870819_2020_乾云科技_2020年年度报告_2021-04-25.txt

公告编号：2021-014 1 2020 年度报告 乾云科技 NEEQ : 870819 山东乾云启创信息科技股份有限公司 SHANDONG MASSCLOUDS CO.,LTD. 公告编号：2021-014 2 公司年度大事记 乾云桌面虚拟化系统入选省大数据局疫情防控有关互联网平台产 品清单 2 月，省大数据局为积极帮助各类企业通过数字化转型尽快恢 复生产，渡过疫情难关，组织汇总了 460 项可用于疫情防控、协同 办公、生产服务等领域的互联网平台产品，并号召大数据行业相关 企业主动承担社会责任，将部分数据平台产品在疫情期间面向社会 免费开放。 乾云科技桌面虚拟化系统成功入选。 乾云可信云操作系统与多家服务器及系统实现兼容互认证 2020 年 3 月 13 日，乾云可信云操作系统正式与中科可 控 H 系列服务器完成兼容性互认证测试。双方产品兼容性良 好，整体运行流畅且性能表现优异，可满足用户安全性、可 靠性及关键性应用需求。2020 年 5 月 15 日，乾云可信云操 作系统与鼎甲迪备完成兼容互认证，强化了自主可控，联合 提升了竞争力，为客户业务的持续稳定运行加强了保障。 2020 年 5 月 19 日，乾云可信云操作系统与超越飞龙 RM5000 服务器完成兼容互认证，强化了自主安全的云平台交付能 力。 乾云科技入选“现代优势产业集群+人工智能”试点示范企业及项 目 5 月，为切实推动我省人工智能产业发展，促进人工智能与现 代优势产业集群深度融合，经十强产业专班和各市工业和信息化 局、有关行业协会推荐及企业直报、专家评审、社会公示，山东省 工业和信息化厅公布“现代优势产业集群+人工智能”试点示范企 业及项目。乾云科技的智能云操作系统成功入选。 乾云科技联合创建多家研究机构 2020 年 11 月 25 日，在省工信厅和省国资委联合主办的 数据赋能实体经济山东行启动仪式暨国有企业数字化转型 论坛活动上，乾云科技与可信云研究院、科大讯飞、山东先 进院、启明星辰等首批 8 家知名企业和科研院所共建签约， 将面向全省企业开展数字化转型咨询服务。乾云科技与香港 金控、犀语科技、迅策科技、智臻投研、阿法金融、携宁科 技、知因智慧七家单位共建金融科技创新研究所，主要开展 金融科技新模式、新业态研究。乾云科技联合山东可信云信 息技术研究院、北京工业大学、龙芯中科技术有限公司、上 海睿赛德电子科技有限公司成立可信云计算重点实验室；与 山东可信云信息技术研究院、北京工业大学、龙芯中科技术 有限公司、北京翼辉信息技术有限公司成立可信物联网重点 实验室，致力于在专业领域开展关键技术的研究。 乾云科技荣获多项荣誉奖项 2020 年 5 月 27 日，乾云科技智能云操作系统入选“现代优势 产业集群+人工智能”试点示范企业及项目。 2020 年 9 月 28 日，在工业和信息化部主办的 2020 年信息技 术应用创新产业发展峰会上，乾云服务器虚拟化系统荣获信息技术 应用创新典型应用软件大奖。 2020 年 12 月 1 日，乾云云平台安全防控管理系统入围 2020 年网络安全技术应用试点示范项目。 2020 年 12 月 27 日，山东省工信厅组织开展 2020 年度“三优 两重”项目征集活动。山东乾云启创信息科技股份有限公司入选山 东省重点大数据企业。 2020 年 12 月 31 日，山东省工信厅公示了 2020 年度山东省大 数据发展创新平台名单，山东乾云启创信息科技股份有限公司入选 2020 年度山东省大数据发展创新实验室和山东省大数据创新人才 基地。 乾云科技创新应用项目建设 可信桌面云在党政信创领域实现规模化应用，基于自主 可控的可信桌面云，兼容国产整机及国产操作系统，兼容不 同时期开发的业务系统，加快了信创整机的实际应用。乾云 云桌面助力山东公安厅构建网络信息安全攻防平台，保障基 础办公环境在复杂网络安全攻击下的稳定可靠，支持大规模 多并发同时在线演练。乾云服务器虚拟化系统助力广东省公 安厅新一代警务云建设，满足新一代警务云技术要求，着力 打造安全可靠的公安信息系统基础平台。开源技术服务泰隆 银行研发测试平台建设，为金融用户提供基于国际开源云基 础设施平台的技术服务，助力浙江泰隆银行构建自主可控的 研发测试云。乾云可信云操作系统助力郑州大学可信安全实 训平台建设，满足可信计算的体系要求，帮助大学师生快速 开展可信技术的学习实践。 公告编号：2021-014 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 10 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 38 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 43 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 151 公告编号：2021-014 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘春、主管会计工作负责人李慧及会计机构负责人（会计主管人员）李俐俐保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争加剧风险 公司作为国内较早从事云操作系统软件研发和生产的企业,业务 定位于自主知识产权云操作系统平台的研发、销售及运营,专注 于云计算基础软件的研发生产,已成为国内少数能够以自主化产 品构建完整云计算系统平台解决方案的厂 2 商之一,在国产云操 作系统市场具有较强的竞争力。但与国际知名云计算厂商亚马 逊、Microsoft、VMware 相比,公司在技术积累、品牌知名度、 产品销售渠道等方面仍存在一定差距;伴随着以云计算、大数据 等为代表的信息技术发展,其他企业竞相进入该领域;同时公司 还面临华为、浪潮等国内竞争对手的竞争。若公司不能正确把 握市场动态和行业发展趋势,不能根据技术发展水平、行业特点 和客户需求及时进行技术、产品和服务创新,不能有效扩大销售 公告编号：2021-014 5 规模,公司将在激烈的市场竞争中处于不利地位,不利于公司的 长期发展。 税收政策优惠变动风险 根据《鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策》(国发[2000] 18 号)及《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策 问题的通知》(财税[2000]25 号)的规定以及《国务院关于印发进 一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发 [2011]4 号)的规定,公司销售自行开发的软件产品,按 13%的法定 税率征收增值税后,享受增值税实际税负超过 3%的部分实行即 征即退政策。另外,公司属于高新技术企业,享受减按 15%的税率 征收企业所得税政策。根据国家对软件行业的总体政策导向,预 计上述税收优惠政策将在较长时期内保持稳定,如果未来国家对 相关优惠政策进行调整,对公司未来整体经营业绩产生不利影 响。 公司业绩季节性变动风险 云计算基础软件产品和平台的研发、销售、服务及运营行业的 主要客户集中在各级政府部门和大中型企事业单位,受到中国农 历春节假期和整体工作进度安排习惯的影响,该类客户通常会在 本年度的第一季度制定本年度全年的信息技术采购计划和指标; 在第二季度及第三季度上半段进行相关产品现场调研、邀请相 关厂商进行产品测试以及对入围厂商进行招标、投标、评标和 定标;第三季度下半段及第四季度才正式确定所需采购产品并与 中标厂商签订采购合同。公司部分云操作系统工程合同金额较 大,不同项目的建设周期差异较大,整个项目从研发、施工、验收、 客户付款时间受诸多因素影响,导致公司主营业务收入呈现固有 的波动性特征,因此本行业企业的大部分营业收入和净利润都在 下半年实现,公司未来销售收入的季节性差异化或进一步扩大, 可能导致公司的利润及现金流分布不均匀,影响企业正常经营活 动。因此,公司存在一定的业绩季节性变动风险。 客户集中风险 公司主要业务主要集中在山东,业务受单一客户影响较大,主要 客户的需求变化以及双方合作关系的维系直接关系到公司的业 公告编号：2021-014 6 绩发展。 公司设立时间较短,产品处于市场投入早期阶段,由于行业特点, 下游客户对云解决方案的集成采购也容易形成大额订单,导致客 户集中度较高。随着云计算行业市场的快速扩容,公司研发投入 及产品线的延伸,产品认知度及市场占有率的快速提升,公司客 户集中度将逐步下降。 报告期内亏损较大的风险 报告期内公司处于亏损状态,公司持续投入较多人力物力推动技 术研发,大额的研发支出也是降低公司盈利水平的原因之一。 核心技术人员流失的风险 公司所处的云计算行业属于技术密集型、人才密集型行业,不但 需要专业的技术研发人才,同时也需要项目管理、市场开发、项 目实施等方面的高技术人才。公司自主产品由公司研发团队长 期研发实践形成,对于高素质的技术人才依赖程度较高,因此公 司所拥有的专业人才数量和专业团队的稳定性是公司可持续发 展的关键。虽然公司与每位研发人员签订技术保密协议并且对 部分核心技术人员实行股权激励,但是公司依然面临由于公司规 划与个人发展理念不同,造成人才流失的风险。 公司及主要股东与融裕金谷之间股份 回售的风险 根据公司与融裕金谷签订的《投资协议》及融裕金谷出具的《关 于山东乾云启创信息科技有限公司投资协议涉及对赌等特殊条 款的声明》约定,融裕金谷保留了 2016 年股份回售的股利。如回 购条款约定事项成就,公司控股股东、实际控制人及部分股东须 履行回购义务。若公司控股股东、实际控制人及部分股东未能 依约履行回购义务,则可能因此引发纠纷,会对公司的正常经营 产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-014 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、乾云科技 指 山东乾云启创信息科技股份有限公司 三会 指 山东乾云启创信息科技股份有限公司股东大会、董事 会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程 指 公司章程 天风证券 指 天风证券股份有限公司 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币元/人民币万元 云计算 指 一种按使用量付费的模式,这种模式提供可用的、便捷 的、按需的网络访问,进入可配置的计算资源共享池, 这些资源能够被快速提供,只需投入很少的管理工作, 或与服务供应商进行很少的交互。 云操作系统 指 以云计算、云存储技术作为支撑,构架于服务器、存储、 网络等基础硬件资源之上的,管理海量的基础硬件、软 件资源的云平台综合管理系统。 MassClouds OS 指 乾云开发的具有完全自主知识产权云操作系统平台的 英文名称。 虚拟化 指 计算元件在虚拟的基础上而不是真实的基础上运行,是 一个为了简化管理,优化资源的解决方案。 公告编号：2021-014 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东乾云启创信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG MASSCLOUDS CO.,LTD. MASSCLOUDS 证券简称 乾云科技 证券代码 870819 法定代表人 刘春 二、 联系方式 信息披露事务负责人 刘春 联系地址 济南市高新区新泺大街 2008 号银荷大厦 B 座 1001 电话 0531-88818351 传真 0531-88818716 电子邮箱 Liu_chun@ 公司网址 办公地址 济南市高新区新泺大街 2008 号银荷大厦 B 座 1001 邮政编码 250101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 21 日 挂牌时间 2017 年 3 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 信息技术服务业-I651 软 件开发-I6510 软件开发 主要业务 云计算基础软件产品和平台的研发、销售、运营及相关技术服务 主要产品与服务项目 主要产品：乾云服务器虚拟化系统、乾云桌面虚拟化系统 服务项目：云平台及云桌面的设计、研发、实施、咨询、培训、 售后等 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 46,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 山东乾云信息科技集团有限公司 公告编号：2021-014 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘春），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913701005970382704 否 注册地址 山东省济南市高新区新泺大街 2008 号银荷大厦 B 座 1001 否 注册资本 46,000,000.00 否 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 天风证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 周密 王晶 4 年 2 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 栋 601 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-014 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 28,300,490.54 27,480,059.82 2.99% 毛利率% 21.44% 50.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,117,837.31 -5,203,261.14 59.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -31,784,173.86 -18,724,965.80 -69.74% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -6.73% -14.72% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -100.94% -52.98% - 基本每股收益 -0.05 -0.11 54.55% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 78,446,653.51 97,657,925.64 -19.67% 负债总计 55,335,521.31 67,942,916.90 -18.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,883,237.91 32,740,459.49 -20.94% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.56 0.71 -21.32% 资产负债率%（母公司） 60.71% 61.99% - 资产负债率%（合并） 70.54% 69.57% - 流动比率 1.0154 1.0433 - 利息保障倍数 -0.55 -3.32 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,043,150.03 -3,728,044.18 262.10% 应收账款周转率 0.4484 0.3914 - 存货周转率 3.1463 1.8208 - 公告编号：2021-014 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -19.67% -0.01% - 营业收入增长率% 2.99% 30.27% - 净利润增长率% 60.85% 77.99% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 46,000,000.00 46,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 9,138,348.45 非流动资产处置损益 21,069,905.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -541,917.06 非经常性损益合计 29,666,336.55 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 29,666,336.55 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 公告编号：2021-014 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)， 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条 件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相 关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务， 即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务， 否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各 单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单 项履约义务的交易价格计量收入。 新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履 约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况如下表： (1)合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 应收账款 44,523,714.94 43,844,716.53 -678,998.41 合同资产 不适用 678,998.41 678,998.41 预收款项 3,987,331.36 - -3,987,331.36 合同负债 不适用 3,536,501.29 3,536,501.29 其他流动负债 - 450,830.07 450,830.07 (2)母公司资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 应收账款 44,734,644.94 44,055,646.53 -678,998.41 合同资产 不适用 678,998.41 678,998.41 预收款项 3,987,331.36 - -3,987,331.36 合同负债 不适用 3,536,501.29 3,536,501.29 公告编号：2021-014 13 其他流动负债 - 450,830.07 450,830.07 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-014 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 山东乾云启创信息科技股份有限公司由国务院特殊津贴专家、国家万人计划人才发起成立，立足科 技报国，以沈昌祥院士为指导，以可信云院士工作站为引领，以可信云操作系统为基础，以构建“可信 云服务生态”为目标的高新技术企业。公司主营业务为云计算核心产品和方案的研发、销售、运营及相 关技术服务。公司以自主知识产权的可信云操作系统（MCOS）为核心，以提供可信云操作系统产品与平 台、云计算整体解决方案和云服务运营来获取利润。公司主要采用云服务生态带动、自主可控产品销售、 开源技术服务三种商业模式。在云服务带动方面，重点发展面向党政、产权（类金融）、工业、教育、 交通、医疗等行业云服务，通过技术赋能和战略合作带动乾云可信云操作系统产品销售；在自主可控产 品销售方面，依托公司已具备的国防武器装备生产资质、涉密资质和公安部等级保护等资质和该领域广 泛的用户基础，采用面向大型 IT 企业、重点集成商的产品或技术“被集成”模式，大力开拓党政信息 技术创新应用的市场；开源技术服务方面，依托自身多年在云计算核心技术领域的积累，打造了国际领 先的云基础设施平台中文开源社区，为政府、金融、电力等重点行业用户提供基于国际开源项目的技术 服务支撑。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2021-014 15 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 7,497,009.00 9.56% 3,695,251.30 3.78% 102.88% 应收票据 应收账款 27,353,681.09 34.87% 43,844,716.53 44.90% -37.61% 存货 4,039,987.51 5.15% 10,093,678.53 10.34% -59.98% 投资性房地产 长期股权投资 - 5,648,134.28 5.78% 固定资产 366,686.71 0.47% 536,392.12 0.55% -31.64% 在建工程 无形资产 17,101,448.72 21.80% 14,278,286.54 14.62% 19.77% 商誉 短期借款 24,500,000.00 31.23% 15,000,000.00 15.36% 63.33% 长期借款 其 他 应 收 款 账 面价值 11,935,191.87 15.21% 6,373,824.23 6.53% 87.25% 应付账款 19,308,220.56 24.61% 23,292,143.45 23.85% -17.10% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期期末金额7,497,009.00元与上年期末相较上涨102.88%，原因为：本期收到公司销售 回款及政府补助款项。 应收账款本期期末金额27,353,681.09元与上年期末相较减少37.61%，原因为：本期核销已全额计 提坏账的应收账款10,491,000.00元，计提坏账准备28,709,183.86元。 存货本期期末金额4,039,987.51元与上年期末相较减少59.98%，原因为：公司根据市场需求变化调 整销售备货，原与北京计算机技术及应用研究所所采购国产计算机发生退货调换。 固定资产本期期末金额366,686.71元与上年期末相较减少31.64%，原因为：固定资产按年限平均法 计提折旧所致。 短期借款本期期末金额24,500,000.00元与上年期末相较上涨63.33%，原因为：公司为解决流动资 金问题，向银行申请贷款额增加9,500,000.00元。 其他应收款账面价值本期期末金额11,935,191.87元与上年期末相较上涨87.25%，原因为：本期新 增应收乾云领创（北京）云科技产业有限公司股权转让款10,000,000.00元。 公告编号：2021-014 16 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 28,300,490.54 - 27,480,059.82 - 2.99% 营业成本 22,234,100.17 78.56% 13,616,954.68 49.55% 63.28% 毛利率 21.44% - 50.45% - - 销售费用 1,419,183.55 5.01% 2,289,123.63 8.33% -38.00% 管理费用 9,510,891.59 33.61% 10,936,961.54 39.80% -13.04% 研发费用 10,795,534.17 38.15% 7,019,259.55 25.54% 53.80% 财务费用 1,437,939.28 5.08% 1,277,577.50 4.65% 12.55% 信用减值损失 -13,682,692.85 -48.35% -11,755,752.88 -42.78% -16.39% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 9,335,757.81 32.99% 12,906,986.46 46.97% -27.67% 投资收益 19,838,535.50 70.10% 178,887.06 0.65% 10,989.98% 公 允 价 值变 动 收益 - - - - 资产处置收益 - - 823,050.80 3.00% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -1,625,289.70 -5.74% -5,535,729.77 -20.14% 70.64% 营业外收入 900.00 0.00% - 营业外支出 542,817.06 1.92% - 净利润 -2,167,206.76 -7.66% -5,535,729.77 -20.14% 60.85% 项目重大变动原因： 营业成本本期金额 22,234,100.17 元与上年同期相较上涨 63.28%，原因为：本期销售项目系统集成 与硬件合同占比较大，硬件采购较多，营业成本增加。 销售费用本期金额 1,419,183.55 元与上年同期相较减少 38.00%，原因为： 本期销售人员工资福利 下降，与销售相关的业务招待费下降。 研发费用本期金额 10,795,534.17 元与上年同期相较上涨 53.80%，原因为：为保持技术先进性，公 司持续研发投入，研发费用增加。 投资收益本期金额 19,838,535.50 元与上年同期相较上涨 10,989.98%，原因为：公司将持有的山东众 云教育科技有限公司 30.71%股权转让给乾云领创(北京)云科技产业有限公司，此交易产生投资收益 19,8 38,535.50 元。 营业利润本期金额-1,625,289.70 元与上年同期相较上涨 70.64%，原因为：公司本期其他收益金额 9, 公告编号：2021-014 17 335,757.81 元，主要由政府补助款 9,131,188.34 元、增值税即征即退退税收入 197,409.36 元组成。另本 期公司投资收益金额 19,838,535.50 元，主要由处置长期股权投资产生的投资收益、权益法核算的长期股 权投资收益组成。 净利润本期金额-2,167,206.76 元与上年同期相较上涨 60.85%，原因为：公司本期其他收益金额 9,33 5,757.81 元，主要由政府补助款 9,131,188.34 元、增值税即征即退退税收入 197,409.36 元组成。另本期 公司投资收益金额 19,838,535.50 元，主要由处置长期股权投资产生的投资收益、权益法核算的长期股权 投资收益组成。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 28,300,490.54 27,480,059.82 2.99% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 22,234,100.17 13,616,954.68 63.28% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率 比上年 同期增 减% 系统集成收入 13,422,148.87 11,277,252.57 15.98% 202.43% 244.24% -38.97% 硬件销售收入 8,461,078.37 7,880,429.32 6.86% -10.95% -9.83% -14.43% 产品化软件收入 218,584.07 - 100.00% -96.11% - - 定制化软件收入 5,862,830.18 3,005,607.16 48.73% -25.69% 87.91% -38.87% 运维收入 335,849.05 70,811.12 78.92% 919.62% 3440.56% -15.98% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期系统集成收入 13,422,148.87 元，与上年同期相较上涨 202.43%，原因为：本期新增客户山东银 浩信息技术有限公司、东营市海科瑞林化工有限公司、新疆维吾尔自治区通信产业服务有限公司营销服 务分公司，销售收入分别为 4,506,194.75 元、2,532,058.73 元、2,114,601.76 元，销售产品主要为系统集 成相关软、硬件。 本期硬件销售收入 8,461,078.37 元，与上年同期相较减少 10.95%，原因为：本期延续上期业务销售 公告编号：2021-014 18 给国赢（北京）国际商贸有限公司信创产品 4,130,760.90 元，信创项目竞争激烈，政府采用限价策略控 制成本，硬件销售收入收下降。 本期产品化软件收入 218,584.07 元，与上年同期相较减少 96.11%，原因为：受疫情影响和经济形势 变化，公司上、下游复工时间延迟，物流及人员流动受限，部分项目严重延期，本期部分产品化软件收 入合同未完成验收确认，产品化收入减少。 本期定制化软件收入 5,862,830.18 元，与上年同期相较减少 25.69%，原因为：受疫情影响和经济形 势变化，公司上、下游复工时间延迟，物流及人员流动受限，部分项目延期或取消。另有项目已完成开 发和交付，因甲方原因未完成验收。 本期运维收入 335,849.05 元，与上年同期相较上涨 919.62%，原因为：部分以前年度项目免费服务 期结束，与公司新签订运维服务合同。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 山东国赢大数据产业有限公司 6,510,617.75 23.01% 是 2 山东银浩信息技术有限公司 4,506,194.75 15.92% 否 3 国赢（北京）国际商贸有限公司 4,130,760.90 14.60% 是 4 东营市海科瑞林化工有限公司 2,532,058.73 8.95% 否 5 新疆维吾尔自治区通信产业服务有限 公司营销服务分公司 2,114,601.76 7.47% 否 合计 19,794,233.89 69.95% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 山东沃加商贸有限公司 4,991,900.00 18.02% 否 2 山东华翼微电子技术股份有限公司 3,124,500.00 11.28% 否 3 公采（山东）实业有限公司 2,351,100.00 8.49% 否 4 山东木丁信息技术有限公司 2,137,240.00 7.72% 否 5 上海嘉九信息技术有限公司 1,745,625.00 6.30% 否 合计 14,350,365.00 51.81% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,043,150.03 -3,728,044.18 262.10% 公告编号：2021-014 19 投资活动产生的现金流量净额 7,943,100.53 -1,438,963.97 652.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,184,492.86 7,997,538.37 -227.35% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期金额 6,043,150.03 元与上年同期相较上涨 262.10%，原因为：本 期支付的其他与经营活动有关的现金减少 11,388,400.85 元。 投资活动产生的现金流量净额本期金额 7,943,100.53 元与上年同期相较上涨 652.00%，原因为： 本 期公司处置长期股权投资山东众云教育科技有限公司，收回投资收到的现金 8,000,000.00 元。 筹资活动产生的现金流量净额本期金额-10,184,492.86 元与上年同期相较减少 227.35%，原因为：本 期归还上期其他应付款 13,518,128.09 元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业务 总资产 净资产 营 业 收 入 净利润 乾云启创（北 京）科技有限 公司 控股子 公司 技术开发、技术服 务、销售电子产品 80,287.30 -2,866,928.79 - -412,810.07 深圳市乾云 启智信息科 技有限公司 控股子 公司 计算机软硬件销 售、技术开发 123,799.48 -1,549,127.37 - -58,103.28 乾云数创（山 东）信息技术 研究院有限 公司 控股子 公司 技术开发、技术服 务、销售电子产品 2,834,462.78 -4,410,972.05 - -130,139.50 主要控股参股公司情况说明 报告期内公司主要子公司情况： （1）公司全资及控股子公司：乾云启创（北京）科技有限公司、深圳市乾云启智信息科技有限公 司、乾云数创（山东）信息技术研究院有限公司、美国硅谷研究中心。 （2）公司全资子公司乾云启创（北京）科技有限公司成立于 2016 年 10 月 31 日，统一社会信用代 码：91110108MA00967J2U，注册资本人民币 100 万元，注册地址:北京市海淀区西直门北大街 32 号院 1 公告编号：2021-014 20 号楼 9 层 1006A10，法定代表人:王进。2020 年乾云启创（北京）科技有限公司实现营业收入 0 万元，净 利润-41.28 万元。 （3）公司全资子公司深圳市乾云启智信息科技有限公司成立于 2013 年 4 月 22 日，统一社会信用 代码：91440300067189207Q，注册资本人民币 1000 万元，注册地址: 深圳市宝安区新安街道隆昌路高 新奇战略新兴产业园二期 1 号孵化楼 2 楼 B-02 室，法定代表人:吴瑞。2020 年深圳市乾云启智信息科技 有限公司实现营业收入 0 万元，净利润-5.81 万元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 2020 年，乾云通过重点项目引领，渠道集成合作，开源技术服务三个领域合理布局，扎实推进技术 研究、产品研发和市场推广工作。 （一）重点项目引领。在电子政务领域，乾云重点打造了面向电子政务外网的可信桌面云服务平台， 解决了信创项目推进慢，国产机利用率低的问题，目前已在多个单位实现规模化应用，具有良好的行业 可复制性。在金融交易领域，乾云可信云操作系统作为产权云建设的支撑平台，为产权交易业务提供了 安全可靠的技术支撑，并依托产权云的技术积累打造了类金融信息系统的微服务架构，逐步服务于多种 资产交易类平台。在教育网信安全领域，乾云在可信云操作系统基础架构之上，联合校园安全管理、网 络安全防护及教育舆情监测的生态合作伙伴，共同打造了全方位多元化的实时信息安全防护体系。针对 企业数字化转型，打造了基于云服务模式的数字化工厂综合解决方案，可以帮助企业实现生产过程数据 和生产管理数据的全面融合，为客户提供提质增效服务。 （二）渠道集成合作。乾云可信云操作系统融入大型 IT 企业的信息化整体解决方案，提供了安全、 易用的云桌面办公系统，借助大型 IT 集成商的销售渠道拓展了全国业务。在国防领域，依托某硬件厂 商，为军队和军工单位提供了可列装的软硬一体军事信息化装备。在山东依托地市资源，发展了 60 多 家合作伙伴，覆盖了党政、公安、教育、企业等主要用户。 （三）开源技术服务。乾云可信云操作系统是目前行业内对芯片和操作系统兼容性最广的产品。系 统兼容了龙芯、飞腾、鲲鹏、海光、兆芯、宏芯等主流国产 CPU 架构，与国内主要的服务器生产厂商、 操作系统研发厂商完成兼容性适配，为未来几年党政及重点行业信息技术创新应用奠定了基础。依托上 述技术积累，乾云建设了基于国际一流开源项目 RedHat oVirt 的中文开源社区和技术交流论坛，为私 公告编号：2021-014 21 有云的用户和行业合作伙伴提供技术支撑，目前社区月访问量已突破 10 万人次。 上述三个方面的协同推进，在市场规模、销售收入、技术研究等领域为乾云可信云操作系统提供了 持续不断的发展动力。 公告编号：2021-014 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是 √否 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 公告编号：2021-014 23 √是 □否 单位：元 担保对象 担保对象 是否为控 股股东、实 际控制人 及其控制 的其他企 业 担保金额 担保余 额 实际履 行担保 责任的 金额 担保期间 担保类 型 责任 类型 是否履 行必要 决策程 序 起始日 期 终止日 期 山东道通 通信技术 有限公司 否 17,000,00 0.00 0 2017 年 10 月 31 日 2020 年 9 月 4 日 保证 连带 已事后 补充履 行 山东都香 网络传媒 有限公司 否 2,550,000. 00 0 2017 年 10 月 31 日 2020 年 9 月 4 日 保证 连带 已事后 补充履 行 刘春 是 6,500,000. 00 6,500,0 00.00 2019 年 10 月 23 日 2022 年 10 月 22 日 保证 连带 已事前 及时履 行 总计 - 26,050,00 0.00 6,500,0 00.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公司 对控股子公司的担保） 19,550,000.00 0 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 6,500,000.00 6,500,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 13,108,381.05 0 清偿和违规担保情况： 公司因山东信息通信技术科研创新基地项目互保合作贷款业务，向莱商银行股份有限公司济南高新 区支行申请授信额度，根据银行授信条件要求，为山东道通通信技术有限公司、山东都香网络传媒有限 公司在莱商银行股份有限公司济南高新区支行申请的授信额度提供连带责任保证，其中为山东道通通信 技术有限公司担保金额为17,000,000.00元，主债务履行期限为2017年10月31日至2020年9月4日，保证期 公告编号：2021-014 24 间为主债务履行期限届满之日起两年；为山东都香网络传媒有限公司担保金额为2,550,000.00元，主债务 履行期限为2017年10月31日至2020年9月4日，保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。 上述对外担保事项在发生时未履行相关必要的决策程序，公司于2019 年6 月27日召开第一届董事 会第十六次会议对该事项进行了追加审议，同时提交2018年年度股东大会对该事项进行审议。 目前被担保公司山东道通通信技术有限公司、山东都香网络传媒有限公司已经归还两笔贷款，该担 保事项不会为公司带来重大财务风险。 今后公司将会加强公司内部控制管理，避免类似事件发生。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 10,000,000.00 2,747,962.26 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 50,000,000.00 10,641,378.65 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 103,000,000.00 64,727,843.00 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资/ 合并标的 交易/ 投资/ 合并对 价 对价金额 是否 构成 关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 出 售 资 产 2020 年 1 2 月 19 日 2020 年 1 2 月 22 日 乾云领 创(北京) 云科技 产业有 限公司 山东众云教 育有限公司 3 0.71%股权 混合 以人民币 2050 万元的价格转 让,其中货币 部分出资为 18 00 万元，知识 产权部分作价 出资为 250 万 元。 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 根据公司战略发展需要，公司拟将持有的山东众云教育科技有限公司30.71%股权转让给乾云领创(北 公告编号：2021-014 25 京)云科技产业有限公司，拟定转让价格不超过2050万元，实际股权转让价格及方式最终将以审计评估值 作为股权转让定价依据。乾云领创(北京)云科技产业有限公司与公司为同一控制人控制公司，故上述交 易构成关联交易。上述关联交易，是公司战略发展的正常所需，是合理的，必要的，对公司的发展有着 积极的促进作用，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2015 年 4 月 15 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 其他（详见承诺 事项详细情况） 正在履行中 董监高 2015 年 4 月 15 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 其他（详见承诺 事项详细情况） 正在履行中 其他股东 2015 年 4 月 15 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 其他（详见承诺 事项详细情况） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 4 月 15 日 - 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易的 承诺） 其他（详见承诺 事项详细情况） 正在履行中 董监高 2015 年 4 月 15 日 - 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易的 承诺） 其他（详见承诺 事项详细情况） 正在履行中 其他股东 2015 年 4 月 15 日 - 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易的 承诺） 其他（详见承诺 事项详细情况） 正在履行中 公司 2015 年 4 月 15 日 - 挂牌 回购承诺 其他（详见承诺 事项详细情况） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 4 月 15 日 - 挂牌 回购承诺 其他（详见承诺 事项详细情况） 正在履行中 其他股东 2015 年 4 月 15 日 - 挂牌 回购承诺 其他（详见承诺 事项详细情况） 正在履行中 承诺事项详细情况： 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人存在持 续至本年度已披露的承诺及履行情况如下： 一、关于避免同业竞争的承诺 公告编号：2021-014 26 公司控股股东、持股 5%以上的其他股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员出具了《关于避免 同业竞争的承诺》。 二、关于规范关联交易的承诺 公司控股股东、持股 5%以上的其他股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员出具了《关于规范 关联交易的承诺书》。 三、公司及主要股东与投资者山东融裕金谷创业投资有限公司之间签署的协议中关于股权回购等特 殊条款的承诺： （一）2015 年 4 月 15 日山东融裕金谷创业投资有限公司与山东乾云启创信息科技有限公司、山东 乾云信息科技集团有限公司、刘春、张守立、张玉玺、济南蔚云信息咨询合伙企业（有限合伙）签订《投 资协议》，主要条款如下： 3.3 股份回售 3.3.1 若乙方出现下述情形，甲方有权选择向丙方、丁方、戊方和己方、庚方回售甲方所持公司部 分或全部股份，丙方、丁方、戊方和己方、庚方应无条件以现金形式收购： A:乙方未能在 2017 年 12 月 31 日前实现股份制改制并启动上市程序，且为甲方提供其他退出方式； B:乙方控股股东、实际控制人、管理层重要成员或核心技术人员出现不履行竞业禁止义务的行为； C:乙方控股股东、实际控制人、管理层重要成员或核心技术人员发生重大违法违规行为，并对公司 上市有实质性障碍； D:若乙方 2015 年、2016 年任一年度净利润低于业绩承诺达 20%及以上。 3.3.2 回购金额=融裕金谷投资金额（500 万）×（1+12%×出资日到回购款支付日天数÷365）-甲 方已分得的现金红利-甲方已收到的现金补偿。 3.3.3 丙方、丁方、戊方和己方、庚方在收到甲方的书面通知当日起两个月内须付清全部回购款项。 丙方、丁方、戊方、己方、庚方中一方互为其他三方的回购责任提供连带担保。” （二）根据融裕金谷 2016 年 9 月 27 日出具的《关于山东乾云启创信息科技有限公司投资协议涉及 对赌等特殊条款的声明》，及 2016 年 12 月 29 日与相关方签署的《关于与山东乾云启创信息科技有限 公司<投资协议>之补充协议》等的相关约定，目前融裕金谷仅保留了 2016 年股份回售的权利。 （三）关于股东的回购问题，公司控股股东山东乾云信息科技集团有限公司、实际控制人刘春出具 《承诺函》，相关内容如下：“本公司/本人承诺如果对赌协议中关于股份回购事项成就，投资者以书面 形式要求本公司/本人履行回购义务时，本公司/本人将以自有资金支付回购款项，若自有资金不足的， 本公司/本人将通过自筹资金向投资者支付回购款项。本公司/本人承担协议项下对投资者的全部股份回 公告编号：2021-014 27 购义务。” 报告期内，公司控股股东、持股 5%以上的其他股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员均严 格履行已披露的承诺 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 发明专利<注 1> 专利 质押 0 0.00% 向齐鲁银行股份有限 公司济南金牛支行贷 款 1000 万元。 总计 - - 0 0.00% - 注 1：质押物发明专利评估价值 34,965,200.00 元。 资产权利受限事项对公司的影响： 资产权利受限，是公司战略发展的正常所需，是合理的，必要的，对公司的发展有着积极的促进作 用，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 公告编号：2021-014 28 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本 期 变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,307,900 26.76% 0 12,307,900 26.76% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 106,700 0.23% 0 106,700 0.23% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 33,692,100 73.24% 0 33,692,100 73.24% 其中：控股股东、实际控制 人 23,482,800 51.05% 0 23,482,800 51.05% 董事、监事、高管 4,522,100 9.83% 0 4,522,100 9.83% 核心员工 总股本 46,000,000.00 - 0 46,000,000.00 - 普通股股东人数 16 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 山 东 乾 云 信 息 科 技 集 团 有 限 公司 19,280,800 0 19,280,800 41.91% 19,280,800 0 0 2 广 发 信 德 投 资 管 理 有 5,632,000 0 5,632,000 12.24% 0 5,632,000 0 0 公告编号：2021-014 29 限公司 3 济 南 合 创 信 息 咨 询 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 5,108,400 0 5,108,400 11.11% 5,108,400 0 0 0 4 刘春 4,202,000 0 4,202,000 9.13% 4,202,000 0 0 0 5 济 南 蔚 云 信 息 咨 询 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 2,780,800 0 2,780,800 6.05% 2,780,800 0 0 0 6 济 南 联 信 合 众 科 技 发 展 合 伙 企业（有 限合伙） 2,000,000 0 2,000,000 4.35% 2,000,000 0 0 0 7 李一桥 1,864,600 0 1,864,600 4.05% 0 1,864,600 0 0 8 张守立 1,500,000 0 1,500,000 3.26% 0 1,500,000 0 0 9 山 东 融 裕 金 谷 创 业 投 资 有 限 公司 1,298,000 0 1,298,000 2.82% 0 1,298,000 0 0 10 张玉玺 1,086,800 0 1,086,800 2.36% 0 1,086,800 0 0 合计 44,753,400 0 44,753,400 97.28% 33,372,000 11,381,400 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：山东乾云信息科技集团有限公司为刘春控制的企业，刘春 为济南合创信息咨询合伙企业（有限合伙）、济南蔚云信息咨询合伙企业（有限合伙）的执行事务 合伙人且持有济南合创、济南蔚云股份。其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 公告编号：2021-014 30 (一) 控股股东情况 公司控股股东为山东乾云信息科技集团有限公司，注册号为91370100597001267Y，成立于2012年5 月28日，注册资本2318.39万元，法定代表人为刘春，经营范围为信息技术开发、技术咨询、技术服务、 技术转让;基础软件服务、应用软件服务;数据处理与存储服务;计算机及辅助的设备、电子设备的销售 及技术服务;计算机系统集成;企业管理咨询以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止和不需经 营许可的项目 。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 2019年3月1日，济南乾云信息科技有限公司名称变更为山东乾云信息科技集团有限公司。 2019年3月1日，山东乾云信息科技集团有限公司注册资本由298.39万元变更为413.39万元。 2019年6月18日，山东乾云信息科技集团有限公司注册资本由413.39万元变更为2318.39万元。 报告期内至报告披露日，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司与控股股东、实际控制人之间的产权和控制关系如下： 刘春持有公司山东乾云信息科技集团有限公司 2.42%的股权，济南乾文信息咨询合伙企业（有限合 伙）持有山东乾云信息科技集团有限公司 19.41%的股权、济南乾衍信息咨询合伙企业（有限合伙）持有 2.42% 15.80% 13.70% 19.41% 100% 3.10% 10.48% 山东乾云启创信息科技股份有限公司 刘 春 山 东 乾 云 集 团 济 南 合 创 济 南 蔚 云 其 他 股 东 9.13% 41.91% 11.11% 6.05% 31.8% 济 南 乾 文 济 南 乾 讯 济 南 乾 衍 签署《一致行动人协议》 公告编号：2021-014 31 山东乾云信息科技集团有限公司 13.70%的股权、济南乾讯信息咨询合伙企业（有限合伙）持有山东乾云 信息科技集团有限公司 15.80%的股权，刘春与上述各方签署了《一致行动人协议》，若各方无法达成一 致意见时以刘春意见为准，故刘春通过《一致行动人协议》控制山东乾云信息科技集团有限公司从而间 接控制公司 41.91%的股权，而刘春直接持有公司 9.13%的股权，刘春担任济南合创、济南蔚云执行事务 合伙人，通过济南合创、济南蔚云分别可以控制公司 11.11%、6.05%的表决权，刘春合计可以控制公司 6 8.20%表决权，且刘春一直担任公司董事长，负责公司的业务战略发展，对公司形成了实质控制，是公 司的实际控制人。 报告期内至报告披露日，公司实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 公告编号：2021-014 32 1 股权质押 青岛银行股 份有限公司 济南分行 银行 5,000,000.00 2019 年 3 月 5 日 2020 年 3 月 5 日 5.66% 2 股权质押 莱商银行股 份有限公司 济南高新区 支行 银行 2,550,000.00 2017 年 10 月 3 1 日 2020 年 9 月 6 日 6.30% 3 房产抵押 济南农村商 业银行股份 有限公司润 丰支行 银行 850,000.00 2017 年 8 月 14 日 2020 年 7 月 1 0 日 6.18% 4 房产抵押 济南农村商 业银行股份 有限公司润 丰支行 银行 3,650,000.00 2017 年 7 月 20 日 2020 年 5 月 2 5 日 6.18% 5 知识产权 质押 齐鲁银行股 份有限公司 济南金牛支 行 银行 10,000,000.00 2019 年 4 月 4 日 2020 年 4 月 1 日 6.50% 6 知识产权 质押 齐鲁银行股 份有限公司 济南金牛支 行 银行 10,000,000.00 2020 年 4 月 14 日 2021 年 4 月 9 日 6.50% 7 保证 青岛银行股 份有限公司 济南分行 银行 5,000,000.00 2020 年 3 月 16 日 2021 年 3 月 1 6 日 6.00% 8 保证 北京银行股 份有限公司 济南分行 银行 5,000,000.00 2020 年 4 月 1 日 2021 年 3 月 3 1 日 4.70% 9 知识产权 质押 济南农村商 业银行股份 有限公司润 丰支行 银行 4,500,000.00 2020 年 5 月 29 日 2021 年 5 月 2 5 日 6.18% 合 计 - - - 46,550,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2021-014 33 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-014 34 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘春 董事长、信息披露 负责人 男 1977 年 2 月 2019 年 10 月 2 8 日 2022 年 10 月 2 7 日 孙俊瀚 董事 男 1987 年 6 月 2019 年 10 月 2 8 日 2022 年 10 月 2 7 日 孔德伟 董事 男 1985 年 1 月 2019 年 10 月 2 8 日 2021 年 4 月 1 2 日 刘江宁 董事 男 1966 年 7 月 2019 年 10 月 2 8 日 2022 年 10 月 2 7 日 张辉 董事、总经理 男 1978 年 1 月 2019 年 10 月 2 8 日 2022 年 10 月 2 7 日 尤建宏 监事会主席 男 1971 年 5 月 2019 年 10 月 2 8 日 2022 年 10 月 2 7 日 颜涛 监事 男 1976 年 10 月 2019 年 10 月 2 8 日 2022 年 10 月 2 7 日 孙应娥 职工监事 女 1978 年 10 月 2019 年 10 月 2 8 日 2022 年 10 月 2 7 日 吴瑞 副总经理 男 1986 年 4 月 2019 年 10 月 2 8 日 2022 年 10 月 2 7 日 李峰 副总经理 女 1974 年 12 月 2019 年 10 月 2 8 日 2022 年 10 月 2 7 日 李慧 财务总监 女 1982 年 8 月 2020 年 12 月 1 8 日 2022 年 10 月 2 7 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事刘春系山东乾云信息科技集团有限公司股东、董事长，山东乾云信息科技集团有限公司系刘春 控制的企业。 公告编号：2021-014 35 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 刘春 董事长、信 息披露负责 人 4,202,000 0 4,202,000 9.13% 0 0 孙俊瀚 董事 0 0 0 0.00% 0 0 孔德伟 董事 0 0 0 0.00% 0 0 刘江宁 董事 426,800 0 426,800 0.93% 0 0 张辉 董事、总经 理 0 0 0 0.00% 0 0 尤建宏 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 0 颜涛 监事 0 0 0 0.00% 0 0 孙应娥 监事 0 0 0 0.00% 0 0 吴瑞 副总经理 0 0 0 0.00% 0 0 李峰 副总经理 0 0 0 0.00% 0 0 李慧 财务总监 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 4,628,800 - 4,628,800 10.06% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王晖 财务总监 离任 审计风控中心总经理 公司岗位调整 李慧 财务经理 新任 财务总监 公司岗位调整 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 李慧，女，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于中国人民大学。2006 年 2 月至 2012 年 6 月，就职于北京敏讯通科技有限公司，任会计；2012 年 7 月至 2014 年 3 月，就职于 公告编号：2021-014 36 山东易科德软件有限公司，任财务经理；2015 年 3 月至今，就职于山东乾云启创信息科技股份有限公司， 任财务经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 技术人员 30 4 2 32 销售人员 7 0 4 3 管理人员 8 0 0 8 财务人员 7 0 2 5 员工总计 52 4 8 48 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 5 本科 27 30 专科 19 13 专科以下 0 0 员工总计 52 48 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 员工薪酬政策：公司薪酬分为年薪制、非年薪制两类。各业务单元主要经营管理班子成员、部分特 殊技术岗位员工执行年薪制薪酬管理，其它岗位员工执行非年薪制薪酬管理。员工的薪酬由月度薪酬、 津贴、福利、奖励四部分组成。月度薪酬是依据员工定职定级所对应的职级薪级确定，分为基本薪酬、 绩效薪酬两部分。 培训计划：公司原则上每季度进行一次新员工入职培训，定期开展技术研发、销售管理等专项业务 培训，每年度进行 2-3 次高管培训。通过培训力求达成完善基层员工培训课程，提高基层员工的专业知 识、服务技能；执行人才开发计划，培养符合公司要求的中高层管理者；进行规模的团队建设培训，加 强部门、员工的沟通交流；积极宣传企业文化，增强员工对企业的认同感及凝聚力。 公司承担费用的离退休职工人数：无 公告编号：2021-014 37 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2021 年 3 月 12 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过增补聘任副总经理解瑞成、聘任 总工程师赵井达的议案。 于 2021 年 4 月 12 日收到孔德伟董事提交的辞职报告，并于 12 日召开第二届董事会第八次会议， 审议通过任命王琮琮为新任董事的议案。 公告编号：2021-014 38 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司挂牌之初，严格按照《中华人民共和国公司法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、 《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规、业务规则的要求，完善了《公司章程》及“三会” 议事规则，建立了对外担保、对外投资、关联交易等内部管理制度。公司自挂牌以来，不断完善法人治 理机制，公司股东大会、董事会和监事会依照法律、行政法规、中国证监会及全国股转系统的相关规定 及公司章程认真履行职责。公司严格按照全国股份转让系统相关法律法规、业务规则和中国证券业监督 管理委员会及其派出机构的规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务。 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层等相关机构和人员，均严格按照《公司法》、《公司 章程》和公司其他规章制度，各司其职、协调制衡，有效地保证了公司治理的规范运作。公司不存在管 理层、董事会等违反《公司法》、《公司章程》及相关制度等要求行使职权的情况。 报告期内，公司未建立新的公司治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和《公司章程》等规定的合法权利，享有平等地位，确保全 体股东尤其中小股东能充分依法行使自己的合法权利。公司建立健全了《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理办法》、《对 外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露办法》、《投资者关系管理制度》、《防范大股东及关 联方占用资金专项制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《子公司管理制度》等一系列公司治 理机制，从制度层面保障公司全体股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、表决权、质询权等合 公告编号：2021-014 39 法权利。 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会成员 5 人，其人员构成符合 法律、法规规定，公司全体董事按照有关法律、法规及《公司章程》的规定履行职责，了解作为董事的 权利、义务和责任，认真出席董事会会议。 公司严格按照《公司章程》规定的监事选聘程序选举监事，公司监事会成员 3 人，其中职工监事 1 人，其人员构成符合法律、法规规定，全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，本着对股东负责的 精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，维 护公司及股东的合法权益。 公司董事长负责信息披露工作，按照法律、法规及《公司章程》等的规定，力求做到准确、真实、 完整、及时地披露有关信息。 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东利益最大化，切实维护股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大决策均 按照《公司法》、《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东、董事、监事及高级管 理人员均能按照要求出席参加相关会议并履行职责，公司重大决策事项程序合法、合规、决策有效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对《公司章程》进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 报告期内，公司共召开了 4 次董事会，审议并通过议案 13 项 监事会 2 报告期内，公司共召开了 2 次监事会，审议并通过议案 8 项。 股东大会 1 报告期内，公司共召开了 1 次股东大会，审议并通过议案 8 项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本年度，公司共召开了 1 次股东大会，4 次董事会，2 次监事会，公司三会运作规范，公司股东大 公告编号：2021-014 40 会、董事会和监事会会议的召集、召开、表决等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等 要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司董事、监事及高 级管理人员能够按照《公司章程》及有关法律、法规和规范性文件的要求履行各自的权利义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，公司重大事项决策程序符合相关法律 法规规定，公司董事、高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损 害公司及股东利益的行为。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内 的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人及其控制的其他企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独 立。具体情况如下： （一）业务独立情况 公司自成立以来，主要从事云计算基础软件产品和平台的研发、销售、运营及相关技术服务，拥有 独立完整的研发、采购和销售系统，拥有与经营相适应的工作人员、组织机构及经营场所，具有独立自 主的经营能力。不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业不存在严重影响公司独立性或者显失公平的关联交易。 （二）资产独立情况 公司系有限公司整体变更设立，拥有原有限公司所有的与经营相适应的资产，均为公司合法拥有或 使用，权属清晰，与控股股东及实际控制人及其控制的其他企业之间产权关系明确。 （三）机构独立情况 公司设立股东大会、董事会和监事会等机构，聘任了总经理、财务总监等高级管理人员，并设立了 相应的职能部门。公司各机构和各职能部门按照《公司章程》及内控管理制度独立运作，不存在与控股 股东及实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。 （四）人员独立情况 公司已与全体员工签订《劳动合同》，独立发放员工工资。公司的董事、监事以及高级管理人员均 公告编号：2021-014 41 按照法定程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越董事会和股东大会干预人事任免决定的情形；公 司总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事 以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领薪。 （五）财务独立情况 公司建立了独立的财务核算体系，拥有独立的财务人员，能够独立作出财务决策，具有规范的财务 会计制度。公司拥有独立的基本存款账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银 行账户的情形；公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报履行纳税义务，不存在与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》等的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性 方面不存在重大缺陷。 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据所处行业、经营现状和发展情况， 不断调整、完善，加强制度的执行与监督，保障公司健康稳健的发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高年度报告披露的质量和水平，增强信息披露的真实性、准确性和及时性，公司制定了《年 报信息披露重大差错责任追究制度》，以提高公司规范运作水平，健全公司内部责任追究机制。在报告 期间，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，信息披露负责人及公司管理层严格遵守了 上述制度，执行情况良好。 本年度未发生年度报告重大差错事项。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-014 42 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-014 43 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2021]1898 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 栋 601 室 审计报告日期 2021 年 4 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 周密 王晶 4 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 25 万元 审 计 报 告 中汇会审[2021]1898号 山东乾云启创信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东乾云启创信息科技股份有限公司(以下简称乾云公司)财务报表，包括 2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 乾云公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于乾云公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 公告编号：2021-014 44 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 乾云公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2020年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估乾云公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算乾云公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 乾云公司治理层(以下简称治理层)负责监督乾云公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 公告编号：2021-014 45 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对乾云公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致乾云公司 不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就乾云公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2021-014 46 (此页无正文) 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周密 中国·杭州 中国注册会计师：王晶 报告日期：2021 年 4 月 22 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五(一) 7,497,009.00 3,695,251.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五(二) 27,353,681.09 43,844,716.53 应收款项融资 预付款项 五(三) 2,861,691.10 6,140,193.79 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(四) 11,935,191.87 6,373,824.23 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 公告编号：2021-014 47 存货 五(五) 4,039,987.51 10,093,678.53 合同资产 五(六) 920,607.00 678,998.41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(七) 57,850.51 55,949.91 流动资产合计 54,666,018.08 70,882,612.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五(八) - 5,648,134.28 其他权益工具投资 五(九) 50,000.00 50,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(十) 366,686.71 536,392.12 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五(十一) 17,101,448.72 14,278,286.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 五(十二) 6,262,500.00 6,262,500.00 非流动资产合计 23,780,635.43 26,775,312.94 资产总计 78,446,653.51 97,657,925.64 流动负债： 短期借款 五(十三) 24,500,000.00 15,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(十四) 19,308,220.56 23,292,143.45 预收款项 合同负债 五(十五) 2,834,909.52 3,536,501.29 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(十六) 1,178,654.34 858,425.86 公告编号：2021-014 48 应交税费 五(十七) 5,085,499.98 5,518,591.64 其他应付款 五(十八) 568,613.77 14,066,649.98 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五(十九) - 5,219,774.61 其他流动负债 五(二十) 359,623.14 450,830.07 流动负债合计 53,835,521.31 67,942,916.90 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五(二十一) 1,500,000.00 - 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,500,000.00 - 负债合计 55,335,521.31 67,942,916.90 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十二) 46,000,000.00 46,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(二十三) 22,380,088.47 27,119,472.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五(二十四) -42,496,850.56 -40,379,013.25 归属于母公司所有者权益合计 25,883,237.91 32,740,459.49 少数股东权益 -2,772,105.71 -3,025,450.75 所有者权益合计 23,111,132.20 29,715,008.74 负债和所有者权益总计 78,446,653.51 97,657,925.64 法定代表人：刘春 主管会计工作负责人：李慧 会计机构负责人：李俐俐 公告编号：2021-014 49 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 7,412,966.78 3,637,743.73 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二(一) 27,572,621.09 44,055,646.53 应收款项融资 预付款项 2,861,691.10 6,077,538.65 其他应收款 十二(二) 22,329,624.44 16,969,957.91 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 4,011,782.38 10,065,473.40 合同资产 920,607.00 678,998.41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 65,109,292.79 81,485,358.63 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二(三) 2,003,876.03 6,702,010.31 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 357,958.50 522,478.47 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 17,101,448.72 14,278,286.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 6,262,500.00 6,262,500.00 非流动资产合计 25,725,783.25 27,765,275.32 资产总计 90,835,076.04 109,250,633.95 公告编号：2021-014 50 流动负债： 短期借款 24,500,000.00 15,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 19,303,219.40 23,287,305.79 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,110,480.66 777,365.86 应交税费 5,083,252.12 5,511,732.24 其他应付款 452,291.89 13,942,549.98 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,834,909.52 3,536,501.29 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 - 5,219,774.61 其他流动负债 359,623.14 450,830.07 流动负债合计 53,643,776.73 67,726,059.84 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,500,000.00 - 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,500,000.00 - 负债合计 55,143,776.73 67,726,059.84 所有者权益： 股本 46,000,000.00 46,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 22,912,960.47 27,149,630.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 公告编号：2021-014 51 未分配利润 -33,221,661.16 -31,625,056.14 所有者权益合计 35,691,299.31 41,524,574.11 负债和所有者权益合计 90,835,076.04 109,250,633.95 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五(二十五) 28,300,490.54 27,480,059.82 其中：营业收入 五(二十五) 28,300,490.54 27,480,059.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 45,417,380.70 35,168,961.03 其中：营业成本 五(二十五) 22,234,100.17 13,616,954.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十六) 19,731.94 29,084.13 销售费用 五(二十七) 1,419,183.55 2,289,123.63 管理费用 五(二十八) 9,510,891.59 10,936,961.54 研发费用 五(二十九) 10,795,534.17 7,019,259.55 财务费用 五(三十) 1,437,939.28 1,277,577.50 其中：利息费用 五(三十) 1,397,887.50 1,280,202.33 利息收入 五(三十) 5,949.18 12,023.81 加：其他收益 五(三十一) 9,335,757.81 12,906,986.46 投资收益（损失以“-”号填列） 五(三十二) 19,838,535.50 178,887.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五(三十二) -1,231,369.66 178,887.06 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十三) -13,682,692.85 -11,755,752.88 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(三十四) - 823,050.80 公告编号：2021-014 52 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,625,289.70 -5,535,729.77 加：营业外收入 五(三十五) 900.00 - 减：营业外支出 五(三十六) 542,817.06 - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,167,206.76 -5,535,729.77 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,167,206.76 -5,535,729.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,167,206.76 -5,535,729.77 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -49,369.45 -332,468.63 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -2,117,837.31 -5,203,261.14 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -2,167,206.76 -5,535,729.77 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,117,837.31 -5,203,261.14 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -49,369.45 -332,468.63 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.05 -0.11 （二）稀释每股收益（元/股） -0.05 -0.11 法定代表人：刘春 主管会计工作负责人：李慧 会计机构负责人：李俐俐 公告编号：2021-014 53 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二(四) 28,300,490.54 27,480,059.82 减：营业成本 十二(四) 22,234,100.17 13,616,954.68 税金及附加 19,731.94 29,084.13 销售费用 1,236,002.78 1,852,285.69 管理费用 9,170,867.01 10,380,558.81 研发费用 10,739,694.03 6,722,116.93 财务费用 1,435,215.50 1,275,354.95 其中：利息费用 1,397,887.50 1,280,202.33 利息收入 5,920.16 11,954.16 加：其他收益 9,297,581.39 12,904,986.46 投资收益（损失以“-”号填列） 十二(五) 19,838,535.50 178,887.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十二(五) -1,231,369.66 178,887.06 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -13,655,683.96 -11,510,028.44 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 823,050.80 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,054,687.96 -3,999,399.49 加：营业外收入 900.00 - 减：营业外支出 542,817.06 - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,596,605.02 -3,999,399.49 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,596,605.02 -3,999,399.49 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -1,596,605.02 -3,999,399.49 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 公告编号：2021-014 54 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -1,596,605.02 -3,999,399.49 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,992,719.43 33,488,233.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 197,409.36 208,332.60 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十七)1 11,271,285.63 17,673,953.41 经营活动现金流入小计 44,461,414.42 51,370,519.73 购买商品、接受劳务支付的现金 20,028,128.91 21,666,608.62 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,758,438.69 11,352,406.27 支付的各项税费 177,587.42 237,038.80 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十七)2 10,454,109.37 21,842,510.22 公告编号：2021-014 55 经营活动现金流出小计 38,418,264.39 55,098,563.91 经营活动产生的现金流量净额 6,043,150.03 -3,728,044.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 2,096,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,000,000.00 2,096,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 56,899.47 2,735,463.97 投资支付的现金 - 800,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 56,899.47 3,535,463.97 投资活动产生的现金流量净额 7,943,100.53 -1,438,963.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 24,500,000.00 16,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五(三十七)3 19,727,843.00 37,292,655.75 筹资活动现金流入小计 44,227,843.00 53,292,655.75 偿还债务支付的现金 20,219,774.61 11,908,424.30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,397,887.50 1,280,202.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三十七)4 32,794,673.75 32,106,490.75 筹资活动现金流出小计 54,412,335.86 45,295,117.38 筹资活动产生的现金流量净额 -10,184,492.86 7,997,538.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,801,757.70 2,830,530.22 加：期初现金及现金等价物余额 3,695,251.30 864,721.08 六、期末现金及现金等价物余额 7,497,009.00 3,695,251.30 法定代表人：刘春 主管会计工作负责人：李慧 会计机构负责人：李俐俐 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2021-014 56 销售商品、提供劳务收到的现金 32,992,719.43 33,488,233.72 收到的税费返还 197,409.36 208,332.60 收到其他与经营活动有关的现金 10,983,080.19 17,663,278.46 经营活动现金流入小计 44,173,208.98 51,359,844.78 购买商品、接受劳务支付的现金 20,028,128.91 21,661,228.62 支付给职工以及为职工支付的现金 7,370,272.01 9,594,051.71 支付的各项税费 177,587.42 237,038.80 支付其他与经营活动有关的现金 10,301,305.26 21,100,671.83 经营活动现金流出小计 37,877,293.60 52,592,990.96 经营活动产生的现金流量净额 6,295,915.38 -1,233,146.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 2,096,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 250,000.00 - 投资活动现金流入小计 8,250,000.00 2,096,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 56,899.47 2,735,463.97 投资支付的现金 100,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 529,300.00 - 投资活动现金流出小计 686,199.47 2,735,463.97 投资活动产生的现金流量净额 7,563,800.53 -638,963.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 24,500,000.00 16,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 19,727,843.00 37,292,655.75 筹资活动现金流入小计 44,227,843.00 53,292,655.75 偿还债务支付的现金 20,219,774.61 11,908,424.30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,397,887.50 1,280,202.33 支付其他与筹资活动有关的现金 32,694,673.75 35,402,517.85 筹资活动现金流出小计 54,312,335.86 48,591,144.48 筹资活动产生的现金流量净额 -10,084,492.86 4,701,511.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,775,223.05 2,829,401.12 加：期初现金及现金等价物余额 3,637,743.73 808,342.61 六、期末现金及现金等价物余额 7,412,966.78 3,637,743.73 公告编号：2021-014 57 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 46,000,000.00 - - - 27,119,472.74 - - - - - -40,379,013.25 -3,025,450.75 29,715,008.74 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 46,000,000.00 - 27,119,472.74 - - -40,379,013.25 -3,025,450.75 29,715,008.74 公告编号：2021-014 58 - - - - - 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -4,739,384.27 - - - - - -2,117,837.31 253,345.04 -6,603,876.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,117,837.31 -49,369.45 -2,167,206.76 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - -4,739,384.27 - - - - - - 302,714.49 -4,436,669.78 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -4,739,384.27 - - - - - - 302,714.49 -4,436,669.78 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-014 59 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-014 60 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 46,000,000.00 - - - 22,380,088.47 - - - - - -42,496,850.56 -2,772,105.71 23,111,132.20 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 46,000,000.00 - 27,119,472.74 - - -35,175,752.11 -2,692,982.12 35,250,738.51 公告编号：2021-014 61 - - - - - 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 46,000,000.00 - - - 27,119,472.74 - - - - - -35,175,752.11 -2,692,982.12 35,250,738.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -5,203,261.14 -332,468.63 -5,535,729.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,203,261.14 -332,468.63 -5,535,729.77 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-014 62 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-014 63 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-014 64 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 46,000,000.00 - - - 27,119,472.74 - - - - - -40,379,013.25 -3,025,450.75 29,715,008.74 法定代表人：刘春 主管会计工作负责人：李慧 会计机构负责人：李俐俐 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 46,000,000.00 - - - 27,149,630.25 - - - - - -31,625,056.14 41,524,574.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-014 65 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 46,000,000.00 - - - 27,149,630.25 - - - - - -31,625,056.14 41,524,574.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - -4,236,669.78 - - - - - -1,596,605.02 -5,833,274.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,596,605.02 -1,596,605.02 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - -4,236,669.78 - - - - - - -4,236,669.78 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -4,236,669.78 - - - - - - -4,236,669.78 公告编号：2021-014 66 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 公告编号：2021-014 67 - - - - - 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 46,000,000.00 - - - 22,912,960.47 - - - - - -33,221,661.16 35,691,299.31 公告编号：2021-014 68 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 46,000,000.00 - - - 27,149,630.25 - - - - - -27,625,656.65 45,523,973.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 46,000,000.00 - - - 27,149,630.25 - - - - - -27,625,656.65 45,523,973.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - -3,999,399.49 -3,999,399.49 公告编号：2021-014 69 - - - - （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,999,399.49 -3,999,399.49 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 公告编号：2021-014 70 - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - 公告编号：2021-014 71 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - 公告编号：2021-014 72 - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 46,000,000.00 - - - 27,149,630.25 - - - - - -31,625,056.14 41,524,574.11 法定代表人：刘春 主管会计工作负责人：李慧 会计机构负责人：李俐俐 公告编号：2021-014 73 三、 财务报表附注 山东乾云启创信息科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 山东乾云启创信息科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在山东乾云启创信息 科技有限公司的基础上整体变更设立，公司于2015年11月2日换领了统一社会信用代码为 913701005970382704的营业执照。公司注册地：济南市高新区新泺大街2008号银荷大厦B座 1001。法定代表人：刘春。公司现有注册资本为人民币46,000,000.00元，总股本为 46,000,000.00股，每股面值人民币1元。公司股票于2017年1月19日批准在全国股转系统挂 牌交易。 公司成立时注册资本人民币壹仟万元整，于 2012 年 8 月 21 日取得由济南市工商行政管 理局高新技术产业开发区分局颁发的企业法人营业执照，注册号 370127200062681，根据公 司章程规定，公司注册资本由各股东在公司成立后二年内分期缴足，首期出资 290 万元已于 2012 年 8 月 10 日前缴足，并由山东中宇会计师事务所有限公司出具“鲁中宇验字（2012） 第 033 号”验资报告审验。 根据 2013 年 8 月 24 日股东会决议及 2013 年 9 月 1 日章程修正案，公司将注册资本变 更为贰仟万元整，新增注册资本由新股东张玉玺和本次增资前的原股东缴足，其中：由新股 东张玉玺认缴出资 100 万元；原股东济南乾云信息科技有限公司增加缴纳出资（包含补足 前期认缴出资）1,507.50 万元，其中：货币出资 107.50 万元，无形资产出资 1400 万元（无 形资产评估价值 3,087.43 万元，超出认缴出资部分的 1,687.43 万元计入资本公积，该无形 资产已由济南健达资产评估事务所评估并出具“济健达评报字[2013]第 S064 号”资产评估 报告）；股东杨乐源增加货币出资 82 万元，股东刘春增加货币出资 20.50 万元。上述出资已 于 2013年9月5 日前缴足，由山东舜兴会计师事务所出具“鲁舜兴会验字[2013]第 2554 号” 验资报告审验。 根据 2014 年 6 月 8 日股东会决议及 2014 年 6 月 8 日章程修正案，公司将注册资本变更 公告编号：2021-014 74 为贰仟肆佰肆拾万元整，新增注册资本由新股东济南宏诚股权投资管理有限公司、张守立及 本次增资前的原股东缴足，其中：济南宏诚股权投资管理有限公司货币出资 174.46 万元（其 中认缴资本 122 万元，计入资本公积 52.46 万元）；张守立货币出资 165.74 万元（其中认缴 资本 115.90 万元，计入资本公积 49.84 万元）；原股东杨乐源增加货币出资 259.69 万元（其 中认缴资本 181.60 万元，计入资本公积 78.09 万元）；原股东张玉玺增加货币出资 22.74 万元（其中认缴资本 15.90 万元，计入资本公积 6.84 万元）；原股东刘春增加货币出资 3.86 万元（其中认缴资本 2.70 万元，计入资本公积 1.16 万元）；原股东济南乾云信息科技有限 公司增加货币出资 2.71 万元（其中认缴资本 1.90 万元，计入资本公积 0.81 万元）。上述出 资已于 2014 年 6 月 11 日前缴足，并由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具“瑞华鲁 验字[2014]第 37070002 号”验资报告审验。 根据 2014 年 7 月 3 日股东会决议及 2014 年 7 月 3 日章程修正案，公司将注册资本变更 为贰仟玖佰零肆万柒仟陆佰壹拾玖元整，新增注册资本由新股东广发信德投资管理有限公司 缴足，其中：广发信德投资管理有限公司货币出资 1200.00 万元（其中认缴资本 464.7619 万元，计入资本公积 735.2381 万元），上述出资已于 2014 年 7 月 4 日前缴足，并由瑞华会 计师事务所（特殊普通合伙）出具“瑞华鲁验字[2014]第 37070003 号”验资报告审验。 根据 2014 年 12 月 23 日股东会决议及 2014 年 12 月 23 日章程修正案，公司原股东杨乐 源将其持有的公司全部股权 463.60 万元，分别转让给原股东济南乾云信息科技有限公司、 济南宏诚股权投资管理有限公司、张玉玺、张守立、刘春及新增股东刘江宁。 根据 2015 年 3 月 21 日股东会决议及 2015 年 3 月 21 日新修订的公司章程规定，原股东 张玉玺将其持有的公司股权 38.00 万元，转让给新增股东济南蔚云信息咨询合伙企业（有限 合伙）；原股东张守立将其持有的公司股权 38.00 万元，转让给新增股东济南蔚云信息咨询 合伙企业（有限合伙）；原股东广发信德投资管理有限公司将其持有的公司股权 6.9714 万元， 转让给新增股东珠海康远投资企业（有限合伙）。另外，公司将注册资本变更为叁仟零伍拾 肆万柒仟陆佰壹拾玖元整，新增注册资本由新股东济南蔚云信息咨询合伙企业（有限合伙） 缴足，其中济南蔚云信息咨询合伙企业（有限合伙）货币出资 435.00 万元（其中认缴资本 150.00 万元，计入资本公积 285.00 万元），上述出资已于 2015 年 3 月 31 日前缴足，并由 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具“瑞华鲁验字[2015]第 37070002 号”验资报告审 验。 根据 2015 年 4 月 24 日股东会决议及 2015 年 4 月 24 日的章程修正案规定，原股东广发 信德投资管理有限公司将其持有的公司股权 277.7905 万元，转让给新增股东广发证券股份 公告编号：2021-014 75 有限公司。另外，公司将注册资本变更为叁仟壹佰陆拾万壹仟零壹拾玖元整，新增注册资本 由新股东山东融裕金谷创业投资有限公司缴足，其中山东融裕金谷创业投资有限公司货币出 资 500.00 万元（其中认缴资本 105.34 万元，计入资本公积 394.66 万元），上述出资已于 2015 年 5 月 6 日前缴足，并由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具“瑞华鲁验字[2015] 第 37070003 号”验资报告审验。 根据 2015 年 5 月 11 日股东会决议及 2015 年 5 月 11 日章程修正案规定，公司将注册资 本变更为叁仟伍佰柒拾伍万壹仟贰佰壹拾柒元整，新增注册资本由新股东济南合创信息咨询 合伙企业（有限合伙）缴足，其中：济南合创信息咨询合伙企业（有限合伙）货币出资 2100.00 万元（其中认缴资本 415.0198 万元，计入资本公积 1684.9802 万元），上述出资已于 2015 年 5 月 29 日前缴足，并由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具“瑞华鲁验字[2015]第 37070004 号”验资报告审验。 2015 年 8 月 26 日，经公司股东会决议,同意由公司的全体股东作为发起人，以截至 2015 年 6 月 30 日经审计的账面净资产值折股，将原有限公司整体变更为股份有限公司。2015 年 8 月 28 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华审字[2015]37070064 号《审计报 告》，确认截至 2015 年 6 月 30 日公司经审计的账面净资产值 65,309,150.94 元。2015 年 8 月 31 日，公司 12 名股东作为发起人股东共同签署了《发起人协议》，以经审计的净资产值 65,309,150.94 元为依据，折合为股份公司的注册资本 44,000,000.00 元，剩余净资产 21,309,150.94 元计入股份公司资本公积。2015 年 9 月 10 日，万隆（上海）资产评估有限 公司出具万隆评报字（2015）第 1510 号《评估报告》，确认截至 2015 年 6 月 30 日，公司评 估后的净资产为 74,765,666.79 元。2015 年 9 月 15 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 对本次变更设立股份公司的资本实收情况进行了审验，并出具了瑞华验字[2015]37070006 号《验资报告》。 2016 年 4 月 20 日，公司召开股东大会，同意济南联信合众科技发展合伙企业（有限合 伙）认购公司定向增发股票 200 万股，每股价格为人民币 5.1 元；通过公司章程修正案。同 日，济南联信合众科技发展合伙企业（有限合伙）与公司签订了《股票发行认购协议书》。 2016 年 4 月 25 日，济南高新技术产业开发区管委会市场监管局核准了本次变更，并颁发营 业执照。 2016 年 5 月 20 日，公司召开股东大会，审议并通过《关于公司由股份有限公司变更为 有限责任公司的议案》，同意公司类型由股份有限公司变更为有限责任公司；公司注册资本、 股东、股权结构、住址、经营场所、主营业务、实际控制人、组织架构、管理制度均不发生 公告编号：2021-014 76 变更。2016 年 6 月 2 日，济南高新技术产业开发区管委会市场监管局核准了本次变更，并 颁发营业执照。 2016 年 6 月 15 日，公司召开股东会，审议通过《关于公司股东广发证券股份有限公司 向广发信德投资管理有限公司转让股权的议案》，同意广发证券股份有限公司将其持有公司 3,418,800.00 元出资（占公司注册资本 7.43%）以 8,055,924.50 元的价格全部转让给广发 信德投资管理有限公司。同日，广发证券股份有限公司和广发信德投资管理有限公司签署了 《股权转让协议》。2016 年 6 月 29 日，济南高新技术产业开发区管委会市场监管局核准了 本次变更，并颁发营业执照。 2016 年 8 月 21 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第 116281 号《审计报告》，确认截至 2016 年 6 月 30 日公司经审计的账面净资产值 68,912,960.47 元。 2016 年 8 月 23 日，银信资产评估有限公司出具银信评报字（2016）沪第 0876 号《评估报 告》，确认截至 2016 年 6 月 30 日，公司评估的净资产值为 7,421.91 万元。2016 年 8 月 24 日，经山东乾云启创信息科技有限公司股东会决议，同意由山东乾云启创信息科技有限公司 的全体股东作为发起人，以山东乾云启创信息科技有限公司截至 2016 年 6 月 30 日经审计的 账面净资产值折股，将山东乾云启创信息科技有限公司整体变更为股份有限公司。2016 年 8 月 24 日，公司 12 名股东作为发起人股东共同签署了《发起人协议》，山东乾云启创信息科 技有限公司以经审计的净资产值 68,912,960.47 元为依据，折合为股份公司的注册资本 46,000,000.00 元，剩余净资产 22,912,960.47 元计入股份公司资本公积。2016 年 9 月 8 日，山东泉顺会计师事务所对本次变更设立股份公司的资本实收情况进行了审验，并出具了 鲁泉顺验审字[2016]第 003 号《验资报告》。2016 年 9 月 19 日，济南高新技术产业开发区 管委会市场监管局核准了本次变更，并颁发营业执照。 截止 2020 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（元） 山东乾云信息科技集团有限公司 19,280,800.00 广发信德投资管理有限公司 5,632,000.00 济南合创信息咨询合伙企业（有限合伙） 5,108,400.00 刘春 4,202,000.00 济南蔚云信息咨询合伙企业（有限合伙） 2,780,800.00 济南联信合众科技发展合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 李一桥 1,864,600.00 张守立 1,500,000.00 公告编号：2021-014 77 山东融裕金谷创业投资有限公司 1,298,000.00 张玉玺 1,086,800.00 都亭兰 637,800.00 刘江宁 426,800.00 珠海康远投资企业（有限合伙） 88,000.00 孔令友 50,000.00 钱祥丰 43,000.00 王梅玉 1,000.00 合计 46,000,000.00 本公司属信息传输、软件和信息技术服务业。经营范围为：计算机软硬件及电子产品、 家用电器的开发、生产、销售、技术服务及技术咨询;计算机系统集成。(依法须经批准的项 目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本财务报表及财务报表附注已于 2021 年 4 月 22 日经公司董事会会议批准对外报出。 (二) 合并范围 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 4 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围无变化。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 公告编号：2021-014 78 三、主要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主 要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 公告编号：2021-014 79 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号— —会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 公告编号：2021-014 80 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 公告编号：2021-014 81 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十七)“长期 股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 公告编号：2021-014 82 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司 的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为 权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(十七)3“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计 政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确 认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 公告编号：2021-014 83 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货 币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计 入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (十) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易 日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(二十五)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 公告编号：2021-014 84 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 公告编号：2021-014 85 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包 括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资 产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控 制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控 制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按 照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 公告编号：2021-014 86 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者 进行后续计量：①按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确 认金额扣除按照本附注三(二十五)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融 负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： 1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 公告编号：2021-014 87 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以 外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以 转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 公告编号：2021-014 88 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保 合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工 具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的 所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本 公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若 金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致 的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 公告编号：2021-014 89 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合 并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日， 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否 公告编号：2021-014 90 在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 集团内关联方款项组合 集团内部关联方的应收款项具有类似的信用风险特 征 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 预期信用损失率(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 40.00 4－5 年 50.00 5 年以上 100.00 (十三) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 公告编号：2021-014 91 组合名称 确定组合的依据 低信用风险组合 (1)与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金； (2)员工备用金。 以账龄为信用风险组合的其他应收款项坏账准备计提方法： 账龄 预期信用损失率(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 40.00 4－5 年 50.00 5 年以上 100.00 (十四) 存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质 和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通 常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面 价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入 账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用先进先出法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销。 包装物按照使用一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 公告编号：2021-014 92 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十五) 合同资产 1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为 应收款项列示。 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 2．合同资产的减值 本公司按照本附注三(十)5 所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行 会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的 差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的 信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结 合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 质保金 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产 公告编号：2021-014 93 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 预期信用损失率(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 1－2 年 10.00 (十六) 持有待售的非流动资产或处置组 1．划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司 已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分 为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债 新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别， 否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间 的资产负债表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有 待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 公告编号：2021-014 94 益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计 提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再 根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量 处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行 会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当 期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；(2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。 (十七) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期 股权投资，包括对合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 公告编号：2021-014 95 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 本公司长期股权投资按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价 款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其 初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公 允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本 以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价 值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为 其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动应当直接转入留存收益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 公告编号：2021-014 96 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价 值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 公告编号：2021-014 97 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (十八) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 平均年限法 4.00 5.00 23.75 电子设备 平均年限法 3.00 5.00 31.67 办公设备 平均年限法 5.00 5.00 19.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 公告编号：2021-014 98 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十九) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (二十) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 公告编号：2021-014 99 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十一) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 公告编号：2021-014 100 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件著作权 预计受益期限 10 应用软件 预计受益期限 10 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 公告编号：2021-014 101 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十二) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关 公告编号：2021-014 102 税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现 值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现 率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十三) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 (二十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 公告编号：2021-014 103 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出 计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 (二十五) 收入 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。 1．收入的总确认原则 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中 的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履 行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户 公告编号：2021-014 104 能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途， 且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够 得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利， 即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户 已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商 品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公 司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入 交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期 间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔 不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 2．本公司收入的具体确认原则 (1)商品销售收入：公司销售合同中规定由客户自提货物的，以客户在自提单上签章后 确认收入；与客户签订的销售合同中规定有验收或安装调试条款的，以货物发至客户指定地 点，并取得客户签章的安装调试验收报告或验收证明后确认收入；其他形式销售货物的，以 货物发至客户指定地点，并取得客户签章的签收单后确认收入。 (2)提供劳务收入 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如公司在合同开始日， 按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务， 按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 公告编号：2021-014 105 (二十六) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 公告编号：2021-014 106 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 公告编号：2021-014 107 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 公告编号：2021-014 108 (二十八) 租赁 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 公告编号：2021-014 109 (二十九) 主要会计政策和会计估计变更说明 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会 [2017]22 号)，本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则 [注 1] [注 1]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收 入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买 方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量时。 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中 的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某 一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履 约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将 交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规 定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3．首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 (3)合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 应收账款 44,523,714.94 43,844,716.53 -678,998.41 合同资产 不适用 678,998.41 678,998.41 预收款项 3,987,331.36 - -3,987,331.36 合同负债 不适用 3,536,501.29 3,536,501.29 其他流动负债 - 450,830.07 450,830.07 (4)母公司资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 公告编号：2021-014 110 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 应收账款 44,734,644.94 44,055,646.53 -678,998.41 合同资产 不适用 678,998.41 678,998.41 预收款项 3,987,331.36 - -3,987,331.36 合同负债 不适用 3,536,501.29 3,536,501.29 其他流动负债 - 450,830.07 450,830.07 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值 额 13%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠及批文 （1）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》[财税〔2011〕100 号]的规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按 13%的税率征收增值税后，实际税负 超过 3%的部分即征即退。 （2）企业于 2020 年 12 月 8 日获得编号 GR202037003382 号高新技术企业证书，有效期 三年，从 2020 年度至 2022 年度企业所得税减按 15%的税率征收。 （3）根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业 税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37 号），公司涉及的技术转让、技术开发 和与之相关的技术咨询、技术服务业务免征增值税。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 12 月 31 日；本期系指 2020 年度，上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。 公告编号：2021-014 111 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 66,518.87 80,608.27 银行存款 7,430,490.13 3,614,643.03 合 计 7,497,009.00 3,695,251.30 2．本公司期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制的货币资金。 (二) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 7,989,842.03 1-2 年 11,379,630.00 2-3 年 5,499,232.60 3-4 年 5,575,315.21 4-5 年 19,282,841.27 5 年以上 6,336,003.84 账面余额小计 56,062,864.95 减：坏账准备 28,709,183.86 账面价值合计 27,353,681.09 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 14,151,685.00 25.24 14,151,685.00 100.00 - 按组合计提坏账准备 41,911,179.95 74.76 14,557,498.86 34.73 27,353,681.09 合 计 56,062,864.95 100.00 28,709,183.86 51.21 27,353,681.09 公告编号：2021-014 112 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 10,491,000.00 15.10 10,491,000.00 100.00 - 按组合计提坏账准备 58,987,842.76 84.90 15,143,126.23 25.67 43,844,716.53 合 计 69,478,842.76 100.00 25,634,126.23 36.89 43,844,716.53 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 北京中实信息技术有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 账龄较长且期后仍未回款 威海国电安信科技有限公司 4,130,000.00 4,130,000.00 100.00 账龄较长且期后仍未回款 山东趣享信息科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 账龄较长且期后仍未回款 济南万联信息科技有限公司 1,616,000.00 1,616,000.00 100.00 账龄较长且期后仍未回款 深圳市智云信息技术有限公司 175,625.00 175,625.00 100.00 账龄较长且期后仍未回款 上海耀统网络科技有限公司 172,810.00 172,810.00 100.00 账龄较长且期后仍未回款 湖南乾云汇创信息科技有限公司 57,250.00 57,250.00 100.00 账龄较长且期后仍未回款 小 计 14,151,685.00 14,151,685.00 100.00 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 39,419,892.24 14,557,498.86 36.93 集团内关联方款项组合 2,491,287.71 - - 小 计 41,911,179.95 14,557,498.86 34.73 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,989,842.03 399,492.10 5.00 1-2 年 9,763,630.00 976,363.00 10.00 2-3 年 1,842,482.60 552,744.78 30.00 3-4 年 4,510,717.50 1,804,287.00 40.00 4-5 年 8,977,216.27 4,488,608.14 50.00 公告编号：2021-014 113 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 5 年以上 6,336,003.84 6,336,003.84 100.00 小 计 39,419,892.24 14,557,498.86 36.93 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提坏账准备 10,491,000.00 14,151,685.00 - 10,491,000.00 - 14,151,685.00 按组合计提坏账准备 15,143,126.23 -585,627.37 - - - 14,557,498.86 小 计 25,634,126.23 13,566,057.63 - 10,491,000.00 - 28,709,183.86 5．本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 10,491,000.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 是否因关联 交易产生 山东含弘嘉会网络技术有限公司 销售款 4,704,000.00 账龄过长无法收回 总经理审批 否 广东航宇卫星科技有限公司 销售款 1,500,000.00 账龄过长无法收回 总经理审批 否 北京建恒信安科技有限公司 销售款 1,090,000.00 账龄过长无法收回 总经理审批 否 深圳市瀚诚科技有限公司 销售款 1,089,000.00 账龄过长无法收回 总经理审批 否 北京圣博润高新技术股份有限公司 销售款 1,020,000.00 账龄过长无法收回 总经理审批 否 沈阳丰胜网络科技有限公司 销售款 593,000.00 账龄过长无法收回 总经理审批 否 客户 1 销售款 495,000.00 账龄过长无法收回 总经理审批 否 小 计 10,491,000.00 6．期末应收账款金额前5名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京国电安信科技有限责任公 司 6,900,000.00 4-5 年 12.31 3,450,000.00 北京中实信息技术有限公司 6,000,000.00 4-5 年 10.70 6,000,000.00 威海国电安信科技有限公司 4,130,000.00 4-5 年 7.37 4,130,000.00 山东国赢大数据产业有限公司 2,740,959.00 1 年以内 4.89 137,047.95 山东银浩信息技术有限公司 3,242,000.00 1 年以内 5.78 162,100.00 公告编号：2021-014 114 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 小 计 23,012,959.00 41.05 13,879,147.95 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 608,043.92 21.25 3,292,889.22 53.63 1-2 年 2,213,849.18 77.36 2,817,320.64 45.88 2-3 年 15,168.00 0.53 29,983.93 0.49 3 年以上 24,630.00 0.86 - - 合 计 2,861,691.10 100.00 6,140,193.79 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 未结算原因 山东经伟晟睿数据技术有限公司 278,782.56 1 年以内 78.70 未提供服务 1,973,255.18 1-2 年 湖南方旭电子科技有限公司 206,360.00 1 年以内 7.31 未提供服务 2,800.00 1-2 年 山东众云教育科技有限公司 100,000.00 1-2 年 3.49 未提供服务 中安可信（青岛）网络科技有限公司 100,000.00 1-2 年 3.49 未提供服务 王专勋 48,100.00 1 年以内 1.68 未提供服务 小 计 2,709,297.74 94.67 3．账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 金 额 未及时结算的原因 山东经伟晟睿数据技术有限公司 1,973,255.18 未提供服务 4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (四) 其他应收款 1．明细情况 公告编号：2021-014 115 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 12,646,926.39 711,734.52 11,935,191.87 7,009,507.09 635,682.86 6,373,824.23 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 10,886,272.34 1-2 年 216,937.36 2-3 年 28,163.90 3-4 年 1,430,077.79 4-5 年 85,395.00 5 年以上 80.00 账面余额小计 12,646,926.39 减：坏账准备 711,734.52 账面价值小计 11,935,191.87 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 备用金 686,961.24 1,417,873.94 押金 237,767.36 4,613,155.36 应收暂付款 971,577.79 960,000.00 暂借款 620.00 18,477.79 应收股权转让款 10,750,000.00 - 账面余额小计 12,646,926.39 7,009,507.09 减：坏账准备 711,734.52 635,682.86 账面价值小计 11,935,191.87 6,373,824.23 公告编号：2021-014 116 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2020 年 1 月 1 日余额 535,682.86 - 100,000.00 635,682.86 2020 年1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 26,051.66 - 50,000.00 76,051.66 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 561,734.52 - 150,000.00 711,734.52 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 1,566,059.03 561,734.52 35.87 低信用风险组合 10,930,867.36 - - 小 计 12,496,926.39 561,734.52 4.49 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 78,872.34 3,943.62 5.00 1-2 年 136,820.00 13,682.00 10.00 2-3 年 10,488.90 2,157.78 20.00 3-4 年 1,279,877.79 511,951.12 40.00 4-5 年 60,000.00 30,000.00 50.00 小 计 1,566,059.03 561,734.52 35.87 公告编号：2021-014 117 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提坏账准备 100,000.00 50,000.00 - - - 150,000.00 按组合计提坏账准备 535,682.86 26,051.66 - - - 561,734.52 小 计 635,682.86 76,051.66 - - - 711,734.52 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 乾云领创（北京）云科技产业有 限公司 应收股权转 让款 10,000,000.00 1 年以内 79.07 - 山东可信云信息技术研究院 应收股权转 让款 750,000.00 1 年以内 5.93 - 北京国廷工业和信息化研究院 应收暂付款 400,000.00 3-4 年 3.16 160,000.00 济南豪格家具有限公司 应收暂付款 300,000.00 3-4 年 2.37 120,000.00 济南捷容网络科技有限公司 应收暂付款 100,000.00 3-4 年 0.79 40,000.00 小 计 11,550,000.00 91.32 320,000.00 (五) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 库存商品 1,609,121.19 1,609,121.19 10,044,598.88 - 10,044,598.88 发出商品 2,430,866.32 2,430,866.32 49,079.65 - 49,079.65 合 计 4,039,987.51 4,039,987.51 10,093,678.53 - 10,093,678.53 2．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 公告编号：2021-014 118 (六) 合同资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 969,060.00 48,453.00 920,607.00 686,867.85 7,869.44 678,998.41 (七) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税 57,850.51 55,949.91 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 - - - 5,648,134.28 - 5,648,134.28 2．对联营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益变动 联营企业 1)山东众云教育科技 有限公司 4,100,000.00 4,898,134.28 - 3,666,764.62 -1,231,369.66 - 2)中安可信（青岛） 网络科技有限公司 750,000.00 750,000.00 - 750,000.00 - - 小 计 4,850,000.00 5,648,134.28 - 4,416,764.62 -1,231,369.66 - 续上表： 被投资单位名称 本期增减变动 期末数 减值准备期末 余额 其他权益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 1)山东众云教育科技 有限公司 - - - - - - 2)中安可信（青岛） 网络科技有限公司 - - - - - - 公告编号：2021-014 119 被投资单位名称 本期增减变动 期末数 减值准备期末 余额 其他权益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 小 计 - - - - - - 3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 其他权益工具投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 济南云领橙长网络科技有限公司 50,000.00 50,000.00 (十) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 366,686.71 536,392.12 2．固定资产 (1)明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工 程转入 企业合 并增加 其他 处置或 报废 其他 (1)账面原值 电子设备 2,823,260.94 56,899.47 - - - - - 2,880,160.41 运输工具 759,227.41 - - - - - - 759,227.41 办公设备 901,474.40 - - - - - - 901,474.40 小 计 4,483,962.75 56,899.47 - - - - - 4,540,862.22 (2)累计折旧 计提 电子设备 2,538,396.78 108,793.39 - - - - - 2,647,190.17 运输工具 635,116.68 73,221.62 - - - - - 708,338.30 办公设备 774,057.17 44,589.87 - - - - - 818,647.04 小 计 3,947,570.63 226,604.88 - - - - - 4,174,175.51 (3)账面价值 电子设备 284,864.16 - - - - - - 232,970.24 公告编号：2021-014 120 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工 程转入 企业合 并增加 其他 处置或 报废 其他 运输工具 124,110.73 - - - - - - 50,889.11 办公设备 127,417.23 - - - - - - 82,827.36 小 计 536,392.12 - - - - - - 366,686.71 [注]本期折旧额 226,604.88 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 4,088,554.91 元。 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无融资租赁租入的固定资产。 (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (十一) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并 增加 其他 处置 其他转出 (1)账面原值 软件著作权 32,298,133.97 2,500,000.00 3,828,573.79 - - - - 38,626,707.76 应用软件 2,228,601.60 - - - - - - 2,228,601.60 合 计 34,526,735.57 2,500,000.00 3,828,573.79 - - - - 40,855,309.36 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件著作权 19,648,645.58 3,282,551.47 - - - - - 22,931,197.05 应用软件 599,803.45 222,860.14 - - - - - 822,663.59 合 计 20,248,449.03 3,505,411.61 - - - - - 23,753,860.64 (3)账面价值 软件著作权 12,649,488.39 - - - - - - 15,695,510.71 应用软件 1,628,798.15 - - - - - - 1,405,938.01 合 计 14,278,286.54 - - - - - - 17,101,448.72 [注]本期摊销额 3,505,411.61 元。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 公告编号：2021-014 121 (十二) 其他非流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 山东信息通信技术创新科研基地驻院企业联建项 目 6,262,500.00 6,262,500.00 2．金额较大的其他非流动资产的内容说明 山东省发改委立项批复由山东通信院管理中心，齐鲁软件园发展中心、驻院企业三方联 合出资成立项目公司承建山东信息通信技术创新科研基地。公司作为参建驻院企业按成本价 享有参建房产相应产权，不参与其他具体建设事宜。截止 2020 年 12 月 31 日，公司共向项 目公司山东火炬信息通信技术创新科研基地建设有限公司支付 6,262,500.00 元联建款项。 (十三) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 保证、质押借款 24,500,000.00 15,000,000.00 (十四) 应付账款 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 11,128,093.84 16,561,623.70 1-2 年 6,442,256.42 3,903,938.39 2-3 年 969,149.90 2,158,662.67 3 年以上 768,720.40 667,918.69 合 计 19,308,220.56 23,292,143.45 2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 上海辰锐信息科技公司 1,295,916.00 未到结算期 沈昌祥 1,209,600.00 未到结算期 北京蓝波今朝科技有限公司 662,049.90 未到结算期 北京广慧兴远科技有限公司 213,600.00 未到结算期 小 计 3,381,165.90 公告编号：2021-014 122 (十五) 合同负债 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预收货款 2,834,909.52 3,536,501.29 (十六) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 858,425.86 8,034,447.04 7,714,218.56 1,178,654.34 (2)离职后福利-设定提存计划 - 37,425.69 37,425.69 - 合 计 858,425.86 8,071,872.73 7,751,644.25 1,178,654.34 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 858,425.86 7,607,361.76 7,293,788.97 1,171,998.65 (2)职工福利费 - - - - (3)社会保险费 - 158,480.47 158,480.47 - 其中：医疗保险费 - 157,768.93 157,768.93 - 工伤保险费 - 44.90 44.90 - 生育保险费 - 666.64 666.64 - (4)住房公积金 - 257,512.00 257,512.00 - (5)工会经费和职工教育经费 - 11,092.81 4,437.12 6,655.69 小 计 858,425.86 8,034,447.04 7,714,218.56 1,178,654.34 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 37,233.65 37,233.65 - (2)失业保险费 - 192.04 192.04 - 小 计 - 37,425.69 37,425.69 - 公告编号：2021-014 123 (十七) 应交税费 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 4,977,285.98 5,347,814.68 城市维护建设税 20,609.36 20,609.36 教育费附加 8,832.59 8,832.59 地方教育附加 5,888.38 5,888.38 代扣代缴个人所得税 72,763.80 135,326.76 河道管理费 119.87 119.87 合 计 5,085,499.98 5,518,591.64 (十八) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 其他应付款 568,613.77 14,066,649.98 2．其他应付款 明细情况 项 目 期末数 期初数 代收代付款项 4,621.88 - 员工代垫款 226,205.19 134,636.35 暂借款 - 13,518,128.09 保证金 15,000.00 265,000.00 应付暂收款 104,857.16 - 其他 217,929.54 148,885.54 小 计 568,613.77 14,066,649.98 (十九) 一年内到期的非流动负债 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 - 5,219,774.61 公告编号：2021-014 124 2．一年内到期的长期借款 (1)明细情况 借款类别 期末数 期初数 保证、质押借款 - 719,774.61 抵押借款 - 4,500,000.00 小 计 - 5,219,774.61 (2)金额前 5 名的一年内到期的长期借款 贷款单位 借款起始 日 借款到期 日 币种 年利率 (%) 期末数 期初数 原币 金额 人民币 金额 原币 金额 人民币金额 济南农村商 业银行股份 有限公司润 丰支行 2017/8/14 2020/7/10 人民币 6.1750 - - - 850,000.00 2017/7/20 2020/5/25 - - - 3,650,000.00 莱商银行股 份有限公司 济南高新区 支行 2017/10/3 1 2020/9/6 人民币 6.300 - - - 719,774.61 小 计 - - - 5,219,774.61 (二十) 其他流动负债 1．明细情况 项目及内容 期末数 期初数 待转销项税 359,623.14 450,830.07 (二十一) 递延收益 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 政府补助 - 1,500,000.00 - 1,500,000.00 2．涉及政府补助的项目 项 目 期初数 本期新增补助 金额 本期分摊 其他变动 期末数 与资产相关/ 与收益相关 转入项目 金额 2020 年度中央引导地方科 技发展资金项目区域创新 体系建设资金 - 1,500,000.00 - - - 1,500,000.00 与收益相关 公告编号：2021-014 125 (二十二) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 46,000,000.00 - - - - - 46,000,000.00 (二十三) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 22,882,802.96 - 502,714.49 22,380,088.47 其他资本公积 4,236,669.78 - 4,236,669.78 - 合 计 27,119,472.74 - 4,739,384.27 22,380,088.47 2.资本公积增减变动原因及依据说明 本期资本公积减少主要系处置山东众云教育科技有限公司长期股权投资减少其他资本 公积 4,236,669.78 元，吸收子公司深圳市乾云启智信息科技有限公司少数股东 20.00%的股 权减少资本公积 502,714.49 元。 (二十四) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 -40,379,013.25 -35,175,752.11 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 -40,379,013.25 -35,175,752.11 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,117,837.31 -5,203,261.14 期末未分配利润 -42,496,850.56 -40,379,013.25 (二十五) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 28,300,490.54 22,234,100.17 27,480,059.82 13,616,954.68 公告编号：2021-014 126 2．主营业务收入/主营业务成本情况(按业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 系统集成收入 13,422,148.87 11,277,252.57 4,438,064.88 3,275,984.56 硬件销售收入 8,461,078.37 7,880,429.32 9,501,497.74 8,739,500.39 产品化软件收入 218,584.07 - 5,617,652.86 - 定制化软件收入 5,862,830.18 3,005,607.16 7,889,905.66 1,599,469.73 运维收入 335,849.05 70,811.12 32,938.68 2,000.00 小 计 28,300,490.54 22,234,100.17 27,480,059.82 13,616,954.68 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 山东国赢大数据产业有限公司 6,510,617.75 23.01 山东银浩信息技术有限公司 4,506,194.75 15.92 国赢（北京）国际商贸有限公司 4,130,760.90 14.60 东营市海科瑞林化工有限公司 2,532,058.73 8.95 新疆维吾尔自治区通信产业服务有限公司营销服务分公司 2,114,601.76 7.47 小 计 19,794,233.89 69.94 (二十六) 税金及附加 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 11,049.89 14,556.82 教育费附加 7,892.78 10,397.74 地方水利建设基金 789.27 1,039.77 印花税 - 3,089.80 合 计 19,731.94 29,084.13 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 公告编号：2021-014 127 (二十七) 销售费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 工资福利 689,781.59 1,127,991.05 差旅、交通、通讯费 244,674.98 181,111.29 房租、水电、物业、装修费 175,763.54 211,497.74 业务招待费 125,685.20 456,063.99 办公、会务费 119,470.64 99,352.48 宣传费 46,558.76 148,222.16 折旧费 14,668.84 60,484.92 其他 2,580.00 4,400.00 合 计 1,419,183.55 2,289,123.63 (二十八) 管理费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 工资福利 3,145,923.75 3,527,084.67 折旧摊销 3,376,389.91 3,393,317.14 房租、水电、物业、装修费用 740,494.38 374,306.39 咨询、培训费用 830,900.70 1,931,697.68 办公、会务费 229,514.40 583,836.73 交通、通讯费用 292,119.74 402,370.18 业务招待费 890,278.71 434,803.46 存货盘亏损失 - 289,145.29 其他 5,270.00 400.00 合 计 9,510,891.59 10,936,961.54 公告编号：2021-014 128 (二十九) 研发费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 4,367,979.40 3,002,624.49 直接投入 879,843.60 338,158.92 设备调试费 265,828.76 80,347.57 折旧与摊销 340,957.74 396,527.10 委托开发费用 3,800,770.23 2,124,538.07 房屋租赁费 955,114.02 840,996.81 差旅费 48,002.72 77,956.87 其他 137,037.70 158,109.72 合 计 10,795,534.17 7,019,259.55 (三十) 财务费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 利息费用 1,397,887.50 1,280,202.33 减：利息收入 5,949.18 12,023.81 手续费支出 46,000.96 9,398.98 合 计 1,437,939.28 1,277,577.50 (三十一) 其他收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 计入本期非经常 性损益的金额 增值税即征即退退税收入 197,409.36 208,332.60 与收益相关 - 个税手续费返还 7,160.11 14,803.86 与收益相关 7,160.11 政府补助 9,131,188.34 12,683,850.00 与收益相关 9,131,188.34 合 计 9,335,757.81 12,906,986.46 9,138,348.45 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五（四十）“政府补助”之说明。 公告编号：2021-014 129 (三十二) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -1,231,369.66 178,887.06 处置长期股权投资产生的投资收益 21,069,905.16 - 合 计 19,838,535.50 178,887.06 2．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目 被投资单位名称 本期数 上年数 山东众云教育科技有限公司 -1,231,369.66 178,887.06 3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (三十三) 信用减值损失 1．明细情况 本期数 上年数 应收账款坏账损失 13,566,057.63 11,456,142.49 其他应收款坏账损失 76,051.66 299,610.39 合同资产坏账损失 40,583.56 - 合 计 13,682,692.85 11,755,752.88 (三十四) 资产处置收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流 动资产时确认的收益 - 823,050.80 - 其中：无形资产 - 823,050.80 - 合 计 - 823,050.80 - (三十五) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的金额 存货处置收益 900.00 - 900.00 公告编号：2021-014 130 (三十六) 营业外支出 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的金额 存货盘亏 542,434.03 - 542,434.03 其他 383.03 - 383.03 合 计 542,817.06 - 542,817.06 (三十七) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 往来款 626,988.00 4,963,275.74 收到政府补助 10,638,348.45 12,698,653.86 利息收入 5,949.18 12,023.81 合 计 11,271,285.63 17,673,953.41 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 往来款 1,379,540.24 13,515,224.81 付现费用 9,028,568.17 8,317,886.43 银行手续费 46,000.96 9,398.98 合 计 10,454,109.37 21,842,510.22 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 关联方资金拆入 19,727,843.00 37,292,655.75 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 归还关联方资金拆入 32,694,673.75 32,106,490.75 购买子公司少数股东股权支付的对价 100,000.00 - 合 计 32,794,673.75 32,106,490.75 公告编号：2021-014 131 (三十八) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,167,206.76 -5,535,729.77 加：资产减值准备 - - 信用减值损失 13,682,692.85 11,755,752.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 226,604.88 387,940.42 无形资产摊销 3,505,411.61 3,540,346.18 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) - -823,050.80 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 1,397,887.50 1,280,202.33 投资损失（收益以“-”号填列） -19,838,535.50 -626,501.43 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） - - 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） 2,875,241.12 -5,230,550.33 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 11,617,464.36 -4,660,191.53 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -5,256,410.03 -3,816,262.13 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公 司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填 列) - - 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 6,043,150.03 -3,728,044.18 (2)现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 7,497,009.00 3,695,251.30 减：现金的期初余额 3,695,251.30 864,721.08 现金及现金等价物净增加额 3,801,757.70 2,830,530.22 公告编号：2021-014 132 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 7,497,009.00 3,695,251.30 其中：库存现金 66,518.87 80,608.27 可随时用于支付的银行存款 7,430,490.13 3,614,643.03 (2)现金等价物 - - (3)期末现金及现金等价物余额 7,497,009.00 3,695,251.30 (三十九) 外币货币性项目 1．境外经营实体说明 本公司有如下境外经营实体： (1)美国硅谷研究中心，主要经营地为美国，记账本位币为人民币； 本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本 位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。 (四十) 政府补助 明细情况 补助项目 初始确 认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 2020 年市级人才发展专项（一事一议 顶尖人才第二批项目） 2020 年 6,500,000.0 0 其他收益 其他收益 6,500,000.0 0 2019 年先进制造业和数字经济发展 专项资金（第二批） 2020 年 500,000.00 其他收益 其他收益 500,000.00 创新创业政策扶持资金 2020 年 500,000.00 其他收益 其他收益 500,000.00 2020 年济南市重点研发计划项目（企 业研究开发财政补助资金） 2020 年 360,800.00 其他收益 其他收益 360,800.00 2020 年先进制造业和数字经济发展 专项（第一批） 2020 年 300,000.00 其他收益 其他收益 300,000.00 融资补贴款-济南高新技术产业开发 区财政局 2020 年 300,000.00 其他收益 其他收益 300,000.00 2020 年第一批研发补助-山东省科学 技术厅 2020 年 256,400.00 其他收益 其他收益 256,400.00 2019 年市级人才发展专项（泉城学者 建设工程）项目资金 2020 年 250,000.00 其他收益 其他收益 250,000.00 增值税即征即退退税收入 2020 年 197,409.36 其他收益 其他收益 197,409.36 济南高新区 2020 年专家服务基层重 点项目（新形势下企业数字化转型之 路研讨活动） 2020 年 60,000.00 其他收益 其他收益 60,000.00 公告编号：2021-014 133 补助项目 初始确 认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 2019 年济南市知识产权专项资金 2020 年 36,500.00 其他收益 其他收益 36,500.00 2019 年稳岗补贴 3-2 批 2020 年 21,488.34 其他收益 其他收益 21,488.34 2019 年度济南市国家知识产权优势 示范及知识产权贯标认证企业专项 资金 2020 年 20,000.00 其他收益 其他收益 20,000.00 2019 年第一批市级知识产权（专利） 奖励资金 2020 年 12,000.00 其他收益 其他收益 12,000.00 2019 年度市级第二批知识产权（专 利）专项资金 2020 年 10,000.00 其他收益 其他收益 10,000.00 个税手续费返还 2020 年 7,160.11 其他收益 其他收益 7,160.11 2018 年度市级知识产权（专利）资助 和奖励资金 2020 年 2,000.00 其他收益 其他收益 2,000.00 2020 年第一、二批山东省知识产权 （专利）资金资助奖 2020 年 2,000.00 其他收益 其他收益 2,000.00 2020 年度中央引导地方科技发展资 金项目区域创新体系建设资金 2020 年 1,500,000.0 0 递延收益 合 计 10,835,757.8 1 9,335,757.8 1 本期收到政府补助 10,835,757.81 元；其中： 1) 根据济南市人才工作领导小组办公室下发的济人才办发[2018]18 号《济南市关于支 持顶尖人才（团队）助力新旧动能转换“一事一议”实施办法（试行）》，公司 2020 年度收 到政府补贴 6,500,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已 全额计入 2020 年度其他收益。 2)根据济南市人民政府下发的济政发[2019]1 号《济南市人民政府关于印发济南市促进 先进制造业和数字经济发展的若干政策措施的通知》，公司 2020 年度收到 2019 年先进制造 业和数字经济发展专项资金 500,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营 活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。 3)根据济南高新区齐鲁软件园发展中心下发的济高管办字[2019]12 号《关于印发济南 高新区加快创新创业发展助力新旧动能转换若干政策实施细则(试行)通知》，公司 2020 年度 收到创新创业政策扶持资金 500,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营 活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。 4)根据高新区科技经济运行局和高新区税务局下发的鲁财教[2019]91 号《山东省企业 研究开发财政补助资金管理暂行办法》和鲁科字〔2019〕110 号《关于组织申报山东省企业 研究开发财政补助资金的通知》，公司2020年度收到创新创业政策扶持资金360,800.00元， 系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。 公告编号：2021-014 134 5)根据济南市人民政府下发的济政发[2019]1 号、济经信中小企业字[2018]35 号关于 《济南市人民政府关于印发济南市促进先进制造业和数字经济发展的若干政策措施的通知》， 公司 2020 年度收到 2019 年先进制造业和数字经济发展专项资金 300,000.00 元，系与收益 相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。 6)根据济南高新技术产业开发区财政局的济财企[2019]3 号《关于对中小微企业融资费 用给予财政补贴的通知》，公司 2020 年度收到融资补贴款 300,000.00 元，系与收益相关的 政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。 7)根据山东省科学技术厅、山东省财政厅和国家税务总局山东省税务局下发的鲁科字 [2019]91 号《山东省企业研究开发财政补助实施办法》，公司 2020 年度收到政府补贴 256,400.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。 8)根据济南高新技术产业开发区管理委员会人力资源管理部下发的济人才发[2019]3 号《关于公布 2019 年“泉城学者”建设工程名单的通知》，公司 2020 年度收到创新创业政 策扶持资金 250,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全 额计入其他收益。 9) 根据财政部、国家税务总局下发的财税[2011]100 号《财政部、国家税务总局关于 软件产品增值税政策的通知》，公司 2020 年度收到 197,409.36 元，系与收益相关的政府补 助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。 10) 根据中国全国人民代表大会常务委员会下发的《中华人民共和国个人所得税法》， 公司 2020 年度收到 7,160.11 元，已全额计入 2020 年度其他收益。 11) 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅和国家税务总局山东省税务局下发的《中央 引导地方科技发展资金管理办法》，公司 2020 年度收到政府补贴 1,500,000.00 元，系与收 益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，但未满足当期确认损益条件，已全额计入 2020 年度递延收益。 六、合并范围的变更 本期未发生合并范围变更的情况。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 公告编号：2021-014 135 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳市乾云 启智 信息科技有 限公 司 [注] 一级 广东省 广东省 计算机软、硬件及相关电 子产品、家用设备的技术 开发、销售及技术咨询； 计算机系统集成等 100.00 - 新设投资 乾云数创（山东） 信息技术研 究院 有限公司 一级 山东省 山东省 工程和技术研究与试验 发展；技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务； 计算机系统服务 55.00 - 新设投资 乾云启创（北京） 科技有限公司 一级 北京市 北京市 计算机硬件及电子产品 的开发、生产、销售、技 术服务及技术咨询；计算 机系统集成 100.00 - 新设投资 美国硅谷研 究中 心 二级 美国旧 金山 美国旧 金山 计算机硬件及电子产品 的开发、生产、销售、技 术服务及技术咨询；计算 机系统集成 - 55.00 新设投资 [注] 2020 年 8 月公司与深圳市乾云启智信息科技有限公司少数股东签订股权转让协议， 受让少数股东 20.00%的股份，已办理工商变更。公司对深圳市乾云启智信息科技有限公司 的持股比例由 80.00%上升至 100.00%。 (1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情 况。 (2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。 2．重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例(%) 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东支付的股利 期末少数 股东权益 余额 乾云数创（山东）信息技术研究院有限公 司 45.00 -5.86 - -198.49 3．重要非全资子公司的主要财务信息 财务信息 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 乾 云 数 创 （ 山 东）信息技术研 究院有限公司 277.96 5.49 283.45 724.54 - 724.54 公告编号：2021-014 136 续上表： 子公司名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 乾 云 数 创 （ 山 东）信息技术研 究院有限公司 229.84 81.01 310.85 738.93 - 738.93 续上表： 子公司名称 本期数 上年数 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 乾云数创（山 东）信息技术 研究院有限公 司 - -13.01 - -71.48 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 母公司 企业类型 注册地 注册资本(万 元) 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企 业的表决权比 (%) 山东乾云信息科 技集团有限公司 有限责任公司 山东省济南市 2,318.39 41.91 41.91 本公司的实际控制人为刘春，刘春直接持有本公司 9.13%的股份，并通过山东乾云信息 科技集团有限公司控制本公司 41.91%的表决权，通过济南合创信息咨询合伙企业（有限合 伙）控制本公司 11.11%表决权，通过济南蔚云信息咨询合伙企业（有限合伙）控制本公司 6.05%表决权，合计控制公司 68.20%表决权。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 山东国赢大数据产业有限公司 本公司母公司之第一大股东控制的企业 国赢（北京）国际商贸有限公司 本公司母公司之第一大股东控制的企业 山东经伟晟睿数据技术有限公司 同一最终控制方 乾云领创（北京）云科技产业有限公司 同一最终控制方 公告编号：2021-014 137 其他关联方名称 与本公司的关系 山东众云教育科技有限公司 联营企业[注] 济南航源信息科技有限公司 同一最终控制方 济南蔚云信息咨询合伙企业（有限合伙） 小股东 济南乾衍信息咨询合伙企业（有限合伙） 对本公司施加重大影响的投资方 山东可信云信息技术研究院 受同一股东控制 中安可信（青岛）网络科技有限公司 受同一股东控制 张迎春 公司实际控制人刘春配偶 张辉 公司总经理 [注]2020年12月，公司与乾云领创（北京）云科技产业有限公司签订协议，公司将持有 的山东众云教育科技有限公司 30.71%股权转让给乾云领创(北京)云科技产业有限公司，作 价2,050.00 万元，已办理工商变更。自2020年12月29日，山东众云教育科技有限公司不再 为本公司的联营企业。 (二) 关联交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 山东经伟晟睿数据技术有限公司 采购技术服务 协议价 2,747,962.26 198,200.00 山东众云教育科技有限公司 采购软件产品 协议价 - 61,900.00 合 计 2,747,962.26 260,100.00 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政 策 本期数 上年数 山东国赢大数据产业有限公司 出 售 商 品 及 劳 务 协议价 6,510,617.75 10,155,939.04 国赢（北京）国际商贸有限公司 出 售 商 品 及 劳 务 协议价 4,130,760.90 510,211.50 济南乾衍信息咨询合伙企业（有限合 伙） 出 售 商 品 及 劳 务 协议价 - 2,654,245.28 山东可信云信息技术研究院 出售无形资产 协议价 - 823,050.80 合 计 10,641,378.65 14,143,446.62 2．关联担保情况 (1)明细情况 公告编号：2021-014 138 担保方 被担保 方 担保金额 担保 类型 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 本公司 刘春 6,500,000.00 保证 2019-10-23 2022-10-22 否 山东乾云信息科技集 团有限公司、刘春、张 迎春、张辉、张莹莹 本公司 10,000,000.00 保证 2020-4-14 2021-4-13 否 本公司[注] 本公司 质押 2020-4-14 2021-4-13 否 刘春、张迎春、山东乾 云信息科技集团有限 公司 本公司 5,000,000.00 保证 2020-3-16 2021-3-16 否 刘春 本公司 质押 2020-3-16 2021-3-16 否 刘春、张迎春、山东乾 云信息科技集团有限 公司 本公司 5,000,000.00 保证 2020-4-1 2021-3-31 否 刘春、张辉、山东乾云 信息科技集团有限公 司 本公司 4,500,000.00 保证 2020-5-27 2021-5-25 否 本公司 本公司 质押 2020-5-27 2021-5-25 否 [注]山东乾云启创信息科技股份有限公司以价值 34,965,200.00 元的专利为齐鲁银行 10,000,000.00 元的借款提供质押担保；刘春、张迎春、张辉、张莹莹和山东乾云信息科技 集团有限公司为其提供连带责任保证。 3．关联方资金拆借 关联方名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 资金性 质 拆入 济南乾衍信息咨询合伙企 业（有限合伙） 780,973.75 - 780,973.75 - 无 息 借 款 山东乾云信息科技集团有 限公司 12,035,857.00 18,727,843.00 30,763,700.00 - 无 息 借 款 济南蔚云信息咨询合伙企 业（有限合伙） 150,000.00 1,000,000.00 1,150,000.00 - 无 息 借 款 4.其他关联交易 根据公司战略发展需要，公司与乾云领创(北京)云科技产业有限公司签订协议，将持有 的山东众云教育科技有限公司 30.71%股权转让给乾云领创(北京)云科技产业有限公司，股 权转让价格为 2,050.00 万元。此次股权转让经山东舜天信诚资产评估有限公司评估，并出 具鲁舜评报字[2020]第 3725016 号评估报告。 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 公告编号：2021-014 139 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 (1)应收账款 山东众云教育科技有限公司 2,491,287.71 - 2,491,287.71 - 山东可信云信息技术研究院 - - 596,500.00 - 济南乾衍信息咨询合伙企业 （有限合伙） 2,813,500.00 - 2,813,500.00 - 山东国赢大数据产业有限公 司 2,740,959.00 137,047.95 2,230,729.00 - (2)预付账款 山东经伟晟睿数据技术有限 公司 2,252,037.74 - 4,721,217.44 - 山东众云教育科技有限公司 100,000.00 - 100,000.00 - 中安可信（青岛）网络科技有 限公司 100,000.00 - 100,000.00 - (3) 其他应收 款 乾云领创（北京）云科技产业 有限公司 10,000,000.00 - 山东可信云信息技术研究院 750,000.00 - (4)合同资产 山东国赢大数据产业有限公 司 579,440.00 28,972.00 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 (1)应付账款 山东众云教育科技有限公司 42,267.70 42,267.70 (2)合同负债 国赢（北京）国际商贸有限公司 1,952,257.00 3,623,461.00 (3)其他应付款 山东乾云信息科技集团有限公司 - 12,035,857.00 济南蔚云信息咨询合伙企业（有限合伙） - 150,000.00 济南乾衍信息咨询合伙企业（有限合伙） - 780,973.75 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 公告编号：2021-014 140 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 1,042,662.30 1,084,060.00 (二) 或有事项 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注八（二）“关联交易情况”之 说明。 十、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十一、其他重要事项 截止资产负债表日，本公司无其他应披露的重要事项。 十二、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 12 月 31 日；本期系指 2020 年度，上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 7,989,842.03 1-2 年 11,379,630.00 2-3 年 5,499,232.60 3-4 年 5,762,215.21 4-5 年 19,282,841.27 5 年以上 6,336,003.84 账面余额小计 56,249,764.95 减：坏账准备 28,677,143.86 公告编号：2021-014 141 账 龄 期末数 账面价值合计 27,572,621.09 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 14,151,685.00 25.14 14,151,685.00 100.00 - 按组合计提坏账准备 42,098,079.95 74.84 14,525,458.86 34.50 27,572,621.09 合 计 56,249,764.95 100.00 28,677,143.86 50.98 27,572,621.09 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 10,491,000.00 15.06 10,491,000.00 100.00 - 按组合计提坏账准备 59,174,742.76 84.94 15,119,096.23 25.55 44,055,646.53 合 计 69,665,742.76 100.00 25,610,096.23 36.76 44,055,646.53 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 北京中实信息技术 有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 账龄较长且期后仍未回 款 威海国电安信科技 有限公司 4,130,000.00 4,130,000.00 100.00 账龄较长且期后仍未回 款 山东趣享信息科技 有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 账龄较长且期后仍未回 款 济南万联信息科技 有限公司 1,616,000.00 1,616,000.00 100.00 账龄较长且期后仍未回 款 深圳市智云信息技 术有限公司 175,625.00 175,625.00 100.00 账龄较长且期后仍未回 款 上海耀统网络科技 有限公司 172,810.00 172,810.00 100.00 账龄较长且期后仍未回 款 湖南乾云汇创信息 科技有限公司 57,250.00 57,250.00 100.00 账龄较长且期后仍未回 款 小 计 14,151,685.00 14,151,685.00 100.00 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 公告编号：2021-014 142 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 39,339,792.24 14,525,458.86 36.92 集团内关联方款项组合 2,758,287.71 - - 小 计 42,098,079.95 14,525,458.86 34.50 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,989,842.03 399,492.10 5.00 1-2 年 9,763,630.00 976,363.00 10.00 2-3 年 1,842,482.60 552,744.78 30.00 3-4 年 4,430,617.50 1,772,247.00 40.00 4-5 年 8,977,216.27 4,488,608.14 50.00 5 年以上 6,336,003.84 6,336,003.84 100.00 小 计 39,339,792.24 14,525,458.86 37.00 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准 备 10,491,000.00 14,151,685.00 - 10,491,000.00 14,151,685.00 按组合计提坏账准 备 15,119,096.23 -593,637.37 - - 14,525,458.86 小 计 25,610,096.23 13,558,047.63 - 10,491,000.00 28,677,143.86 5．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京国电安信科技有限责任公 司 6,900,000.00 4-5 年 12.27 3,450,000.00 北京中实信息技术有限公司 6,000,000.00 4-5 年 10.67 6,000,000.00 威海国电安信科技有限公司 4,130,000.00 4-5 年 7.34 4,130,000.00 山东国赢大数据产业有限公司 2,740,959.00 1 年以内 4.87 137,047.95 山东银浩信息技术有限公司 3,242,000.00 1 年以内 5.76 162,100.00 小 计 23,012,959.00 40.91 13,879,147.95 6．应收关联方账款情况 公告编号：2021-014 143 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 山东众云教育科技有限公司 联营企业 2,491,287.71 4.43 乾云启创（北京）科技有限公司 子公司 267,000.00 0.47 济南乾衍信息咨询合伙企业（有 限合伙） 对本公司施加重大影响 的投资方 2,813,500.00 5.00 山东国赢大数据产业有限公司 本公司母公司之第一大 股东控制的企业 2,740,959.00 4.87 小 计 8,312,746.71 14.77 (二) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 其 他 应 收款 22,580,961.18 251,336.74 22,329,624.44 17,164,241.88 194,283.97 16,969,957.91 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 10,665,572.34 1-2 年 8,283,354.37 2-3 年 795,999.89 3-4 年 1,098,968.30 4-5 年 1,737,066.28 账面余额小计 22,580,961.18 减：坏账准备 251,336.74 账面价值小计 22,329,624.44 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 151,570.00 559,785.04 应收暂付款 620.00 4,526,958.00 暂借款 - 460,000.00 关联方往来 21,878,321.05 11,599,021.05 备用金 78,872.34 18,477.79 公告编号：2021-014 144 款项性质 期末数 期初数 代扣代缴个人款项 471,577.79 - 账面余额小计 22,580,961.18 17,164,241.88 减：坏账准备 251,336.74 194,283.97 账面价值小计 22,329,624.44 16,969,957.91 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 194,283.97 - - 194,283.97 2020 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 7,052.77 - 50,000.00 57,052.77 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 201,336.74 - 50,000.00 251,336.74 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 21,878,321.05 - - 账龄组合 652,640.13 201,336.74 30.85 小 计 22,530,961.18 201,336.74 0.89 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 - 50,000.00 - - 50,000.00 按组合计提坏账准备 194,283.97 7,052.77 - - 201,336.74 公告编号：2021-014 145 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 小 计 194,283.97 57,052.77 - - 251,336.74 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 乾云领创（北京）云 科技产业有限公司 关联方往来 款 10,000,000.00 1 年以内 44.29 - 乾云数创（山东）信 息技术研究院有限公 司 关 联 方 往 来 款 133,600.00 1 年以内 32.02 - 7,097,276.43 1-2 年 - 乾云启创（北京）科 技有限公司 关 联 方 往 来 款 322,700.00 1 年以内 11.59 - 1,147,357.94 1-2 年 - 752,024.89 2-3 年 - 394,566.74 3-4 年 深圳市乾云启智信息 科技有限公司 关 联 方 往 来 款 73,000.00 1 年以内 6.91 - 38,100.00 1-2 年 - 25,700.00 2-3 年 - 29,868.77 3-4 年 - 1,392,638.42 4-5 年 - 美国硅谷研究中心 关 联 方 往 来 款 206,655.00 3-4 年 2.09 - 264,832.86 4-5 年 - 小 计 21,878,321.05 96.90 - (7)对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比 例(%) 乾云领创（北京）云科技产业有限公司 本公司母公司 控制的企业 10,000,000.00 44.29 乾云数创（山东）信息技术研究院有限公 司 子公司 7,230,876.43 32.02 深圳市乾云启智信息科技有限公司 子公司 1,559,307.19 6.91 乾云启创（北京）科技有限公司 子公司 2,616,649.57 11.59 美国硅谷研究中心 孙公司 471,487.86 2.09 小 计 21,878,321.05 96.90 公告编号：2021-014 146 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 2,003,876.03 - 2,003,876.03 1,803,876.03 - 1,803,876.03 对联营、合营企 业投资 - - - 4,898,134.28 - 4,898,134.28 合 计 2,003,876.03 - 2,003,876.03 6,702,010.31 - 6,702,010.31 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 深圳市乾云启智 信息科技有限公 司 803,876.03 200,000.00 - 1,003,876.03 - - 乾云启创（北京） 科技有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 乾云数创（山东） 信息技术研究院 有限公司 注 1 - - - - - 小 计 1,803,876.03 200,000.00 - 2,003,876.03 - - 注 1：截止 2020 年 12 月 31 日乾云数创（山东）信息技术研究院有限公司未实缴出资。 3．对联营、合营企业投资 被投资单位名 称 初始投资成本 期初余额 本期增减变动 追加 投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综 合收益 调整 山东众云教育 科技有限公司 4,100,000.00 4,898,134.28 - 3,666,764.62 -1,231,369.66 - 续上表： 被投资单位名称 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权益变 动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 山东众云教育科技有限公司 - - - - - - (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 公告编号：2021-014 147 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 28,300,490.54 22,234,100.17 27,480,059.82 13,616,954.68 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 系统集成收入 13,422,148.87 11,277,252.57 4,438,064.88 3,275,984.56 硬件销售收入 8,461,078.37 7,880,429.32 9,501,497.74 8,739,500.39 产品化软件收入 218,584.07 - 5,617,652.86 - 定制化软件收入 5,862,830.18 3,005,607.16 7,889,905.66 1,599,469.73 运维收入 335,849.05 70,811.12 32,938.68 2,000.00 小 计 28,300,490.54 22,234,100.17 27,480,059.82 13,616,954.68 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 山东国赢大数据产业有限公司 6,510,617.75 23.01 山东银浩信息技术有限公司 4,506,194.75 15.92 国赢（北京）国际商贸有限公司 4,130,760.90 14.60 东营市海科瑞林化工有限公司 2,532,058.73 8.95 新疆维吾尔自治区通信产业服务 有限公司营销服务分公司 2,114,601.76 7.47 小 计 19,794,233.89 69.95 (五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -1,231,369.66 178,887.06 处置长期股权投资产生的投资收益 21,069,905.16 - 合 计 19,838,535.50 178,887.06 2．按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期数 上年数 山东众云教育科技有限公司 -1,231,369.66 178,887.06 公告编号：2021-014 148 3．本公司不存在投资益汇回的重大限制。 十三、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 9,138,348.45 - 非流动资产处置损益 21,069,905.16 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -541,917.06 小 计 29,666,336.55 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) - 非经常性损益净额 29,666,336.55 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 29,649,829.42 - 归属于少数股东的非经常性损益 16,507.13 - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010 修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本 每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -6.73 -0.05 -0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -100.94 -0.69 -0.69 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -2,117,837.31 公告编号：2021-014 149 项目 序号 本期数 非经常性损益 2 29,649,829.42 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -31,767,666.73 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 32,740,459.49 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 -4,236,669.78/ -502,714.49 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 0/5 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 31,472,076.46 加权平均净资产收益率 13=1/12 -6.73% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -100.94% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -2,117,837.31 非经常性损益 2 29,649,829.42 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -31,767,666.73 期初股份总数 4 46,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 46,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 -0.05 公告编号：2021-014 150 项目 序号 本期数 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.69 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 山东乾云启创信息科技股份有限公司 2021 年 4 月 22 日 公告编号：2021-014 151 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室