870825_2019_惠锋新科_2019年年度报告_2020-04-19.txt

惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 1 证券代码：870825 证券简称：惠锋新科 主办券商：东兴证券 2019 年度报告 惠锋新科 NEEQ : 870825 成都惠锋新材料科技股份有限公司 CHENGDU HUIFENG NEW MATERIAL TECHNOLOGY CO., 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 2 公司年度大事记 2019 年 5 月 17 日公司获得一种微晶、非晶态金属粉末制造装置及其 制造方法。 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 12 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 15 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 28 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 31 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 34 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 4 释义 释义项目 释义 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公众公司监管办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《股转公司管理办法》 指 《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂 行办法》 《公司章程》 指 《成都惠锋新材料科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 成都惠锋新材料科技股份有限公司股东大会 董事会 指 成都惠锋新材料科技股份有限公司董事会 监事会 指 成都惠锋新材料科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 有限公司、惠锋金刚石、惠锋有限、 惠锋公司 指 成都惠锋金刚石工具有限公司,股份公司前身 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 惠锋咨询 指 成都惠锋企业管理咨询中心（有限合伙） 华太前海 指 华太前海资本管理（深圳）有限公司 惠锋工具 指 成都惠锋工具有限公司 惠锋智造 指 成都惠锋智造科技有限公司 公司、本公司、股份公司、惠锋新科 指 成都惠锋新材料科技股份有限公司 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈萍、主管会计工作负责人汪洁及会计机构负责人（会计主管人员）张晓兰保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 公司的产品主要通过国外进口商、国内出口商，销往国外，国外销售收入占公司总销售额的 95%以上。公司产品在美国具有较高的市场份额，同时公司在美国的市场，受到诸多供应商的竞争， 多年来受到美国商务部的反倾销调查，近年来，公司多次被列为美国商务部强制应诉对象。为保护 重要客户信息以免流失，为尽可能的保护公司商业机密，最大限度的保护公司及股东利益，为此公 司申请在 2019 年年度报告中豁免披露涉及客户名称的章节。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）海外市场风险 2017 年度、2018 年度、2019 年度公司产品直接出口取得 的收入占当期营业收入的比例分别为 60.57%、59.05%和 39.77%。在长期的海外市场拓展过程中，公司在台湾等地区与 客户建立了稳定的合作关系。若公司主要客户或市场所在地的 政治、经济、贸易政策等发生重大变化，由此可能对公司的出 口业务产生重大影响。因此，公司存在一定的海外市场拓展风 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 6 险。 （二）客户较为集中的风险 2017 年、2018 年及 2019 年度公司前五大客户收入占收入 总额的比例分别为 98.00%、98.00%和 95.62%，公司主要客户 较为集中。如果未来公司不能开拓更多的客户，而原有客户的 业务又不能延续，将对公司经营业绩产生不利影响。 （三）汇率波动风险 报告期内公司的外销收入主要分布在台湾等地区，且主要 以美元结算。虽然近年来人民币贬值，汇率变化有利于公司收 入的增加，但不确定性因素仍然较大。因此，汇率波动可能对 公司出口业务和经营业绩产生一定程度的影响。 （四）市场竞争风险 自上个世纪九十年代开始，全球市场对超硬材料制品的需 求不断加大，国内超硬材料制品行业凭借较好的性价比优势得 以快速发展。目前，国内超硬材料制品生产企业众多，行业集 中度较低，其中绝大部分规模很小，收入超过亿元的企业只有 10 余家。随着市场竞争的日趋激烈，如果公司不能在未来的发 展中迅速扩大规模、提高品牌影响力，公司将可能面临由于市 场竞争带来的市场占有率及盈利能力下降的风险。 （五）持续技术创新风险 公司所处行业属技术密集型，市场需求变化导致的技术更 新趋势具有不确定性，新产品研发、生产制造可能存在不确定 的技术障碍。公司面临的主要技术更新风险集中在对行业发展 趋势的把握、新产品的开发、新技术能否满足客户需求等方面。 （六）税收政策变化风险 2015 年 5 月 8 日，公司取得四川省经济和信息化委员会 的《企业主营业务为国家鼓励类产业项目批复》，批复号为： 川经信产业函[2015]282 号，根据国家相关政策，公司 2015 年 至 2020 年减按 15%税率征收企业所得税，税收优惠有效期至 2020 年 12 月 31 日止。2020 年 12 月 31 日，该税收优惠政策 将结束，如政府不出台相关的税收优惠政策，公司将有可能恢 复执行 25%的企业所得税税率，由此将给公司的税负及盈利带 来一定程度影响。 （七）原材料价格变动风险 目前公司主要原材料价格略微上升，继续大幅度上升的可 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 7 能性不大，但若未来原材料价格继续上升，将给公司经营造成 一定影响。 （八）公司治理的风险 公司于 2016 年 8 月 16 日由有限公司整体变更设立，股份 公司设立后，虽然建立了法人治理结构，制定了适应企业现阶 段发展的内部控制制度体系，但是由于股份公司成立的时间较 短，公司的各项管理、控制制度的执行尚未经过较长时间的实 践检验，因此公司的治理和内部控制的体系存在日后进一步完 善可能，公司经营中可能存在内部管理不适应发展，进而影响 公司稳定、健康发展的风险。 （九）核心技术人员流失和技术泄密 风险 公司之所以能在行业内确立优势并保持较快发展得益于 培养了一批具有专业技术、勇于开拓创新的技术人才。公司通 过自主创新，逐步掌握了生产金刚石制品及复合材料相关的核 心技术，并培养了一大批专业技术骨干。这些人才和技术是公 司持续发展的重要资源和基础，如果激励机制和约束机制没有 跟进，导致这些技术秘密泄露或技术人员流失，将大大降低公 司竞争力，对公司的长期稳定发展产生不利影响。 （十）实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为陈萍，其直接持有的公司股份占公司 股本总额的 68.00%。 陈萍担任公司董事长，能够对公司决策产生重大影响，并 能够实际支配公司的经营决策。如果实际控制人通过行使表决 权等方式对公司的人事任免、生产和经营决策进行不当控制， 将会损害公司及公司中小股东的利益。 （十一）厂区搬迁影响公司正常经营 活动的风险 公司生产厂区位于成都市青羊区黄田坝联工村六社，根据 成都市青羊区黄田坝街道办事处（以下简称“街道办”）《关于 青羊新城联工片区拆迁的通知》，公司生产厂区周边联工村 2- 8 组已经纳入成都青羊新城建设范围。截止 2019 年年度报告 披露之日，公司尚未与街道办签订拆迁补偿协议，且未收到相 关部门限期拆迁的通知。由于拆迁补偿事宜、厂区搬迁事宜耗 时较长且存在诸多不确定因素，如公司在协商补偿、厂区拆迁 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 8 过程中出现不可预料事项，将会对公司经营生产造成影响。公 司存在因为搬迁影响公司正常经营活动的风险。 （十二）公司起诉美国商务部的风险 美国商务部于 2017 年 1 月 13 日对产自中国的金刚石锯 片启动第七次反倾销年度行政复审，复审期间为 2015 年 11 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日，公司被选中为本次复审强制 应诉企业之一。2017 年 12 月 1 日、2018 年 4 月 26 日美国商 务部分别公布了对中国金刚石锯片及其零件反倾销复审的初 裁和终裁结果，初裁和终裁均裁定中国金刚石锯片生产商和出 口商的反倾销税率为 82.05%。公司及其他中国企业在本次初 裁和终裁中均适用反倾销税率 82.05%。公司对美国商务部初 裁和终裁的裁决依据及裁决结果不服，于 2018 年 5 月 25 日向 美国国际贸易法院（The us court of international trade）对美国 商务部（United States Department of Commerce）提起诉讼。2019 年 9 月美国国际贸易法院判决美国商务部为不当裁决，责令美 国商务部重新计算反倾销税率。公司存在被美国商务部重新计 算仍然为高反倾销税率的风险。 (十三) 美国金刚石锯片制造商联盟 （Diamond Sawblades Manufacturers' Coalition）起诉公司的风险 美国商务部于 2019 年 2 月 6 日对产自中国的金刚石锯片 启动第九次反倾销年度行政复审，复审期间为 2017 年 11 月 1 日至 2018 年 10 月 31 日。公司于 2019 年 4 月 22 日获悉，美 国商务部于 2019 年 4 月 12 日选公司为本次复审唯一强制应诉 企业。公司存在被裁定为高反倾销税率的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成都惠锋新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 CHENGDU HUIFENG NEW MATERIAL TECHNOLOGY CO., LTD. 证券简称 惠锋新科 证券代码 870825 法定代表人 陈萍 办公地址 成都市青羊区黄田坝联工村六社 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 汪洁 职务 董事会秘书、财务总监 电话 028-86520891 传真 028-86520891 电子邮箱 chengduwangweimo@ 公司网址 联系地址及邮政编码 成都市青羊区黄田坝联工村六社 610000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 11 月 30 日 挂牌时间 2017 年 2 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-非金属矿物制品业-其他非金属矿物制品制造（行业 代码 C3099） 主要产品与服务项目 金刚石制品的研制和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 21,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈萍 实际控制人及其一致行动人 陈萍 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 10 统一社会信用代码 915101007653750589 否 注册地址 成都市青羊区黄田坝联工村六 社 否 注册资本 21,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 晏小蓉、付连国 会计师事务所办公地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 美国商务部于2019年2月6日对产自中国的金刚石锯片启动第九次反倾销年度行政 复审，复审期间为2017年11月1日至2018年10月31日。公司于2019年4月22日获悉，美国 商务部于2019年4月12日选取成都惠锋新材料科技股份有限公司为本次复审唯一强制应 诉企业。公司根据有关法律、程序参与应诉、配合美国商务部调查机关的复审。 2020年1月11日收到美国商务部在2020年1月10日作出的对中国金刚石锯片第九次 反倾销年度行政复审初裁结果，初裁结果如下：2020年1月11日公司获悉，2020年1月10 日，美国商务部公布了对中国金刚石锯片及其零件反倾销复审的初裁结果，初步裁定公 司的反倾销税率为0.00%，另外5家在本次复审中申请平均税率的中国金刚石锯片生产商 和出口商的反倾销税率与公司一样，也为0.00%。未获得平均税率的中国企业适用惩罚 性税率82.05%。此次美国商务部发布的反倾销税率为初裁结果，美国商务部预计于2020 年4月对本案作出反倾销终裁（美国商务部也可以根据案件进展将本案的终裁时间延期 至2020年6 月）。在本次反倾销初裁和终裁期间内，美国从公司进口的金刚石锯片的反 倾销保证金仍按上次税率82.05%执行。 美国商务部于2020年1月17日对产自中国的金刚石锯片启动第十次反倾销年度行政 复审，复审期间为2018年11月1日至2019年10月31日。公司于2020年2月21日获悉，美国 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 11 商务部于2020年2月20日选取成都惠锋新材料科技股份有限公司为本次复审强制应诉企 业之一。 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 18,706,511.83 31,394,982.55 -40.42% 毛利率% 26.46% 31.75% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,642,257.21 3,961,006.60 -242.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -6,826,817.98 2,601,602.05 -362.41% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -17.11% 11.71% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -20.70% 7.69% - 基本每股收益 -0.2687 0.1886 -242.45% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 39,116,664.92 44,423,964.32 -11.95% 负债总计 8,953,356.65 8,618,398.84 3.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,163,308.27 35,805,565.48 -15.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.44 1.71 -15.79% 资产负债率%（母公司） 38.58% 43.68% - 资产负债率%（合并） 22.89% 19.40% - 流动比率 306.42% 426.72% - 利息保障倍数 0 122.51 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,753,782.09 3,445,952.11 -49.11% 应收账款周转率 6.45 8.06 - 存货周转率 1.37 2.32 - 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 13 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -11.95% 13.59% - 营业收入增长率% -40.42% -20.44% - 净利润增长率% -242.45% -28.35% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 21,000,000 21,000,000 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -6,585.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,231,145.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -40,000.00 非经常性损益合计 1,184,560.77 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,184,560.77 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 0 4,101,372.89 0 3,689,910.35 应收票据 0 0 0 0 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 14 应收账款及应收票据 4,101,372.89 0 3,689,910.35 0 应付账款 0 2,245,061.92 0 3,018,081.600 应付票据 0 0 0 0 应付账款及应付票据 2,245,061.92 0 3,018,081.600 0 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于制造业-非金属矿物制品业-其他非金属矿物制品制造（行业代码 C3099），主要从事 切、磨、钻金刚石制品的制造和销售的生产商及服务提供商。公司主营业务是金刚石锯片、金刚石磨 轮和金刚石工程薄壁钻等金刚石工具的研发、生产和销售。公司主要以 ODM 研发生产为主，并经营 部分自主品牌产品。 公司拥有金刚石锯片制造前沿技术中的四项（真空钎焊技术、金刚石多层均布技术、激光焊接技 术、金属粉末预合金技术）；拥有专利技术 43 项（其中发明专利 4 项），计算机软件著作权登记证书 6 项，其中拥有的金刚石锯片检测技术（已获发明专利）填补了国内、国际在该领域中的行业空白；拥 有数十年行业经验沉淀的核心管理团队，主要管理团队成员行业从业经验在 15 年以上；拥有行业领 先的技术生产线、检测线；拥有高新技术企业资格。公司作为行业检测标准的撰稿人，已得到行业评 审专家的高度认可。公司为外贸公司、海外客户、国内客户提供高品质的金刚石工具制品的销售及服 务。公司产品获得欧盟“MPA 安全认证”，达到欧盟“EA 标准”；公司研发的“HF 魔方系列产品”、 “UNCDYS 系列切钻工具”、“180NJ-I-PF 超薄锯片”分别获得了“国家级星火计划项目”、“国家重点新产 品推广项目”、“成都市科技进步奖二等奖”；2012 年公司 LOGO 被评选为“成都市著名商标”；2018 年 公司被认定为成都市制造业创新中心（青羊区唯一一家）；2018 年荣获“建立现代企业制度达标企业” 称号；2018 年荣获 “成都市职业卫生管理示范单位”称号；2019 年荣获“成都市新材料企业”称号； 2019 年进入了成都市军民融合优势企业名录；2019 年荣获“2018 年度四川省诚信示范企业”称号； 2019 年荣获高新技术企业称号。 公司与富士康研发团队---成工富创建立战略合作伙伴关系，致力于将惠锋新科的子公司——惠锋 智造打造成为一个高度智能化的金刚石锯片、金属粉末等新材料制造基地。 公司主要通过国内外展会、拜访客户推销等形式开拓业务，客户主要为国内出口商和国外的进口 商，公司收入来源主要是 ODM 产品及自主产品销售方式获得，直接和间接出口收入占总收入的 98% 左右。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 16 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年是新中国成立 70 周年，是决胜全面建成小康社会第一个百年奋斗目标的关键之年。在世 界经济形势复苏缓慢和国内经济增长乏力的大背景下，公司密切关注市场形势变化，积极采取应对措 施，加快经营结构和经营思路的调整，一方面以市场为导向，专注于高新技术产品的研发；另一方面 加大市场区域的拓展，努力实现主打产品的跨地区、跨行业、多渠道的市场突破。由于行业整体不景 气，特别是中美贸易摩擦的大背景下，公司经营业绩出现了较大幅度的下滑。 回顾 2019 年度，报告期公司实现收入 1,870.65 万元，净利润-564.23 万元，总资产 3,912.67 万元， 同比分别降低 1,268.85 万元、960.33 万元，530.73 万元；收入和净利润变动幅度较大，其中收入减少 原因为同比海外市场不景气及公司被美国商务部反倾销调查导致订单减少所致，净利润减少主要为毛 利率减少 5.29 个百分点以及同比收入减少所致。报告期现金净增加额为-1,130.84 万元，主要为经营活 动净现金流为 175.38 万元；投资活动净现金流为-887.19 万元；筹资活动净现金流为-419.03 万元；投 资活动净流出主要为子公司建设及固定资产投入增加；筹资活动净现金流出主要为偿还银行融资 419 万元所致。 一、2019 年度公司主要工作和业绩 （一）加强并发挥公司管理团队决策与指导作用，关注各项工作的落实与执行，加大监督和团队 协作的力度，全面提高经济运行质量，确保各项经营指标及任务的完成。 在年初 2018 年工作总结及 2019 年工作计划会议上，公司制定了 2019 年的年度经营方针：主业 为本，拓展客户，推动企业稳定发展。2019 年度公司开发了数家直接客户，同时京东等电子销售同比 出现了较大幅度的增长。 （二）拓宽产品领域，夯实主营业务。 报告期内，公司多年投入研发的薄壁钻技术获得实质性进展，公司产品获得客户的高度认可，批 量订单形成，产品间接出口至海外市场。定制化焊接产品获得客户青睐，已经形成批量化订单。合金 锯片等五金制品形成了一定规模的订单。 （三）提升产品和客户服务质量，产品投诉数量减少。 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 17 产品因质量和服务投诉，同比减少，相关的费用损失降低 50%左右。 （四）加大安全生产、职业卫生等投入，为正常生产经营保驾护航。 报告期内，公司对涉氨装置、粉尘处理、涂装环保设备进行了优化升级，并通过了相关专业部门 的验收，这进一步降低了企业经营中的安全隐患；同时，公司在报告期内进行了职业卫生规范管理， 成为辖区内职业卫生示范企业。 （五）成立“诉讼项目组”，应对美国商务部对中国金刚石锯片及其零件第九期年度行政复审。 2019 年 4 月，公司被选中为美国第九期反倾销行政复审唯一强制应诉企业。公司及时成立了诉讼 项目组，项目组与律师团队一起进行了相关工作并取得了良好的成绩，于 2020 年 1 月美国商务部初 次裁定，中国对美国第九期年度行政复审金刚石锯片及其零件反倾销税适用零税率。 （六）加大了员工队伍建设，提高员工素质教育工作。 报告期内，公司多轮次的组织专家团队，对员工进行了培训和考核。报告期内组织了员工专业技 能学习及职称考试、安全生产、职业健康知识培训、精益化生产初步知识的学习、5S 管理知识的学习 及初步推行、基层管理人员管理能力提升、智能化知识的学习、8 大浪费及杜绝等等培训，员工的素 质及主人翁精神大大提升，为报告期内各项工作的顺利推进及完成提供了有力的支撑。 （七）财务管控方面。 2019 年公司进一步规范了财务核算；财务部大力贯彻落实资金管理审批权限，进一步提升了资金 统一管理效能；实现了公司会计政策、账务处理的统一，极大地提升了公司财务管控力度，为完成 2019 年年度指标和各项任务提供了有力的保障。 二、2019 年度的工作，公司取得一定成绩的同时，也存在一些不足之处。 （一）公司销售业绩出现了大幅度下滑，未完成年初制定的目标。 报告期公司销售同比大幅度下滑。主要原因是，公司的产品主要出口海外，其中美国市场占有较 大的比重。在报告期内，欧洲市场经济发展疲软，短时间没有复苏的迹象；印度等中东市场由于战乱 及政治因素，经济发展不尽理想；美国市场由于美国对中国金刚石制品的反倾销调查，以及中美之间 的贸易摩擦；公司对国内市场的开发力度不够，开发客户的数量远低于设定的目标。前述原因导致报 告期销售业绩同比出现了较大幅度的下滑。 （二）报告期公司利润出现了较大幅度的下降，未完成年初制定的目标。 报告期内，公司加强管理，在成本管控方面取得了一些成绩，但公司总体的利润出现了较大幅度 的下降，原因主要为四个方面，其一是公司的销售收入同比出现了较大幅度的下降，其二是由于美国 市场大幅度萎缩导致公司的产品毛利率同比出现了较大幅度的下降；其三是公司下半年解散了部分员 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 18 工产生较大的赔偿费用；其四是公司参与美国第九期金刚石锯片及其零件年度行政复审反倾销调查产 生了较大的诉讼费用。 （三）研发能力和进度有待于进一步提高。 市场需求瞬息万变，客户对产品质量要求越来越高。公司目前的研发能力与同行业比较，没有代 性差异，优势并不明显，技术储备量不足。 （四）公司产品知名度方面 公司产品常年销往国外市场，在国内缺乏知名度，国内客户对公司产品的认知度有待大大提高。 如何提高公司产品的知名度，如何让公司产品迅速适应国内市场，是公司层面从战略高度应该思考的 问题。 三、2019 年公司经营发展战略重点及主要思路 2019 年公司确定了“产融结合，创新求变”的战略方针。主要思路是立足于本业，保证公司稳定持 续的发展；但又不满足于本业，在公司安全、稳定的前提下，思路创新，方法求变，力求公司实现长 足的发展，使得公司成为“国际一流，客户信赖，员工自豪的美好企业”的愿景早日达成。 2020 年，面对新的任务、新的挑战，公司将继续团结合作、同心同德、勤勉尽责、凝聚力量，做 好各项工作，回报股东的期望。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 2,384,660.92 6.10% 13,688,916.85 30.81% -82.58% 应收票据 400,144.00 1.02% 0 0.00% 应收账款 1,697,135.90 4.34% 4,101,372.89 9.23% -58.62% 存货 10,264,484.56 26.24% 9,795,010.37 22.05% 4.79% 投资性房地产 0.00% 0 0.00% 长期股权投资 0.00% 0 0.00% 固定资产 4,516,904.26 11.55% 4,416,867.51 9.94% 2.26% 在建工程 6,606,361.89 16.89% 3,899,102.35 8.78% 69.43% 短期借款 0.00% 4,000,000.00 9.00% -100.00% 长期借款 0.00% 0 0.00% 无形资产 4,566,103.10 11.67% 4,924,384.34 11.08% -7.28% 预付账款 1,758,425.12 4.50% 1,972,846.59 4.44% -10.87% 应付职工薪酬 661,252.59 1.69% 619,144.95 1.39% 6.80% 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 19 应交税费 3,862.41 0.01% 184,657.97 0.42% -97.91% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金大幅度下降，主要为在建工程投入 887 万以及偿还银行贷款 400 万元所致；应收账款出 现较大幅度的下降，主要为公司加大了货款催收力度所致；在建工程较大幅度的增加，主要是公司子 公司惠锋智造在建投入增加所致；短期借款出现大幅度的下降，主要是报告期偿还了银行融资所致； 应交税费出现了较大幅度的下降，主要是报告期末应交增值税减少以及公司亏损，导致应交所得税减 少所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 18,706,511.83 - 31,394,982.55 - -40.42% 营业成本 13,757,270.12 73.54% 21,426,162.71 68.25% -35.79% 毛利率 26.46% - 31.75% - - 税金及附加 247,355.71 1.32% 424,319.63 1.35% -41.71% 销售费用 1,380,234.39 7.38% 1,171,305.31 3.73% 17.84% 管理费用 8,771,057.10 46.89% 4,288,967.47 13.66% 104.50% 研发费用 1,311,261.70 7.01% 1,811,622.55 5.77% -27.62% 财务费用 -197,717.28 -1.06% -464,298.16 -1.48% 57.42% 信用减值损失 -311,315.80 1.66% 0 0.17% - 资产减值损失 0 0% -52,038.97 0.00% - 其他收益 22,245.77 0.12% 15,807.03 0.05% 40.73% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -6,585.00 -0.04% 220,699.06 0.70% -102.98% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -6,858,604.94 -36.66% 2,921,370.16 9.31% -334.77% 营业外收入 1,208,900.00 6.46% 1,556,423.44 4.96% -22.33% 营业外支出 40,000.00 0.21% 38,000.00 0.12% 5.26% 净利润 -5,642,257.21 -30.42% 3,961,006.60 12.62% -243.64% 项目重大变动原因： 营业收入减少，主要为美国反倾销，美国市场出现断崖式下跌所致；营业成本减少，主要为同比 营业收入减少所致；销售费用增加，主要为同比市场促销、网络平台费用增加所致；管理费用增加， 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 20 主要为职工辞退补偿 279 万，占管理费用的 31%；反倾销诉讼费 120 多万，占管理费用的 14%所致； 研发费用降低，主要为同比研发项目减少所致；财务费用增加主要为同比汇兑收益减少所致；信用减 值损失，主要为客户 KHK 工业产品有限公司经营不善，企业注销，全额计提坏账 455,392.59 所致； 资产处置收益，主要为同比资产处置减少所致；营业利润及净利润出现大幅度下降，主要因为同比收 入减少，期间费用较大幅度增加所致；营业外收入出现较大幅度下降，主要为同比政府补贴收入减少 所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 18,692,997.60 31,109,639.02 -39.91% 其他业务收入 13,514.23 285,343.53 -95.26% 主营业务成本 13,747,512.92 21,315,159.83 -35.50% 其他业务成本 9,757.20 111,002.88 -91.21% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 金刚石锯片 16,766,227.85 89.69% 28,531,822.85 90.88% -41.24% 金刚石磨轮 1,711,824.79 9.16% 2,388,465.39 7.61% -28.33% 金刚石薄壁钻 97,681.16 0.52% 173,752.70 0.55% -43.78% 其他 130,778.03 0.70% 300,941.60 0.96% -56.54% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 收入构成同比出现大幅度下降，主要为美国反倾销，美国市场出现断崖式下跌所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 南京惠诚工具制造有限公司 8,257,842.68 44.14% 否 2 台湾钻石工业股份有限公司 7,439,373.07 39.77% 否 3 南京双诚科技实业有限公司 1,676,614.17 8.96% 否 4 拼多多上海寻梦信息技术有限公司 267,298.89 1.43% 否 5 北京京东世纪贸易有限公司 246,991.70 1.32% 否 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 21 合计 17,888,120.51 95.62% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 石家庄伍普工具有限公司 1,318,606.05 11.66% 否 2 重庆有研重冶新材料有限公司 1,234,480.00 10.92% 否 3 四川汇利实业有限公司 1,154,402.23 10.21% 否 4 四川成工富创科技有限公司 1,033,319.00 9.14% 否 5 河南颖川新材料股份有限公司 804,525.00 7.12% 否 合计 5,545,332.28 49.05% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,753,782.09 3,445,952.11 -49.11% 投资活动产生的现金流量净额 -8,871,920.39 -4,366,397.13 103.19% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,190,300.63 2,883,460.00 -245.32% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额减少为营业活动产生的收入减少所致；投资活动产生的现金净流量 减少为子公司基建建设本年继续投入资金所致；筹资活动产生的现金净流量减少为本年度偿还短期借 款所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司成都惠锋工具有限公司，由于政府区域规划变动，目前处于停工待处理状态； 公司全资子公司成都惠锋智造科技有限公司，目前处于投入建设阶段。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、财政部于 2017 年 3 月发布了修订后的《企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量》（财会 [2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 22 号-套期会计》（财会[2017]9 号）和 2017 年 5 月发布的《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（财 会[2017]14 号）（上述四项准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日 起执行新金融工具准则。 2、财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的 通知》（财会〔2019〕16 号）相关规定。 3、财政部于 2019 年 5 月，财政部发布修订后的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企 业会计准则第 12 号——债务重组》，规定自 2019 年 1 月 1 日起适用，不要求追溯调整。 按照上述会计准则规定，公司对会计政策进行了相应变更。 三、 持续经营评价 报告期内在宏观经济背景下，公司关注市场形势变化，积极采取应对措施，加快经营结构和管理 模式调整，一方面以市场为导向，专注于公司高新技术产品的研发；另一方面加大市场区域拓展。同 时，公司还提出全员服务意识提升行动，一方面丰富优化现有产品，另一方面不断提升现有产品质量， 开发潜在市场，报告期内，已经取得了初步的成效。 报告期内公司资金情况良好，银行理财数次，获利 30 余万，应收账款周转率 6.45、存货周转率 1.37、总资产周转率 0.45，各类资产周转较快； 2019 年公司实现销售收入 1870.65 万元，亏损 564.23 万元，除开解除劳动关系给付离职补偿 279.10 万元、反倾销诉讼费用 123.41 万元，亏损 161.72 万元； 报告期内资产负债率为 38.58%，公司偿债能力较强。报告期内，公司同比收入下降 1,268.85 万元，主 要因为美国反倾销调查以及中美贸易摩擦的影响所致，收入大幅下降导致利润同比大幅度下降，但公 司流动资金充足，尚能维持公司的正常生产经营需要。公司可持续经营能力较好。同时，公司制定了 长远发展战略：“使公司成为国际一流，客户信赖，员工自豪的美好企业”。 2020 年公司将进一步依托资本市场拓展企业新的发展空间，建设更大的发展平台。逐步开发国内 市场，拓展产品使用领域。引进技术人才，先进设备，持续加大研发力度，加快专利技术的申报，提 升企业在行业内的影响力。同时，加强国内、国际技术交流，进一步开拓海外市场。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）海外市场风险 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 23 2017 年度、2018 年度、2019 年度公司产品直接出口取得的收入占当期营业收入的比例分别为 60.57%、59.05%和 39.77%。在长期的海外市场拓展过程中，公司在台湾等地区与客户建立了稳定的合 作关系。若公司主要客户或市场所在地的政治、经济、贸易政策等发生重大变化，由此可能对公司的 出口业务产生重大影响。因此，公司存在一定的海外市场拓展风险。 应对措施：公司进一步提高产品质量，增强客户粘性，加大新客户的开发力度，加强产品营销， 合理布局营销网络和密切关注台湾等地的局势，以降低经营风险。 （二）客户较为集中的风险 2017 年、2018 年及 2019 年度公司前五大客户收入占收入总额的比例分别为 98.00%、98.00%和 95.62%，公司主要客户较为集中。如果未来公司不能开拓更多的客户，而原有客户的业务又不能延续， 将对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：针对此风险，公司将进一步坚持进行市场和客户培育，不断拓展新的销售区域和新的 销售客户，通过新产品开发不断拓展应用领域，未来有望减轻对主要客户的集中程度。 （三）汇率波动风险 报告期内公司的外销收入主要分布在台湾等地区，且主要以美元结算。虽然近年来人民币贬值， 汇率变化有利于公司收入的增加，但不确定性因素仍然较大。因此，汇率波动可能对公司出口业务和 经营业绩产生一定程度的影响。 应对措施：公司密切关注外汇市场的变化趋势，采用了积极的应对措施消除汇率变动对经营成果 的影响：（1）产品定价时充分考虑汇率变动因素，同时通过合同与客户约定共同承担汇率变动风险， 以应对汇率变动对本公司的不利影响。 （四）、净利润对非经常性损益的依赖 2017 年、2018 年、2019 年公司扣除所得税后的非经常性损益净额分别为 1,376,134.96 元、 1,359,404.55 元、1,184,560.77 元，2018 年、2019 年公司非经常性损益净额占利润总额比例分别为 24.89%、34.32%。报告期内，公司非经常性损益占利润总额的比重较高，公司面临着因非经常性 损益波动对公司经营业绩带来影响的风险。 应对措施：针对此风险，公司将增强公司产品及服务的市场竞争力，进而提高公司的收入和利润， 减少对非经常性损益的依赖程度。 （五）市场竞争风险 自上个世纪九十年代开始，全球市场对超硬材料制品的需求不断加大，国内超硬材料制品行业凭 借较好的性价比优势得以快速发展。目前，国内超硬材料制品生产企业众多，行业集中度较低，其中 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 24 绝大部分规模很小，收入超过亿元的企业只有 10 余家。随着市场竞争的日趋激烈，如果公司不能在未 来的发展中迅速扩大规模、提高品牌影响力，公司将可能面临由于市场竞争带来的市场占有率及盈利 能力下降的风险。 应对措施：针对此风险，公司将加大客户的拓展，强化与客户的合作，形成稳定的合作关系，及 时推出高性价比的产品，并提供高品质的服务，降低市场竞争加剧对公司的影响。同时将开展与同行 及上下游优质企业合作，强强联手，优势互补，形成供应链与产业链的协同发展，降低市场竞争加剧 对公司的影响。 （六）持续技术创新风险 公司所处行业属技术密集型，市场需求变化导致的技术更新趋势具有不确定性，新产品研发、生 产制造可能存在不确定的技术障碍。公司面临的主要技术更新风险集中在对行业发展趋势的把握、新 产品的开发、新技术能否满足客户需求等方面。 应对措施：针对此风险，公司将紧密结合自身发展战略，加大人力与资金的整体投入，对技术的 变革保持敏感度，及时使用新的技术，加大新产品的研发与投入。同时将开展与高校合作，建立“产、 学、研、用”基地，构建世界级的产业技术研发体系，让产业升级和产品持续领先地位，打造核心竞争 力，为高校人才解决就业和创业同时，也为企业培养了人才，保持创新的活力。保持创新的活力。 （七）税收政策变化风险 2015 年 5 月 8 日，公司取得四川省经济和信息化委员会的《企业主营业务为国家鼓励类产业项目 批复》，批复号为：川经信产业函[2015]282 号，根据国家相关政策，公司 2015 年至 2020 年减按 15% 税率征收企业所得税，税收优惠有效期至 2020 年 12 月 31 日止。2020 年 12 月 31 日，该税收优惠政 策将结束，如政府不出台相关的税收优惠政策，公司将有可能恢复执行 25%的企业所得税税率，由此 将给公司的税负及盈利带来一定程度影响。 应对措施：针对此风险，公司将继续加强技术研发，增强公司产品及服务的市场竞争力，进而提 高公司的收入和利润，在公司专注领域做大做强，提高公司应对风险能力，同时公司在 2019 年进行了 国家高新技术企业申报并获得成功，避免对税收政策变化风险产生依赖。 （八）原材料价格变动风险 目前公司主要原材料价格略微上升，继续大幅度上升的可能性不大，但若未来原材料价格继续上 升，将给公司经营造成一定影响。 应对措施：公司将通过定价转嫁、加强成本管理等手段控制原材料价格波动带来的经营风险。 （九）公司治理的风险 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 25 公司于 2016 年 8 月 16 日由有限公司整体变更设立，股份公司设立后，虽然建立了法人治理结 构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制制度体系，但是由于股份公司成立的时间较短，公司的各 项管理、控制制度的执行尚未经过较长时间的实践检验，因此公司的治理和内部控制的体系存在日后 进一步完善可能，公司经营中可能存在内部管理不适应发展，进而影响公司稳定、健康发展的风险。 应对措施：针对此风险，公司将大力加强内控制度执行的力度，充分发挥监事会的监督作用，严 格按照各项管理、控制制度规范运行，保证公司的各项内控制度、管理制度能够得到切实有效地执行。 （十）核心技术人员流失和技术泄密风险 公司之所以能在行业内确立优势并保持较快发展得益于培养了一批具有专业技术、勇于开拓创新 的技术人才。公司通过自主创新，逐步掌握了生产金刚石制品及复合材料相关的核心技术，并培养了 一大批专业技术骨干。这些人才和技术是公司持续发展的重要资源和基础，如果激励机制和约束机制 没有跟进，导致这些技术秘密泄露或技术人员流失，将大大降低公司竞争力，对公司的长期稳定发展 产生不利影响。 应对措施：针对此风险，公司采取以下的措施来保证核心技术人员的稳定性：第一，加强公司文 化建设，使核心技术人员有归属感；第二，建立合理的业绩考核制度，并为核心技术人员提供具有竞 争力的薪酬待遇；第三，除正常的培训外，公司还为核心技术人员提供学习和继续深造的机会，使其 能够不断学习新知识、新技术；第四，吸引核心技术人员入股，进一步提高核心技术人员的工作积极 性；第五、开展与高校合作，建立“产、学、研、用”基地，构建世界级的产业技术研发体系，让产业 升级和产品持续领先地位，打造核心竞争力，为高校人才解决就业和创业同时，也为企业培养了人才， 保持创新的活力。 （十一）实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为陈萍，其直接持有的公司股份占公司股本总额的 68.00%。陈萍担任公司董事 长，能够对公司决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。如果实际控制人通过行使表决 权等方式对公司的人事任免、生产和经营决策进行不当控制，将会损害公司及公司中小股东的利益。 应对措施：针对此风险，公司将进一步完善公司治理结构，加强制度建设，严格执行相关制度， 发挥监事会的监督作用，从而降低实际控制人不当控制的风险。 （十二）厂区搬迁影响公司正常经营活动的风险 公司生产厂区位于成都市青羊区黄田坝联工村六社，根据成都市青羊区黄田坝街道办事处（以下 简称“街道办”）《关于青羊新城联工片区拆迁的通知》，公司生产厂区周边联工村 2-8 组已经纳入成 都青羊新城建设范围。截止 2019 年年度报告披露之日，公司尚未与街道办签订拆迁补偿协议，且未收 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 26 到相关部门限期拆迁的通知。由于拆迁补偿事宜、厂区搬迁事宜耗时较长且存在诸多不确定因素，如 公司在协商补偿、厂区拆迁过程中出现不可预料事项，将会对公司经营生产造成影响。公司存在因为 搬迁影响公司正常经营活动的风险。 应对措施： 1、公司在成都市丽春镇的航空动力产业园区的全资子公司成都惠锋智造科技有限公司，目前处于 建设阶段，子公司被规划为公司未来的智能化制造基地，该子公司建成以后，公司的制造业务板块将 全部搬迁至此。 2、公司将不断保持与城市规划、土地管理部门沟通、联系，给予惠锋公司合理过渡期，确保顺利 完成搬迁准备工作，保证经营业务实现无缝连接和持续； 3、公司在搬迁以前，已经与政府达成协议，在公司附近建立临时办公场所，保证生产经营的正常 进行。 （十三）公司起诉美国商务部的风险 美国商务部于 2017 年 1 月 13 日对产自中国的金刚石锯片启动第七次反倾销年度行政复审，复审 期间为 2015 年 11 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日，公司被选中为本次复审强制应诉企业之一。2017 年 12 月 1 日、2018 年 4 月 26 日美国商务部分别公布了对中国金刚石锯片及其零件反倾销复审的初 裁和终裁结果，初裁和终裁均裁定中国金刚石锯片生产商和出口商的反倾销税率为 82.05%。公司及其 他中国企业在本次初裁和终裁中均适用反倾销税率 82.05%。公司对美国商务部初裁和终裁的裁决依据 及裁决结果不服，于 2018 年 5 月 25 日向美国国际贸易法院（The us court of international trade） 对美国商务部（United States Department of Commerce）提起诉讼。2019 年 9 月美国国际贸易法院 判决美国商务部为不当裁决，责令美国商务部重新计算反倾销税率。公司存在被美国商务部重新计算 仍然为高反倾销税率的风险。 应对措施： 1、公司将积极与律师团队沟通，随着事态的发展展开相应的应对措施； 2、与客户商议，在合法的前提下，共同应对诉讼失败的后果； 3、积极寻求第三方替代市场，减少诉讼失败对公司带来的影响。 （十四）美国金刚石锯片制造商联盟（Diamond Sawblades Manufacturers' Coalition）起诉公司的 风险 美国商务部于 2019 年 2 月 6 日对产自中国的金刚石锯片启动第九次反倾销年度行政复审，复审 期间为 2017 年 11 月 1 日至 2018 年 10 月 31 日。公司于 2019 年 4 月 22 日获悉，美国商务部于 2019 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 27 年 4 月 12 日选公司为本次复审唯一强制应诉企业。公司存在被裁定为高反倾销税率的风险。 应对措施： 1、公司将积极与律师团队沟通，随着事态的发展展开相应的应对措施； 2、与客户商议，在合法的前提下，共同应对诉讼失败的后果； 3、积极寻求第三方替代市场，减少诉讼失败对公司带来的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 美国商务部于2019年2月6日对产自中国的金刚石锯片启动第九次反倾销年度行政 复审，复审期间为2017年11月1日至2018年10月31日。公司于2019年4月22日获悉，美国 商务部于2019年4月12日选取成都惠锋新材料科技股份有限公司为本次复审唯一强制应 诉企业。公司根据有关法律、程序参与应诉、配合美国商务部调查机关的复审。 2020 年 1 月 11 日收到美国商务部在 2020 年 1 月 10 日作出的对中国金刚石锯片第 九次反倾销年度行政复审初裁结果，初裁结果如下：2020 年 1 月 11 日公司获悉，2020 年 1 月 10 日，美国商务部公布了对中国金刚石锯片及其零件反倾销复审的初裁结果，初步 裁定公司的反倾销税率为 0.00%，另外 5 家在本次复审中申请平均税率的中国金刚石锯 片生产商和出口商的反倾销税率与公司一样，也为 0.00%。未获得平均税率的中国企业适 用惩罚性税率 82.05%。此次美国商务部发布的反倾销税率为初裁结果，美国商务部预计 于 2020 年 4 月对本案作出反倾销终裁（美国商务部也可以根据案件进展将本案的终裁时 间延期至 2020 年 6 月）。在本次反倾销初裁和终裁期间内，美国从公司进口的金刚石锯 片的反倾销保证金仍按上次税率 82.05%执行。终裁仍然有可能改变前期初裁的结果。 应对措施： 1、公司将积极与律师团队沟通，随着事态的发展展开相应的应对措施； 2、与客户商议，在合法的前提下，共同应对诉讼失败的后果； 3、积极寻求第三方替代市场，减少诉讼失败对公司带来的影响。 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉 及 金 额 占期 末净 资产 比 例% 是否 形成 预计 负债 临时 报告 披露 时间 美国金刚石锯片制 造商联盟 （Diamond Sawblades Manufacturers' Coalition） 成都惠锋新材 料科技股份有 限公司 美国商务部要求对产自中国的金 刚石锯片启动第九次反倾销年度 行政复审，以抵消倾销行为对美 国产业造成的实质性损害和实质 性威胁。 0 0% 否 2019 年 4 月 24 日 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 29 成都惠锋新材料科 技股份有限公司 美 国 商 务 部 （ United States Department of Commerce） 公司不服美国商务部以不当证据 裁定公司及其他中国企业第七次 反倾销诉讼适用反倾销税率为 82.05%。 0 0% 否 2018 年 6 月 1 日 总计 - - 0 0% - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 2019年4月美国金刚石锯片制造商联盟（Diamond Sawblades Manufacturers'Coalition）起诉公司的 案件，于2020年1月美国商务部公布了对中国金刚石锯片及其零件反倾销复审的初裁结果，初步裁定 公司的反倾销税率为0.00%，另外5家在本次复审中申请平均税率的中国金刚石锯片生产商和出口商 的反倾销税率与公司一样，也为0.00%。未获得平均税率的中国企业适用惩罚性税率82.05%。此次美 国商务部发布的反倾销税率为初裁结果，美国商务部预计于2020年4月对本案作出反倾销终裁（美国 商务部也可以根据案件进展将本案的终裁时间延期至2020年6 月）。在本次反倾销初裁和终裁期间 内，美国从公司进口的金刚石锯片的反倾销保证金仍按上次税率82.05%执行。终裁仍然有可能改变 前期初裁的结果，继而对公司生产、经营的影响存在不确定性。 2018年5月公司起诉美国商务部（United States Department of Commerce）的案件，公司的美国代 理律师于2018 年6 月提交了要求停止对进口自惠锋新科的涉案产品的清算的申请（injunction），此 申请已获美国国际贸易法院（The US Courtof International Trade）批准。美国国际贸易法院（The US Court of International Trade）于2019 年9 月23日对本案作出判决。判决结果如下： 1、美国商务部拒绝惠锋新科提交的第二次补卷答复的行为构成滥用行政裁量权，在此基础上给 惠锋82.05%的惩罚性税率是完全错误的。 2、将本案发回美国商务部重审，要求美国商务部接受惠锋新科的第二次补卷答复，并重新为惠 锋新科计算税率。 3、根据给惠锋新科计算的新税率，给中国单独税率企业重新计算税率。 本次诉讼由于中美贸易摩擦，其时间和判决结果具有很大的不确定性，继而对公司生产、经营的 影响存在不确定性。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 500,000.00 27,290.00 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 30 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 1,800,000.00 0 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时 间 陈萍 逐步借入资金 40,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 3 月 19 日 高抒旸 逐步借入资金 40,000,000.00 5,800,000.00 已事前及时履行 2019 年 3 月 19 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司建设惠锋智造子公司资金及部分流动资金需要补充，股东陈萍及高抒旸为公司 借入该项资金，资金借入的方式采用根据公司需求，分批次借入的方式，交易方式为无 息借入资金。该资金借入构成公司的偶发性关联交易。该偶发性关联交易不会对公司造 成不利影响，不会导致利益输送，不会导致公司控股股东或者实际控制人发生变化，不 存在损害公司及其他股东利益的情形，对公司的正常经营及财务独立性均不产生影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 18 日 2099 年 6 月 18 日 股改 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正 在 履 行中 董监高 2016 年 6 月 18 日 2099 年 6 月 18 日 股改 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正 在 履 行中 承诺事项详细情况： 关于避免同业竞争的承诺 为避免与公司之间的同业竞争，公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员均出具了 《避免同业竞争的承诺函》。 公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员承诺：本人目前未从事或参与任何与公司存 在同业竞争的行为，并承诺不直接或间接从事、参与与公司目前或将来相同、相近或类似的业务或 项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为；不为自己或他人谋取属于公司的商业 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 31 机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；保证不利用股东、董事、监事或高级管理人员的地位 损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取的额外利益；保证关系密切的家庭成 员也能遵守以上承诺，如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的企业违反上述承诺和 保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。 报告期内以及本报告披露之日止，公司并未发生资金占用情况。公司自然人股东、董事、监事、 高级管理人员不存在违反上述承诺事项。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 7,927,500 7,927,500 37.75% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 3,570,000 3,570,000 17.00% 董事、监事、高管 0 0% 1,815,500 1,815,500 8.65% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,000,000 100.00% -7,927,500 13,072,500 62.25% 其中：控股股东、实际控 制人 14,280,000 68.00% -3,570,000 10,710,000 51.00% 董事、监事、高管 3,150,000 15.00% -787,500 2,362,500 11.25% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 21,000,000 - 0 21,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： √适用 □不适用 本期控股股东陈萍解除限售 357.00 万股；董事高抒旸解除限售 78.75 万股；华太前海资本解除限 售 102.90 万股；惠锋咨询解除限售 254.1 万股。 华太前海资本转让给董事高抒旸 102.8 万股，转让给个人陈麒元 0.1 万股。 至此，控股股东陈萍持有公司股份 1,428.00 万股，比例为 68.00%，董事高抒旸持有公司股份 417.80 万股，比例为 19.90%，惠锋咨询持有公司股份 254.10 万股，比例为 12.10%，陈麒元持有公司股份 0.1 万股，比例为 0.0048%。 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 32 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陈萍 14,280,000 0 14,280,000 68.00% 10,710,000 3,570,000 2 高抒旸 3,150,000 1,028,000 4,178,000 19.90% 2,362,500 1,815,500 3 成都惠锋企业管 理咨询中心（有限 合伙） 2,541,000 0 2,541,000 12.10% 0 2,541,000 4 华太前海资本管 理（深圳）有限公 司 1,029,000 - 1,029,000 0 0.00% 0 0 5 陈麒元 0 1,000 1,000 0.0048% 0 1,000 合计 21,000,000 0 21,000,000 100.00% 13,072,500 7,927,500 普通股前十名股东间相互关系说明：陈萍、抒旸为母子关系；陈萍为成都惠锋企业管理咨询 中心（有限合伙）执行事务合伙人；其他股东之间没人任何关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，公司控股股东、实际控制人为陈萍女士。 陈萍直接持有公司股份 14,280,000 股，占公司总股本的 68.00%，系公司第一大股东；陈萍为成 都惠锋企业管理咨询中心（有限合伙）执行事务合伙人，可支配公司控制权 12.10%。陈萍可以实际 支配公司股份表决权 80%以上，拥有公司的控制权，为公司的控股股东，且为公司的实际控制人。 陈萍，女，出生于 1960 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历；1978 年 1 月-1982 年 2 月，重庆机床厂计划科综合统计员；1982 年 3 月-1983 年 1 月，四川省农业机械管理局 供销处计划科科员；1983 年 2 月-1986 年 7 月，中央电视广播大学经济管理专业学习；1986 年 7 月- 1989 年 4 月，四川省农业机械管理局供销处技术科科长；1989 年 5 月-1991 年 12 月，四川都江金刚 石工具有限公司副总经理；1992 年 1 月-2004 年 10 月，四川惠锋金刚石工具有限副总经理；2004 年 11 月-2016 年 8 月，惠锋金刚石董事长、执行董事；2016 年 8 月至今，惠锋新科董事长。 报告期内至本报告披露之日，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 中小担担 保贷款 成都银行股份有 限公司青羊支行 银行融资 4,000,000.00 2018 年 12 月 18 日 2019 年 12 月 4 日 5.22% 合 计 - - - 4,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： √适用 □不适用 报告期内公司有每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税）的利润分配预案，由于公司错过 了实施预案的规定时间，公司未进行利润分配实施。 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 陈萍 董事长 女 1960 年 7 月 硕士 2019 年 7 月 4 日 2022 年 7 月 3 日 是 郭和惠 副董事长 男 1934 年 9 月 大专 2019 年 7 月 4 日 2022 年 7 月 3 日 是 汪洁 董事会秘书、财 务总监 男 1971 年 6 月 大专 2019 年 7 月 4 日 2022 年 7 月 3 日 是 王朝友 董事、总经理 男 1970 年 5 月 - 2019 年 7 月 4 日 2022 年 7 月 3 日 是 尹丁 董事、技质总监 男 1960 年 3 月 大专 2019 年 7 月 4 日 2022 年 7 月 3 日 是 高抒旸 董事 男 1980 年 5 月 - 2019 年 7 月 4 日 2022 年 7 月 3 日 是 谢辉 监事会主席、行 政总监 男 1964 年 11 月 大专 2019 年 7 月 4 日 2022 年 7 月 3 日 是 李德勇 监事、生产总监 男 1965 年 1 月 中专 2019 年 7 月 4 日 2022 年 7 月 3 日 是 张必鸿 监事 男 1980 年 8 月 中专 2019 年 7 月 4 日 2022 年 7 月 3 日 是 陈学兰 副总经理 女 1956 年 1 月 - 2019 年 7 月 4 日 2022 年 7 月 3 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长陈萍与董事高抒旸系母子关系；副董事长郭和惠与董事陈萍系父女关系；副董事长郭和惠 与董事高抒旸系爷孙关系；董事长陈萍系公司控股股东及实际控制人。除此之外,董、监、高之间及与 控股股东、实际控制人间不存在其他关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 35 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 陈萍 董事长 14,280,000 0 14,280,000 68.00% 0 高抒旸 董事 3,150,000 1,028,000 4,178,000 19.90% 0 合计 - 17,430,000 1,028,000 18,458,000 87.90% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 13 财务人员 4 4 销售人员 4 4 生产人员 53 36 技术人员 12 11 质检人员 7 6 采购人员 6 5 后勤人员 4 4 员工总计 103 83 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 5 6 专科 24 23 专科以下 73 53 员工总计 103 83 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 36 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司未建立新的公司治理制度。 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运 作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特 别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、融资、担保等事项符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》 等法律、法规及规范性文件的要求履行规定的程序。 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 37 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改内容。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第十五次会议决议： 一、审议通过《关于 2019 年度使用自有闲置资金购买理财产品》 议案 二、审议通过《关于预计公司 2019 年度日常性关联交易》议案 三、审议通过《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会》议案 第一届董事会第十六次会议决议： 一、审议通过《关于股东陈萍、高抒旸为公司借入资金的偶发性关 联交易》议案 二、审议通过《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会》议案 第一届董事会第十七次会议决议： 一、审议通过《关于公司 2018 年年度报告及摘要》议案 二、审议通过《关于公司 2018 年度董事会工作报告》议案 三、审议通过《关于公司 2018 年度总经理工作报告》议案 四、审议通过《关于公司 2018 年度财务决算报告》议案 五、审议通过《关于公司 2019 年度经营计划》议案 六、审议通过《关于公司 2019 年度财务预算报告》议案 七、审议通过《关于公司 2018 年度利润分配方案》议案 八、审议通过《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司2019 年度审计机构》议案 九、审议通过《关于公司 2018 年年度控股股东、实际控制人及其 他关联方公司资金占用专项说明报告》议案 十、审议通过《关于公司会计政策变更》议案 十一、审议通过《关于提请召开 2018 年年度股东大会》议案 第一届董事会第十八次会议决议： 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 38 一、审议通过《关于公司董事会换届选举》议案 二、审议通过《关于提请召开 2019 年第三次临时股东大会》议案 第二届董事会第一次会议决议： 一、审议通过《关于选举公司第二届董事会董事长》议案 二、审议通过《关于选举公司第二届董事会副董事长》议案 三、审议通过《关于聘任公司总经理》议案 四、审议通过《关于聘任公司副总经理》议案 五、审议通过《关于聘任公司董事会秘书》议案 六、审议通过《关于聘任公司财务负责人》议案 第二届董事会第二次会议决议： 一、审议通过《关于成都惠锋新材料科技股份有限公司2019 年半年 度报告》议案 监事会 4 第一届监事会第七次会议决议： 一、审议通过《关于公司 2018 年年度报告及摘要》议案 二、审议通过《关于公司 2018 年度监事会工作报告》议案 三、审议通过《关于公司 2018 年度财务决算报告》议案 四、审议通过《关于公司 2019 年度经营计划》议案 五、审议通过《关于公司 2019 年度财务预算报告》议案 六、审议通过《关于公司 2018 年度利润分配方案》议案 七、审议通过《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司2019 年度审计机构》议案 八、审议通过《关于公司2018 年年度控股股东、实际控制人及其他 关联方公司资金占用专项说明报告》议案 九、审议通过《关于公司会计政策变更》议案 第一届监事会第八次会议决议: 一、审议通过《关于公司监事会换届选举》议案 第二届监事会第一次会议决议： 一、审议通过《关于选举公司第二届监事会主席》议案 第二届监事会第二次会议决议： 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 39 一、审议未通过《关于成都惠锋新材料科技股份有限公司2019 年半 年度报告》议案 股东大会 4 2019 年第一次临时股东大会决议： 一、审议通过《关于 2019 年度使用自有闲置资金购买理财产品》 议案 二、审议通过《关于预计公司 2019 年度日常性关联交易》议案 2019 年第二次临时股东大会决议： 一、审议通过《关于股东陈萍、高抒旸为公司借入资金的偶发性关 联交易》议案 2018 年年度股东大会决议： 一、审议通过《关于公司 2018 年年度报告及摘要》议案 二、审议通过《关于公司 2018 年度董事会工作报告》议案 三、审议通过《关于公司 2018 年度监事会工作报告》议案 四、审议通过《关于公司 2018 年度财务决算报告》议案 五、审议通过《关于公司 2019 年度经营计划》议案 六、审议通过《关于公司 2019 年度财务预算报告》议案 七、审议通过《关于公司 2018 年度利润分配方案》议案 八、审议通过《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司2019年度审计机构》议案 九、审议通过《关于公司2018 年年度控股股东、实际控制人及其他 关联方公司资金占用专项说明报告》议案 十、审议通过《关于公司会计政策变更》议案 2019 年第三次临时股东大会决议： 一、审议通过《关于公司董事会换届选举》议案 二、审议通过《关于公司监事会换届选举》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、提 案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决议内 容没有违反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。截止报告期末， 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 40 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的其他监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司拥有独立的经营决策权和实施权，业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 具有完整的业务体系；公司拥有独立的决策和执行机构，公司独立对外签署合同，独立采购，独立销 售其生产的产品，具有独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 （二）资产独立性 公司由惠锋有限整体变更设立，拥有与经营有关的系统和配套设施，合法、独立地拥有与生产经 营有关的办公场所、设备以及商标等资产的使用权或者所有权，上述财产独立且与股东的资产权属关 系界定明确，不存在股东占用公司资产的情形，资产独立完整。 （三）人员独立性 股份公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事、监事（股东代表监事） 由公司股东大会选举产生，职工监事由公司职工代表大会选举产生，董事长由公司董事会选举产生， 总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均由公司董事会聘任，不存在股东越权任命的情形。 公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在股东单位及其控制的其他企业中担任除 董事、监事以外的其他职务，未在股东单位及其控制的其他企业中领薪。公司财务人员未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职，专职于公司。 （四）财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务会计人员，建立了独立的财务核算体系，制定了规 范的财务会计制度，能够独立做出财务决策。公司已设立独立的银行账户，不存在与控股股东、实际 控制人及其控制的其他关联企业共用银行账户的情况，公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际 控制人及其控制的其他关联企业中兼职或领薪，公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，公司财 务独立。 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 41 （五）机构独立性 公司建立了股东大会、董事会、监事会等组织机构，聘任了总经理、财务总监等高级管理人员， 公司内部设立了技术中心、制造中心、营销中心、采购中心、人力资源部、行政管理部、财务部、工 程部。公司内部制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外投资管理制度》等内部 管理制度，并能够独立行使经营管理职权，不存在与控股股东及实际控制人及其控制的其他企业间机 构混同的情形，公司机构独立。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务流程和直接面向市场自主 经营的能力及风险承受能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规 的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在 重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未出现披露年度报告重大差错的情况。 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）0530 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2020 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 晏小蓉、付连国 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 12 万 成都惠锋新材料科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成都惠锋新材料科技股份有限公司（以下简称“惠锋新科”）财务报 表，包括 2019 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表， 2019 年度合并及母公司利润 表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了惠锋新科 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。 二 、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注 册会计师职业道德守则，我们独立于惠锋新科，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 惠锋新科管理层对其他信息负责。其他信息包括惠锋新科 2019 年度财务报告中 除财务报表和本审计报告以外的信息。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 43 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 惠锋新科管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估惠锋新科的持续经营能力，并运用持续经营 假设，除非管理层计划清算惠锋新科、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督惠锋新科的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审 计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对惠锋新科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致惠锋新科不能持续经营。 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 44 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （六）就惠锋新科实体或业务活动中财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担 全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：晏小蓉 （项目合伙人） 中国注册会计师：晏小蓉 付连国 中国·北京 二零二零年四月十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 2,384,660.92 13,688,916.85 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 45 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、（二） 400,144.00 应收账款 六、（三） 1,697,135.90 4,101,372.89 应收款项融资 预付款项 六、（四） 1,758,425.12 1,972,846.59 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 1,225,836.64 1,207,140.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（六） 10,264,484.56 9,795,010.37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 940,661.36 292,935.38 流动资产合计 18,671,348.50 31,058,222.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（八） 4,516,904.26 4,416,867.51 在建工程 六、（九） 6,606,361.89 3,899,102.35 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（十） 4,566,103.10 4,924,384.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十一） 7,777.85 递延所得税资产 六、（十二） 165,057.92 117,610.19 其他非流动资产 六、（十三） 4,590,889.25 非流动资产合计 20,445,316.42 13,365,742.24 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 46 资产总计 39,116,664.92 44,423,964.32 流动负债： 短期借款 六、（十四） 4,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 六、（十五） 50,000.00 应付账款 六、（十六） 2,990,465.31 2,245,061.92 预收款项 六、（十七） 72,361.00 1,800.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十八） 661,252.59 619,144.95 应交税费 六、（十九） 3,862.41 184,657.97 其他应付款 六、（二十） 2,315,415.34 227,734.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,093,356.65 7,278,398.84 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（二十一） 2,860,000.00 1,340,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,860,000.00 1,340,000.00 负债合计 8,953,356.65 8,618,398.84 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 47 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十二） 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十三） 2,912,361.54 2,912,361.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十四） 1,262,978.09 1,262,978.09 一般风险准备 未分配利润 六、（二十五） 4,987,968.64 10,630,225.85 归属于母公司所有者权益合 计 30,163,308.27 35,805,565.48 少数股东权益 所有者权益合计 30,163,308.27 35,805,565.48 负债和所有者权益总计 39,116,664.92 44,423,964.32 法定代表人：陈萍 主管会计工作负责人：汪洁 会计机构负责人：张晓兰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 2,350,903.98 13,530,228.98 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 十三、（一） 100,000.00 应收账款 十三、（二） 1,697,135.90 3,816,236.09 应收款项融资 预付款项 422,968.12 634,051.59 其他应收款 十三、（三） 25,836.64 7,140.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 10,258,028.24 9,795,010.37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 305,565.10 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 48 流动资产合计 15,160,437.98 27,782,667.03 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、（四） 31,000,000.00 31,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,516,904.26 4,416,867.51 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,306,934.30 1,564,933.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 7,777.85 递延所得税资产 165,057.92 116,109.47 其他非流动资产 非流动资产合计 36,988,896.48 37,105,688.29 资产总计 52,149,334.46 64,888,355.32 流动负债： 短期借款 4,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 50,000.00 应付账款 2,990,465.31 2,241,899.87 预收款项 72,361.00 1,800.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 661,252.59 619,144.95 应交税费 3,862.41 184,657.97 其他应付款 16,191,420.00 19,958,710.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 49 其他流动负债 流动负债合计 19,969,361.31 27,006,212.79 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 150,000.00 1,340,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 150,000.00 1,340,000.00 负债合计 20,119,361.31 28,346,212.79 所有者权益： 股本 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,912,361.54 2,912,361.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,262,978.09 1,262,978.09 一般风险准备 未分配利润 6,854,633.52 11,366,802.90 所有者权益合计 32,029,973.15 36,542,142.53 负债和所有者权益合计 52,149,334.46 64,888,355.32 法定代表人：陈萍 主管会计工作负责人：汪洁 会计机构负责人：张晓兰 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 18,706,511.83 31,394,982.55 其中：营业收入 六、（二十六） 18,706,511.83 31,394,982.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 50 二、营业总成本 25,269,461.74 28,658,079.51 其中：营业成本 六、（二十六） 13,757,270.12 21,426,162.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 `税金及附加 六、（二十七） 247,355.71 424,319.63 销售费用 六、（二十八） 1,380,234.39 1,171,305.31 管理费用 六、（二十九） 8,771,057.10 4,288,967.47 研发费用 六、（三十） 1,311,261.70 1,811,622.55 财务费用 六、（三十一） -197,717.28 -464,298.16 其中：利息费用 190,300.63 36,540.00 利息收入 344,868.52 219,890.72 加：其他收益 六、（三十二） 22,245.77 15,807.03 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 六、（三十三） -311,315.80 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -52,038.97 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 六、（三十五） -6,585.00 220,699.06 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,858,604.94 2,921,370.16 加：营业外收入 六、（三十六） 1,208,900.00 1,556,423.44 减：营业外支出 六、（三十七） 40,000.00 38,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） -5,689,704.94 4,439,793.60 减：所得税费用 六、（三十八） -47,447.73 478,787.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,642,257.21 3,961,006.60 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 -5,642,257.21 3,961,006.60 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 51 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 六、（三十九） -5,642,257.21 3,961,006.60 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） -5,642,257.21 3,961,006.60 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变 动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 -5,642,257.21 3,961,006.60 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 -5,642,257.21 3,961,006.60 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 52 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.2687 0.1886 （二）稀释每股收益（元/股） -0.2687 0.1886 法定代表人：陈萍 主管会计工作负责人：汪洁 会计机构负责人：张晓兰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、（五） 18,706,511.83 31,122,124.37 减：营业成本 十三、（五） 13,757,270.12 21,325,880.63 税金及附加 235,349.71 408,313.63 销售费用 1,380,234.39 1,171,305.31 管理费用 7,640,537.96 4,023,431.16 研发费用 1,311,261.70 1,811,622.55 财务费用 -198,786.45 -459,160.51 其中：利息费用 190,300.63 36,540.00 利息收入 344,022.39 194,251.05 加：其他收益 22,245.77 15,807.03 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失 以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -326,323.00 -37,031.77 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -6,585.00 220,699.06 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,730,017.83 3,040,205.92 加：营业外收入 1,208,900.00 1,556,423.44 减：营业外支出 40,000.00 38,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） -4,561,117.83 4,558,629.36 减：所得税费用 -48,948.45 480,287.72 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 53 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -4,512,169.38 4,078,341.64 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -4,512,169.38 4,078,341.64 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合 收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收 益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动 损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -4,512,169.38 4,078,341.64 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.2149 0.1942 （二）稀释每股收益（元/股） -0.2149 0.1942 法定代表人：陈萍 主管会计工作负责人：汪洁 会计机构负责人：张晓兰 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,110,302.44 34,001,266.58 客户存款和同业存放款项净增加额 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 54 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 139,608.61 81,095.29 收到其他与经营活动有关的现金 6,859,565.63 2,845,349.59 经营活动现金流入小计 29,109,476.68 36,927,711.46 购买商品、接受劳务支付的现金 10,037,757.85 17,290,315.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,165,859.68 9,440,856.05 支付的各项税费 1,096,560.62 2,716,500.77 支付其他与经营活动有关的现金 7,055,516.44 4,034,086.86 经营活动现金流出小计 27,355,694.59 33,481,759.35 经营活动产生的现金流量净额 1,753,782.09 3,445,952.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 3,000.00 720.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,000.00 720.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 8,874,920.39 4,367,117.13 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,874,920.39 4,367,117.13 投资活动产生的现金流量净额 -8,871,920.39 -4,366,397.13 三、筹资活动产生的现金流量： 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 55 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 190,300.63 36,540.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 80,000.00 筹资活动现金流出小计 1,116,540.00 筹资活动产生的现金流量净额 -4,190,300.63 2,883,460.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,183.00 -65.42 五、现金及现金等价物净增加额 -11,304,255.93 1,962,949.56 加：期初现金及现金等价物余额 13,688,916.85 11,725,967.29 六、期末现金及现金等价物余额 2,384,660.92 13,688,916.85 法定代表人：陈萍 主管会计工作负责人：汪洁 会计机构负责人：张晓兰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,110,302.44 34,001,266.58 收到的税费返还 139,608.61 81,095.29 收到其他与经营活动有关的现金 384,748.16 25,763,728.44 经营活动现金流入小计 22,634,659.21 59,846,090.31 购买商品、接受劳务支付的现金 10,037,757.85 17,290,315.67 支付给职工以及为职工支付的现金 9,165,859.68 9,440,856.05 支付的各项税费 1,084,554.62 2,697,246.65 支付其他与经营活动有关的现金 8,118,614.42 9,241,611.05 经营活动现金流出小计 28,406,786.57 38,670,029.42 经营活动产生的现金流量净额 -5,772,127.36 21,176,060.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 3,000.00 720.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,000.00 720.00 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,224,080.01 17,372.75 投资支付的现金 16,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,224,080.01 16,017,372.75 投资活动产生的现金流量净额 -1,221,080.01 -16,016,652.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 190,300.63 36,540.00 支付其他与筹资活动有关的现金 80,000.00 筹资活动现金流出小计 4,190,300.63 1,116,540.00 筹资活动产生的现金流量净额 -4,190,300.63 2,883,460.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,183.00 -65.42 五、现金及现金等价物净增加额 -11,179,325.00 8,042,802.72 加：期初现金及现金等价物余额 13,530,228.98 5,487,426.26 六、期末现金及现金等价物余额 2,350,903.98 13,530,228.98 法定代表人：陈萍 主管会计工作负责人：汪洁 会计机构负责人：张晓兰 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 21,000,000.00 2,912,361.54 1,262,978.09 10,630,225.85 35,805,565.48 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 2,912,361.54 1,262,978.09 10,630,225.85 35,805,565.48 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -5,642,257.21 -5,642,257.21 （一）综合收益总额 -5,642,257.21 -5,642,257.21 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 58 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 2,912,361.54 1,262,978.09 4,987,968.64 30,163,308.27 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优先 永 其 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 59 股 续 债 他 股 收益 风 险 准 备 东 权 益 一、上年期末余额 21,000,000.00 2,912,361.54 855,143.93 7,077,053.41 31,844,558.88 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 2,912,361.54 855,143.93 7,077,053.41 31,844,558.88 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 407,834.16 3,553,172.44 3,961,006.60 （一）综合收益总额 3,961,006.60 3,961,006.60 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 407,834.16 -407,834.16 1．提取盈余公积 407,834.16 -407,834.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 60 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 2,912,361.54 1,262,978.09 10,630,225.85 35,805,565.48 法定代表人：陈萍 主管会计工作负责人：汪洁 会计机构负责人：张晓兰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,000,000.00 2,912,361.54 1,262,978.09 11,366,802.90 36,542,142.53 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 61 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 2,912,361.54 1,262,978.09 11,366,802.90 36,542,142.53 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,512,169.38 -4,512,169.38 （一）综合收益总额 -4,512,169.38 -4,512,169.38 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 62 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 2,912,361.54 1,262,978.09 6,854,633.52 32,029,973.15 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,000,000.00 2,912,361.54 855,143.93 7,696,295.42 32,463,800.89 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 2,912,361.54 855,143.93 7,696,295.42 32,463,800.89 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 407,834.16 3,670,507.48 4,078,341.64 （一）综合收益总额 4,078,341.64 4,078,341.64 （二）所有者投入和减少资本 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 63 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 407,834.16 -407,834.16 1．提取盈余公积 407,834.16 -407,834.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 64 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 2,912,361.54 1,262,978.09 11,366,802.90 36,542,142.53 法定代表人：陈萍 主管会计工作负责人：汪洁 会计机构负责人：张晓兰 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 13 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 成都惠锋新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由成都惠锋金刚 石工具有限公司依法变更而设立的股份有限公司。注册地及总部地址为中华人民共和国四川 省成都市。 公司经营范围：金刚石工具、硬质合金工具、金属粉末、磨具磨料、五金配件的研制、 生产、销售和技术服务；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 公司主要从事金刚石工具的研发、生产与销售业务。 公司主要产品有：金刚石锯片、金刚石磨轮、金刚石薄壁钻等产品。 2016 年 8 月 16 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得成都市工商行政管理局换发 的《营业执照》，按照工商部门新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证、税务登 记证使用统一社会信用代码。公司的统一社会信用代码：915101007653750589，住所：四川省 成都市青羊区黄田坝联工村六社，法定代表人：陈萍。 本公司的控股股东为陈萍，最终控制人为陈萍。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的一级子公司包括2家，合并范围本期未发生变动，具体详见附注八、 （一） 在子公司中的权益。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证 监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订） 披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财 务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 14 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 15 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 16 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本 公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系 等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要 素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会 计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期 间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子 公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股 权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间 发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在 企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 17 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所 发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的 净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整 合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并 资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收 入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表 的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳 入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 18 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司 成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 19 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认 金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据， 本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金 融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊 余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入 计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综 合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益 转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在 初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损 益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债 的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会 计有关外，公允价值变动计入当期损益。 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 20 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险 变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信 用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按 上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配 的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期 损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担 保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该 金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新 金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负 债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债， 同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可 执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 21 融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估 值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优 先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可 观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用 从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为 利润分配处理。 （十一）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、 债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部 分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方 法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减 值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产 等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认 后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风 险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准 备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 22 未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据 其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失 金额为基础计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时 确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本 公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计， 来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存 在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收 款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的 组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准 备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认 为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应 收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为银行 商业承兑汇票-关联方组合 承兑人为关联方 商业承兑汇票-非关联方账龄组合 承兑人为非关联方 按组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 银行承兑汇票 不计提 商业承兑汇票-关联方组合 不计提 商业承兑汇票-非关联方账龄组合 账龄分析法 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 23 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收票据计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1－2 年 10 2－3 年 30 3－4 年 50 4－5 年 80 5 年以上 100 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备。不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合： 项 目 确定组合的依据 关联方组合 正常关联方账款 非关联方账龄组合 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款 项，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组 按组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 关联方组合 不计提 非关联方账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1－2 年 10 2－3 年 30 3－4 年 50 4－5 年 80 5 年以上 100 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 24 内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款 外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 关联方组合 正常关联方账款 非关联方账龄组合 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款 项，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组 非关联方信用账期组合 备用金、押金、保证金、政府款项等 按组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 关联方组合 不计提 非关联方账龄组合 账龄分析法 非关联方信用账期组合 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1－2 年 10 2－3 年 30 3－4 年 50 4－5 年 80 5 年以上 100 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、半成品、库存商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产 能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际 成本计价,发出按月末一次加权平均计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 25 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位 的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代 表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自 身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活 动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 26 术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需 要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股 本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 27 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 28 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋建筑、机器设备、运输设备、工具器皿、电子设备。固定 资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑 年限平均法 20 年 10 4.50 机器设备 年限平均法 10 年 10 9.00 运输设备 年限平均法 5 年 5 19.00 工具器皿 年限平均法 5 年 5 19.00 电子设备 年限平均法 3 年 5 31.67 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 29 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 30 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司无形资产包括土地使用权、专利。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“四、（二十二）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40 年 预计可使用年限 专利 10-20 年 专利权证期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 31 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年 年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 32 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 33 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十二）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 34 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十三）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照 应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十四）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 35 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款 费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 36 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十六）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 37 （二十七）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置 或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （二十八）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项 情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 38 （二十九）其他重要的会计政策、会计估计 1、其他主要会计政策 无 2、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在 差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变 更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假 设和不确定性主要有： (1) 所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处 理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初 入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生 影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作 出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 (2) 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计 提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (3) 固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在 以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理 层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地 冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果 有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 (4) 非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于 其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组） 未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 39 大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的 假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回 金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。 (5) 坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市 场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估 计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。 (6) 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现 净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间 影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (7) 商誉估计的减值准备 在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价 值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该 预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。 （三十）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1） 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 （2017 年修订）》 （财会〔2017〕7 号）、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》 （财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号）， 于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会 〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执 行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融 工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资 产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类： 按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当 期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入 当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 40 计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据 与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数， 本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的 财务报表未予重述。 （2）其他会计政策变更 无 2、会计估计变更 无 五、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 应税收入 16%（税改前）、13%（税改后）、0% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、5% （二）税收优惠 根据四川省经济和信息化委员会《关于确认民航成都信息技术有限公司等 31 户企业主营业 务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产业函【2015】282 号），本公司适用西部大开发 15% 所得税税率；纳入合并报表范围子公司成都惠锋工具有限公司、成都惠锋智造科技有限公司适用 小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税 率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的均为期末余 额。） （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 12,484.75 10,032.13 银行存款 522,071.35 13,678,884.72 其他货币资金 1,850,104.82 合计 2,384,660.92 13,688,916.85 其中：存放在境外的款项总额 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 41 因抵押、质押或冻结等对使用有限 制的款项 说明：其他货币资金为理财产品、汇票保证金账户。 （二）应收票据 1、应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 400,144.00 商业承兑汇票 小 计 400,144.00 减：坏账准备 合 计 400,144.00 2、期末已质押的应收票据情况 期末无已质押的应收票据情况 3、期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 4、期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 5、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按组合计提坏账准备的应收票据 400,144.00 100.00 400,144.00 其中： 承兑人为银行 400,144.00 100.00 400,144.00 合 计 400,144.00 100.00 400,144.00 （1）组合中，按银行承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据 项 目 期末余额 应收票据 坏账准备 计提比例（%） 中国光大银行股份有限公司东山支行 300,144.00 浙江泰隆商业银行金华武义支行 100,000.00 合 计 400,144.00 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 42 6、坏账准备的情况 本期未计提坏账准备 7、本期实际核销的应收票据 本期无未计提坏账准备 8、其他说明 无其他说明 （三）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 1,728,444.16 1 至 2 年 269,179.48 2 至 3 年 180,479.30 3 至 4 年 67,381.33 4 至 5 年 5 年以上 小 计 2,245,484.27 减：坏账准备 548,348.37 合 计 1,697,135.90 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应 收账款 455,392.59 20.28 455,392.59 100.00 其中： 已注销企业 455,392.59 20.28 455,392.59 100.00 按组合计提坏账准备的 应收账款 1,790,091.68 79.72 92,955.78 5.19 1,697,135.90 其中： 以账龄表为基础预期信 用损失组合 1,790,091.68 79.72 92,955.78 5.19 1,697,135.90 合 计 2,245,484.27 100.00 548,348.37 24.42 1,697,135.90 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 43 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,344,465.46 100.00 243,092.57 5.60 4,101,372.89 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 4,344,465.46 100.00 243,092.57 5.60 4,101,372.89 （1）单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 KHK 工业产品有限公司（KHK Industrial Products Inc） 455,392.59 455,392.59 100.00 注销 合 计 455,392.59 455,392.59 —— —— （2）组合中，以账龄表为基础预期信用损失计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,721,067.75 86,053.39 5.00 1 至 2 年 69,023.93 6,902.39 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合 计 1,790,091.68 92,955.78 40.39 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提坏 账准备的应 收账款 455,392.59 455,392.59 以账龄表为 基础预期信 用损失组合 243,092.57 67,103.77 217,240.56 92,955.78 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 44 合 计 243,092.57 522,496.36 217,240.56 548,348.37 4、本期无实际核销的应收账款情况 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 2019 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 坏账准备期 末余额 南京惠诚工具 制造有限公司 非关联方 1,012,052.82 1 年以内 45.07 50,602.64 KHK 工业产品 有限公司 （KHK Industrial Products Inc） 非关联方 455,392.59 主 要 为 1-2 年、 2-3 年 20.28 455,392.59 四川一名微晶 科技股份有限 公司 非关联方 325,050.00 主要为 1 年以内 14.48 19,520.00 台湾钻石工业 股份有限公司 非关联方 181,288.42 1 年以内 8.07 9,064.42 南京双诚科技 实业有限公司 非关联方 81,108.00 1 年以内 3.61 4,055.40 合 计 —— 2,054,891.83 —— 91.51 538,635.05 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 744,256.19 42.33 1,765,363.69 89.48 1-2 年 858,186.03 48.80 65,329.06 3.31 2-3 年 59,829.06 3.40 88,735.04 4.50 3 年以上 96,153.84 5.47 53,418.80 2.71 合计 1,758,425.12 100.00 1,972,846.59 100.00 无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本 公司 关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款时间 未结算原 因 湖南久泰冶金科 技有限公司 非关 联方 780,000.00 44.36 1-2 年 预付设备 款 四川成工富创科 技有限公司 非关 联方 413,007.00 23.49 主要为 1-2 年 预付设备 款 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 45 单位名称 与本 公司 关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款时间 未结算原 因 成都新生代软件 有限公司 非关 联方 181,623.93 10.33 主要为 1 至 2 年，2-3 年，3 至 4 年 预付 ERP 款 国网四川省电力 公司 非关 联方 80,000.00 4.55 1 年以内 预付电费 河南新一重型起 重机械有限公司 非关 联方 71,820.00 4.08 1 年以内 预付设备 款 合计 1,526,450.93 86.81 / / （五）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,225,836.64 1,207,140.00 合 计 1,225,836.64 1,207,140.00 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 24,756.64 1 至 2 年 1,200.00 2 至 3 年 1,200,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 201,917.75 5 年以上 350,000.00 小 计 1,777,874.39 减：坏账准备 552,037.75 合 计 1,225,836.64 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 单项金额不重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 201,917.75 201,917.75 备用金、押金、保证金等 1,224,756.64 1,200,000.00 账龄组合 351,200.00 351,200.00 小 计 1,777,874.39 1,753,117.75 减：坏账准备 552,037.75 545,977.75 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 46 合 计 1,225,836.64 1,207,140.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 545,977.75 545,977.75 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 6,060.00 6,060.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 552,037.75 552,037.75 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合坏账 准备 545,977.75 6,060.00 552,037.75 合 计 545,977.75 6,060.00 552,037.75 （5）本期无实际核销的其他应收款情况 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 彭州市丽春镇 人民政府 保证金 1,200,000.00 2-3 年 67.50 双流蛟龙投资 有限责任公司 单位往来款 320,000.00 5 年以上 18.00 320,000.00 熊世升 其他 201,917.75 4-5 年 11.36 201,917.75 北京京东世纪 贸易有限公司 单位往来款 30,000.00 5 年以上 1.69 30,000.00 税务局 退税款 23,736.41 1 年以内 1.34 合 计 —— 1,775,654.16 —— 99.89 551,917.75 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 47 （7）涉及政府补助的其他应收款 无 （六）存货 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库存商品 4,060,689.68 4,060,689.68 3,081,243.38 3,081,243.3 8 在产品 1,160,074.51 1,160,074.51 1,114,929.27 1,114,929.2 7 原材料 5,043,720.37 5,043,720.37 5,598,837.72 5,598,837.7 2 合计 10,264,484.56 10,264,484.56 9,795,010.37 9,795,010.3 7 （七）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 进项税 805,430.43 289,687.26 预缴所得税 135,230.93 3,248.12 合计 940,661.36 292,935.38 （八）固定资产 1、总表情况 （1） 分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 4,516,904.26 4,416,867.51 固定资产清理 合计 4,516,904.26 4,416,867.51 2、固定资产 （1） 固定资产情况 项目 房屋建筑 机器设备 运输设备 工具器皿 电子设备 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 1,983,506.66 10,055,227.47 2,232,057.49 408,886.84 117,267.04 14,796,945.50 2.本期增加金额 1,201,666.22 22,413.79 1,224,080.01 (1)购置 1,201,666.22 22,413.79 1,224,080.01 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 48 项目 房屋建筑 机器设备 运输设备 工具器皿 电子设备 合计 3.本期减少金额 100,500.00 100,500.00 (1)处置或报废 100,500.00 100,500.00 4.期末余额 1,983,506.66 11,256,893.69 2,131,557.49 431,300.63 117,267.04 15,920,525.51 二、累计折旧 1.上年年末余额 1,158,913.33 7,318,795.13 1,468,865.57 335,722.43 97,781.53 10,380,077.99 2.本期增加金额 89,257.80 778,524.77 217,846.47 23,329.26 5,499.96 1,114,458.26 (1)计提 89,257.80 778,524.77 217,846.47 23,329.26 5,499.96 1,114,458.26 3.本期减少金额 90,915.00 90,915.00 (1)处置或报废 90,915.00 90,915.00 4.期末余额 1,248,171.13 8,097,319.90 1,595,797.04 359,051.69 103,281.49 11,403,621.25 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 735,335.53 3,159,573.79 535,760.45 72,248.94 13,985.55 4,516,904.26 2.上年年末账面 价值 824,593.33 2,736,432.34 763,191.92 73,164.41 19,485.51 4,416,867.51 （九）在建工程 1、总表情况 （1） 分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 6,606,361.89 3,899,102.35 合计 6,606,361.89 3,899,102.35 2、在建工程 （1） 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 彭州新厂房 6,606,361.89 6,606,361.89 2,980,213.10 2,980,213.10 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 49 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 简阳新厂房 918,889.25 918,889.25 合计 6,606,361.89 6,606,361.89 3,899,102.35 3,899,102.35 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 50 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末余 额 本期增加金 额 本期转 入固定 资产金 额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利息 资本化率 （%） 资金 来源 彭州新厂房 67,915,531.24 2,980,213.10 3,626,148.79 6,606,361.89 9.73% 在建中 自筹 合计 67,915,531.24 2,980,213.10 3,626,148.79 6,606,361.89 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 51 （十）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,011,284.40 2,410,000.00 6,421,284.40 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增 加 （4）其他 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 4,011,284.40 2,410,000.00 6,421,284.40 二、累计摊销 1.期初余额 651,833.52 845,066.54 1,496,900.06 2.本期增加金额 100,282.08 257,999.16 358,281.24 （1）计提 100,282.08 257,999.16 358,281.24 （2）企业合并增 加 （3）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 752,115.60 1,103,065.70 1,855,181.30 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,259,168.80 1,306,934.30 4,566,103.10 2.期初账面价值 3,359,450.88 1,564,933.46 4,924,384.34 （十一）长期待摊费用 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 52 项目 上年年末余额 本期增加金 额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 技术服务费 7,777.85 7,777.85 合计 7,777.85 7,777.85 （十二）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资 产 减 值 准 备 1,100,386.13 165,057.92 789,070.32 117,610.19 合计 1,100,386.13 165,057.92 789,070.32 117,610.19 2、未确认的递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 5,251,154.18 336,298.38 合计 5,251,154.18 336,298.38 3、未确认递延所得税的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 2020 2021 2022 75,135.04 75,135.04 2023 261,163.34 261,163.34 2024 1,143,594.31 2025 2026 2027 2028 2029 3,771,261.49 合计 5,251,154.18 336,298.38 （十三）其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预付工程款 3,672,000.00 停止建设的简阳厂房 918,889.25 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 53 项目 期末余额 上年年末余额 合计 4,590,889.25 说明：简阳厂房的修建主体为全资子公司成都惠锋工具有限公司。因 2017 年度简阳市规划 变动，简阳厂房停止建设。 （十四）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 （十五）应付票据 种 类 期末余额 上年年末余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 50,000.00 合 计 50,000.00 （十六）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 材料款 2,287,344.16 1,996,264.87 设备款 153,642.45 248,797.05 暂估款 518,926.70 其他 30,552.00 合计 2,990,465.31 2,245,061.92 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 无 （十七）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 72,361.00 1,800.00 合计 72,361.00 1,800.00 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 无 （十八）应付职工薪酬 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 54 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 619,144.95 5,900,090.35 5,857,982.71 661,252.59 二、离职后福利-设定提存计划 494,984.63 494,984.63 三、辞退福利 2,791,000.00 2,791,000.00 合计 619,144.95 9,186,074.98 9,143,967.34 661,252.59 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 587,933.10 5,496,981.64 5,450,132.67 634,782.07 2、职工福利费 72,000.27 72,000.27 3、社会保险费 225,192.81 225,192.81 其中：医疗保险费 157,386.42 157,386.42 工伤保险费 8,475.12 8,475.12 大病保险费 32,961.29 32,961.29 生育保险费 26,369.98 26,369.98 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 31,211.85 105,915.63 110,656.96 26,470.52 合计 619,144.95 5,900,090.35 5,857,982.71 661,252.59 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 475,205.96 475,205.96 2、失业保险费 19,778.67 19,778.67 合计 494,984.63 494,984.63 （十九）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 企业所得税 - 28,761.42 增值税 - 111,568.95 代扣代缴的个人所得税 3,259.81 24,131.92 城市维护建设税 - 10,907.62 教育费附加 - 4,674.70 地方教育费附加 3,116.46 印花税 602.60 1,496.90 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 55 合计 3,862.41 184,657.97 （二十）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 2,315,415.34 227,734.00 合计 2,315,415.34 227,734.00 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 800,000.00 其他费用 75,420.00 117,710.00 履约保证金 1,439,995.34 110,024.00 合计 2,315,415.34 227,734.00 （2）本报告期内无账龄超过 1 年的重要其他应付款 （二十一）递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,340,000.00 2,710,000.00 1,190,000.00 2,860,000.00 合计 1,340,000.00 2,710,000.00 1,190,000.00 2,860,000.00 / 涉及政府补助的项目： 负债项目 上年年末余 额 本期 本期减少 期末 与资产相 关/与收益 相关 新增补助金 额 计入营业 外收入 余额 2019 年四川省第 一批工业发展资 金 2,710,000.0 0 2,710,000.00 与收益相 关 耐高温耐磨损金 刚石喷头关键技 术应用与推广 150,000.00 150,000.00 与收益相 关 “金刚石工具研发 与设计能力服务 能力提升”创新资 金项目 740,000.00 740,000.00 与收益相 关 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 56 负债项目 上年年末余 额 本期 本期减少 期末 与资产相 关/与收益 相关 新增补助金 额 计入营业 外收入 余额 一种耐高温、耐 磨损金刚石喷头 技术研发 300,000.00 300,000.00 与收益相 关 噪音低高锋利度 金刚石工具技术 应用与推广项目 补贴 150,000.00 150,000.00 与收益相 关 合计 1,340,000.0 0 2,710,000.0 0 1,190,000.0 0 2,860,000.00 （二十二）股本 1、股本增减变动情况 项目 上年年末余 额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总 数 21,000,000.00 21,000,000.00 （二十三）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 2,912,361.54 2,912,361.54 其他资本公积 合计 2,912,361.54 2,912,361.54 （二十四）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,262,978.09 1,262,978.09 合计 1,262,978.09 1,262,978.09 （二十五）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 10,630,225.85 7,077,053.41 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 调整后期初未分配利润 10,630,225.85 7,077,053.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,642,257.21 3,961,006.60 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 57 项目 本期 上期 减：提取法定盈余公积 407,834.16 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 4,987,968.64 10,630,225.85 （二十六）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 18,692,997.60 13,747,512.92 31,109,639.02 21,315,159.83 其他业务 13,514.23 9,757.20 285,343.53 111,002.88 合计 18,706,511.83 13,757,270.12 31,394,982.55 21,426,162.71 （二十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 95,375.93 192,874.29 教育费附加 40,875.41 82,660.41 地方教育费附加 27,250.27 55,106.93 土地使用税 51,559.14 51,559.14 房产税 16,661.46 16,661.46 印花税 6,633.50 14,837.40 车船使用税 9,000.00 10,620.00 合计 247,355.71 424,319.63 （二十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资、奖金及福利 368,634.80 463,390.06 运输及快递费 430,132.90 494,676.27 业务招待费 34,703.73 18,806.20 差旅费 46,968.24 27,334.92 广告宣传费 103,955.67 15,904.89 社保及工会经费 56,419.84 49,955.26 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 58 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 4,326.00 4,008.10 折旧费 21,793.08 21,793.08 报关操作费 14,009.00 13,156.50 技术服务费 272,917.12 54,406.79 其他 26,374.01 7,873.24 合计 1,380,234.39 1,171,305.31 （二十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资、奖金 1,489,159.00 1,053,317.30 咨询及代理费 1,582,596.24 541,326.73 施工报建规费 919,357.05 办公费 639,089.18 1,346,145.94 审计费及评估费 138,712.21 129,575.01 业务招待费 491,301.75 240,349.13 差旅费 164,698.88 113,859.30 折旧摊销费 320,090.21 326,649.69 环评检测费 218,025.27 福利费及离职补偿 2,828,471.11 133,497.93 社会保险费 99,958.32 95,439.92 土地房租租赁费 40,000.02 工会经费 41,652.00 31,961.70 安全防护费 33,018.87 其他 22,952.28 18,819.53 合计 8,771,057.10 4,288,967.47 （三十）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 777,793.58 933,220.30 材料费 378,712.97 661,083.00 折旧费 119,438.57 207,839.35 检测费 7,413.39 7,384.90 差旅费 27,903.19 625.00 装备调试费 1,470.00 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 59 合计 1,311,261.70 1,811,622.55 （三十一）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 190,300.63 36,540.00 减：贴息 65,069.00 减：利息收入 344,868.52 219,890.72 汇兑损益 -59,830.11 -312,518.46 手续费 16,680.72 16,332.02 其他 80,308.00 合计 -197,717.28 -464,298.16 （三十二）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 稳岗补贴 17,044.77 15,807.03 与收益相关 个税手续费返还 5,201.00 与收益相关 合计 22,245.77 15,807.03 / （三十三）信用减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 应收账款坏账损失 -305,255.80 —— 其他应收款坏账损失 -6,060.00 —— 合 计 -311,315.80 （三十四）资产减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 坏账损失 —— -52,038.97 合 计 -52,038.97 （三十五）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产而产生的处 置利得或损失小计 -6,585.00 220,699.06 其中：固定资产处置 -6,585.00 220,699.06 合计 -6,585.00 220,699.06 （三十六）营业外收入 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 60 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 18,900.00 1,401,266.00 18,900.00 递延摊销 1,190,000.00 154,877.44 1,190,000.00 增值税免税 280.00 合计 1,208,900.00 1,556,423.44 1,208,900.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 成都市青羊区商务局知识产权管理体 系认证补贴 18,900.00 与收益相关 耐高温耐磨损金刚石喷头关键技术应 用与推广 150,000.00 与收益相关 “金刚石工具研发与设计能力服务能力 提升”创新资金项目 740,000.00 与收益相关 一种耐高温、耐磨损金刚石喷头技术 研发 300,000.00 与收益相关 固定资产投资项目补贴递延摊销 18,815.04 与收益相关 固定资产投资项目补贴结转 36,062.40 与收益相关 验收“基于配方设计技术的高效长寿命 金刚石锯片技术应用与推广” 100,000.00 与收益相关 知识产权中心专利资助费 10,000.00 与收益相关 新三板补贴 250,000.00 与收益相关 债权融资补助-担保费补助 30,000.00 与收益相关 越南贸易展补助资金 87,366.00 与收益相关 创新示范中心及建设项目补助 128,900.00 与收益相关 四川省鼓励股份制改造项目 500,000.00 与收益相关 青羊区科经信局知识产权试点示范单 位奖励资金 40,000.00 与收益相关 青羊区外经贸发展专项切块资金 355,000.00 与收益相关 合计 1,208,900.00 1,556,143.44 与收益相关 （三十七）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 捐款 40,000.00 40,000.00 其他 38,000.00 合计 40,000.00 38,000.00 40,000.00 （三十八）所得税费用 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 61 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 485,842.49 递延所得税费用 -47,447.73 -7,055.49 合计 -47,447.73 478,787.00 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -5,689,704.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 -853,455.74 子公司适用不同税率的影响 112,858.71 调整以前期间所得税的影响 750.36 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 69,530.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 622,868.94 所得税费用 -47,447.73 （三十九）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司所 有者的损益 发生金额 归 属 于 母 公 司 所有者的损益 持续经营净 利润 -5,642,257.21 -5,642,257.21 3,961,006.60 3,961,006.60 终止经营净 利润 合计 -5,642,257.21 -5,642,257.21 3,961,006.60 3,961,006.60 （四十）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 单位： 币种： 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 3,763,971.34 253,314.84 政府补助 2,750,725.77 2,372,142.03 利息 344,868.52 219,892.72 合计 6,859,565.63 2,845,349.59 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 62 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,676,290.00 329,541.15 付现的销售费用 933,386.67 635,324.14 付现的管理费用、研发费用 4,389,174.05 3,016,324.88 付现的财务费用 16,665.72 14,896.69 付现的营业外支出 40,000.00 38,000.00 合计 7,055,516.44 4,034,086.86 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费 80,000.00 合计 80,000.00 （四十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -5,642,257.21 3,961,006.60 加：资产减值准备 311,315.80 52,038.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,114,458.26 1,552,396.58 无形资产摊销 358,281.24 358,281.24 长期待摊费用摊销 7,777.85 48,055.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 6,585.00 -220,699.06 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 190,300.63 116,540.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -47,447.73 -7,055.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -469,474.19 -1,157,710.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,579,318.92 -439,760.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,344,923.52 -817,141.16 其他 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 63 补充资料 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,753,782.09 3,445,952.11 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转 让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,384,660.92 13,688,916.85 减：现金的期初余额 13,688,916.85 11,725,967.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,304,255.93 1,962,949.56 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,384,660.92 13,688,916.85 其中：库存现金 12,484.75 10,032.13 可随时用于支付的银行存款 522,071.35 13,678,884.72 可随时用于支付的其他货币资金 1,850,104.82 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,384,660.92 13,688,916.85 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 （四十二）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 45,387.85 6.9762 316,634.72 应收账款 其中：美元 25,986.70 6.9762 181,288.42 （四十三）政府补助 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 64 种类 金额 列报项目 计入当期损益 的金额 稳岗补贴 17,044.77 其他收益 17,044.77 个税手续费返还 5,201.00 其他收益 5,201.00 成都市青羊区商务局知识产权管理 体系认证补贴 18,900.00 营业外收入 18,900.00 2019 年四川省第一批工业发展资 金 2,710,000.00 递延收益 合并 2,751,145.77 41,145.77 七、合并范围的变更 无 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 成都惠锋工具有 限公司 一级 四川简 阳 四川简 阳 金属制品业 100 设立 成都惠锋智造科 技有限公司 一级 四川彭 州 四川彭 州 非金属矿物 制品业 100 设立 2、重要的非全资子公司 无 （二）在合营安排或联营企业中的权益 无 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本企业无母公司，最终控制方是陈萍。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注八、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见本附注八、（二）。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 高抒旸 股东 成都惠锋企业管理咨询中心 股东 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 65 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 成都中豪超硬材料有限公司 该公司实际控制人高军为公司股东高抒旸的 父亲 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交 易内容 关联交 易定价 方式及 决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类 交易金 额的比 例 （%） 金额 占同类 交易金 额的比 例 （%） 成都中 豪超硬 材料有 限公司 采购粉 料、铜 板、钴 板 市场价 27,290.00 0.31 174,757.90 1.28 (2) 出售商品/提供劳务情况表 无 2、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 高抒旸 800,000.00 2019-11-29 2020-11-28 不收取利息费用 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 无 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 应付账款 成都中豪超硬材料有限公司 28,267.90 19,977.90 其他应付款 高抒旸 800,000.00 （七）关联方担保情况 本公司作为担保方： 无 本公司作为被担保方： 无 十、承诺及或有事项 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 66 （一）重要承诺事项 无。 （二）或有事项 无。 十一、资产负债表日后事项 无。 十二、其他重要事项 无。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据 1、应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 100,000.00 商业承兑汇票 小 计 100,000.00 减：坏账准备 合 计 100,000.00 2、期末已质押的应收票据情况 期末无已质押的应收票据情况 3、期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 4、期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 5、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按组合计提坏账准备的应收票据 100,000.00 100.00 100,000.00 其中： 承兑人为银行 100,000.00 100.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100.00 100,000.00 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 67 （1）组合中，按银行承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据 项 目 期末余额 应收票据 坏账准备 计提比例（%） 浙江泰隆商业银行金华武义支行 100,000.00 合 计 100,000.00 6、坏账准备的情况 本期未计提坏账准备 7、本期实际核销的应收票据 本期无未计提坏账准备 8、其他说明 无其他说明 （二）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 1,728,444.16 1 至 2 年 269,179.48 2 至 3 年 180,479.30 3 至 4 年 67,381.33 4 至 5 年 5 年以上 小 计 2,245,484.27 减：坏账准备 548,348.37 合 计 1,697,135.90 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应 收账款 455,392.59 20.28 455,392.59 100.00 其中： 已注销企业 455,392.59 20.28 455,392.59 100.00 按组合计提坏账准备的 应收账款 1,790,091.68 79.72 92,955.78 5.19 1,697,135.90 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 68 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比 例（%） 其中： 以账龄表为基础预期信 用损失组合 1,790,091.68 79.72 92,955.78 5.19 1,697,135.90 合 计 2,245,484.27 100.0 0 548,348.37 24.42 1,697,135.90 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 4,044,321.46 100.0 0 228,085.37 5.64 3,816,236.09 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计 4,044,321.46 100.0 0 228,085.37 5.64 3,816,236.09 （1）单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 KHK 工业产品有限公司 （KHK Industrial Products Inc） 455,392.59 455,392.59 100.00 注销 合 计 455,392.59 455,392.59 —— —— （2）组合中，以账龄表为基础预期信用损失计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,721,067.75 86,053.39 5.00 1 至 2 年 69,023.93 6,902.39 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 50.00 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 69 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合 计 1,790,091.68 92,955.78 40.39 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提坏 账准备的应 收账款 455,392.59 455,392.59 以账龄表为 基础预期信 用损失组合 243,092.57 67,103.77 217,240.56 92,955.78 合 计 243,092.57 522,496.36 217,240.56 548,348.37 4、本期无实际核销的应收账款情况 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 2019 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 坏账准备期 末余额 南京惠诚工具 制造有限公司 非关联方 1,012,052.82 1 年 以 内 45.07 50,602.64 KHK 工业产 品有限公司 （KHK Industrial Products Inc） 非关联方 455,392.59 主 要 为 1-2 年、 2-3 年 20.28 108,218.84 四川一名微晶 科技股份有限 公司 非关联方 325,050.00 主 要 为 1 年 以 内 14.48 19,520.00 台湾钻石工业 股份有限公司 非关联方 181,288.42 1 年 以 内 8.07 9,064.42 南京双诚科技 实业有限公司 非关联方 81,108.00 1 年 以 内 3.61 4,055.40 合 计 —— 2,054,891.83 —— 91.51 191,461.30 （三）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 25,836.64 7,140.00 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 70 项 目 期末余额 上年年末余额 合 计 25,836.64 7,140.00 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 24,756.64 1 至 2 年 1,200.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 201,917.75 5 年以上 350,000.00 小 计 577,874.39 减：坏账准备 552,037.75 合 计 25,836.64 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 201,917.75 201,917.75 备用金、押金、保证金等 24,756.64 账龄组合 351,200.00 351,200.00 小 计 577,874.39 553,117.75 减：坏账准备 552,037.75 545,977.75 合 计 25,836.64 7,140.00 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比 例 （%） 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 201,917.75 36.51 201,917.75 100.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 351,200.00 63.49 344,060.00 97.97 7,140.00 其他组合 信用风险特征组合小计 351,200.00 63.49 344,060.00 97.97 7,140.00 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 71 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比 例 （%） 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计 553,117.75 100.0 0 545,977.75 98.71 7,140.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 545,977.75 545,977.75 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 6,060.00 6,060.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 552,037.75 552,037.75 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 201,917.75 201,917.75 账龄组合坏账准备 344,060.00 6,060.00 350,120.00 合 计 545,977.75 6,060.00 552,037.75 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 72 （5）本期无实际核销的其他应收款情况 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 双流蛟龙投资 有限责任公司 单 位 往 来 款 320,000.00 5 年以上 55.38 320,000.00 熊世升 其他 201,917.75 4-5 年 34.94 201,917.75 北京京东世纪 贸易有限公司 单 位 往 来 款 30,000.00 5 年以上 5.19 30,000.00 税务局 退税款 23,736.41 1 年以内 4.11 上海寻梦信息 技术有限公司 保 证 金 及 押金 1,200.00 1-2 年 0.21 120.00 合 计 —— 576,854.16 —— 99.83 552,037.75 （7）涉及政府补助的应收款项 无 （四）长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投 资 31,000,000.0 0 31,000,000.0 0 31,000,000.0 0 31,000,000.0 0 合 计 31,000,000.0 0 31,000,000.0 0 31,000,000.0 0 31,000,000.0 0 1、对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 成都惠锋工具有 限公司 10,000,000.0 0 10,000,000.00 成都惠锋智造科 技有限公司 21,000,000.0 0 21,000,000.00 合 计 31,000,000.0 0 31,000,000.00 （五）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 18,692,997.60 13,747,512.92 31,109,639.02 21,315,159.83 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 73 其他业务 13,514.23 9,757.20 12,485.35 10,720.80 合计 18,706,511.83 13,757,270.12 31,122,124.37 21,325,880.63 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 -6,585.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,231,145.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -40,000.00 小计 1,184,560.77 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,184,560.77 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收 益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -17.11 -0.2687 -0.2687 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -20.70 - 0.3251 -0.3251 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 成都惠锋新材料科技股份有限公司 二〇二〇年四月十六日 成都惠锋新材料科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 74 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室 成都惠锋新材料科技股份有限公司 董事会 2020 年 4 月 20 日