870823_2016_友合医疗_2016年年度报告_2017-04-25.txt

上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-005 1 NEEQ :870823 上海友合医疗科技股份有限公司 Shanghai Youhe Medical Technology Co.,Ltd. 友合医疗 年度报告 2016 XX 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-005 2 公 司 年 度 大 事 记 公司 2016 年被中共上海市宝山区大场镇委员 会暨上海市宝山区大场镇人民政府评为《优秀 企业》。 为适应公司业务发展需要，公司于 2016 年 购买上海市黄浦区核心地段整层办公楼，建 筑面积为 1070 平方米。已经过户完成。 成立《友合商学院》，聘请专业培训企业为公 司全体员工进行培训，针对公司管理要求打造 优秀团队。公司业务发展的同时提升员工专业 能力及管理能力。 公司亮相 2016 年 CMEF 全国医疗器械展会， 并在展会电外科设备展示中独领风骚。 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 5 第二节 公司概况 7 第三节 主要会计数据和关键指标 9 第四节 管理层讨论与分析 11 第五节 重要事项 18 第六节 股本、股东情况 21 第七节 融资情况 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 24 第九节 公司治理及内部控制 28 第十节 财务报告 34 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司/友合医疗 指 上海友合医疗科技股份有限公司 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 上海友合医疗科技股份有限公司《公司章程》 股东大会 指 上海友合医疗科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海友合医疗科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海友合医疗科技股份有限公司监事会 三会 指 上海友合医疗科技股份有限公司股东大会、董事会和监事会 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人战涛与卢文卿直接和间接持有公司共 100%的股份，共同实际控制人能对公司的发展战略、人事安 排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控 制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可 能会导致共同实际控制人不当控制，损害公司和中小股东利 益的风险。 （二）代理销售业务相关的风险 代理销售业务相关的风险 代理销售电外科产品、内镜治疗等医疗器械产品是公司目前 收入的主要来源，占报告期内公司主营业收入的 100%。公司 目前主要经销的品牌授权经营均有一定期限，相关授权期限 到期后，若公司不能顺利取得其中一项或多项产品新的授权 期，将会对公司经营产生较大影响。 销售协议引发的风险 友合医疗分别与德国、美国等海外供应商以及国内一级代理 商签订代理协议，双方根据市场情况和供应商的营销策略确 定公司在协议有效期内完成的营销指标，若公司无法达成营 销指标，供应商有权解除双方的经销协议。虽然报告期内公 司不存在未达到营销指标的经济责任，但公司未来仍然存在 无法达成营销指标而终止合作关系及追究违约责任的风险。 公司治理风险 公司整体变更为股份公司后，建立了较为健全的三会治理机 构、三会议事规则及其他内部管理制度。新的治理机构和制 度对公司治理提出了较高的要求，但由于时间较短，公司管 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 6 理层的对执行规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉。因此， 在股份公司设立初期，公司存在一定治理风险。 业务区域集中风险 公司医疗器械贸易业务目前主要在华东地区开展，主要集中 在上海地区、浙江地区，公司业务取得的收入也大部分来自 上海市场、浙江市场，公司在华东地区的业务占比依旧较高。 尽管公司通过多年的渠道积累和销售团队培育，正在向新的 地区扩张销售渠道，但如市场开发不利，公司仍将面临业务 区域集中风险。 应收账款余额较大风险 报告期内，公司应收账款余额较大，2014 年底、2015 年底、 2016 年 12 月底公司应收账款余额分别为 1,848.38 万元、 4,787.66 万元、6,994.62 万元，占流动资产的比重分别为 31.15%、47.66%、49.38%。公司与下游经销商的往来较少， 且通常先款后货，因此大部分应收账款来自于医院等机构， 偿还保障较好。报告期各期末一年以内的应收账款占应收账 款总额达 95%以上，公司也未发生过大额坏账损失，预计应 收账款发生坏账损失的可能性较小，日后发生大范围、大金 额坏账的可能性较小。尽管如此，由于公司应收账款占公司 总资产的比例较大，一旦发生坏账，可能对公司经营造成不 利的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海友合医疗科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Youhe Medical Technology Co., Ltd. 证券简称 友合医疗 证券代码 870823 法定代表人 战涛 注册地址 上海市宝山区上大路 668 号 1 幢 604 室 办公地址 上海市黄浦区西藏中路 728 号 20 楼 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 浦东新区东方路 18 号保利广场 1201 室 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孙国伟、许洪磊 会计师事务所办公地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张雨莉 电话 63336813-803 传真 53861525 电子邮箱 zhangyuli@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 上海市黄浦区西藏中路 728 号 20 楼（邮政编码：200001） 公司指定信息披露平台的网址 全国中小企业股份转让系统（） 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-03-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F51 批发业 主要产品与服务项目 医疗科技、医疗器械领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、 技术服务、医疗器械经营、机械设备、电子产品、金属制品、办 公设备、消毒产品销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 31,806,600 做市商数量 - 控股股东 圣如（上海）医疗科技有限公司 实际控制人 战涛、卢文卿 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 8 企业法人营业执照注册号 91310000575800236P 是 税务登记证号码 91310000575800236P 是 组织机构代码 91310000575800236P 是 注：上述变更的事由为 2016 年 7 月 7 日上海友合贸易公司正式变更为上海友合医疗科技股 份有限公司时三证合一。 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 158,611,231.83 117,066,104.66 35.49% 毛利率% 41.69% 24.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,861,919.62 10,391,197.12 91.14% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 20,411,303.81 12,384,747.36 64.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 27.39% 25.45% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 26.63% 29.26% - 基本每股收益 0.63 0.55 14.55% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 158,782,668.14 100,728,802.81 57.63% 负债总计 70,826,137.42 38,054,191.71 86.12% 归属于挂牌公司股东的净资产 87,956,530.72 62,674,611.10 40.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.77 2.09 32.54% 资产负债率%（母公司） 25.92% 34.44% - 资产负债率%（合并） 44.61% 37.78% - 流动比率 2.25 2.64. - 利息保障倍数 20.80 11.51 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,544,799.74 3,260,224.90 - 应收账款周转率 2.69 3.53 - 存货周转率 3.27 7.98 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 57.63% 69.51% - 营业收入增长率% 35.49% 137.03% - 净利润增长率% 91.14% 375.82% - 五、 股本情况 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,806,600 30,000,000 6.02% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 917,834.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -185,321.76 非经常性损益合计 732,512.25 所得税影响数 183,128.06 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 549,384.19 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司目前所处的是医疗器械行业，主要从事的是对国际知名生厂商医疗器械产品的代理及销售工作， 主要代理的品牌包括德国 ERBE、美国强生、美国波士顿科学、美国科医人、日本奥林巴斯等，产品涵盖 了泌尿、妇产、消化、呼吸、普外等各临床科室的医疗设备与耗材。公司目前自身并不从事医疗设备产品 的生产和研发，主要客户为江浙沪及河南地区的二甲、三甲医院。公司多年来通过对渠道的建设，并以此 为优势逐渐发展壮大。此外公司设置专门的销售人员、销售工程师，通过提供培训、讲座、手术跟台等综 合服务，增强客户粘性，提高市场占有率。以上海区域为例，公司代理的产品对三甲医院的直接覆盖率达 到了 95%，对二甲医院的直接覆盖率达到了 80%。公司收入来源主要是医疗器械产品代理销售。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司紧紧围绕年度经营目标，分析当前市场形势，优化资源配置，拓展销售渠道，顺 利 完成了预期经营目标。截止报告期末，公司总资产达到 15878 万元，归属于母公司股东的净资产 8795 万 元；全年实现销售收入 15861 万元，同比增长 133.13%，实现净利润 1986 万元，同比增 长 91.14%。 在 销售策略上，根据市场变化积极采用新的销售模式，举办多场学习班、培训班，专业知识比赛等取得了很 好的效果。 在销售拓展上，医疗耗材的推广和使用取得了可喜的成绩，后续增长潜力看好。 报告期内， 公司的主营业务未发生重大变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的 比重 金额 变动比例 占营业收入的 比重 营业收入 158,611,231.83 35.49% - 117,066,104.66 137.03% - 营业成本 92,478,830.23 4.05% 58.31% 88,877,891.56 130.94% 75.92% 毛利率 41.69% - - 24.08% - - 管理费用 10,720,110.56 63.07% 6.76% 6,573,929.20 79.84% 5.62% 销售费用 24,847,551.35 205.50% 15.67% 8,133,416.76 120.17% 6.95% 财务费用 1,473,414.52 24.46% 0.93% 1,183,801.11 34.92% 1.01% 营业利润 26,745,351.93 133.13% 16.86% 11,472,358.20 358.23% 9.80% 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 12 营业外收入 917,834.01 919.82% 0.58% 90,000.00 -50.02% 0.08% 营业外支出 185,321.76 - 0.12% 0.00 - 0.00% 净利润 19,861,919.62 91.14% 12.52% 10,391,197.12 375.82% 8.88% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入较上年增长 35.49%，主要是因为公司优化销售模式，加强耗材的市场推广与 使用，使得销售收入有较好增长。 2、报告期内，毛利率增长 17.61%，主要是因为公司在采购模式上进行了调整，实行整体批量采购， 从而享受了供应商的优惠政策。 3、报告期内，管理费用较上年增加 63.07%，主要原因为与销售收入大幅增加公司增加了办公人员和 办公场地，导致相应的人员、房屋租赁费用增加。 4、报告期内，销售费用较上年增加 205.50%，主要原因为公司为拓展业务，改进销售模式，增加销 售人员，与之相关的销售费用增加。 5、报告期内，营业利润较上年增加 133.13%，主要原因为采购政策优惠，毛利率增加导致营业利润 增加。 6、报告期内，营业外收入较上年增加 919.82%，主要原因为地方性政策扶持，退税收入增加导致。 7、报告期内，营业外支出较上年增加，主要原因为罚款。上海市工商行政管理局于 2016 年 7 月 11 日出具《证明》，证明公司 2014 年 5 月因违反《中华人民共和国反不正当竞争法》规定受到的行政处罚， 违法级别为一般违法法，对公司的经营无重大不利影响。 8、报告期内，净利润较上年增加 91.14%，主要原因为采购政策优惠，毛利率增加导致了净利润的增 加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 158,611,231.83 92,478,830.23 117,066,104.66 88,877,891.56 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 158,611,231.83 92,478,830.23 117,066,104.66 88,877,891.56 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 医疗设备 85,862,528.91 54.14% 86,471,333.66 73.87% 医用耗材 72,060,284.18 45.43% 30,498,111.98 26.05% 设备维修服务 688,418.74 0.43% 96,659.02 0.08% 收入构成变动的原因： 1、报告期内，医疗设备占比与上年同期变动较大，原因为医用耗材增长幅度较大，从而拉低了设备 的占比。从销售额来看并没有明显变化。 2、报告期内，医用耗材占比与上年同期变动较大，原因为优化 销售模式，加强耗材的市场推广与使用，使得销售收入有较好的增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -5,544,799.74 3,260,224.90 投资活动产生的现金流量净额 -48,328,008.08 10,071,178.16 筹资活动产生的现金流量净额 51,030,203.50 -12,608,769.65 现金流量分析： 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 13 1、报告期内，经营活动产生的现金流量变动较大：原因是公司挂牌新三板支付了大额中介费及销售 利润增长导致支付所得税增加。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额变动较大，主要原因是为购 入办公房及购入 ERP 管理软件了创造更多了营业收入，公司加大了市场投入导致。 3、报告期内，筹资活 动产生的现金流量净额变动较大，主要原因为，配合公司市场投入的增长，增加了银行贷款授信。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海长海医院 18,741,973.81 11.82% 否 2 复旦大学附属中山医院 16,969,418.21 10.70% 否 3 上海市胸科医院 5,807,228.90 3.66% 否 4 南京赫斯特贸易有限公司 4,750,988.51 3.00% 否 5 上海新华医疗开发公司 4,052,164.96 2.55% 否 合计 50,321,774.39 31.73% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 爱尔博（上海）医疗器械有限公司 44,840,651.79 32.57% 否 2 上海方承医疗器械有限公司 17,174,563.96 12.48% 否 3 上海磊盛医疗器械有限公司 13,724,359.04 9.97% 是 4 上海欣曜贸易商行 13,675,213.85 9.94% 是 5 汕头市润能贸易有限公司 4,369,008.55 3.17% 否 合计 93,783,797.19 68.13% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 1,540,067.54 -62.93% 0.97% 4,154,021.86 21.06% 4.12% -3.15% 应收账款 69,946,246.3 5 46.10% 44.05% 47,876,573.2 3 159.02% 47.53% -3.48% 存货 47,599,032.7 433.31% 29.98% 8,925,228.58 -33.12% 8.86% 21.12% 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 14 7 长 期 股 权 投资 - - - - - - - 固定资产 21,794,444.6 1 8,090.78% 13.73% 266,085.23 227.30% 0.26% 13.47% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 23,530,000.0 0 35.34% 14.82% 17,386,300.0 0 -1.99% 17.26% -2.44% 长期借款 10,480,000.0 0 10,480,000. 00% 6.60% - - - 6.60% 资产总计 158,782,668. 14 57.63% - 100,728,802. 81 69.51% - -11.88% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：同比减少 62.93%，主要原因为公司提前备货购买库存商品及应收账款增加造成现金 流减少。 2、应收账款：同比增加 46.10%，主要原因为收入增长的带来的自然增长及少部分客户消耗品回款 周期较长导致。 3、存货：存货同比增加 433.31%，主要原因为优惠的采购政策指引下，公司增加备货导致。 4、固定资产：固定资产同比大幅增加 8,090.78%，主要原因为公司购入核心地段办公房导致。 5、短期借款：短期借款同比增加 35.34%，主要原因为公司业务增长需要更多的资金投入，向银行 增加贷款导致。 6、长期借款：长期借款同比增加，主要原因为办公房向银行抵押贷款，贷款期限 10 年。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的两家子公司，分别为上海英兆实业有限公司及聚 喆（上海）生物科技有限公司。 上海英兆成立与 2012 年 9 月 28 日，注册资金 600 万元，由上海友合 100%控股。销售一类医疗器械、 二类医疗器械、三类医疗器械、电子产品、机械设备、金属制品、办公用品、消毒液（除危险、监控、 易制毒化学品，民用爆炸物品），生物专业技术领域内的技术研究，会务服务，展览展示服务，商务信 息咨询，企业管理咨询，投资管理。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】， 其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 聚喆（上海）成立于 2012 年 9 月 28 日，注册资金 300 万元，由上海友合 100%控股。主要经营：生 物、电子产品、机械设备科技领域内的技术服务、技术咨询，投资管理，投资咨询，实业投资，市场营 销策划，从事货物及技术的进出口业务，销售一类医疗器械、二类医疗器械、三类医疗器械、电子产品、 机械设备、金属制品、办公设备、化工产品及原料（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸 物品、易制毒化学品）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】，其相互间交 易及母子公司交易已作抵销。 来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对净利润影响均未达 10%以上。 本公司 2016 年度合并范围与上年度相比未发生变化。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 2015 年以来，国家不断增加对医疗卫生事业的投入和致力于建设覆盖城乡居民的基本医疗保障制 度，也相继出台了大量的政策扶持医疗器械行业的发展。从 2007 年到 2014 年，城镇基本医疗保险的参 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 15 保人数在逐年的增长，年均同比增长率约为 15.77%；医疗卫生总支出占 GDP 的百分比从 2006 年的 4.55% 增加到 2013 年的 5.6%，公共医疗卫生支出占政府支出百分比从 9.9%增长到了 12.60%，但是中国的医疗 卫生水平还远不如日本、美国、瑞士等发达国家的发展水平。 我国 2014 年医疗器械行业的销售规模为 2.556 亿元，比上年同比增长 20.57%，其中医院市场占比 76.09%，零售市场占比 23.91%。中国医疗器 械行业的销售市场份额战略全球医疗器械销售市场份额的 50.94%。在收入与贸易规模不断增长的同时， 本行业的企业数量和产品数量也不断增加，截止 2011 年底，已有 168596 家企业取得了医疗器械经营许 可证。另外，根据国家统计局的数据显示，2012 年我国医疗器械行业收入为 1565 亿元，医疗器械的市 场规模占医药总市场的 8%，而 2009 年全球医疗器械的市场规模已占到医药总市场的 42%，可见我国医 疗器械行业未来仍有很大的发展前景。 我国医疗器械产品的自主生产已有多年的历史，受下游需求旺 盛的影响近年来发展迅速，由于受到技术、资金、品牌、人才和经验等因素的综合影响，国内医疗器械 生产企业大多规模较小，产品序列全、档次高的企业为数不多，市场竞争力普遍不强，生产能力和技术 水平无法满足临床需要，导致医疗机构、健康服务机构等下游客户大量进口国外产品。 （四） 竞争优势分析 公司在长期的经营中形成了以下独特优势，具有较强的竞争力： （1）人才充足 公司团队人员平均年龄约 30 岁，95%的成员具有大专以上学历，其中研究生 2 人、留学归国人员 2 人、本科学历 35 人、大部分都具有医学背景。团队成员普遍对于医疗行业具有深度了解，能更好理解 医疗机构需求，及时捕捉医疗器械市场发展动向。 （2）产品技术领先 公司代理多种国际知名医疗器械产品，如德国 ERBE。ERBE 是一家具有 165 年历史的家族公司，旗 下产品代表着世界电外科产品发展的最高水平。领先的技术水平和可靠的质量保证不仅帮助上海友合打 开国内高端医疗器械产品市场，更保障了上海友合在医疗器械市场中的口碑与认可度。 （3）销售渠道广泛 公司拥有一只经验丰富的销售队伍。公司主要业务集中在泌尿、妇产、普外、消化、呼吸、手术室 等领域，其中消化、泌尿、手术室产品的销售覆盖面非常广，已经直接覆盖江浙沪 95%的三甲医院以及 80%的二甲医院，市场反馈良好。公司将继续强化销售队伍能力，在维持现有合作关系稳定发展的同时 不断拓展新的销售渠道。 （4）地理位置优越 公司位于重要的医疗器械生产基地上海市，周围具备相对完备的医疗器械产业体系。医疗器械行业 的人才也相对集中，监管机制也相对健全，无论是产品还是技术都比较值得信赖。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 158,611,231.83 元，期末净资产 87,956,530.72 元；营业利润 26,745,351.93 元和净利润 19,861,919.62 元，同比分别增长 35.49%、91.14%；公司的商业模式、产品 及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；未出现债务无法按期偿还、拖欠员工工资的情况； 实际控制人及高级管理人员均能认真履行自身职责；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立， 保持了公司良好的独立自主经营能力。财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管 理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的 重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 公司诚信经营，按时纳税，积极吸纳就业和保障员工合法权益，全力做到对社会负责、对公司股东 和每一位员工负责。在公司的发展中，社会责任始终占据着重要的位置，公司一直积极承担社会责任， 支持地区经济发展。 二、 风险因素 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 16 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人战涛与卢文卿直接和间接持有公司共 100%的股份，共同实际控制人能对公司的 发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结 构不够健全、运作不够规范，可能会导致共同实际控制人不当控制，损害公司和中小股东利益的风险。 对策：发挥公司股东大会、董事会和监事会在公司治理方面的作用，建立健全“三会”议事规则和内 部控制制度。 （二）代理销售业务相关的风险 代理销售电外科产品、内镜治疗等医疗器械产品是公司目前收入的主要来源，占报告期内公司主营业 收入的 100%。公司目前主要经销的品牌授权经营均有一定期限，相关授权期限到期后，若公司不能顺利 取得其中一项或多项产品新的授权期，将会对公司经营产生较大影响。 对策：创新思维，积极拓展新方向，确保现有授权品牌的同时，寻求多模式的合作机会，形成利益攸 关的局面。 （三）销售协议引发的风险 友合医疗分别与德国、美国等海外供应商以及国内一级代理商签订代理协议，双方根据市场情况和供 应商的营销策略确定公司在协议有效期内完成的营销指标，若公司无法达成营销指标，供应商有权解除双 方的经销协议。虽然报告期内公司不存在未达到营销指标的经济责任，但公司未来仍然存在无法达成营销 指标而终止合作关系及追究违约责任的风险。对策：公司将进一步加强与供应商的沟通，发挥公司多年的 渠道优势，将营销指标与销售机制有机结合，结合市场需求制定营销策略。丰富产品结构，不断提升公司 市场竞争力。 （四）公司治理风险 公司整体变更为股份公司后，建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部管理制度。 新的治理机构和制度对公司治理提出了较高的要求，但由于时间较短，公司管理层的对执行规范的治理机 制尚需逐步理解、熟悉。因此，在股份公司设立初期，公司存在一定治理风险。 对策：发挥公司股东大会、董事会和监事会在公司治理方面的作用，建立健全“三会”议事规则和内 部控制制度。 （五）业务区域集中风险公司医疗器械贸易业务目前主要在华东地区开展，主要集中在上海地区、浙 江地区，公司业务取得的收入也大部分来自上海市场、浙江市场，公司在华东地区的业务占比依旧较高。 尽管公司通过多年的渠道积累和销售团队培育，正在向新的地区扩张销售渠道，但如市场开发不利，公司 仍将面临业务区域集中风险。 对策：持续开发新的客户；多渠道积累客户并强化公司销售团队培育，人才培养。 （六）应收账款余额较大风险报告期内，公司应收账款余额较大，2014 年底、2015 年底、2016 年 6 月底公司应收账款余额分别为 1,848.38 万元、4,787.66 万元、5,493.21 万元万元，占流动资产的比重分 别为 31.15%、47.66%、53.19%。公司与下游经销商的往来较少，且通常先款后货，因此大部分应收账款 来自于医院等机构，偿还保障较好。报告期各期末一年以内的应收账款占应收账款总额达 95%以上，公司 也未发生过大额坏账损失，预计应收账款发生坏账损失的可能性较小，日后发生大范围、大金额坏账的可 能性较小。尽管如此，由于公司应收账款占公司总资产的比例较大，一旦发生坏账，可能对公司经营造成 不利的影响。 对策：建立健全客户的资信状况评估机制，制定合理的应收账款政策。加强销售合同的风险管控，严 格审批权限，明确划分销售部门和财务部门在应收账款管理中的责任。加强对应收账款的预报预警工作。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 17 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余 额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 圣如（上海） 医疗科技有限 公司 资金 借款 6,340,192.30 -6,340,192.30 0.00 是 是 上海欣曜贸易 商行 资金 借款 11,581,488.90 -11,581,488.90 0.00 是 是 上海磊盛医疗 器械有限公司 资金 借款 15,580,758.00 -15,580,758.00 0.00 是 是 战涛 资金 借款 1,784,137.07 -1,784,137.07 0.00 是 是 总计 35,286,576.27 -35,286,576.27 0.00 占用原因、归还及整改情况： 有限责任公司阶段，公司治理不规范。由于临时资金需要，公司和关联方之间存在资金拆借的情况。 股份公司成立以后，公司进一步加强对关联方资金拆借的规范管理，挂牌前关联方资金拆借均已清偿完毕。 截至 2016 年 12 月 31 日，关联方未再向公司借款，对公司的日常经营不存在不利影响。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 19 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 27,500,000.00 27,399,572.89 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 27,500,000.00 27,399,572.89 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 战涛、卢文卿 接受关联方担保 2,030,000.00 是 战涛、卢文卿 接受关联方担保 5,000,000.00 是 战涛、卢文卿 接受关联方担保 3,500,000.00 是 上海友合贸易有限公司、战涛、 卢文卿 子公司接受关联方担 保 6,000,000.00 是 战涛、卢文卿 接受关联方担保 7,000,000.00 是 张雨莉、蓝劲松 接受关联方抵/质押 2,030,000.00 是 战涛、卢文卿 接受关联方抵/质押 3,500,000.00 是 战涛、卢文卿 向关联方租赁房屋 588,000.00 是 战涛、卢文卿 向关联方租赁房屋 240,000.00 是 战涛、卢文卿 向关联方租赁房屋 240,000.00 是 总计 - 30,128,000.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联方交易系公司挂牌前发生的偶发性关联交易，系正常融资担保行为，主要用途为：关联方向 公司借款银行提供担保、抵/质押及公司向关联方租赁房屋。上述关联交易系未向公司收取费用，不存在 损害挂牌公司和其他股东利益的情形。上述关联交易目的是为了保证公司现金流量充足，满足公司经营发 展需要，交易的达成有助于加快公司战略布局，符合公司的发展战略和长远规划，能够有效提升公司盈利 能力，有利于改善公司财务状况日常业务的开展，关联交易具有合理性和必要性，符合公司及全体股东的 利益。对公司发展起到积极作用，不会对公司的独立性和正常经营造成不利影响。 （四） 承诺事项的履行情况 挂牌前，公司控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员均出具《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 应收账款 应收账款转让 16,500,000.00 10.39% 公司因业务发展需要，向上 海银行股份有限公司进行 应收账款转让质押贷款。 办公房 法人按揭贷款 10,480,000.00 6.60% 公司 2016 年购买办公房， 购买价值 2096 万元，其中 50%房款向上海银行进行 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 20 抵押法人按揭贷款。 流动资金 短期流动资金 贷款 5,000,000.00 3.15% 公司因业务发展需要，向上 海浦发发展银行股份有限 公司进行短期流动资金贷 款。 总计 31,980,000.00 20.14% - 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 1,806,600 31,806,600 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 30,000,000 100.00% 1,806,600 31,806,600 100.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 1,806,600 31,806,600 - 普通股股东人数 3 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 圣如（上海） 医疗科技有限 公司 27,500,000 0 27,500,000 86.46% 27,500,000 0 2 卢文卿 2,500,000 0 2,500,000 7.86% 2,500,000 0 3 上海友泰投资 管理中心（有 限合伙） 0 1,806,600 1,806,600 5.68% 1,806,600 0 合计 30,000,000 1,806,600 31,806,600 100.00% 31,806,600 0 前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东为：圣如（上海）医疗科技有限公司、卢文卿、上海友泰投资管理中心（有限合伙）。 公司股东卢文卿是公司股东圣如医疗和友泰投资的股东，圣如医疗的控股股东、友泰投资的执行合伙人 战涛与公司股东卢文卿为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 22 （一） 控股股东情况 公司控股股东为圣如（上海）医疗科技有限公司。法定代表人战淑红。公司成立于 2014 年 8 月 22 日。注册资金 5000 万元人民币。统一社会信用代码 91310113312361737A。股权结构为，战涛投资 4750 万元人民币，持股 95%，卢文卿投资 250 万元人民币，持股 5%。经营范围是Ⅲ类：注射穿刺器械、医用电 子仪器设备（植入类医疗器械除外）、医用光学器具、仪器及内窥镜设备（植入类医用器械除外）、医用 超声仪器及有关设备、医用激光仪器设备、医用高频仪器设备、医用 X 射线设备、植入材料和人工器官、 手术室，急救室，诊疗室设备及器具、医用冷疗，低温，冷藏设备及器具、医用卫生材料及敷料、医用高 分子材料及制品（一次性使用无菌医疗器械重点监管产品除外）、电子产品、机械设备、金属制品、办公 设备、第二类医疗器械（不含体外诊断试剂）、一类医疗器械、消毒液、化工产品及原料（除危险化学品、 监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）销售；从事医疗器械科技领域内的技术开发、技 术咨询、技术服务、技术转让；医院投资管理；投资咨询；实业投资；市场营销策划；从事货物及技术的 进口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 报告期内，控股股东无变动情况。 （二） 实际控制人情况 战涛，男，出生于 1976 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 9 月至 2002 年 12 月，任职于上海长征医院感染科，担任住院医师；2003 年 1 月至 2006 年 12 月，任职于卡尔·史托斯 内窥镜中国有限公司，担任华东区销售经理；2007 年 1 月至 2011 年 5 月，任职于上海磊盛医疗器械有限 公司，担任总经理；2011 年 5 月至 2016 年 6 月，任职于上海友合贸易有限公司，担任执行董事兼总经理； 2016 年 7 月至今，任职于上海友合医疗科技股份有限公司，担任董事长兼总经理。 卢文卿，女，出生于 1978 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2001 年 7 月至 2016 年 5 月，任职于人民银行上海总部，担任国际收支处主任科员。2016 年 7 月至今，任职于上海友合医疗 科技股份有限公司副总经理。 报告期内，实际控制人无变动情况。 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - - - -- - - - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 办公房法人按揭 上海银行股份有限公司 10,480,000.00 5.88% 2016-12-2 至 2016 年 11-24 否 应收账款转让 上海银行股份有限公司 16,500,000.00 5.55% 2016-12-27 至 2018-12-31 否 短期流动资金贷款 上海浦东发展银行股份有限公 司 5,000,000.00 6.72% 2016-2-2 至 2017-2-2 否 合计 31,980,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 战涛 董事长、总经理 男 41 本科 2016-7-7 至 2019-7-6 是 卢文卿 董事、副总经理 女 39 硕士 2016-7-7 至 2019-7-6 是 顾惠明 董事 男 63 高中 2016-7-7 至 2019-7-6 是 张宏 董事 男 48 本科 2016-7-7 至 2019-7-6 是 张雨莉 董事、财务总监、 董事会秘书 女 44 本科 2016-7-7 至 2019-7-6 是 吴淑霞 监事会主席 女 40 硕士 2016-7-7 至 2019-7-6 是 罗敏 职工监事 女 36 专科 2016-7-7 至 2019-7-6 是 代雷 监事 男 29 本科 2016-7-7 至 2019-7-6 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东卢文卿是公司股东圣如医疗和友泰投资的股东，圣如医疗的控股股东、友泰投资的执行合伙 人战涛与公司股东卢文卿为夫妻关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 战涛 董事长、总经理 26,124,975 1,580,800 27,705,775 87.11% 0 卢文卿 董事、副总经理 3,875,025 225,800 4,100,825 12.89% 0 合计 30,000,000 1,806,600 31,806,600 100.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 战涛 总经理 新任 董事长、总经理 任命 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 25 卢文卿 副总经理 新任 董事、副总经理 任命 顾惠明 办公室主任 新任 董事 任命 张宏 销售总监 新任 董事 任命 张雨莉 财务总监 新任 董事、财务总监、董事会 秘书 任命 吴淑霞 高级业务主任 新任 监事会主席 任命 罗敏 销售经理 新任 职工监事 任命 代雷 销售工程师 新任 监事 任命 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： （一）董事基本情况 1、战涛，董事长，男，出生于 1976 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 9 月至 2002 年 12 月，任职于上海长征医院感染科，担任住院医师；2003 年 1 月至 2006 年 12 月，任职于 卡尔·史托斯内窥镜中国有限公司，担任华东区销售经理；2007 年 1 月至 2011 年 5 月，任职于上海磊盛 医疗器械有限公司，担任总经理；2011 年 5 月至 2016 年 6 月，任职于上海友合贸易有限公司，担任执行 董事兼总经理；2016 年 7 月至今，任职于上海友合医疗科技股份有限公司，担任董事长兼总经理。 2、卢文卿，董事，女，出生于 1978 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2001 年 7 月至 2016 年 5 月，任职于人民银行上海总部，担任国际收支处主任科员。2016 年 7 月至今，任职于上海 友合医疗科技股份有限公司副总经理。 3、顾惠明，董事，男，出生于 1954 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1976 年 5 月至 2014 年 4 月，任职于上海服装厂，担任车间主任；2014 年 5 月至 2016 年 6 月，任职于上海友合贸 易有限公司，担任办公室主任；2016 年 7 月至今，任职于上海友合医疗科技股份有限公司，担任办公室 主任。 4、张宏，董事，男，出生于 1969 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1992 年 7 月 至 1997 年 9 月，任职于中原制药厂的研发部，担任工艺员；1997 年 10 月至 2000 年 2 月，任职于上海罗 氏制药有限公司，担任高级医药代表；2000 年 3 月至 2005 年 3 月，任职于上海勃林格殷格翱药业有限公 司，担任地区经理；2005 年 4 月至 2008 年 9 月，任职于中美上海施贵宝制药有限公司，担任地区经理； 2008 年 10 月至 2011 年 10 月，任职于拜耳公司，担任地区经理；2011 年 11 月至 2014 年 7 月，任职于河 南诺尔曼药业有限公司，担任地区经理；2014 年 8 月至 2016 年 5 月，任职于郑州宏开医药科技有限公司， 担任总经理；2016 年 6 月至今，任职于上海英兆实业有限公司，担任销售总监。 5、张雨莉，董事，女，出生于 1973 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 9 月至 2002 年 4 月，任职于中国巨龙集团长春分公司，担任会计；2003 年 5 月至 2011 年 12 月，任职于上 海林科电脑有限公司，担任会计及财务负责人；2012 年 1 月至 2016 年 6 月，任职于上海友合贸易有限公 司，担任财务负责人；2016 年 7 月至今，任职于上海友合医疗科技股份有限公司，担任财务负责人及董 事会秘书。 （二）监事基本情况 1、吴淑霞，监事会主席，女，出生于 1977 年 12 月，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。 2008 年 5 月至 2008 年 11 月，任职于浙江台州商会，担任秘书长；2008 年 11 月至 2013 年 6 月待业；2013 年 6 月至 2016 年 6 月，任职于上海友合贸易有限公司，担任高级业务主任；2016 年 7 月至今，任职于上 海友合医疗科技股份有限公司，担任高级业务主任。 2、罗敏，职工监事，女，出生于 1981 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 7 月至 2006 年 7 月，任职于郑州广电医疗器械有限公司，担任销售经理；2006 年 8 月至 2007 年 2 月，离 职休产假；2007 年 3 月至 2011 年 2 月，任职于上海蓝奥科贸有限公司，担任销售经理；2011 年 3 月至 2016 年 6 月，任职于上海友合贸易有限公司，担任销售经理；2016 年 7 月至今，任职于上海友合医疗科 技股份有限公司，担任销售经理。 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 26 3、代雷，监事，男，出生于 1988 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012 年 6 月 至 2014 年 11 月，任职于上海友合贸易有限公司，担任销售工程师；2014 年 12 月至今，任职于圣如（上 海）医疗科技有限公司，担任质量管理员。 （三）高级管理人员基本情况 1、战涛，总经理，男，出生于 1976 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 9 月至 2002 年 12 月，任职于上海长征医院感染科，担任住院医师；2003 年 1 月至 2006 年 12 月，任职于 卡尔·史托斯内窥镜中国有限公司，担任华东区销售经理；2007 年 1 月至 2011 年 5 月，任职于上海磊盛 医疗器械有限公司，担任总经理；2011 年 5 月至 2016 年 6 月，任职于上海友合贸易有限公司，担任执行 董事兼总经理；2016 年 7 月至今，任职于上海友合医疗科技股份有限公司，担任董事长兼总经理。 2、卢文卿，副总经理，女，出生于 1978 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2001 年 7 月至 2016 年 5 月，任职于人民银行上海总部，担任国际收支处主任科员。2016 年 7 月至今，任职于 上海友合医疗科技股份有限公司副总经理。 3、张雨莉，董事会秘书兼财务总监，女，出生于 1973 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科 学历。1994 年 9 月至 2002 年 4 月，任职于中国巨龙集团长春分公司，担任会计；2003 年 5 月至 2011 年 12 月，任职于上海林科电脑有限公司，担任会计及财务负责人；2012 年 1 月至 2016 年 6 月，任职于上海 友合贸易有限公司，担任财务负责人；2016 年 7 月至今，任职于上海友合医疗科技股份有限公司，担任 财务负责人及董事会秘书。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 人事行政部 11 14 财务部 5 8 商务部 2 2 市场质检部 6 8 物流部 5 10 业务部 59 77 员工总计 88 119 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 3 本科 34 46 专科 44 53 专科以下 6 17 员工总计 88 119 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 因公司战略发展需要及人才储备需要，期末人数较期初人数增加 31 人。招聘政策以医学专业背景为主。 公司定期为新进人才进行入职培训及产品培训、产品知识学习班。公司为提升员工职业化素养，专门外聘 职业培训讲师为全体员工进行职业化管理培训。公司薪金政策本年无重大变化。无需承担离退休人员费用。 （二） 核心员工以及核心技术人员 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 27 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 0 0 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： - 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立并完善各项内部管理和控制制度。目前已经形成了 包括公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、 监事会制度。公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》《非上市公众公司监 管指引第 3 号——章程必备条款》等相关规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易决策与控制制度》、《对外投资管 理制度》、《对外担保管理制度》、《防止控股股东或实际控制人及关联方占用公司资金管理制度》、《信 息披露事务管理制度》、《董事会秘书工作制度》等规章制度，逐步完善了公司治理等制度。截至报告期 末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股 东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及 董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利；《公司章程》明 确规定了纠纷解决机制：公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及章程规定的纠纷，应当先通过 协商解决。协商不成的，可以通过诉讼方式解决；制定三会议事规则、《关联交易决策与控制制度》、《防 止控股股东或实际控制人及关联方占用公司资金管理制度》等制度，对公司关联交易的审批权限、审批程 序及内容作了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能独立于实际控制人规范运行。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资、融资事项和关联交易等事项均已 履 行规定程序。 4、公司章程的修改情况 公司召开 2016 年第一届董事会第二次会议，全体董事一致同意公司总股本由 3,000 万股增加至 3,180.66 万股，增资价格为 3 元/股，以货币出资，由上海友泰投资管理中心（有限合伙）以 542 万元认 购，其中 180.66 万元计入注册资本，361.34 万元计入资本公积。 2016 年 7 月 10 日，公司召开 2016 年第 一次临时股东大会，全体股东一致通过上述增资方案，同日，公司股东签署变更后的公司章程。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 29 董事会 3 第一届董事会第一次会议，选举产生了公司董事 长，并根据董事长提名，决定聘任公司总经理、 董事会秘书及其他高级管理人员。第一届董事会 第二次会议，审议通过了公司申请股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌及授权董事会全权办 理相关事宜的议案、为本次挂牌申请制定了将在 挂牌后实施的《上海友合医疗科技股份有限公司 章程》，通过了《关于公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌公开转让的议案》、 《关于提请 股东大会授权董事会办理公司本次在全国中小 企业股份转让系统公开转让股票的议案》、 《关于 聘请公司股票申请在全国中小企业股份转让系 统挂牌公开转让的中介机构的议案》、 《关于同意 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 中兴 财光华审会字（2016）第 304418 号《审计报告》 的议案》、 《关于制定在全国中小企业股份转让系 统挂牌后适用的公司章程的议案》、 《关于提议召 开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》。第 一届董事会第三次会议，审议通过了《关于上海 友合医疗科技股份有限公司增资扩股的议案》、 《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理 本次增资扩股及相关事宜的议案》、 《关于修改公 司章程的议案》、《关于提议召开公司 2016 年第 二次临时股东大会的议案》。 监事会 1 第一届监事会第一次会议，选举产生了公司监事 会主席。 股东大会 3 依据《公司法》的相关规定，创立大会通过了友 合医疗的《公司章程》，聘请了华创证券、中兴 财光华、万隆（上海）和上海市锦天城律师事务 所为公司本次挂牌中的专聘中介机构，并选举产 生了公司第一届董事会及监事会成员。创立大会 还通过了《关于上海友合医疗科技股份有限公司 股份公司筹办情况的议案》、《关于<上海友合医 疗科技股份有限公司章程>的议案》、《关于选举 上海友合医疗科技股份有限公司第一届董事会 董事的议案》、 《关于选举上海友合医疗科技股份 有限公司第一届监事会非职工代表监事的议 案》、 《关于授权董事会办理股份公司工商登记手 续的议案》、《关于通过公司股东大会、董事会、 监事会议事规则的议案》、 《关于通过上海友合医 疗科技股份有限公司关联交易决策与控制制度 的议案》、 《关于通过上海友合医疗科技股份有限 公司对外投资管理制度的议案》、 《关于通过上海 友合医疗科技股份有限公司对外担保管理制度 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 30 的议案》、 《关于通过上海友合医疗科技股份有限 公司信息披露事务管理制度的议案》、 《关于通过 上海友合医疗科技股份有限公司投资者关系管 理制度的议案》、 《关于通过上海友合医疗科技股 份有限公司防止控股股东或实际控制人及关联 方占用公司资金管理制度的议案》等议案和报 告。依据《公司法》的相关规定，创立大会通过 了友合医疗的《公司章程》，聘请了华创证券、 中兴财光华、万隆（上海）和上海市锦天城律师 事务所为公司本次挂牌中的专聘中介机构，并选 举产生了公司第一届董事会及监事会成员。创立 大会还通过了《关于上海友合医疗科技股份有限 公司股份公司筹办情况的议案》、《关于<上海友 合医疗科技股份有限公司章程>的议案》、《关于 选举上海友合医疗科技股份有限公司第一届董 事会董事的议案》、 《关于选举上海友合医疗科技 股份有限公司第一届监事会非职工代表监事的 议案》、 《关于授权董事会办理股份公司工商登记 手续的议案》、 《关于通过公司股东大会、董事会、 监事会议事规则的议案》、 《关于通过上海友合医 疗科技股份有限公司关联交易决策与控制制度 的议案》、 《关于通过上海友合医疗科技股份有限 公司对外投资管理制度的议案》、 《关于通过上海 友合医疗科技股份有限公司对外担保管理制度 的议案》、 《关于通过上海友合医疗科技股份有限 公司信息披露事务管理制度的议案》、 《关于通过 上海友合医疗科技股份有限公司投资者关系管 理制度的议案》、 《关于通过上海友合医疗科技股 份有限公司防止控股股东或实际控制人及关联 方占用公司资金管理制度的议案》等议案和报 告。依据《公司法》的相关规定，创立大会通过 了友合医疗的《公司章程》，聘请了华创证券、 中兴财光华、万隆（上海）和上海市锦天城律师 事务所为公司本次挂牌中的专聘中介机构，并选 举产生了公司第一届董事会及监事会成员。创立 大会还通过了《关于上海友合医疗科技股份有限 公司股份公司筹办情况的议案》、《关于<上海友 合医疗科技股份有限公司章程>的议案》、《关于 选举上海友合医疗科技股份有限公司第一届董 事会董事的议案》、 《关于选举上海友合医疗科技 股份有限公司第一届监事会非职工代表监事的 议案》、 《关于授权董事会办理股份公司工商登记 手续的议案》、 《关于通过公司股东大会、董事会、 监事会议事规则的议案》、 《关于通过上海友合医 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 31 疗科技股份有限公司关联交易决策与控制制度 的议案》、 《关于通过上海友合医疗科技股份有限 公司对外投资管理制度的议案》、 《关于通过上海 友合医疗科技股份有限公司对外担保管理制度 的议案》、 《关于通过上海友合医疗科技股份有限 公司信息披露事务管理制度的议案》、 《关于通过 上海友合医疗科技股份有限公司投资者关系管 理制度的议案》、 《关于通过上海友合医疗科技股 份有限公司防止控股股东或实际控制人及关联 方占用公司资金管理制度的议案》等议案和报 告。第一次临时股东大会，审议通过了公司申请 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌及授权 董事会全权办理相关事宜的议案，本次股东大会 还通过了《关于公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌公开转让的议案》、 《关于授权董事会 全权办理申请公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌公开转让的议案》、 《关于聘请公司股 票申请在全国中小企业股份转让系统挂牌公开 转让的中介机构的议案》、 《关于同意中兴财光华 会计师事务所(特殊普通合伙) 中兴财光华审会 字（2016）第 304418 号《审计报告》的议案》 《关于制定在全国中小企业股份转让系统挂牌 后适用的公司章程的议案》等议案和报告，确定 本次挂牌后将采用协议转让的方式转让公司股 票。第二次临时股东大会，同意公司注册资本由 3,000 万元，增至 3,180.66 万元。本次新增注 册资本共计 180.66 万股，由上海友泰投资管理 中心（有限合伙）以 542 万元认购，认购价格为 3 元/股，其中 180.66 万元计入注册资本，361.34 万元计入资本公积，出资方式为货币。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）报告期内公司共召开 3 次股东大会，3 次董事会、1 次监事会。报告期内，三会会议的召集和召 开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、监事 均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。 （2）公司股东大会、董事会、监事会的召集、提 案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、法规的要求，且均严格按照相关法 律、法规履行各自的权利和义务。会议决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署并归档保存。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的 情况。公司管理层未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则等其他制度中做出了具体安排。报告期内，公司 与股东或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 32 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在的重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独 立经营的能力。 （一）业务独立情况 公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织 结构，在经营管理上独立运作。公司具有独立对外签订合同、采购、销售、财务管理、行政管理等体系， 拥有独立的经营决策权和实施权，具有直接面向市场自主经营的能力。公司与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业从事的主营业务均不相同。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用 相关经营资质和许可的情形。公司业务独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司不 存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。 （二）资产独立情况 自有限公司设立以 来，公司的历次出资、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的 变更登记确认。公司完整拥有房屋、车辆、专利、商标等资产的所有权。公司主要财产权属明晰，均由公 司实际控制和使用，不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的 情形。 （三）人员独立情况 截至本公开转让说明书出具之日，公司已与员工签订了书面劳动合同，股份 公司的董事、监事及高级管理人员的任免均根据《公司法》和《公司章程》的规定，通过合法程序进行， 相应人员也具备任职资格；股份公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书没有在控股股东、实 际控制人控制的其他企业中任职或领薪，股份公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人控制的其他企 业中兼职。公司建立了独立完整的劳动、人事管理体系。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社 会保障完全独立管理，公司人员独立。 （四）财务独立情况 公司拥有独立的财务部门，建立了独立的财 务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司配备了专门的财务 人员，财务人员专职在公司任职并领取薪酬。公司独立开立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司拥有独立的税务登记证，依法独立进行纳税申报和缴纳。公 司具有严格的资金管理制度，独立运营资金。 （五）机构独立情况 公司建立健全了企业法人治理结构和 内部组织机构，公司在生产经营及管理上独立运作，股份公司与关联方不存在显失公平的关联交易。有限 公司整体变更为股份公司后，公司已根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众 公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等法律法规的规定设立了股东大会、董事会、监事会、公司管理层 并制定了各机构的议事规则，形成了权力机构、决策机构、监督机构、经营管理机构相互配合且相互制衡 的公司法人治理结构。公司内部经营管理机构健全，并能够独立作出经营决策，不存在与控股股东、实际 控制人控制的其他企业之间机构混同的情形。不存在受控股股东、实际控制人干预、控制的情形。 综上， 公司资产完整，在人员、财务、机构、业务等方面独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的 能力及风险承受能力。公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东 大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织 机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的重大内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需 要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。报告期内，公司未发现内部管理制度存在完 整性和合理性方面重大缺陷。1、核算体系。报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定， 从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 33 核算工作。2、关于财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策 及 制度的指引下，做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。3、关于风险控制体系。报告期内， 公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采 取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角 度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《信息披露管理制度》，保证信息披露的真实性、准确性和及时性，提高信息披露的质量 和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情 况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司已建立年度报告重大差 错责任追究制度。 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 34 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 304302 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017-04-26 注册会计师姓名 孙国伟、许洪磊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2017)第 304302 号 上海友合医疗科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海友合医疗科技股份有限公司（以下简称友合医疗公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和 合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是友合医疗公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。-审计工作涉及实施审计程序，以获 取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评 价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。-我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，友合医疗公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了友合 医疗公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：孙国伟 中国•北京 中国注册会计师：许洪磊 二〇一七年四月二十六日 二、 财务报表 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 35 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 1,540,067.54 4,154,021.86 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 69,946,246.35 47,876,573.23 预付款项 五、3 3,807,331.45 616,864.06 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 9,147,074.97 38,078,156.90 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 47,599,032.77 8,925,228.58 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 3,544,795.41 811,872.95 流动资产合计 - 135,584,548.49 100,462,717.58 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 21,794,444.61 266,085.23 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 36 长期待摊费用 - 778,316.81 - 递延所得税资产 五、8 450,752.07 - 其他非流动资产 五、9 174,606.16 - 非流动资产合计 - 23,198,119.65 266,085.23 资产总计 - 158,782,668.14 100,728,802.81 流动负债： - 短期借款 五、10 23,530,000.00 17,386,300.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、11 23,496,683.94 9,738,611.37 预收款项 五、12 5,683,598.29 2,695,703.80 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、13 467,400.59 359,721.50 应交税费 五、14 4,381,508.35 3,333,077.82 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、15 2,786,946.25 4,540,777.22 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 60,346,137.42 38,054,191.71 非流动负债： - 长期借款 - 10,480,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 37 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 10,480,000.00 - 负债合计 - 70,826,137.42 38,054,191.71 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、16 31,806,600.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、17 36,998,826.52 149,985.42 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、18 1,930,779.66 1,561,282.38 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、19 17,220,324.54 30,963,343.30 归属于母公司所有者权益合计 - 87,956,530.72 62,674,611.10 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 87,956,530.72 62,674,611.10 负债和所有者权益总计 - 158,782,668.14 100,728,802.81 法定代表人：战涛主管会计工作负责人：张雨莉会计机构负责人：郭欢 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 370,901.50 2,992,701.68 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 41,349,693.10 29,188,186.09 预付款项 五、3 2,333,378.29 503,139.95 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 19,035,545.22 45,075,827.48 存货 五、5 20,433,449.72 5,432,869.88 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 - - 流动资产合计 - 83,522,967.83 83,192,725.08 非流动资产： - 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 38 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 6,972,919.08 6,972,919.08 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 21,601,419.27 4,525.95 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 778,316.81 - 递延所得税资产 五、8 140,672.38 - 其他非流动资产 五、9 174,606.16 - 非流动资产合计 - 29,667,933.70 6,977,445.03 资产总计 - 113,190,901.53 90,170,170.11 流动负债： - 短期借款 五、10 10,530,000.00 15,286,300.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、11 523,095.94 3,030,713.92 预收款项 五、12 2,961,799.00 2,637,203.80 应付职工薪酬 五、13 213,658.13 157,030.01 应交税费 五、14 1,657,167.03 3,087,798.19 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、15 2,978,283.20 6,852,022.54 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 18,864,003.30 31,051,068.46 非流动负债： - 长期借款 - 10,480,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 39 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 10,480,000.00 - 负债合计 - 29,344,003.30 31,051,068.46 所有者权益： - 股本 五、16 31,806,600.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、17 36,848,841.10 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、18 1,930,779.66 1,561,282.38 未分配利润 五、19 13,260,677.47 27,557,819.27 所有者权益合计 - 83,846,898.23 59,119,101.65 负债和所有者权益合计 - 113,190,901.53 90,170,170.11 法定代表人：战涛主管会计工作负责人：张雨莉会计机构负责人：郭欢 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、20 158,611,231.83 117,066,104.66 其中：营业收入 - 158,611,231.83 117,066,104.66 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五、20 92,478,830.23 88,877,891.56 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、21 881,763.44 575,174.37 销售费用 五、22 24,847,551.35 8,133,416.76 管理费用 五、23 10,720,110.56 6,573,929.20 财务费用 五、24 1,473,414.52 1,183,801.11 资产减值损失 五、25 1,464,209.80 249,533.46 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、26 - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 26,745,351.93 11,472,358.20 加：营业外收入 五、27 917,834.01 90,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、28 185,321.76 0.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 27,477,864.18 11,562,358.20 减：所得税费用 五、29 7,615,944.56 1,171,161.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 19,861,919.62 10,391,197.12 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 19,861,919.62 10,391,197.12 少数股东损益 - - -379,786.55 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 41 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 19,861,919.62 10,391,197.12 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 19,861,919.62 10,770,983.67 归属于少数股东的综合收益总额 - - -379,786.55 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.63 0.55 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：战涛主管会计工作负责人：张雨莉会计机构负责人：郭欢 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、20 104,024,052.18 83,538,797.86 减：营业成本 五、20 57,157,363.39 62,633,623.46 营业税金及附加 五、21 577,145.28 475,642.31 销售费用 五、22 11,952,567.41 3,600,064.83 管理费用 五、23 7,476,694.59 2,786,377.55 财务费用 五、24 1,073,334.37 1,176,286.09 资产减值损失 五、25 354,463.51 158,361.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 25,432,483.63 12,708,442.62 加：营业外收入 五、27 840,434.01 90,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、28 185,321.69 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 26,087,595.95 12,798,442.62 减：所得税费用 五、29 6,779,799.37 835,887.98 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 19,307,796.58 11,962,554.64 五、其他综合收益的税后净额 - - - 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 19,307,796.58 11,962,554.64 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.61 0.40 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：战涛主管会计工作负责人：张雨莉会计机构负责人：郭欢 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 43 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 139,368,038.46 108,222,036.05 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 887,834.01 90,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 39,330,121.25 24,018,069.16 经营活动现金流入小计 - 179,585,993.72 132,330,105.21 购买商品、接受劳务支付的现金 - 104,598,435.40 100,179,069.89 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,330,041.39 3,779,845.44 支付的各项税费 - 42,766,495.95 5,872,449.77 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 31,435,820.72 19,238,515.21 经营活动现金流出小计 - 185,130,793.46 129,069,880.31 经营活动产生的现金流量净额 - -5,544,799.74 3,260,224.90 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、30 2,331,712.71 13,085,445.59 投资活动现金流入小计 - 2,331,712.71 13,085,445.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 23,113,432.35 271,233.52 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 44 支付其他与投资活动有关的现金 五、30 27,546,288.44 2,743,033.91 投资活动现金流出小计 - 50,659,720.79 3,014,267.43 投资活动产生的现金流量净额 - -48,328,008.08 10,071,178.16 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 1,806,600.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 34,768,695.00 26,887,892.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、30 62,881,835.90 23,510,312.00 筹资活动现金流入小计 - 99,457,130.90 50,398,204.00 偿还债务支付的现金 - 18,144,995.00 27,241,592.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,387,521.20 1,100,305.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、30 28,894,411.20 34,665,076.41 筹资活动现金流出小计 - 48,426,927.40 63,006,973.65 筹资活动产生的现金流量净额 - 51,030,203.50 -12,608,769.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,842,604.32 722,633.41 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,154,021.86 3,431,388.45 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,311,417.54 4,154,021.86 法定代表人：战涛主管会计工作负责人：张雨莉会计机构负责人：郭欢 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 109,670,301.44 85,301,192.81 收到的税费返还 - 840,434.01 90,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 9,546,485.23 11,140,639.32 经营活动现金流入小计 - 120,057,220.68 96,531,832.13 购买商品、接受劳务支付的现金 - 86,376,087.04 66,943,556.64 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,670,938.00 1,250,292.04 支付的各项税费 - 12,297,083.96 3,370,103.24 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 20,303,769.33 22,412,877.76 经营活动现金流出小计 - 121,647,878.33 93,976,829.68 经营活动产生的现金流量净额 - -1,590,657.65 2,555,002.45 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、30 83,144,554.37 53,800,517.61 投资活动现金流入小计 - 83,144,554.37 53,800,517.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 22,080,080.76 - 投资支付的现金 - 1,000,000.00 8,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、30 59,291,826.57 33,363,612.10 投资活动现金流出小计 - 82,371,907.33 41,363,612.10 投资活动产生的现金流量净额 - 772,647.04 12,436,905.51 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 1,806,600.00 - 取得借款收到的现金 - 21,173,700.00 24,787,892.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、30 36,672,365.97 5,776,000.00 筹资活动现金流入小计 - 59,652,665.97 30,563,892.00 偿还债务支付的现金 - 15,450,000.00 27,241,592.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,047,305.54 1,100,305.24 支付其他与筹资活动有关的现金 五、30 45,048,400.00 17,108,931.42 筹资活动现金流出小计 - 61,545,705.54 45,450,828.66 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,893,039.57 -14,886,936.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,711,050.18 104,971.30 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,992,701.68 2,887,730.38 六、期末现金及现金等价物余额 - 281,651.50 2,992,701.68 法定代表人：战涛主管会计工作负责人：张雨莉会计机构负责人：郭欢 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 149,985.42 - - - 1,561,282.38 - 30,963,343.30 - 62,674,611.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 149,985.42 - - - 1,561,282.38 - 30,963,343.30 - 62,674,611.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,806,600.00 - - - 36,848,841.10 - - - 369,497.28 - -13,743,018.76 - 25,281,919.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - 19,861,919.62 （二）所有者投入和减少资 本 1,806,600.00 - - - 3,613,400.00 - - - - - - - 5,420,000.00 1．股东投入的普通股 1,806,600.00 - - - 3,613,400.00 - - - - - - - 5,420,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,342,413.61 - -2,342,413.61 - - 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 47 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,342,413.61 - -2,342,413.61 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 33,235,441.10 - - - -1,972,916.33 - -31,262,524.77 - 0.00 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 33,235,441.10 - - - -1,972,916.33 - -31,262,524.77 - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,806,600.00 - - - 36,998,826.52 - - - 1,930,779.66 - 17,220,324.54 - 87,956,530.72 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 48 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 833,300.00 - - - 365,026.92 - 21,388,615.09 696,471.97 28,283,413.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 833,300.00 - - - 365,026.92 - 21,388,615.09 696,471.97 28,283,413.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 25,000,000.00 - - - -683,314.58 - - - 1,196,255.46 - 9,574,728.21 -1,529,771.97 33,557,897.12 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,770,983.67 -379,786.55 10,391,197.12 （二）所有者投入和减少资本 25,000,000.00 - - - - - - - - - - 1,149,985.42 26,149,985.42 1．股东投入的普通股 25,000,000.00 - - - - - - - - - - - 25,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,196,255.46 - -1,196,255.46 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,196,255.46 - -1,196,255.46 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -683,314.58 - - - - - - 833,300.00 149,985.42 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 49 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 149,985.42 - - - 1,561,282.38 - 30,963,343.30 - 62,674,611.10 法定代表人：战涛主管会计工作负责人：张雨莉会计机构负责人：郭欢 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 1,561,282.38 27,557,819.27 59,119,101.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 1,561,282.38 27,557,819.27 59,119,101.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,806,600.00 - - - 36,848,841.10 - - - 369,497.28 -14,297,141.80 24,727,796.58 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 19,307,796.58 19,307,796.58 （二）所有者投入和减少资 本 1,806,600.00 - - - 3,613,400.00 - - - - - 5,420,000.00 1．股东投入的普通股 1,806,600.00 - - - 3,613,400.00 - - - - - 5,420,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 369,497.28 -369,497.28 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 369,497.28 -369,497.28 - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 33,235,441.10 - - - - -33,235,441.10 - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 33,235,441.10 - - - - -33,235,441.10 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 51 四、本年期末余额 31,806,600.00 - - - 36,848,841.10 - - - 1,930,779.66 13,260,677.47 83,846,898.23 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 365,026.92 18,818,601.01 24,183,627.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 365,026.92 18,818,601.01 24,183,627.93 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 25,000,000.00 - - - - - - - 1,196,255.46 8,739,218.26 34,935,473.72 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 11,962,554.64 11,962,554.64 （二）所有者投入和减少资本 25,000,000.00 - - - - - - - - - 25,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,196,255.46 -1,196,255.46 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,196,255.46 -1,196,255.46 - 2．对所有者（或股东）的分 - - - - - - - - - - - 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 52 配 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - -2,027,080.92 -2,027,080.92 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 1,561,282.38 27,557,819.27 59,119,101.65 法定代表人：战涛主管会计工作负责人：张雨莉会计机构负责人：郭欢 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 53 财务报表附注 一、 公司基本情况 上海友合医疗科技股份有限公司（以下简称公司），系 2011 年 5 月经上海市工商行政管 理局宝山分局批准成立。截止 2016 年 12 月 31 日最新工商信息如下： 名称：上海友合医疗科技股份有限公司 营业执照注册号：91310000575800236P 住所：上海市宝山区上大路 668 号 1 幢 604 室 法定代表人：战涛 注册资本 ：3180.66 万元人民币 实收资本： 3180.66 万元人民币 公司类型：股份有限公司（非上市）成立日期：2011 年 5 月 19 日 营业期限 ：2011 年 5 月 19 日至不约定期限 经营范围 ： 医疗科技，医疗器械领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务， 医疗器械经营，机械设备、电子产品、金属制品、办公设备、消毒产品销售。 (依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 上海友合贸易有限公司历次股权变更情况如下： 1、成立时 2011 年 5 月 10 日，公司收到纪强、卢文卿首次缴纳的注册资本 1,000,000.00 元，占注册 资本总额比例 20.00%。上述出资经上海锦润会计师事务所（国内合资有限责任公司）检验， 出具锦润会验字（2011）第 0144 号《验资报告》。 出资人 出资额（元） 注册资本（元） 出资比例（%） 纪强 500,000.00 2,500,000.00 10.00 卢文卿 500,000.00 2,500,000.00 10.00 合计 1,000,000.00 5,000,000.00 20.00 2012 年 7 月 11 日，公司收到纪强、卢文卿缴纳的第二期注册资本 4,000,000.00 元，占注 册资本总额比例 80.00%，连同前期出资，累计实收注册资本为 5,000,000.00 元，占注册资本 100.00%。上述出资经上海锦润会计师事务所（国内合资有限责任公司），出具锦润会验字（2012） 第 5199 号《验资报告》。 出资人 出资额（元） 注册资本（元） 出资比例（%） 纪强 2,500,000.00 2,500,000.00 50.00 卢文卿 2,500,000.00 2,500,000.00 50.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 2、第一次股权变更 2015 年 5 月 14 日，临时股东会会议决定公司的注册资本由 5,000,000.00 元，增至 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 54 30,000,000.00 元，由新股东圣如（上海）医疗科技有限公司认缴 25,000,000.00 元，出资方式 为货币，于 2016 年 1 月之前缴足。2015 年 5 月 7 日, 公司收到圣如（上海）医疗科技有限公 司缴纳的第一期注册资本 6,000,000.00 元，占注册资本的 20.00%。变更后的注册资本为人民 币 30,000,000.00 元，实收资本 11,000,000.00 元，占注册资本总额的 36.66%。上述出资经上海 锦润会计师会计师事务所（国内合资有限责任公司），出具锦润会验字（2015）第 2014 号《验 资报告》。 出资人 出资额（元） 注册资本（元） 出资比例（%） 纪强 2,500,000.00 2,500,000.00 8.33 卢文卿 2,500,000.00 2,500,000.00 8.33 圣如（上海）医疗科技有限公司 6,000,000.00 25,000,000.00 20.00 合计 11,000,000.00 30,000,000.00 36.66 3、第二次股权变更 2015 年 6 月 9 号，公司临时股东会议同意将股东纪强所持有的 8.33%的股权转让给圣如 （上海）医疗科技有限公司。变更后的股权如下所示： 股东名称 出资额（元） 注册资本（元） 出资比例（%） 卢文卿 2,500,000.00 2,500,000.00 8.33 圣如（上海）医疗科技有限公司 8,500,000.00 27,500,000.00 28.33 合计 11,000,000.00 30,000,000.00 36.66 2015 年 7 月 2 日止, 公司收到圣如（上海）医疗科技有限公司缴纳的第二期注册资本 19,000,000.00 元，于 2015 年 6 月 18 日实际缴纳 8,000,000.00 元、2015 年 6 月 26 日实际缴纳 10,000,000.00 元、2015 年 6 月 30 日实际缴纳 1,000,000.00 元，占注册资本的 63.34%。变更后 的注册资本为人民币 30,000,000.00 元，实收资本 30,000,000.00 元，占注册资本总额的 100.00%， 其中圣如（上海）医疗科技有限公司出资 27,500,000.00 元，占注册资本的 91.67%；卢文卿出 资 2,500,000.00 元，占注册资本的 8.33%。上述出资经上海锦润会计师事务所（国内合资有限 责任公司），出具锦润会验字（2015）第 2019 号《验资报告》。 股东名称 出资额（元） 注册资本（元） 持股比例（%） 卢文卿 2,500,000.00 2,500,000.00 8.33 圣如（上海）医疗科技有限公司 27,500,000.00 27,500,000.00 91.67 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 4、上海友合贸易有限公司股改为上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年 6 月 16 日，上海友合贸易有限公司召开第一次股东大会，以 2016 年 3 月 31 日 为基准日，并以经审计的净资产值人民币 63,235,441.10 元，折股 3,000 万股整体变更为股份 有限公司，剩余人民币 33,235,441.10 元计入资本公积，以上由中兴财光华会计师事务所（特 殊普通合伙）出具中兴财光华审会字（2016）第 304418 号报告。上述股改经中兴财光华会计 师事务所（特殊普通合伙）出具中兴财光华审验字（2016）第 304115 号验资报告。2016 年 7 月 7 号经上海市工商行政管理局批准并备案，公司更名为上海友合医疗科技股份有限公司。 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 卢文卿 2,500,000.00 8.33 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 55 圣如（上海）医疗科技有限公司 27,500,000.00 91.67 合计 30,000,000.00 100.00 本公司报告期内纳入合并范围的子公司共有 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 5、第三次股权变更 2016 年 7 月 10 日，本公司根据股东会决议、修改后章程，申请增加股本 1,806,600.00 元， 每股发行价格为人民币 3.00 元，由上海友泰投资管理中心(有限合伙)认缴人民币 1,806,600.00 元，占注册资本的 5.68%，出资方式为货币，于 2016 年 09 月 02 日之前缴足。本次发行后公 司的注册资本为人民币 31,806,600.00 元。上述出资经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合 伙）上海分所出具中兴财（沪）审验字（2016）第 02196 号。 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 卢文卿 2,500,000.00 7.86 圣如（上海）医疗科技有限公司 27,500,000.00 86.46 上海友泰投资管理中心(有限合 伙) 1,806,600.00 5.68 合计 31,806,600.00 100.00 本公司2016年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司2016年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准于2017年4月26日报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末以后的12个月具有持续经营的能力。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合 并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 56 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 本报告期自2016年1月1日至2016年12月31日。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 57 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上 述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、11“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 58 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 11“长期股权投资”或本附注三、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的 发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子 交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注三、11、（2））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 59 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 60 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本 金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初 始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 61 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为上年 度的12月31日。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 62 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 63 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额50 万以上、其他应收款余额 100 万元以上。单项金额重大的应收款项应当单 独进行减值测试，如有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了 减值的应收款项，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试，单独测试未发生减值的金融资产，对于 应收账款、预付账款包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析组合 按债务人期末欠款余额的账龄 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组 合，包括关联方款项、员工备用金借款、押金及保证金归入 无风险组合，不计提坏账准备。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄分析组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0.00 0.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征如：应收关联方款项；与对方存在争议或 涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 64 的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同 的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应 收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让 处理，并确认债权的转让损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。（若企业采用其他方法，根据企业具体情况描述）10、 存货 （1）存货的分类 存货包括库存商品、发出商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货发出时，采用月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、8、“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 65 （1）投资成本的确定 A、企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务帐面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的帐面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额应当 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括 为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并： 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通 过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定 的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 B、其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 A、后续计量 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 66 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 B、损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政 策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以 取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有 关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发 生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利 润或净亏损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价 值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投 资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利 润和其他权益变动为基础进行核算。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 67 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 12、固定资产及累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确 认条件的，发生时计入当期损益。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 30 5 3.17 办公设备 5 5 19.00 运输设备 4-5 5 19.00-23.75 电子设备 3-5 5 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 13、借款费用 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 68 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用 已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 15、收入的确认原则 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 69 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；B、既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；C、收入 的金额能够可靠地计量；D、相关的经济利益很可能流入企业；E、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。 公司主要销售医疗器械等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将 产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的 经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成 分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分 比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量已经提供的劳务占应提供劳务总量的比 例、已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 16、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额 计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按 照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益， 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需 说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 70 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 18、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 19、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 71 本报告期无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 其他商业批发、技术咨询服务 17.00、6.00 企业所得税 企业所得税 20.00、25.00 城市维护建设税 应交流转税额 1.00、5.00 河道管理费 应交流转税额 1.00 教育费附加 应交流转税额 3.00 地方教育费附加 应交流转税额 2.00 注：报告期内上海友合贸易有限公司自 2016 年 1 月 1 日起改为查账征收，两家子公司 2016 年 4 月 1 日改为查账征收。两家子公司自 2015 年 4 月起城市维护建设税由 1%变为 5%，2015 年 3 月及以前均为 1%。 2、税收优惠及批文 上海友合贸易有限公司 2013 年 12 月 30 日与上海宝山区大场经济发展有限公司达成协 议：上海宝山区大场经济发展有限公司按照上海友合贸易有限公司实缴增值税部分 8%给予扶 持，实缴企业所得税部分 9%给予支持。有效期为一年，如任何一方在协议到期前三十日内未 提出书面异议，有效期于原期限届满之日后一日开始自动延期一年，以后以此类推。 根据青府发【2011】40 号《关于财政扶持经济发展的实施意见》，聚喆（上海）生物科 技有限公司 2015 年 1 月 1 日与上海富民企业发展有限公司达成协议：聚喆（上海）生物科技 有限公司在经营期内依法纳税；上海富民企业发展有限公司依据聚喆（上海）生物科技有限 公司在科技创新和解决就业方面贡献，给予其不超过所在镇实得财力 70.00%的扶持。有效期 为三年。 上海英兆实业有限公司 2016 年 1 月 1 日与上海万事发经济发展有限公司达成协议：上 海万事发经济发展有限公司按照上海英兆实业有限公司当期对镇级财政的贡献给予不超过现 行财政体制镇实得财力 50%的扶持，实际扶持金额由镇财政扶持领导小组评审确定。有效期 为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】，期末指【2016 年 12 月 31 日】， 本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 现金 104,713.91 42,942.81 银行存款 1,206,703.63 4,111,079.05 其他货币资金 228,650.00 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 72 合计 1,540,067.54 4,154,021.86 其中：存放在境外的款项总额 注：2016 年 12 月 31 日其他货币资金中 192,650.00 元为保函保证金，其中到期日 3 个月 以上的为 0 元，由于该款项不能随时用于对外支付，因此不作为现金流量表中现金及现金等 价物列示；另外 36,000.00 元为子公司上海英兆实业有限公司银行承兑汇票保证金，到期日 为 2016 年 7 月 28 日。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 70,322,432.55 100.00 376,186.20 0.53 69,946,246.35 其中：账龄分析组合 70,322,432.55 100.00 376,186.20 0.53 69,946,246.35 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 70,322,432.55 100.00 376,186.20 0.53 69,946,246.35 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 48,091,344.69 100.00 214,771.46 0.45 47,876,573.23 其中：账龄分析组合 48,091,344.69 100.00 214,771.46 0.45 47,876,573.23 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 48,091,344.69 100.00 214,771.46 0.45 47,876,573.23 A、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 66,812,370.55 95.01 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 73 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1-2 年 3,427,862.00 4.87 342,786.20 10.00 2-3 年 61,000.00 0.09 12,200.00 20.00 3 年以上 21,200.00 0.03 21,200.00 100.00 合 计 70,322,432.55 100.00 376,186.20 （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 46,561,130.09 96.82 1-2 年 1,096,714.60 2.28 109,671.46 10.00 2-3 年 410,500.00 0.85 82,100.00 20.00 3 年以上 23,000.00 0.05 23,000.00 100.00 合 计 48,091,344.69 100.00 214,771.46 0.45 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 214,771.46 161,414.74 376,186.20 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 30,618,816.25 元，占应收账款期末余额合计数的比例 43.54%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 0 元。 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例% 款项性质 计提的坏 账准备 第二军医大学附 属长海医院 非关联方 12,949,293.00 1 年以内 18.41 货款 复旦大学附属中 山医院 非关联方 10,961,586.05 1 年以内 15.59 货款 南通市第二人民 医院 非关联方 2,565,800.00 1 年以内 3.65 货款 国药控股菱商医 院管理服务（上 海）有限公司 非关联方 2,337,137.20 1 年以内 3.32 货款 第二军医大学东 方肝胆外科医院 非关联方 1,805,000.00 1 年以内 2.57 货款 合 计 30,618,816.25 43.54 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 74 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 3,711,711.45 97.49 612,364.06 99.27 1-2 年 95,620.00 2.51 4,500.00 0.73 合 计 3,807,331.45 100.00 616,864.06 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五大的预付款情况： 截至2016年12月31日止，本公司预付账款客户披露： 单位名称 与本公司关 系 金 额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原 因 奥林巴斯（北京）销 售服务有限公司上 海分公司 非关联方 1,000,000.00 26.26 1年以内 货物未到 上海勤达医疗器械 商行 非关联方 498,960.00 13.11 1年以内 货物未到 南通汇诺医疗设备 维修有限公司 非关联方 380,000.00 9.98 1年以内 货物未到 同辉融资租赁（上 海）有限公司 非关联方 310,742.98 8.16 1年以内 预付汽车 租赁费 上海健隽医疗科技 有限公司 非关联方 290,000.00 7.62 1年以内 货物未到 合 计 2,479,702.98 65.13 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 9,147,074.97 100.00 9,147,074.97 其中：账龄分析组合 无风险组合 9,147,074.97 100.00 9,147,074.97 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 9,147,074.97 100.00 9,147,074.97 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 75 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 37,943,156.90 99.61 37,943,156.90 其中：账龄分析组合 无风险组合 37,943,156.90 99.61 37,943,156.90 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 150,000.00 0.39 15,000.00 10.00 135,000.00 合 计 38,093,156.90 100.00 15,000.00 0.04 38,078,156.90 （2）组合中，无风险组合不提坏账准备的其他应收款： 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 备用金 3,610,311.54 197,849.55 保证金 5,536,763.43 2,642,731.08 关联方借款 35,102,576.27 合计 9,147,074.97 37,943,156.90 （3）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 15,000.00 15,000.00 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 备用金 3,610,311.54 197,849.55 保证金 5,536,763.43 2,792,731.08 关联方借款 35,102,576.27 合计 9,147,074.97 38,093,156.90 （5）其他应收款期末余额前五名单位情况： 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 截至2016年12月31日止，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 1,758,979.64元，占其他应收款期末余额合计数的比例19.23%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额0元。 单位名称 与本公司 关系 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 同辉融资租赁（上 海）有限公司 非关联方 保证金 493,400.00 1 年以内 5.39 姚骏 非关联方 备用金 363,614.39 1 年以内 3.98 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 76 单位名称 与本公司 关系 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 汪韦松 非关联方 备用金 358,393.70 1 年以内 3.92 吴婷婷 非关联方 备用金 320,796.05 1 年以内 3.51 陈著隽 非关联方 备用金 222,775.50 1 年以内 2.43 合计 1,758,979.64 19.23 5、存货 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 44,201,266.72 1,426,822.06 42,774,444.66 发出商品 4,824,588.11 4,824,588.11 合 计 49,025,854.83 1,426,822.06 47,599,032.77 （续） 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 5,522,216.34 109,027.00 5,413,189.34 发出商品 3,512,039.24 3,512,039.24 合 计 9,034,255.58 109,027.00 8,925,228.58 （2）存货跌价准备 项 目 2016.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2016.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 109,027.00 1,317,795.06 1,426,822.06 6、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 待抵扣进项税 3,386,966.18 811,872.95 预缴车船税 720.00 预缴所得税 157,109.23 合 计 3,544,795.41 811,872.95 7、固定资产及累计折旧 （1）2016年12月31日固定资产情况 项 目 办公设备 电子设备 运输设备 房屋建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 94,888.89 57,518.71 182,042.73 334,450.33 2、本年增加 301,741.90 316,069.11 479,000.00 20,573,645.71 21,670,456.72 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 77 项 目 办公设备 电子设备 运输设备 房屋建筑物 合 计 金额 （1）购置 301,741.90 316,069.11 479,000.00 20,573,645.71 21,670,456.72 3、本年减少 金额 （1）处置或 报废 4、期末余额 396,630.79 373,587.82 661,042.73 20,573,645.71 22,004,907.05 二、累计折旧 1、年初余额 35,681.35 18,272.03 14,411.72 68,365.10 2、本年增加 金额 18,944.79 50,079.47 73,073.08 142,097.34 （1）计提 18,944.79 50,079.47 73,073.08 142,097.34 3、本年减少 金额 （1）处置或 报废 4、期末余额 54,626.14 68,351.50 87,484.80 210,462.44 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加 金额 3、本年减少 金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面 价值 342,004.65 305,236.32 573,557.93 20,573,645.71 21,794,444.61 2、年初账面 价值 59,207.54 39,246.68 167,631.01 266,085.23 注：期末固定资产无抵押、减值、未办妥权证的情况 8、长期待摊费用 项目 2015.12.31 本期增加 本期摊销 2016.12.31 办公室装修 875,707.24 97,390.43 778,316.81 9、递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 450,752.07 1,803,008.26 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 78 （1）未确认递延所得税资产明细 项目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣亏损 650,545.52 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 2016.12.31 2015.12.31 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 650,545.52 合 计 650,545.52 10、其他非流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 预付软件款 174,606.16 11、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 保证借款 12,000,000.00 3,856,300.00 保证兼抵押借款 5,530,000.00 13,530,000.00 保证兼质押借款 6,000,000.00 合 计 23,530,000.00 17,386,300.00 注： 短期借款保证、抵押情况详见八、D 关联方之间担保 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 货款 23,452,867.94 9,698,611.37 投标款 40,000.00 物业费 43,816.00 合计 23,496,683.94 9,738,611.37 （2）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1年以内 16,788,786.49 71.45 9,698,611.37 99.59 1-2年 6,707,897.45 28.55 2-3年 40,000.00 0.41 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 79 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 合计 23,496,683.94 100.00 9,738,611.37 100.00 （3）截至2016年12月31日止，账龄超过1年的重要应付账款。 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 爱尔博（上海）医疗器械有限公司 6,707,560.45 尚未结算 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 预收货款 5,683,598.29 2,695,703.80 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无账龄超过 1 年的重要预收账款。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 359,721.50 5,528,449.17 5,473,216.36 414,954.31 二、离职后福利-设定提存计划 909,271.31 856,825.03 52,446.28 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 359,721.50 6,437,720.48 6,330,041.39 467,400.59 （2）短期薪酬列示 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 359,721.50 4,677,845.70 4,674,478.25 363,088.95 2、职工福利费 181,971.40 181,971.40 3、社会保险费 407,833.19 375,582.83 32,250.36 其中：医疗保险费 361,945.95 332,646.38 29,299.57 工伤保险费 14,214.08 13,300.04 914.04 生育保险费 31,673.16 29,636.41 2,036.75 4、住房公积金 260,798.88 241,183.88 19,615.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 359,721.50 5,528,449.17 5,473,216.36 414,954.31 （3）设定提存计划列示 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 80 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、基本养老保险 870,922.31 820,942.07 49,980.24 2、失业保险费 38,349.00 35,882.96 2,466.04 合计 909,271.31 856,825.03 52,446.28 15、应交税费 （1）明细项目 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 280,006.11 2,496,877.08 企业所得税 3,819,732.60 556,147.45 个人所得税 484.73 6,591.49 城市维护建设税 127,856.77 124,300.82 教育费附加 76,714.07 74,580.49 地方教育费附加 51,142.72 49,720.32 河道管理费 25,571.35 24,860.17 合 计 4,381,508.35 3,333,077.82 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 关联方借款 180,457.97 2,412,120.00 报销款 1,314,651.22 1,062,254.12 租赁款 138,476.48 66,403.10 服务费 593,660.58 保证金 559,700.00 应付关联方股权转让款 1,000,000.00 合计 2,786,946.25 4,540,777.22 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年的其他应付款。 17、长期借款 （1）长期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 抵押借款 10,480,000.00 注：长期借款抵押情况详见八、D 关联方之间担保 18、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行新股 送股 公积金 其他 小计 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 81 转股 卢文卿 2,500,000.00 2,500,000.00 圣如（上海）医疗科技 有限公司 27,500,000.00 27,500,000.00 上海友泰投资管理中心 (有限合伙) 1,806,600.00 1,806,600.00 股份总数 30,000,000.00 1,806,600.00 31,806,600.00 注：本公司注册资本变动情况详见本附注一、企业基本情况。 19、资本公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 资本溢价 149,985.42 36,848,841.10 36,998,826.52 注 1：根据中兴财光华审验字（2016）第 304115 号股改验资报告，上海友合贸易有限公司以 2016 年 3 月 31 日的经审计的净资产 63,235,441.10 元为基准，其中实收资本 30,000,000.00 元， 盈余公积 1,972,916.33 元，未分配利润 31,262,524.77 元。将盈余公积和未分配利润合计 33,235,441.10 元转入资本公积。 注 2：根据中兴财（沪）审验字（2016）第 02196 号验资报告，上海友泰投资管理中心（有 限合伙）根据 2016 年 7 月 10 日的股东会决议、修改后章程，申请增加股本，合计收到出资 款 5,420,000.00 元，其中人民币 1,806,600.00 元转入股本，余额人民币 3,613,400.00 元转入资本 公积。 20、盈余公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 1,561,282.38 2,342,413.61 1,972,916.33 1,930,779.66 注：本年增加数 2,582,652.97 分别为 1-3 计提的盈余公积 411,633.95 元，4-12 月计提的盈余公 积 1,930,779.66 元。本期减少的金额为期初盈余公积加上 2016 年 1-3 月的盈余公积转增资本 公积。 21、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 30,963,343.30 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 30,963,343.30 加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,861,919.62 减：提取法定盈余公积 2,342,413.61 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 31,262,524.77 期末未分配利润 17,220,324.54 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 82 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 158,611,231.83 92,478,830.23 117,066,104.66 88,877,891.56 （2）主营业务收入及成本分行业列示： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 医疗器械销售行业 158,611,231.83 92,478,830.23 117,066,104.66 88,877,891.56 （3）主营业务收入及成本按照产品类别分类： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 医疗设备 85,862,528.91 53,139,806.84 86,471,333.66 64,691,749.75 医用耗材 72,060,284.18 38,922,551.69 30,498,111.98 24,103,293.13 设备维修服务 688,418.74 416,471.70 96,659.02 82,848.68 合 计 158,611,231.83 92,478,830.23 117,066,104.66 88,877,891.56 （4）主营业务收入及成本分地区列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 151,182,363.51 88,156,080.91 110,255,553.57 83,470,963.96 华北地区 409,332.46 240,120.18 2,018,760.68 1,753,657.29 华中地区 6,919,535.86 4,018,411.14 4,791,790.41 3,653,270.31 西南地区 100,000.00 64,236.00 合 计 158,611,231.83 92,478,830.23 117,066,104.66 88,877,891.56 （5）2016年度前五名客户销售收入情况 客户名称 与本公司 关系 2016 年度金额 占全部营业收 入比例（%） 上海长海医院 非关联方 18,741,973.81 11.82 复旦大学附属中山医院 非关联方 16,969,418.21 10.70 上海市胸科医院 非关联方 5,807,228.90 3.66 南京赫斯特贸易有限公司 非关联方 4,750,988.51 3.00 上海新华医疗开发公司 非关联方 4,052,164.96 2.55 合 计 50,321,774.39 31.73 23、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 394,066.64 259,573.43 教育费附加 394,066.67 263,000.78 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 83 项 目 2016 年度 2015 年度 河道管理费 78,813.33 52,600.16 车船税 450.00 印花税 14,366.80 合 计 881,763.44 575,174.37 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定， 全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科 目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地 使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及 附加”项目。本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中 列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 24、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 销售人员职工薪酬 3,607,988.74 2,433,508.02 业务招待费 2,691,175.94 1,544,814.94 差旅费 2,972,239.06 997,599.17 办公费 1,296,999.89 803,541.74 运输费 2,459,632.61 814,765.49 中标服务费 905,336.72 571,524.00 会务费 1,503,064.27 278,729.50 电话费 113,492.14 66,144.22 标书费 103,489.36 51,500.00 服务费 4,536,279.19 25,365.45 维修费 1,182,314.16 20,842.00 基本医疗保险费 275,485.35 83,697.73 基本养老保险费 690,774.46 190,497.14 失业保险费 27,293.10 12,561.03 工伤保险费 11,190.98 3,486.74 生育保险费 24,446.52 6,190.59 公积金 217,767.88 76,910.17 欠薪保障金 6,250.28 残疾人保障金 542.69 职工福利费 2,199.40 8,415.00 广告费 207,860.00 - 咨询费 514,935.00 - 培训费 887,090.00 展会用品费用 616,496.58 136,530.86 合 计 24,847,551.35 8,133,416.76 25、管理费用 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 84 项 目 2016 年度 2015 年度 办公费 1,956,410.80 1,742,715.56 车辆租赁费 1,779,284.65 1,264,389.52 房屋租赁费 1,641,913.30 160,128.00 管理人员职工薪酬 1,069,856.96 892,144.72 业务招待费 833,060.96 462,709.46 会务费 89,516.00 398,453.00 咨询费 234,747.22 384,295.20 差旅费 372,517.25 294,213.90 交通运输费用 836,120.55 269,686.48 基本医疗保险费 180,147.85 94,014.25 基本养老保险费 86,460.60 213,872.40 失业保险费 11,055.90 14,139.49 工伤保险费 3,023.10 3,733.58 生育保险费 7,226.64 7,042.79 公积金 43,031.00 90,202.67 残疾人保障金 21,243.90 8,340.41 欠薪保障金 972.00 429.31 物业管理费 169,872.13 67,507.12 固定资产折旧费 142,097.34 47,034.67 培训费 497,543.05 39,200.00 印花税 1,410.00 30,550.00 服务费 23,427.98 电话费 55,933.20 23,147.42 水电费 35,149.49 14,395.50 职工福利费 179,772.00 9,150.62 保险费 25,457.53 6,453.15 快递费 5,333.00 5,032.00 停车费 94,410.98 6,520.00 维修费 4,802.73 1,000.00 长期待摊费用摊销 97,390.43 场地租赁费 244,350.00 - 合 计 10,720,110.56 6,573,929.20 26、财务费用 项 目 2016年度 2015年度 手续费 94,195.86 155,577.34 减：利息收入 8,302.54 72,081.47 利息支出 1,387,521.20 1,100,305.24 合 计 1,473,414.52 1,183,801.11 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 85 27、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 146,414.74 168,221.46 存货跌价损失 1,317,795.06 81,312.00 合计 1,464,209.80 249,533.46 28、营业外收入 项 目 2016年度 计入当期非经常性 损益的金额 2015年度 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 917,834.01 917,834.01 90,000.00 90,000.00 合 计 917,834.01 917,834.01 90,000.00 90,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与资产相关 政府退税收 益 887,834.01 与收益相关 政府补助 30,000.00 90,000.00 合 计 917,834.01 90,000.00 29、营业外支出 项 目 2016年度 计入当期非经常 性损益 2015年度 计入当期非经常 性损益 罚款 185,321.69 185,321.69 其他 0.07 0.07 合 计 185,321.76 185,321.76 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 8,066,696.63 1,171,161.08 递延所得税费用 -450,752.07 合计 7,615,944.56 1,171,161.08 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 27,477,864.18 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,869,466.05 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -84,699.61 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 668,541.75 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 162,636.38 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 7,615,944.57 31、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 保证金押金等 39,291,818.71 23,855,987.69 营业外收入中收现收入 30,000.00 90,000.00 经营性资金利息收入 8,302.54 72,081.47 合 计 39,330,121.25 24,018,069.16 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 费用中的现金支出及保证金押金等 28,755,174.24 19,082,937.87 财务费用中的经营性手续费支出 94,195.86 155,577.34 营业外支出中的现金支出 185,321.76 其他应收款有关付现支出 2,401,128.86 合 计 31,435,820.72 19,238,515.21 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 收到关联方资金拆借款 2,331,712.71 13,085,445.59 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 归还关联方资金拆借款 27,546,288.44 2,743,033.91 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 收到关联方资金拆借款 62,881,835.90 23,510,312.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 支付关联方资金拆借款 27,894,411.20 34,665,076.41 收购同一控制下少数股东权益支付的 现金 1,000,000.00 合 计 28,894,411.20 34,665,076.41 31、现金流量表补充资料 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 87 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 19,861,919.62 10,391,197.12 加：资产减值准备 1,464,209.80 249,533.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 142,097.34 47,034.67 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 97,390.43 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－”号填 列） 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,387,521.20 1,100,305.24 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -450,752.07 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -39,991,599.25 4,338,857.01 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 3,524,526.68 -20,133,122.03 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 8,419,886.51 7,266,419.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,544,799.74 3,260,224.90 2、不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 88 补充资料 2016年度 2015年度 现金的期末余额 1,311,417.54 4,154,021.86 减：现金的期初余额 4,154,021.86 3,431,388.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,842,604.32 722,633.41 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016年度 2015年度 一、现金 1,311,417.54 4,154,021.86 其中：库存现金 104,713.91 42,942.81 可随时用于支付的银行存款 1,206,703.63 4,111,079.05 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,311,417.54 4,154,021.86 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 228,650.00 32、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 228,650.00 保函、票据保证金 固定资产 21,602,328.00 抵押借款 合计 21,830,978.00 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本年发生的非同一控制下企业合并 无 2、同一控制下企业合并 无 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 89 七、在其他主体中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主 要 经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上 海 英兆 实 业有限公司 上海 上海 服务业 100.00 同一控制 企业合并 聚喆（上海） 生 物 科技 有 限公司 上海 上海 服务业 100.00 同一控制 企业合并 八、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 对本公司持 股比例% 对本公司表 决权比例% 注册资本 圣如（上海）医疗 科技有限公司 上海 医 疗 器 械 销售行业 91.67 91.67 50,000,000.00 注：战涛直接持股圣如（上海）医疗科技有限公司 95.00%的表决权，通过圣如医疗控制本公 司，为本公司的实际控制人，卢文卿与战涛系夫妻关系，与战涛同为实际控制人。 报告期内，母公司实收资本变化如下： 股东名称 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 战涛 47,500,000.00 47,500,000.00 张永明 2,500,000.00 2,500,000.00 卢文卿 2,500,000.00 2,500,000.00 合计 50,000,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 50,000,000.00 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七。 3、其他关联方 关联方名称 与本公司关系 上海欣曜贸易商行 同受实际控制人战涛控制 上海磊盛医疗器械有限公司 同受实际控制人战涛控制 上海友泰投资管理中心(有限合伙) 同受实际控制人战涛控制 张卫高 本公司的实际控制人战涛的姐夫 张永明 本公司的实际控制人战涛的姐夫 张赛 本公司的实际控制人战涛的外甥女 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 90 注：截止到报告出具日上海磊盛医疗器械有限公司和上海欣曜贸易商行已完成注销登记手续。 4、关联方交易情况 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交 易已作抵销。 A、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 2016 年度金额 2015 年度金额 账面金额 账面金额 上海磊盛医疗器械有限公司 销售商品 上海欣曜贸易商行 销售商品 圣如（上海）医疗科技有限公司 销售商品 12,671,367.52 合计 12,671,367.52 上海磊盛医疗器械有限公司 购入商品 13,724,359.04 576,068.36 上海欣曜贸易商行 购入商品 13,675,213.85 18,173,504.34 合计 27,399,572.89 18,749,572.70 B、关联方资金拆借 拆出： 单位名称 2016.1.1 本期借出 本期收回 2016.12.31 圣如（上海）医疗科技有限公司 6,340,192.30 200,000.00 6,540,192.30 上海欣曜贸易商行 11,581,488.90 2,800,000.00 14,381,488.90 上海磊盛医疗器械有限公司 15,580,758.00 7,784,595.00 23,365,353.00 战涛 1,784,137.07 788,760.00 2,572,897.07 合计 35,286,576.27 11,573,355.00 46,859,931.27 拆入： 单位名称 2016.1.1 本期借出 本期收回 2016.12.31 上海磊盛医疗器械有限公司 2,410,000.00 8,183,940.00 10,593,940.00 圣如（上海）医疗科技有限公司 2,120.00 27,307.70 2,120.00 27,307.70 战涛 849,456.10 1,377,080.53 2,066,795.36 159,741.27 合计 3,261,576.10 9,588,328.23 12,662,855.36 187,048.97 C、关联方之间担保 （1）本公司作为被担保方 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 91 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 战涛、卢文卿 2,030,000.00 2016-01-19 2017-01-18 否 战涛、卢文卿 5,000,000.00 2016-02-04 2017-02-03 否 战涛、卢文卿 3,500,000.00 2016-03-16 2017-03-16 否 上海友合贸易有限公司、战涛、 卢文卿 6,000,000.00 2016-07-04 2017-07-04 否 战涛、卢文卿 7,000,000.00 2016-07-28 2021-07-28 否 合计 23,530,000.00 （2）公司接受关联方抵/质押情况如下: 贷款单位 借款金额 抵押人 抵/质押物 抵/质押物价 值 抵押期限 浦发银行闸 北支行 2,030,000.00 张雨莉/蓝劲松 沪房地松字 2010 第 010346 号 2,900,000.00 2016-1-19 至 2017-01-18 上海银行长 宁支行 3,500,000.00 战涛/卢文卿 沪房地浦字（2009） 第 102782 号 5,080,000.00 2014-02-25 至 2019-02-25 上海银行长 宁支行 10,480,000.00 上海友合医疗科 技股份有限公司 沪（2016）黄字不 动产权第 001369-001374 号、 沪（2016）黄字不 动产权第 001491 号 20,960,000.00 2016-12-09 至 2026-11-24 合计 16,010,000.00 28,940,000.00 注：张雨莉为公司董事及高管。 D、关联方资产转让、债务重组情况 关联方 2016半年度 2015年度 上海欣曜贸易商行 17,094.02 E、关联方租赁 1）2016 年新发生的本公司及其子公司向实际控制人战涛租赁仓库明细如下所示。 公司名称 租赁日期 租金/年 地址 房屋面积 聚喆（上海）生物科技 有限公司 2016-1-1 至 2016-12-31 240,000.00 浦东大道 1089 号启泰 阁 23A 室 111.33 平方米 上海英兆实业有限公司 2016-1-1 至 2016-12-31 240,000.00 浦东大道 1093 弄 15 号 502 室 136.14 平方米 上海友合贸易有限公司 2016-1-1 至 2016-12-31 588,000.00 政和路 538 弄 187 号 415.8 平方米 F、关键管理人员报酬 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 92 项目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员报酬 420,000.00 420,000.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 圣如（上海）医疗科 技有限公司 6,340,192.30 其他应收款 上海欣曜贸易商行 11,581,488.90 其他应收款 上海磊盛医疗器械有 限公司 15,580,758.00 其他应收款 战涛 1,784,137.07 合计 35,286,576.27 注：截止 2016 年 12 月 31 日期末无关联方应收账款。 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 上海乐实贸易有限公司 其他应付款 上海磊盛医疗器械有限公司 2,410,000.00 其他应付款 上海友泰投资管理中心(有限 合伙) 其他应付款 圣如（上海）医疗科技有限 公司 27,307.70 2,120.00 其他应付款 上海欣曜贸易商行 其他应付款 战涛 159,741.27 849,456.10 合计 187,048.97 3,261,576.10 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司除以上各类担保事项外无其他需要披露的重大承诺事 项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司除以上各类抵押和质押事项外无其他需要披露的重大 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 93 或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报表及附注批准报告日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项说明 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 41,639,819.90 100.00 290,126.80 0.70 41,349,693.10 其中：账龄分析组合 41,639,819.90 100.00 290,126.80 0.70 41,349,693.10 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 41,639,819.90 100.00 290,126.80 0.70 41,349,693.10 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 29,277,385.09 100.00 89,199.00 0.30 29,188,186.09 其中：账龄分析组合 29,277,385.09 100.00 89,199.00 0.30 29,188,186.09 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 29,277,385.09 100.00 89,199.00 0.30 29,188,186.09 A、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 94 账 龄 2016.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 38,940,351.90 93.51 1-2 年 2,667,268.00 6.41 266,726.80 10.00 2-3 年 11,000.00 0.03 2,200.00 20.00 3 年以上 21,200.00 0.05 21,200.00 100.00 合 计 41,639,819.90 100.00 290,126.80 0.70 （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 28,650,895.09 97.86 1-2 年 544,990.00 1.86 54,499.00 10.00 2-3 年 58,500.00 0.20 11,700.00 20.00 3 年以上 23,000.00 0.08 23,000.00 100.00 合 计 29,277,385.09 100.00 89,199.00 0.30 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 89,199.00 200,927.80 290,126.80 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至2016年12月31日止，本公司应收账款按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总 金额16,205,320.40元，占应收账款期末余额合计数的比例38.91%，相应计提的坏账准备期末余 额汇总金额0元。 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例% 款项 性质 计提的坏账 准备 复旦大学附属中 山医院 非关联方 6,284,900.40 1 年以内 15.08 货款 第二军医大学附 属长海医院 非关联方 3,940,220.00 1 年以内 9.46 货款 南通市第二人民 医院 非关联方 2,565,800.00 1 年以内 6.16 货款 宁波市第二医院 非关联方 1,794,400.00 1 年以内 4.31 货款 第二军医大学东 方肝胆外科医院 非关联方 1,620,000.00 1 年以内 3.89 货款 合 计 16,205,320.40 38.90 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 95 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 19,035,545.22 100.00 19,035,545.22 其中：账龄分析组合 无风险组合 19,035,545.22 100.00 19,035,545.22 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 19,035,545.22 100.00 19,035,545.22 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 44,985,827.48 99.78 44,985,827.48 其中：账龄分析组合 无风险组合 44,985,827.48 99.78 44,985,827.48 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 100,000.00 0.22 10,000.00 10.00 90,000.00 合计 45,085,827.48 100.00 10,000.00 0.02 45,075,827.48 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 10,000.00 10,000.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 押金 4,315,760.35 1,769,872.40 员工备用金 905,584.13 10,814.40 子公司的资金拆借款 13,814,200.74 43,305,140.68 合 计 19,035,545.22 45,085,827.48 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 96 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 截至2016年12月31日止，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 14,697,751.24元，占其他应收款期末余额合计数的比例77.21%，相应计提的坏账准备期末 余额汇总金额0元。 单位名称 与本公司 关系 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 上海英兆实业有限公司 关联方 借款 7,624,416.06 1 年以内 40.05 聚喆（上海）生物科技有 限公司 关联方 借款 6,189,784.68 1 年以内 32.52 同辉融资租赁（上海）有 限公司 非关联方 保证金 493,400.00 1 年以内 2.59 陈著隽 非关联方 备用金 222,775.50 1 年以内 1.17 儿童医院 非关联方 保证金 156,400.00 1 年以内 0.82 10,975.00 1-2 年 0.06 合 计 14,697,751.24 77.21 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,972,919.0 8 6,972,919.0 8 6,972,919.0 8 6,972,919.0 8 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海英兆实业有限公司 6,972,919.08 6,972,919.08 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 104,024,052.18 57,157,363.39 83,538,797.86 62,633,623.46 （2）主营业务收入及成本分行业列示： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 医疗器械销售行业 104,024,052.18 57,157,363.39 83,538,797.86 62,633,623.46 （3）主营业务收入及成本按照产品类别分类： 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 97 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 医疗设备 62,866,872.44 38,415,878.76 63,288,695.34 46,559,390.31 医用耗材 40,563,801.15 18,374,452.27 20,154,084.68 16,002,446.15 设备维修服务 593,378.59 367,032.36 96,017.84 71,787.00 合 计 104,024,052.18 57,157,363.39 83,538,797.86 62,633,623.46 （3）主营业务收入及成本分地区列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 103,209,506.04 56,579,433.07 79,976,961.97 59,903,485.52 华北地区 377,708.53 223,120.77 2,018,760.68 1,553,697.40 华中地区 436,837.61 354,809.55 1,543,075.21 1,176,440.54 合 计 104,024,052.18 57,157,363.39 83,538,797.86 62,633,623.46 （4）截止2016年12月31日前五名客户销售收入情况 客户名称 与本公司 关系 2016 年度金额 占全部营业收入 比例（%） 复旦大学附属中山医院 非关联方 12,962,723.63 12.47 上海长海医院 非关联方 6,524,974.36 6.27 上海市胸科医院 非关联方 4,860,191.45 4.67 上海市儿童医院 非关联方 2,974,717.95 2.86 南京赫斯特贸易有限公司 非关联方 2,870,859.09 2.76 合 计 30,193,466.48 29.03 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的 税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定，按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外 917,834.01 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 98 项目 2016 年度 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -185,321.76 非经常性损益总额 732,512.25 减：非经常性损益的所得税影响数 183,128.06 非经常性损益净额 549,384.19 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响 数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 549,384.19 2、净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 99 （%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 27.3875 0.6253 0.6253 扣除非经常损益后归属于普 通股股东的净利润 26.6309 0.6080 0.6080 上海友合医疗科技股份有限公司 2017 年 4 月 26 日 上海友合医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 100 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室