870821_2019_高速传媒_2019年年度报告_2020-04-14.txt

1 2019 年度报告 重庆高速文化传媒股份有限公司 高速传媒 NEEQ:870821 2 公司年度大事记 2019 年 1 月，重庆高速文化传媒股份有限公司获重庆市广告协会授予“2018 年度 诚信广告企业”荣誉。 2019 年 6 月，重庆高速文化传媒股份有限公司被国家税务总局重庆市渝北区税 务局评为“2018 年度 A 级纳税企业”。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、高速传媒 指 重庆高速文化传媒股份有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2019 年度 《公司章程》 指 重庆高速文化传媒股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高速投资 指 重庆高速公路投资控股有限公司 高速资产 指 重庆高速资产经营管理有限公司 高速集团 指 重庆高速公路集团有限公司 涪南公司 指 重庆涪南高速公路有限公司 路苑公司 指 重庆市路苑公路服务有限公司 重庆市国资委 指 重庆市国有资产监督管理委员会 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵珂、主管会计工作负责人唐佳宇 及会计机构负责人（会计主管人 员）唐佳宇保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司内部治理的风险 公司虽然建立了法人治理结构，也一直努力在进行完善，相应 制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但由于人员换届 变动，“三会”的规范运作及相关人员的规范意识方面仍有待进一 步提高。 2、经济下行风险 户外广告行业发展与国民经济景气度具有较高的关联性，国内 外宏观经济形势变化、国家宏观经济政策调整和经济增长周期 性变化等都会对广告行业产生影响。如果出现国内外宏观经济 环境持续欠佳，企业会削减广告预算，广告行业的经营状况亦 将受到影响。 3、税收政策变化的风险 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大 开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58 号)规定，公 司被认定为西部鼓励类产业企业。公司 2017 年、2018、2019 年 减按 15%缴纳企业所得税。如果上述税收优惠不能通过备案或 税收优惠期满，公司的所得税率将上升为 25%,从而对公司的盈 利水平产生不利影响。 4、广告经营权可持续获取的风险 公司的主营业务是高速公路广告发布，户外高速路段的广告经 营权是公司的核心经营资源，目前公司的大部分广告牌经营权 为自有，少量广告牌为通过租赁方式从外部获得。户外广告业 务对媒体资源的依赖性较高，虽然公司现有的广告经营权有效 6 期均在 10 年以上，且具有纵向延伸产业链条、多元化发展趋势， 但是如果公司在经营过程中自有的广告牌的经营权到期无法继 续使用，或者无法持续稳定获取媒介资源代理权，或购买媒介 代理权的成本大幅度上升，均会对公司的经营及盈利产生一定 的影响。 5、对供应商依赖的风险 2017 年度、2018 年度及 2019 年度，公司前五名供应商合计采 购额占当期采购金额的比例分别为 94.72%、95.34%、96.39%， 前五名供应商占比较高。由于高速媒体资源的特性，上述资源 具有不可替代性，公司对供应商存在一定依赖性。如果合同期 满，公司不能继续取得上述媒体资源，或者取得上述媒体资源 的价格较高，将会给公司经营业绩带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆高速文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 无 证券简称 高速传媒 证券代码 870821 法定代表人 赵珂 办公地址 重庆市渝北区银杉路 66 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 何一 职务 董事、董事会秘书 电话 023-89138382 传真 023-89138382 电子邮箱 1061947043@ 公司网址 无 联系地址及邮政编码 重庆市渝北区银杉路 66 号、401121 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1993 年 8 月 23 日 挂牌时间 2017 年 2 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L7240 租赁和商务服务业-商业服务业-广告业 主要产品与服务项目 公司主要从事重庆高速公路户外广告经营及广播电视节目制作， 目前主要经营范围包括重庆绕城、渝武、沪渝、沪蓉、渝泸、渝 湘、渝黔、万开、万南、奉溪、綦万、渝蓉、铜永、江綦、梁忠、 机场等共计 1,700 多公里高速公路,辐射全重庆市大部分区县,累 计拥有超过 1,000 块传统大型户外广告牌及大量其他媒体资源。 资源形式包括高立柱两面体、高立柱三面体、灯箱、宣传栏、连 续看板、服务区高速公路电视联播网等。公司报告期内主营业务 为高速公路户外广告终端发布及代理发布业务。公司终端发布业 务直接面对广告主,向广告主直接提供广告牌,并提供相应位置选 定、画布制作、画布上架及后期维护服务,广告相关内容由广告主 自行制作完成。代理发布业务客户主要为下游广告公司,公司将户 外广告牌出租给下游广告公司,由下游广告公司为广告主提供广 告设计及发布服务,公司出租后主要负责广告牌的后期维护工作。 8 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 212,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 重庆高速资产经营管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 重庆市国有资产监督管理委员会 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915001032028211147 否 注册地址 重庆市渝北区龙山街道龙脊路 248 号附 6 号 3-2 否 注册资本 212,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘先利、朱万权 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 94,959,145.73 92,221,205.51 2.97% 毛利率% 27.65% 29.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 23,217,223.23 17,529,009.86 32.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 15,633,862.09 11,707,164.01 33.54% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.61% 6.92% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.88% 4.62% - 基本每股收益 0.11 0.08 37.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 310,350,182.23 313,143,794.09 -0.89% 负债总计 35,423,987.10 51,072,665.06 -30.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 274,926,195.13 262,071,129.03 4.91% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.30 1.24 4.84% 资产负债率%（母公司） 11.41% 16.31% - 资产负债率%（合并） 11.41% 16.31% - 流动比率 6.26 4.12 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 21,642,355.74 33,099,335.33 -34.61% 应收账款周转率 26.80 25.18 - 存货周转率 - - - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -0.89% 6.66% - 营业收入增长率% 2.97% 7.85% - 净利润增长率% 32.45% 51.39% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 212,000,000 212,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,023,118.94 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,641,421.87 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、其他非流动金融资产 3,495,047.84 4．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 485,000 5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 277,012.69 非经常性损益合计 8,921,601.34 所得税影响数 1,338,240.20 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 7,583,361.14 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 1,360,728.88 0 应收票据 1,032,000.00 应收账款 328,728.88 应付票据及应付账款 4,914,524.65 0 应付账款 0 4,914,524.65 根据财务报表格式的要求，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账 款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司 相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 高速传媒是一家以经营户外广告发布为主营业务的公司，公司经营的户外广告以重庆市及周边地区 高速公路沿线的户外大型广告牌为主，拥有的户外广告发布媒体资源涵盖重庆周边地区的共计 1,700 多 公里高速公路，辐射全重庆市范围内大部分区县，累计经营 1000 多个传统大牌及大量其他媒体资源。 资源形式包括高立柱两面体、高立柱三面体、洞顶看板、服务区灯箱、服务区宣传栏、服务区高速公路 电视联播网、收费站 LCD 费显屏、收费站连续看板等。 公司利用上述媒体资源向广告业务终端客户提供广告发布服务，面向广告公司等客户提供代理发布 服务。 1、服务模式 （1）终端发布 公司终端发布业务直接针对广告主，利用独有的广告媒体资源优势，根据客户的需求，按照合理的 投放路段、广告受众、客户产品分类等因素，为客户提供合适的媒体发布资源，广告主在公司提供的媒 体资源上直接投放户外广告，达到对外宣传目的。 （2）代理发布 公司代理发布业务主要面向下游户外广告制作企业，公司向此类企业提供户外广告发布资源，包括 公司拥有的高速公路沿线大型广告牌、收费站及服务区户外广告灯箱等。公司下游客户根据其与终端客 户签订的合同情况，向终端客户提供广告设计、制作、发布整套服务，并根据客户需求，向公司租用相 应的户外广告发布资源。 报告期内，公司主要通过上述两种服务类型获取营业收入，并取得利润。 2、采购模式 高速传媒日常生产经营所需的主要资源为户外广告牌，根据《中华人民共和国公路法》、《收费道 路管理条例》，我国收费公路的权益，包括收费权、广告经营权、服务设施经营权，并依照谁投资谁享 有的原则，三项权利同时归属于道路建设的投资者所有。为保证公司的日常经营，公司需同时取得相关 路段的广告经营权与广告牌资产。报告期内，公司主要通过向道路建设投资者直接购买或租赁取得相关 资源，主要可以分为以下 3 种模式： （1）购买广告经营权并同时购买相关资产 对于已经完成高速公路建设及户外广告牌建设的高速公路路段，公司采取直接向其权益所有者购买 广告经营权及广告牌资产的方式，获得在相关路段经营户外广告业务的权利。 （2）购买广告经营权并自行建设广告牌 对于处于建设初期或尚未完成广告牌资源建设的高速路段，公司采取向其权益所有者购买广告经营 权的方式，并与权益所有者达成协议，在获取相关路段广告经营权后，由高速传媒自行在相关路段上建 设户外广告牌，待建成后，开始经营相关业务。 （3）租赁相关广告牌及其经营权 同时，公司采用租赁的方式获取部分广告牌及经营权，公司此类广告牌资源位置相对分散，数量相 对较少，主要为根据客户需求或市场变化情况，向供应商租赁其拥有的广告经营权及相关资产，然后自 行经营。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化，各项要素的变化对公司的经营产生积极影响。 报告期内变化情况： 事项 是或否 13 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 (二) 经营计划 2019 年，公司虽受宏观经济持续下行影响，但公司按照年初确定的工作目标，全体员工攻坚克难、 砥砺前行，实现了公司平稳较快发展。 1、经营平稳运行 （1）经营业绩情况。2019 年公司实现营业收入 9,495.91 万元，同比增长 2.97%；利润总额 2,822.94 万元，同比增长 38.19%；净利润 2321.72 万元，同比增长 32.45%。 （2）业务拓展情况。2019 年公司进一步拓展业务市场，做好新建高速公路沿线广告媒体经营。 2、管理工作稳步提升 （1）风险防控水平进一步提升。在与合作单位签约之前，通过多种渠道了解对方的资产状况、经 营业绩、盈利能力、信用状况等，避免后期陷入被动，做到事前防范，事中控制，事后评价，降低企业 经营风险和财务风险；对各类往来款项进行动态监测，实时跟进，按时催收债权和偿还债务，降低经营 风险和履约风险，实现公司业绩平稳向好。 （2）资产使用效率进一步提高。通过实行定期的资产清查制度，实时准确掌握公司现有资产的数 量、规模和使用情况，做到心中有数，有的放矢。针对空置广告牌加大销售力度，资产使用效率进一步 提高，实现了国有资产的保值增值。 （3）降本增效工作成果逐步显现。通过公司全员一致努力，报告期内年度公司可控费用同比明显下降。 今后公司将继续严格控制维护费、差旅费、招待费、会议费的支出规模，采取总量控制，报销环节层层 审核，严格把关，确保费用支出的真实性、必要性和合理性。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 125,865,337.11 40.56% 20,227,150.07 6.46% 511.23% 应收票据 - - 1,032,000.00 0.33% -100.00% 应收账款 2,973,073.83 0.96% 328,728.88 0.10% 804.42% 存货 - - - - - 14 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 76,636,125.10 24.69% 95,954,654.10 30.64% -20.13% 在建工程 7,215,722.34 2.33% 2,026,205.42 0.65% 256.12% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预收账款 21,556,165.16 6.95% 31,284,671.01 9.99% -31.10% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金较上年同期增加较多，主要原因是公司期末短期投资余额较去年同期减少较多，年末理 财产品余额 0.55 亿元，2018 年同期为 1.5 亿元。 2.应收票据较去年同期大幅下降，主要原因是 2018 年的应收票据均已到期并已向银行提示付款， 2019 年末无未到期的应收票据。 3.应收账款同比增加较多，主要原因是，因部分客户经营出现困难，今年回款情况不如去年。但应 收账款总额不大，处于可控范围内。 4.在建工程变化较大，主要原因是 2019 年新建广告牌较多，截止年底还未完工入固。 5.其他流动资产较去年同期减少 1.5 亿元，主要原因是：去年其他流动资产列示的是传媒公司购买 的银行理财产品，2019 年该理财产品均已到期收回，2019 年年末短期投资在交易性金融资产中列示， 余额为 0.55 亿元。 6.预收账款下降较多，主要原因是：受经济大环境影响，2019 年度客户更多选择签订短期合同来降 低经营风险，因此导致我司新增预收账款同比下降较多，在以前年度预收账款按期确认收入后造成年末 预收账款余额同比减少较多。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业收 入的比 重% 营业收入 94,959,145.73 - 92,221,205.51 - 2.97% 营业成本 68,702,954.34 72.35% 65,332,852.15 70.84% 5.16% 毛利率 27.65% - 29.16% - - 销售费用 1,068,717.55 1.13% 1,079,409.26 1.17% -0.99% 管理费用 5,315,371.28 5.60% 6,156,716.26 6.68% 13.67% 研发费用 - - - - - 财务费用 -2,332,666.18 -2.46% -96,133.85 -0.10% 2,326.48% 信用减值损失 -117,565.01 - - - - 资产减值损失 - - -2,622,058.42 -2.84% -100.00% 其他收益 2,641,421.87 2.78% 1,007,604.00 1.09% 162.15% 投资收益 3,495,047.84 3.68% 5,169,757.32 5.61% -32.39% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 2,023,118.94 2.13% 594,504.94 0.64% 240.30% 15 汇兑收益 - - - - - 营业利润 27,952,345.71 29.44% 20,350,687.27 22.07% 39.51% 营业外收入 277,012.69 0.29% 77,364.15 0.08% 258.06% 营业外支出 - - - - - 净利润 23,217,223.23 24.45% 17,529,009.86 19.01% 34.58% 项目重大变动原因： 1.管理费用同比减少较多，主要原因是：公司考核方式发生改变，使得工资较去年同期有所下降； 公司降本增效工作取得一定效果，办公经费有所下降。 2.财务费用减少较多，主要原因是：今年公司选择了收益较高的定期存款代替理财产品作为部分闲 置资金的投资方式，使得利息收入较去年有很大增长。 3.根据新准则要求，以信用减值损失替代原先的资产减值损失，故此两个项目有较大变化。 4.其他收益变化较大，主要原因是今年收到政府对新三板公司补贴 250 万元，去年同期政府补贴为 100 万元。 5.投资收益减少较多，主要原因是今年公司选择了收益较高的定期存款代替理财产品作为部分闲置 资金的投资方式，相关资金收益在财务费用-利息收入中体现，故投资收益同比减少。 6.资产处置收益增加较多，主要原因是今年因扩路以及立交改造等原因我司部分广告牌被建设方拆 除，并给予我司相应拆除赔偿，使得今年资产处置收益增加较多。 7.利润同比增加较多，主要原因是主营业务收入有所增加同时管理费用减少、资产减值损失减少、 其他收益增加造成的。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 94,959,145.73 92,221,205.51 2.97% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 68,702,954.34 65,332,852.15 5.16% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 终端发布广告收入 3,246,707.73 3.42% 11,728,107.05 12.72% -72.32% 代理发布广告收入 91,442,464.68 96.30% 80,493,098.46 87.28% 13.6% 其他收入 269,973.32 0.28% 0 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2019 年总收入变化不大，收入结构发生变化，终端发布减少代理发布增加。具体原因是受经济形势 影响，导致合同续签率和回款率下降，市场上终端大客户户外大牌投放计划或投放渠道调整，部分大客 16 户与我司终端合作合同未能延续,在此背景下公司采取主动营销措施，针对代理客户及时制定优惠促销政 策,增加代理发布收入以弥补终端发布收入减少。产生的其他收入主要是传媒公司尝试拓展多元化收入， 新增了画面制作收入，另外还有一些零星的场地租赁收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 重庆凯尚广告传媒有限公司 15,910,000.00 16.14% 否 2 华商智汇传媒股份有限公司 13,140,000.00 13.33% 否 3 重庆市融典传媒有限公司 6,180,000.00 6.27% 否 4 成都大禹伟业广告有限公司 4,530,000.00 4.60% 否 5 重庆商小妹文化传播有限公司 4,000,000.00 4.06% 否 合计 43,760,000.00 44.40% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 重庆市市政设施管理局 24,146,000.00 60.32% 否 2 重庆渝合高速公路有限公司 6,181,183.00 15.44% 是 3 渝黔高速公路有限公司 3,075,000.00 7.68% 是 4 重庆渝蓉高速公路有限公司 3,015,937.00 7.53% 是 5 重庆渝邻高速公路有限公司 2,168,584.00 5.42% 是 合计 38,586,704.00 96.39% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 21,642,355.74 33,099,335.33 -34.61% 投资活动产生的现金流量净额 -17,872,011.57 -46,399,335.09 61.48% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,362,157.13 -4,340,000.39 -138.76% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流净额比上期减少 34.61%，主要原因是受 2019 年经济形势的影响，合同续 签率和回款率下降，收款情况不如 2018 年。 2.投资活动产生的现金流净额增加较多，主要原因是 2019 年度公司选择了收益更高的定期存款，而 用于购买其他短期投资的金额较去年有所下降，使得投资活动流出现金同比有大幅下降。 3.筹资活动产生的现金流量净额为负数，均为向股东分红，变化较大的原因主要是 2019 年公司向股 东进行权益分派金额较 2018 年度增加 602.00 万元。 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在 新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特 征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出 售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失” 模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（六）（七）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的 要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调 整。 2.会计政策变更的影响 报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产： 交易性金融资产 -- 150,347,846.57 150,347,846.57 其他应收款 13,966,846.57 -347,846.57 13,619,000.00 其他流动资产 150,000,000.00 -150,000,000.00 合计 163,966,846.57 163,966,846.57 （1）执行新金融工具准则的影响本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类在新金融 工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）进行调整，无需对金融工具原账面价值进行调整。 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据 及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应 付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净 利润和股东权益无影响。 18 三、 持续经营评价 公司主营业务为高速公路广告发布，并且具备上述业务开展所需要的关键资源要素；公司开展上述 业务已取得了一定成果，并且上述业务的成果能够与其收入、成本相匹配；公司业务在报告期内有持续 的营运记录；公司已按照《企业会计准则》的规定编制并披露报告期内的财务报表；公司在 2017 年度、 2018 年度、2019 年度净资产收益率稳中有升，毛利率保持平稳。 公司资产负债率较低，流动比率、速动比率处于合理水平，长期偿债能力、短期偿债能力较强；公 司在报告期内经营活动产生的现金流量净额持续为正，获取现金能力较强，受经济大环境影响经营活动 现金净流量虽同比有所下降，但整体仍处于良好水平；公司应收账款周转率在报告期内略有上升，公司 整体经营情况依然向好。 综上，公司经营能力较强，且能获取公司日常发展所需的现金，公司不存在《中国注册会计师审计 准则第 1324 号—持续经营》中列举的影响其持续经营能力的相关事项；具有证券、期货相关业务资格 的大信会计师事务所（特殊普通合伙）已出具标准无保留意见的大信审字[2020]第 12-00002 号《审计报 告》；公司不存在依据《公司法》第一百八十一条规定解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破 产申请的情形，符合《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引（试行）》关于持续经营 能力的要求。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司内部治理的风险 公司虽然建立了法人治理结构，也一直努力在进行完善，相应制定了适应企业现阶段发展的内部控 制体系。但由于人员换届变动，“三会”的规范运作及相关人员的规范意识方面仍有待进一步提高。 应对措施：进一步完善公司治理结构，加强企业内部监督机制，坚持将企业的决策权、执行权和监 督权相互分离，形成制衡。进一步完善公司内控制度，提高公司高管企业风险控制意识和对制度的认知 水平，并严格执行内控制度。 2、经济下行风险 户外广告行业发展与国民经济景气度具有较高的关联性，国内外宏观经济形势变化、国家宏观经济 政策调整和经济增长周期性变化等都会对广告行业产生影响。如果出现国内外宏观经济环境持续欠佳， 企业会削减广告预算，广告行业的经营状况亦将受到影响。 应对措施：公司进一步拓宽业务范围，丰富业务模式，以提升公司在更加严峻的市场环境中的竞争 实力，抵御国家宏观经济环境波动带来的经营风险。 3、税收政策变化的风险 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 (财税[2011]58 号)规定，公司被认定为西部鼓励类产业企业。公司 2017 年、2018、2019 年减按 15%缴纳 企业所得税。如果上述税收优惠不能通过备案或税收优惠期满，公司的所得税率将上升为 25%,从而对公 司的盈利水平产生不利影响。 应对措施：公司将密切关注所享受税收优惠政策的变动情况，与税务等相关部门保持积极有效沟通， 及时掌握最新的政策变动，力求在发生政策变化风险时能够做好充分准备。 4、广告经营权可持续性获取的风险 公司目前的主营业务是高速公路广告发布，户外高速公路段的广告经营权是公司的核心经营资源， 目前公司的大部分广告牌经营权为自有，少量广告牌为通过租赁方式从外部获得。户外广告业务对媒体 资源的依赖性较高，虽然公司现有的广告经营权有效期均在 10 年以上，且具有纵向延伸产业链条、多 元化发展趋势，但是如果公司在经营过程中自有的广告牌的经营权到期无法继续使用，或者无法持续稳 19 定获取媒介资源代理权，或购买媒介代理权的成本大幅度上升，均会对公司的经营及盈利产生一定的影 响。 应对措施：一方面，公司计划拓展业务范围，从传统的高速公路沿线户外广告发布向车站、商场、 购物区等人口稠密地区的户外广告业务拓展，丰富公司的业务类型，降低公司对单一业务资源的依赖， 从而降低广告经营权不可持续对公司业务可能带来的负面影响。另一方面，高速公路广告经营权作为公 司的优质业务资源，公司将会密切关注相关法律、法规及业务规范的出台或更新，力争在相关业务资源 到期时，能够继续获得相关广告经营权等能够为公司带来收益的业务资源，尽可能降低广告经营权不可 持续的情况为公司带来的经营风险。 5、对供应商依赖的风险 2017 年度、2018 年度及 2019 年度，公司前五名供应商合计采购额占当期采购金额的比例分别为 94.72%、95.34%、96.39%，前五名供应商占比较高。2017 年度、2018 年度及 2019 年度，对重庆市市政 设施管理局采购额分别为 24,146,000.00 元、24,146,000.00 元、24,146,000.00 元，占当期采购总额的比例 分别为 60.90%、62.46%、60.32%，对重庆市市政设施管理局采购金额占比较高；同时由于媒体资源的 特性，上述资源具有不可替代性，公司对重庆市市政设施管理局的采购存在一定依赖性。虽然上述媒体 资源与公司自有媒体数量相比，数量较少，且对应业务为公司拓展业务，即使取消不会影响公司持续经 营，但如果合同期满，公司不能通过招投标的形式取得上述媒体资源，或者取得上述媒体资源的价格较 高，将会给公司经营业绩带来不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司计划通过扩张公司拥有的高速公路广告资源，向高速公路沿线以外 的市场扩张，取得机场、车站、市政广场等户外广告资源，丰富自身的媒体资源，降低对供应商的依赖； 公司计划利用公司多年的户外广告规划、制作、发布经验、以及资本市场的推动，调整公司收入结构， 扩大公司的业务范围和业务种类，积极成为户外广告行业的综合性服务提供商。通过媒体资源的丰富及 业务结构的调整降低对供应商的依赖。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1,000,000.00 589,049.72 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 26,000,000.00 15,176,296.06 6．其他 0 0 合计 27,000,000.00 15,765,345.78 21 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2017 年 2 月 10 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、避免同业竞争承诺 高速集团承诺：“除重庆涪南高速公路有限公司、重庆市路苑公路服务有限公司外，本公司及本公司 能够完全控制的公司中，不存在在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对高速传媒构成竞争 的业务及活动；本公司及本公司能够完全实际控制的公司将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成 竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他 任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。 重庆涪南高速公路有限公司、重庆市路苑公路服务有限公司应于 2018 年 6 月 30 日前，将高速公路 户外广告牌资产或广告经营权，以公允价格转让给高速传媒公司，并且上述两家公司将不再经营高速公 路户外广告相关业务。 如本公司及本公司能够控制的公司未来获得了对高速传媒有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥 有与高速传媒存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织，本公司承诺将与此业务、活动或拥有与 高速传媒存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益转移至高速传媒。 其他本公司能够控制的公司所拥有的、或未来可能拥有的户外广告牌资源及相关广告经营权，将全 部采用公开招投标或商业洽谈等市场化方式，在尊重市场化原则的前提下，面向市场公开出租或转让， 并在同等条件下，优先将相关资产及经营权转让或出租给高速传媒公司。” 履行情况：报告期内上述承诺履行情况良好，未出现相关承诺主体违反承诺的情形。 （1）2018 年 5 月，高速传媒与重庆涪南高速公路有限公司签订了《涪南高速公路广告资源经营权 授权协议》，涪南高速将其经营的广告媒体资源经营权授予高速传媒，其不再经营高速公路户外广告， 高速传媒与涪南高速之间的同业竞争问题处理完毕。（2）2019 年 6 月，重庆市九龙坡区市场监督管理局 登记的重庆市路苑公路服务有限公司营业执照中“经营范围”已变更，不再经营高速公路户外广告相关 业务。 2、减少和规范关联交易的承诺 高速集团承诺： （1）本公司尽量避免与公司之间发生关联交易； （2）对于确有必要且无法回避的关联交易，本公司承诺均按照公平、公允和等价有偿的原则进行， 交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件和公司章程的规定履行交易 审批程序及信息披露义务，切实保护公司及其他股东的利益； （3）本公司承诺严格按照《公司法》、《公司章程》、公司《关联交易制度》及其他法律法规以及规 范性文件或公司规范治理相关制度的规定，严格履行股东义务、依法行使股东权利，不直接或间接地借 用、占用或以其他方式侵占公司的资金款项、资产或其他资源； （4）本公司违反上述承诺而给公司和其他股东造成损失的，由本公司承担全部赔偿责任。 履行情况：报告期内上述承诺履行情况良好，未出现相关承诺主体违反承诺的情形。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 70,666,666 33.33% 0 70,666,666 33.33% 其中：控股股东、实际控制 人 70,552,666 33.28% 0 70,552,666 33.28% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 141,333,334 66.67% 0 141,333,334 66.67% 其中：控股股东、实际控制 人 141,333,334 66.67% 0 141,333,334 66.67% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 212,000,000 - 0 212,000,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前五名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 高速资产 204,974,000 0 204,974,000 96.6859% 137,093,334 67,880,666 2 高速投资 6,360,000 0 6,360,000 3.0000% 4,240,000 2,120,000 3 重庆高速公路 产业股权投资 基金管理有限 公司-重庆领航 高速四号股权 投资基金合伙 企业（有限合 伙） 552,000 0 552,000 0.2604% 0 552,000 4 翁伟滨 100,000 0 100,000 0.0472% 0 100,000 5 曹义海 6,000 0 6,000 0.0028% 0 6,000 合计 211,992,000 0 211,992,000 99.9963% 141,333,334 70,658,666 普通股前五名股东间相互关系说明：高速资产与高速投资、重庆高速公路产业股权投资基金管理有 23 限公司-重庆领航高速四号股权投资基金合伙企业（有限合伙）之间存在关联关系，均受重庆高速公 路（集团）有限公司控制。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为重庆高速资产经营管理有限公司，其基本情况如下： 统一信用代码：91500000595186990P 成立时间：2012 年 4 月 28 日 注册资本：52,864.141323 万元人民币 法定代表人：马驹 注册地址：重庆市渝北区银杉路 66 号 公司类型：有限责任公司（国企独资） 经营范围：从事投资业务及相关资产经营、管理（法律、法规禁止的不得从事经营；法律、法规限 制的，取得相关许可或审批后，方可从事经营），房地产开发、物业管理（凭资质证书执业），酒店管 理，房屋租赁，国际、国内货物运输代理（不含国内水路货物运输代理、国际船舶代理），仓储（不含 危险品），销售农副产品（不含粮食批发），公司机械设备、照明设备的维护。 报告期内，公司控股股东没有发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为重庆市国有资产监督管理委员会。 截止本年报披露之日，高速资产、高速投资、领航四号分别持有公司 96.6859%、3.00%、0.2604% 的股权，重庆市国资委通过高速集团间接持有高速传媒 99.9463%的股权。 报告期内，公司实际控制人没有发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 2 日 0.366586 0 0 2019 年 12 月 13 日 0.122195 0 0 合计 0.488781 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 0.310000 0 0 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否 在公 司领 取薪 酬 起始日期 终止日期 赵珂 董事、董事 长 男 1984 年 12 月 本科 2019 年 12 月 12 日 2022 年 12 月 12 日 是 任畅 董事、副总 经理 女 1968 年 1 月 本科 2019 年 12 月 12 日 2022 年 12 月 12 日 是 周翎 董事、副总 经理 女 1983 年 8 月 本科 2019 年 12 月 12 日 2022 年 12 月 12 日 是 何一 董事、董事 会秘书 女 1988 年 2 月 硕士 2019 年 12 月 12 日 2022 年 12 月 12 日 是 黎锟 董事 男 1975 年 10 月 硕士 2019 年 12 月 12 日 2022 年 12 月 12 日 否 冯霞 监事会主席 女 1974 年 9 月 本科 2019 年 12 月 12 日 2022 年 12 月 12 日 否 唐丹 监事 女 1991 年 2 月 硕士 2019 年 12 月 12 日 2022 年 12 月 12 日 否 欧 炳 均 职工监事 男 1983 年 9 月 本科 2019 年 12 月 12 日 2022 年 12 月 12 日 是 李 云 雷 总经理 男 1971 年 12 月 硕士 2019 年 12 月 12 日 2022 年 12 月 12 日 是 唐 佳 宇 财务负责人 男 1983 年 12 月 本科 2019 年 12 月 12 日 2022 年 12 月 12 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 公司董事、监事、高级管理人员在股东及其控制企业兼职情况如下： 赵珂，公司董事、董事长，兼任重庆高速资产经营管理有限公司综合部经理； 黎锟，公司董事，兼任重庆高速公路投资控股有限公司股权管理部经理； 冯霞，公司监事会主席，兼任重庆高速资产经营管理有限公司党群人力部经理； 唐丹，公司监事，兼任重庆高速公路投资有限公司股权管理部业务管理岗。 (二) 持股情况 单位：股 26 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 赵珂 监事会主席 换届 董事、董事长 2019 年 9 月公司第一届董事会、监事 会、高级管理人员任期届满。根据《公 司法》及《公司章程》的有关规定，公 司召开了 2019 年第三次临时股东大会 完成了董事会、监事会换届工作，赵珂 担任公司第二届董事会董事。经公司第 二届董事会第一次会议选举，赵珂担任 公司第二届董事董事长。 李云雷 总经理 换届 总经理 2019 年 9 月公司第一届董事会、监事 会、高级管理人员任期届满。经公司第 二届董事会第一次会议审议，聘任李云 雷为公司总经理。 任畅 副总经理 换届 董事、副总经理 2019 年 9 月公司第一届董事会、监事 会、高级管理人员任期届满。根据《公 司法》及《公司章程》的有关规定，公 司召开了 2019 年第三次临时股东大会 完成了董事会、监事会换届工作，任畅 担任公司第二届董事会董事。经公司第 二届董事会第一次会议审议，聘任任畅 为公司副总经理。 周翎 副总经理 换届 董事、副总经理 2019 年 9 月公司第一届董事会、监事 会、高级管理人员任期届满。根据《公 司法》及《公司章程》的有关规定，公 司召开了 2019 年第三次临时股东大会 完成了董事会、监事会换届工作，周翎 担任公司第二届董事会董事。经公司第 二届董事会第一次会议审议，聘任周翎 为公司副总经理。 27 何一 董事会秘书 换届 董事、董事会秘书 2019 年 9 月公司第一届董事会、监事 会、高级管理人员任期届满。根据《公 司法》及《公司章程》的有关规定，公 司召开了 2019 年第三次临时股东大会 完成了董事会、监事会换届工作，何一 担任公司第二届董事会董事。经公司第 二届董事会第一次会议审议，聘任何一 为公司董事会秘书。 黎锟 无 新任 董事 2019 年 9 月公司第一届董事会、监事 会、高级管理人员任期届满。根据《公 司法》及《公司章程》的有关规定，公 司召开了 2019 年第三次临时股东大会 完成了董事会、监事会换届工作，黎锟 担任公司第二届董事会董事。 冯霞 无 新任 监事、监事会主任 2019 年 9 月公司第一届董事会、监事 会、高级管理人员任期届满。根据《公 司法》及《公司章程》的有关规定，公 司召开了 2019 年第三次临时股东大会 完成了董事会、监事会换届工作，冯霞 担任公司第二届监事会监事。经公司第 二届监事会第一次会议选举，冯霞担任 公司第二届监事会主席。 唐丹 监事 换届 监事 2019 年 9 月公司第一届董事会、监事 会、高级管理人员任期届满。根据《公 司法》及《公司章程》的有关规定，公 司召开了 2019 年第三次临时股东大会 完成了董事会、监事会换届工作，唐丹 担任公司第二届监事会监事。 欧炳均 职工监事 换届 职工监事 2019 年 9 月公司第一届董事会、监事 会、高级管理人员任期届满。根据《公 司法》及《公司章程》的有关规定，公 司召开了职工大会，选举欧炳均为公司 第二届监事会职工监事。 胡勇 财务总监 离任 无 2019 年 9 月公司第一届董事会、监事 会、高级管理人员任期届满。胡勇不再 担任公司财务总监。 唐佳宇 无 新任 财务负责人 2019 年 9 月公司第一届董事会、监事 会、高级管理人员任期届满。经公司第 二届董事会第一次会议审议，聘任唐佳 宇为公司财务负责人。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 黎锟，男，汉族，1975 年 10 月出生，硕士研究生学历，1996 年 12 月参加工作，2004 年 12 月加入 28 中国共产党，现任重庆高速文化传媒股份有限公司董事，兼任高速公路投资控股有限公司股权管理部经 理。1996.12-2009.11 先后在重庆成渝高速公路有限公司机电处、东段处工作。曾在机电处隧道站监控室 工作，曾任东段处行政办公室主任，白市驿收费站、重庆收费站、走马收费站站长，公司行政部秘书； 2009.12-2012.01 重庆成渝高速公路有限公司行政部副经理；2012.01-2013.12 重庆成渝高速公路有限公司 行政部经理；2013.12-2014.05 重庆成渝高速公路有限公司西段管理处党支部书记、处长（2010.09 月 -2014.12，重庆工商管理硕士学院研究生毕业）；2014.05-2016.06 重庆成渝高速公路有限公司东段管理处 党支部书记、处长；2016.06-2018.03 重庆成渝高速公路有限公司运行保障中心主任；2018.03-2019.06 重 庆市路苑公路服务有限公司党支部书记、总经理；2019.07 至今重庆高速公路投资控股有限公司股权管 理部经理；2019.12 至今重庆高速文化传媒股份有限公司董事。 冯霞，女，汉族，1974 年 9 月生，重庆荣昌人，大学本科学历，1993 年 9 月参加工作，1997 年 8 月加入中国共产党，现任重庆高速文化传媒股份有限公司监事、监事会主席，兼任重庆高速资产经营管 理有限公司党群人力部主任。1990.09-1993.08 重庆电子工业技术学校电子维修专业中专学习； 1993.08-1998.08 重庆成渝高速公路有限公司收费员、收费班长、团支部书记（期间：1993.09-1996.08 重 庆经济干部管理学院会计电算化专业大专学习）；1998.08-2003.09 重庆渝涪高速公路有限公司收费站务、 收费站长（期间：1998.04-2002.12 西南政法大学法学专业本科学习）；2003.09-2009.08 重庆高速公路股 份有限公司营运管理部副经理；2009.09-2012.09 重庆高速公路股份有限公司营运管理部经理； 2012.10-2017.09 重庆高速公路股份有限公司组织人事部经理；2017.10-2019.05 重庆高速公路股份有限公 司党群人力部经理；2019.06 至今 重庆高速资产经营管理有限公司党群人力部主任；2019.12 至今重庆 高速文化传媒股份有限公司监事、监事会主席。 唐佳宇，男，1983 年 12 月出生，大学本科学历，2006 年 12 月参加工作，现任重庆高速文化传媒 股份有限公司财务负责人。2006.12-2007.09 重庆精典文化传播有限公司，门市部图书销售； 2007.10-2009.08 重庆高速公路集团有限公司中渝营运分公司，南彭收费站收费员；2009.09-2010.08 重 庆高速公路集团有限公司中渝营运分公司，团山堡机电站机电维护员；2010.09-2011.04 重庆高速公路集 团有限公司机电分公司，综合部出纳兼办公后勤；2011.05-2013.10 重庆高速公路集团有限公司机电分公 司，财务部薪酬管理兼会计；2013.11-2015.07 重庆高速资产经营管理有限公司，财务管理部出纳； 2015.08-2017.12 重庆高速资产经营管理有限公司，财务管理部会计；2018-01-2018.10 重庆高速资产经 营管理有限公司，财务管理部主管会计；2018.11 至今重庆高速文化传媒股份有限公司，财务管理部经理； 2019.12 至今重庆高速文化传媒股份有限公司财务负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 公司领导 6 6 销售序列人员 5 5 职能序列人员 8 7 工勤人员 1 1 员工总计 20 19 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 29 本科 15 14 专科 0 0 专科以下 1 1 员工总计 20 19 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规制（试行）》 和有关法律、法规的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构，公司“三会”的相关人员按 照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责和义务。 报告期内，召开股东大会四次，董事会六次，监事会五次。修订了《重庆高速文化传媒股份有限公 司章程》、修订了《重庆高速文化传媒股份有限公司闲置资金短期投资管理制度》、编制了《安全管理 体系》，并严格按照制度执行，公司治理水平不断提高。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规制（试行）》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》等相关规定和要求，召集、召开股东大会，平等对待所有股东，确保全体股东，特别 是小股东能够充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规制》中明确规定了股东大会 的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。经董事会评估认为，公司的治理 机构完善，符合相关法律、法规及规范性文件的要求，能够给公司所有股东提供合适的保护和平等权利 保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等实现均按照公司的相关制度规定执行， 公司的重大决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序进行，不存在违反规定程序的重大决策。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司修订了两次公司章程，依法召开了 2018 年年度股东大会、2019 年第三次临时股东 大会，两次均是根据重庆市国资委要求将党建工作的具体要求进一步写入公司章程。新章程已通过工商 备案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第十六次会议： 32 1、关于 2018 年度董事会工作报告的议案； 2、关于 2018 年度总经理工作报告的议案； 3、关于 2018 年财务决算报告的议案； 4、关于 2019 年财务预算报告的议案； 5、关于 2018 年公司年度报告及摘要的议案； 6、关于 2018 年利润分配预案的议案； 7、关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案； 8、关于续聘 2019 年会计师事务所的议案； 9、关于 2018 年审计报告及财务报表的议案； 10、关于使用闲置资金进行委托理财的议案； 11、关于修订公司章程的议案； 12、关于与重庆广电合作开展移动电视业务合 作的议案； 13、关于 2019 年度工资总额预算方案的议案； 14、关于 2019 年工程建设计划的议案； 15、关于编制安全管理体系的议案； 16、关于提议召开重庆高速文化传媒股份有限 公司 2018 年年度股东大会的议案。 第一届董事会第十七次会议： 1、关于修订《重庆高速文化传媒股份有限公司 闲置资金短期投资管理制度》的议案； 2、关于委托年度法律顾问单位的议案。 第一届董事会第十八次会议： 1、关于公司 2019 年半年度报告的议案； 2、关于 2019 年半年度利润分配的议案； 3、关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会 的议案。 第一届董事会第十九次会议： 1、关于 2019 年半年度利润分配的议案； 2、关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会 的议案。 第一届董事会第二十次会议： 1、关于公司董事会换届选举的议案； 2、关于修订公司章程的议案； 3、关于提请召开 2019 年第三次临时股东大会 的议案。 第二届董事会第一次会议： 1、关于选举公司第二届董事会董事长的议案； 2、关于聘任公司总经理、副总经理、董事会秘 书、财务负责人高级管理人员的议案。 监事会 5 第一届监事会第八次会议： 1、关于 2018 年度监事会工作报告的议案； 2、关于 2018 年财务决算报告的议案； 3、关于 2019 年财务预算报告的议案； 33 4、关于 2018 年公司年度报告及摘要的议案； 5、关于 2018 年利润分配预案的议案； 6、关于续聘 2019 年会计师事务所的议案。 第一届监事会第九次会议： 1、关于公司 2019 年半年度报告的议案； 2、关于 2019 年半年度利润分配的议案。 第一届监事会第十次会议： 1、关于 2019 年半年度利润分配的议案； 第一届监事会第十一次会议： 1、关于公司监事会换届选举的议案； 第二届监事会第一次会议： 1、关于选举公司第二届监事会主席的议案； 股东大会 4 2018 年度股东大会： 1、关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案； 2、关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案； 3、关于 2018 年公司财务决算报告的议案； 4、关于 2019 年公司财务预算方案的议案； 5、关于 2018 年公司年度报告及摘要的议案； 6、关于公司 2018 年利润分配预案的议案； 7、关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案； 8、关于续聘 2019 年会计师事务所的议案； 9、关于使用闲置资金进行委托理财的议案； 10、关于修订公司章程的议案。 2019 年第一次临时股东大会： 1、关于 2019 年半年度利润分配的议案； 2019 年第二次临时股东大会： 1、关于 2019 年半年度度利润分配的议案； 2019 年第三次临时股东大会： 1、关于公司董事会换届选举的议案； 2、关于公司监事会换届选举的议案； 3、关于修订公司章程的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合有关法律、行政法规和《公司章程》的规定，且均严格按照相关法律法规，切实履行 了各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 34 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司不存在业务、人员、资产、机构、财务等方面不能保证独立性或不能保持自主经营 能力的情况。公司具有完整的独立性和自主经营能力。 1、业务独立 报告期内，高速传媒存在向关联方租用广告牌及广告经营权情况，主要原因如下：根据《中华人民 共和国公路法》第六十条相关规定，公路建成后，由投资者收费经营。同时根据《收费公路管理条例》 第二十条规定，收费公路的权益，包括收费权、广告经营权、服务设施经营权。因此，高速公路广告经 营权归属于道路建设投资者所有，公司需要获取高速公路广告经营权，需要向投资者租用或者购买。 公司关联方重庆高速集团及其分、子公司与参股公司参与投资兴建了重庆及周边地区部分高速公 路，并因此拥有或部分拥有该部分公路上的广告经营权，公司如要获取该部分经营权，需要向关联方重 庆高速集团或其分、子公司和参股公司租用或购买。 上述广告经营权或广告牌租赁情况符合行业特点和公司实际经营状况，交易价格公允。除此之外， 公司独立拥有完整的广告资源维护系统，独立对外签署各项与生产经营有关的合同，独立开展各项生产 经营活动，公司与关联企业之间不存在显失公平的关联交易。公司业务独立，在业务上已与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业分开、相互独立。 2、资产独立 公司拥有独立的经营场所，以及与日常经营有关的房屋，广告牌等户外广告资源，各种资产权属清 晰、完整，公司保持资产独立。 3、人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报 酬及相应的社会保障独立管理。 公司的董事、监事以及高级管理人员的产生，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件和 《公司章程》规定的程序进行，不存在大股东超越公司董事会和股东大会职权作出人事任免决定的情形。 公司的高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 任除董事、监事以外的其他职务。公司拥有健全的福利与社会保障体系，自主招聘管理人员和职工，与 公司员工签订了劳动合同，保证了公司的人员独立。 4、财务独立 公司财务与控股股东、实际控制人控制的其他企业分开。公司设有独立的财务会计部门，并且配备 独立的财务人员，专职在公司任职并领取薪酬。公司建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立作出 财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司开立了独立的银行账户，对财务进行独立核 算，并依法独立进行纳税申报和税收缴纳，保证了公司的财务独立。 5、机构独立 公司具有健全完整的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，并聘 请了总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员，根据其生产经营需要设置了相应的 职能部门，独立决策和运作。公司拥有独立的经营机构和办公场所，不存在与股东单位混合办公情形。 公司在经营上始终保持着业务、资产、人员、财务和机构的独立，具有良好的自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司在现有较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部控制管理制度的基 础上，能够有效的执行相关内部管理制度的规定，不断适应公司当前发展需要。内部控制是一项长期而 持续的系统工程，公司还需根据所处行业、经营状况和实际发展情况，不断对会计核算体系、财务管理 和风险控制等重大内部控制管理制度进行修订和完善，保障公司健康、平稳运行。 报告期内，公司重大内部管理制度运行情况良好，未发现上述管理制度存在重大缺陷的情况。 35 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司始终重视信息披露相关工作，保障股东及投资人的合法权益。 2017 年 4 月 17 日，公司第一届董事会第五次会议通过了《重庆高速文化传媒股份有限公司年度报 告重大差错责任追究制度》，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守该制度，执行情况良好。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2020]第 12-00002 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2020 年 4 月 14 日 注册会计师姓名 刘先利、朱万权 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 80000 元 审计报告正文： 重庆高速文化传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了重庆高速文化传媒股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 37 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 38 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘先利 中国·北京 中国注册会计师：朱万权 二○二〇年四月十四日 39 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 125,865,337.11 20,227,150.07 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五（二） 55,220,274.00 150,347,846.57 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五（三） 1,032,000.00 应收账款 五（四） 2,973,073.83 328,728.88 应收款项融资 预付款项 五（五） 23,471,865.05 25,033,568.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（六） 14,213,896.59 13,619,000.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 221,744,446.58 210,588,293.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 76,636,125.10 95,954,654.10 在建工程 五（八） 7,215,722.34 2,026,205.42 40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（九） 431,863.04 102,864.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十） 20,042.82 50,106.90 递延所得税资产 五（十一） 4,301,982.35 4,421,669.51 其他非流动资产 非流动资产合计 88,605,735.65 102,555,500.17 资产总计 310,350,182.23 313,143,794.09 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十二） 1,537,324.71 4,914,524.65 预收款项 五（十三） 21,556,165.16 31,284,671.01 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十四） 371,176.65 786,610.77 应交税费 五（十五） 1,324,739.08 2,619,036.18 其他应付款 五（十六） 10,634,581.50 11,467,822.45 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 35,423,987.10 51,072,665.06 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 41 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 35,423,987.10 51,072,665.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十七） 212,000,000.00 212,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十八） 20,694,044.36 20,694,044.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十九） 5,793,431.22 3,471,708.90 一般风险准备 未分配利润 五（二十） 36,438,719.55 25,905,375.77 归属于母公司所有者权益合计 274,926,195.13 262,071,129.03 少数股东权益 所有者权益合计 274,926,195.13 262,071,129.03 负债和所有者权益总计 310,350,182.23 313,143,794.09 法定代表人：赵珂 主管会计工作负责人：唐佳宇 会计机构负责人： 唐佳宇 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 94,959,145.73 92,221,205.51 其中：营业收入 五（二十一） 94,959,145.73 92,221,205.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 75,048,823.66 76,020,326.08 其中：营业成本 五（二十一） 68,702,954.34 65,332,852.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 42 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十二） 2,294,446.67 3,547,482.26 销售费用 五（二十三） 1,068,717.55 1,079,409.26 管理费用 五（二十四） 5,315,371.28 6,156,716.26 研发费用 财务费用 五（二十五） -2,332,666.18 -96,133.85 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 五（二十六） 2,641,421.87 1,007,604.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五（二十七） 3,495,047.84 5,169,757.32 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十八） -117,565.01 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十九） -2,622,058.42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十） 2,023,118.94 594,504.94 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,952,345.71 20,350,687.27 加：营业外收入 五（三十一） 277,012.69 77,364.15 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 28,229,358.40 20,428,051.42 减：所得税费用 五（三十二） 5,012,135.17 2,899,041.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,217,223.23 17,529,009.86 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 23,217,223.23 17,529,009.86 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净 23,217,223.23 17,529,009.86 43 亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 23,217,223.23 17,529,009.86 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.11 0.08 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：赵珂 主管会计工作负责人：唐佳宇 会计机构负责人： 唐佳宇 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 44 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 88,422,050.52 103,719,153.37 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十 三） 5,132,461.97 1,890,341.84 经营活动现金流入小计 93,554,512.49 105,609,495.21 购买商品、接受劳务支付的现金 50,838,798.36 52,424,244.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,255,261.28 4,841,355.99 支付的各项税费 11,553,968.93 11,211,887.85 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十 三） 4,264,128.18 4,032,671.37 经营活动现金流出小计 71,912,156.75 72,510,159.88 经营活动产生的现金流量净额 21,642,355.74 33,099,335.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 3,832,323.29 5,816,472.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,147,093.88 594,504.94 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十 三） 180,000,000.00 340,000,000.00 投资活动现金流入小计 185,979,417.17 346,410,977.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 8,851,428.74 2,810,312.22 投资支付的现金 45 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十 三） 195,000,000.00 390,000,000.00 投资活动现金流出小计 203,851,428.74 392,810,312.22 投资活动产生的现金流量净额 -17,872,011.57 -46,399,335.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,362,157.13 4,340,000.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,362,157.13 4,340,000.39 筹资活动产生的现金流量净额 -10,362,157.13 -4,340,000.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,591,812.96 -17,640,000.15 加：期初现金及现金等价物余额 20,227,150.07 37,867,150.22 六、期末现金及现金等价物余额 13,635,337.11 20,227,150.07 法定代表人：赵珂 主管会计工作负责人：唐佳宇 会计机构负责人：唐佳宇 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 212,000,000.00 20,694,044.36 3,471,708.90 25,905,375.77 262,071,129.03 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 212,000,000.00 20,694,044.36 3,471,708.90 25,905,375.77 262,071,129.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 23,217,223.23 23,217,223.23 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2,321,722.32 -2,321,722.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -10,362,157.13 -10,362,157.13 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 212,000,000 20,694,044.36 5,793,431.22 36,438,719.55 274,926,195.13 48 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 212,000,000.00 17,699,324.36 1,718,807.91 14,469,267.29 245,887,399.56 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 212,000,000.00 17,699,324.36 1,718,807.91 14,469,267.29 245,887,399.56 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） （一）综合收益总额 17,529,009.86 17,529,009.86 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 2,994,720.00 2,994,720.00 （三）利润分配 49 1．提取盈余公积 1,752,900.99 -1,752,900.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,340,000.39 -4,340,000.39 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 212,000,000 20,694,044.36 3,471,708.90 25,905,375.77 262,071,129.03 法定代表人：赵珂主管 会计工作负责人：唐佳宇 会计机构负责人：唐佳宇 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 50 - 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址。 重庆高速文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由重庆市公路广 告公司根据渝国资改[2007]36 号文件精神，于 2007 年 6 月改制设立，出资人为重庆高速公路 产业投资有限公司。2013 年 6 月 30 日，根据渝高速文[2013]216 号文件，重庆高速公路集团 有限公司（以下简称“高速集团”）六届三次董事会决议，通过了《关于整合产业投资公司 的提案》，确定由重庆高速资产经营管理有限公司（以下简称“资产公司”）完成对重庆高 速公路产业投资有限公司的吸收合并，重庆高速公路产业投资有限公司全部资产、负债并入 资产公司。吸收合并后，重庆高速资产经营管理有限公司成为本公司出资人。 2015 年 12 月 17 日，根据《重庆高速公路集团有限公司 2015 年第 11 次总经理办公会纪 要》（纪要[2015]92 号文），审议通过了《关于资产公司划转所持重庆高速公路广告有限公 司 3.00%股权至重庆高速股权投资管理有限公司的方案》，资产公司与重庆高速股权投资管理 有限公司（现企业名称已变更为重庆高速公路投资控股有限公司）签订《无偿划转协议》， 约定以 2014 年 12 月 31 日为基准日将资产公司所持有的本公司 3.00%股权无偿划转给重庆高 速股权投资管理有限公司，本次股权转让于 2015 年 12 月 22 日完成工商变更登记。 公司以 2016 年 6 月 30 日为基准日整体变更为股份有限公司，于 2016 年 9 月 9 日取得重 庆 市 工 商 行 政 管 理 局 渝 北 区 分 局 核 发 的 《 营 业 执 照 》 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为 915001032028211147；公司住所地为重庆市渝北区龙山街道龙脊路 248 号附 6 号 3-2；法定代 表人为：赵珂；注册资本 21,200.00 万元，股份总数 21,200.00 万股（每股面值 1 元）。 （二）主要经营业务 一般项目：设计、制作、代理、发布各类广告；自有场地及设备租赁；广播电视节目制 作；电影发行（以上两项取得相关行政许可后，在许可范围内从事经营活动）；互联网信息 服务（不含互联网上网服务）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营 活动） （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 51 - 本财务报表及附注于 2020 年 4 月 14 日由董事会通过及批准。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同，金融 工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类及重分类 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 52 - （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 53 - ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 54 - （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (七)预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）进行减值会计处 理并确认损失准备。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显 著增加。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 55 - 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准 备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增 加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否 含重大融资成分）均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 3. 预期信用损失的具体处理 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 56 - （1）应收账款 本公司按照本附注所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。 在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值 计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本 公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干账龄组合，参考历史信用损失经验，结合当前 状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，以账龄为信用风险组合的应收款 项坏账准备计提方法： 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 （2）其他应收款 本公司按照本附注所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在 资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计 量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时， 本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前 状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如： 组合名称 确定组合的依据 一般组合 按风险划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 低信用风险组合 1 与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金； 低信用风险组合 2 员工备用金及代员工代缴的社保费用。 (八) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：广告牌、灯箱、看板、费显屏、运输工具、办公设备等；折 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 57 - 旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和 预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计 价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 广告牌 5.00-10.00 3.00 19.40-9.70 灯箱 5.00 3.00 19.40 看板 5.00 3.00 19.40 费显屏 6.00 3.00 16.17 运输工具 5.00 3.00 19.40 直播流系统 5.00 3.00 19.40 办公设备 5.00 3.00 19.40 3.固定资产后续支出 与固定资产有关的后续支出，仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认，否则发生时计入当期损益。 (九) 在建工程 1.在建工程计价 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成 本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交 付使用后，其有关利息支出计入当期损益。 2.在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产,预定可使用状态的判 断标准，应符合下列情况之一： (1)固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； (2)已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； (3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； (4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 3.在建工程减值准备 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 58 - 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额 低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 减值迹象主要包括：长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；所建项 目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间 不得转回。 (十) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 59 - 具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 (十一) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十二) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 60 - 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十四) 收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 61 - 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上 具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/已 经提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交 易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务 成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.本公司的收入来源主要分为终端发布广告收入和代理发布广告收入，具体收入确认原 则方法如下： （1）终端发布广告收入确认：当与客户签订附有使用期限的交易合同后，在相关的广告 或商业行为开始出现于公众面前时确认为收入，同时按合同约定的使用期限分期计算确认。 （2）代理发布广告收入确认：当与客户签订附有使用期限的交易合同后，按合同约定的 使用期限分期计算确认。 (十五) 政府补助 1.政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 62 - 量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 63 - 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (十七) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (十八)主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业 务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定 的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预 期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下， 本公司具体会计政策见附注三、（六）（七）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业 会计准则和该通知的要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内 容进行调整。 2.会计政策变更的影响 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 64 - （1）执行新金融工具准则的影响 报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产： 交易性金融资产 -- 150,347,846.57 150,347,846.57 其他应收款 13,966,846.57 -347,846.57 13,619,000.00 其他流动资产 150,000,000.00 -150,000,000.00 合计 163,966,846.57 163,966,846.57 本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）进行调整，无需对金融工具原账面价值进行调整。 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票 据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了 比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6.00%、11.00%、16.00% 文化事业建设费 广告发布含税销售额 3.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00% (二) 重要税收优惠及批文 根据 2011 年 7 月 27 日财政部海关总署国家税务总局联合下发《关于深入实施西部大开 发战略有关税收政策问题的通知》财税〔2011〕58 号文件，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15.00%的税率征收企业所得税，该鼓励类产 业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，《西部地区鼓励 类产业目录》另行发布。 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 65 - 五、财务报表重要项目注释 （期末余额为 2019 年 12 月 31 日余额，期初余额为 2019 年 1 月 1 日余额） (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 银行存款 125,865,337.11 20,227,150.07 合计 125,865,337.11 20,227,150.07 注：银行存款中定期存款本息合计 112,230,000.00 元。 (二) 交易性金融资产 类 别 期末余额 期初余额 1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 55,220,274.00 150,347,846.57 其中：银行理财产品 55,220,274.00 150,347,846.57 合计 55,220,274.00 150,347,846.57 (三) 应收票据 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,032,000.00 合计 1,032,000.00 (四) 应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 1,469,096.00 31.22 1,469,096.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 3,236,107.65 68.78 263,033.82 8.13 其中：组合 1：账龄 3,236,107.65 68.78 263,033.82 8.13 合计 4,705,203.65 100.00 1,732,129.82 36.81 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 1,954,096.00 82.02 1,954,096.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 428,427.69 17.98 99,698.81 26.99 其中：组合 1：账龄 428,427.69 17.98 99,698.81 26.99 合计 2,382,523.69 100.00 2,053,794.81 86.20 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 66 - （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用 损失率(%) 计提理由 重庆市维诚广告策划有限公司 300,000.00 300,000.00 2-3 年 100.00 诉讼 重庆银标广告有限公司 245,000.00 245,000.00 2-3 年 100.00 诉讼 重庆市南川区博袅广告有限公司 200,000.00 200,000.00 2-3 年 100.00 债务人破产 重庆嘉海皮草有限公司 200,000.00 200,000.00 3-4 年、4-5 年 100.00 诉讼 重庆天宽广告有限公司 180,000.00 180,000.00 3-4 年 100.00 诉讼 重庆商务国际展览广告有限公司 110,000.00 110,000.00 3-4 年 100.00 诉讼 云阳县英航广告有限公司 100,000.00 100,000.00 3-4 年 100.00 诉讼 重庆雅凯广告传媒有限公司 90,000.00 90,000.00 2-3 年 100.00 诉讼 重庆百进广告传媒有限公司 44,096.00 44,096.00 2-3 年 100.00 诉讼 合计 1,469,096.00 1,469,096.00 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 2,967,302.60 5.00 148,365.13 45,022.64 5.00 2,251.13 1 至 2 年 5,400.00 10.00 540.00 87,869.19 10.00 8,786.92 2 至 3 年 87,869.19 30.00 26,360.76 295,535.86 30.00 88,660.76 3 至 4 年 175,535.86 50.00 87,767.93 合计 3,236,107.65 8.13 263,033.82 428,427.69 23.27 99,698.81 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项评估 1,954,096.00 1,954,096.00 485,000.00 1,469,096.00 账龄组合 99,698.81 99,698.81 163,335.01 263,033.82 合计 2,053,794.81 2,053,794.81 163,335.01 485,000.00 1,732,129.82 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位名称 转回或收回金额 收回方式 四川锐意企划广告有限公司 325,000.00 通过诉讼收回款项 重庆兮众文化传播有限公司 160,000.00 通过诉讼收回款项 合计 485,000.00 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 67 - 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 重庆凯尚广告传媒有限公司 2,496,143.58 53.05 124,807.18 中建隧道建设有限公司 347,750.00 7.39 17,387.50 重庆市维诚广告策划有限公司 300,000.00 6.38 300,000.00 重庆银标广告有限公司 245,000.00 5.21 245,000.00 重庆市南川区博袅广告有限公司 200,000.00 4.25 200,000.00 合计 3,588,893.58 76.28 887,194.68 (五) 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 17,055,594.39 72.66 23,679,493.75 94.59 1 至 2 年 6,416,270.66 27.34 1,354,074.65 5.41 合计 23,471,865.05 100.00 25,033,568.40 100.00 账龄超过 1 年的大额预付款项情况 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 重庆渝邻高速公路有限公司 6,416,270.66 1-2 年 未到结算期 合计 6,416,270.66 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比 例(%) 重庆市市政设施管理局 14,085,167.00 60.01 重庆渝邻高速公路有限公司 6,416,270.66 27.34 重庆渝蓉高速公路有限公司 1,965,920.80 8.38 重庆渝黔高速公路有限公司 976,190.48 4.16 中国石油天然气股份有限公司重庆江北销售分公司 28,316.11 0.11 合计 23,471,865.05 100.00 (六) 其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 14,653,126.59 13,619,000.00 减：坏账准备 439,230.00 合计 14,213,896.59 13,619,000.00 1.其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 应收履约保证金 14,641,000.00 13,619,000.00 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 68 - 款项性质 期末余额 期初余额 代扣代缴社保费用 12,126.59 减：坏账准备 439,230.00 合计 14,213,896.59 13,619,000.00 2.其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 1,292,126.59 8.81 1,050,000.00 7.71 1 至 2 年 1,050,000.00 7.17 250,000.00 1.84 2 至 3 年 11,000.00 0.08 3 至 4 年 11,000.00 0.08 11,300,000.00 82.97 4 至 5 年 11,300,000.00 77.12 3,000.00 0.02 5 年以上 1,000,000.00 6.82 1,005,000.00 7.38 合计 14,653,126.59 100.00 13,619,000.00 100.00 3.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 期初余额在本期重 新评估后 本期计提 439,230.00 439,230.00 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 439,230.00 439,230.00 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 余额 重庆市市政设施管理局 履约保证金 10,000,000.00 4-5 年 68.24 300,000.00 重庆渝蓉高速公路有限公司 履约保证金 1,000,000.00 5 年以上 6.82 30,000.00 重庆沪渝高速公路有限公司 履约保证金 1,000,000.00 4-5 年 6.82 30,000.00 重庆渝黔高速公路有限公司 履约保证金 1,000,000.00 1 年以内 6.82 30,000.00 重庆渝邻高速公路有限公司 履约保证金 800,000.00 1-2 年 5.46 24,000.00 合计 13,800,000.00 94.16 414,000.00 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 69 - (七) 固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 76,973,189.12 98,063,911.72 减：减值准备 337,064.02 2,109,257.62 合计 76,636,125.10 95,954,654.10 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 广告牌 灯箱 看板 费显屏 宣传栏 运输工具 办公系统 直播流系统 合计 一、账面原值 1.期初余额 225,318,180.12 4,463,585.33 4,201,163.99 4,427,846.81 630,746.63 349,304.00 480,726.73 239,871,553.61 2.本期增加金额 21,048.39 2,233,844.90 2,254,893.29 （1）购置 21,048.39 21,048.39 （2）在建工程转入 2,233,844.90 2,233,844.90 3.本期减少金额 4,592,773.88 4,275,230.32 266,794.01 520,825.91 9,655,624.12 （1）处置或报废 4,592,773.88 4,275,230.32 266,794.01 520,825.91 9,655,624.12 4.期末余额 220,725,406.24 188,355.01 3,934,369.98 4,427,846.81 109,920.72 349,304.00 501,775.12 2,233,844.90 232,470,822.78 二、累计折旧 1.期初余额 129,888,671.35 4,329,677.55 4,075,129.13 2,293,276.98 611,824.20 338,824.88 270,237.80 141,807,641.89 2.本期增加金额 20,245,975.72 621,887.16 88,509.55 238,112.94 21,194,485.37 （1）计提 20,245,975.72 621,887.16 88,509.55 238,112.94 21,194,485.37 3.本期减少金额 2,593,529.09 4,146,973.19 258,790.21 505,201.11 7,504,493.60 （1）处置或报废 2,593,529.09 4,146,973.19 258,790.21 505,201.11 7,504,493.60 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 70 - 项目 广告牌 灯箱 看板 费显屏 宣传栏 运输工具 办公系统 直播流系统 合计 4.期末余额 147,541,117.98 182,704.36 3,816,338.92 2,915,164.14 106,623.09 338,824.88 358,747.35 238,112.94 155,497,633.66 三、减值准备 1.期初余额 1,961,189.27 124,439.75 8,003.80 15,624.80 2,109,257.62 2.本期增加金额 3.本期减少金额 1,624,125.25 124,439.75 8,003.80 15,624.80 1,772,193.60 （1）处置或报废 1,624,125.25 124,439.75 8,003.80 15,624.80 1,772,193.60 4.期末余额 337,064.02 337,064.02 四、账面价值 1.期末账面价值 72,847,224.24 5,650.65 118,031.06 1,512,682.67 3,297.63 10,479.12 143,027.77 1,995,731.96 76,636,125.10 2.期初账面价值 93,468,319.50 9,468.03 118,031.06 2,134,569.83 3,297.63 10,479.12 210,488.93 95,954,654.10 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 71 (八) 在建工程 类 别 期末余额 期初余额 在建工程项目 7,215,722.34 2,026,205.42 合计 7,215,722.34 2,026,205.42 1.在建工程项目 （1）在建工程项目基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 渝广路广告及广告牌 钢架设计费 2,823,915.63 2,823,915.63 25,000.00 25,000.00 G65 巴南主线收费站 LED 交通信息联播网全 彩屏采购安装及维护 工程合同 485,058.15 485,058.15 2,001,205.42 2,001,205.42 路段:gg0002 渝武路 498,475.00 498,475.00 路段:gg0004 沪蓉路 211,634.43 211,634.43 路段:gg0009 渝黔路 2,621,269.29 2,621,269.29 路段:gg0014 铜永路 363,735.41 363,735.41 路段:gg0019 渝邻路 211,634.43 211,634.43 合计 7,215,722.34 7,215,722.34 2,026,205.42 2,026,205.42 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 G65 巴南主线收费站 LED 交通信息联播网全 彩屏采购安装及维护 工程合同 2,001,205.42 1,129,848.21 307,138.00 2,823,915.63 路段:gg0002 渝武路 498,475.00 - 498,475.00 路段:gg0003 沪渝路 174,695.00 174,695.00 路段:gg0004 沪蓉路 625,702.55 414,068.12 211,634.43 路段:gg0008 渝湘路 566,337.00 566,337.00 路段:gg0009 渝黔路 2,653,992.29 32,723.00 2,621,269.29 路段:gg0012 渝蓉路 444,816.35 444,816.35 路段:gg0014 铜永路 363,735.41 363,735.41 路段:gg0019 渝邻路 211,634.43 211,634.43 渝广路广告及广告牌 钢架设计费 25,000.00 662,916.20 202,858.05 485,058.15 路段:gg0028 成渝路 82,066.00 82,066.00 路段:gg0099 其他 9,143.38 9,143.38 合计 2,026,205.42 7,423,361.82 2,233,844.90 7,215,722.34 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 72 (九) 无形资产 1.无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 175,427.36 175,427.36 2.本期增加金额 358,490.56 358,490.56 （1）购置 358,490.56 358,490.56 3.本期减少金额 4.期末余额 533,917.92 533,917.92 二、累计摊销 1.期初余额 72,563.12 72,563.12 2.本期增加金额 29,491.76 29,491.76 （1）计提 29,491.76 29,491.76 3.本期减少金额 4.期末余额 102,054.88 102,054.88 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 431,863.04 431,863.04 2.期初账面价值 102,864.24 102,864.24 (十) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 机场路 11 号位广告 牌移建费用分摊 50,106.90 30,064.08 20,042.82 合计 50,106.90 30,064.08 20,042.82 (十一)递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税暂时 性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 376,263.56 2,508,423.84 624,457.86 4,163,052.43 固定资产折旧税会差 异 3,925,718.79 26,171,458.6 1 3,797,211.65 25,314,744.37 合计 4,301,982.35 28,679,882.4 5 4,421,669.51 29,477,796.80 注：重庆市地方税务局重点税源管理局根据《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得 税处理有关问题的通知》（国税发［2009］81 号）第二条规定认定本公司广告牌最低折旧年限 为 12 年，本公司广告牌会计折旧年限为 10 年，由此产生可抵扣暂时性差异，我们根据可抵扣暂 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 73 时性差异金额确认了递延所得税资产。 (十二) 应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 599,725.28 4,099,255.26 1 至 2 年 498,163.70 2 至 3 年 287,373.36 3-年以上 439,435.73 527,896.03 合计 1,537,324.71 4,914,524.65 2.账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 重庆恩嘉建筑工程有限公司 370,616.90 未到结算期 重庆旺山实业有限公司 97,343.90 未到结算期 中联盛建设有限公司 97,906.80 未到结算期 合计 565,867.60 (十三)预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 21,556,165.16 31,167,866.22 1 至 2 年 66,037.79 2 至 3 年 50,767.00 合计 21,556,165.16 31,284,671.01 (十四)应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 786,610.77 4,141,256.43 4,556,690.55 371,176.65 离职后福利-设定提存计划 586,530.14 586,530.14 合计 786,610.77 4,727,786.57 5,143,220.69 371,176.65 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 452,510.00 3,009,620.64 3,462,130.64 职工福利费 204,511.06 204,511.06 社会保险费 432,492.85 432,492.85 其中：医疗保险费 417,088.44 417,088.44 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 74 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工伤保险费 15,404.41 15,404.41 住房公积金 363,110.00 363,110.00 工会经费和职工教育经费 334,100.77 131,521.88 94,446.00 371,176.65 合计 786,610.77 4,141,256.43 4,556,690.55 371,176.65 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 572,566.34 572,566.34 失业保险费 13,963.80 13,963.80 合计 586,530.14 586,530.14 (十五) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 373,670.31 714,053.31 企业所得税 643,155.50 1,241,735.24 个人所得税 51,500.00 163,540.59 城市维护建设税 29,257.74 44,371.49 教育费附加 20,898.40 31,693.83 文化事业费 206,257.13 423,641.72 合计 1,324,739.08 2,619,036.18 (十六) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 其他应付款项 10,634,581.50 11,467,822.45 合计 10,634,581.50 11,467,822.45 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付保证金 10,481,951.33 10,825,209.20 应付往来款 92,084.50 28,579.97 应付其他 60,545.67 614,033.28 合计 10,634,581.50 11,467,822.45 （2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还原因 重庆芒果广告传媒有限公司 3,000,000.00 保证金未到合同结算期 成都大禹伟业广告有限公司 1,502,000.00 保证金未到合同结算期 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 75 单位名称 期末余额 未偿还原因 重庆商小妹文化传播有限公司 1,500,000.00 保证金未到合同结算期 重庆凯翔广告文化传媒有限公司 1,000,000.00 保证金未到合同结算期 四川博瑞眼界户外传媒有限公司 1,000,000.00 保证金未到合同结算期 合计 8,002,000.00 —— (十七) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 212,000,000.00 212,000,000.00 (十八) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价（股本溢价） 20,694,044.36 20,694,044.36 合计 20,694,044.36 20,694,044.36 (十九) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 3,471,708.90 2,321,722.32 5,793,431.22 合计 3,471,708.90 2,321,722.32 5,793,431.22 注：本期盈余公积增加主要系根据净利润的 10.00%提取法定盈余公积。 (二十) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 25,905,375.77 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 25,905,375.77 加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,217,223.23 减：提取法定盈余公积 2,321,722.32 10.00% 对股东的分配 10,362,157.13 按股东会决议 期末未分配利润 36,438,719.55 (二十一) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 广告发布收入 94,959,145.73 68,702,954.34 92,221,205.51 65,332,852.15 合计 94,959,145.73 68,702,954.34 92,221,205.51 65,332,852.15 (二十二) 税金及附加 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 76 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 231,650.30 301,627.52 教育费附加 165,464.60 215,448.11 印花税 65,822.20 77,699.00 文化建设费 1,831,509.57 2,952,707.63 合计 2,294,446.67 3,547,482.26 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,015,397.50 903,657.00 业务招待费 47,889.40 83,293.00 宣传费 39,619.93 差旅费 5,430.65 50,235.56 其他 2,603.77 合计 1,068,717.55 1,079,409.26 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,712,389.07 4,508,697.44 咨询费 583,178.97 797,475.24 其他 719,886.50 557,025.05 固定资产折旧 88,509.55 84,418.61 办公费 80,760.60 42,712.45 车辆使用费 56,509.74 56,613.67 无形资产摊销 29,491.76 17,542.08 水电气费 16,693.00 16,451.96 差旅费 16,376.01 22,402.28 劳动保护费 7,600.00 33,029.31 低值易耗品摊销 2,402.08 17,652.17 报刊杂志费 1,574.00 2,696.00 合计 5,315,371.28 6,156,716.26 (二十五) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 减：利息收入 2,337,987.28 101,690.89 手续费支出 5,321.10 5,557.04 合计 -2,332,666.18 -96,133.85 (二十六) 其他收益 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 77 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 11,680.00 7,604.00 收益相关 新三板挂牌补助 2,500,000.00 1,000,000.00 收益相关 进项税加计抵扣 129,741.87 收益相关 合计 2,641,421.87 1,007,604.00 (二十七)投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 短期理财产品收益 3,495,047.84 5,169,757.32 合计 3,495,047.84 5,169,757.32 (二十八) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 321,664.99 -- 其他应收款信用减值损失 -439,230.00 合计 -117,565.01 -- (二十九) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -- -1,292,800.80 固定资产减值损失 -1,329,257.62 合计 -2,622,058.42 (三十) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损益 2,023,118.94 594,504.94 合计 2,023,118.94 594,504.94 (三十一) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 违约赔偿收入 277,012.69 77,364.15 277,012.69 合计 277,012.69 77,364.15 277,012.69 (三十二) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 4,254,358.60 3,661,802.12 递延所得税费用 119,687.16 -762,760.56 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 78 项目 本期发生额 上期发生额 其他 638,089.41 合计 5,012,135.17 2,899,041.56 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 28,229,358.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,234,403.76 调整以前期间所得税的影响 638,089.41 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,288.68 其他影响 136,353.32 所得税费用 5,012,135.17 注：调整以前期间所得税的影响主要是 2018 年度资本性划拨的广告牌纳税调整所得税。 (三十三) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 5,132,461.97 1,890,341.84 其中：收回保证金 2,180,000.00 672,916.00 利息收入 107,987.28 101,690.89 政府补助收入 2,511,680.00 1,007,604.00 其他 332,794.69 108,130.95 支付其他与经营活动有关的现金 4,264,128.18 4,032,671.37 其中：管理费用、销售费用付现支出 1,446,410.74 2,084,383.25 银行手续费 5,321.10 5,557.04 支付保证金 2,640,000.00 1,940,500.00 其他 172,396.34 2,231.08 2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 180,000,000.00 340,000,000.00 其中：收回短期理财产品 180,000,000.00 340,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 195,000,000.00 390,000,000.00 其中：购买短期理财产品 85,000,000.00 390,000,000.00 银行定期存款 110,000,000.00 (三十四) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 79 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 23,217,223.23 17,529,009.86 加：信用减值损失 117,565.01 -- 资产减值准备 2,622,058.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧 21,194,485.37 20,949,787.80 无形资产摊销 29,491.76 17,542.08 长期待摊费用摊销 30,064.08 1,431,772.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -2,023,118.94 -594,504.94 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -2,230,000.00 投资损失（收益以“－”号填列） -3,495,047.84 -5,169,757.32 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 119,687.16 -762,760.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,848,898.01 -4,269,275.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） - 11,469,096.08 2,396,744.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 21,642,355.74 33,099,335.33 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 13,635,337.11 20,227,150.07 减：现金的期初余额 20,227,150.07 37,867,150.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,591,812.96 -17,640,000.15 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 13,635,337.11 20,227,150.07 可随时用于支付的银行存款 13,635,337.11 20,227,150.07 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 13,635,337.11 20,227,150.07 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 80 六、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账 款、其他应付款、短期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融 工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理 层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分 析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本 公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情 况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行 是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。对于应收款项，由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易， 所以无需担保物。本公司已根据实际情况制定了信用政策，按照本公司的政策，需对所有要 求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控本公司的信用风险，本公司按照账龄、 到期日等要素对客户资料进行分析以对应收款项余额进行持续监控，确保本公司不致面临重 大坏账风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 2.流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 81 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的 使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 3.市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 七、关联方关系及其交易 (一)本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 重庆高速资产 经营管理有限 公司 重庆市渝 北区 资产经营管理 52,864.14 万元 97.00 97.00 (二)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 重庆高速公路集团有限公司 同一最终控制方 91500000202831558M 重庆高速公路集团有限公司东北营运分公 司 最终控制方的分公司 91500000559047985C 重庆高速国储能源投资有限公司 母公司合并范围内关联方 91500112339638839K 重庆高速中油富渝能源发展有限公司 母公司合并范围内关联方 91500112MA5U5EA884 重庆高速莱佛士物流设施经营管理有限公 司 母公司共同控制的关联方 500000402663463 重庆云易通物流电子商务有限公司 母公司施加重大影响的关联方 91500118320449210A 重庆保时通出入境货运有限责任公司 母公司施加重大影响的关联方 915000007428875601 重庆中石化惠通油料有限公司 母公司施加重大影响的关联方 915001057784679630 重庆通力道路建设（集团）有限公司 最终控制方控制的关联方 91500000057771332L 重庆首讯科技股份有限公司 最终控制方控制的关联方 91500000586880999E 重庆高速资产经营管理有限公司 最终控制方控制的关联方 91500000595186990P 重庆高速公路土地整治有限公司 最终控制方控制的关联方 91500000599234347C 重庆渝邻高速公路有限公司 最终控制方控制的关联方 91500000709369235H 重庆高速公路股份有限公司 最终控制方控制的关联方 91500112202800938D 重庆渝广梁忠高速公路有限公司 最终控制方控制的关联方 91500000593656506K 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 82 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 重庆通粤高速公路有限公司 最终控制方控制的关联方 915000005936686036 重庆忠都高速公路有限公司 最终控制方控制的关联方 915000005748495483 重庆万利万达高速公路有限公司 最终控制方控制的关联方 915000005748342587 重庆渝合高速公路有限公司 最终控制方控制的关联方 9150000057615159XH 重庆渝蓉高速公路有限公司 最终控制方控制的关联方 9150000055675000X0 重庆铜永高速公路有限公司 最终控制方控制的关联方 91500000586860218U 重庆江綦高速公路有限公司 最终控制方控制的关联方 91500000593667491N 重庆通渝科技有限公司 最终控制方控制的关联方 91500112327752319D 重庆高速工程顾问有限公司 最终控制方控制的关联方 915000003315908268 重庆高速公路产业股权投资基金管理有限 公司 最终控制方控制的关联方 91500000MA5U3CM7X3 重庆通力高速公路养护工程有限公司 最终控制方控制的关联方 91500112709382798U 重庆路意园林绿化工程有限公司 最终控制方控制的关联方 915002277748977981 重庆成渝高速公路有限公司 最终控制方控制的关联方 91500000203290298N 重庆路苑公路服务有限公司 最终控制方控制的关联方 91500107450439328M 重庆高速公路路网管理有限公司 最终控制方控制的关联方 91500000MA5U4JA359 重庆涪南高速公路有限公司 最终控制方控制的关联方 91500000683925458U 重庆铁发遂渝高速公路有限公司 最终控制方控制的关联方 91500109765932950C 重庆铁发建新高速公路有限公司 最终控制方施加重大影响的关联方 91500112MA5U5KUD2B 重庆渝黔高速公路有限公司 最终控制方施加重大影响的关联方 91500000798039739P 重庆沪渝高速公路有限公司 最终控制方施加重大影响的关联方 91500108696569675Y 重庆渝涪高速公路有限公司 最终控制方施加重大影响的关联方 9150000075307715XY 重庆长合高速公路有限公司 最终控制方施加重大影响的关联方 91500112339536955X 重庆忠万高速公路有限公司 最终控制方施加重大影响的关联方 91500000050356793K (三)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 重庆高速公路集 团有限公司 接受服务 食堂费用、水 电费 双方协议 约定 202,306.86 0.52 180,830.69 1.18 重庆沪渝高速公 路有限公司 采购商品 采购广告牌 经营权 双方协议 约定 2,912,936.58 7.38 重庆渝合高速公 路有限公司 采购商品 采购广告牌 经营权 双方协议 约定 5,700,000.00 14.75 5,679,364.75 14.4 重庆铁发遂渝高 速公路有限公司 采购商品 采购广告牌 经营权 双方协议 约定 61,904.77 0.16 重庆渝蓉高速公 路有限公司 采购商品 采购广告牌 经营权 双方协议 约定 2,872,321.01 7.43 2,403,251.59 6.09 重庆江綦高速公 路有限公司 采购商品 采购广告牌 经营权 双方协议 约定 301,376.15 0.78 253,398.85 0.64 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 83 重庆渝涪高速公 路有限公司 采购商品 采购广告牌 经营权 双方协议 约定 395,238.09 1.00 重庆铜永高速公 路有限公司 采购商品 采购广告牌 经营权 双方协议 约定 61,090.87 0.16 231,428.57 0.59 重庆渝广梁忠高 速公路有限公司 采购商品 采购广告牌 经营权 双方协议 约定 1,247,619.11 3.23 961,904.79 2.44 重庆成渝高速公 路有限公司 采购商品 采购广告牌 经营权 双方协议 约定 52,857.14 0.13 重庆渝邻高速公 路有限公司 采购商品 采购广告牌 经营权 双方协议 约定 2,065,317.30 5.34 1,735,555.25 4.40 重庆忠万高速公 路有限公司 采购商品 采购广告牌 经营权 双方协议 约定 15,873.33 0.04 重庆渝黔高速公 路有限公司 采购商品 采购广告牌 经营权 双方协议 约定 2,928,571.62 7.58 合计 15,378,602.92 39.79 14,884,544.40 38.45 2.关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁 资产情况 本期确认的租赁费用 上期期确认的租赁费 用 重庆高速公路集团 有限公司 重庆高速文化传媒 股份有限公司 租赁办公室 386,742.86 386,742.86 (四)关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 重庆渝邻高速公路有限公司 6,416,270.66 8,481,587.96 预付款项 重庆渝蓉高速公路有限公司 1,965,920.80 2,093,774.22 预付款项 重庆渝黔高速公路有限公司 976,190.48 应收账款 重庆忠万高速公路有限公司 59,000.00 17,700.00 59,000.00 2,950.00 其他应收款 重庆渝邻高速公路有限公司 800,000.00 24,000.00 800,000.00 其他应收款 重庆市路苑公路服务有限公司 11,000.00 其他应收款 重庆江綦高速公路有限公司 300,000.00 9,000.00 300,000.00 其他应收款 重庆渝广梁忠高速公路有限公 司 500,000.00 15,000.00 500,000.00 其他应收款 重庆渝蓉高速公路有限公司 1,000,000.00 30,000.00 1,000,000.00 其他应收款 重庆渝黔高速公路有限公司 1,000,000.00 30,000.00 5,000.00 其他应收款 重庆沪渝高速公路有限公司 1,000,000.00 30,000.00 1,000,000.00 合计 14,017,381.94 155,700.00 14,250,362.18 2,950.00 2.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 重庆高速公路集团有限公司 92,084.49 64,533.28 应付账款 重庆铜永高速公路有限公司 61,090.87 231,428.57 应付账款 重庆渝合高速公路有限公司 585,236.19 应付账款 重庆忠万高速公路有限公司 15,873.33 15,873.33 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 84 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 重庆沪渝高速公路有限公司 1,890,939.94 其他应付款 重庆渝邻高速公路有限公司 10,000.00 合计 169,048.69 2,798,011.31 八、承诺及或有事项 （一）承诺事项 无。 （二）或有事项 1.未决诉讼情况 被起诉单位 诉讼阶段 诉讼金额 起诉原因 重庆市綦江区城市建设投资有限公司 仲裁未定 428,675.57 违法拆除广告牌 重庆市南川区博袅广告有限公司 仲裁未定 300,000.00 拖欠合同款项 合计 728,675.57 九、资产负债表日后事项 利润分配情况 根据 2020 年 4 月 14 日本公司第二届董事会第三次会议，本公司拟订的 2019 年度利润 分配预案如下：本公司拟以权益分派实施时股权登记日当天的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.31 元，共计人民币 6,572,000.00 元。 十、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,023,118.94 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 2,641,421.87 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益 3,495,047.84 4．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 485,000.00 5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 277,012.69 6．所得税影响额 -1,338,240.20 扣除所得税影响的非经常性损益 7,583,361.14 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 85 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 8.61 6.92 0.11 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.88 4.62 0.07 0.06 重庆高速文化传媒股份有限公司 二○二○年四月十五日 重庆高速文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 86 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。