目 年末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 持续的公允价值计量： 衍生金融资产 其中：期货投资 持续以公允价值计量的资产总额 持续的公允价值计量： 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 675,996.00 675,996.00 其中：衍生金融资产 675,996.00 675,996.00 （1）期货投资 675,996.00 675,996.00 持续以公允价值计量的负债总额 675,996.00 675,996.00 2、公司对持续的第一层次公允价值计量项目的市价以市场公开报价为依据。 十一、关联方关系及其交易 1、本公司的股东情况 公司实际控制人为韩志成先生。本年末，韩志成先生在本公司持股 2,043.00 万股，持 股数占本公司股本的 40.86%。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 详见本附注八、3、合营企业及联营企业情况。 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张汉玲 公司股东、董事 张婷 公司股东、董事会秘书 于晓冬 实际控制人近亲属 注：张汉玲持股 1.00%、张婷持股 0.30%。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①公司本期未发生采购商品/接受劳务情况。 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 临沂京瑞新材料科技有限公司 销售聚酯 56,543.10 （2）关联租赁情况 本公司作为承租人 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 109 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 韩志成 写字楼 210,000.00 210,000.00 （3）关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 韩志成、于晓冬 公司 4,100,000.00 2018 年 5 月 31 日 2019 年 5 月 31 日 否 韩志成、于晓冬 公司 3,700,000.00 2018 年 6 月 1 日 2019 年 6 月 1 日 否 韩志成 子公司 4,900,000.00 2018 年 8 月 9 日 2019 年 8 月 8 号 否 韩志成 子公司 1,500,000.00 2018 年 10 月 9 日 2019 年 10 月 6 日 否 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 韩志成 1,000,000.00 2018 年 9 月 20 日 2019 年 12 月 31 日 无利息约定，没有 支付利息 临沂京瑞新材料科技有 限公司 1,179,520.00 2018 年 1 月 12 日 2018 年 12 月 27 日 无利息约定，没有 支付利息 山东行知聚氨酯新材料 业发展服务有限公司 4,700,000.00 2018 年 5 月 18 日 2018 年 12 月 28 日 无利息约定，没有 支付利息 临沂海之沂环保建材科 技有限公司 250,000.00 2018 年 1 月 12 日 2018 年 8 月 16 日 无利息约定，没有 支付利息 （6）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 698,700.00 600,500.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 公司本年无关联方应收项目余额。 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应付款： 韩志成 1,000,000.00 70,000.00 70,000.00 合计 1,000,000.00 70,000.00 70,000.00 十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 110 十三、资产负债表日后事项 1、重大诉讼 2019 年 3 月，天元建设集团有限公司因建设合同纠纷对公司及子公司发起起诉。 2019 年 4 月 16 日山东省郯城县人民法院作出民事裁定，天元建设集团有限公司自愿 撤回对公司的起诉，只保留对子公司临沂斯科瑞聚氨酯材料有限公司的起诉，双方目前协 商解决中。 2、产能增加 公司计划于 2019 年新增两项产能： （1）年内建设甘油产能 10000 吨项目，用于满足企业自身原料供应，并对外进行销售。 （2）年内建设 17000 吨水性材料及 20000 吨聚氨酯胶项目，用于拓深产品下游应用。 十四、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2 个 经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业 绩。在经营分部的基础上本公司确定了 2 个报告分部，分别为主营业务收入和主营业务成本。 这些报告分部是以公司实际生产销售产品为基础确定的为基础确定的。本公司各个报告分部 提供的主要产品及劳务分别为异氰酸酯类、聚酯多元醇产品类。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基 础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 （2）2018 年 12 月 31 日/2018 年报告分部的财务信息 项目 异氰酸酯类 聚酯多元醇产品类 合计 主营业务收入 34,384,525.45 33,700,296.14 68,084,821.59 主营业务成本 32,234,263.24 24,030,754.20 56,265,017.44 十五、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 种 类 年末余额 年初余额 应收票据 46,996.00 应收账款 19,491,020.30 2,538,111.87 合 计 19,491,020.30 2,585,107.87 （1）应收票据 A 应收票据分类 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 111 种类 年末余额 年初余额 银 行 承 兑 汇 票 46,996.00 合计 46,996.00 B 期末无已质押应收票据情况。 C 年末未发生已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据的业务。 D 期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据的情况。 （2）应收账款 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 19,520,139.35 100.00 29,119.05 0.15 19,491,020.30 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 19,520,139.35 100.00 29,119.05 0.15 19,491,020.30 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 2,556,420.12 100.00 18,308.25 0.72 2,538,111.87 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 2,556,420.12 100.00 18,308.25 0.72 2,538,111.87 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,911,900.08 29,119.00 1.00 1 至 2 年 0.50 0.05 10.00 合计 2,911,900.58 29,119.05 1.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 112 应收账款 坏账准备 计提比例 合并范围内各单位之间应收账款 16,608,238.77 合计 16,608,238.77 （2）本期计提、收回、转回坏账准备情况 2018 年度计提应收账款坏账准备-10,810.80 元，未发生收回、转回的情况。 （3）本年度未核销应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 19,520,139.35 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 29,119.05 元。 （5）本年度公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （6）本年度公司无转移应收账款且继续涉入的情况。 2、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,083,005.10 13,465,904.71 合计 1,083,005.10 13,465,904.71 （1）应收利息 公司本年未发生应收利息业务。 （2）应收股利 公司本年未发生应收股利业务。 （3）其他应收款 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 2,075,128.21 97.84 1,037,564.11 50.00 1,037,564.10 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 45,900.00 2.16 459.00 1.00 45,441.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,121,028.21 100.00 1,038,023.11 48.94 1,083,005.10 （续） 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 2,075,128.21 1,037,564.11 50.00 1,037,564.10 按信用风险特征组合计提坏 12,428,443.61 100.00 103.00 0.01 12,428,340.61 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 113 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 14,503,571.82 100.00 1,037,667.11 7.15 13,465,904.71 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 中蓝国际化工有限公司 2,075,128.21 1,037,564.11 50.00 款项暂时无法收回， 有待双方查账确认 合计 2,075,128.21 1,037,564.11 50.00 — ②组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 45,900.00 459.00 1.00 合计 45,900.00 459.00 1.00 （2）本期计提、收回、转回坏账准备情况 2018 年度计提其他应收款坏账准备 356.00 元，未发生收回、转回的情况。 （3）报告期公司无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 业务往来款 2,111,528.21 14,493,271.82 押金、保证金、订金 9,500.00 10,300.00 合计 2,121,028.21 14,503,571.82 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应 收款年末 余额合计 数比例 （%） 坏账准备年末 余额 中蓝国际化工有限公司 往来款 2,075,128.21 2-3 年 97.84 1,037,564.11 北京汇捷通国际展览有限公司 往来款 11,400.00 1 年以内 0.54 114.00 深圳出入境检验检疫局工业品检 测技术中心 往来款 10,000.00 1 年以内 0.47 100.00 孙运强 往来款 10,000.00 1 年以内 0.47 100.00 郭玲 押金 9,500.00 1 年以内 0.45 95.00 合计 — 2,116,028.21 — 99.76 1,037,973.11 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 114 （6）其他应收款年末余额中无涉及政府补助的应收款项。 （7）年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 （2）对子公司投资 2018 年度投资情况： 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减 少 年末余额 本期计提 减值准备 减值准备 年末余额 临沂斯科瑞聚氨 酯材料有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 4、营业收入及营业成本 项目 年末余额 年初余额 收入 成本 收入 成本 主营业务 45,501,893.91 42,564,227.85 59,163,696.22 53,850,562.78 其他业务 1,798.50 1,018.71 合计 45,501,893.91 42,564,227.85 59,165,494.72 53,851,581.49 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置衍生金融资产和衍生金融负债取得 的投资收益 -1,141,992.01 -168,471.93 合计 -1,141,992.01 -168,471.93 十六、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本年发生额 非流动性资产处置收益 -2,393.75 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 其他符合非经常性损益定义的收益项目 小计 -2,393.75 所得税影响额 -598.44 少数股东权益影响额（税后） 合计 -1,795.31 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 115 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.60% 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 3.61% 0.04 0.04 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 董事会 2019-4-29 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京斯科瑞新材料科技股份有限公司董事会秘书办公室