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837333_2019_高光世纪_2019年年度报告_2020-04-29.txt
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837333 _2019_ 世纪 _2019 年年 报告 _2020 04 29
1 高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司 Tianjin ATG Electronics Co.,Ltd. 2019 高光世纪 NEEQ :837333 年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 一、2019 年 1 月 8 日,公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上发布了《会计师事务所变 更公告》(公告编号:2019-004)。 二、2019 年 5 月 20 日,公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上发布了《关于董事去世 的公告》(公告编号:2019-016)。 三、2019 年 6 月 20 日,公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上发布了《董事变动公告》 (公告编号:2019-022)。 四、2019 年 8 月 22 日,公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上发布了《股票解除限售 公告》(公告编号:2019-023)。 五、2019 年 12 月 30 日,公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上发布了《关于全资子公 司坏账核销的公告》(公告编号:2019-039)。 六、2019 年 12 月 30 日,公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上发布了《关于全资子公 司存货报废处置的公告》(公告编号:2019-040)。 七、2019 年 12 月 30 日,公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上发布了《对外投资设立 全资子公司的公告》(公告编号:2019-041)。 八、2019 年 12 月 30 日,公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上发布了《会计师事务所 变更公告》(公告编号:2019-042)。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、高光世纪 指 高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司 美国 ATG 指 ATG Electronics,Inc. 美国 Youtil 指 Youtil,Inc. 深圳高光、深圳公司 指 深圳高光电子有限公司 海晟电子、上海海晟 指 海晟电子科技(上海)有限公司 杭州分公司 指 高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司杭州分公司 高光节能 指 高光世纪(天津)节能技术有限公司 股东会 指 高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司股东会 股东大会 指 高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司股东大会 董事会 指 高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司董事会 监事会 指 高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司监事会 主办券商、平安证券 指 平安证券股份有限公司 亚太、会计师事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统务规则(试行)》 《公司章程》 指 高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司公司章程 报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号:2020-007 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人NI YAXI、主管会计工作负责人胡永军及会计机构负责人(会计主管人员)胡永军保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 LED 行业作为新兴产业,正处于高速发展阶段,特别是随 着 LED 发光效率的提升和成本的逐步下降,LED 照明市场的发 展前景尤其广阔。LED 行业属于国家“十二五规划”新兴产业, 国家发改委联合科技部等六部委专门下发了《半导体照明科技 发展“十二五”专项规划》,指导、促进半导体照明产业发展, 受国家产业政策推动,市场规模快速成长和扩大,行业内企业 的数量和规模不断发展壮大,且将不断会有更多的资本和新的 企业进入 LED 行业,逐步参与到 LED 照明市场的竞争中来。进 入“十三五规划”周期后,随着 LED 照明市场竞争的日趋激烈, 公司面临市场竞争加剧的风险。 2、美国对 LED 灯具进口及照明补贴政 2018 年,美国对中国产品加征 10%关税,LED 照明产品也 公告编号:2020-007 6 策变动风险 不能幸免,除此以外并无特殊的税收和反垄断限制政策,公司 业务已经受到一些影响,我们将以较强的价格优势开拓美国市 场。但是如果美国进口政策继续出现变动,如在相关行业推行 反垄断措施、制定贸易限额、提高关税或者规定国产化比率, 有可能使公司成本增加,势必提高销售价格,对销售规模有一 定的影响。 同时,为了提高公司电力能源使用效率,美国南加州政府 推出 LED 照明快捷升级补贴项目,通过美国加州爱迪生能源公 司(South California Edison)向提供 LED 灯具置换服务的合同 商家提供补贴。该补贴降低了用户置换 LED 灯具的成本,有利 于促进公司 LED 照明产品的销售。能源公司在不断推出补贴计 划的同时,会有可能因为计划更替较快的原因影响普及规模。 本期重大风险是否发生重大变化: 否 公告编号:2020-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin ATG Electronics Co.,Ltd. 证券简称 高光世纪 证券代码 837333 法定代表人 NI YAXI 办公地址 天津西青学府工业区才智道 35 号海澜德产业园 9 号楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张志光 职务 副总经理 电话 022-23987715 传真 022-23987718 电子邮箱 infor@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津西青学府工业区才智道 35 号海澜德产业园 9 号楼(300384) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 3 月 22 日 挂牌时间 2016 年 5 月 19 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类) C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 新能源技术及产品开发、技术转让、技术咨询、技术服务;设 计、制作、加工计算机网络产品并提供相关的技术服务和咨询 服务;开发、销售计算机网络应用软件;合同能源管理;LED 应用产品的开发、生产、销售及相关产品的咨询和售后服务; 以上相关产品的批发、进出口(国家法律法规禁止的除外); 自有房屋租赁;建筑楼宇能耗智能化管理系统的设计、安装、 调试(不含电力设施及限制项目)及相关的技术服务和咨询服 务;通风设备、空调设备、供暖设备、机电设备、节能建筑材 料的销售。(以上经营范围不涉及国营贸易管理商品,涉及配 公告编号:2020-007 8 额、许可证管理商品的,按国家有关规定办理申请)。(依法 须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本(股) 65,000,000 优先股总股本(股) 0 做市商数量 3 控股股东 ATG Electronics Limited 实际控制人及其一致行动人 NI YAXI 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91120111569342152Q 否 注册地址 天津西青学府工业区才智道 35 号海澜德产业园 9 号楼 否 注册资本 65,000,000.00 否 注册资本与总股本一致 五、 中介机构 主办券商 平安证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道益田路 5023 号平安金融中心 B 座第 22-25 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 孙克山、刘英杰 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街甲 3 号新怡商务楼 A 座 914 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号:2020-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 121,604,271.56 155,503,149.76 -21.80% 毛利率% 39.13% 40.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -12,984,194.56 14,186,076.73 -191.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -13,896,163.86 1,892,169.27 -834.40% 加权平均净资产收益率%(依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算) -12.83% 13.05% - 加权平均净资产收益率%(归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算) -13.73% 1.74% - 基本每股收益 -0.20 0.22 -190.91% 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 129,401,977.49 155,162,851.71 -16.60% 负债总计 21,729,169.07 34,910,055.48 -37.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 107,672,808.42 120,252,796.23 -10.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.66 1.85 -10.27% 资产负债率%(母公司) 9.42% 5.50% - 资产负债率%(合并) 16.79% 22.50% - 流动比率 4.49 376.81 - 利息保障倍数 -67,046.86 1,205.10 - 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,436,328.93 -6,888,734.26 -6.57% 应收账款周转率 432.97 515.41 - 存货周转率 206.46 293.27 - 公告编号:2020-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -16.60% 4.33% - 营业收入增长率% -21.80% 98.63% - 净利润增长率% -191.53% 147.79% - 五、 股本情况 单位:股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 65,000,000 65,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 与日常活动无关的政府补助 202,400.00 盘盈利得 826,475.55 其他 43,839.18 非经常性损益合计 1,072,714.73 所得税影响数 - 少数股东权益影响额(税后) - 非经常性损益净额 1,072,714.73 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位:元 科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期) 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 - 35,313,248.28 25,028,768.48 - 应收票据及应收账 款 35,313,248.28 - - 25,028,768.48 公告编号:2020-007 11 应收利息 - - 111,846.58 - 其他应收款 - - - 1,944,616.47 应付账款 - 23,270,283.79 6,192,306.38 - 应付票据及应付账 款 23,270,283.79 - - 6,192,306.38 管理费用 - - 27,165,217.43 - 研发费用 - - - 4,959,278.07 应交税费 13,417,284.29 6,387,007.33 - - 其他综合收益 1,362,197.12 1,743,834.85 - - 未分配利润 -21,588,966.67 -14,940,327.44 - - 所得税费用 7,313,160.71 3,351,804.17 - - 公告编号:2020-007 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、公司传统业务为全球化的 LED 室内外商业照明、家居照明产品的研发、生产及销售,主要市场 在美国南加州,服务方式为根据客户的个性化需求和特定的产品规格,设计、定制、生产和交付符合 客户要求的产品及解决方案。公司自主拥有 18 项实用新型专利、11 项外观设计专利及 9 项软件著作 权。公司产品所使用的技术主要包括 LED 灯具光学设计技术、散热结构设计技术,应用自身的核心技 术所研发生产的产品具有高光效、散热效果好、发光面积大、通用性强等特点,公司在美国已经具备 了完整的 LED 节能方案,客户满意度高。公司在美国市场已经稳定运营了十年以上。 在生产环节,公司主要采用计划生产的模式,具体是根据美国 ATG(公司在美国的优质品牌公司) 公司对未来市场要货需求、安全库存需求以及 LED 节能方案的需求进行预测。公司根据相应预测制定 库存计划、生产加工计划和采购计划。计划生产模式适用于公司标准化 LED 产品的生产以及系统化的 节能方案设计。制定有效的生产计划可以降低产成品库存,提高公司营运效率。为充分利用公司产能 和提高生产效率、节约成本,公司会根据生产任务情况、原材料供应、运输费用等因素进行综合考量, 分配生产任务。对于部分客户定制化的需求,公司也会相应采取定制化的产品设计和开发,通过特制 件原材料采购,实现定制化产品的生产,从而满足客户对于 LED 灯具的多样化需求。 在采购环节,公司主要采用集中采购模式,由采购部根据生产物料需求选择供应商,进行集中议 价、采购,有利于降低采购成本、缩短交货期,同时通过严格的供应商管理制度,有效确保原材料的 质量。此外,深圳高光根据特制化生产任务需要,会发生部分零星特制件原材料的采购。 在研发环节,公司实行客户驱动及市场驱动相结合的产品研发模式。研发中心人员主要分布在天 津本部、深圳高光以及美国,主要负责包括针对定制化产品研发制定相应的产品参数和生产流程;考 察美国市场,研发符合市场需求的产品;对公司成产工艺流程的不断改进。 2、经营模式分为三种: (1)传统营销模式:在销售环节,公司采取通过代理商辅助销售、分销商销售。报告期内,公司 在美国市场销售收入占总收入 95%以上,市场主要集中在美国加州地区。代理辅助销售模式是美国 LED 照明市场销售的主要模式。中间代理商直接介绍终端消费客户给美国 ATG。美国 ATG 与终端客户直接 签订相关销售合同并支付佣金给中间代理商,代理商辅助销售占公司总销售的 40%左右。第二类为分 销商模式,分销商直接买断公司产品进行销售。该类销售模式可以显著降低公司的销售成本,迅速提 高公司产品在国际市场中销量,分销商销售模式占公司总销售的 40%左右。从 2016 年开始,公司开始 控制传统业务的规模,并在 2017 年开始大幅降低传统业务的投入,以扩大工程销售规模和开拓网络 平台市场。 (2)工程销售(即节能解决方案),由美国 Youtil(公司在美国的能源解决方案提供公司,原美 国 AES)与客户签订能源管理合同,为客户提供项目设计、设备采购、工程施工、LED 采购等一系列节 公告编号:2020-007 13 能设计服务。公司为客户设计节能照明全套解决方案,客户将加州能源公司提供的节能激励补助转让 给公司,达到公司与客户的双赢效果。工程销售占公司总收入比例的 20%左右,将是公司未来主要的 支柱收入之一。能源解决方案集成供应商将是高光世纪新能源的未来市场定位,与能源公司合作的节 能计划目前在美国拥有巨大的市场潜力,公司将在未来三年内以加州为核心,迅速扩大全美市场,成 为该市场的领军企业; (3)打造全球最大能源解决方案集成服务网络平台——ATG2.0,公司结合十余年的传统线下业务 和美国节能市场,打造全球能源解决方案集成服务网络平台——ATG2.0,该平台将成为节能产业的工 业互联网典范,并将成为该行业的蓝海平台。平台将能源公司、生产商、工程商、终端客户(包括机 构、个人)、第三方服务商全部集中,在平台上将需求、生产、服务无缝对接,通过公司行业地位和丰 富的上下游资源,以及成熟的线下业务为各方提供广阔而专业的服务平台,充分体现工业互联网的精 髓。平台不仅提供各类能源计划信息,同时提供业务信息、各类上下游信息、报价信息、客户需求信 息等,通过大数据处理后提供完整的服务解决方案,将交易和服务集中在平台之上。平台第一阶段首 推仓库、办公室、停车场等几项工程均是 ATG 自有产品。整体平台的设计及推广由原阿里巴巴的技术 及推广团队组成,并有国内大型上市软件公司的全程支持,该平台将公司正式定位为全球能源解决方 案集成服务商。 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营业绩 (1)财务状况 截至 2019 年 12 月 31 日,公司资产总额 129,401,977.49 元,与期初相比减少 25,760,874.22 元, 下降 16.60%,主要是货币资金、应收账款、预付账款及存货减少。负债总额 21,729,169.07 元,与期 初相比减少 13,180,886.41 元,下降 37.76%,主要是应付帐款、应交税金减少,原因系本报告期内营 业收入减少所致。所有者权益 107,672,808.42 元,与期初相比下降 12,579,987.81 元,下降 10.46%, 主要是由于报告期亏损所致。 公告编号:2020-007 14 (2)经营成果 2019 年,公司实现营业收入 121,604,271.56 元,与上年同期相比减少-33,898,878.20 元,下降 21.80%。主要原因是由于公司受中美贸易战及市场影响,出现营业收入下降。 2019 年净利润为-12,984,194.56 元,与去年相比亏损增加 27,170,271.29 元,主要原因是报告 期内销售费用有所增加,作为核心业务优能栈网络平台还处在培育期,公司重新与供应商协调降低采 购成本,研发成本以及项目平台推广费的支出、管理费用摊销房租,综合以上因素所致。公司经营层 认真规划 2021 年经营目标,坚持以优能栈互联网服务平台为核心业务,以线上业务带动线下业务,争 取 ATG2.0 项目与 ATG1.0 互相带动,内部增收节支。 (3)现金流量 2019 年,经营活动产生的现金流量净额-6,436,328.93 元,与上年同比减少 452,405.33 元,主 要是公司收到销售商品的现金减少所致;本期投资活动现金流量净额-26,361,528.16 元,主要是报告 期内增加短期投资所致;本期筹资活动现金流量净额-160,871.20 元,主要是报告期内偿还债务及利 息所致。 2、业务拓展 (1)公司下属全资子公司——美国 ATG 公司的 LED 灯具批零业务是公司核心业务,2019 年以来, 美国 ATG 公司重新整合营销团队,招纳多名业内销售强手加入公司,业务持续稳定增长,另外公司原 有仓库和办公楼出售后,于 2019 年上半年搬入全新定制的办公地点,既是销售中心,也具备公司大宗 产品的实物展示中心,距离洛杉矶城区约 60 公里。 (2)公司下属分公司——杭州分公司开发的一站式综合能源解决方案服务平台——“优能栈”, 新版 APP 于 2019 年 3 月上线,截止 2019 年底,APP 累计免费注册用户突破 30,000 人,平均每日新 增免费注册用户 200 人,活跃度达到了 12%,即平均每天 3000 多人登录 APP。“优能栈”已建立了自 己的微信服务号和订阅号以及 3 个自媒体平台:搜狐新闻、百度百家号、今日头条。创建了 5 个“灯 具采销群”,参与了 61 个微信群和 59 个 QQ 群。截止 2019 年底,微信订阅号发表文章 470 篇,服务 号发表文章 125 篇,搜狐新闻发表 147 篇,百家号发表 120 篇,今日头条发表 156 篇,服务号累计粉 丝 11782 人。多篇文章曝光量过万,阅读量破千。 (3)公司下属控股子公司——高光天津节能公司,承接并完成了中国铁路北京局集团有限公司天 津工务段“段史馆照明系统安装工程”项目,承包范围包括灯光设计、灯具线路优化,安装调试等。 承接了天津大学 25 号楼溴化锂空调项目、小卞庄项目、扬州圣荣生康养度假酒店外墙保温工程项目 以及打井项目。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 金额 占总资产的 公告编号:2020-007 15 比重% 比重% 货币资金 10,831,380.19 8.37% 42,123,960.03 27.15% -74.29% 应收票据 - 应收账款 20,859,282.18 16.12% 35,313,248.28 22.76% -40.93% 存货 35,701,268.97 27.59% 36,008,407.43 23.21% -0.85% 投资性房地产 - 长期股权投资 - 固定资产 9,360,112.14 7.23% 6,033,342.25 3.89% 55.14% 在建工程 - 短期借款 - 长期借款 - - 130,813.35 0.08% -100.00% 其他流动资产 24,887,191.55 19.23% 3,484,298.45 2.25% 614.27% 无形资产 10,364,826.19 8.01% 5,119,489.12 3.30% 102.46% 长期待摊费用 10,800,964.96 8.35% 11,445,717.15 7.38% -5.63% 资产负债项目重大变动原因: 货币资金减少主要原因系公司经营正常开支及增加委托理财所致。 应收账款减少主要原因系收回销售货款所致。 其他流动资产增加系委托理财增加所致。 固定资产增加主要系购置固定资产及计提固定资产折旧所致。 长期待摊费用减少主要系本期摊销所致。 无形资产增加主要系报告期处软件资本化转入及其摊销所致。 长期借款减少主要系报告期无新增借款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 121,604,271.56 - 155,503,149.76 - -21.80% 营业成本 74,024,588.34 60.87% 93,211,642.03 59.94% -20.58% 毛利率 39.13% - 40.06% - -2.32% 销售费用 37,106,445.89 30.51% 27,651,677.79 17.78% 34.19% 管理费用 20,165,420.97 16.58% 23,299,793.23 14.98% -13.45% 研发费用 2,686,902.69 2.21% 2,714,280.93 1.75% -1.01% 财务费用 -498,977.67 -0.41% -1,527,666.19 -0.98% 67.34% 信用减值损失 -4,695,577.12 -3.86% - - -100.00% 资产减值损失 4,574,312.35 3.76% -9,351,846.96 -6.01% 148.91% 其他收益 126,745.64 0.10% 1,000.00 0.00% 12,574.56% 投资收益 749,302.16 0.62% 152,830.18 0.10% 390.28% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -46,333.67 -0.04% 17,427,577.76 11.21% -100.27% 汇兑收益 - - - - - 公告编号:2020-007 16 营业利润 -11,216,986.31 -9.22% 18,068,006.48 11.62% -162.08% 营业外收入 1,072,714.73 0.88% 544,297.51 0.35% 97.08% 营业外支出 686,469.80 0.56% 1,074,423.09 0.69% -36.11% 净利润 -12,984,194.56 -10.68% 14,186,076.73 9.12% -191.53% 项目重大变动原因: 营业收入本年较上年减少33,898,878.20元,减少比例21.80%,主要是受市场及中美贸易战影响, 导致公司销售额大幅减少。 营业成本本年较上年减少19,187,053.69元,减少比例20.58%,主要是报告期内收入下降影响。 销售费用本年较上年增加9,454,768.10元,增加比例34.19%,主要是销售人员职工薪酬、广告及 业务宣传费增加所致。 管理费用本年较上年减少3,134,372.26元,减少比例13.45%,主要是管理人员职工薪酬减少所致。 研发费用本年较上年减少27,378.24元,减少比例1.01%,主要是2019年度ATG2.0项目研发费用进 行资本化导致研发费用减少。 财务费用本年较上年增加1,028,690.26元,增加比例67.34%,主要是由于汇率变动影响所致。 信用减值损失本年较上年减少4695577.12,主要是报告期冲回坏账准备所致。 资产减值损失较上年增加13,926,159.31元,增加比例148.91%,主要是计提的坏账损失、存货跌 价损失所致。 其他收益本年较上年增加125,745.64元,增加比例12574.56%,主要是由于收到政府补助增加所 致。 投资收益较上年增加596,471.98元,增加比例390.28%,主要是理财产品利得增加所致。 资产处置收益较上年减少17,473,911.43元,减少比例100.27%,主要是上年处置美国厂房所致。 营业利润较上年家减少29,284,992.79元,减少比例162.08%,主要是以上各因素综合影响所致。 营业外收入本年较上年增加528,417.22元,增加比例97.08%,主要是公司盘盈利得所致。 营业外支出本年较上年减少 387,953.29 元,减少比例 36.11%,主要是公司盘亏损失所致。 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 121,045,130.82 154,085,032.98 -21.44% 其他业务收入 559,140.74 1,418,116.78 -60.57% 主营业务成本 73,898,931.19 91,728,067.98 -19.44% 其他业务成本 125,657.15 1,483,574.05 -91.53% 按产品分类分析: □适用 √不适用 按区域分类分析: □适用 √不适用 收入构成变动的原因: - 公告编号:2020-007 17 (3) 主要客户情况 单位:元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 Minimise 33,594,723.36 27.75% 否 2 Walters Wholesale Brea CD 7,704,668.41 6.36% 否 3 Royal Wolesale Electric 4,041,995.91 3.39% 否 4 LED Conversions, Inc. 3,874,951.22 3.20% 否 5 RHA - City of Industry 3,417,980.75 2.82% 否 6 CES 3,247,042.08 2.68% 否 合计 55,881,361.73 46.20% - (4) 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 深圳明善光电有限公司 6,559,570.66 7.78% 否 2 江苏达莱特照明电器科技有限公司 6,086,468.71 7.55% 否 3 中山市元登系统照明工业有限公司 5,820,877.97 6.90% 否 4 AOK 旺坤光电技术有限公司 3,733,810.48 4.43% 否 5 深圳拓搏光电有限公司 3,689,806.36 4.37% 否 合计 25,890,534.18 31.03% - 3. 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,436,328.93 -6,888,734.26 -6.57% 投资活动产生的现金流量净额 -26,361,528.16 51,831,782.28 -150.86% 筹资活动产生的现金流量净额 -160,871.20 -32,912,098.39 -99.51% 现金流量分析: 经营活动产生的现金流量净额变动-6.57%,主要系报告期公司销售减少所致。 投资活动产生的现金流量净额变动-150.86%,主要系报告期内公司增加委托理财所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动-99.51%,主要系 2018 年美国公司归还借款及利息所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳高光电子 有限公司 深圳 深圳 技术服务 100.00 - 2013 年非同 一控制下企 业合并 海晟电子科技(上海) 有限公司 上海 上海 技术服务 100.00 - 2012 年非同 一控制下企 业合并 公告编号:2020-007 18 ATG Electronics Inc. 美国 加州 美国加州 LED 产品销售 100.00 - 2015 年非同 一控制下企 业合并 Youtil,Inc. 美国 加州 美国加州 LED 产品销售 100.00 - 2015 年非同 一控制下企 业合并 高光世纪(天津)节能技 术有限公司 天津 天津 节能技术服务 100.00 - 投资设立 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策变更 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和 计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准 则第 37 号-金融工具列报》(以上四项统称<新金融工具准则>),变更后的会计政策详见附注四。 (1)执行新金融工具准则对本公司的影响 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新 金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本 公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额, 计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下: 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和 计量影响 (注 1) 金融资产 减值影响 (注 2) 小计 可供出售金融资产 549,056.00 -549,056.00 -549,056.00 其他权益工具投资 549,056.00 549,056.00 549,056.00 资产合计 549,056.00 549,056.00 2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 3. 前期会计差错 追溯重述法 公告编号:2020-007 19 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较 期间报表项目名称 累积影响数 子公司 ATG Electronics Inc 及其下属公司 2018 年及以前年度汇算清缴应 减少多计提的联邦税及州 税 本项差错经公司第二届第九次董 事会审议通过,本期采用追溯重 述法对该项差错进行了更正 应交税费 -7,030,276.96 其他综合收益 381,637.73 未分配利润 6,648,639.23 所得税费用 -3,961,356.54 三、 持续经营评价 报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持着良好的独立自主经营能力; 经营管理层、核心技术人员队伍稳定,客户资源稳定增长;会计核算、财务经营管理、风险控制等各 项重大内部控制体系运行良好。综上,公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内,公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 LED 行业作为新兴产业,正处于高速发展阶段,特别是随着 LED 发光效率的提升和成本的逐步下降, LED 照明市场的发展前景尤其广阔。LED 行业属于国家“十二五规划”新兴产业,国家发改委联合科技 部等六部委专门下发了《半导体照明科技发展“十二五”专项规划》,指导、促进半导体照明产业发展, 受国家产业政策推动,市场规模快速成长和扩大,行业内企业的数量和规模不断发展壮大,且将不断会 有更多的资本和新的企业进入 LED 行业,逐步参与到 LED 照明市场的竞争中来。进入“十三五规划”周 期后,随着 LED 照明市场竞争的日趋激烈,公司面临市场竞争加剧的风险。 2、美国对 LED 灯具进口及照明补贴政策变动风险 2018 年,美国对中国产品加征 10%关税,LED 照明产品也不能幸免,除此以外并无特殊的税收和反 垄断限制政策,公司业务已经受到一些影响,我们将以较强的价格优势开拓美国市场。但是如果美国进 口政策继续出现变动,如在相关行业推行反垄断措施、制定贸易限额、提高关税或者规定国产化比率, 有可能使公司成本增加,势必提高销售价格,对销售规模有一定的影响。 同时,为了提高公司电力能源使用效率,美国南加州政府推出 LED 照明快捷升级补贴项目,通过美 国加州爱迪生能源公司(South California Edison)向提供 LED 灯具置换服务的合同商家提供补贴。该 补贴降低了用户置换 LED 灯具的成本,有利于促进公司 LED 照明产品的销售。能源公司在不断推出补贴 计划的同时,会有可能因为计划更替较快的原因影响普及规模。 公告编号:2020-007 20 (二) 报告期内新增的风险因素 - 公告编号:2020-007 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 - 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在破产重整事项 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - (一) 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列) 一、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位:元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1.购买原材料、燃料、动力 - - 2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售 30,000,000.00 182,455.22 3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) 25,000,000.00 25,000,000.00 4.财务资助(挂牌公司接受的) - - 5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6.其他 3,150,000.00 2,004,086.23 简要描述:公司控股子公司高光节能公司计划承揽关联公司的工程项目,因此金额预计较大,但后 期由于大形势、大环境下,很多工程都停了,所以实际发生的关联交易金额与预计的偏差较大。 二、 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位:元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 翰海国际商业保理 有限公司 向其购买理财 产品 4,000,000.00 4,000,000.00 已事前及时 履行 2019 年 1 月 8 日 扬州金标古典园林 建筑有限公司 高光天津节能 向其销售产品 及提供服务 30,000,000.00 97,523.40 已事前及时 履行 2019 年 6 月 4 日 天津德信建筑装饰 工程有限公司 高光天津节能 向其销售产品 及提供服务 5,000,000.00 273,026.36 已事前及时 履行 2019 年 6 月 4 日 公告编号:2020-007 22 扬州圣荣生养老健 康产业有限公司 高光天津节能 承揽其建筑工 程施工项目 25,000,000.00 0.00 已事前及时 履行 2019 年 8 月 28 日 翰海国际商业保理 有限公司 向其购买理财 产品 16,000,000.00 0.00 已事前及时 履行 2019 年 12 月 3 0 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响: 公司于 2019 年 1 月 6 日召开第二届董事会第三次会议,于 2019 年 1 月 6 日召开第二届监事会第 三次会议,于 2019 年 1 月 23 日召开 2019 年第二次临时股东大会,审议通过了《关于 2019 年偶发性 关联交易报告的议案》。 为更好的提高公司的资金使用效率,在保证日常经营资金需求和资金安全的前提下,拟利用公司 部分闲置资金向翰海国际商业保理有限公司购买理财产品,所购理财产品总金额最高不超过(含)人 民币 400 万元。 公司在确保不影响公司正常运营、有效控制风险的前提下,利用部分闲置自有资金购买理财产品, 可以提高公司闲置资金的使用效率和效果,提高公司的整体收益,为公司和股东谋取更好的投资回报。 公司运用部分闲置资金进行理财投资是在确保公司日常运营和资金安全的前提下实施的,不影响 公司主营业务的正常发展。通过适当的理财产品投资,能够提高资金使用效率,获得一定的投资收益, 为股东谋取更好的投资回报,而且从长远发展来看,对公司的未来财务状况和经营成果也有很大的促 进和积极的影响。 公司于 2019 年 5 月 31 日召开第二届董事会第五次会议,于 2019 年 5 月 31 日召开第二届监事会 第五次会议,于 2019 年 6 月 19 日召开 2019 年第四次临时股东大会,审议通过了《关于 2019 年偶发 性关联交易报告的议案》。 公司控股子公司高光世纪(天津)节能技术有限公司为提高经济效益,出于实际业务发展及生产 经营需要拟向扬州金标古典园林建筑有限公司销售产品及提供服务,交易金额预计人民币 3,000 万 元;拟向天津德信建筑装饰工程有限公司销售产品及提供服务,交易金额预计人民币 500 万元。 上述关联交易为公司偶发性关联交易,是公司业务发展及经营的正常需要,是合理和必要的。 公司与关联方之间的相互交易,有助于公司业务的开展,并将为公司带来收益。相关关联交易不 影响公司的独立性,公司主要业务未因上述交易而对关联人形成依赖。上述关联交易能为股东谋取更 好的投资回报,而且从长远发展来看,对公司的未来财务状况和经营成果也有很大的促进和积极的影 响。 公司于 2019 年 8 月 26 日召开第二届董事会第六次会议,于 2019 年 8 月 26 日召开第二届监事会 第六次会议,于 2019 年 9 月 12 日召开 2019 年第五次临时股东大会,审议通过了《关于 2019 年偶发 性关联交易报告的议案》。 公司控股子公司高光世纪(天津)节能技术有限公司为提高经济效益,出于实际业务发展及生产 公告编号:2020-007 23 经营需要拟与扬州圣荣生养老健康产业有限公司签订合同,承揽该公司建筑工程施工项目,合同金额 预计人民币 2500 万元。 上述关联交易为公司偶发性关联交易,是公司业务发展及经营的正常需要,是合理和必要的。 公司与关联方之间的相互交易,有助于公司业务的开展,并将为公司带来收益。相关关联交易不 影响公司的独立性,公司主要业务未因上述交易而对关联人形成依赖。上述关联交易能为股东谋取更 好的投资回报,而且从长远发展来看,对公司的未来财务状况和经营成果也有很大的促进和积极的影 响。 公司于 2019 年 12 月 28 日召开第二届董事会第八次会议,于 2019 年 12 月 28 日召开第二届监事 会第八次会议,于 2020 年 1 月 15 日召开 2020 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于 2019 年偶 发性关联交易报告的议案》。 为更好的提高公司的资金使用效率和增加经济效益,在保证日常经营资金需求和资金安全的前提 下,公司拟向翰海国际商业保理有限公司(以下简称“翰海保理”)继续购买理财产品,所购理财产 品总金额最高不超过(含)人民币 1600 万元。 公司在确保不影响公司正常运营、有效控制风险的前提下,利用部分闲置自有资金购买理财产品, 可以提高公司闲置资金的使用效率和效果,提高公司的整体收益,为公司和股东谋取更好的投资回报。 公司运用部分闲置资金进行理财投资是在确保公司日常运营和资金安全的前提下实施的,不影响 公司主营业务的正常发展。通过适当的理财产品投资,能够提高资金使用效率,获得一定的投资收益, 为股东谋取更好的投资回报,而且从长远发展来看,对公司的未来财务状况和经营成果也有很大的促 进和积极的影响。 三、 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对外投 资 - 2019 年 1 2 月 30 日 - 优栈(杭 州)网络 科技发展 有限责任 公司 混合 评估价值 1,254.23 万元人民 币 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响: 本次对外投资是为进一步加快公司转型升级的步伐,不断提升公司综合竞争能力。 本次对外投资是从公司未来发展战略的角度做出的决定,能有效的提升公司的核心竞争力,不存 在重大风险,但可能存在一定的市场风险和经营风险。公司将积极完善内部管理机制和风险防范机制, 根据市场变化及时调整经营策略,防范可能出现的风险。 公告编号:2020-007 24 本次对外投资设立全资子公司,符合公司业务发展方向,将有助于公司经营规模的增长,提升公 司综合实力和市场竞争能力,对公司未来财务状况和经营状况都有积极影响。 四、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 3 月 23 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 公司实际控制 人、控股股东 出具了《避免 同业竞争承诺 函》 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 23 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 公司董监高均 作出《规范关 联交易承诺 函》 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 23 日 - 挂牌 关于诚信 状况的书 面声明 公司董监高出 具《关于诚信 状况的书面声 明》 正在履行中 承诺事项详细情况: 公司实际控制人、控股股东出具了《避免同业竞争承诺函》,承诺将: “(1)本人并确保本人控制的企业不会从事与高光世纪生产经营有相同或相似业务的投资,今 后不会新设或收购从事与高光世纪有相同或相似业务的公司等经营性机构,不在中国境内或境外成 立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与高光世纪业务直接或可能竞争的业务、企业、项目 或其他任何活动,以避免对高光世纪的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。 (2)无论是由本人或本人控制的企业研究开发的、或从国外引进、或与他人合作开发的与高光 世纪生产、经营有关的新技术、新产品,高光世纪均有优先受让、生产的权利。 (3)本人或本人控制的企业如拟出售与高光世纪生产、经营相关的任何其他资产、业务或权 益,高光世纪均有优先购买的权利;本人承诺自身、并保证本人控制的企业在出售或转让有关资 产、业务或权益时给予高光世纪的条件不逊于向任何独立第三方提供的条件。 (4)如高光世纪进一步拓展其产品和业务范围,本人承诺不控制与高光世纪拓展后的产品或业 务相竞争的企业;若出现可能与高光世纪拓展后的产品或业务产生竞争的情形,本人按包括但不限 于以下方式退出与高光世纪的竞争: ①确保本人控制的企业停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品; ②确保本人控制的企业停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务; ③确保本人控制的企业将相竞争的资产、业务或权益以合法方式置入高光世纪; ④确保本人控制的企业将相竞争的业务转让给无关联的第三方; ⑤采取其他对维护高光世纪权益有利的行动以消除同业竞争。 (5)本人确认,尽力促使配偶、父母及配偶之父母、子女及子女之配偶、子女配偶之父母、兄 公告编号:2020-007 25 弟姐妹及其配偶、配偶之兄弟姐妹遵守上述承诺。 (6)本人愿意承担因违反上述承诺而给高光世纪造成的全部经济损失。” 公司董事、监事、高级管理人员均作出《规范关联交易承诺函》,承诺如下: “本人为高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司(“高光世纪股份”)的董事、监事、高级 管理人员,现就本人与高光世纪股份关联交易相关事宜做出如下承诺: 一、严格遵守有关法律、行政法规、规章、规范性文件的相关规定,保证本人与高光世纪股份 的关联交易不损害高光世纪股份及其股东的合法权益。 二、本人将尽量避免与高光世纪股份进行关联交易,对于因高光世纪股份生产经营需要而与其 发生关联交易时,本人将严格遵守平等、自愿、公开、公正的原则,并按照高光世纪股份的《公司 章程》和《关联交易制度》规定的关联交易的定价依据和方法、关联交易的回避表决、关联交易的 决策权限与程序等进行。 公司董事、监事及高级管理人员出具《关于诚信状况的书面声明》,具体如下:本人作为高光世 纪(天津)新能源科技股份有限公司董事,现承诺如下: “一、最近二年内本人未因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民 事、行政处罚或纪律处分; 二、本人未曾因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查; 三、本人不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件,也不存在尚未了结的 或可预见的刑事诉讼情况; 四、最近二年内本人不存在对所任职(包括现任职和曾任职)的公司因重大违法违规行为而被 处罚负有责任的情形; 五、本人不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形; 六、本人不存在欺诈或其他不诚实行为等情况; 七、本人未曾在最近 36 个月内受到中国证监会行政处罚,或最近 12 个月内受到证券交易所公 开谴责; 八、本人没有发生过重大违法行为。” 公司关联方及董监高均出具承诺函,承诺将尽量避免与高光世纪进行关联交易,对于因高光世 纪生产经营需要而与其发生关联交易时,将严格遵守平等、自愿、公开、公正的原则,并按照高光 世纪的《公司章程》和《关联交易管理办法》规定的关联交易的定价依据和方法、关联交易的回避 表决、关联交易的决策权限与程序等进行。 公司实际控制人及董监高出具规范关联交易承诺函,承诺如下:“一、严格遵守有关法律、行政 公告编号:2020-007 26 法规、规章、规范性文件的相关规定,保证本人与高光世纪股份的关联交易不损害高光世纪股份及 其股东的合法权益。二、本人将尽量避免与高光世纪股份进行关联交易,对于因高光世纪股份生产 经营需要而与其发生关联交易时,本人将严格遵守平等、自愿、公开、公正的原则,并按照高光世 纪股份的《公司章程》和《关联交易制度》规定的关联交易的定价依据和方法、关联交易的回避表 决、关联交易的决策权限与程序等进行。” 报告期内,以上承诺事项均未有违背。 公告编号:2020-007 27 第六节 股本变动及股东情况 五、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 58,071,465 89.34% 6,928,535 65,000,000 100.00% 其中:控股股东、实际控 制人 11,857,070 18.24% 5,928,535 17,785,605 27.36% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,928,535 10.66% -6,928,535 0 0.00% 其中:控股股东、实际控 制人 5,928,535 9.12% -5,928,535 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 65,000,000 - 0 65,000,000 - 普通股股东人数 18 股本结构变动情况: □适用 √不适用 (三) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 ATG Electronics Limited 17,785,605 0 17,785,605 27.36% 0 17,785,605 2 天津津发远航 资产管理有限 公司 7,119,395 0 7,119,395 10.95% 0 7,119,395 3 天津圣美林资 产管理有限公 司 7,000,000 0 7,000,000 10.77% 0 7,000,000 4 天津骏禧长盈 资产管理中心 (有限合伙) 6,000,000 0 6,000,000 9.23% 0 6,000,000 5 天津圣鑫淼资 产管理中心(有 限合伙) 5,778,000 0 5,778,000 8.89% 0 5,778,000 合计 43,683,000 0 43,683,000 67.20% 0 43,683,000 普通股前五名股东间相互关系说明: 截至报告期内,普通股前五名股东间不存在关联关系。 六、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号:2020-007 28 七、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露: □是 √否 (一) 控股股东情况 公司名称:ATG Electronics Limited 开业时间:2007 年 6 月 22 日 公司编号:1143617 注册资本:港币 10,000 元 注册地址:香港九龙九龙湾宏光道 1 号亿京中心 A 座 10 层 股权结构:NI YAXI 持有 ATG Electronics Limited 的 100%股权。 截至本说明书签署日,香港 ATG 持有公司 27.36%股权,为公司控股股东,除投资高光世纪外,无 其他对外投资或实际经营业务。 (二) 实际控制人情况 NI YAXI,男,1960 年出生,美籍华人。毕业于南开大学哲学系,后赴美国学习工商行政管理硕 士学位课程。1993 年至 1995 年在硅谷电脑公司 Besq Systems Inc 任电脑销售经理;1995 年创立电 脑销售和服务公司 Amtech Group Inc;2001 年创立 ATG Electronics,Inc,任职董事长兼总经理,并 从事 LED 发光二级管照明产品研发和销售工作;2007 年创立 ATG Electronics Limited,任职董事长 兼总经理;2007 年创立深圳高光电子有限公司,担任董事长兼总经理,并从事 LED 发光二级管照明 产品研发和生产工作;2008 年创立海晟电子科技(上海)有限公司,任职董事长兼总经理,并从事 LED 发光二级管照明产品国际市场销售工作;2011 年至今担任高光有限总经理,现任股份公司董事长兼总 经理,持有 ATG Electronics Limited100%股权,为公司实际控制人。 公告编号:2020-007 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位:元 发 行 次 数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情况 变更用途的 募集资金金 额 是否履行 必要决策 程序 1 2017 年 4 月 28 日 30,000,000.00 1,060,907.57 是 研发人员薪酬 开支、办公设 备、研发产生 相关支出、推 广费 7,718,300.00 已事前及 时履行 募集资金使用详细情况: 一、募集资金基本情况 公司第一届董事会第八次会议、第一届董事会第九次会议及 2016 年第四次临时股东大会审议并 通过了《关于公司股票定向发行方案的议案》。根据该股票发行方案,公司拟发行股份 750 万股,发行 价格为每股人民币 4 元,募集资金总额 3,000 万元。募集资金将用于提供节能减排整体方案的 ATG2.0 网络平台的建设及推广、LED 照明产品的升级改造及补充公司流动资金。 本次发行最终确定的发行价格为 4 元/股,募集资金总额 3,000 万元。该募集资金已于 2017 年 1 月 4 日全部到账,缴存银行为天津滨海农村商业银行股份有限公司天津西青支行(账号: 103012000009697)。2016 年 12 月 6 日,公司与平安证券股份有限公司、天津滨海农村商业银行股份 有限公司天津西青支行共同签署了《募集资金三方监管协议》。公司 2016 年 12 月 7 日召开的第一届 董事会第八次会议、2016 年 12 月 13 日召开的第一届董事会第九次会议审议并通过了《关于设立募集 资金专项账户并签订三方监管协议的议案》。2017 年 2 月 7 日,中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 对公司股份发行情况进行了验资,出具了 CAC 证验字【2017】0005 号《验资报告》,募集资金实际到 账金额 3,000 万元给予确认。 二、原募集资金使用计划及使用情况 1、募集资金原使用计划 根据《股票发行方案》,本次股票发行募集资金拟用于提供节能减排整体方案的 ATG2.0 网络平台 的建设及推广、LED 照明产品的升级改造及补充公司流动资金。原募集资金具体使用明细如下: 序号 投入明细 资金需求(万元) 1 原有产品服务(LED、灯具、模具、智能照明和控制)升级改造 500.00 公告编号:2020-007 30 2 ATG 2.0 网络平台的研发、维护及销售渠道的拓展与维护 1,500.00 3 补充公司流动资金 1,000.00 合计 3,000.00 2、截至 2018 年 9 月 30 日募集资金使用情况 截至 2018 年 9 月 30 日,公司已使用募集资金 22,403,896.75 元,募集资金余额 7,718,255.90 元。具体使用情况如下: 项目 金额(元) 一、募集资金总额 30,000,000.00 加:利息收入(扣除手续费净额) 122,152.65 二、募集资金使用金额 22,403,896.75 货款 10,000,000.00 支付其他费用 12,403,896.75 三、2018 年 9 月 30 日募集资金余额 7,718,255.90 三、变更募集资金用途情况说明 为提高募集资金的使用效率,保护投资者利益,公司将结合项目进展情况和实际经营需要合理分 配剩余募集资金。现将剩余募集资金使用用途调整如下: 项目明细 明细金额(万元) 研发人员薪酬开支 600 办公设备 28 研发产生相关支出 6 ATG 2.0 网站建设,网站推广,云服务、数据中心租用 137.83 合计 771.83 1、研发人员薪酬费用(600 万元) 主要指研发人员工资、社保、公积金等开支。 2、办公设备费用(28 万元) 购置设备、汽车等。 3、推广费费用(137.83 万元) 主要用于 ATG2.0 项目网站建设、项目推广等。 四、变更募集资金用途履行程序说明 根据《挂牌公司股票发行常见问题解答(三)--募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型 挂牌公司融资》及公司的《募集资金管理制度》的有关规定,公司于 2018 年 10 月 19 日召开了第一 届董事会第二十一次会议,同日召开了第一届监事会第十次会议,于 2018 年 11 月 7 日召开了 2018 年第三次临时股东大会,审议通过了《关于变更募集资金使用用途的议案》。 公告编号:2020-007 31 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况: □适用 √不适用 (二)权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号:2020-007 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 NI YAXI 董事长、总经理 男 1960 年 9 月 硕士 2018 年 1 1 月 22 日 2021 年 11 月 21 日 是 俞安怡 董事 女 1986 年 8 月 硕士 2019 年 6 月 19 日 2021 年 11 月 21 日 否 李明哲 董事 男 1962 年 5 月 大本 2018 年 1 1 月 22 日 2021 年 11 月 21 日 否 冯 勤 董事 女 1981 年 6 月 大本 2018 年 1 1 月 22 日 2021 年 11 月 21 日 是 蔡 立 董事 男 1982 年 4 月 大本 2018 年 1 1 月 22 日 2021 年 11 月 21 日 是 孙鹏飞 董事 男 1963 年 4 月 硕士 2018 年 1 1 月 22 日 2021 年 11 月 21 日 否 鲍晓晖 董事 男 1982 年 3 月 大本 2018 年 1 1 月 22 日 2021 年 11 月 21 日 是 张翼宏 监事会主席 男 1980 年 11 月 大专 2018 年 1 1 月 22 日 2021 年 11 月 21 日 是 辛 华 监事 男 1976 年 5 月 大专 2018 年 1 1 月 22 日 2021 年 11 月 21 日 是 龚文华 职工监事 女 1986 年 8 月 大专 2018 年 1 1 月 22 日 2021 年 11 月 21 日 是 张志光 董秘、副总经理 男 1965 年 11 月 硕士 2018 年 1 1 月 22 日 2021 年 11 月 21 日 是 胡永军 财务总监 男 1968 年 5 月 大本 2018 年 1 1 月 22 日 2021 年 11 月 21 日 是 文培宇 副总经理 男 1969 年 9 月 硕士 2018 年 1 1 月 22 日 2021 年 11 月 21 日 是 董事会人数: 7 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 公司董事长、总经理 NI YAXI 先生,为公司控股股东方香港 ATG 公司执行董事,NI YAXI 先生,为 公司实际控制人,其他无关系。 (二) 持股情况 单位:股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 - - - - - - - 合计 - 0 0 0 0.00% 0 公告编号:2020-007 33 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况: √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型(新任、 换届、离任) 期末职务 变动原因 俞国权 董事 离任 - 病逝 俞安怡 - 新任 董事 新任董事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: √适用 □不适用 俞安怡女士,中国国籍,无境外永久居留权,未被列为失信联合惩戒对象,1986 年 8 月 26 日出 生,2008 年毕业于上海对外经贸大学英语翻译专业(本科);后前往英国伦敦大学进修创意产业研究, 获得硕士学位。2011 年 1 月至 2014 年 9 月,担任香港国行集团有限公司旗下品牌 Burberry & INNIU 的市场推广主任职位;2014 年 10 月至 2016 年 9 月担任赞那度精品旅行网执行主编职位;2016 年 10 月至今创立匙叉旅行,担任首席商务官职位。 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 21 生产人员 12 12 销售人员 16 18 技术人员 17 15 财务人员 9 9 员工总计 74 75 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 5 本科 28 27 专科 17 18 专科以下 24 25 员工总计 74 75 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 公告编号:2020-007 34 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号:2020-007 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号:2020-007 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法 人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的 召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法规,履行各自的权利和义务, 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行 应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司管理层认为,公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学 性、保护公司及股东利益,有效地识别和控制经营中的重大风险,便于接受投资者及社会公众的监督, 推动公司经营效率的提高和经营目标的实现,在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司所有的重大决策,严格按照国家相关法规及公司规章制度规定的决策程序执行,所有的决策 程序及各种公司文件都经过公司聘请的律师事务所及辅导券商的审核后发布实施。公司管理层认为, 目前公司重大决策能够履行规定程序进行。目前,尚未出现各类违规事件发生。 4、 公司章程的修改情况 报告期内,没有发生修改公司章程的情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 6 (1)2019 年 1 月 6 日,第二届董事会第三次 公告编号:2020-007 37 会议,审议通过了《关于变更会计师事务所的 议案》、《关于 2019 年偶发性关联交易报告的 议案》、《关于召开 2019 年第二次临时股东大 会的议案》; (2)2019 年 4 月 24 日,第二届董事会第四 次会议,审议通过了《关于 2018 年度总经理 工作报告的议案》、《关于公司 2018 年度董事 会工作报告的议案》、《关于公司 2018 年度财 务决算报告的议案》、《关于公司 2019 年度财 务预算报告的议案》、《关于公司 2018 年年度 报告及其摘要的议案》、《关于公司 2018 年度 利润分配预案的议案》、 《关于公司续聘中兴财 光华会计师事务所(特殊普通合伙)作为 201 9 年度审计机构的议案》、《关于 2019 年度预 计日常性关联交易的议案》、《关于公司 2018 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占 用情况的专项说明的议案》、《高光世纪关于 2 018 年度募集资金存放与实际使用情况的专 项报告的议案》、《关于召开 2018 年年度股东 大会的议案》; (3)2019 年 5 月 31 日,第二届董事会第五 次会议,审议通过了《关于公司补选董事的议 案》、《关于 2019 年偶发性关联交易报告的议 案》、《关于召开 2019 年第四次临时股东大会 的议案》; (4)2019 年 8 月 26 日,第二届董事会第六 次会议,审议通过了《关于 2019 年上半年度 报告的议案》、《关于 2019 年偶发性关联交易 报告的议案》、《关于 2019 年半年度募集资金 存放与实际使用情况的专项报告的议案》、 《关 于会计政策变更的议案》、 《关于未弥补亏损超 实收股本总额三分之一的议案》、《关于召开 2 019 年第五次临时股东大会的议案》; (5)2019 年 10 月 31 日,第二届董事会第七 公告编号:2020-007 38 次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集 资金临时性补充流动资金的议案》; (6)2019 年 12 月 28 日,第二届董事会第八 次会议,审议通过了《关于公司设立全资子公 司的议案》、《关于公司全资子公司 ATG Electr onics,Inc 公司坏账核销的议案》、《关于公司全 资子公司 ATG Electronics,Inc 公司存货报废处 置的议案》、 《关于变更会计师事务所的议案》、 《关于 2019 年偶发性关联交易报告的议案》、 《关于召开 2020 年第一次临时股东大会的议 案》; 监事会 6 (1)2019 年 1 月 6 日,第二届监事会第三次 会议,审议通过了《关于变更会计师事务所的 议案》、《关于 2019 年偶发性关联交易报告的 议案》; (2)2019 年 4 月 24 日,第二届监事会第四 次会议,审议通过了《关于 2018 年度监事会 工作报告的议案》、《关于 2018 年度财务决算 报告的议案》、《关于 2019 年度财务预算报告 的议案》、《关于 2018 年度报告及年度报告摘 要的议案》、《关于 2018 度利润分配预案的议 案》、 《关于公司续聘中兴财光华会计师事务所 (特殊普通合伙)作为 2019 年度审计机构的 议案》、《关于 2019 年度预计日常性关联交易 的议案》、《关于公司 2018 年度控股股东、实 际控制人及其关联方资金占用情况的专项说 明的议案》、《高光世纪关于 2018 年度募集资 金存放与实际使用情况的专项报告的议案》; (3)2019 年 5 月 31 日,第二届监事会第五 次会议,审议通过了《关于 2019 年偶发性关 联交易报告的议案》; (4)2019 年 8 月 26 日,第二届监事会第六 次会议,审议通过了《关于 2019 年上半年度 报告的议案》、《关于 2019 年偶发性关联交易 公告编号:2020-007 39 报告的议案》、《关于 2019 年半年度募集资金 存放与实际使用情况的专项报告的议案》、 《关 于会计政策变更的议案》、 《关于未弥补亏损超 实收股本总额三分之一的议案》; (5)2019 年 10 月 31 日,第二届监事会第七 次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集 资金临时性补充流动资金的议案》; (6)2019 年 12 月 28 日,第二届监事会第八 次会议,审议通过了《关于公司全资子公司 A TG Electronics,Inc 公司存货报废处置的议 案》、《关于变更会计师事务所的议案》; 股东大会 5 (1)2019 年 1 月 5 日,2019 年第一次临时 股东大会,审议通过了《关于 2018 年偶发性 关联交易报告的议案》; (2)2019 年 1 月 23 日,2019 年第二次临时 股东大会,审议通过了《关于变更会计师事务 所的议案》、《关于 2019 年偶发性关联交易报 告的议案》; (3)2019 年 5 月 17 日,2018 年年度股东大 会,审议通过了《关于 2018 年度董事会工作 报告的议案》、《关于 2018 年度监事会工作报 告的议案》、《关于 2018 年度财务决算报告的 议案》、《关于 2019 年度财务预算报告的议 案》、《关于 2018 年度报告及年度报告摘要的 议案》、《关于 2018 年度利润分配预案的议 案》、 《关于公司续聘中兴财光华会计师事务所 (特殊普通合伙)做为 2019 年审计机构的议 案》、《关于 2019 年度预计日常性关联交易情 况的议案》、《关于公司 2018 年度控股股东、 实际控制人及其关联方资金占用情况的专项 说明的议案》; (4)2019 年 6 月 19 日,2019 年第四次临时 股东大会,审议通过了《关于公司补选董事的 议案》、《关于 2019 年偶发性关联交易报告的 公告编号:2020-007 40 议案》; (5)2019 年 9 月 12 日,2019 年第五次临时 股东大会,审议通过了《关于 2019 年偶发性 关联交易报告的议案》、 《关于未弥补亏损超实 收股本总额三分之一的议案》; 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等, 均符合《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会认为,公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学 性、保护公司及股东利益,有效地识别和控制经营中的重大风险,便于接受投资者及社会公众的监督, 推动公司经营效率的提高和经营目标的实现,在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷。 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险,监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制下的其他 企业,具备独立完整的产供销业务体系,具有独立面向市场独立运作、自主经营,独立承担责任和风 险的能力。 公司业务独立性 公司主要从事新能源技术及产品开发、技术转让、技术咨询、技术服务。公司已形成完整的产供 销体系,具备独立的生产经营能力。高光世纪与深圳高光主要负责公司产品的研发与生产,根据市场 调研的结果和客户要求制定产品开发方向,制定生产工艺并进行工程相关的生产品的制样,检测合格 后进行量化生产。美国 ATG 及 Youtil 主要负责公司产品的海外销售工作,主要负责美国市场推广。 公司具有直接面向市场独立经营的能力,不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行 生产经营活动的情况。截至报告期内,公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事与公司 存在同业竞争的业务。 公司资产独立性 公司是采用整体变更方式设立的股份公司,承继了有限公司的全部资产和负债。变更设立后,公 司依法办理了相关资产的变更登记,完整拥有与生产经营相关的固定资产、商标、专利等资产。公司 资产与股东的资产严格分开,并完全独立运营。公司目前业务和生产经营必需的固定资产、房屋、土 公告编号:2020-007 41 地、商标、专利技术及其他资产的权属完全由公司及其子公司独立享有,不存在与股东单位共用的情 况。 公司人员独立性 公司所有员工均按照规范程序招聘录用并签订了劳动合同。公司董事、监事、高级管理人员均严 格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举产生,不存在违规兼职情况。公司总经理、副 总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员和财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬,未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。 公司财务独立性 公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员,公司实行独立核算,能独立做出财务决策, 具有规范的财务会计制度。公司在银行开立了独立的基本结算账户,未与股东单位及其他任何单位或 个人共用银行账户。公司作为独立纳税人,依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务,不存在与股东单 位混合纳税现象。 公司机构独立性 公司根据自身业务经营发展的需要,设立了独立完整的组织机构,各机构和部门之间分工明确, 独立运作,协调合作。公司根据相关法律,建立了较为完善的法人治理结构,股东大会、董事会和监 事会严格按照《公司章程》规范运作。公司已建立了能够高效运作的组织机构,公司与控股股东及其 控制的其他企业不存在混合经营、合署办公或机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司的一系列内部管理制度,均根据《公司法》、《证券法》及其他法律法规并结合公司自身情况 而制定,本年度内未发生管理制度重大缺陷的情况。 会计核算体系:报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出 发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 财务管理体系:报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指 引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 风险控制体系:报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险 控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,公司的信息披露符合《全国中 小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》的要求。公司尚未建立《年度报告重大差错责任 追究制度》。 公告编号:2020-007 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字(2020)0792 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街甲 3 号新怡商务楼 A 座 914 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 孙克山、刘英杰 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 150,000.00 审计报告正文: 审 计 报 告 亚会A审字(2020)0792号 错误!未找到引用源。全体股东: 一、 审计意见 我们审计了错误!未找到引用源。(以下简称错误!未找到引用源。)财务报表,包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了错误!未找 到引用源。2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们 独立于错误!未找到引用源。,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是 充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 错误!未找到引用源。管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年报告中涵盖的信息,但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 公告编号:2020-007 43 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面, 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 错误!未找到引用源。管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,错误!未找到引用源。管理层负责评估错误!未找到引用源。的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算错误!未找到引用 源。、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督错误!未找到引用源。的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执 行以下工作: 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些 风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对 错误!未找到引用源。持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务 报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致错误!未找到引用源。不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6.就错误!未找到引用源。中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号:2020-007 44 亚太(集团)会计师事务所 中国注册会计师:孙克山 (特殊普通合伙) 中国•北京 中国注册会计师:刘英杰 二〇二〇四月二十八日 二、 财务报表 (一)合并资产负债表 单位:元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产: - - - 货币资金 六、1 10,831,380.19 42,123,960.03 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 20,859,282.18 35,313,248.28 应收款项融资 - - - 预付款项 六、3 1,184,905.73 8,225,867.25 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 六、4 3,421,311.07 4,798,853.64 其中:应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 35,701,268.97 36,008,407.43 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 24,887,369.00 3,484,298.45 流动资产合计 96,885,517.14 129,954,635.08 非流动资产: - - - 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 可供出售金融资产 六、7 - 549,056.00 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 六、8 1,674,288.00 - 公告编号:2020-007 45 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、9 9,360,112.14 6,033,342.25 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 六、10 10,364,826.19 5,119,489.12 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、12 10,800,964.96 11,445,717.15 递延所得税资产 六、13 316,269.06 2,060,612.11 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 32,516,460.35 25,208,216.63 资产总计 - 129,401,977.49 155,162,851.71 流动负债: - - - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、14 17,582,852.32 23,270,283.79 预收款项 六、15 1,212,326.13 2,496,332.23 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 六、16 1,245,083.82 1,410,701.62 应交税费 六、17 748,582.42 6,387,007.33 其他应付款 六、18 164,083.52 59,247.20 其中:应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、19 132,967.14 146,895.06 其他流动负债 六、20 469,929.25 717,591.01 流动负债合计 - 21,555,824.60 34,488,058.24 非流动负债: - - - 保险合同准备金 - - - 长期借款 六、21 - 130,813.35 应付债券 - - - 其中:优先股 - - - 公告编号:2020-007 46 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 六、13 173,344.47 291,183.89 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 173,344.47 421,997.24 负债合计 - 21,729,169.07 34,910,055.48 所有者权益(或股东权益): - - - 股本 六、22 65,000,000.00 65,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、23 67,677,109.73 67,677,109.73 减:库存股 - - - 其他综合收益 六、24 2,148,041.60 1,743,834.85 专项储备 - - - 盈余公积 六、25 772,179.09 772,179.09 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、26 -27,924,522.00 -14,940,327.44 归属于母公司所有者权益合 计 - 107,672,808.42 120,252,796.23 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 107,672,808.42 120,252,796.23 负债和所有者权益总计 - 129,401,977.49 155,162,851.71 法定代表人:NI YAXI 主管会计工作负责人:胡永军 会计机构负责人:胡永军 (二)母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产: - - - 货币资金 - 5,452,258.77 16,710,516.34 交易性金融资产 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十六、1 40,719,315.63 60,369,329.77 应收款项融资 - - - 预付款项 - 781,362.37 1,672,727.97 其他应收款 十六、2 646,774.82 488,786.60 其中:应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - 1,887,410.58 1,838,968.20 合同资产 - - - 公告编号:2020-007 47 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 23,222,509.49 3,215,176.17 流动资产合计 - 72,709,631.66 84,295,505.05 非流动资产: - - - 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十六、3 23,785,605.00 23,785,605.00 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 417,915.43 648,694.14 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - 10,364,826.19 5,118,322.38 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 9,109,587.30 11,426,342.50 递延所得税资产 - 47,257.14 19,961.78 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 43,725,191.06 40,998,925.80 资产总计 - 116,434,822.72 125,294,430.85 流动负债: - - - 短期借款 - - - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 2,506,098.47 1,647,264.69 预收款项 - 2,637.49 29,855.39 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - 739,250.00 867,352.51 应交税费 - 40,629.52 7,808.33 其他应付款 - 7,631,455.86 4,296,738.61 其中:应付利息 - - - 应付股利 - - - 合同负债 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 53,883.96 41,281.12 流动负债合计 - 10,973,955.30 6,890,300.65 非流动负债: - - - 公告编号:2020-007 48 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 10,973,955.30 6,890,300.65 所有者权益: - - - 股本 - 65,000,000.00 65,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 67,326,003.77 67,326,003.77 减:库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 772,179.09 772,179.09 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -27,637,315.44 -14,694,052.66 所有者权益合计 - 105,460,867.42 118,404,130.20 负债和所有者权益合计 - 116,434,822.72 125,294,430.85 法定代表人:NI YAXI 主管会计工作负责人:胡永军 会计机构负责人:胡永军 (三)合并利润表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 六、27 121,604,271.56 155,503,149.76 其中:营业收入 - 121,604,271.56 155,503,149.76 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 六、27 133,529,707.23 145,664,704.26 其中:营业成本 - 74,024,588.34 93,211,642.03 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、28 45,327.01 314,976.47 销售费用 六、29 37,106,445.89 27,651,677.79 管理费用 六、30 20,165,420.97 23,299,793.23 公告编号:2020-007 49 研发费用 六、31 2,686,902.69 2,714,280.93 财务费用 六、32 -498,977.67 -1,527,666.19 其中:利息费用 - 16,129.93 1,587,001.48 利息收入 - 15,758.20 84,208.20 加:其他收益 六、33 126,745.64 1,000.00 投资收益(损失以“-”号填列) 六、34 749,302.16 152,830.18 其中:对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益(损失以“-”号填 列) - - - 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - - 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) - - - 公允价值变动收益(损失以“-”号填 列) - - - 信用减值损失(损失以“-”号填列) 六、35 -4,695,577.12 - 资产减值损失(损失以“-”号填列) 六、36 4,574,312.35 -9,351,846.96 资产处置收益(损失以“-”号填列) 六、37 -46,333.67 17,427,577.76 三、营业利润(亏损以“-”号填列) - -11,216,986.31 18,068,006.48 加:营业外收入 六、38 1,072,714.73 544,297.51 减:营业外支出 六、39 686,469.80 1,074,423.09 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - -10,830,741.38 17,537,880.90 减:所得税费用 六、40 2,153,453.18 3,351,804.17 五、净利润(净亏损以“-”号填列) - -12,984,194.56 14,186,076.73 其中:被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) - -12,984,194.56 14,186,076.73 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) - - - (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) - - - 2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损 以“-”号填列) - -12,984,194.56 14,186,076.73 六、其他综合收益的税后净额 - 404,206.75 1,743,834.85 (一)归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - 404,206.75 1,743,834.85 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - 404,206.75 1,743,834.85 (1)重新计量设定受益计划变动额 - - - (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - (3)其他权益工具投资公允价值变动 - - - (4)企业自身信用风险公允价值变动 - - - (5)其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - 404,206.75 1,743,834.85 (1)权益法下可转损益的其他综合收益 - - - (2)其他债权投资公允价值变动 - - - (3)可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - (4)金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - - (5)持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - 公告编号:2020-007 50 (6)其他债权投资信用减值准备 - - - (7)现金流量套期储备 - - - (8)外币财务报表折算差额 - 404,206.75 1,743,834.85 (9)其他 - - - (二)归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -12,579,987.81 15,929,911.58 (一)归属于母公司所有者的综合收益总 额 - -12,579,987.81 15,929,911.58 (二)归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益: - - - (一)基本每股收益(元/股) - -0.20 0.22 (二)稀释每股收益(元/股) - -0.20 0.22 法定代表人:NI YAXI 主管会计工作负责人:胡永军 会计机构负责人:胡永军 (四)母公司利润表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十六、4 9,917,166.16 49,230,649.27 减:营业成本 十六、4 8,205,625.63 43,213,195.94 税金及附加 - 37,588.27 112,371.39 销售费用 - 551,022.71 2,078,949.50 管理费用 - 5,920,112.38 9,985,918.79 研发费用 - 3,630,298.69 2,714,280.93 财务费用 - -780,883.16 -4,489,581.75 其中:利息费用 - - - 利息收入 - 13,279.79 36,945.84 加:其他收益 - 126,482.00 1,000.00 投资收益(损失以“-”号填列) 十六、5 749,302.16 152,830.18 其中:对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益(损失以“-”号填 列) - - - 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - - 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) - - - 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - - 信用减值损失(损失以“-”号填列) - -55,950.05 - 资产减值损失(损失以“-”号填列) - - -40,263.91 资产处置收益(损失以“-”号填列) - -60,531.90 -58,840.74 二、营业利润(亏损以“-”号填列) - -6,887,296.15 -4,329,760.00 加:营业外收入 - 200,005.57 76.42 减:营业外支出 - 6,283,267.56 162.91 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - -12,970,558.14 -4,329,846.49 减:所得税费用 - -27,295.36 -6,039.59 四、净利润(净亏损以“-”号填列) - -12,943,262.78 -4,323,806.90 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填 列) - -12,943,262.78 -4,323,806.90 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填 列) - - - 公告编号:2020-007 51 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5. 其他 - - - (二)将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 其他债权投资公允价值变动 - - - 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 - - - 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 6. 其他债权投资信用减值准备 - - - 7. 现金流量套期储备 - - - 8. 外币财务报表折算差额 - - - 9. 其他 - - - 六、综合收益总额 - -12,943,262.78 -4,323,806.90 七、每股收益: - - - (一)基本每股收益(元/股) - - - (二)稀释每股收益(元/股) - - - 法定代表人:NI YAXI 主管会计工作负责人:胡永军 会计机构负责人:胡永军 (五)合并现金流量表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量: - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 127,768,001.66 139,141,504.76 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - 1,792,331.50 5,876,513.52 收到其他与经营活动有关的现金 六、41 5,129,635.03 5,172,538.84 经营活动现金流入小计 - 134,689,968.19 150,190,557.12 购买商品、接受劳务支付的现金 - 61,632,437.82 98,159,485.60 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加 额 - - - 公告编号:2020-007 52 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 52,739,504.28 35,696,970.40 支付的各项税费 - 7,427,417.76 2,128,448.22 支付其他与经营活动有关的现金 六、41 19,326,937.26 21,094,387.16 经营活动现金流出小计 - 141,126,297.12 157,079,291.38 经营活动产生的现金流量净额 - -6,436,328.93 -6,888,734.26 二、投资活动产生的现金流量: - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 475,471.70 171,695.07 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 - 179,291.38 56,689,769.95 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、41 8,853,764.74 1,452,640.00 投资活动现金流入小计 - 9,508,527.82 58,314,105.02 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 - 5,364,823.98 5,703,266.74 投资支付的现金 - 1,125,232.00 549,056.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 六、41 29,380,000.00 230,000.00 投资活动现金流出小计 - 35,870,055.98 6,482,322.74 投资活动产生的现金流量净额 - -26,361,528.16 51,831,782.28 三、筹资活动产生的现金流量: - - - 吸收投资收到的现金 - - - 其中:子公司吸收少数股东投资收到 的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - 144,741.27 31,325,096.91 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 - 16,129.93 1,587,001.48 其中:子公司支付给少数股东的股利、 利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 160,871.20 32,912,098.39 筹资活动产生的现金流量净额 - -160,871.20 -32,912,098.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - 1,666,148.45 3,208,305.68 五、现金及现金等价物净增加额 - -31,292,579.84 15,239,255.31 加:期初现金及现金等价物余额 - 40,873,960.03 25,634,704.72 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,581,380.19 40,873,960.03 法定代表人:NI YAXI 主管会计工作负责人:胡永军 会计机构负责人:胡永军 (六)母公司现金流量表 公告编号:2020-007 53 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量: - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 20,188,754.98 55,950,635.87 收到的税费返还 - 1,792,331.50 5,876,513.52 收到其他与经营活动有关的现金 - 9,836,245.40 184,368.00 经营活动现金流入小计 - 31,817,331.88 62,011,517.39 购买商品、接受劳务支付的现金 - 9,522,307.99 48,982,427.36 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,995,854.88 2,406,891.05 支付的各项税费 - 38,728.55 445,392.07 支付其他与经营活动有关的现金 - 4,749,178.96 5,100,447.20 经营活动现金流出小计 - 23,306,070.38 56,935,157.68 经营活动产生的现金流量净额 - 8,511,261.50 5,076,359.71 二、投资活动产生的现金流量: - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 475,471.70 105,521.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - 1,000.00 46,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 8,850,000.00 80,000.00 投资活动现金流入小计 - 9,326,471.70 231,621.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 202,258.24 5,578,966.51 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 6,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 29,000,000.00 230,000.00 投资活动现金流出小计 - 29,202,258.24 11,808,966.51 投资活动产生的现金流量净额 - -19,875,786.54 -11,577,345.44 三、筹资活动产生的现金流量: - - - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 106,267.47 2,848,793.51 五、现金及现金等价物净增加额 - -11,258,257.57 -3,652,192.22 加:期初现金及现金等价物余额 - 15,460,516.34 19,112,708.56 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,202,258.77 15,460,516.34 法定代表人:NI YAXI 主管会计工作负责人:胡永军 会计机构负责人:胡永军 公告编号:2020-007 54 (七)合并股东权益变动表 单位:元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减: 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 65,000,000.00 - - - 67,677,109.73 - 1,743,834.85 - 772,179.09 - -14,940,327.44 - 120,252,796.23 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 65,000,000.00 - - - 67,677,109.73 - 1,743,834.85 - 772,179.09 - -14,940,327.44 - 120,252,796.23 三、本期增减变动金额(减少以“-” 号填列) - - - - - - 404,206.75 - - - -12,984,194.56 - -12,579,987.81 (一)综合收益总额 - - - - - - 404,206.75 - - - -12,984,194.56 - -12,579,987.81 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号:2020-007 55 (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 65,000,000.00 - - - 67,677,109.73 - 2,148,041.60 - 772,179.09 - -27,924,522.00 - 107,672,808.42 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本公积 减 : 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 65,000,000.00 - - - 67,677,109.73 - - - 772,179.09 - -31,813,686.86 - 101,635,601.96 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 2,687,282.69 - 2,687,282.69 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 65,000,000.00 - - - 67,677,109.73 - - - 772,179.09 - -29,126,404.17 - 104,322,884.65 公告编号:2020-007 56 三、本期增减变动金额(减少以“-” 号填列) - - - - - - 1,743,834.85 - - - 14,186,076.73 - 15,929,911.58 (一)综合收益总额 - - - - - - 1,743,834.85 - - - 14,186,076.73 - 15,929,911.58 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 65,000,000.00 - - - 67,677,109.73 - 1,743,834.85 - 772,179.09 - -14,940,327.44 - 120,252,796.23 法定代表人:NI YAXI 主管会计工作负责人:胡永军 会计机构负责人:胡永军 公告编号:2020-007 57 (八)母公司股东权益变动表 单位:元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减: 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 65,000,000.00 - - - 67,326,003.77 - - - 772,179.09 - -14,694,052.66 118,404,130.20 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 65,000,000.00 - - - 67,326,003.77 - - - 772,179.09 - -14,694,052.66 118,404,130.20 三、本期增减变动金额(减少以 “-”号填列) - - - - - - - - - - -12,943,262.78 -12,943,262.78 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - -12,943,262.78 -12,943,262.78 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 公告编号:2020-007 58 6.其他 - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 65,000,000.00 - - - 67,326,003.77 - - - 772,179.09 - -27,637,315.44 105,460,867.42 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减: 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 65,000,000.00 - - - 67,326,003.77 - - - 772,179.09 - -10,370,245.76 122,727,937.10 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 65,000,000.00 - - - 67,326,003.77 - - - 772,179.09 - -10,370,245.76 122,727,937.10 三、本期增减变动金额(减少以 “-”号填列) - - - - - - - - - - -4,323,806.90 -4,323,806.90 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - -4,323,806.90 -4,323,806.90 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 公告编号:2020-007 59 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 65,000,000.00 - - - 67,326,003.77 - - - 772,179.09 - -14,694,052.66 118,404,130.20 法定代表人:NI YAXI 主管会计工作负责人:胡永军 会计机构负责人:胡永军 公告编号:2020-007 60 错误!未找到引用源。 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式 公司名称:高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司 注册地址:天津西青学府工业区才智道 35 号海澜德产业园 9 号楼 公司行业性质及主要经营活动:新能源技术及产品开发、LED 产品销售 营业期限:2011 年 3 月 22 日至长期 根据 2015 年 9 月 21 日的《天津高光电子有限公司股东会决议》、2015 年 9 月 21 日的 关于设立高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司的《发起人协议书》及本公司章程的 规定,本公司申请登记的注册资本为人民币 45,000,000.00 元,本公司以原天津高光电子 有限公司全体股东作为发起人,以原天津高光电子有限公司整体变更为股份有限公司,并 以其经中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截止 2015 年 6 月 30 日的净资 产人民币 76,712,978.39 元按 1:0.5866 比例折合成 45,000,000.00 股份(每股面值 1 元),变更后的注册资本为人民币 45,000,000.00 元,本公司股东按原有出资比例享有折股 后股本。整体变更后,天津圣美林资产管理有限公司持有本公司普通股 7,000,000.00 股, 持股比例 15.56%;ATG Electronics Limited 持有本公司普通股 17,785,605.00 股,持股 比例 39.52%;天津市新宇彩板有限公司持有本公司普通股 3,000,000.00 股,持股比例 6.67%;天津津发远航资产管理有限公司持有本公司普通股 7,314,395.00 股,持股比例 16.25%;天津圣荣生投资有限公司持有本公司普通股 3,000,000.00 股,持股比例 6.67%; 天津圣鑫淼资产管理中心(有限合伙)持有本公司普通股 6,900,000.00 股,持股比例 15.33%。其余未折股净资产人民币 31,712,978.39 元转作本公司的资本公积。 2015 年 12 月 31 日天津星远会计师事务所有限公司出具津星远验字[2015]Ⅱ-097 号验 资报告,本公司申请增加注册资本 900 万元人民币及 350 万元人民币。由股东天津骏禧长 赢资产管理中心(有限合伙)缴付 1200 万元人民币,其中 600 万元人民币计入注册资本,其 余 600 万元人民币计入资本公积;由股东刘新枝缴付 100 万元人民币,其中 50 万元人民币 公告编号:2020-007 61 计入注册资本,其余 50 万元人民币计入资本公积;由股东薄成书缴付 600 万元人民币,其 中 300 万元人民币计入注册资本,其余 300 万元人民币计入资本公积;由股东王娜缴付 600 万元人民币,其中 300 万元人民币计入注册资本,其余 300 万元人民币计入资本公 积。经审验截止 2015 年 12 月 31 日止,本公司已收到全部增资款。本次增资后,本公司注 册资本 5750 万元,各股东出资额、出资比例分别为: 天津圣美林资产管理有限公司持有本公司普通股 7,000,000.00 股,持股比例 12.17%;ATG Electronics Limited 持有本公司普通股 17,785,605.00 股,持股比例 30.93%;天津市新宇彩板有限公司持有本公司普通股 3,000,000.00 股,持股比例 5.22%; 天津津发远航资产管理有限公司持有本公司普通股 7,314,395.00 股,持股比例 12.72%; 天津圣荣生投资有限公司持有本公司普通股 3,000,000.00 股,持股比例 5.22%;天津圣鑫 淼资产管理中心(有限合伙)持有本公司普通股 6,900,000.00 股,持股比例 12.00%;天 津仕澜长赢资产管理中心(有限合伙)持有本公司普通股 6,000,000.00 股,持股比例 10.43%;刘新枝持有本公司普通股 500,000.00 股,持股比例 0.87%;薄成书持有本公司普 通股 3,000,000.00 股,持股比例 5.22%;王娜持有本公司普通股 3,000,000.00 股,持股 比例 5.22%。 2017 年 2 月 7 日中审华会计师事务所(特殊普通合伙)出具 CAC 证验字[2017]0005 号 验资报告,本公司增加注册资本 750 万元人民币。由股东上海达驰信息产业有限公司缴付 1500 万元人民币,其中 375 万元人民币计入注册资本,其余 1125 万元人民币计入资本公 积;由股东刘漾谦缴付 1000 万元人民币,其中 250 万元人民币计入注册资本,其余 750 万 元人民币计入资本公积;由股东薄艳峰缴付 500 万元人民币,其中 125 万元人民币计入注 册资本,其余 375 万元人民币计入资本公积。经审验截止 2017 年 12 月 31 日止,本公司已 收到全部增资款。本次增资后,本公司注册资本 6500 万元,各股东出资额、出资比例分别 为: 天津圣美林资产管理有限公司持有本公司普通股 7,000,000.00 股,持股比例 10.77%;ATG Electronics Limited 持有本公司普通股 17,785,605.00 股,持股比例 27.36%;天津市新宇彩板有限公司持有本公司普通股 3,000,000.00 股,持股比例 4.62%; 公告编号:2020-007 62 天津津发远航资产管理有限公司持有本公司普通股 7,314,395.00 股,持股比例 11.25%; 天津圣荣生投资有限公司持有本公司普通股 3,000,000.00 股,持股比例 4.62%;天津圣鑫 淼资产管理中心(有限合伙)持有本公司普通股 6,900,000.00 股,持股比例 10.62%;天 津骏禧长赢资产管理中心(有限合伙)持有本公司普通股 6,000,000.00 股,持股比例 9.23%;刘新枝持有本公司普通股 500,000.00 股,持股比例 0.77%;薄成书持有本公司普 通股 3,000,000.00 股,持股比例 4.62%;王娜持有本公司普通股 3,000,000.00 股,持股 比例 4.62%;上海达驰信息产业有限公司持有本公司普通股 3,750,000.00 股,持股比例 5.77%;刘漾谦持有本公司普通股 2,500,000.00 股,持股比例 3.85%;薄艳峰持有本公司 普通股 1,250,000.00 股,持股比例 1.92%。 2018 年 1 月 3 日本公司董事会发布《关于股票转让方式变更为做市转让方式的提示性 公告》(公告编号:2018-001),公司股票将自 2018 年 1 月 5 日起以做市转让方式进行转 让。根据中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的全体证券持有人名册,截至 2019 年 12 月 31 日,本公司注册资本 6500 万元,各股东出资额、出资比例分别为: 序号 持有人名称 持有数量 (股) 持有比例 (%) 1 ATG Electronics Limited 17,785,605.00 27.3625 2 天津津发远航资产管理有限公司 7,119,395.00 10.9529 3 天津圣美林资产管理有限公司 7,000,000.00 10.7692 4 天津骏禧长赢资产管理中心(有限合伙) 6,000,000.00 9.2308 5 天津圣鑫淼资产管理中心(有限合伙) 5,778,000.00 8.8892 6 上海达驰信息产业有限公司 3,750,000.00 5.7692 7 天津市新宇彩板有限公司 3,000,000.00 4.6154 8 天津圣荣生投资有限公司 3,000,000.00 4.6154 9 薄成书 3,000,000.00 4.6154 10 王娜 3,000,000.00 4.6154 11 刘漾谦 2,500,000.00 3.8462 12 薄艳峰 1,250,000.00 1.9231 13 丁红 1,000,000.00 1.5385 14 刘新枝 395,000.00 0.6077 15 张晓荣 130,000.00 0.2000 16 联讯证券股份有限公司做市专用证券账户 113,000.00 0.1738 17 平安证券股份有限公司做市专用证券账户 92,000.00 0.1415 公告编号:2020-007 63 18 中山证券有限责任公司做市专用证券账户 87,000.00 0.1338 合计 65,000,000.00 100.0000 (二) 公司业务性质和主要经营活动 公司经营范围:新能源技术及产品开发、技术转让、技术咨询、技术服务;设计、制作、 加工计算机网络产品并提供相关的技术服务和咨询服务;开发、销售计算机网络应用软件; 合同能源管理;LED 应用产品的开发、生产、销售及相关产品的咨询和售后服务;以上相关 产品的批发、进出口(国家法律法规禁止的除外);自有房屋租赁;建筑楼宇能耗智能化管 理系统的设计、安装、调试(不含电力设施及限制项目)及相关的技术服务和咨询服务;通 风设备、空调设备、供暖设备、机电设备、节能建筑材料的销售。(以上经营范围不涉及国 营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理商品的,按国家有关规定办理申请)。(依法须经批 准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本公司属新能源技术及产品开发、LED 产品销售行业,主要产品和服务为 LED 等产品销 售以及新能源技术及产品开发服务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 28 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 5 户,具体包括: 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 深圳高光电子有限公司 全资子公司 二 100 100 海晟电子科技(上海)有限公司 全资子公司 二 100 100 ATG Electronics Inc. 全资子公司 二 100 100 Youtil,Inc. 全资孙公司 三 100 100 高光世纪(天津)节能技术有限公司 全资子公司 二 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规 公告编号:2020-007 64 定,编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在存货的计价方 法(附注四(十六))、应收款项预期信用损失计提的方法(附注四(十三))、固定资产折旧 和无形资产摊销(附注四(二十一)、(二十四))、收入的确认时点(附注四(三十二))等。 2、本公司根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动,则可 能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响: (1) 应收账款和其他应收款预期信用损失。本公司根据其判断的应收账款和 其他应收款的预期信用损失,以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任 何事件或情况变动,显示公司未必可追回有关余额,则需要使用估计,对应收账款和 其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同,有关差额则会影响应收账款和 其他应收款的账面价值,以及在估计变动期间的减值费用。 (2) 存货减值的估计。本公司在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值 孰低计量,可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果本公司对估计售价及完工时 将要发生的成本及费用等进行重新修订,将影响存货的可变现净值的估计,该差异将 对计提的存货跌价准备产生影响。 (3) 固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预 计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作 为基础。在固定资产使用过程中,其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能 对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的 预计数与原先估计数有差异,本公司将对其进行适当调整。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 公告编号:2020-007 65 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2. 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整 资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投 资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当 期损益。 3. 非同一控制下的企业合并 公告编号:2020-007 66 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的 转移: ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认 为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后, 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4. 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发 生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (七) 合并财务报表的编制方法 1. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的 单独主体)均纳入合并财务报表。 2. 合并程序 公告编号:2020-007 67 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额,冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 (1) 增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的 期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的 相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债 表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公告编号:2020-007 68 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的 被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2) 处置子公司或业务 1)一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投 资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2)分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理: A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他 综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权 之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在 丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 公告编号:2020-007 69 (3) 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。 (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通 常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营: (1) 合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务。 (2) 合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务。 (3) 其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿 持续依赖于合营方的支持。 2. 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理: (1) 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; (2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5) 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经 公告编号:2020-007 70 营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的, 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方 之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (九) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (十) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发 生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2. 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目,采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他 公告编号:2020-007 71 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (十一) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量,但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1. 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划 分为以下三类: (1) 以摊余成本计量的金融资产。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损 益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时, 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 (1) 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。 公告编号:2020-007 72 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入: 1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产, 本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 (2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资, 其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 (3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利 益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符 公告编号:2020-007 73 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。 (4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 (5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外: 1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含 的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的 金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2. 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合 金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 公告编号:2020-007 74 满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公 允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债: 1) 能够消除或显著减少会计错配。 2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金 融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基 础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本 公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。 (2) 其他金融负债 除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采 用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益: 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债。 3) 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以 低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3. 金融资产和金融负债的终止确认 (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内 予以转销: 1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 公告编号:2020-007 75 2) 该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。 (2)金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金 融负债)。 本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实 质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包 括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当 期损益。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并 分别下列情形处理: (1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资 产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 (2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资 产。 (3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除 本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列 情形处理: 1) 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保 留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2) 保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续 确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本 公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 (1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当 期损益: 1) 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 公告编号:2020-007 76 2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产)之和。 (2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前 金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留 的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允 价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: 1) 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2) 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项 金融负债。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不 可观察输入值。 6. 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 公告编号:2020-007 77 损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动: (1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶 段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备, 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 (2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减 值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 (3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本 公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按 照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 (1) 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发 公告编号:2020-007 78 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素: 1) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化; 2) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化; 3) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显 著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概 率; 4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; 5) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 (2) 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: 1) 发行方或债务人发生重大财务困难; 2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等; 3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其 他情况下都不会做出的让步; 4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组; 5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失; 6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件 所致。 (3) 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 公告编号:2020-007 79 风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失: 1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2) 对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产, 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 (4) 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7. 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条 件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十二) 应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十一) 6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信 用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分 为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下: 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承 兑票据组合 出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票 据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其 参考历史信用损失经验不 计提坏账准备 公告编号:2020-007 80 支付合同现金流量义务的能力很强 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分,与“应收账款” 组合划分相同 参考“应收账款”组合计提 坏账准备 (十三) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十一) 6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用 损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信 用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下: 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 外部客户的应收账款 按账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表计提 内部往来组合 内部客户的应收账款 不计提坏账准备 组合中,采用账龄计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 3 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 30 4-5 年 50 5 年以上 100 (十四) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十 一)6.金融工具减值。 (十五) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十一) 6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信 用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下: 组合名称 确定组合的依据 计提方法 公告编号:2020-007 81 保证金、备用 金、押金组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证 金、备用金、押金等应收款项。 不计提坏账准备 其他组合 本组合为日常经常活动中除应收取的各类保 证金、备用金、押金等其他应收款项。 按账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表计提 其他组合,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 3 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 30 4-5 年 50 5 年以上 100 (十六) 存货 1. 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商 品和在产品等。 2. 存货的计价方法 存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按先进先出法计价。 消耗性生物资产具体计价方法详见附注四(二十)生物资产。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经 过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存 货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 公告编号:2020-007 82 4. 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法; (2) 包装物采用一次转销法。 (3) 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十七) 持有待售 1. 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分: (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承 诺,预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2. 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记 的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十八) 其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十 一)6.金融工具减值。 (十九) 长期股权投资 1. 初始投资成本的确定 公告编号:2020-007 83 (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(六)同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资 产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2. 后续计量及损益确认 (1)成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成 本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 (2)权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账 面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认 公告编号:2020-007 84 资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销,在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期 股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面 价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担 的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的 顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。 3. 长期股权投资核算方法的转换 (1) 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面 价值,并计入当期营业外收入。 (2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 公告编号:2020-007 85 入当期损益。 (3) 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 (4) 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报 表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核 算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 (5) 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报 表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4. 长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权 益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工 公告编号:2020-007 86 具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控 制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5. 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合 考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位 之间发生重要交易; (4)向被投资单位派出管理人员; (5)向被投资单位提供关键技术资料。 (二十) 投资性房地产 公告编号:2020-007 87 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持 有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有 意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (二十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 (1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产 达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 (2) 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 (3) 投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 公告编号:2020-007 88 (4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的, 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的 差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 3. 固定资产后续计量及处置 (1) 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额; 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相 同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在 差异的,进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.74 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19.00 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 工器具 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 办公及电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 (2) 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固 定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。 (3) 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产: (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。 (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 公告编号:2020-007 89 (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (二十二) 在建工程 1. 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预 定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资 产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本 调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 (二十三) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期 损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 公告编号:2020-007 90 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3. 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4. 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前,予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额,调整每期利息金额。 (二十四) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括软件。 1. 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性 质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 公告编号:2020-007 91 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2. 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 (1) 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下: 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 按该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式确定 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数 存在差异的,进行相应的调整。 经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 公告编号:2020-007 92 (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力 使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 优能栈手机软件开发资本化开始时点为 2018 年 1 月。资本化的具体依据为软件开发已 完成研究阶段的工作,具备了形成系统的基本条件。 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十五) 勘探开发支出 勘探开发支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出,以矿区为核算对象。 本公司在详查和勘探过程中,钻探、坑探完成后,如果确定该活动未发现探明经济可采 储量的,直接费用化;如果确定该活动发现了探明经济可采储量的,将其发生的勘探开发支 出进行资本化。 如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的,在勘查完成后一年内予以暂时 资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量,同时满足下列条件的,将勘探的资 本化支出继续暂时资本化,否则计入当期损益:(1)该勘探已发现足够数量的储量,但要确 定其是否属于探明经济可采储量,还需要实施进一步的勘探活动;(2)进一步的勘探活动已 在实施中或已有明确计划并即将实施。 (二十六) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计 的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的 账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资 公告编号:2020-007 93 产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 (二十七) 长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2. 摊销年限 类别 摊销年限 备注 预付租金 8 租入厂房改造支出 5 163 邮箱费用 8 其他 3 (二十八) 职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将 应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2. 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后, 提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 公告编号:2020-007 94 养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。 3. 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条 件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4. 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (二十九) 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 公告编号:2020-007 95 果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额 确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能 够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (三十) 股份支付 1. 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用 的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的 现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。 3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4. 会计处理方法 以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入 公告编号:2020-007 96 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (三十一) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具: 1. 符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债: (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务; (2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务; (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具; (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2. 同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具: (1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务; (2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工 具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3. 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除; 对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理, 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。 (三十二) 收入 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联 公告编号:2020-007 97 系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关 的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2. 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: (1)收入的金额能够可靠地计量; (2)相关的经济利益很可能流入企业; (3)交易的完工进度能够可靠地确定; (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损 益,不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单 独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3. 建造合同收入的确认依据和方法 (1) 当建造合同的结果能够可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资 产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收 入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比 例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: 公告编号:2020-007 98 1) 合同总收入能够可靠地计量; 2) 与合同相关的经济利益很可能流入企业; 3) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量; 4) 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: 1) 与合同相关的经济利益很可能流入企业; 2) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理: 1) 合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成 本在其发生的当期确认为合同费用。 2) 合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。 (3) 如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用。 4. 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议, 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产 品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提 利息,计入财务费用。 (三十三) 政府补助 1. 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照 公告编号:2020-007 99 名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。 与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益, 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价 值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存 在相关递延收益的,直接计入当期损益。 (三十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1. 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该 交易不是企业合并; (2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延 所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2. 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括: 公告编号:2020-007 100 (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异; (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不 影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异; (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (三十五) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租 赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。 1. 经营租赁会计处理 (1)经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额 中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊, 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大 的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2. 融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其 差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四/(二 十一)固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认 的收益金额。 (三十六) 终止经营 公告编号:2020-007 101 本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分: (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (三十七) 套期会计 本公司按照套期关系,将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套 期。 1. 对于同时满足下列条件的套期工具,运用套期会计方法进行处理 (1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。 (2)在套期开始时,本公司正式指定了套期工具和被套期项目,并准备了关于套期关 系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。 (3)套期关系符合套期有效性要求。 套期同时满足下列条件的,认定套期关系符合套期有效性要求: 1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目 的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。 2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。 3)套期关系的套期比率,等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期 工具实际数量之比,但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡,这种失衡会导致套期 无效,并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。 2. 公允价值套期会计处理 (1)套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)进行套期的,套期 工具产生的利得或损失计入其他综合收益。 (2)被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,同时调整未以公 允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当 期损益,其账面价值已经按公允价值计量,不需要调整;被套期项目为公司选择以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)的,其因被套期 公告编号:2020-007 102 风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益,其账面价值已经按公允价值计量,不需要调 整。 被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的,其在套期关系指定后因被套期 风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入各相关期间 损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,调整该资产或负债的初始确认金额,以包 括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。 (3)被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,对被套期项目账 面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。该摊销 可以自调整日开始,但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项 目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,则按照相 同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产(或 其组成部分)的账面价值。 3. 现金流量套期会计处理 (1)套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分,作为现金流量套期储备,计 入其他综合收益。现金流量套期储备的金额,按照下列两项的绝对额中较低者确定: 1)套期工具自套期开始的累计利得或损失; 2)被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合 收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。 (2)套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分(即扣除计入其他综合收益后 的其他利得或损失),计入当期损益。 (3)现金流量套期储备的金额,按照下列规定处理: 1)被套期项目为预期交易,且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负 债的,或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承 诺时,则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初 始确认金额。 2)对于不属于前一条涉及的现金流量套期,在被套期的预期现金流量影响损益的相同 期间,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入当期损益。 3)如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失,且该损失全部或 部分预计在未来会计期间不能弥补的,则在预计不能弥补时,将预计不能弥补的部分从其他 综合收益中转出,计入当期损益。 4. 境外经营净投资套期 公告编号:2020-007 103 对境外经营净投资的套期,包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套 期,本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理: (1) 套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分,应当计入其他综合 收益。 全部或部分处置境外经营时,上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转 出,计入当期损益。 (2) 套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分,应当计入当期损 益。 5. 终止运用套期会计 对于发生下列情形之一的,则终止运用套期会计: (1)因风险管理目标发生变化,导致套期关系不再满足风险管理目标。 (2)套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。 (3)被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系,或者被套期项目和套期工具经济 关系产生的价值变动中,信用风险的影响开始占主导地位。 (4)套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关 系再平衡的情况下,企业应当首先考虑套期关系再平衡,然后评估套期关系是否满足本准则 所规定的运用套期会计方法的条件。 终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分,在仅影响其中一部分时,剩余 未受影响的部分仍适用套期会计。 6. 信用风险敞口的公允价值选择 当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具(或其组成 部分)的信用风险敞口时,可以在该金融工具(或其组成部分)初始确认时、后续计量中或 尚未确认时,将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具,并同时作出书 面记录,但应同时满足下列条件: (1)金融工具信用风险敞口的主体(如借款人或贷款承诺持有人)与信用衍生工具涉 及的主体相一致; (2)金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。 (三十八) 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入 “专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形 成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用 状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的 公告编号:2020-007 104 累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (三十九) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》(财会〔2019〕6 号),对一般企业财务报表格式进行了修订,拆分部分资产负债表项 目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务 报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等 的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下: 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 应收账款 35,313,248.28 35,313,248.28 应收票据及应收账款 35,313,248.28 -35,313,248.28 应付票据 应付账款 23,270,283.79 23,270,283.79 应付票据及应付账款 23,270,283.79 -23,270,283.79 (四十) 重要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融 工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期 会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》(以上四项统称<新金融工具准则>),变更后 的会计政策详见附注四。 (1) 执行新金融工具准则对本公司的影响 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公 司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则 要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日 的新账面价值之间的差额,计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下: 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和 计量影响 (注 1) 金融资产 减值影响 (注 2) 小计 可供出售金融资产 549,056.00 -549,056.00 -549,056.00 其他权益工具投资 549,056.00 549,056.00 549,056.00 公告编号:2020-007 105 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和 计量影响 (注 1) 金融资产 减值影响 (注 2) 小计 资产合计 549,056.00 549,056.00 2. 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售 13% 注 1 提供不动产租赁服务 9% 注 1 其他应税销售服务行为 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 8.84%、10%、 21%、25% 注 1:根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政 部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号)的规定,本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生 增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 16%和 10%税率的,税率分别调整为 13%、9%。 不同纳税主体所得税税率说明: 纳税主体名称 所得税税率 高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司 25% 深圳高光电子有限公司 25% 海晟电子科技(上海)有限公司 25% 高光世纪(天津)节能技术有限公司 10%(小微企业) ATG Electronics Inc. 21%(联邦税) ATG Electronics Inc. 8.84%(州税) 六、 合并财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,期初余额均为 2019 年 1 月 1 日) 注释1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 46,564.83 142,342.68 公告编号:2020-007 106 项目 期末余额 期初余额 银行存款 9,534,815.36 40,731,617.35 其他货币资金 1,250,000.00 1,250,000.00 合计 10,831,380.19 42,123,960.03 其中:存放在境外的款项总额 4,831,575.41 24,272,871.49 其他说明: 本公司作为出质人于 2017 年 6 月 29 日和质权人中国建设银行股份有限公司西青支行 签订保证金质押合同。截止至 2019 年 12 月 31 日保证金专户余额人民币 125 万元。 其中受限制的货币资金明细如下: 项目 期末余额 期初余额 卓越商务卡保证金 1,250,000.00 1,250,000.00 合计 1,250,000.00 1,250,000.00 注释2. 应收账款 1. 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 13,846,967.06 28,326,671.15 1-2 年 7,315,023.81 2,575,857.38 2-3 年 1,638,466.48 11,542,967.09 3-4 年 5,484,904.11 583,467.83 4-5 年 70,101.64 - 5 年以上 7,800.00 7,800.00 小计 28,363,263.10 43,036,763.45 减:坏账准备 7,503,980.92 7,723,515.17 合计 20,859,282.18 35,313,248.28 2. 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项计提预期信用损 失的应收账款 5,975,177.05 21.07 5,975,177.05 100.00 - 其中:Southern California Edison 4,428,444.82 15.62 4,428,444.82 100.00 - San Diego Gas & Electric 1,546,732.23 5.45 1,546,732.23 100.00 - 公告编号:2020-007 107 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按组合计提预期信用 损失的应收账款 22,388,086.05 78.93 1,528,803.87 6.83 20,859,282.18 其中:账龄组合 22,388,086.05 78.93 1,528,803.87 6.83 20,859,282.18 合计 28,363,263.10 —— 7,503,980.92 —— 20,859,282.18 续: 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项计提预期信用损 失的应收账款 5,184,648.10 12.05 5,183,289.19 99.97 1,358.91 按组合计提预期信用 损失的应收账款 37,852,115.35 87.95 2,540,225.98 6.71 35,311,889.37 其中:账龄组合 37,852,115.35 87.95 2,540,225.98 6.71 35,311,889.37 合计 43,036,763.45 100.00 7,723,515.17 35,313,248.28 3. 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 计提理由 Southern California Edison 4,428,444.82 4,428,444.82 100 多年催收无果, 2019 年已无回款 San Diego Gas & Electric 1,546,732.23 1,546,732.23 100 多年催收无果, 2019 年已无回款 合计 5,975,177.05 5,975,177.05 —— —— 4. 按组合计提预期信用损失的应收账款 (1)账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 13,846,967.06 415,409.01 3.00 1-2 年 7,311,935.16 731,193.52 10.00 2-3 年 60,341.35 12068.27016 20.00 3-4 年 1,090,940.84 327,282.25 30.00 4-5 年 70,101.64 35,050.82 50.00 公告编号:2020-007 108 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 5 年以上 7,800.00 7,800.00 100.00 合计 22,388,086.05 1,528,803.87 6.83 5. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 汇率变动 收回或转回 核销 其 他 变 动 单项计提 预期信用 损失的应 收账款 5,183,289.19 5,975,177.05 5,183,289.19 5,975,177.05 按组合计 提预期信 用损失的 应收账款 2,540,225.98 239,120.24 263,677.82 1,514,220.17 1,528,803.87 其中:账 龄组合 2,540,225.98 239,120.24 263,677.82 1,514,220.17 1,528,803.87 合计 7,723,515.17 6,214,297.29 263,677.82 1,514,220.17 5,183,289.19 7,503,980.92 6. 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 5,183,289.19 其中重要的应收账款核销情况如下: 单位名称 应收 账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否由 关联交 易产生 Boyd Electric, Inc. 货款 973,866.26 账龄过长,美国子公司 ATG Electronics Inc.尝试多 种渠道催收,款项仍然催 收无果,部分已经超过诉 讼时效,确实无法回收 第二届董事 会第八次会 议审议通过 否 E. F. Lombardi Company 货款 1,766,191.68 账龄过长,美国子公司 ATG Electronics Inc.尝试多 种渠道催收,款项仍然催 收无果,部分已经超过诉 讼时效,确实无法回收 第二届董事 会第八次会 议审议通过 否 United Scope LLC 货款 2,443,231.25 账龄过长,美国子公司 ATG Electronics Inc.尝试多 第二届董事 会第八次会 否 公告编号:2020-007 109 单位名称 应收 账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否由 关联交 易产生 种渠道催收,款项仍然催 收无果,部分已经超过诉 讼时效,确实无法回收 议审议通过 合计 5,183,289.19 7. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 14,374,728.11 50.68 6,725,918.51 注释3. 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,171,202.94 98.85 8,212,358.63 99.84 1 至 2 年 523.21 0.04 13,508.62 0.16 2 至 3 年 13,179.58 1.11 3 年以上 - 合计 1,184,905.73 100.00 8,225,867.25 100.00 2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) Brooks Monte Vista Properties (867) 290,338.84 24.50 远大低碳技术(天津)有限公司 103,097.35 8.70 深圳市科瑞普光电股份有限公司 92,232.34 7.78 深圳壹测技术服务有限公司 63,600.00 5.37 特灵空调系统(中国)有限公司 61,489.38 5.19 合计 610,757.91 51.54 注释4. 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 452,260.28 163,197.74 应收股利 其他应收款 2,969,050.79 4,635,655.90 合计 3,421,311.07 4,798,853.64 公告编号:2020-007 110 (一)应收利息 1. 应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 委托投资理财 452,260.28 162,000.00 借款利息 1,197.74 合计 452,260.28 163,197.74 (二)其他应收款 1. 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 678,444.75 4,461,177.91 1-2 年 2,267,606.04 154,670.99 2-3 年 13,000.00 10,000.00 3-4 年 10,000.00 - 4-5 年 - 14,307.00 5 年以上 - 小计 2,969,050.79 4,640,155.90 减:坏账准备 4,500.00 合计 2,969,050.79 4,635,655.90 2. 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 203,476.19 174,387.90 押金、保证金 2,385,574.60 4,315,768.00 借款及利息 380,000.00 150,000.00 合计 2,969,050.79 4,640,155.90 3. 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失 的其他应收款 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 2,969,050.79 100.00 2,969,050.79 其中:保证金、备用 金、押金组合 2,589,050.79 87.20 2,589,050.79 公告编号:2020-007 111 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 其他组合 380,000.00 12.80 380,000.00 合计 2,969,050.79 100.00 2,969,050.79 续: 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失 的其他应收款 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 其中:保证金、备用 金、押金组合 4,490,155.90 96.77 4,490,155.90 其他组合 150,000.00 3.23 4,500.00 3.00 145,500.00 合计 4,640,155.90 100.00 4,500.00 4,635,655.90 4. 按组合计提预期信用损失的其他应收款 (1)保证金、备用金、押金组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 298,444.75 1-2 年 2,267,606.04 2-3 年 13,000.00 3-4 年 10,000.00 4-5 年 5 年以上 合计 2,589,050.79 (2)其他组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 380,000.00 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 公告编号:2020-007 112 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 5 年以上 合计 380,000.00 5. 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初余额 4,500.00 4,500.00 期初余额在本期 —转入第二阶 段 —转入第三阶 段 —转回第二阶 段 —转回第一阶 段 本期计提 本期转回 4,500.00 4,500.00 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 6. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 Brooks Monte Vista Properties,LLC 保证金 1,744,050.00 1-2 年 58.74 Superior Court Of The State Of California County Of Orange,Central Justice Center 保证金 523,215.00 1-2 年 17.62 希行实业(上海)有 限公司 往来款 300,000.00 1 年以内 10.10 上海声时科贸有限公 司 往来款 80,000.00 1 年以内 2.69 公告编号:2020-007 113 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 鲍晓辉 备用金 51,524.06 1 年以内 1.74 合计 —— 2,698,789.06 —— 90.89 注释5. 存货 1. 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,328,236.04 1,328,236.04 1,449,346.32 1,449,346.32 周转材料 22,236.80 22,236.80 22,236.80 22,236.80 库存商品 36,495,965.99 2,145,169.86 34,350,796.13 41,197,718.11 6,660,893.80 34,536,824.31 合计 37,846,438.83 2,145,169.86 35,701,268.97 42,669,301.23 6,660,893.80 36,008,407.43 2. 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 汇率变动 转回 转销 其他 原材料 库存商品 6,660,893.80 304,208.63 58,588.41 4,878,520.98 - 2,145,169.86 周转材料 合计 6,660,893.80 304,208.63 58,588.41 4,878,520.98 - 2,145,169.86 存货跌价准备说明: 2019 年 12 月 28 日本公司召开第二届董事会第八次会议审议通过了《关于公司全资子 公 司 ATG Electronics,Inc 公 司 存 货 报 废 处 置 的 议 案 》, 本 公 司 全 资 子 公 司 ATG Electronics,Inc 公司因技术升级、产品更新换代等原因,导致美国 ATG 公司部分库存已不 被客户需要,已无使用价值及转让价值,依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定, 为确保美国 ATG 公司财务报表真实、准确地反映美国 ATG 公司财务状况和经营成果,美国 ATG 公司对上述已无使用价值及转让价值的存货做报废处置。 注释6. 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 出口退税 35,683.35 326,382.32 待摊费用 128,991.79 147,721.04 公告编号:2020-007 114 项目 期末余额 期初余额 委托投资理财 23,000,000.00 2,700,000.00 待抵扣进项税额 1,279,552.47 48,322.04 预缴所得税 259,859.61 应退回的代扣代缴税金 2,013.44 待认证进项税额 7,488.23 预缴消费税 435,653.16 合计 24,887,369.00 3,484,298.45 其他流动资产说明: 2017年4月24日,本公司与翰海国际商业保理有限公司签订委托投资理财协议书,出资 270万元委托对方投资理财。委托理财期限为八个月,自2017年4月24日至2017年12月23日 止。在委托期内,按照投资金额年利率6%收取固定利息,合同期满后,双方可续签投资理财协 议或在委托期限到期后三个工作日内返还投资款并支付相应利息。到期后本公司与翰海保 理续签理财协议,期限延长至2018年12月22日止。2018年12月22日与翰海国际商业保理有限 公司再次签订续签协议,延长时间至2019年12月22日。合同期满后,本公司收回理财本金 270万元和本期投资理财收益158,005.48(含增值税)。 2019年1月8日,本公司与翰海国际商业保理有限公司签订委托投资理财协议书,出资 600万元委托对方投资理财。委托理财期限为六个月,自2019年1月8日至2019年7月8日止。 在委托期内,按照投资金额年利率6%收取固定利息,合同期满后,双方可续签投资理财协议 或在委托期限到期后三个工作日内返还投资款并支付相应利息。2019年7月8日,本公司与 翰海保理续签协议,期限延长至2020年1月7日。2019年12月30日,本公司提前收回理财本 金600万元和投资理财收益180,000.00(含增值税)。截止2019年12月31日,本公司计提了 本期未收回的投资理财收益172,109.59(含增值税)。 2019年1月25日,本公司与翰海国际商业保理有限公司签订委托投资理财协议书,出资 400万元委托对方投资理财。委托理财期限为一年,自2019年1月25日至2020年1月24日止。 在委托期内,按照投资金额年利率6%收取固定利息,合同期满后, 双方可续签投资理财协议 或在委托期限到期后三个工作日内返还投资款并支付相应利息。截止2019年12月31日,本 公司计提了本期投资理财收益224,219.18(含增值税)。 2019年6月17日,本公司与翰海国际商业保理有限公司签订委托投资理财协议书,出资 200万元委托对方投资理财。委托理财期限为一年,自2019年6月18日至2020年6月17日止。 在委托期内,按照投资金额年利率5%收取固定利息,合同期满后,双方可续签投资理财协议 公告编号:2020-007 115 或在委托期限到期后三个工作日内返还投资款并支付相应利息。截止2019年12月31日,本 公司计提了本期投资理财收益53,972.60(含增值税)。 2019年12月23日,本公司与翰海国际商业保理有限公司签订委托投资理财协议书,出 资270万元委托对方投资理财。委托理财期限为一年,自2019年12月23日至2020年12月22日 止。在委托期内,按照投资金额年利率6%收取固定利息,合同期满后,双方可续签投资理 财协议或在委托期限到期后三个工作日内返还投资款并支付相应利息。2019年12月30日, 本公司已收回本期投资理财收益3,994.52(含增值税)。 2019年12月31日,本公司与翰海国际商业保理有限公司签订委托投资理财协议书,出 资830万元委托对方投资理财。委托理财期限为一年,自2019年12月31日至2020年12月30日 止。在委托期内,按照投资金额年利率5%收取固定利息,合同期满后,双方可续签投资理财 协议或在委托期限到期后三个工作日内返还投资款并支付相应利息。截止2019年12月31 日,本公司计提了本期投资理财收益1,136.99(含增值税)。 2019年12月31日,本公司与翰海国际商业保理有限公司签订委托投资理财协议书,出 资600万元委托对方投资理财。委托理财期限为一年,自2019年12月31日至2020年12月30日 止。在委托期内,按照投资金额年利率5%收取固定利息,合同期满后,双方可续签投资理 财协议或在委托期限到期后三个工作日内返还投资款并支付相应利息。截止2019年12月31 日,本公司计提了本期投资理财收益821.92(含增值税)。 注释7. 可供出售金融资产 项目 上期期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 549,056.00 549,056.00 按公允价值计量 按成本计量 549,056.00 549,056.00 合计 549,056.00 549,056.00 注释8. 其他权益工具投资 1. 其他权益工具分项列示 项目 期末余额 ACE LED 股权投资 1,674,288.00 合计 1,674,288.00 公告编号:2020-007 116 2. 非交易性权益工具投资的情况 项目 指定为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合 收益的原因 本期确认的 股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 其他综合收 益转入留存 收益的原因 ACE LED 股权投资 合计 注释9. 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 9,360,112.14 6,033,342.25 固定资产清理 合计 9,360,112.14 6,033,342.25 (一)固定资产 1. 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 工具器具 办公、电子 设备 合计 一. 账面 原值 1. 期初 余额 3,613,397.73 6,990,485.63 1,256,867.11 634,972.96 1,846,349.05 14,342,072.48 2. 本期 增加 金额 - 4,591,499.94 494,067.40 - 210,484.51 5,296,051.85 购置 - 4,504,759.84 489,069.29 - 199,368.88 5,193,198.01 外币报 表折算 差额 86,740.10 4,998.11 - 11,115.63 102,853.84 3. 本期 减少 金额 801,791.09 53,585.47 147,724.27 438,129.33 1,441,230.16 处置或 报废 801,791.09 53,585.47 147,724.27 438,129.33 1,441,230.16 4. 期末 余额 3,613,397.73 10,780,194.48 1,697,349.04 487,248.69 1,618,704.23 18,196,894.17 二. 累计 折旧 1. 期初 余额 1,934,109.40 3,751,405.07 625,487.81 408,152.55 1,589,575.40 8,308,730.23 公告编号:2020-007 117 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 工具器具 办公、电子 设备 合计 2. 本期 增加 金额 268,160.53 1,205,071.17 146,363.23 3,851.26 152,475.98 1,775,922.17 本期计 提 268,160.53 1,136,625.44 142,166.28 3,851.26 143,666.50 1,694,470.01 外币报 表折算 差额 68,445.73 4,196.95 - 8,809.48 81,452.16 3. 本期 减少 金额 654,955.79 50,858.70 137,979.46 404,076.42 1,247,870.37 处置或 报废 654,955.79 50,858.70 137,979.46 404,076.42 1,247,870.37 4. 期末 余额 2,202,269.93 4,301,520.45 720,992.34 274,024.35 1,337,974.96 8,836,782.03 三. 减值 准备 1. 期初 余额 2. 本期 增加 金额 本期计 提 3. 本期 减少 金额 处置或 报废 4. 期末 余额 四. 账面 价值 1. 期末 账面 价值 1,411,127.80 6,478,674.03 976,356.70 213,224.34 280,729.27 9,360,112.14 2. 期初 账面 价值 1,679,288.33 3,239,080.56 631,379.30 226,820.41 256,773.65 6,033,342.25 注释10. 无形资产 1. 无形资产情况 公告编号:2020-007 118 项目 软件 合计 一. 账面原值 1. 期初余额 5,294,416.65 5,294,416.65 2. 本期增加金额 6,275,514.25 6,275,514.25 购置 241,900.00 241,900.00 内部研发 6,033,614.25 6,033,614.25 3. 本期减少金额 处置 4. 期末余额 11,569,930.90 11,569,930.90 二. 累计摊销 1. 期初余额 174,927.53 174,927.53 2. 本期增加金额 1,030,177.18 1,030,177.18 本期计提 1,030,177.18 1,030,177.18 3. 本期减少金额 处置 4. 期末余额 1,205,104.71 1,205,104.71 三. 减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 本期计提 3. 本期减少金额 处置子公司 4. 期末余额 四. 账面价值 1. 期末账面价值 10,364,826.19 10,364,826.19 2. 期初账面价值 5,119,489.12 5,119,489.12 2. 无形资产说明 本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 99.54%。 注释11. 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 优能栈手机软件开发 6,033,614.25 6,033,614.25 合计 6,033,614.25 6,033,614.25 开发项目的说明: 公告编号:2020-007 119 优能栈手机软件开发资本化开始时点为 2018 年 1 月。资本化的具体依据为软件开发已 完成研究阶段的工作,具备了形成系统的基本条件。截至期末优能栈手机软件已上线正常运 行。 注释12. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租入厂房改造支出 1,657,331.80 1,764,871.23 640,459.37 2,781,743.66 其他 112,010.70 84,528.30 38,821.79 157,717.21 163 邮箱费用 19,374.65 4,856.00 14,518.65 预付租金 9,657,000.00 1,707,560.88 102,453.68 7,846,985.44 合计 11,445,717.15 1,849,399.53 2,391,698.04 102,453.68 10,800,964.96 注释13. 递延所得税资产和递延所得税负债 1. 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,528,803.87 313,608.22 7,723,515.17 2,060,612.11 固定资产折旧差异 9,508.55 2,660.84 合计 1,538,312.42 316,269.06 7,723,515.17 2,060,612.11 2. 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 636,095.71 173,344.47 1,056,074.29 291,183.89 合计 636,095.71 173,344.47 1,056,074.29 291,183.89 3. 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 30,593,245.25 31,735,653.18 坏账准备 5,975,177.05 存货跌价准备 2,145,169.86 6,660,893.80 合计 38,713,592.16 38,396,546.98 4. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 公告编号:2020-007 120 年份 期末余额 期初余额 备注 2020 310,079.17 310,079.17 2021 502,311.59 502,311.59 2022 4,220,988.69 4,220,988.69 2023 31,735,653.18 31,735,653.18 2024 22,645,994.62 合计 59,415,027.25 36,769,032.63 注释14. 应付账款 项目 期末余额 期初余额 材料款 7,297,513.57 12,899,100.87 工程款 10,208,163.00 10,371,182.92 货款 77,175.75 合计 17,582,852.32 23,270,283.79 1. 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 天津市德众暖通设备安装有限公司 10,050,000.00 未结算支付的工程款 合计 10,050,000.00 注释15. 预收款项 1. 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,212,326.13 2,496,332.23 合计 1,212,326.13 2,496,332.23 注释16. 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,289,848.50 50,725,843.88 50,877,888.86 1,137,803.52 离职后福利-设定提存计划 120,853.12 850,252.89 863,825.71 107,280.30 辞退福利 - 623,272.61 623,272.61 一年内到期的其他福利 合计 1,410,701.62 52,199,369.38 52,364,987.18 1,245,083.82 2. 短期薪酬列示 公告编号:2020-007 121 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,016,399.64 49,321,029.23 49,407,796.71 929,632.16 职工福利费 19,052.00 19,052.00 社会保险费 94,749.52 620,944.00 609,036.65 106,656.87 其中:基本医疗保险费 85,020.65 552,233.04 543,224.79 94,028.90 工伤保险费 4,153.07 21,366.78 19,319.39 6,200.46 生育保险费 5,575.80 47,344.18 46,492.47 6,427.51 住房公积金 138,179.00 613,231.00 687,350.00 64,060.00 工会经费和职工教育经费 40,520.34 151,587.65 154,653.50 37,454.49 短期累积带薪缺勤 短期利润(奖金)分享计划 以现金结算的股份支付 其他短期薪酬 合计 1,289,848.50 50,725,843.88 50,877,888.86 1,137,803.52 3. 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 115,993.02 823,523.44 835,414.08 104,102.38 失业保险费 4,860.10 26,729.45 28,411.63 3,177.92 企业年金缴费 合计 120,853.12 850,252.89 863,825.71 107,280.30 4. 应付职工薪酬其他说明 (1)2018 年 12 月 17 日,本公司分公司高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司 杭州分公司(以下简称杭州分公司)因六名员工在劳动合同履行过程中利用公司资源处理 私活给公司造成损失向其发出《辞退通知书》并于当日解除了劳动关系。六名员工作为申 请人向杭州高新开发区(滨江)劳动人事争议仲裁委员会提起劳动仲裁。该仲裁委员会于 2019 年 4 月 26 日作出浙杭滨江劳人仲案(2019)9 号、浙杭滨江劳人仲案(2019)10 号、浙杭滨江劳人仲案(2019)11 号、浙杭滨江劳人仲案(2019)12 号、浙杭滨江劳人仲 案(2019)14 号、浙杭滨江劳人仲案(2019)16 号仲裁判决书,判决杭州分公司支付六名 员工赔偿金共计 202,000.00.元。杭州分公司不服裁决,于法定期限内向浙江省杭州市滨 江区人民法院起诉。 根据 2019 年 7 月 11 日杭州市滨海区人民法院第(2019)浙 0108 民初 3247 号、 (2019)浙 0108 民初 3251 号、(2019)浙 0108 民初 3252 号、(2019)浙 0108 民初 公告编号:2020-007 122 3253 号、(2019)浙 0108 民初 3254 号、(2019)浙 0108 民初 3255 号民事判决书判决杭 州分公司于本判决生效之日起 7 日内支付六名员工赔偿金共计 202,000.00 元。 杭州分公司因不服杭州市滨江区人民法院判决,向浙江省杭州市中级人民法院提出上 诉。根据 2019 年 10 月 21 日浙江省杭州市中级人民法院第(2019)浙 01 民终 7205 号、 (2019)浙 01 民终 7206 号、(2019)浙 01 民终 7207 号、(2019)浙 01 民终 7208 号、 (2019)浙 01 民终 7209 号、(2019)浙 01 民终 7210 号民事判决书判决驳回上述,维持 原判。 2019 年 11 月收到杭州市滨江区人民法院执行通知书第(2019)浙 0108 执 2909 号、 (2019)浙 0108 执 2911 号、(2019)浙 0108 执 2921 号、(2019)浙 0108 执 2931 号、 (2019)浙 0108 执 2932 号、(2019)浙 0108 执 2933 号责令杭州分公司立即支付申请执 行标的金额共计 202,000.00.元,缴付案件执行费共计 2,430.00 元。 (2)2019 年 6 月 30 日,本公司子公司深圳高光电子有限公司与公司职工陈莉签订解 除劳动合同协议书,一次性给予补偿金 41,239.73 元,于离职之日 2019 年 6 月 30 日一次 付清;2019 年 8 月 28 日,本公司子公司深圳高光电子有限公司与公司职工黄国丽签订解 除劳动合同协议书,一次性给予补偿金 84,447.90 元,于离职之日 2019 年 8 月 31 日一次 付清;2019 年 8 月 1 日,本公司子公司深圳高光电子有限公司与公司职工倪可签订解除劳 动合同协议书,一次性给予补偿金 204,528.38 元,于离职之日 2019 年 7 月 31 日一次付 清;2019 年 6 月 30 日,本公司子公司深圳高光电子有限公司与公司职工王朝国签订解除 劳动合同协议书,一次性给予补偿金 17,209.00 元,于离职之日 2019 年 6 月 30 日一次付 清;2019 年 6 月 30 日,本公司子公司深圳高光电子有限公司与公司职工严亮签订解除劳 动合同协议书,一次性给予补偿金 39,343.47 元,于离职之日 2019 年 6 月 30 日一次付 清;2019 年 1 月 24 日,本公司子公司深圳高光电子有限公司与公司职工邓碧清签订解除 劳动合同协议书,一次性给予补偿金 34,504.13 元,于离职之日 2019 年 1 月 30 日一次付 清。 注释17. 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 4,587.45 1,152,070.00 消费税 384,574.53 9,889.25 企业所得税 496.45 个人所得税 63,276.16 26,618.56 城市维护建设税 4,262.27 84,410.10 公告编号:2020-007 123 税费项目 期末余额 期初余额 教育费附加 2,885.43 37,589.86 地方教育费附加 22,702.73 印花税 96.90 20,384.39 其他 11,351.36 联邦税 194,470.04 3,491,948.15 州税 94,429.64 1,529,546.48 合计 748,582.42 6,387,007.33 注释18. 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 164,083.51 59,247.20 合计 164,083.51 59,247.20 其他应付款 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 141,418.41 19,797.56 押金 22,665.10 39,449.64 合计 164,083.51 59,247.20 注释19. 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 132,967.14 146,895.06 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 合计 132,967.14 146,895.06 注释20. 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 天津、ATG、Youtil ,Inc.信用卡欠款 469,929.25 717,591.01 合计 469,929.25 717,591.01 注释21. 长期借款 公告编号:2020-007 124 借款类别 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 277,708.41 减:一年内到期的长期借款 146,895.06 合计 130,813.35 注释22. 股本 项目 期初余额 本期变动增(+)减(-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 65,000,000.00 65,000,000.00 注释23. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 65,816,605.34 65,816,605.34 其他资本公积 1,860,504.39 1,860,504.39 合计 67,677,109.73 67,677,109.73 公告编号:2020-007 125 注释24. 其他综合收益 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 本期发生额 2019 年 12 月 31 日 本期 所得 税前 发生 额 减:前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减:前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减:套 期储备 转入相 关资产 或负债 减: 所得 税费 用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 减:结 转 重 新计量 设定受 益计划 变动额 减:前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 一、不能重分类进 损益的其他综合收 益 二、将重分类进损 益的其他综合收益 1. 外币报表折算 差额 1,362,197.12 1,743,834.85 404,206.75 2,148,041.60 其他综合收益合计 1,362,197.12 1,743,834.85 404,206.75 2,148,041.60 公告编号:2020-007 126 注释25. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 772,179.09 772,179.09 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 其他 合计 772,179.09 772,179.09 注释26. 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -21,588,966.67 — 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 6,648,639.23 — 调整后期初未分配利润 -14,940,327.44 — 加:本期归属于母公司所有者的净利润 -12,984,194.56 — 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加:盈余公积弥补亏损 设定受益计划变动额结转留存收益 其他综合收益结转留存收益 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 -27,924,522.00 期初未分配利润调整说明 由于会计差错更正,影响期初未分配利润 6,648,639.23 元(详见本附注十五、(一)); 注释27. 营业收入和营业成本 公告编号:2020-007 127 1. 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 121,045,130.82 73,898,931.19 154,085,032.98 91,728,067.98 其他业务 559,140.74 125,657.15 1,418,116.78 1,483,574.05 注释28. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 19,956.04 141,420.93 教育费附加 8,296.91 60,608.97 房产税 4,620.00 10,560.00 土地使用税 436.23 1,744.92 车船使用税 1,785.75 125.00 印花税 4,700.81 41,561.69 地方教育费附加 5,531.27 40,405.98 防洪工程维护费 18,548.98 合计 45,327.01 314,976.47 注释29. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 32,676,976.36 20,471,272.00 办公费 312,905.61 差旅费 687,028.93 352,862.86 广告及业务宣传费 2,757,832.34 3,655,364.53 修理费 533,312.62 通讯费 202,197.10 246,485.18 代理费 526,244.83 605,143.57 会议费 953,712.99 包装运输费 111,810.88 390,502.49 其 他 73,606.16 32,586.72 租赁费 23,782.93 车辆使用费 70,749.29 73,746.29 合计 37,106,445.89 27,651,677.79 注释30. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,281,794.64 13,247,747.29 办公费 1,358,641.86 874,635.16 差旅费 471,511.60 622,291.51 公告编号:2020-007 128 项目 本期发生额 上期发生额 折 旧 1,043,855.75 454,915.16 业务招待费 195,621.12 146,064.63 咨询费 127,179.61 1,123,289.21 聘请中介机构费 2,859,758.53 1,988,022.25 残疾人保障金 74,772.73 66,622.21 车辆使用费 129,626.21 70,288.73 租赁费及水电费 256,209.73 1,490,971.65 资产摊销 2,575,873.26 2,407,324.12 电话费 202,134.55 175,045.85 交通费用 12,330.55 34,689.60 职工教育经费 4,520.00 2,400.00 会议费 4,778.00 工会经费 125,804.36 163,405.60 专利权使用费 54,778.98 22,652.44 维修费 3,618.00 78,763.63 其他 44,993.23 193,723.21 邮寄费 12,493.96 9,212.14 员工离职赔偿金 202,000.00 物业费 127,902.30 122,950.84 合计 20,165,420.97 23,299,793.23 注释31. 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 直接投入 75,983.87 643,305.78 人员工资 1,266,560.21 1,533,786.58 研发折旧 30,972.07 41,837.39 研发摊销 778,046.84 137,556.72 调试费及申报费 423,404.46 234,442.23 差旅费 - 118,328.17 其他费用 111,935.24 5,024.06 合计 2,686,902.69 2,714,280.93 注释32. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 16,129.93 1,587,001.48 减:利息收入 15,758.20 84,208.20 汇兑损益 -759,425.63 -3,058,342.58 银行手续费 260,076.23 27,883.11 公告编号:2020-007 129 项目 本期发生额 上期发生额 其他 合计 -498,977.67 -1,527,666.19 注释33. 其他收益 1. 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 126,482.00 1,000.00 代扣个人所得税手续费 263.64 合计 126,745.64 1,000.00 2. 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 / 与收益相关 2018 年度对认定并登记为市级科技成果资助金 1,000.00 与收益相关 2018 年度天津市企业研发投入后补助项目资金 123,982.00 与收益相关 2019 年度天津市企业研发投入后补助项目资金 2,500.00 与收益相关 合计 126,482.00 1,000.00 注释34. 投资收益 1. 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 成本法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间 的投资收益 —— 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的 投资收益 —— 持有至到期投资在持有期间的投资收益 —— 处置持有至到期投资取得的投资收益 —— 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 —— 处置可供出售金融资产取得的投资收益 —— 交易性金融资产持有期间的投资收益 —— 处置交易性金融资产取得的投资收益 —— 债权投资持有期间的投资收益 —— 处置债权投资取得的投资收益 —— 其他债权投资持有期间的投资收益 —— 处置其他债权投资取得的投资收益 —— 公告编号:2020-007 130 项目 本期发生额 上期发生额 其他权益工具投资持有期间的股利收入 —— 本期终止确认的其他权益工具股利收入 —— 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 —— 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 现金流量套期的无效部分的已实现收益(损失) 理财产品利得 749,302.16 152,830.18 合计 749,302.16 152,830.18 注释35. 信用减值损失 项目 本期发生额 坏账损失 -4,695,577.12 债权投资信用减值损失 其他债权投资减值损失 财务担保合同减值 合计 -4,695,577.12 注释36. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 —— -5,840,387.05 存货跌价损失 4,574,312.35 -3,511,459.91 可供出售金融资产减值损失 —— 持有至到期投资减值损失 —— 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 持有待售资产减值损失 其他 合计 4,574,312.35 -9,351,846.96 注释37. 资产处置收益 公告编号:2020-007 131 项目 本期发生额 上期发生额 持有待售处置利得或损失 固定资产处置利得或损失 -46,333.67 17,427,577.76 在建工程处置利得或损失 生物资产处置利得或损失 无形资产处置利得或损失 合计 -46,333.67 17,427,577.76 注释38. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组利得 —— 与日常活动无关的政府补助 202,400.00 202,400.00 盘盈利得 826,475.55 496,976.93 826,475.55 其他 43,839.18 47,320.58 43,839.18 合计 1,072,714.73 544,297.51 1,072,714.73 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 人员就业补贴 2,400.00 与收益相关 上市奖励专项经费 200,000.00 与收益相关 合计 202,400.00 注释39. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常 性损益的金额 债务重组损失 —— 对外捐赠 2,000.00 2,000.00 盘亏损失 587,675.28 929,962.36 200,426.81 非流动资产毁损报废损失 9,693.10 6,292.64 9,693.10 违约金、赔偿金及罚款支出 84,413.86 84,413.86 其他 2,687.56 138,168.09 2,687.56 合计 686,469.80 1,074,423.09 299,221.33 注释40. 所得税费用 1. 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 285,681.96 4,846,947.74 公告编号:2020-007 132 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 1,867,771.22 -1,495,143.57 合计 2,153,453.18 3,351,804.17 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -10,830,741.38 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,707,685.35 子公司适用不同税率的影响 -1,238,683.22 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 -419,558.58 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 6,519,380.33 所得税费用 2,153,453.18 注释41. 现金流量表附注 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 4,779,958.94 5,132,110.05 利息收入 13,627.08 39,427.46 营业外收入 7,887.46 其他收益 326,745.64 1,000.00 其他 1,415.91 1.33 合计 5,129,635.03 5,172,538.84 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 4,294,242.41 6,149,604.81 待摊费用 168,195.70 220,525.00 销售费用 7,721,354.37 7,176,410.63 研发费用 1,478,735.70 357,794.46 管理费用 5,399,807.98 7,024,001.06 银行手续费 260,076.23 27,883.11 营业外支出 4,524.87 138,168.09 合计 19,326,937.26 21,094,387.16 3. 收到其他与投资活动有关的现金 公告编号:2020-007 133 项目 本期发生额 上期发生额 理财本金 8,700,000.00 借款本金 150,000.00 1,452,640.00 关联方借款利息 3,764.74 合计 8,853,764.74 1,452,640.00 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财本金 29,000,000.00 借款本金 230,000.00 关联方借款 380,000.00 合计 29,380,000.00 230,000.00 注释42. 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -12,984,194.56 14,186,076.73 加:信用减值损失 4,695,577.12 资产减值准备 -4,574,312.35 9,351,846.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,694,470.01 1,963,847.53 无形资产摊销 1,030,177.18 150,990.32 长期待摊费用摊销 2,391,698.04 2,274,457.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) 46,333.67 -17,427,577.76 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - 6,292.64 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - - 财务费用(收益以“-”号填列) -743,295.70 -1,471,341.10 投资损失(收益以“-”号填列) -749,302.16 -152,830.18 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 1,744,343.05 -1,235,292.36 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -117,839.42 -1,559,003.13 存货的减少(增加以“-”号填列) 307,138.46 -12,001,355.85 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 1,469,577.09 -19,421,061.45 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -646,699.37 18,446,215.94 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -6,436,328.93 -6,888,734.26 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 公告编号:2020-007 134 项目 本期金额 上期金额 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 9,581,380.19 40,873,960.03 减:现金的期初余额 40,873,960.03 25,634,704.72 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -31,292,579.84 15,239,255.31 2. 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 9,581,380.19 40,873,960.03 其中:库存现金 46,564.83 142,342.68 可随时用于支付的银行存款 9,534,815.36 40,731,617.35 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,581,380.19 40,873,960.03 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金 及现金等价物 1,250,000.00 1,250,000.00 注释43. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 1,250,000.00 见本附注六、(一) 合计 1,250,000.00 注释44. 外币货币性项目 1. 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 849,379.13 6.9762 5,925,438.68 其中:美元 849,379.13 6.9762 5,925,438.68 应收账款 2,713,120.02 6.9762 18,927,267.88 其中:美元 2,713,120.02 6.9762 18,927,267.88 2. 境外经营实体说明 公司名称 境外主要经营地 记账 本位币 记账本位币 选择依据 Youtil,Inc. 10700 7th Steeet Rancho Cucamonga,CA 91730 美元 注册地及经营地 为美国 ATG 10700 7th Steeet 美元 注册地及经营地 公告编号:2020-007 135 Electronics Inc. Rancho Cucamonga,CA 91730 为美国 注释45. 政府补助 1. 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 326,482.00 326,482.00 详见附注五注释 32 计入营业外收入的政府补助 2,400.00 2,400.00 详见附注五注释 37 合计 328,882.00 328,882.00 七、 合并范围的变更 本公司 2019 年度合并范围未发生变更。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1. 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳高光电子有限公司 深圳 深圳 技术服务 100.00 2013 年非同一控 制下企业合并 海晟电子科技(上海) 有限公司 上海 上海 技术服务 100.00 2012 年非同一控 制下企业合并 ATG Electronics Inc. 美国加州 美国加州 LED 产品 销售 100.00 2015 年非同一控 制下企业合并 Youtil,Inc. 美国加州 美国加州 LED 产品 销售 100.00 2015 年非同一控 制下企业合并 高光世纪(天津)节能 技术有限公司 天津 天津 节能技术 服务 100.00 投资设立 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司 2019 年度无需要披露的与金融工具相关的风险。 十、 公允价值 本公司 2019 年度无此类事项。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) ATG Electronics Limited. 香港 LED 相关产品销售 1000 港币 27.3625 27.3625 公告编号:2020-007 136 1. 本公司最终控制方是 ATG Electronics Limited.。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本公司关系 ACE LED 本公司子公司 ATG Electronics Inc.投资的公司 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 翰海国际商业保理有限公司 本公司董事关系密切的家庭成员控制的公司 海澜德科技集团有限公司 本公司董事关系密切的家庭成员控制的公司 天津常青藤数字科技有限责任公司 本公司董事控制的其他公司 天津常青藤艺术品制造有限公司 本公司董事控制的其他公司 天津德信建筑装饰工程有限公司 本公司股东控制的其他公司 扬州圣荣生养老健康产业有限公司 本公司股东控制的其他公司 扬州金标古典园林建筑有限公司 本公司股东控制的其他公司 天津海苑物业服务有限公司 本公司股东控制的其他公司 鲍晓辉 本公司董事 (五) 关联方交易 1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及 母子公司交易已作抵销。 2. 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 海澜德科技集团有限公司 销售货物 182,455.22 171,160.35 海澜德科技集团有限公司 工程 13,803,636.35 天津德信建筑装饰工程有限公司 销售货物 273,026.36 799,573.28 扬州金标古典园林建筑有限公司 销售货物 45,151.84 扬州金标古典园林建筑有限公司 工程 52,371.56 合计 705,835.17 14,774,369.98 3. 关联托管情况 (1) 本公司委托管理情况 委托方名称 受托方名称 委托资 产类型 委托起始 日 委托终止 日 托管费定价 依据 本期确认的托 管费 翰海国际商业 高光世纪(天津) 委托投 2017 年 4 2019 年 12 参考同期银 149,061.77 公告编号:2020-007 137 委托方名称 受托方名称 委托资 产类型 委托起始 日 委托终止 日 托管费定价 依据 本期确认的托 管费 保理有限公司 新能源科技股份 有限公司 资理财 月 24 日 月 22 日 行理财利率 翰海国际商业 保理有限公司 高光世纪(天津) 新能源科技股份 有限公司 委托投 资理财 2019 年 1 月 8 日 2019 年 12 月 30 日 参考同期银 行理财利率 332,178.86 翰海国际商业 保理有限公司 高光世纪(天津) 新能源科技股份 有限公司 委托投 资理财 2019 年 1 月 25 日 2020 年 1 月 24 日 参考同期银 行理财利率 211,527.53 翰海国际商业 保理有限公司 高光世纪(天津) 新能源科技股份 有限公司 委托投 资理财 2019 年 6 月 18 日 2020 年 6 月 17 日 参考同期银 行理财利率 50,917.55 翰海国际商业 保理有限公司 高光世纪(天津) 新能源科技股份 有限公司 委托投 资理财 2019 年 12 月 23 日 2020 年 12 月 22 日 参考同期银 行理财利率 3,768.42 翰海国际商业 保理有限公司 高光世纪(天津) 新能源科技股份 有限公司 委托投 资理财 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 30 日 参考同期银 行理财利率 1,072.63 翰海国际商业 保理有限公司 高光世纪(天津) 新能源科技股份 有限公司 委托投 资理财 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 30 日 参考同期银 行理财利率 775.40 合计 749,302.16 4. 关联租赁情况 (1) 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 天津常青藤数字科技有限责任公司 本公司租赁使用的房产 3,030.00 天津常青藤艺术品制造有限公司 本公司租赁使用的房产 14,545.46 合计 17,575.46 (2) 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 海澜德科技集团有限公司 办公用房及厂房 1,810,014.56 1,810,014.56 合计 1,810,014.56 1,810,014.56 5. 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 9,321,095.64 9,937,766.54 6. 其他关联交易 2017 年 4 月 24 日,本公司与翰海国际商业保理有限公司签订委托投资理财协议书, 出资 270 万元委托对方投资理财。委托理财期限为八个月,自 2017 年 4 月 24 日至 2017 年 公告编号:2020-007 138 12 月 23 日止。在委托期内,按照投资金额年利率 6%收取固定利息,合同期满后,双方可续签 投资理财协议或在委托期限到期后三个工作日内返还投资款并支付相应利息。到期后本公 司与翰海保理续签理财协议,期限延长至 2018 年 12 月 22 日止。2018 年 12 月 22 日与翰海 国际商业保理有限公司再次签订续签协议,延长时间至 2019 年 12 月 22 日。合同期满后, 本公司收回理财本金 270 万元和本期投资理财收益 158,005.48(含增值税)。 2019 年 1 月 8 日,本公司与翰海国际商业保理有限公司签订委托投资理财协议书,出 资 600 万元委托对方投资理财。委托理财期限为六个月,自 2019 年 1 月 8 日至 2019 年 7 月 8 日止。在委托期内,按照投资金额年利率 6%收取固定利息,合同期满后,双方可续签 投资理财协议或在委托期限到期后三个工作日内返还投资款并支付相应利息。2019 年 7 月 8 日,本公司与翰海保理续签协议,期限延长至 2020 年 1 月 7 日。2019 年 12 月 30 日,本 公司提前收回理财本金 600 万元和投资理财收益 180,000.00(含增值税)。截止 2019 年 12 月 31 日,本公司计提了本期未收回的投资理财收益 172,109.59(含增值税)。 2019 年 1 月 25 日,本公司与翰海国际商业保理有限公司签订委托投资理财协议书, 出资 400 万元委托对方投资理财。委托理财期限为一年,自 2019 年 1 月 25 日至 2020 年 1 月 24 日止。在委托期内,按照投资金额年利率 6%收取固定利息,合同期满后, 双方可续签 投资理财协议或在委托期限到期后三个工作日内返还投资款并支付相应利息。截止 2019 年 12 月 31 日,本公司计提了本期投资理财收益 224,219.18(含增值税)。 2019 年 6 月 17 日,本公司与翰海国际商业保理有限公司签订委托投资理财协议书, 出资 200 万元委托对方投资理财。委托理财期限为一年,自 2019 年 6 月 18 日至 2020 年 6 月 17 日止。在委托期内,按照投资金额年利率 5%收取固定利息,合同期满后,双方可续签 投资理财协议或在委托期限到期后三个工作日内返还投资款并支付相应利息。截止 2019 年 12 月 31 日,本公司计提了本期投资理财收益 53,972.60(含增值税)。 2019 年 12 月 23 日,本公司与翰海国际商业保理有限公司签订委托投资理财协议书, 出资 270 万元委托对方投资理财。委托理财期限为一年,自 2019 年 12 月 23 日至 2020 年 12 月 22 日止。在委托期内,按照投资金额年利率 6%收取固定利息,合同期满后,双方可 续签投资理财协议或在委托期限到期后三个工作日内返还投资款并支付相应利息。2019 年 12 月 30 日,本公司已收回本期投资理财收益 3,994.52(含增值税)。 2019 年 12 月 31 日,本公司与翰海国际商业保理有限公司签订委托投资理财协议书, 出资 830 万元委托对方投资理财。委托理财期限为一年,自 2019 年 12 月 31 日至 2020 年 12 月 30 日止。在委托期内,按照投资金额年利率 5%收取固定利息,合同期满后,双方可续 签投资理财协议或在委托期限到期后三个工作日内返还投资款并支付相应利息。截止 2019 年 12 月 31 日,本公司计提了本期投资理财收益 1,136.99(含增值税)。 公告编号:2020-007 139 2019 年 12 月 31 日,本公司与翰海国际商业保理有限公司签订委托投资理财协议书, 出资 600 万元委托对方投资理财。委托理财期限为一年,自 2019 年 12 月 31 日至 2020 年 12 月 30 日止。在委托期内,按照投资金额年利率 5%收取固定利息,合同期满后,双方可 续签投资理财协议或在委托期限到期后三个工作日内返还投资款并支付相应利息。截止 2019 年 12 月 31 日,本公司计提了本期投资理财收益 821.92(含增值税)。 7. 关联方应收应付款项 (1)本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 天津常青藤数字科技有 限责任公司 3,333.00 333.30 3,333.00 99.99 天津常青藤艺术品制造 有限公司 6,000.00 180.00 海澜德科技集团有限公 司 99,505.00 995.05 216,105.00 6,483.15 海澜德科技集团有限公 司 6,269,013.80 188,070.41 14,684,000.00 440,520.00 天津德信建筑装饰工程 有限公司 4,491.00 134.73 927,505.00 27,825.15 扬州金标古典园林建筑 有限公司 57,085.00 1,712.55 应收利息 翰海国际商业保理有限 公司 452,260.28 162,000.00 其他应收款 天津海苑物业服务有限 公司 10,000.00 10,000.00 鲍晓辉 51,524.06 17,358.07 其他流动资产 翰海国际商业保理有限 公司 23,000,000.00 2,700,000.00 (2)本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 天津海苑物业服务有限公司 89,785.00 十二、 股份支付 本公司 2019 年度无此类事项。 十三、 承诺及或有事项 公告编号:2020-007 140 (一) 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十四、 资产负债表日后事项 本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十五、 其他重要事项说明 (一) 前期会计差错 追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较 期间报表项目名称 累积影响数 子公司 ATG Electronics Inc 及其下属公司 2018 年 及以前年度汇算清缴应减 少多计提的联邦税及州税 本项差错经公司第二届第 九次董事会审议通过,本 期采用追溯重述法对该项 差错进行了更正 应交税费 -7,030,276.96 其他综合收益 381,637.73 未分配利润 6,648,639.23 所得税费用 -3,961,356.54 (二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 2019 年 12 月 30 日,本公司为进一步促进公司转型升级的战略布局,加快提升公司 综合竞争能力,决定设立全资子公司优栈(杭州)网络科技发展有限责任公司,注册地为 浙江省杭州市滨江区西兴街道江陵路 567 号 2 幢 808 室,注册资本为人民币贰仟万元整, 出资方式为货币出资和无形资产出资。无形资产出资依据北京北方亚事资产评估事务所出 具的《评估报告》(北京亚事评报字[2019]第 01-784 号)定为 1,254.23 万元人民币。 2020 年 1 月 19 日取得杭州市高新区(滨江)市场监督管理局核发的 91330108MA2H2A485E 号《企业法人营业执照》。截止至 2019 年 12 月 31 日该公司尚未建账并未完成实际出资事 项。 十六、 母公司财务报表主要项目注释 注释1. 应收账款 1. 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 9,600,291.90 2,720.90 0.03 1-2 年 22,577,516.48 12,247.41 0.05 2-3 年 3-4 年 8,661,279.64 135,532.16 1.56 公告编号:2020-007 141 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 4-5 年 61,456.17 30,728.09 50.00 5 年以上 7,800.00 7,800.00 100.00 小计 40,908,344.19 189,028.56 0.46 减:坏账准备 189,028.56 合计 40,719,315.63 2. 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损 失的应收账款 按组合计提预期信用 损失的应收账款 40,908,344.19 100.00 189,028.56 0.46 40,719,315.63 其中:账龄组合 734,200.78 1.80 189,028.56 0.46 545,172.22 内部往来组合 40,174,143.41 98.20 40,174,143.41 合计 40,908,344.19 —— 189,028.56 —— 40,719,315.63 续: 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损 失的应收账款 按组合计提预期信用 损失的应收账款 60,497,908.28 100.00 128,578.51 0.21 60,369,329.77 其中:账龄组合 920,592.95 1.52 128,578.51 0.21 792,014.44 内部往来组合 59,577,315.33 98.48 59,577,315.33 合计 60,497,908.28 —— 128,578.51 —— 60,369,329.77 3. 按组合计提预期信用损失的应收账款 (1)账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 90,696.62 2,720.90 3.00 1-2 年 122,474.14 12,247.41 10.00 2-3 年 3-4 年 451,773.85 135,532.16 30.00 4-5 年 61,456.17 30,728.09 50.00 公告编号:2020-007 142 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 5 年以上 7,800.00 7,800.00 100.00 合计 734,200.78 189,028.56 (2)内部往来组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 9,509,595.28 1-2 年 22,455,042.34 2-3 年 3-4 年 8,209,505.79 4-5 年 5 年以上 合计 40,174,143.41 4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 用损失的应收账款 128,578.51 60,450.05 189,028.56 其中:账龄组合 128,578.51 60,450.05 189,028.56 合计 128,578.51 60,450.05 189,028.56 5. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 40,690,820.44 99.47 131,044.24 注释2. 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 452,260.28 163,197.74 应收股利 其他应收款 194,514.54 325,588.86 合计 646,774.82 488,786.60 (一) 应收利息 1. 应收利息分类 公告编号:2020-007 143 项目 期末余额 期初余额 委托投资理财 452,260.28 163,197.74 合计 452,260.28 163,197.74 (二) 其他应收款 1. 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 85,329.54 1-2 年 16,000.00 2-3 年 83,185.00 3-4 年 10,000.00 4-5 年 5 年以上 小计 194,514.54 减:坏账准备 合计 194,514.54 2. 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 借款及利息、备用金 64,524.06 216,358.07 押金、保证金 56,000.00 26,000.00 往来款 73,990.48 87,730.79 合计 194,514.54 330,088.86 3. 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失 的其他应收款 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 194,514.54 100.00 194,514.54 其中:保证金、备用 金、押金组合 120,524.06 61.96 120,524.06 其他组合 73,990.48 38.04 73,990.48 合计 194,514.54 100.00 194,514.54 续: 公告编号:2020-007 144 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失 的其他应收款 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 330,088.86 100.00 4,500.00 1.36 325,588.86 其中:保证金、备用 金、押金组合 87,858.07 26.62 87,858.07 其他组合 242,230.79 73.38 4,500.00 1.89 237,730.79 合计 330,088.86 100.00 4,500.00 1.36 325,588.86 4. 按组合计提预期信用损失的其他应收款 (1)保证金、备用金、押金组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 81,524.06 1-2 年 16,000.00 2-3 年 13,000.00 3-4 年 10,000.00 4-5 年 5 年以上 合计 120,524.06 (2)其他组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,805.48 1-2 年 2-3 年 70,185.00 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 73,990.48 5. 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初余额 4,500.00 4,500.00 公告编号:2020-007 145 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 本期转回 4,500.00 4,500.00 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 6. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 Youtil ,Inc. 预借给 Youtil ,Inc. 购入电脑 73,990.48 1 年以内、 2-3 年 38.04 鲍晓晖 备用金 51,524.06 1 年以内 26.49 丹阳市界牌镇亚姿灯具厂 押金 30,000.00 1 年以内 15.42 浙江新东方轻工有限公司 押金 16,000.00 1-2 年 8.23 刘平 备用金 13,000.00 2-3 年 6.68 合计 184,514.54 注释3. 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 23,785,605.00 23,785,605.00 23,785,605.00 23,785,605.00 对联营、合营企业投资 合计 23,785,605.00 23,785,605.00 23,785,605.00 23,785,605.00 1. 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳高光电子 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 海晟电子科技 3,724,605.00 3,724,605.00 3,724,605.00 公告编号:2020-007 146 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 (上海)有限 公司 ATG Electronics Inc. 9,061,000.00 9,061,000.00 9,061,000.00 高光世纪(天 津)节能技术 有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 23,785,605.00 23,785,605.00 23,785,605.00 注释4. 营业收入及营业成本 1. 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,361,790.16 8,079,968.48 47,962,862.53 41,819,086.59 其他业务 555,376.00 125,657.15 1,267,786.74 1,394,109.35 注释5. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 成本法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 —— 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 —— 持有至到期投资在持有期间的投资收益 —— 处置持有至到期投资取得的投资收益 —— 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 —— 处置可供出售金融资产取得的投资收益 —— 交易性金融资产持有期间的投资收益 —— 处置交易性金融资产取得的投资收益 —— 债权投资持有期间的投资收益 —— 处置债权投资取得的投资收益 —— 其他债权投资持有期间的投资收益 —— 处置其他债权投资取得的投资收益 —— 其他权益工具投资持有期间的股利收入 —— 本期终止确认的其他权益工具股利收入 —— 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 —— 公告编号:2020-007 147 项目 本期发生额 上期发生额 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 现金流量套期的无效部分的已实现收益(损失) 理财产品利得 749,302.16 152,830.18 合计 749,302.16 152,830.18 十七、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -46,333.67 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外) 328,882.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 749,302.16 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 184,108.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减:所得税影响额 303,989.76 少数股东权益影响额(税后) 合计 911,969.30 (二) 净资产收益率及每股收益 公告编号:2020-007 148 报告期利润 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -12.83 -0.20 -0.20 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -13.73 -0.21 -0.21 高光世纪(天津)新能源科技股份有限公司 二〇二〇年四月二十八日 公告编号:2020-007 149 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖 章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 董事会秘书办公室

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